Wangfujing Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 22, 2013

北京王府井百货（集团）股份有限公司 2012 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并所有者权益变动表	9-10
— 母公司所有者权益变动表	11-12
— 财务报表附注	13-95

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信永中和会计师事务所

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审计报告

XYZH/2012A1015-1

北京王府井百货（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京王府井百货（集团）股份有限公司（以下简称王府井股份）财 务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是王府井股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

合并资产负债表

2012年12月31日

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	六、1	6,957,720,392.28	5,204,455,132.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	六、2	78,255,011.05	110,199,950.79
预付款项	六、3	311,870,199.94	314,737,336.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、4	507,221,553.03	107,923,277.01
买入返售金融资产
存货	六、5	399,174,113.32	363,414,012.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		8,254,241,269.62	6,100,729,709.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、6	1,269,565,823.00	376,285,330.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、7	399,283,351.02	112,064,137.93
投资性房地产	六、8	204,310,449.83	212,722,883.95
固定资产	六、9	2,303,709,766.30	2,314,343,238.86
在建工程	六、10	102,442,630.61	27,183,229.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、11	1,214,870,284.97	1,039,267,451.36
开发支出
商誉	六、12	57,021,776.12	29,730,022.62
长期待摊费用	六、13	649,307,599.49	562,314,675.75
递延所得税资产	六、14	67,945,066.20	67,588,067.69
其他非流动资产
非流动资产合计		6,268,456,747.54	4,741,499,037.74
资产总计		14,522,698,017.16	10,842,228,747.61

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

合并资产负债表 (续)

2012年12月31日

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	六、16	1,779,064,825.93	1,701,228,344.93
预收款项	六、17	3,159,574,889.02	2,526,084,407.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、18	333,058,254.42	353,760,464.72
应交税费	六、19	202,944,738.28	279,578,017.52
应付利息	六、20	21,034,712.33
应付股利	六、21		263,820.73
其他应付款	六、22	604,880,654.87	557,600,077.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		6,100,558,074.85	5,418,515,132.89
非流动负债：
长期借款
应付债券	六、23	2,180,450,543.13
长期应付款
专项应付款
预计负债	六、24	50,203,600.00	49,288,038.74
递延所得税负债	六、14	61,288,892.36	12,805,475.78
其他非流动负债	六、25	2,430,423.69	3,359,553.28
非流动负债合计		2,294,373,459.18	65,453,067.80
负 债 合 计		8,394,931,534.03	5,483,968,200.69
股东权益：
股本	六、26	462,768,088.00	462,768,088.00
资本公积	六、27	3,272,646,778.64	3,240,381,741.60
减：库存股
专项储备
盈余公积	六、28	543,082,607.46	467,415,956.33
一般风险准备
未分配利润	六、29	1,651,197,922.85	1,192,408,815.51
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		5,929,695,396.95	5,362,974,601.44
少数股东权益	六、30	198,071,086.18	-4,714,054.52
股东权益合计		6,127,766,483.13	5,358,260,546.92
负债和股东权益总计		14,522,698,017.16	10,842,228,747.61

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

母公司资产负债表

2012年12月31日

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		5,543,039,490.29	4,393,493,925.95
交易性金融资产
应收票据
应收账款	十三、1	10,575,302.09	10,492,460.00
预付款项		100,406,693.43	100,930,888.79
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	1,554,869,556.08	887,114,683.28
存货		51,299,973.38	50,218,583.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		7,260,191,015.27	5,442,250,541.33
非流动资产：
可供出售金融资产		1,269,565,823.00	376,285,330.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	4,091,440,001.43	3,591,310,788.34
投资性房地产		13,935,410.97	14,504,716.53
固定资产		219,735,210.66	211,324,597.61
在建工程		1,700,038.10	10,070,244.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		16,342,816.38	17,271,934.04
开发支出
商誉
长期待摊费用		37,572,876.89	62,343,878.87
递延所得税资产		50,659,143.37	48,189,777.66
其他非流动资产
非流动资产合计		5,700,951,320.80	4,331,301,268.49
资 产 总 计		12,961,142,336.07	9,773,551,809.82

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

母公司资产负债表 (续)

2012年12月31日

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		184,628,823.95	184,991,997.20
预收款项		2,990,619,974.03	2,136,305,339.74
应付职工薪酬		235,801,184.57	240,558,094.76
应交税费		11,218,133.41	10,597,167.10
应付利息		21,034,712.33
应付股利
其他应付款		1,703,903,326.02	2,228,214,435.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		5,147,206,154.31	4,800,667,034.28
非流动负债：
长期借款
应付债券		2,180,450,543.13
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		22,618,615.25	11,798,492.13
其他非流动负债		1,277,857.04	1,793,571.36
非流动负债合计		2,204,347,015.42	13,592,063.49
负 债 合 计		7,351,553,169.73	4,814,259,097.77
股东权益:
股本		462,768,088.00	462,768,088.00
资本公积		3,638,171,906.50	3,605,711,537.12
减：库存股
专项储备
盈余公积		540,941,512.38	465,274,861.25
一般风险准备
未分配利润		967,707,659.46	425,538,225.68
股东权益合计		5,609,589,166.34	4,959,292,712.05
负债和股东权益总计		12,961,142,336.07	9,773,551,809.82

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2012年度

2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入	六、31	18,264,366,744.36	16,761,089,972.27
其中:营业收入	六、31	18,264,366,744.36	16,761,089,972.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	六、31	17,347,147,521.59	15,918,703,491.60
其中：营业成本	六、31	14,730,295,167.30	13,633,542,156.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、32	194,313,390.01	184,052,700.68
销售费用	六、33	1,767,760,957.28	1,510,376,321.84
管理费用	六、34	542,803,520.65	516,096,532.22
财务费用	六、35	111,876,009.46	73,535,579.74
资产减值损失	六、36	98,476.89	1,100,200.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-
投资收益（损失以“－”号填列）	六、37	-10,881,673.55	-1,877,332.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	六、37	-16,827,772.34	-4,024,676.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		906,337,549.22	840,509,148.20
加：营业外收入	六、38	13,346,107.43	15,309,391.02
减：营业外支出	六、39	3,178,587.67	4,299,040.42
其中：非流动资产处置损失		1,266,461.30	2,273,629.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		916,505,068.98	851,519,498.80
减：所得税费用	六、40	244,578,326.22	230,259,610.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		671,926,742.76	621,259,888.33
归属于母公司股东的净利润		673,286,184.87	582,627,320.51
少数股东损益		-1,359,442.11	38,632,567.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益	六、41	1.45	1.37
（二）稀释每股收益	六、41	1.45	1.37
七、其他综合收益	六、42	32,265,037.04	-79,468,870.71
八、综合收益总额		704,191,779.80	541,791,017.62
归属于母公司股东的综合收益总额		705,551,221.91	503,158,449.80
归属于少数股东的综合收益总额		-1,359,442.11	38,632,567.82

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

母公司利润表

2012年度

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十三、4	2,306,214,113.94	2,386,922,665.65
减：营业成本	十三、4	1,829,579,523.17	1,923,314,977.22
营业税金及附加		24,728,531.10	23,751,538.30
销售费用		254,983,629.15	253,786,332.22
管理费用		224,926,995.64	187,100,309.78
财务费用		1,026,016.05	-19,756,858.47
资产减值损失		-859,247.57	-1,890,944.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	775,658,387.45	292,146,441.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-16,711,334.43	-4,024,676.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		747,487,053.85	312,763,752.53
加：营业外收入		6,997,231.45	8,856,978.92
减：营业外支出		287,139.70	540,241.84
其中：非流动资产处置损失		42,876.84	236,504.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		754,197,145.60	321,080,489.61
减：所得税费用		-2,469,365.71	11,860,386.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		756,666,511.31	309,220,102.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		32,460,369.38	-79,468,870.71
七、综合收益总额		789,126,880.69	229,751,232.09

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并现金流量表

2012年度

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		21,772,220,476.10	19,961,582,843.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		28,695,543.88	45,457,809.92
收到其他与经营活动有关的现金	六、43	131,090,658.25	97,179,790.48
经营活动现金流入小计		21,932,006,678.23	20,104,220,444.25
购买商品、接受劳务支付的现金		17,010,500,883.33	15,504,400,625.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		815,315,392.01	678,196,099.93
支付的各项税费		1,175,815,218.80	964,608,433.96
支付其他与经营活动有关的现金	六、43	1,190,991,409.74	1,284,708,517.25
经营活动现金流出小计		20,192,622,903.88	18,431,913,676.40
经营活动产生的现金流量净额		1,739,383,774.35	1,672,306,767.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			800,000.00
取得投资收益收到的现金		4,614,000.00	3,211,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,757,058.91	11,390,448.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	六、43	6,856,374.62	7,779,698.91
投资活动现金流入小计		18,227,433.53	23,181,147.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		487,266,597.32	524,103,453.31
投资支付的现金		5,000,000.00	9,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、43	1,532,604,970.55
投资活动现金流出小计		2,024,871,567.87	533,103,453.31
投资活动产生的现金流量净额		-2,006,644,134.34	-509,922,305.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,000,000.00	1,212,816,873.82
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金		2,179,723,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			8,000,000.00
筹资活动现金流入小计		2,181,723,000.00	1,220,816,873.82
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		138,830,426.40	125,292,571.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、43	22,629,950.19	1,625,644.09
筹资活动现金流出小计		161,460,376.59	126,918,215.89
筹资活动产生的现金流量净额		2,020,262,623.41	1,093,898,657.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		262,996.53	29,850.70
五、现金及现金等价物净增加额		1,753,265,259.95	2,256,312,970.95
加：期初现金及现金等价物余额		5,204,455,132.33	2,948,142,161.38
六、期末现金及现金等价物余额		6,957,720,392.28	5,204,455,132.33

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

母公司现金流量表

2012年度

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,533,161,007.03	4,125,190,926.18
收到的税费返还		-
收到其他与经营活动有关的现金		44,927,382.84	39,860,107.99
经营活动现金流入小计		3,578,088,389.87	4,165,051,034.17
购买商品、接受劳务支付的现金		2,139,200,263.87	2,218,545,244.19
支付给职工以及为职工支付的现金		274,520,870.09	225,747,966.94
支付的各项税费		99,176,785.91	91,137,710.97
支付其他与经营活动有关的现金		117,998,153.96	240,990,093.19
经营活动现金流出小计		2,630,896,073.83	2,776,421,015.29
经营活动产生的现金流量净额		947,192,316.04	1,388,630,018.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			800,000.00
取得投资收益收到的现金		600,576,490.77	306,991,443.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		6,231,459.28	6,769,434.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		229,900,000.00	1,449,127.41
收到其他与投资活动有关的现金		34,704,430.86	123,591,397.46
投资活动现金流入小计		871,412,380.91	439,601,402.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		41,246,105.03	47,276,977.21
投资支付的现金		865,000,000.00	111,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		390,880,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		1,180,234,720.00	44,600,000.00
投资活动现金流出小计		2,477,360,825.03	202,876,977.21
投资活动产生的现金流量净额		-1,605,948,444.12	236,724,424.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,212,816,873.82
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金		2,179,723,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		49,364,245.42	271,000,000.00
筹资活动现金流入小计		2,229,087,245.42	1,483,816,873.82
偿还债务支付的现金		-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		138,830,426.40	125,292,571.80
支付其他与筹资活动有关的现金		281,955,126.60	330,203,526.73
筹资活动现金流出小计		420,785,553.00	455,496,098.53
筹资活动产生的现金流量净额		1,808,301,692.42	1,028,320,775.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1,149,545,564.34	2,653,675,218.98
加：期初现金及现金等价物余额		4,393,493,925.95	1,739,818,706.97
六、期末现金及现金等价物余额		5,543,039,490.29	4,393,493,925.95

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

合并股东权益变动表

2012年度

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本年金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	462,768,088.00	3,240,381,741.60			467,415,956.33		1,192,408,815.51		-4,714,054.52	5,358,260,546.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	462,768,088.00	3,240,381,741.60			467,415,956.33		1,192,408,815.51		-4,714,054.52	5,358,260,546.92
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		32,265,037.04			75,666,651.13		458,789,107.34		202,785,140.70	769,505,936.21
（一）净利润							673,286,184.87		-1,359,442.11	671,926,742.76
（二）其他综合收益		32,265,037.04								32,265,037.04
上述（一）和（二）小计		32,265,037.04					673,286,184.87		-1,359,442.11	704,191,779.80
（三）股东投入和减少资本									204,144,582.81	204,144,582.81
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他									204,144,582.81	204,144,582.81
（四）利润分配					75,666,651.13		-214,497,077.53			-138,830,426.40
1.提取盈余公积					75,666,651.13		-75,666,651.13
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-138,830,426.40			-138,830,426.40
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	462,768,088.00	3,272,646,778.64			543,082,607.46		1,651,197,922.85		198,071,086.18	6,127,766,483.13

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

合并股东权益变动表（续）

2012年度

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上年金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东 权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	417,641,906.00	1,897,486,016.10			436,493,946.05		765,996,077.08		211,327,282.05	3,728,945,227.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	417,641,906.00	1,897,486,016.10			436,493,946.05		765,996,077.08		211,327,282.05	3,728,945,227.28
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	45,126,182.00	1,342,895,725.50			30,922,010.28		426,412,738.43		-216,041,336.57	1,629,315,319.64
（一）净利润							582,627,320.51		38,632,567.82	621,259,888.33
（二）其他综合收益		-79,468,870.71								-79,468,870.71
上述（一）和（二）小计		-79,468,870.71					582,627,320.51		38,632,567.82	541,791,017.62
（三）股东投入和减少资本	45,126,182.00	1,422,364,596.21							-254,673,904.39	1,212,816,873.82
1.股东投入资本	45,126,182.00	1,790,340,691.82								1,835,466,873.82
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他		-367,976,095.61							-254,673,904.39	-622,650,000.00
（四）利润分配					30,922,010.28		-156,214,582.08			-125,292,571.80
1.提取盈余公积					30,922,010.28		-30,922,010.28
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-125,292,571.80			-125,292,571.80
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	462,768,088.00	3,240,381,741.60			467,415,956.33		1,192,408,815.51		-4,714,054.52	5,358,260,546.92

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

10

母公司股东权益变动表

2012年度

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	462,768,088.00	3,605,711,537.12			465,274,861.25		425,538,225.68	4,959,292,712.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	462,768,088.00	3,605,711,537.12			465,274,861.25		425,538,225.68	4,959,292,712.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）		32,460,369.38			75,666,651.13		542,169,433.78	650,296,454.29
（一）净利润							756,666,511.31	756,666,511.31
（二）其他综合收益		32,460,369.38						32,460,369.38
上述（一）和（二）小计		32,460,369.38					756,666,511.31	789,126,880.69
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配					75,666,651.13		-214,497,077.53	-138,830,426.40
1.提取盈余公积					75,666,651.13		-75,666,651.13
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-138,830,426.40	-138,830,426.40
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	462,768,088.00	3,638,171,906.50			540,941,512.38		967,707,659.46	5,609,589,166.34

