WANBANGDE PHARMACEUTICAL HOLDING GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Nov 29, 2017

万邦德医疗科技有限公司 审 计 报 告

大信审字[2017]第17-00052 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2017]第17-00052 号

万邦德医疗科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的万邦德医疗科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2017 年9 月30 日、2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年1-9 月、2016 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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• 1 -

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017 年9 月30 日、2016 年12 月31 日的财务状况以及2017 年1-9 月、2016 年度的 经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○一七年十一月二十三日

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• 2 -

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：万邦德医疗科技有限公司 2017 年9 月30 日 单位：人民币元 项 目 附注 2017 年9 月30 日 2016 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 29,372,507.01 20,782,725.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 224,908.00 应收账款 五（三） 125,553,518.75 58,379,085.91 预付款项 五（四） 21,598,450.10 9,109,721.00 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 1,233,305.52 20,594,742.95 存货 五（六） 105,051,980.50 98,048,512.43 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 283,034,669.88 206,914,787.95 非流动资产： 可供出售金融资产 五（七） 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（八） 投资性房地产 固定资产 五（九） 122,096,220.78 50,400,683.08 在建工程 五（十） 3,413,047.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十一） 81,954,370.24 26,788,871.25 开发支出 商誉 五（十二） 43,462,993.89 42,767,217.64 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十三） 5,206,365.12 4,747,054.38 其他非流动资产 非流动资产合计 256,632,997.81 124,703,826.35 资产总计 539,667,667.69 331,618,614.30
项 目	附注	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五（一）	29,372,507.01	20,782,725.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
衍生金融资产
应收票据	五（二）	224,908.00
应收账款	五（三）	125,553,518.75	58,379,085.91
预付款项	五（四）	21,598,450.10	9,109,721.00
应收利息
应收股利
其他应收款	五（五）	1,233,305.52	20,594,742.95
存货	五（六）	105,051,980.50	98,048,512.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		283,034,669.88	206,914,787.95
非流动资产：
可供出售金融资产	五（七）	500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五（八）
投资性房地产
固定资产	五（九）	122,096,220.78	50,400,683.08
在建工程	五（十）	3,413,047.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五（十一）	81,954,370.24	26,788,871.25
开发支出
商誉	五（十二）	43,462,993.89	42,767,217.64
长期待摊费用
递延所得税资产	五（十三）	5,206,365.12	4,747,054.38
其他非流动资产
非流动资产合计		256,632,997.81	124,703,826.35
资产总计		539,667,667.69	331,618,614.30

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 3 -

合并资产负债表（续）

编制单位：万邦德医疗科技有限公司	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	单位：人民币元 2016 年12 月31 日 12,464,412.57 48,546,577.28 21,727,848.04 1,864,427.96 10,876,138.17 133,757,830.00 229,237,234.02 14,062,136.81 14,062,136.81 243,299,370.83 50,000,000.00
项 目	附注	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五（十四）	93,562,228.54	12,464,412.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债
衍生金融负债
应付票据	五（十五）	13,100,000.00
应付账款	五（十六）	72,850,578.52	48,546,577.28
预收款项	五（十七）	9,100,230.61	21,727,848.04
应付职工薪酬	五（十八）	3,060,506.05	1,864,427.96
应交税费	五（十九）	6,505,102.70	10,876,138.17
应付利息
应付股利
其他应付款	五（二十）	28,746,753.01	133,757,830.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		226,925,399.43	229,237,234.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	五（十三）	22,401,874.57	14,062,136.81
其他非流动负债
非流动负债合计		22,401,874.57	14,062,136.81
负债合计		249,327,274.00	243,299,370.83
所有者权益：
实收资本	五（二十一）	200,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积

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• 4 -

减：库存股
其他综合收益	五（二十二）	13,047,907.29	18,264,250.10
专项储备
盈余公积
未分配利润	五（二十三）	19,138,808.17	878,807.80
归属于母公司所有者权益合计		232,186,715.46	69,143,057.90
少数股东权益		58,153,678.23	19,176,185.57
所有者权益合计		290,340,393.69	88,319,243.47
负债和所有者权益总计		539,667,667.69	331,618,614.30