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

2012年度

单位：人民币元

编制单位：北京王府井百货（集团）股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	417,641,906.00	1,894,839,716.01			434,352,850.97		272,532,704.96	3,019,367,177.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	417,641,906.00	1,894,839,716.01			434,352,850.97		272,532,704.96	3,019,367,177.94
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	45,126,182.00	1,710,871,821.11			30,922,010.28		153,005,520.72	1,939,925,534.11
（一）净利润							309,220,102.80	309,220,102.80
（二）其他综合收益		-79,468,870.71						-79,468,870.71
上述（一）和（二）小计		-79,468,870.71					309,220,102.80	229,751,232.09
（三）股东投入和减少资本	45,126,182.00	1,790,340,691.82						1,835,466,873.82
1.股东投入资本	45,126,182.00	1,790,340,691.82						1,835,466,873.82
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配					30,922,010.28		-156,214,582.08	-125,292,571.80
1.提取盈余公积					30,922,010.28		-30,922,010.28
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配							-125,292,571.80	-125,292,571.80
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额	462,768,088.00	3,605,711,537.12			465,274,861.25		425,538,225.68	4,959,292,712.05

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

北京王府井百货（集团）股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本 集团）是一家上市公司。本公司于1993 年4 月由原北京王府井百货大楼改组设立，在上 海证券交易所发行中华人民共和国A 股股票。

2012 年8 月，本公司股东北京王府井国际发展有限公司（以下简称王府井国际）通 过上海证券交易所集中竞价交易系统增持了本公司股份960,000 股，占已本公司已发行 股份462,768,088 股的0.21%，本次增持后，王府井国际持有本公司股份227,992,556 股。截至2012 年12 月31 日本公司注册资本为人民币46,276.81 万元，其股本结构如 下：

下：
类别	持股金额	占股本总额的比例
北京王府井国际商业发展有限公司	22,799.26万元	49.27%
社会公众股	21,966.63万元	47.47%
成都工投资产经营有限公司	1,510.92万元	3.26%
合计	46,276.81万元	100.00%

本公司注册地址：北京市东城区王府井大街255 号；经营范围以商业零售批发为 主，并兼营餐饮、制衣、进出口贸易等。

本公司控股股东为北京王府井国际商业发展有限公司，本集团最终控制人为北京王 府井东安集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、 筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经 营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理 工作。

二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、 财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注 “重要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”所述会计政策和估计编制。

2、 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

13

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

4、 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

6、 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

7、 合并财务报表的编制方法

（1） 合并范围的确定原则

本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

（2） 合并财务报表所采用的会计方法

本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定 的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

14

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

8、 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

• 9、 外币业务和外币财务报表折算

• （1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有 者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、 金融资产和金融负债

• （1） 金融资产

• 1）金融资产分类

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。

应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。

2）金融资产确认与计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。

3）金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益 工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

4）金融资产转移

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活 跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产 或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环 境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允 价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行 价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本 集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价做 出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

11、 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应 收款项
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合	以关联方划分组合
款项性质组合	以保证金、押金、备用金划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

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与交易对象关系组合	不计提坏账准备
款项性质组合	不计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
逾期1年	5	5
逾期1-2年	10	10
逾期2-3年	20	20
逾期3-4年	50	50
逾期4-5年	80	80
逾期5年	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备

12、 存货

本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品、包装物和库存材料、开发成本等。

存货实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账； 销售库存商品采用先进先出法核算；开发成本按开发用土地、房屋、配套设施和代建工 程开发过程中所发生的各项费用入账，完工时，根据房屋建筑物用途按面积分别分摊到 开发产品成本、无形资产或固定资产中。低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费 用。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

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13、 长期股权投资

长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联

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营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。

14、 投资性房地产

本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率如下：

类 别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-50	4-5	1.90-9.60

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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15、 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000 元的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时 的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10-50	3-5	1.90-9.70
2	机器设备	10-23	3-5	4.13-9.70
3	运输设备	6-12	3-5	7.92-16.17
4	电子设备	5-15	3-5	6.33-19.40
5	其他	5-15	3-5	6.33-19.40

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

16、 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价

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值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

17、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产

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的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

19、 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20、 非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

21、 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

22、 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的经营租赁资产装修和专柜装修费用，该等费用在受益期内平均摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

23、 职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本集团在职工劳动合同 到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本集团实施的内部退休计划。

辞退福利的确认原则：

• （1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

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（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

辞退福利的计量方法：

（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工 数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据 预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

辞退福利的确认标准：

（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶 段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负 债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正 常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负 债，计入当期管理费用。 24、 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

25、 收入确认原则

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认原则如下：

（1） 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的 金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2） 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可 能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完 工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可 靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可 靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。

26、 政府补助

政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

27、 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、 租赁

本集团租赁为经营租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法 计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入。

27

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29、 所得税费用的会计核算

所得税费用的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延 所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股 东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

30、 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。

31、 终止经营

终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成 部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。

32、 金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法

金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情 况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是 否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金 融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差 额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也 一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件 的，将收到的对价确认为一项金融负债。

33、 重要会计估计的说明

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于控股股东所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。

（1）应收款项减值

本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并 在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收 款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人 的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企 业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价 格为基础计算。

存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并 在原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）商誉减值准备的会计估计

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为 其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率 高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提 的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减 值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处 置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修 订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现 率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的 固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估 计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来 税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的 余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

无

四、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入	17%或13%
消费税	商品销售收入	5%
营业税	租金收入、餐饮服务收入、房地产经 营收入及提供劳务等	5%
城市维护建设税	应纳流转税	7%
教育费附加	应纳流转税	3%
房产税	房产原值的70%、房屋租金收入	1.2%、12%
企业所得税	利润总额	25%

西宁王府井百货有限责任公司、重庆王府井百货有限责任公司的企业所得税适用税 率为15%。除上述子公司之外的其他子公司企业所得税适用税率为25%。

本公司之子公司北京王府井百货商业物业管理有限公司根据鄂地税发(2009)3 号文 规定，对于企事业单位出租非住房取得的租金收入, 从2009 年8 月1 日开始按照 13.68%的综合征收率计征税费，其中，房产税8%，营业税5%、城市维护建设税0.35%， 教育费附加0.15%，地方教育费附加0.08%，印花税0.1% 。

防洪费及河道、提防工程维护维修管理费为广州地区按照收入的1.3‰征收，武汉 按照流转税的2%征收，太原按照流转税1%征收；长沙、株洲按营业收入的0.6‰征收。

水利建设基金包头按照销售收入0.1%征收，呼和浩特按营业收入的0.1%征收。

价格调节（控）基金为武汉地区按营业收入1‰征收，成都地区按营业收入的 0.8‰，太原地区按流转税的1.5%征收，西宁按流转税1%征收。

1. 税收优惠及批文

根据宁国税函财税（2009）413 号文件批复，本公司之子公司西宁王府井百货有限 责任公司（以下简称西宁王府井百货）2006 年度至2010 年度免征企业所得税，2011 年 度至2012 年度按15%征收企业所得税。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

根据重庆渝中国税减（2012）153 号文批准，本公司之子公司重庆王府井百货有限 责任公司（以下简称重庆王府井百货）从2012 年1 月1 日起享受西部大开发企业所得税 优惠，减按15%税率征收企业所得税，减免期至2020 年12 月31 日。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

五、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司

（一） 子公司
公司名称	公司类型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万元）	经营 范围	年末投 资金额 （万元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例%		表决权 比例%	是否合 并报表	少数股东 权益 （万元）
								直接	间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
二级子公司
北京王府井百货集团双安商场有限责任 公司	有限责任	北京	商业零售	28,000	商业零售批 发、餐饮等	33,801		100		100	是
北京王府井百货集团长安商场有限责任 公司	有限责任	北京	商业零售	26,191	商业零售批 发、餐饮等	31,013		100		100	是
武汉王府井百货有限责任公司	有限责任	武汉	商业零售	1,000	商业零售批发			100		100	是
北京王府井百货商业物业管理有限公司	有限责任	北京	物业管理	49,385	物业出租、物 业管理	41,433		100		100	是
北京王府井大厦有限公司	有限责任	北京	物业管理	23,618	物业出租，停 车服务	125,377		100		100	是
三级子公司
郑州枫桦商业管理有限公司	有限公司	郑州	商业零售	16,000	商业零售批发	39,088			65	65	是	19,408
其他方式取得的子公司
二级子公司
北京海文王府井百货有限责任公司	有限责任	北京	商业零售	1,000	商业零售批发	600		60		60	是	399
包头王府井百货有限责任公司	有限责任	包头	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
长沙王府井百货有限责任公司	有限责任	长沙	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
广州王府井百货有限责任公司	有限责任	广州	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司名称	公司类型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万元）	经营 范围	年末投 资金额 （万元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例%	持股比例%	表决权 比例%	是否合 并报表	少数股东 权益 （万元）
								直接	间接
呼和浩特王府井百货有限责任公司	有限责任	呼和浩特	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
洛阳王府井百货有限责任公司	有限责任	洛阳	商业零售	1,000	商业零售批 发、餐饮等	1,000		100		100	是
西宁王府井百货有限责任公司	有限责任	西宁	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
成都王府井百货有限公司	有限责任	成都	商业零售	37,317	商业零售批 发、餐饮、自 有房屋租赁	94,542		100		100	是
成都王府井购物中心有限责任公司	有限责任	成都	商业零售	1,800	商业零售批发	1,800			100	100	是
成都王府井物业管理有限责任公司	有限责任	成都	物业管理	300	物业管理	300			100	100	是
兰州王府井百货有限责任公司	有限责任	兰州	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000			100	100	是
南宁王府井百货有限责任公司	有限责任	南宁	商业零售	7,000	商业零售批发				100	100	是
太原王府井百货有限责任公司	有限责任	太原	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000			100	100	是
乌鲁木齐王府井百货有限责任公司	有限责任	乌鲁木齐	商业零售	2,800	商业零售批发	350			100	100	是
重庆王府井百货有限责任公司	有限责任	重庆	商业零售	4,000	商业零售批 发、餐饮等	316			100	100	是
昆明王府井百货有限责任公司	有限责任	昆明	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000			100	100	是
鄂尔多斯市王府井百货有限责任公司	有限责任	鄂尔多斯	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
株洲王府井百货有限责任公司	有限责任	株洲	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
福州王府井百货有限责任公司	有限责任	福州	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100		100	是
北京宏业物业管理有限责任公司	有限责任	北京	物业管理	7,000	物业出租、物 业管理	7,000		100		100	是
北京王府井百货集团北京网尚电子商务 有限责任公司	有限责任	北京	电子商务	500	网上经营	500		100		100	是

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司名称	公司类型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万元）	经营 范围	年末投 资金额 （万元）	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股比例%	持股比例%	表决权 比例%	是否合 并报表	少数股东 权益 （万元）
								直接	间接
湛江王府井百货有限责任公司	有限责任	湛江	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100			是
抚顺王府井百货有限责任公司	有限责任	抚顺	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100
郑州王府井百货有限责任公司	有限责任	郑州	商业零售	1,000	商业零售批发	1,000		100
郑州王府井商业管理有限责任公司	有限责任	郑州	管理咨询	23,000	管理咨询，房 屋租赁	23,000		100

上表所有公司无少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，无从控股股东所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 本年合并财务报表合并范围的变动

1. 本年度新纳入合并范围的公司情况

公司名称	新纳入合并 范围的原因	持股比 例%	年末净资产	本年净利润
郑州枫华商业管理有限公司*1	非同一控制合并	65	554,520,921.75	-4,845,611.33
郑州王府井商业管理有限责任公司 *2	新设子公司	100	229,962,343.28	-37,656.72
郑州王府井百货有限责任公司*3	新设子公司	100	1,868,908.28	-8,131,091.72
抚顺王府井百货有限责任公司*4	新设子公司	100	4,012,763.11	-5,987,236.89
湛江王府井百货有限责任公司*5	新设子公司	100	-3,347,064.10	-13,347,064.10

• *1、详见本附注五（三）、1。

*2、2012 年7 月，经本公司第七届董事会第二十三次会议审议通过，同意本公司以 2.3 亿元现金投资设立郑州王府井商业管理有限责任公司（以下简称“郑州王府井商 业”），并在设立后，将本公司持有的郑州枫华商业管理有限公司（以下简称“郑州风 华商业”）65%的股权转让给郑州王府井商业。郑州枫华商业股份转让完成后，本公司按 原增资协议履行的义务全部由郑州王府商业执行。2012 年8 月16 日，郑州王府井商业 办理完工商注册。2012 年10 月31 日，本公司完成上述股权转让。报告期内本公司将其 纳入合并范围。

*3、本公司于2012 年6 月14 日投资设立郑州王府井百货有限责任公司，注册资本 1,000 万元，并取得取得郑州市工商局颁发的营业执照号为41010200038669 的营业执 照，报告期内本公司将其纳入合并范围。

*4、本公司于2012 年5 月8 日投资设立抚顺王府井百货有限责任公司，注册资本 1,000 万元，并取得取得抚顺市新抚区工商管理局颁发的注册号为210402003015702 的 营业执照，报告期内本公司将其纳入合并范围。

*5、本公司于2012 年5 月31 日投资设立湛江王府井百货有限责任公司，注册资本 为1,000 万元，并取得湛江市工商局颁发的注册号为440800000070669 的营业执照，报 告期内本公司将其纳入合并范围。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况

公司名称	不再纳入合并 范围的原因	原持股比例%	处置日净资产	处置日净利润
深圳王府井进出口贸易有限公司	处置	100	-1,807,203.22	-1,451,339.01
北京桑普光电技术有限公司	处置	55	-18,591,769.39	-2,456,848.21
西安王府井商业运营管理有限公司	处置	100	600,116,437.91	116,437.91
北京市双安广告中心	清算	100	1,748,230.33	560,477.19

其中本年因出售股权丧失了控制权而减少的子公司

子公司	出售日	损益确认方法
深圳王府井进出口贸易有限公司	2011 年10 月31 日	注1
北京桑普光电技术有限公司	2011 年10 月31 日	注2
西安王府井商业运营管理有限公司	2012 年12 月31 日	注3

注1、根据本年度第七届董事会第五次临时会议决定，将本公司之子公司深圳进出 口贸易有限公司变更注册资本金，将原注册资本金中4,620 万元转入资本公积，注册资 本减至80 万元。根据深圳进出口贸易有限公司（以下简称“深圳进出口”）股东会决定 和修改后的章程规定，由深圳市中能阳光科技发展有限公司（以下简称“深圳中能”） 对深圳进出口增资200 万元，增资完成后深圳中能占深圳进出口的出资比例为71.43%， 本公司占深圳进出口的出资比例由100%下降至28.57%，上述增资事项于2012 年10 月 25 日完成，并经信用中和会计师事务所深圳分所出具XYZH/2012SZA4012-3 号验资报告 验证。

根据本公司与深圳中能签订的股权转让协议约定，本公司将持有的深圳进出口 28.57%的股权以80 万元人民币转让给深圳中能公司。

注2、北京桑普光电技术有限公司为深圳进出口子公司，本年度随深圳进出口股权 转让而不再纳入本集团合并范围。

注3、2012 年3 月，本公司第七届董事会第十六次会议审议通过投资6 亿元成立西 安王府井商业运营管理有限公司（以下简称“西安王府井”），并由西安王府井执行购 买西安赛高城市广场商业用房的事项。2012 年5 月，西安王府井完成工商登记。

2012 年6 月，本公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了以不低于转让标的 评估值的价格转让西安王府井50%的股权。2012 年8 月，上述股权转让事项获得北京市 国资委评估核准，并在北京产权交易所公开挂牌。根据本公司与塔博曼-华夏柏欣西安 （香港）有限公司（以下简称“塔博曼”）签订股权转让协议约定，本公司将持有的西