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 5 -

母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：万邦德医疗科技有限公司 2017 年9 月30 日 单位：人民币元 项 目 附注 2017 年9 月30 日 2016 年12 月31 日 流动资产： 货币资金 4,297,747.95 14,666.11 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 6,909,991.70 应收利息 应收股利 其他应收款 346,444.00 20,006,440.00 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,554,183.65 20,021,106.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 186,267,479.00 108,917,500.00 投资性房地产 固定资产 148,005.10 19,992.38 在建工程 1,413,079.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,234,477.88 1,922,598.61 其他非流动资产 非流动资产合计 190,063,041.60 110,860,090.99 资产总计 201,617,225.25 130,881,197.10
项 目	附注	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		4,297,747.95	14,666.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		6,909,991.70
应收利息
应收股利
其他应收款		346,444.00	20,006,440.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		11,554,183.65	20,021,106.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		186,267,479.00	108,917,500.00
投资性房地产
固定资产		148,005.10	19,992.38
在建工程		1,413,079.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,234,477.88	1,922,598.61
其他非流动资产
非流动资产合计		190,063,041.60	110,860,090.99
资产总计		201,617,225.25	130,881,197.10

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 6 -

母公司资产负债表（续）

编制单位：万邦德医疗科技有限公司	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	单位：人民币元 2016 年12 月31 日 303,449.00 67,592.33 86,277,951.60 86,648,992.93 86,648,992.93 50,000,000.00
项 目	附注	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		22,621.00
预收款项
应付职工薪酬		-6,836.22	303,449.00
应交税费		-77,147.89	67,592.33
应付利息
应付股利
其他应付款		8,382,022.00	86,277,951.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		8,320,658.89	86,648,992.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		8,320,658.89	86,648,992.93
所有者权益：
实收资本		200,000,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积

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• 7 -

减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润		-6,703,433.64	-5,767,795.83
所有者权益合计		193,296,566.36	44,232,204.17
负债和所有者权益总计		201,617,225.25	130,881,197.10

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 8 -

合 并 利 润 表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司

编制单位：万邦德医疗科技有限公司	2017 年1-9 月		单位：人民币元 2016 年度 164,011,965.13 110,966,776.62 261,825.43 18,552,925.52 24,425,439.25 2,829,973.65 985,711.30 5,989,313.36 728.00 507,647.30 5,482,394.06 1,468,951.68 4,013,442.38 878,807.80 3,134,634.58 19,225,526.42 18,264,250.10 18,264,250.10 18,264,250.10 961,276.32 23,238,968.80
项 目	附注	2017 年1-9 月	2016 年度
一、营业收入	五（二十四）	294,258,172.30	164,011,965.13
减：营业成本	五（二十四）	192,057,376.24	110,966,776.62
税金及附加	五（二十五）	511,201.48	261,825.43
销售费用	五（二十六）	30,248,334.85	18,552,925.52
管理费用	五（二十七）	32,687,692.32	24,425,439.25
财务费用	五（二十八）	4,871,776.56	2,829,973.65
资产减值损失	五（二十九）	671,913.68	985,711.30
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		33,209,877.17	5,989,313.36
加：营业外收入	五（三十）	100,000.45	728.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	五（三十一）	936,471.51	507,647.30
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		32,373,406.11	5,482,394.06
减：所得税费用	五（三十二）	6,457,197.24	1,468,951.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		25,916,208.87	4,013,442.38
其中：归属于母公司所有者的净利润		18,260,000.37	878,807.80
少数股东损益		7,656,208.50	3,134,634.58
五、其他综合收益的税后净额		-5,490,887.17	19,225,526.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-5,216,342.81	18,264,250.10
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-5,216,342.81	18,264,250.10
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		-5,216,342.81	18,264,250.10
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-274,544.36	961,276.32
六、综合收益总额		20,425,321.70	23,238,968.80

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• 9 -

归属于母公司所有者的综合收益总额		13,043,657.56	19,143,057.90
归属于少数股东的综合收益总额		7,381,664.14	4,095,910.90
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

母公司利润表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司	2017 年1-9 月	2017 年1-9 月	单位：人民币元 2016 年度 7,693,274.95 -2,152.51 -7,691,122.44 728.00 -7,690,394.44 -1,922,598.61 -5,767,795.83
项 目	附 注	2017 年1-9 月	2016 年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用		1,062,084.27	7,693,274.95
财务费用		185,432.81	-2,152.51
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润		-1,247,517.08	-7,691,122.44
加：营业外收入			728.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		-1,247,517.08	-7,690,394.44
减：所得税费用		-311,879.27	-1,922,598.61
四、净利润		-935,637.81	-5,767,795.83
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额

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• 10 -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		-935,637.81	-5,767,795.83
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司	2017 年1-9 月		单位：人民币元 2016 年度 163,819,304.74 97,736,276.18 261,555,580.92 89,834,486.58 60,546,568.64 11,008,663.13 56,637,426.56 218,027,144.91 43,528,436.01 1,041,583.36 84,799,110.02
项 目	附注	2017 年1-9 月	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		281,170,545.40	163,819,304.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五（三十三）	14,296,607.65	97,736,276.18
经营活动现金流入小计		295,467,153.05	261,555,580.92
购买商品、接受劳务支付的现金		186,338,266.88	89,834,486.58
支付给职工以及为职工支付的现金		87,177,078.80	60,546,568.64
支付的各项税费		18,171,104.78	11,008,663.13
支付其他与经营活动有关的现金	五（三十三）	121,702,283.36	56,637,426.56
经营活动现金流出小计		413,388,733.82	218,027,144.91
经营活动产生的现金流量净额		-117,921,580.77	43,528,436.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		46,622,380.10	1,041,583.36
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		30,041,922.89	84,799,110.02

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• 11 -

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		76,664,302.99	85,840,693.38
投资活动产生的现金流量净额		-76,664,302.99	-85,840,693.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		150,408,921.00	50,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		408,921.00
取得借款收到的现金		57,336,364.92
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		207,745,285.92	50,000,000.00
偿还债务支付的现金		7,174,931.20	2,143,448.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,753,272.08	2,604,860.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		10,928,203.28	4,748,309.22
筹资活动产生的现金流量净额		196,817,082.64	45,251,690.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-191,417.53	17,843,292.25
五、现金及现金等价物净增加额		2,039,781.35	20,782,725.66
加：期初现金及现金等价物余额		20,782,725.66
六、期末现金及现金等价物余额		22,822,507.01	20,782,725.66

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司现金流量表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司

编制单位：万邦德医疗科技有限公司	2017 年1-9 月		单位：人民币元 2016 年度 85,824,866.11 85,824,866.11 413,875.00 26,478,825.00 26,892,700.00 58,932,166.11
项 目	附注	2017 年1-9 月	2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		510.67	85,824,866.11
经营活动现金流入小计		510.67	85,824,866.11
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		962,606.53	413,875.00
支付的各项税费		188,180.08
支付其他与经营活动有关的现金		58,555,440.50	26,478,825.00
经营活动现金流出小计		59,706,227.11	26,892,700.00
经营活动产生的现金流量净额		-59,705,716.44	58,932,166.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

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• 12 -

取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金		8,661,222.72
投资支付的现金		77,349,979.00	108,917,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		86,011,201.72	108,917,500.00
投资活动产生的现金流量净额		-86,011,201.72	-108,917,500.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		150,000,000.00	50,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		150,000,000.00	50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		150,000,000.00	50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		4,283,081.84	14,666.11
加：期初现金及现金等价物余额		14,666.11	-
六、期末现金及现金等价物余额		4,297,747.95	14,666.11

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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• 13 -