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

安王府井50%的股权以3 亿元人民币转让给塔博曼，转让完成后西安王府井将由本公司 与塔博曼共同控制。上述股权转让事项于2012 年12 月28 日完成股权交割。

（三） 本年发生的企业合并

• 1． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况

序号	公司名称	注册 地	注册资本 （万元）	投资金额 （万元）	持股比例 （%）	经营范围
1	郑州枫华商业管 理有限公司	郑州	16,000	39,088	65%	商业零售批发

• （1） 郑州枫华商业管理有限公司原为枫华（置业）有限公司（以下简称“枫华置

• 业”）的全资子公司，成立于2009 年1 月19 日，截止本次合并前注册资本5,600 万 元。

2011 年10 月本公司根据郑州枫华商业2011 年7 月31 日为评估基准日的净资产 评估值为作价依据，与枫华置业、郑州枫华商业签订三方协议。协议约定，本公司以现 金形式向郑州枫华商业增资人民币39,088 万元（其中增加注册资本10,400 万元，增加 资本公积28,688 万元）。上述增资于2012 年3 月完成，并经河南金石会计师事务所有 限公司出具豫金会内验字（2012）第0306 号验资报告验证，增资完成后，本公司持有 郑州枫华商业的股权比例为65%。

根据三方增资协议约定，评估基准日（2011 年7 月31 日）至股权交割日期间发 生的全部损益由本公司和“枫华置业”按照增资后持有的“郑州枫华商业”的股权比例 承担。

（2） 购买日为2012 年4 月1 日，确定依据为：

1） 已获北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于对本公司拟增资郑州枫华商 业评估项目京国资产权【2011】214 号的批复；

2） 本公司已于2012 年3 月支付了增资款10,400 万元；

3） 本公司实际上已经控制了郑州枫华商业的财务和经营政策，并享有相应的收益 和风险。

（3） 郑州枫华商业可辨认资产负债情况（单位：人民币元）

38

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2012 年4 月1 日（购买日）	2012 年4 月1 日（购买日）
	账面价值	公允价值
流动资产	107,584,571.04	107,584,571.04
非流动资产	60,858,892.84	214,916,799.02
资产总额	168,443,553.88	322,501,370.06
流动负债	11,500,382.93	11,500,382.93
负债总额	11,500,382.93	50,014,836.98
净资产	156,943,170.95	272,486,533.08

（4） 合并成本：根据三方增资协议，本公司于购买日取得郑州枫华商业65%的支 付对价为人民币39,088 万元。

（5） 公允价值的确定方法

取得郑州枫华商业65%的股权支付的对价是根据经北京市人民政府国有资产监督 管理委员会批复的以2011 年7 月31 日为评估基准日的净资产评估价值作为参考依据确 定的。

（6） 商誉的金额确定方法

购买日合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产的公允价值与本公司 2012 年9 月支付的第二笔增资款286,880,000.00 元之和的份额27,291,753.50 元为合 并商誉。

（1） 被购买方购买日后的经营情况（单位：人民币元）

项目	2012 年4 月1 日（购买日）-2012 年12 月31 日
营业收入
净利润	-4,845,611.33
经营活动现金流量净额	-1,904,851.05
净现金流量	254,641,198.18

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2012 年1 月1 日， “年末”系指2012 年12 月31 日，“本年”系指2012 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年” 系指2011 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

39

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 货币资金

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现金	997,790.03		997,790.03	1,933,829.78		1,933,829.78
银行存款			6,955,974,652.21			5,201,904,481.85
其中:人民币	6,955,974,652.21		6,955,974,652.21	5,201,547,066.13		5,201,547,066.13
美元				56,724.50	6.3009	357,415.40
港币				0.40	0.8107	0.32
其他货币资金	747,950.04		747,950.04	616,820.70		616,820.70
合计			6,957,720,392.28			5,204,455,132.33

货币资金年末增加的主要原因为本公司本年度发行债券（详见本附注六、23 所 述），以及预收顾客消费款增加与经营积累所致。

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	—	—	—	—
账龄组合	78,255,011.05
关联方组合
款项性质组合
组合小计	78,255,011.05
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	206,018.81		206,018.81
合计	78,461,029.86	—	206,018.81	—

40

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（上表续）

类别	年初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% — — — — 117,011,404.89 92.09 6,811,454.10 5.82 117,011,404.89 92.09 6,811,454.10 5.82 10,052,364.26 7.9110,052,364.26 100.00 127,063,769.15 — 16,863,818.36 —	年初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% — — — — 117,011,404.89 92.09 6,811,454.10 5.82 117,011,404.89 92.09 6,811,454.10 5.82 10,052,364.26 7.9110,052,364.26 100.00 127,063,769.15 — 16,863,818.36 —	年初金额 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% — — — — 117,011,404.89 92.09 6,811,454.10 5.82 117,011,404.89 92.09 6,811,454.10 5.82 10,052,364.26 7.9110,052,364.26 100.00 127,063,769.15 — 16,863,818.36 —
	账面余额
	金额	比例%	金额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	—	—	—
账龄组合	117,011,404.89	92.09	6,811,454.10
关联方组合
款项性质组合
组合小计	117,011,404.89	92.09	6,811,454.10
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	10,052,364.26	7.91	10,052,364.26
合计	127,063,769.15	—	16,863,818.36

年末应收账款余额减少主要是年末信用卡消费结算加快以及本年度处置深圳进出口 股权所致；

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	78,255,011.05			110,170,374.41
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年				147,881.91	80	118,305.53
5年以上				6,693,148.57	100	6,693,148.57
合计	78,255,011.05	—		117,011,404.89	—	6,811,454.10

2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例%	计提原因
合肥美菱股份有限公司	206,018.81	206,018.81	100	年限长无收回可能
合计	206,018.81	206,018.81	—	—

（1） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况，年末坏账准备减少系处置深圳进出 股权所致；

41

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

• （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 中国银行信用卡 中国银联股份有限公司 工商银行信用卡 建设银行信用卡 民生银行信用卡 合计	金额	账龄	占应收账款总额的比例%
	26,394,759.98	1年以内	33.64%
	13,112,583.09	1 年以内	16.71%
	22,377,252.50	1 年以内	28.52%
	7,649,501.37	1年以内	9.75%
	6,742,349.68	1年以内	8.59%
	76,276,446.62		97.22%

（4） 年末余额中无应收关联方的账款。

（5） 应收账款中外币余额

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元				1,189,962.76	6.3009	7,497,836.35
港币				376,477.87	0.8107	305,210.61
合计						7,803,046.96

年末外币余额减少主要是本年度处置深圳进出口股权所致；

3. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	28,719,047.77	9.21	128,922,271.38	40.96
1-2年	102,851,057.57	32.98	35,692,339.60	11.34
2-3年	30,550,094.60	9.79	15,281,367.58	4.86
3年以上	149,750,000.00	48.02	134,841,358.23	42.84
合计	311,870,199.94	100.00	314,737,336.79	100.00

42

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 预付款项主要单位

单位名称 长沙金华康房地产开发有限公司1 福建中旅房地产开发有限公司2 成都西南食品城 辽宁世城房地产开发有限公司 和绵国际贸易（上海）有限公司 合计	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
	物业出租方	169,500,000.00	2-5年	预付房租
	物业出租方	100,000,000.00	1-2年	预付房租
	物业出租方	10,416,663.00	2-3年	预付房租
	物业出租方	10,016,280.00	1 年以内	预付房租
	供应商	2,963,200.00	1-2年	未到期
		292,896,143.00

*1、详见本附注九、2。

*2、2011 年1 月，本公司与福建中旅房地产开发有限公司（以下简称福建中旅公 司）签订租赁合同书，本公司预付给福建中旅公司租金1 亿元。截止报告出具日，该款 项已经收回。

• （3） 年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4. 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	—	—	—	—
账龄组合	63,278,812.00	12.42	1,732,127.61	2.74
关联方组合	82,449,720.00	16.18
款项性质组合	363,225,148.64	71.27
组合小计	508,953,680.64	99.86	1,732,127.61	0.34
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	715,257.76	0.14	715,257.76	100.00
合计	509,668,938.40	—	2,447,385.37	—

43

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续上表）

类别	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	—	—	—	—
账龄组合	83,503,504.78	68.72	8,786,729.48	10.52
关联方组合	619,067.00	0.51
款项性质组合	32,587,434.71	26.81
组合小计	116,710,006.49	96.04	8,786,729.48	7.53
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	4,809,514.78	3.96	4,809,514.78	100.00
合计	121,519,521.27	—	13,596,244.26	—

年末其他应收款增加主要是增加了转让西安王府井商业置业股份有限公司50%的股 权转让款3 亿元，以及对参股公司佛山雄盛王府井商城投资有限公司借款6,995 万元所 致。

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	60,030,588.26			70,630,372.48
1-2年	157,781.48	10	15,778.15	4,201,606.63	10	420,160.66
2-3年	1,705,959.13	20	341,191.83	6,609.52	20	1,321.90
3-4年	4,667.52	50	2,333.76	61,282.41	50	30,641.21
4-5年	34,958.68	80	27,966.94	1,345,140.12	80	1,076,112.09
5年以上	1,344,856.93	100	1,344,856.93	7,258,493.62	100	7,258,493.62
合计	63,278,812.00	—	1,732,127.61	83,503,504.78	—	8,786,729.48

2） 组合中，不计提坏账准备组合的其他应收款

组合名称	账面余额
关联方	82,449,720.00
款项性质组合	363,225,148.64

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 长岭（集团）股份有限公司 甘肃中浩商贸有限公司 合计	账面余额	坏账金额	计提比例%	计提原因
	568,479.24	568,479.24	100	无收回可能
	146,778.52	146,778.52	100	无收回可能
	715,257.76	715,257.76	—	—

• （2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况，年末坏账准备减少系处置深圳进出股

• 权所致；

• （3） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

• 款。

（4） 其他应收款金额较大单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例%	性质或 内容
塔博曼-华夏柏欣西安（香 港）有限公司1*	投资合作方	300,000,000.00	1 年以内	58.86%	股权转让款
佛山市雄盛王府商城投资 有限公司*2	参股公司	69,949,720.00	1 年以内	13.72%	借款
湛江市江霞物业服务有限 公司	物业出租方	18,516,984.00	1年以内	3.63%	定金
福建中旅房地产开发有限 公司	物业出租方	15,809,116.80	1年以内	3.10%	定金
佛山市王府商业置业有限 公司	合营公司	12,500,000.00	1 年以内	2.45%	往来款
合计		416,775,820.80		81.76%

• *1、为本公司转让西安王府井50%股权的款项，截止报告出具日，该笔款项已经收

• 回，股权转让事项详见本附注五、（二）、2、注3 所述。

*2、详见本附注十二、2。

（5） 应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例%
佛山市雄盛王府商城投资有限公司	参股公司	69,949,720.00	13.72%
佛山市王府商业置业有限公司	合营企业	12,500,000.00	2.45%
合计		82,449,720.00	16.17%

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 存货

（1） 存货分类

项目	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,306,982.50		1,306,982.50
库存商品	387,977,980.48	1,079,391.61	386,898,588.87
低值易耗品	10,968,541.95		10,968,541.95
开发成本
合计	400,253,504.93	1,079,391.61	399,174,113.32

（续上表）

项目	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,553,365.72	2,218,774.35	1,334,591.37
库存商品	350,553,203.22	2,632,595.33	347,920,607.89
低值易耗品	8,677,166.63		8,677,166.63
开发成本	6,328,268.46	846,621.40	5,481,647.06
合计	369,112,004.03	5,697,991.08	363,414,012.95

年末存货增加主要为新增门店及销售规模扩大所致。

1） 开发成本

项目名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
四川凉山光伏发电项目	1,499,929.96		1,499,929.96
2010大连路灯项目
四川凉山光伏发电维护项目	350,121.88		350,121.88
2011房山路灯	3,762,576.45		3,762,576.45
2010年北京生产力中心
2010海淀太阳能路灯
2010大连水师口镇路灯项目
2011甘孜光伏发电维护项目	715,640.17		715,640.17
合计	6,328,268.46		6,328,268.46

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 存货跌价准备

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他转出
原材料	2,218,774.35			2,218,774.35
库存商品	2,632,595.33	383,698.35		1,936,902.07	1,079,391.61
开发成本	846,621.40			846,621.40
合计	5,697,991.08	383,698.35		5,002,297.82	1,079,391.61

本年减少主要是因处置深圳进出口股权，不再将深圳进出口之子公司北京桑普光电 有限公司纳入合并范围所致。

（3） 存货跌价准备计提方法参见本附注二、33、（2）。

6. 可供出售金融资产

项目	年末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具*1	419,565,823.00	376,285,330.50
其他投资*2	850,000,000.00
合计	1,269,565,823.00	376,285,330.50

• *1 可供出售权益工具年末增加主要是公允价值变动所致；

*2 年末其他投资主要是本公司本年度新增8.5 亿元信托投资；其中：5 亿元信托资 金用于受让太原市昌通房地产开发有限公司的特定资产（太原“豪生国际公寓”与“国 际能源中心”）收益权，信托存续期间为30 个月（即2012.12.28 日至2015.6.28）； 3.5 亿元信托资金用于于收购北京科技园建设（集团）股份有限公司因将其持有的中关 村广场购物中心出租而享有的在物业租赁合同项下未来租金的收益权，信托存续期间为 6 个月（即2012.11.9 至2013.5.9）。

7. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	23,131,983.00	23,131,983.00
按权益法核算的长期股权投资	379,523,351.02	92,304,137.93
长期股权投资合计	402,655,334.02	115,436,120.93
减：长期股权投资减值准备	3,371,983.00	3,371,983.00
长期股权投资价值	399,283,351.02	112,064,137.93

47

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
成本法核算
江苏炎黄在线物流股份有限公司	100,000.00			100,000.00
海南农业租赁股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
重庆渝高科技产业股份有限公司	110,000.00			110,000.00
蓝色集团股份有限公司	155,000.00			155,000.00
沈阳医药股份有限公司	995,000.00			995,000.00
润华集团股份有限公司	201,200.00			201,200.00
北京首汽股份有限公司	2,600,000.00			2,600,000.00
太原五一百货大楼股份有限公司	150,600.00			150,600.00
北京亚都科技股份有限公司	1,320,000.00			1,320,000.00
沈阳长太白计算机股份有限公司	183.00			183.00
长沙金华康房地产开发有限公司	500,000.00			500,000.00
柒和伊餐饮（北京）有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
佛山市雄盛王府商城投资有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
小计	23,131,983.00			23,131,983.00
权益法核算
北京王府井洋华堂商业有限公司*3	17,016,552.87	-11,606,779.04		5,409,773.83
柒－拾壹（北京）有限公司	65,708,366.78	-6,222,199.33	1,069,452.48	58,416,714.97
北京恒和投资发展有限公司	9,579,218.28	1,455,764.75		11,034,983.03
佛山市王府商业置业有限公司*1		4,545,441.28		4,545,441.28
西安王府井商业运营管理有限公司*2		600,116,437.91	300,000,000.00	300,116,437.91
小计	92,304,137.93	588,288,665.57	301,069,452.48	379,523,351.02
合计	115,436,120.93	588,288,665.57	301,069,452.48	402,655,334.02