合并股东权益变动表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司

2017 年1-9 月

单位：人民币元

项 目									本 期	本 期
						归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其他综合收益	专 项 储 备	盈 余 公 积	未分配利润	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额	50,000,000.00						18,264,250.10			878,807.80	69,143,057.90	19,176,185.57	88,319,243.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	50,000,000.00						18,264,250.10			878,807.80	69,143,057.90	19,176,185.57	88,319,243.47
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	150,000,000.00						-5,216,342.81			18,260,000.3 7	163,043,657.56	38,977,492.66	202,021,150.22
（一）综合收益总额							-5,216,342.81			18,260,000.3 7	13,043,657.56	7,381,664.14	20,425,321.70
（二）股东投入和减少资本	150,000,000.00										150,000,000.00	31,595,828.52	181,595,828.52
1.股东投入的普通股	150,000,000.00										150,000,000.00		150,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额

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• 14 -

4.其他												31,595,828.52	31,595,828.52
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00						13,047,907.29			19,138,808.1 7	232,186,715.46	58,153,678.23	290,340,393.69

主管会计工作负责

法定代表人： 会计机构负责人： 人:

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• 15 -

合并股东权益变动表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司

2017 年1-9 月

单位：人民币元

项 目									上 期	上 期
						归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资 本 公 积	减 ： 库 存 股	其他综合收益	专 项 储 备	盈 余 公 积	未分配利润	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	50,000,000.00						18,264,250.10			878,807.80	69,143,057.90	19,176,185.57	88,319,243.47
（一）综合收益总额							18,264,250.10			878,807.80	19,143,057.90	4,095,910.90	23,238,968.80
（二）股东投入和减少资本	50,000,000.00										50,000,000.00	15,080,274.67	65,080,274.67
1.股东投入的普通股	50,000,000.00										50,000,000.00		50,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额

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• 16 -

4.其他												15,080,274.67	15,080,274.67
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00						18,264,250.10			878,807.80	69,143,057.90	19,176,185.57	88,319,243.47

主管会计工作负责

法定代表人： 会计机构负责人： 人:

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• 17 -

母公司股东权益变动表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司

2017 年1-9 月

单位：人民币元

项 目						本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公 积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	50,000,000.00									-5,767,795.83	44,232,204.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	50,000,000.00									-5,767,795.83	44,232,204.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	150,000,000.00									-935,637.81	149,064,362.19
（一）综合收益总额										-935,637.81	-935,637.81
（二）股东投入和减少资本	150,000,000.00										150,000,000.00
1.股东投入的普通股	150,000,000.00										150,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他

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• 18 -

（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00									-6,703,433.64	193,296,566.36

法定代表人：

主管会计工作负责人:

会计机构负责人：

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• 19 -

母公司股东权益变动表

编制单位：万邦德医疗科技有限公司

2017 年1-9 月

单位：人民币元

项 目						上 期	上 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公 积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	50,000,000.00									-5,767,795.83	44,232,204.17
（一）综合收益总额										-5,767,795.83	-5,767,795.83
（二）股东投入和减少资本	50,000,000.00										50,000,000.00
1.股东投入的普通股	50,000,000.00										50,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转

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• 20 -

1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	50,000,000.00									-5,767,795.83	44,232,204.17

法定代表人：

主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

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• 21 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

万邦德医疗科技有限公司（以下简称“国资公司”或“公司”）成立于2016 年1 月12 日， 是经浙江省温岭市市场监督管理局批准设立的有私营限责任公司，公司《营业执照》统一社 会信用代码：91331081MA28G6AL79。注册资本人民币贰亿元。企业住所为温岭市城东街道百 丈路西侧（温岭市惠创轴承有限公司内）。

公司属于医疗行业，主要经营活动为医疗器械研发、制造；医疗器械技术咨询、技术转 让、技术服务；医疗用品及器材批发；货物进出口、技术进出口。

本财务报表业经公司董事会于2017 年11 月23 日批准报出。

截止2017 年9 月30 日，本公司财务报表合并范围内子公司为：浙江康康医疗器械有限 公司和Anglorand Medical (PTY) Ltd（中文名：安兰医疗（私人）有限公司）。本期合并财 务报表范围及变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营：公司自报告期末起至少12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续 经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017 年9 月30 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

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• 22 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

• 1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

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• 23 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

4、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

5、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

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• 24 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

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• 25 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融 资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指 在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括 初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至 到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

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终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提减值 准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12 个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6 个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额10%以上的款项

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据
账龄组合	除“1”“3”之外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5	5
1 至2 年	10	10
2 至3 年	30	30
3 至5 年	50	50
5 年以上	100	100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备 的理由	应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用特征的应收账款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。
坏账准备的计提方 法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

• (十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

• 2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六) 固定资产

• 1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	折旧方法	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-25 年	5	3.80-4.75
机器设备	年限平均法	5-10 年	5	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	5 年	5	19.00
其他设备	年限平均法	5-10 年	5	9.50-19.00

• 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

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融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 生物资产

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披露生物资产的确定标准、分类；各类生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据、 折旧方法和减值测试方法和减值准备计提方法。

• (二十) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具 体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具 有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产和使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶 段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

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式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。

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2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

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进行分摊。

(二十六)收入

（1）销售商品

本公司销售的商品同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给购货方；②既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能 够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2、收入确认的具体方法

(二十七)政府补助

政府补助为从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本；对同类政府补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的政府补助计入其他收益 或冲减相关成本费用，将与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十九)租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

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• (三十) 其他重要的会计政策和会计估计

无

• (三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

会计政策的变更：2017 年5 月10 日财政部颁布了《关于印发修订<业会计准则第16 号— 政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号），自2017 年6 月12 日起施行。由于上述会计准则 的修订，本公司于2017 年对原会计政策进行了相应变更。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销项税额减当期允许抵扣的进项税额后的差额	17%、14%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	5-7%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育附加	应缴纳流转税额	2%
房产税	房屋余值或租金额	1.2或12%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%、28%

本公司主要子公司所得税税率

本公司主要子公司所得税税率
纳税主体名称	所得税税率
浙江康康医疗器械有限公司	15%
Anglorand Medical (PTY) Ltd	28%
Tecmed Africa (Pty) Ltd	28%
Tecmed Properties (Pty) Ltd	28%
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	28%
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd	28%

(二)税收优惠

公司子公司浙江康康医疗器械有限公司于2015 年9 月17 日取得编号为CR201533000179 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自2015 年起享受高 新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计税。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别 2017 年9 月30 日 2016 年12 月31 日

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• 37 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

类 别	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
现金	157,696.10	80,019.28
银行存款	22,664,810.91	20,702,706.38
其他货币资金	6,550,000.00
合 计	29,372,507.01	20,782,725.66

注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金 6,550,000.00 元。

(二)应收票据

(二)应收票据
类 别	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
银行承兑汇票	224,908.00
合 计	224,908.00

(三)应收账款

1、 应收账款分类

1、 应收账款分类
类 别	2017 年9 月30 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	136,165,433.17	100.00	10,611,914.42	7.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	136,165,433.17	100.00	10,611,914.42	7.79

类 别	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	66,222,442.17	100.00	7,843,356.26	11.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	66,222,442.17	100.00	7,843,356.26	11.84

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
1年以内	115,659,134.90	5	5,782,956.75	49,571,568.43	5	2,478,578.42
1至2年	13,245,069.30	10	1,324,506.93	8,001,707.72	10	800,170.77
2至3年	3,804,637.80	30	1,141,391.34	2,853,967.76	30	856,190.33

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• 38 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

				万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
账 龄	2017年9月30日			2016年12月31日
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
3至5年	2,187,063.54	50	1,093,531.77	4,173,563.04	50	2,086,781.52
5年以上	1,269,527.63	100	1,269,527.63	1,621,635.22	100	1,621,635.22
合 计	136,165,433.17		10,611,914.42	66,222,442.17		7,843,356.26