（续上表）

投资成本	持股比例%	表决权比例%	本年现金红利
100,000.00	0.17	0.17
1,000,000.00	0.16	0.16
110,000.00	0.12	0.12	4,000.00
155,000.00	0.18	0.18
995,000.00	0.8	0.8
201,200.00	0.13	0.13
2,600,000.00	1.05	1.05	500,000.00
150,600.00	0.21	0.21
1,320,000.00	1	1
183.00
500,000.00	10	10
15,000,000.00	15	15
1,000,000.00	20	20
23,131,983.00			504,000.00

48

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

投资成本	持股比例%	表决权比例%	本年现金红利
56,138,400.00	40	40
63,362,512.37	25	25
17,640,000.00	49	49
5,000,000.00	50	50
300,000,000.00	50	50
442,140,912.37
465,272,895.37			504,000.00

*1、2012 年3 月，本公司第七届董事会第十八次会议审议通过了本公司投资43,000 万元与广州雄盛宏景投资有限公司（以下简称“雄盛宏景”）共同租赁佛山禅城区季华 路B 地块开发建设购物中心的事项。2012 年4 月1 日，由本公司与雄盛宏景共同出资的 佛山王府井商业置业有限公司设立。该公司注册资本为1,000 万元，其中本公司投资 500 万元，持有该公司50%的股权。

*2、2012 年8 月本公司与塔博曼-华夏柏欣西安（香港）有限公司（以下简称“塔 博曼公司”）签订股权转让协议，将本公司持有的西安王府井商业运营管理有限公司 50%的股权以3 亿元人民币转让给塔博曼公司，并于2012 年12 月28 日完成股权交割。 该公司设立情况详见本附注五、（二）注3。

*3、北京王府井洋华堂商业有限公司（以下简称“洋华堂”）由于经营亏损，经其各方股东 同意后，决定对该公司实施清算。截止报告出具日，该公司旗下劲松店已经关闭，三里屯店拟按 评估价值转由华糖洋华堂有限公司经营，其清算工作尚未完成。综合上述情况，本公司对洋华堂 预计清算损失568.40 万元。

（3） 对合营企业、联营企业投资

被投资单位名称	年末资产总额	年末负债总额	年末净资产总额
联营企业
北京王府井洋华堂商业有限公司	43,016,875.39	15,285,320.83	27,731,554.56
柒－拾壹（北京）有限公司	344,236,118.41	125,541,594.41	218,694,524.00
北京恒和投资发展有限公司	27,785,812.14	5,207,784.23	22,578,027.91
合营企业
佛山市王府商业置业有限公司	34,091,552.00	25,000,669.43	9,090,882.57
西安王府井商业运营管理有限公司	600,155,250.55	38,812.64	600,116,437.91
合计	1,049,285,608.49	171,074,181.54	878,211,426.95

49

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续上表）

被投资单位名称	持股 比例%	表决权 比例%	本年营业收入总额	本年净利润
联营企业
北京王府井洋华堂商业有限公司	40	40	118,847,637.57	-14,806,947.61
柒－拾壹（北京）有限公司	25	25	886,253,171.72	-24,888,797.30
北京恒和投资发展有限公司	49	49	2,910,564.22	2,970,948.47
合营企业
佛山市王府商业置业有限公司	50	50		-909,117.43
西安王府井商业运营管理有限公司	50	50		116,437.91
合计			1,008,011,373.51	-37,517,475.96

（4） 长期股权投资减值准备

被投资单位名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额	计提原因
江苏炎黄在线物流股份有限公司	100,000.00			100,000.00
海南农业租赁股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
重庆渝高科技产业股份有限公司	110,000.00			110,000.00
蓝色集团股份有限公司	155,000.00			155,000.00
沈阳医药股份有限公司	995,000.00			995,000.00
润华集团股份有限公司	201,200.00			201,200.00
太原五一百货大楼股份有限公司	150,600.00			150,600.00
北京亚都科技股份有限公司	660,000.00			660,000.00
沈阳长太白计算机股份有限公司	183.00			183.00
合计	3,371,983.00			3,371,983.00

8. 投资性房地产

（1） 按成本计量的投资性房地产

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	284,031,349.63			284,031,349.63
房屋、建筑物	284,031,349.63			284,031,349.63
累计折旧和累计摊销	71,308,465.68	8,412,434.12		79,720,899.80
房屋、建筑物	71,308,465.68	8,412,434.12		79,720,899.80
账面价值	212,722,883.95			204,310,449.83
房屋、建筑物	212,722,883.95			204,310,449.83

50

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
原价	3,338,024,634.28	195,998,309.27		48,118,717.69	3,485,904,225.86
房屋建筑物	2,403,595,615.03	105,547,273.26		6,240,233.32	2,502,902,654.97
机器设备	303,655,762.67	8,962,671.97		4,346,518.12	308,271,916.52
运输设备	33,401,341.36	2,440,354.00		1,963,419.37	33,878,275.99
电子设备	92,897,799.03	18,624,266.84		6,682,317.11	104,839,748.76
其他	504,474,116.19	60,423,743.20		28,886,229.77	536,011,629.62
累计折旧	1,023,681,395.42	本年新增	本年计提	22,353,559.97	1,182,194,459.56
房屋建筑物	548,689,855.04		74,310,714.49	5,741,127.92	617,259,441.61
机器设备	177,513,163.61		19,220,006.44	3,531,184.33	193,201,985.72
运输设备	20,444,523.17		2,555,310.17	1,484,496.36	21,515,336.98
电子设备	64,353,733.74		8,911,408.28	6,278,346.17	66,986,795.85
其他	212,680,119.86		75,869,184.73	5,318,405.19	283,230,899.40
账面净值	2,314,343,238.86	—		—	2,303,709,766.30
房屋建筑物	1,854,905,759.99	—		—	1,885,643,213.36
机器设备	126,142,599.06	—		—	115,069,930.80
运输设备	12,956,818.19	—		—	12,362,939.01
电子设备	28,544,065.29	—		—	37,852,952.91
其他	291,793,996.33	—		—	252,780,730.22

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为160,600,877.97 元。本年增加的 累计折旧中，本年计提180,866,624.11 元。

本集团房屋建筑物中有汇宇金城8 号楼公寓1505 号、1506 号和百子湾仓库北院新1 号、南院新1 号、静安庄房产原值共计22,227,057.33 元，净值共计15,503,416.48 元 尚未办理产权证。

10. 在建工程

			本年减少	本年减少			工程 投入 占预 算比 例%
工程名称	年初金额	本年增加	转固	其他减少	年末金额	资金 来源
北厦局部精装		130,946.19		130,946.19		自筹
北厦楼层防水工 程		1,898,000.00	1,898,000.00			自筹
大楼主楼加固		4,332,460.51	4,332,460.51			自筹

51

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

			本年减少	本年减少			工程 投入
工程名称	年初金额	本年增加			年末金额	资金	占预
			转固	其他减少		来源	算比 例%
大楼西配楼翻建	9,638,727.86	24,354,778.21	33,993,506.07			募集
双安后院改造		18,962,810.15	18,962,810.15			自筹
双安营业楼改造	4,143,034.00	44,960,896.41	47,561,375.51	1,542,554.90		自筹
黄村王府井装修		1,612,284.60		1,612,284.60		自筹
大钟寺装修		2,726,641.95		2,726,641.95		自筹
长安装修		12,490,807.27	10,655,978.65		1,834,828.62	自筹	66
鄂尔多斯装修		14,039,227.99	540,546.81	13,498,681.18		自筹
成都装修		40,595,041.64	40,337,041.64		258,000.00	自筹	75
成都购物中心装 修	2,314,000.00	11,209,331.14	184,470.00	13,338,861.14		募集
太原装修工程	747,800.00	10,694,067.72		9,878,023.40	1,563,844.32	自筹	60
兰州装修						自筹
包头装修		2,824,304.00			2,824,304.00	自筹	61
重庆装修		12,396,434.75		9,456,306.35	2,940,128.40	募集	63
长沙装修		17,192,357.35		17,192,357.35		募集
南宁装修	5,549,831.10	2,867,077.22		8,416,908.32		自筹
昆明装修		379,300.87		379,300.87		自筹
洛阳装修	2,468,674.04	8,021,689.07		6,060,997.69	4,429,365.42	自筹	84
株洲装修		100,000.00		100,000.00		自筹
呼和浩特装修		1,138,862.69		1,138,862.69		自筹
西宁装修	1,889,645.00	847,343.00		2,736,988.00		自筹
西宁扩容店装修		20,842,659.40			20,842,659.40	自筹	45
西宁二店装修		22,737,945.45			22,737,945.45	自筹	97
抚顺装修		15,767,418.96			15,767,418.96	自筹	97
福州装修		23,283,314.19	2,134,600.00	21,148,714.19		自筹
郑州装修		60,389,295.00		60,389,295.00		自筹
湛江工程		20,776,617.34		20,776,617.34		自筹
电子商务装修工 程		993,999.85		191,409.05	802,590.80	募集	72
电子商务服务系 统工程		5,142,592.90		117,726.49	5,024,866.41	募集	43
郑州枫桦建筑安 装工程		7,421,184.22			7,421,184.22	自筹
其他	431,517.08	20,015,727.70	88.63	4,451,661.54	15,995,494.61	自筹
合计	27,183,229.08	431,145,417.74	160,600,877.97	195,285,138.24	102,442,630.61

在建工程其他减少主要为转入长期待摊费用。

52

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 无形资产

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	1,234,957,926.57	218,150,410.85	54,022.00	1,453,054,315.42
土地使用权	1,220,675,837.87	215,726,077.78		1,436,401,915.65
计算机软件	14,282,088.70	2,424,333.07	54,022.00	16,652,399.77
累计摊销	195,690,475.21	42,547,577.24	54,022.00	238,184,030.45
土地使用权	186,057,958.56	40,667,710.78		226,725,669.34
计算机软件	9,632,516.65	1,879,866.46	54,022.00	11,458,361.11
账面价值	1,039,267,451.36			1,214,870,284.97
土地使用权	1,034,617,879.31			1,209,676,246.31
计算机软件	4,649,572.05			5,194,038.66

本年增加的土地使用权系并购郑州枫华商业所致；本年增加的累计摊销中，本年摊 销 42,547,577.24 元。

12. 商誉

被投资单位名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额	年末减值准备
北京王府井百货集团双安 商场有限责任公司	13,325,150.93			13,325,150.93
武汉王府井百货有限责任 公司	5,363,200.48			5,363,200.48
北京王府井百货集团长安 商场有限责任公司	11,041,671.21			11,041,671.21
郑州枫华商业管理有限公 司*1		27,291,753.50		27,291,753.50
合计	29,730,022.62	27,291,753.50		57,021,776.12

*1、郑州枫桦商业管理公司商誉详见本附注五、（三）、6。

商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、33、（3）。

13. 长期待摊费用

项目	年初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末金额
本部装修	16,286,357.08	3,613,095.47	11,715,111.88		8,184,340.67
洛阳装修	37,833,725.00	5,977,978.89	11,458,144.37		32,353,559.52
长安装修	395,378.00		206,468.00		188,910.00
武汉装修	5,837,353.53	1,470,000.00	2,600,129.60		4,707,223.93
长沙装修	36,887,590.60	18,058,784.11	14,169,411.31		40,776,963.40
呼市装修	3,241,445.69	1,529,591.77	1,857,220.61		2,913,816.85

53

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末金额
成都装修	8,530,950.25	683,576.00	4,183,875.75		5,030,650.50
重庆装修	7,338,715.96	9,949,124.69	3,507,732.58		13,780,108.07
乌鲁木齐 装修	4,341,222.61	244,124.56	2,209,612.20		2,375,734.97
南宁装修	15,393,734.65	526,101.32	3,890,115.61	744,523.22	11,285,197.14
兰州装修	4,679,493.96	80,000.00	2,454,671.43		2,304,822.53
太原装修	72,422,478.42	9,878,023.40	37,125,663.03		45,174,838.79
昆明装修	5,516,379.02	379,300.87	2,488,832.59		3,406,847.30
成都购物 中心装修	196,584,970.28	35,923,915.35	37,856,486.27		194,652,399.36
包头装修	12,319,817.89	1,359,644.45	7,685,842.48		5,993,619.86
西宁装修	5,895,101.20	5,942,227.39	4,200,884.96		7,636,443.63
双安装修	36,290,130.31	16,700,461.47	13,926,044.11	1,844,021.27	37,220,526.40
株洲装修	27,786,825.40	100,000.00	7,573,321.97		20,313,503.43
鄂尔多斯 装修	64,733,005.90	808,399.38	15,869,809.78		49,671,595.50
广州装修		169,661.54	37,702.56		131,958.98
福州		81,401,973.35	2,843,130.50		78,558,842.85
郑州装修		60,389,295.00	1,092,099.81		59,297,195.19
湛江装修		24,056,804.82	876,788.21		23,180,016.61
电子商务 装修		191,409.05	22,925.04		168,484.01
合计	562,314,675.75	279,433,492.88	189,852,024.65	2,588,544.49	649,307,599.49

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产
坏账准备	585,854.48	780,178.31
政府补助	592,105.92	829,310.41
辞退福利	27,191,379.61	32,489,466.69
荣誉顾客回报	5,466,562.56	4,971,155.55
计提工资奖金	21,176,276.51	18,270,298.17
存货减值准备	269,847.90	241,221.55
长期投资减值准备	842,995.75	842,995.75
预提租金	3,834,960.33	4,855,877.44
可抵扣亏损金额	7,931,119.65	4,307,563.82
资产摊销	53,963.49
合计	67,945,066.20	67,588,067.69

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年初金额 968,233.65 11,798,492.13 38,750.00 12,805,475.78
递延所得税负债
资产评估增值*1	38,631,527.11
可供出售金融资产	22,618,615.25
其他	38,750.00
合计	61,288,892.36

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	金额
一、可抵扣暂时性差异
坏账准备	2,349,276.57
政府补助	2,368,423.69
辞退福利	108,765,518.44
荣誉顾客回报	25,486,417.90
计提工资奖金	84,969,372.35
存货减值准备	1,079,391.61
长期投资减值准备	3,371,983.00
预提租金	15,339,841.33
可抵扣亏损金额	31,724,478.59
资产摊销	215,853.95
小计	275,670,557.43
二、应纳税暂时性差异项目
资产评估增值	154,526,108.44
可供出售金融资产公允值变动	90,474,461.00
其他	155,000.00
小计	245,155,569.44

*1、本期资产评估增值产生的递延所得税负债较上年度大幅度增长主要是郑州枫华 土地评估增值所致；

15. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他转出
坏账准备	30,460,062.62	168,646.74	859,247.57	27,116,057.61	2,653,404.18
存货跌价准备	5,697,991.08	383,698.35		5,002,297.82	1,079,391.61
长期股权投资 减值准备	3,371,983.00				3,371,983.00
合计	39,530,036.70	552,345.09	859,247.57	32,118,355.43	7,104,778.79

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期其他转出主要为本年度处置子公司深圳进出口股权而转出其对应的资产减值准 备。

16. 应付账款

（1） 应付账款

项目	年末金额	年初金额
合计	1,779,064,825.93	1,701,228,344.93
其中：1 年以上	24,354,245.49	25,762,123.57

账龄超过1 年的应付账款主要是尚未与供应商结算的款项。

• （2） 年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

• 项。

17. 预收款项

（1） 预收款项

项目	年末金额	年初金额
合计	3,159,574,889.02	2,526,084,407.28
其中：1年以上	99,624,828.95	93,721,050.24

预收款项年末增加主要是预收顾客消费款增加；

账龄超过1 年的大额预收款项主要系尚未实现销售的预收款项。

• （2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

项。

（3）预收款项中外币余额

外币名称	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
美元				2,995,650.63	6.3009	18,875,295.05
港币				30,540.53	0.8107	24,759.21
合计				3,026,191.16		18,900,054.26

外币余额年末减少主要是本年度处置子公司深圳进出口所致；

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18. 应付职工薪酬

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴	155,753,728.67	555,907,202.56	554,536,424.33	157,124,506.90
职工福利费		45,015,333.12	45,015,333.12
社会保险费	35,347,099.53	134,272,763.84	136,111,584.13	33,508,279.24
其中：医疗保险费	23,697,398.73	42,251,349.92	43,824,152.43	22,124,596.22
基本养老保险费	11,264,229.58	81,421,841.93	81,712,363.63	10,973,707.88
失业保险费	182,035.83	5,499,123.71	5,512,355.38	168,804.16
工伤保险费	77,816.93	1,725,455.94	1,691,119.50	112,153.37
生育保险费	125,618.46	3,374,992.34	3,371,593.19	129,017.61
住房公积金	910.00	35,198,900.72	35,199,586.72	224.00
工会经费和职工教育经费	27,018,388.67	17,501,319.87	13,697,698.23	30,822,010.31
辞退福利	135,589,937.85	6,240,243.97	30,226,947.85	111,603,233.97
其他	50,400.00	418,417.63	468,817.63
合计	353,760,464.72	794,554,181.71	815,256,392.01	333,058,254.42

19. 应交税费

项目	年末金额	年初金额
增值税	114,314,471.01	206,992,782.31
消费税	6,964,809.30	7,036,249.36
营业税	8,692,537.15	8,770,928.18
企业所得税	48,548,179.01	22,314,408.13
个人所得税	1,515,882.03	1,283,427.73
城市维护建设税	9,715,162.14	15,935,539.17
房产税	52,874.06	41,322.29
土地使用税	182,083.68
教育费附加	4,196,829.19	7,339,229.30
堤围防护费	2,781,065.26	2,317,573.39
印花税	802,940.54	1,244,093.00
文化事业建设费	3,815.64	11,014.80
地方教育费附加	2,796,993.48	3,361,083.60
水利建设基金	1,430,112.63	2,062,157.65
价格调控基金	946,798.16	863,112.61
残疾人保证金	185.00	5,096.00
合计	202,944,738.28	279,578,017.52

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20. 应付利息

项目	年末金额	年初金额
企业债券利息	21,034,712.33

应付利息为本期发行债券应计利息，本期债券发行情况详见本附注六、23。

21. 应付股利

单位名称	年末金额	年初金额
应付股利		263,820.73

22. 其他应付款

（1） 其他应付款

项目	年末金额	年初金额
合计	604,880,654.87	557,600,077.71
其中：1年以上	291,947,661.26	228,077,469.36

账龄超过1 年的大额其他应付款主要为往来款项(详见本附注六、22、（3）所述)， 以及收取的保证金、押金等款项。

• （2） 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

单位名称	年末金额	年初金额
北京王府井东安集团有限责任公司	107,492,394.50	111,602,394.50

（3） 年末大额其他应付款

项目	金额	账龄	性质或内容
北京王府井东安集团有限责任公司	107,492,394.50	1-5年	往来款
北京海文资产经营管理有限公司	17,298,159.55	2-5年	往来款
四川华西企业股份有限公司	14,848,577.00	1年以内	工程尾款
山西阳光房地产开发有限公司	19,689,958.30	1年以内	租金
北京清尚建筑装饰工程有限公司	19,391,014.98	1-2年	工程尾款
合计	178,720,104.33

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23. 应付债券

债券种类 固定利率品种一 固定利率品种二 合计	面值总额	发行日期	期限	发行金额
	1,100,000,000.00	2012.10.24	5 年	1,089,743,500.00
	1,100,000,000.00	2012.10.24	7 年	1,089,743,500.00
	2,200,000,000.00			2,179,487,000.00

（续上表）

债券种类	年初应 付利息	本年应计利息	本年已 付利息	年末应付利息	年末金额
固定利率品种一		10,247,680.37		10,247,680.37	1,090,357,749.85
固定利率品种二		10,787,031.96		10,787,031.96	1,090,092,793.28
合计		21,034,712.33		21,034,712.33	2,180,450,543.13

2012 年9 月28 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1271 号文核准， 本公司获准向社会公众公开发行总额不超过22 亿元（含22 亿元）的公司债券。本次债 券发行总额22 亿元，发行费用共计2,051.30 万元，发行价格为每张人民币100 元，发 行品种分别为：5 年期固定利率品种附第3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回 收选择券，票面利率为4.94%；7 年期固定利率品种附属第5 年末发行人上调票面利率选 择权和投资者回售选择权，票面利率5.2%。

24. 预计负债

项目 不可撤销租赁合同 预计损失 合计	年初金额	本年增加	本年结转	年末金额
	49,288,038.74		49,288,038.74
		50,203,600.00		50,203,600.00
	49,288,038.74	50,203,600.00	49,288,038.74	50,203,600.00

25. 其他非流动负债

（1）其他非流动负债

项目 政府补助	年末金额	年初金额
	2,430,423.69	3,359,553.28

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 政府补助

政府补 助种类	年末账面余额	年末账面余额	计入当年损益 金额	本年收到	本年退 还金额	退还 原因
	列入其他非流 动负债金额	列入其他流动 负债金额
电子商务项目、节能 改造项目资金	875,000.00		300,000.00
双安电梯改造节能补 助	235,000.00		58,750.00
技改资金	260,000.00		130,000.00
长安政府补助	163,566.65		28,353.63
东安老字号发展补贴 资金	142,857.04		85,714.32
重庆王府井节能资金	55,000.00			30,000.00
自治区拨入统计硬件 购置补助	7,000.00
包头政府补助	692,000.00		346,000.00
合计	2,430,423.69		948,817.95	30,000.00

26. 股本

股东名称/类别	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
有限售条件股份
国有法人持股	45,126,182.00			45,126,182.00
无限售条件股份
人民币普通股	417,641,906.00			417,641,906.00
股份总额	462,768,088.00			462,768,088.00

27. 资本公积

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	3,050,856,331.84			3,050,856,331.84
原制度资本 公积转入	151,444,531.30			151,444,531.30
公允价值变 动*1	35,395,476.37	32,460,369.38		67,855,845.75
其他资本公 积*2	2,685,402.09		195,332.34	2,490,069.75
合计	3,240,381,741.60	32,460,369.38	195,332.34	3,272,646,778.64

• *1、公允价值变动本年增加为本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• *2、其他资本公积减少主要为本年度处置子公司深圳进出口股权所致。

28. 盈余公积

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	236,618,603.04	75,666,651.13		312,285,254.17
任意盈余公积	230,797,353.29			230,797,353.29
合计	467,415,956.33	75,666,651.13		543,082,607.46

本年增加详见本附注六、29、*1 所述。

29. 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例%
上年年末金额	1,192,408,815.51
加：本年归属于控股股东股东的净利润	673,286,184.87
减：提取法定盈余公积*1	75,666,651.13	10
提取任意盈余公积
应付普通股股利*2	138,830,426.40
本年年末金额	1,651,197,922.85

*1、根据本公司2013 年03 月21 日第七届董事会第三十一次会议通过的2012 年度 利润分配及分红派息方案，决定按本年度母公司的利润表中净利润的10%提取法定公积 金75,666,651.13 元，本公司以分红派息实施股权登记日本公司股份总数为基数，每10 股派发现金7 元（含红利所得税）。

*2 、根据本公司第十七届股东大会会议决议，本公司以2011 年末总股本 462,768,088 股为基数，每10 股派发现金3 元（含红利所得税）。

30. 少数股东权益

子公司名称	少数股权比例%	年末金额	年初金额
郑州枫华商业管理有限公司*1	35	194,082,322.61
北京海文王府井百货有限责任公司	40	3,988,763.57	2,546,660.01
北京桑普光电技术有限公司*2	45		-7,260,714.53
合计		198,071,086.18	-4,714,054.52

• *1、少数股东权益年末增加为本年度并购郑州枫华商业所致，并购过程详见本附注

• 五、（三）、6。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

*2、少数股东权益年末减少主要为本年度处置深圳进出口股权所致，详见本附注 五、（二）、2、注1。

31. 营业收入、营业成本

项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	17,764,859,349.10	16,254,175,630.07
其他业务收入	499,507,395.26	506,914,342.20
合计	18,264,366,744.36	16,761,089,972.27
主营业务成本	14,653,658,845.85	13,553,699,671.50
其他业务成本	76,636,321.45	79,842,484.93
合计	14,730,295,167.30	13,633,542,156.43

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品销售	17,764,859,349.10	14,653,658,845.85	16,254,175,630.07	13,553,699,671.50
合计	17,764,859,349.10	14,653,658,845.85	16,254,175,630.07	13,553,699,671.50

32. 营业税金及附加

项目	本年金额	上年金额	计缴标准%
消费税	73,212,105.06	70,227,122.04	5
营业税	24,696,650.79	24,382,186.30	5
城市维护建设税	50,051,977.57	48,913,387.46	7
教育费附加	21,614,062.73	21,747,845.05	3
堤围防护费	1,509,058.58	1,556,864.65
副食品调控基金	3,999,578.54	3,860,442.39	0.1
文化事业建设费	83,060.19	39,877.05	3
地方教育费附加	14,393,660.29	8,272,905.59	2
水利建设基金	755,262.48	458,134.82
房产税	3,826,280.42	3,681,960.44	1.2 或12
土地使用税	171,693.36	106,123.23
土地增值税		805,851.66
合计	194,313,390.01	184,052,700.68

62

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33. 销售费用

项目	本年金额	上年金额
工资及附加	351,285,911.22	322,519,123.18
租赁费	509,540,376.66	366,859,212.31
水电费	190,123,481.62	165,073,447.28
折旧费	175,177,839.36	154,001,458.79
长期待摊费用摊销	187,686,595.95	138,760,641.70
修理费	45,055,062.03	39,445,606.56
无形资产摊销	34,196,410.21	34,167,800.12
物业管理费	36,815,551.84	43,009,907.97
其他	237,879,728.39	246,539,123.93
合计	1,767,760,957.28	1,510,376,321.84

销售费用本年较上年度增加主要为新开门店所致；

34. 管理费用

项目	本年金额	上年金额
工资及附加	366,844,493.79	299,991,734.81
费用性税金	36,844,595.63	39,632,104.14
折旧费	5,597,571.12	7,074,217.25
业务招待费	15,128,820.52	18,185,988.93
修理费	5,525,988.80	5,524,946.80
长期待摊费用摊销	2,079,714.38	3,119,571.84
水电费	2,178,123.67	3,103,611.97
无形资产摊销*1	5,239,888.27	1,184,802.13
租赁费*1	4,442,936.20	52,870,253.96
其他	98,921,388.27	85,409,300.39
合计	542,803,520.65	516,096,532.22

• *1、无形资产摊销较上年度增长主要是郑州枫华商业土地摊销所致；

*2、租赁费减少主要为上年度本公司之子公司成都王府井购物中心有限责任公司在 开办期间产生的租赁费支出，开办期间租赁费计入管理费用，正式营业后计入销售费用 所致。

除前述租赁费用增加原因外，本年管理费用增加主要是新增门店所致。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35. 财务费用

项目	本年金额	上年金额
利息支出*1	40,141,219.32	7,726,350.27
减：利息收入	48,106,407.33	36,627,007.80
加：汇兑损失	422,847.45	61,764.80
减：汇兑收益	292,448.56	84,579.90
加：手续费支出	119,710,798.58	102,459,052.37
合计	111,876,009.46	73,535,579.74

• *1、本年利息支出较上年度大幅度增长主要系本年度发行企业债券所致。

36. 资产减值损失

项目	本年金额	上年金额
坏账损失	-285,221.46	-2,467,747.59
存货跌价损失	383,698.35	3,567,948.28
合计	98,476.89	1,100,200.69

37. 投资收益

（1） 投资收益来源

项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	504,000.00	471,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-16,827,772.34	-4,024,676.78
处置长期股权投资产生的投资收益	2,401,551.27	5,796.79
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	4,110,000.00	2,740,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
股权投资差额摊销	-1,069,452.48	-1,069,452.48
合计	-10,881,673.55	-1,877,332.47

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额
北京首汽股份有限公司分红	500,000.00	400,000.00
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司分红	4,000.00	71,000.00
合计	504,000.00	471,000.00

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额
北京王府井洋华堂商业有限公司*1	-11,606,779.04	-3,714,024.27
柒－拾壹（北京）有限公司	-6,222,199.33	64,549.77
北京恒和投资发展有限公司	1,455,764.75	-375,202.28
佛山市王府商业置业有限公司	-454,558.72
合计	-16,827,772.34	-4,024,676.78

*1、本年度投资收益较上年度大幅度下降主要是因为本年度预计洋华堂清算损失568.40 万元所致；

38. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置利得	5,853,221.50	7,603,829.13	5,853,221.50
政府补助	3,603,665.20	3,481,087.96	3,603,665.20
其他	3,889,220.73	4,224,473.93	3,889,220.73
合计	13,346,107.43	15,309,391.02	13,346,107.43

（2） 政府补助明细

项目	本年金额	上年金额	来源和依据
企业促销奖励	533,400.00	750,000.00
节能减排补助	430,000.00	1,017,103.63	电梯改造节能补贴
技术改造补助		418,800.00	道路补偿技改资金
其他	2,640,265.20	1,295,184.33	补贴收入、奖励奖金
合计	3,603,665.20	3,481,087.96

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39. 营业外支出

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损 益的金额
非流动资产资产处置损失	1,266,461.30	2,273,629.51	1,266,461.30
其中：固定资产处置损失	672,440.03	2,273,629.51	672,440.03
对外捐赠	123,037.40	6,224.50	123,037.40
其他	1,789,088.97	2,019,186.41	1,789,088.97
合计	3,178,587.67	4,299,040.42	3,178,587.67

40. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目	本年金额	上年金额
当年所得税	245,786,485.32	216,774,960.21
递延所得税	-1,208,159.10	13,484,650.26
合计	244,578,326.22	230,259,610.47

（2） 当年所得税

项目	金额
本年合并利润总额	916,505,743.63
加：纳税调整增加额	60,073,987.38
减：纳税调整减少额	39,866,258.55
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损	100,880,946.80
加：子公司本年亏损额	177,432,901.42
本年应纳税所得额	1,013,265,427.08
法定所得税税率（25%）	25%
本年应纳所得税额	253,316,356.77
减：减免所得税额*1	11,677,772.32
减：抵免所得税额
本年应纳税额	241,638,584.45
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素*2	4,147,900.87
当年所得税	245,786,485.32

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• *1、为本公司下属子公司西宁王府井百货所得税优惠减免所得税额，详见本附注

• 四、2。

• *2、根据年度汇算清缴补提上年度所得税费用。

41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	673,286,859.52	582,627,320.51
归属于母公司股东的非经常性损益	2	9,773,287.73	8,898,753.00
归属于母公司股东、扣除非经常性损益 后的净利润	3=1-2	663,513,571.79	573,728,567.51
年初股份总数	4	462,768,088.00	417,641,906.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6		45,126,182.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累 计月数	7		2
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	462,768,088.00	425,162,936.33
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	1.45	1.37
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	1.43	1.35
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17	25.00%	25.00%
认股权证、期权行权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1- 17)]÷(12+18)	1.45	1.37
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1- 17)]÷(12+18)	1.43	1.35

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42. 其他综合收益

项目	本年金额	上年金额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	43,280,492.50	-105,958,494.28
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	10,820,123.12	-26,489,623.57
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	32,460,369.38	-79,468,870.71
2、其他	-195,332.34
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	-195,332.34
合计	32,265,037.04	-79,468,870.71

43. 现金流量表项目

• （1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额
往来款	17,404,178.47
存款利息收入	48,106,407.33
保证金、押金	37,272,013.69
业务周转金	8,363,951.70
政府补贴	1,812,934.67
其他	18,131,172.39
合计	131,090,658.25

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额
租金	495,695,761.72
水、电、天然气	198,436,491.01
银行手续费	119,710,798.58
业务费	72,561,926.35
广告宣传费	68,083,936.30
往来款项	63,994,017.91
修理费	38,020,751.92
物业管理费	22,339,740.84

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额
保洁费、排水费	22,120,460.27
邮电及保安费	18,121,446.83
差旅费	15,973,939.15
印刷费	8,982,195.47
业务招待费	15,128,820.52
劳动保护费	10,753,281.21
其他	21,067,841.66
合计	1,190,991,409.74

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年金额
收购郑州枫华商业取得的现金	3,584,571.04
北京王府井洋华堂还款	799,303.07
北京桑普光电技术有限公司还款	700,000.00
收深圳进出口款项	1,772,500.51
其中：处置深圳进出口收到的现金
处置时深圳进出口持有的现金	3,561,811.92
收回深圳进出口款项	5,334,312.43
合计	6,856,374.62

4） 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本年金额
信托理财投资	850,000,000.00
佛山市雄盛王府商城投资有限公司借款	69,949,720.00
赛高项目定金	60,000,000.00
处置西安王府井支付现金	540,155,250.55
其中：处置西安王府井时收到的现金
处置时西安王府井持有的现金及现金等价物	540,155,250.55
佛山市王府商业置业有限公司借款	12,500,000.00
合计	1,532,604,970.55

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额
北京王府井东安集团借款利息	13,327,950.19
还枫华置业借款	6,300,000.00
偿还北京海文资产经营管理有限公司借款	3,002,000.00
合计	22,629,950.19

（2） 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	671,926,742.76	621,259,888.33
加：资产减值准备	98,476.89	1,100,200.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	189,279,058.23	168,550,264.34
无形资产摊销	39,436,298.48	35,352,887.15
长期待摊费用摊销	189,852,024.65	141,965,927.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列）	-4,586,760.20	-5,330,199.62
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	39,749,694.77	7,726,350.27
投资损失（收益以“-”填列）	10,881,673.55	1,877,332.47
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-356,998.51	13,594,137.36
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-851,160.59	-109,487.10
存货的减少（增加以“-”填列）	-31,141,500.90	-88,711,046.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	284,881,565.27	28,773,961.24
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	350,214,659.95	746,256,551.25
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,739,383,774.35	1,672,306,767.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	6,957,720,392.28	5,204,455,132.33
减：现金的期初余额	5,204,455,132.33	2,948,142,161.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,753,265,259.95	2,256,312,970.95

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目	本年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格	390,880,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	390,880,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	3,584,571.04
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	387,295,428.96
4．取得子公司的净资产	272,486,533.08
流动资产	107,584,571.04
非流动资产	214,916,799.02
流动负债	11,500,382.93
非流动负债	38,514,454.05
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格	300,800,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	543,717,062.47
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-543,717,062.47
4．处置子公司的净资产	592,343,922.75
流动资产	636,956,770.79
非流动资产	271,172.90
流动负债	44,884,020.94
非流动负债

（4） 现金和现金等价物

（4） 现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	6,957,720,392.28	5,204,455,132.33
其中：库存现金	997,790.03	1,933,829.78
可随时用于支付的银行存款	6,955,974,652.21	5,201,904,481.85
可随时用于支付的其他货币资金	747,950.04	616,820.70
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	6,957,720,392.28	5,204,455,132.33
其中：控股股东或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	与本公司 关系	企业类型	注册地	业务 性质	法人代表	组织机 构代码
北京王府井国际商业发展有限公司	控股股东	国有控股公司	北京	投资	郑万河	788950350
北京王府井东安集团有限责任公司	最终控制方	国有独资公司	北京	投资	刘冰	101106752

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
北京王府井国际商 业发展有限公司	1,015,674,679.55			1,015,674,679.55

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例%	持股比例%
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
北京王府井国际商业发展有限公司	227,992,556.00	227,032,556.00	49.27	49.06

2. 子公司

（1） 子公司

子公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机 构代码
成都王府井百货有限公司	有限责任	成都	商业零售	刘冰	201930562
北京王府井百货集团双安商场有限责 任公司	有限责任	北京	商业零售	刘冰	102122164
广州王府井百货有限责任公司	有限责任	广州	商业零售	刘冰	231256062
北京王府井百货集团长安商场有限责 任公司	有限责任	北京	商业零售	东嘉生	101390204
长沙王府井百货有限责任公司	有限责任	长沙	商业零售	郭志刚	760720174
深圳王府井进出口贸易有限公司	有限责任	深圳	进出口贸易	郑万河	708419405
武汉王府井百货有限责任公司	有限责任	武汉	商业零售	郭志刚	300247478
包头王府井百货有限责任公司	有限责任	包头	商业零售	杜宝祥	740131735
重庆王府井百货有限责任公司	有限责任	重庆	商业零售	郭志刚	753081394
南宁王府井百货有限责任公司	有限责任	南宁	商业零售	毕广泰	753736186

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机 构代码
呼和浩特王府井百货有限责任公司	有限责任	呼和浩特	商业零售	杜宝祥	764469351
洛阳王府井百货有限责任公司	有限责任	洛阳	商业零售	杜宝祥	767820143
乌鲁木齐王府井百货有限责任公司	有限责任	乌鲁木齐	商业零售	邢义刚	787605782
西宁王府井百货有限责任公司	有限责任	西宁	商业零售	杜宝祥	781416286
北京王府井大厦有限公司	有限责任	北京	物业管理	杜建国	600041156
北京王府井百货商业物业管理有限公 司	有限责任	北京	物业管理	杜建国	600061341
太原王府井百货有限责任公司	有限责任	太原	商业零售	杜宝祥	676424524
兰州王府井百货有限责任公司	有限责任	兰州	商业零售	杜宝祥	681500982
成都王府井物业管理有限责任公司	有限责任	成都	物业管理	郭志刚	716009369
北京海文王府井百货有限责任公司	有限责任	北京	物业管理	杜建国	633789603
昆明王府井百货有限责任公司	有限责任	昆明	商业零售	郭志刚	686184608
鄂尔多斯市王府井百货有限责任公司	有限责任	鄂尔多斯	商业零售	杜宝祥	55813290X
株洲王府井百货有限责任公司	有限责任	株洲	商业零售	尚喜平	554945145
成都王府井购物中心有限责任公司	有限责任	成都	商业零售	郭志刚	567168437
福州王府井百货有限责任公司	有限责任	福州	商业零售	尚喜平	57926087-1
北京宏业物业管理有限责任公司	有限责任	北京	物业管理	杜建国	57523662-0
北京王府井百货集团北京网尚电子商 务有限责任公司	有限责任	北京	电子商务	周晴	584489881
抚顺王府井百货有限责任公司	有限责任	抚顺	商业零售	杜宝祥	59482134-X
湛江王府井百货有限责任公司	有限责任	湛江	商业零售	郭志刚	597463015
郑州王府井百货有限责任公司	有限责任	郑州	商业零售	杜宝祥	599102503
郑州枫华商业管理有限公司	有限责任	郑州	商业零售	东嘉生	684627217
郑州王府井商业管理有限责任公司	有限责任	郑州	物业管理企 业咨询	东嘉生	053370419

（2） 子公司的注册资本及其变化

子公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
成都王府井百货有限公司	373,170,335.61			373,170,335.61
北京王府井百货集团双安 商场有限责任公司	280,000,000.00			280,000,000.00
广州王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京王府井百货集团长安 商场有限责任公司	261,908,843.53			261,908,843.53
长沙王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00

73

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
深圳王府井进出口贸易有 限公司	47,000,000.00		47,000,000.00
武汉王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
包头王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
重庆王府井百货有限责任 公司	40,000,000.00			40,000,000.00
南宁王府井百货有限责任 公司	70,000,000.00			70,000,000.00
呼和浩特王府井百货有限 责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
洛阳王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
乌鲁木齐王府井百货有限 责任公司	28,000,000.00			28,000,000.00
西宁王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京王府井大厦有限公司	236,179,230.96			236,179,230.96
北京王府井百货商业物业 管理有限公司	493,854,061.24			493,854,061.24
太原王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
兰州王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
成都王府井物业管理有限 责任公司	3,000,000.00			3,000,000.00
北京桑普光电技术有限公 司	10,000,000.00		10,000,000.00
北京海文王府井百货有限 责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京市双安广告中心	1,000,000.00		1,000,000.00
昆明王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
鄂尔多斯市王府井百货有 限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
株洲王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
成都王府井购物中心有限 责任公司	18,000,000.00			18,000,000.00
福州王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京宏业物业管理有限责 任公司	70,000,000.00			70,000,000.00
北京王府井百货集团北京 网尚电子商务有限责任公 司	5,000,000.00			5,000,000.00

74

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
抚顺王府井百货有限责任 公司		10,000,000.00		10,000,000.00
湛江王府井百货有限责任 公司		10,000,000.00		10,000,000.00
郑州王府井百货有限责任 公司		10,000,000.00		10,000,000.00
郑州枫华商业管理有限公 司	56,000,000.00	104,000,000.00		160,000,000.00
郑州王府井商业管理有限 责任公司		230,000,000.00		230,000,000.00

（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化

子公司名称	持股金额	持股金额	持股比例%	持股比例%
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
成都王府井百货有限公司	945,417,889.24	945,417,889.24	100	100
北京王府井百货集团双安商场有限 责任公司	280,000,000.00	280,000,000.00	100	100
广州王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
北京王府井百货集团长安商场有限 责任公司	261,908,843.53	261,908,843.53	100	100
长沙王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
深圳王府井进出口贸易有限公司		10,000,000.00		100
武汉王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
包头王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
重庆王府井百货有限责任公司	40,000,000.00	40,000,000.00	100	100
南宁王府井百货有限责任公司	70,000,000.00	70,000,000.00	100	100
呼和浩特王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
洛阳王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
乌鲁木齐王府井百货有限责任公司	28,000,000.00	28,000,000.00	100	100
西宁王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
北京王府井大厦有限公司	236,179,230.96	236,179,230.96	100	100
北京王府井百货商业物业管理有限 公司	493,854,061.24	493,854,061.24	100	100
太原王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
兰州王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
成都王府井物业管理有限责任公司	3,000,000.00	3,000,000.00	100	100
北京桑普光电技术有限公司		5,500,000.00		55
北京海文王府井百货有限责任公司	6,000,000.00	6,000,000.00	60	60
北京市双安广告中心		1,000,000.00		100
昆明王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100

75

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	持股金额	持股金额	持股比例%	持股比例%
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
鄂尔多斯市王府井百货有限责任公 司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
株洲王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
成都王府井购物中心有限责任公司	18,000,000.00	18,000,000.00	100	100
福州王府井百货有限责任公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100	100
北京宏业物业管理有限责任公司	70,000,000.00	70,000,000.00	100	100
北京王府井百货集团北京网尚电子 商务有限责任公司	5,000,000.00	5,000,000.00	100	100
抚顺王府井百货有限责任公司	10,000,000.00		100
湛江王府井百货有限责任公司	10,000,000.00		100
郑州王府井百货有限责任公司	10,000,000.00		100
郑州枫华商业管理有限公司	390,880,000.00		65
郑州王府井商业管理有限责任公司	230,000,000.00		100

3. 合营企业及联营企业

被投资 单位名称	企业 类型	注册地	业务 性质	法人 代表
联营企业
北京王府井洋华堂商业有限公司	中外合资	北京	商业零售	麦仓弘
柒－拾壹（北京）有限公司	中外合资	北京	商业零售	江口雅夫
北京恒和投资发展有限公司	有限责任	北京	股票投资	贺阳
合营企业
佛山市王府商业置业有限公司	有限责任	佛山	物业经营及管理	东嘉生
西安王府井商业运营管理有限公司	中外合资	西安	管理咨询	刘冰

（续上表）

被投资单位名称	注册 资本	持股比 例%	表决权比 例%	组织机 构代码
联营企业
北京王府井洋华堂商业有限公司	1,800 万美元	40	40	717852710
柒－拾壹（北京）有限公司	3,500 万美元	25	25	717850352
北京恒和投资发展有限公司	3,600 万	49	49	10117902X
合营企业
佛山市王府商业置业有限公司	1,000 万元	50	50	594029432
西安王府井商业运营管理有限公司	60,000 万元	50	50	596307782

76

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 关联企业资金往来

（1）2012 年度

关联方名称	本公司向关联方提供资金	本公司向关联方提供资金	关联方向本公司提供资金	关联方向本公司提供资金
	发生额	余额	发生额	余额
北京王府井东安集团有限责任公司			-4,110,000.00	107,492,394.50
北京宏业房地产开发有限责任公司				1,027,908.83
北京王府井洋华堂商业有限公司	-619,067.00
佛山雄盛王府井商城投资有限公司	69,949,720.00	69,949,720.00
佛山王府井置业有限公司	12,500,000.00	12,500,000.00
合计	81,830,653.00	82,449,720.00	-4,110,000.00	108,520,303.33

（2）2011 度

关联方名称	向关联方提供资金	向关联方提供资金	关联方向本公司提供资金	关联方向本公司提供资金
	发生额	余额	发生额	余额
北京王府井东安集团有限责任公司			162,888.64	111,602,394.50
北京宏业房地产开发有限责任公司			1,027,908.63	1,027,908.63
北京王府井洋华堂商业有限公司	-1,857,140.00	619,067.00
合计	-1,857,140.00	619,067.00	1,190,797.27	112,630,303.13

（三） 董事、监事及高级管理人员薪酬

项目名称	本年金额	上年金额
董事、监事及高级管理人员薪酬	14,709,324.59	12,090,000.00

（四） 关联方往来余额

关联方名称	科目名称	年末余额	年初余额
北京王府井东安集团有限责任公司	其他应付款	107,492,394.50	111,602,394.50
北京宏业房地产开发有限责任公司	其他应付款	1,027,908.63	1,027,908.63
北京王府井洋华堂商业有限公司	其他应收款		619,067.00
佛山雄盛王府井商城投资有限公司	其他应收款	69,949,720.00
佛山王府井置业有限公司	其他应收款	12,500,000.00

77

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

八、 或有事项

1、本公司控股子公司南宁王府井百货于2008 年2 月28 日停止营业，因此本集团 2007 年度确认了预计负债76,000,000 元，其中包括2005 年扩租物业的退租补偿金 4,000,000 元；其余部分系因2003 年4 月8 日签订的租赁协议为不可撤消合同，在综合 考虑了剩余租赁期限、需支付的租金净额以及折现等相关因素后，本集团确认的预计租 金净额72,000,000 元。南宁王府井百货停业期间按租赁协议支付租金，截至2011 年12 月31 日，本集团预计负债余额为49,288,038.74 元。

2009 年12 月，广西桂建房地产有限责任公司（以下简称广西桂建）向南宁市中级 人民法院(以下简称南宁市中院)起诉南宁王府井百货重新开业，并要求南宁王府井百货 赔偿其相关损失，本公司承担连带责任。2010 年09 月28 日，南宁市中院一审判决，南 宁王府井百货的停业空置行为已违反合同义务，构成违约，南宁王府井百货在已支付租 金的基础上再赔偿广西桂建2008 年2 月至2010 年4 月经济损失2,375 万元，本公司承 担连带清偿责任。本公司认为上述判决认定事实不清、适用法律错误，本公司提起上 诉。

南宁王府井已于2011 年底开业，当年实现销售收入597 万元，当年累计亏损939 万 元；2012 年实现销售收入12,357.84 万元，当年经营亏损1,177.85 万元。

2012 年10 月2 日，由广西壮族自治区高级人民法院（2011）桂民二终字第5 号民 事判决书认为，一审法院判决南宁王府井赔偿广西桂建公司的租金损失不当，并予以纠 正，并判决如下：（1）撤销南宁市中级人民法院（2010）南宁市民二初字第49 号民事 判决；（2）驳回广西桂建房地产有限责任公司的诉讼请求。

2、中国东方资产管理公司武汉办事处（简称东方资产）起诉陆氏实业（武汉）有限 公司（简称陆氏公司）、北京王府井百货商业物业管理有限公司（以下简称商业物业公 司）等5 家公司借款担保合同纠纷案件，一审判决已于2010 年11 月4 日送达商业物业 公司，一审判决认定东方资产起诉主张主债权所对应的抵押担保无效，要求行使抵押权 没有法律依据；驳回了东方资产对商业物业公司等4 家被告的全部诉讼请求，判令陆氏 公司单方承担其拖欠东方资产的6,694.71 万元借款本息。

2011 年7 月15 日，该案件终审判决书送达商业物业公司。终审判决在维持一审判 决陆氏公司应履行对东方资产欠款本息偿还义务的同时，以一审法院适用法律错误为 由，撤销了原一审关于“东方资产主张债权所对应的抵押担保无效，商业物业公司等几 被告不承担责任”的判决。认定“陆氏公司原向工商银行湖北分行、江汉区支行提供的 两个抵押担保均有效；东方资产对上述抵押物的拍卖、变卖款项有优先受偿权；抵押物 的涉案买受人可以替代债务人陆氏公司清偿债务，清偿后对债务人享有追偿权”

78

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2013 年2 月18 日，广水法院裁定执行拍卖商业物业公司佳丽广场约1000 平方米的 房产，并以人民币3,343 万元拍卖成交。截至报告出具日本公司尚未收到法院执行裁 定，该诉讼事项仍在执行过程中。

3、四川飞大集团股份有限公司诉讼成都王府井购物中心

2012 年3 月8 日，原告四川飞大集团股份有限公司就财产损害赔偿纠纷向成都市中 级人民法院提起诉讼，诉成都王府井购物中心有限责任公司（第一被告）为装修所租赁 房屋对原告财产构成侵害，并阻碍原告正常经营活动，请求判令成都王府井购物中心有 限责任公司赔偿财产损失346,439.00 元及经营损失7,954,883.00 元，成都汇诚房地产 建设开发有限公司（第二被告）、四川汇诚物业管理有限公司（第三被告）承担连带赔 偿责任。该案已于2012 年8 月30 日开庭审理，由于成都王府井购物中心有限责任公司 及代理律师对原告诉讼主体资格提出异议，法院宣布暂时休庭，目前尚未恢复审理。

除存在上述或有事项外，截至2012 年12 月31 日，本集团无其他重大或有事项

九、 承诺事项

1） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

于2012 年12 月31 日(T)，本集团已签订的正在或准备履行的不可撤销经营租赁所 需于下列期间承担款项如下：

需于下列期间承担款项如下：
期间	经营租赁
T+1年	584,026,396.77
T+2年	614,804,050.25
T+3年	630,271,297.80
T+3年以后	8,507,227,055.12
合计	10,336,328,799.94

2） 2011 年6 月，本公司之控股子公司长沙王府井百货有限责任公司（以下简称长 沙王府井）与长沙金华康房地产开发有限责任公司（以下简称长沙金华康）签订房屋买 卖协议，协议约定长沙王府井购买长沙金华康自持物业长沙王府井商业广场地下二层至 地上十层，建筑面积为51,402.96 平方米，总价款21,973.7 万元。同时协议约定长沙王 府井前期以预付租金形式向长沙金华康支付的17,000 万元在物业产权过户办理完成之日 转为购房款，余款自长沙金华康将所持物业的相关产权证办理给长沙王府井，且满足协 议约定的其他事项后再行支出，截止2012 年12 月31 日，上述事项仍在办理过程中。

3） 2011 年8 月，本公司与陕西赛高投资管理有限公司（以下简称陕西赛高）签订 房屋认购协议，约定由本公司以总价款78,971.55 万元认购西安赛高城市广场购物中心

79

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注 2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

地下二层至地上六层，认购建筑面积90,211 平方米。购房款共分四期支付并于认购房屋 的房产证办理至本公司名下后支付完毕。截止2012 年12 月31 日，本公司已支付6000 万元的购房定金，上述房屋尚在兴建中。

4） 2010 年7 月19 日，本公司与青海兴旺房地产开发有限公司（以下简称“青海 兴旺”）签订《合同书》，承租其位于西宁市城西区新宁路“省政协综合楼”项目商业 用房，总租赁计租面积约为36,708.41 平方米，用于设立大型商业百货公司及综合超 市。截止2012 年12 月31 日，该物业由于工程进度等原因而不具备交房条件。

5） 2011 年11 月22 日，长沙王府井百货有限责任公司（以下简称“长沙王府井”）与 湖南润和塑胶实业有限公司签订由长沙王府井租赁湖南省长沙市浏阳河路45 号房屋拟兴 建“长沙BOBO 商业广场”项目地下一层及地上五层全部商业用房。合同租赁期限为20 年，租赁面积89,746.69 平米，截至报告出具日，该物业尚不具备交房条件。

6） 根据本年度本公司（乙方一承租方）及广州雄盛宏景投资有限公司（乙方二承 租方）与广东省佛山市禅城区石湾镇街道河宕村东一股份合作经济社（甲方一出租 方）、广东省佛山市禅城区石湾镇街道河宕村东二股份合作经济社（甲方二出租方）、 广东省佛山市禅城区石湾镇街道河宕村河南股份合作经济社（甲方三出租方）及佛山市 建进资产经营有限公司（丙方）签订《河宕村土地租赁协议》，甲方出租土地位于佛山 市禅城区佛山大道以西、季华四路以南华艺市场地块共计土地面积52,351.81 平方米 （含道路、绿地面积），扣除范围内绿地、道路之外的土地合计45,864.59 平方米,用于 建设大型购物中心项目。

协议约定，甲、丙方共同负责在签署土地移交确认书前完成出租土地的拆迁工作及 协调好相关的关系，并将现地上建筑物、附属物、配套设施等全部拆除并清理完成。由 此产生的拆迁补偿等相关费用由丙方承担。乙方于土地移交确认书签署后10 日内给予丙 方1000 万元的经济补偿。同时协议约定，乙方在国土部门鉴证下与甲方签订本协议项下 《土地使用权出租合同》之日起30 日内，向甲方交纳土地押金共计人民币1,500 万元。

除上述承诺事项外，截止2012 年12 月31 日，本集团无其他重大承诺事项。

十、 资产负债表日后事项

除本附注六、29、*1 披露的董事会分红方案外，本集团无其他资产负债表日后事 项。

80

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十一、 分部信息

1．2012 年度报告分部

项目	华北地区	华中地区	华南地区	华东地区
营业收入	8,283,401,075.54	2,704,080,473.77	1,064,905,465.98	56,008,305.26
其中：对外交易收入	8,206,015,184.48	2,704,080,473.77	1,064,905,465.98	56,008,305.26
分部间交易收入	77,385,891.06
营业费用	7,295,698,197.67	2,564,001,984.51	1,044,998,013.24	69,355,698.83
营业利润（亏损）	987,702,877.87	140,078,489.26	19,907,452.74	-13,347,393.57
资产总额	16,612,487,360.15	1,383,800,024.14	249,452,674.15	142,919,053.43
负债总额	9,240,420,758.68	856,950,930.03	267,814,415.78	148,332,660.38
补充信息
折旧和摊销费用	266,965,066.65	44,088,575.55	5,696,352.20	3,053,211.64
资本性支出	132,452,664.14	98,825,513.53	26,372,198.72	73,511,018.59

（续上表）

项目	东北地区	西南地区	西北地区	抵消	合计
营业收入	239,168.97	4,500,461,961.08	1,754,763,310.86	-99,493,017.10	18,264,366,744.36
其中：对外交 易收入	239,168.97	4,500,461,961.08	1,754,763,310.86	-99,493,017.10	18,264,366,744.36
分部间交易收 入		22,107,126.04		-99,493,017.10
营业费用	6,226,405.86	4,062,057,453.20	1,628,644,397.93	687,047,043.90	17,358,029,195.14
营业利润（亏 损）	-5,987,236.89	438,404,507.88	126,118,912.93	-786,540,061.00	906,337,549.22
资产总额	54,737,019.27	2,263,958,927.39	355,263,695.09	-6,539,920,736.46	14,522,698,017.16
负债总额	50,724,256.16	984,392,862.60	278,041,969.07	-3,431,746,318.67	8,394,931,534.03
补充信息
折旧和摊销费 用	36,609.07	88,568,814.85	10,073,037.08		418,481,667.04
资本性支出	15,271,971.66	90,027,505.00	50,805,725.68		487,266,597.32

2．2011 年度报告分部

项目	华北地区	华中地区	华南地区	华东地区
营业收入	7,749,989,447.60	2,508,760,418.26	1,062,819,477.67
其中：对外交易收入	7,674,924,328.22	2,508,760,418.26	1,062,819,477.67
分部间交易收入	75,065,119.38
营业费用	7,245,013,319.78	2,398,634,363.26	1,040,180,144.59	2,066,513.38
营业利润（亏损）	503,098,795.35	110,126,055.00	22,639,333.08	-2,066,513.38
资产总额	13,363,402,297.52	716,409,668.41	238,279,245.79	8,340,442.12

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

负债总额 补充信息 折旧和摊销费用 资本性支出	6,665,787,504.05	622,025,608.53	294,368,871.49	406,955.50
	245,472,656.68	36,135,975.82	1,055,258.39	9,556.35
	345,776,428.13	32,891,791.55	14,174,718.26	370,632.49

（续上表）

项目	东北 地区	西南地区	西北地区	抵销	合计
营业收入		3,934,161,179.94	1,593,704,408.06	-88,344,959.26	16,761,089,972.27
其中：对外 交易收入		3,920,881,340.06	1,593,704,408.06		16,761,089,972.27
分部间交易 收入		13,279,839.88		-88,344,959.26
营业费用		3,520,540,213.86	1,508,455,446.62	205,690,822.58	15,920,580,824.07
营业利润 （亏损）		413,620,966.08	85,248,961.44	-292,158,449.37	840,509,148.20
资产总额		2,531,041,032.36	371,329,811.01	-6,386,573,749.60	10,842,228,747.61
负债总额		1,076,182,787.43	328,573,946.74	-3,503,377,473.05	5,483,968,200.69
补充信息
折旧和摊销 费用		46,271,426.03	16,924,206.07		345,869,079.34
资本性支出		235,535,845.10	6,354,037.78	-102,000,000.00	533,103,453.31

十二、 其他重要事项

1、预付租金

2011 年1 月，本公司与福建中旅房地产开发有限公司（以下简称福建中旅公司）签 订租赁合同书，约定福建中旅公司将福州中旅城二期（恒力城）项目地下一层至地上七 层的房产出租给本公司用于开设福州王府井百货有限责任公司。总建筑面积55,029.44 平方米,租赁期限20 年。2011 年12 月，双方签订补充协议，本公司预付给福建中旅公 司租金1 亿元，福建中旅公司提供恒力城裙楼第七层总建筑面积约6,619.55 平方米的房 产作为担保，本年度上述事项未发现变化。

2、向关联方提供资金

根据本公司第七届董事会第十五次会议决议，同意本公司以股东借款方式向本公司 之联营公司佛山市雄盛王府井商城投资有限公司（以下简称“雄盛王府井”）提供人民 币9,900 万元,用于建设佛山王府井购物中心项目，项目建成后，将由本公司整体经营购 物中心。截止2012 年12 月31 日，本公司已向雄盛王府井提供资金6,994.97 万元。

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、塔博曼对郑州王府井商业增资

根据本公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了关于本公司之全资子公司郑州 王府井商业管理管理有限公司（以下简称“郑州王府井商业”）以增资方式引入合作伙 伴共同投资运营郑州温哥华广场项目，增资金额参考郑州王府井商业评估价值确定。 2012 年12 月20 日，上述以增资方式引入合作伙伴事项已经获得北京市国资委评估核 准。2013 年2 月6 日，本公司与塔博曼郑州（香港）有限公司（以下简称“塔博曼”） 签署了合资合同，塔博曼以人民币22,140 万元向郑州王府井商业增资。增资完成后，本 公司持有郑州王府井商业51%股权，塔博曼持有郑州王府井商业49%股权。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应 收账款	—	—	—	—
账龄组合	9,639,291.24	91.15
关联方组合	936,010.85	8.85
组合小计	10,575,302.09	100.00
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
合计	10,575,302.09	—

（续上表）

类别	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款	—	—	—	—
账龄组合	8,690,503.55	82.83
关联方组合	1,801,956.45	17.17
组合小计	10,492,460.00	100．00

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	10,492,460.00	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例%	坏账准 备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	9,639,291.24	100.00		8,690,503.55	100.00
合计	9,639,291.24	—		8,690,503.55	—

2） 组合中，不计提坏账准备的应收账款

组合名称	账面余额
关联方组合	936,010.85

• （2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的比例%
北京业宏达经贸有限公司	供应商	3,142,302.01	1 年以内	29.71
工商银行信用卡	结算	1,912,421.71	1 年以内	18.08
资和信卡	结算	1,711,580.86	1 年以内	16.18
交通银行信用卡	结算	952,603.27	1 年以内	9.01
中国银行信用卡	结算	946,505.65	1 年以内	8.95
合计		8,665,413.50		81.94

• （4） 应收关联方账款为合计 936,010.85，占应收账款总额的8.85%。

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其他 应收款	—	—	—	—
账龄组合	2,842,328.22	0.18	1,120,719.39	39.42
关联方组合	1,238,256,437.57	79.55
款项性质组合	314,891,509.68	20.23
组合小计	1,555,990,275.47	99.96	1,120,719.39
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	568,479.24	0.04	568,479.24	100
合计	1,556,558,754.71	—	1,689,198.63	—

（续表）

类别	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例%	金额	比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的其 他应收款	—	—	—	—
账龄组合	34,131,717.74	3.84	1,979,966.96	5.80
关联方组合	846,412,387.22	95.14
款项性质组合	8,550,545.28	0.96
组合小计	889,094,650.24	99.94	1,979,966.96	0.22
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	568,479.24	0.06	568,479.24	100.00
合计	889,663,129.48	—	2,548,446.20	—

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	比例%	坏账准备	金额	比例%	坏账准备
1年以内	1,417,523.84			30,735,554.86
1-2年	44,621.63	10	4,462.16	1,335,980.13	10	133,598.01
2-3年	324,000.00	20	64,800.00		20
3-4年				27,627.60	50	13,813.80
4-5年	23,627.60	80	18,902.08	1,000,000.00	80	800,000.00
5年以上	1,032,555.15	100	1,032,555.15	1,032,555.15	100	1,032,555.15
合计	2,842,328.22	—	1,120,719.39	34,131,717.74	—	1,979,966.96

2） 组合中，不计提坏账组合的其他应收款

组合名称	账面余额
关联方	1,238,256,437.57
款项性质组合	314,891,509.68

（2） 年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	账龄	占其他应收款总 额的比例%	性质或 内容
北京王府井大厦有限公司	子公司	449,383,194.83	2-5 年	28.87	借款
塔博曼-华夏柏欣西安（香 港）有限公司	合作方	300,000,000.00	1 年以 内	19.27	股权转 让款
北京宏业物业管理有限责任 公司	子公司	172,276,432.31	1-2 年	11.07	借款
郑州王府井商业物业管理 有限责任公司	子公司	160,980,000.00	1 年以 内	10.34	借款
福州王府井百货有限责任 公司	子公司	93,820,000.00	1 年以 内	6.03	借款
合计		1,176,459,627.14		75.58

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 应收关联方款项

单位名称	与本公司关 系	金额	占其他应 收款总额 的比例%	占用性质
北京王府井大厦有限公司	子公司	449,383,194.83	28.87%	非经营性
北京宏业物业管理有限责任公司	子公司	172,276,432.31	11.07	非经营性
郑州王府井商业管理有限责任公司	子公司	160,980,000.00	10.34	非经营性
福州王府井百货有限责任公司	子公司	93,820,000.00	6.03	非经营性
佛山市雄盛王府商城投资有限公司	参股公司	69,949,720.00	4.49	非经营性
郑州王府井百货有限责任公司	子公司	53,965,000.00	3.47	非经营性
株洲王府井百货有限责任公司	子公司	50,000,000.00	3.21	非经营性
湛江王府井百货有限责任公司	子公司	42,800,000.00	2.75	非经营性
抚顺王府井百货有限责任公司	子公司	37,600,000.00	2.42	非经营性
海文王府井百货有限责任公司	子公司	32,982,090.43	2.12	非经营性
北京王府井百货集团北京网尚电子商务有 限责任公司	子公司	32,000,000.00	2.06	非经营性
鄂尔多斯王府井百货有限责任公司	子公司	30,000,000.00	1.93	非经营性
佛山市王府置业有限公司	子公司	12,500,000.00	0.80	非经营性
合计		1,238,256,437.57	79.55

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末金额	年初金额
按成本法核算长期股权投资	3,715,288,633.41	3,502,378,633.41
按权益法核算长期股权投资	379,523,351.02	92,304,137.93
长期股权投资合计	4,094,811,984.43	3,594,682,771.34
减：长期股权投资减值准备	3,371,983.00	3,371,983.00
长期股权投资价值	4,091,440,001.43	3,591,310,788.34

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
10,000,000.00			10,000,000.00
10,000,000.00			10,000,000.00
6,000,000.00			6,000,000.00

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2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
公司
北京王府井百货集团双安商场 有限责任公司	338,011,241.25			338,011,241.25
武汉王府井百货有限责任公司
深圳王府井进出口贸易有限公 司*3	47,090,000.00		47,090,000.00
成都王府井百货有限公司	945,417,889.24			945,417,889.24
长沙王府井百货有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
呼和浩特王府井百货有限责任 公司	10,000,000.00			10,000,000.00
洛阳王府井百货有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京王府井百货集团长安商场 有限责任公司	310,128,400.00			310,128,400.00
西宁王府井百货有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
北京王府井百货商业物业管理 有限公司	414,332,077.51			414,332,077.51
北京王府井大厦有限公司	1,253,767,042.41			1,253,767,042.41
郑州枫桦商业管理有限公司*1		390,880,000.00	390,880,000.00
抚顺王府井百货有限责任公司 *2		10,000,000.00		10,000,000.00
郑州王府井百货有限责任公司 *2		10,000,000.00		10,000,000.00
郑州王府井商业管理有限责任 公司*2		230,000,000.00		230,000,000.00
湛江王府井百货有限责任公司 *2		10,000,000.00		10,000,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公 司	100,000.00			100,000.00
海南农业租赁股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
重庆渝高科技产业股份有限公 司	110,000.00			110,000.00
蓝色集团股份有限公司	155,000.00			155,000.00
沈阳医药股份有限公司	995,000.00			995,000.00
润华集团股份有限公司	201,200.00			201,200.00
北京首汽股份有限公司	2,600,000.00			2,600,000.00
太原五一百货大楼股份有限公 司	150,600.00			150,600.00
北京亚都科技股份有限公司	1,320,000.00			1,320,000.00
沈阳长太白计算机股份有限公 司	183.00			183.00
柒和伊餐饮（北京）有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
鄂尔多斯市王府井百货有限责 任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
株洲王府井百货有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00

88

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
70,000,000.00			70,000,000.00
10,000,000.00			10,000,000.00
5,000,000.00			5,000,000.00
1,000,000.00			1,000,000.00
3,502,378,633.41	650,880,000.00	437,970,000.00	3,715,288,633.41
17,016,552.87	-11,606,779.04		5,409,773.83
65,708,366.78	-6,222,199.33	1,069,452.48	58,416,714.97
9,579,218.28	1,455,764.75		11,034,983.03
	4,545,441.28		4,545,441.28
	600,116,437.91	300,000,000.00	300,116,437.91
92,304,137.93	588,288,665.57	301,069,452.48	379,523,351.02
3,594,682,771.34	1,239,168,665.57	739,039,452.48	4,094,811,984.43

（续上表）

（续上表）
被投资单位名称	持股 比例%	表决权 比例%	投资成本	本年现金红利
成本法核算
广州王府井百货大楼有限责任公司	100	100	10,000,000.00	38,318,140.97
包头王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00	62,406,426.47
北京海文王府井百货有限责任公司	60	60	6,000,000.00
北京王府井百货集团双安商场有限责任公司	100	100	338,011,241.25	18,031,330.63
武汉王府井百货有限责任公司	100	100
成都王府井百货有限公司	100	100	945,417,889.24	513,152,683.59
长沙王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00	68,796,768.97
呼和浩特王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00	2,852,985.46
洛阳王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00	28,287,176.41
北京王府井百货集团长安商场有限责任公司	100	100	310,128,400.00	29,309,404.24
西宁王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00	73,960,257.62
北京王府井百货商业物业管理有限公司	100	100	414,332,077.51
北京王府井大厦有限公司	100	100	1,253,767,042.41
郑州王府井商业管理有限责任公司*1	100	100	230,000,000.00
抚顺王府井百货有限责任公司*2	100	100	10,000,000.00
郑州王府井百货有限责任公司*2	100	100	10,000,000.00

89

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	持股 比例%	表决权 比例%	投资成本	本年现金红利
湛江王府井百货有限责任公司*2	100	100	10,000,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司	0.17	0.17	100,000.00
海南农业租赁股份有限公司	0.16	0.16	1,000,000.00
重庆渝高科技产业股份有限公司	0.12	0.12	110,000.00	4,000.00
蓝色集团股份有限公司	0.18	0.18	155,000.00
沈阳医药股份有限公司	0.8	0.8	995,000.00
润华集团股份有限公司	0.13	0.13	201,200.00
北京首汽股份有限公司	1.05	1.05	2,600,000.00	500,000.00
太原五一百货大楼股份有限公司	0.21	0.21	150,600.00
北京亚都科技股份有限公司	1	1	1,320,000.00
沈阳长太白计算机股份有限公司			183.00
柒和伊餐饮（北京）有限公司	15	15	15,000,000.00
鄂尔多斯市王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00
株洲王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00
北京宏业物业管理有限责任公司	100	100	70,000,000.00
福州王府井百货有限责任公司	100	100	10,000,000.00
北京王府井百货集团北京网尚电子商务有限 责任公司	100	100	5,000,000.00
佛山市雄盛王府商城投资有限公司	20	20	1,000,000.00
小计			3,715,288,633.41	835,619,174.36
权益法核算
北京王府井洋华堂商业有限公司	40	40	56,138,400.00
柒－拾壹（北京）有限公司	25	25	63,362,512.37
北京恒和投资发展有限公司	49	49	17,640,000.00
佛山市王府商业置业有限公司*5	50	50	5,000,000.00
西安王府井商业管理有限责任公司*4	50	50	300,000,000.00
小计			442,140,912.37
合计			4,157,429,545.78	835,619,174.36

• *1、为本年度非同一控制企业合并产生子公司，详见本附注五、（三）

• *2、为本年度新设子成立子公司，详见本附注五、（二）、1 所述。

• *3、为本年度处置子公司，详见本附注五、（二）、2 所述。

• *4、为本年度新设成立后处置的子公司，新设、处置过程详见本附注五、（二）、

• 注2。

• *5、为本年度新增合营公司，详见本附注，七、2。

• （3） 对合营企业、联营企业投资

90

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	年末资产总额	年末负债总额	年末净资产总额 27,731,554.56 218,694,524.00 22,578,027.91 9,090,882.57 600,116,437.91 878,211,426.95
联营企业
北京王府井洋华堂商业有限公司	43,016,875.39	15,285,320.83
柒－拾壹（北京）有限公司	344,236,118.41	125,541,594.41
北京恒和投资发展有限公司	27,785,812.14	5,207,784.23
合营企业
佛山市王府商业置业有限公司*1	34,091,552.00	25,000,669.43
西安王府井商业管理有限责任公司*2	600,155,250.55	38,812.64
合计	1,049,285,608.49	171,074,181.54

(续上表)

被投资单位名称 联营企业 北京王府井洋华堂商业有限公司 柒－拾壹（北京）有限公司 北京恒和投资发展有限公司 合营企业 佛山市王府商业置业有限公司1 西安王府井商业运营管理有限公司2 合计	持股 比例%	表决权 比例%	本年营业收入总额	本年净利润
	40	40	118,847,637.57	-14,806,947.61
	25	25	886,253,171.72	-24,888,797.30
	49	49	2,910,564.22	2,970,948.47
	50	50		-909,117.43
	50	50		116,437.91
			1,008,011,373.51	-37,517,475.96

• 1、详见本附注六、7、2、1。

• *2、详见本附注五、（二）、2、注3 所述。

91

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 长期股权投资减值准备

被投资单位名称	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额	计提原因
江苏炎黄在线物流股份有限公司	100,000.00			100,000.00
海南农业租赁股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
重庆渝高科技产业股份有限公司	110,000.00			110,000.00
蓝色集团股份有限公司	155,000.00			155,000.00
沈阳医药股份有限公司	995,000.00			995,000.00
润华集团股份有限公司	201,200.00			201,200.00
太原五一百货大楼股份有限公司	150,600.00			150,600.00
北京亚都科技股份有限公司	660,000.00			660,000.00
沈阳长太白计算机股份有限公司	183.00			183.00
合计	3,371,983.00			3,371,983.00

4. 营业收入、营业成本

项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	2,234,498,835.47	2,307,354,917.27
其他业务收入	71,715,278.47	79,567,748.38
合计	2,306,214,113.94	2,386,922,665.65
主营业务成本	1,817,238,014.32	1,910,922,139.44
其他业务成本	12,341,508.85	12,392,837.78
合计	1,829,579,523.17	1,923,314,977.22

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品销售收入	2,234,498,835.47	1,817,238,014.32	2,307,354,917.27	1,910,922,139.44

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	835,619,174.36	304,251,232.45
权益法核算的长期股权投资收益	-16,711,334.43	-4,024,676.78
处置长期股权投资产生的投资收益	-46,290,000.00	-9,750,661.89
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	4,110,000.00	2,740,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
股权投资差额摊销	-1,069,452.48	-1,069,452.48
合计	775,658,387.45	292,146,441.30

92

北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额
北京首汽股份有限公司分红	500,000.00	400,000.00
广州王府井百货有限责任公司	38,318,140.97	30,584,696.24
包头王府井百货有限责任公司	62,406,426.47	61,817,530.52
北京王府井百货集团双安商场有限责任公司	18,031,330.63	67,268,386.36
长沙王府井百货有限责任公司	68,796,768.97	46,672,038.00
洛阳王府井百货有限责任公司	28,287,176.41	17,807,712.20
北京王府井百货集团长安商场有限责任公司	29,309,404.24	24,203,349.07
西宁王府井百货有限责任公司	73,960,257.62	54,497,486.20
呼和浩特王府井百货有限责任公司	2,852,985.46	929,033.86
成都王府井百货有限责任公司	513,152,683.59
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司分红	4,000.00	71,000.00
合计	835,619,174.36	304,251,232.45

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额
联营公司
北京王府井洋华堂商业有限公司	-11,606,779.04	-3,714,024.27
柒－拾壹（北京）有限公司	-6,222,199.33	64,549.77
北京恒和投资发展有限公司	1,455,764.75	-375,202.28
合营公司
佛山市王府商业置业有限公司	-454,558.72
西安王府井商业运营管理有限公司	116,437.91
合计	-16,711,334.43	-4,024,676.78

6. 母公司现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	756,666,511.31	309,220,102.80
加：资产减值准备	-859,247.57	-1,890,944.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	30,586,760.38	27,546,198.38
无形资产摊销	1,913,313.44	1,966,696.72
长期待摊费用摊销	29,628,249.17	30,316,571.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损	-5,583,522.06	-6,196,901.26

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	28,981,359.79	4,765,376.05
投资损失（收益以“-”填列）	-775,658,387.45	-292,146,441.30
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-2,469,365.71	11,860,386.81
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-1,081,390.07	-5,386,025.18
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	49,045,115.61	32,930,472.30
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	836,022,919.20	1,275,644,527.19
其他
经营活动产生的现金流量净额	947,192,316.04	1,388,630,018.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	5,543,039,490.29	4,393,493,925.95
减：现金的期初余额	4,393,493,925.95	1,739,818,706.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,149,545,564.34	2,653,675,218.98

十四、 补充资料

1. 本年非经营性损益表

项目	本年金额	上年金额
非流动资产处置损益	4,586,760.20	5,330,199.62
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	3,603,665.20	3,481,087.96
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	122,563.29	368,077.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

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北京王府井百货(集团)股份有限公司财务报表附注

2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-915,561.26	-2,039,768.18
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		329,405.83
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,892,655.62	2,199,063.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	10,290,083.05	9,668,065.75
所得税影响额	516,795.32	457,450.18
少数股东权益影响额（税后）		311,862.57
合计	9,773,287.73	8,898,753.00

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收 益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于控股股东的净利润	11.88%	1.45	1.45
扣除非经常性损益后归属于控股 股东的净利润	11.70%	1.43	1.43

十五、 财务报告批准

本财务报告于2013 年03 月21 日由本公司董事会批准报出。

北京王府井百货（集团）股份有限公司

二○一三年三月二十一日

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