2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2017 年1-9 月和2016 年度计提坏账准备金额分别为680,550.67 元、985,711.30 元，收 回或转回的坏账准备均为0.00 元。2017 年5 月本公司合并浙江康康医疗器械有限公司增加坏 账准备金额2,079,322.28 元，2016 年6 月子公司Anglorand Medical (PTY) Ltd 合并Tecmed Properties (Pty) Ltd Tecmed Africa (Pty) Ltd Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd 增加坏账准备金额6,857,644.96 元。

• 3、 截止2017 年9 月30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3、 截止2017 年9 月30 日，按欠款方归集	的期末余额前五	名的应收账款情	况
单位名称	期末余额	占应收账款总 额的比例(%)	坏账准备余额
NETCARE N1 CITY ONCOLOGY CENTRE (PTY) LTD	16,920,429.56	12.43	846,021.48
福州康康医疗器械有限公司	8,019,424.54	5.89	400,971.23
西安康康医疗科技有限公司	3,695,869.40	2.71	184,793.47
VARIAN MEDICAL SYSTEMS SOUTH AFRICA	3,294,040.48	2.42	164,702.02
金华正博医疗设备有限公司	2,922,624.97	2.15	155,558.47
合 计	34,852,388.95	25.60	1,752,046.67

(四)预付款项

1、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按账	龄列示	龄列示
账 龄	2017年9月30日		2016年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	21,587,464.81	99.95	9,045,772.39	99.30
1至2年	485.35	0.00	46,309.01	0.51
2至3年	517.33	0.00	15,164.46	0.17
3年以上	9,982.61	0.05	2,475.14	0.03
合 计	21,598,450.10	100.00	9,109,721.00	100.00

• 2、截止2017 年9 月30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
TOSHIBA CORPORATION	5,663,064.33	26.22
ALLEN MEDICAL SYSTEMS	4,338,000.00	20.08
METALTRONICA S.R.L	1,276,681.20	5.91

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• 39 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
ULRICH GMBH & CO. KG	1,064,756.90	4.93
烟台凯博机械自动化设备有限公司	903,035.72	4.18
合 计	13,245,538.15	61.32

(五)其他应收款

1、其他应收款

1、 其他应收款
类 别	2017 年9 月30 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	1,250,627.72	100.00	17,322.20	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	1,250,627.72	100.00	17,322.20	5.00

类 别	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	20,594,742.95	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	20,594,742.95	100.00

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
1年以内	346,444.00	5.00	17,322.20
合 计	346,444.00	5.00	17,322.20

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
其他组合	904,183.72			20,594,742.95
合 计	904,183.72			20,594,742.95

• 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

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• 40 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

2017 年1-9 月和2016 年度计提坏账准备金额分别为17,322.20 元和0.00 元，收回或转 回的坏账准备均为0 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2017年9月30日	2016年12月31日
借款		20,000,000.00
往来	429,475.78	508,801.49
押金、备用金、保证金	821,151.94	85,941.46
合 计	1,250,627.72	20,594,742.95

• 4、截止2017 年9 月30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准 备 余额
Maxicorp	备用金	362,552.15	1年以内	28.99
WORKERS HEALTH	往来款	172,633.51	1年以内	13.80
许焕	备用金	120,000.00	1年以内	9.60
许奇勇	备用金	113,445.00	1年以内	9.07
王勋	备用金	86,445.00	1年以内	6.91
合 计		855,075.66		68.37

(六)存货

1、 存货的分类

存货项目	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	3,829,623.71		3,829,623.71	1,146,239.38		1,146,239.38
库存商品	88,643,795.51		88,643,795.51	78,721,493.82		78,721,493.82
发出商品				12,989,851.90		12,989,851.90
在产品	2,258,536.97		2,258,536.97	287,303.16		287,303.16
产成品	10,320,024.31		10,320,024.31	4,903,624.17		4,903,624.17
合 计	105,051,980.50		105,051,980.50	98,048,512.43		98,048,512.43

(七)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

项目	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的	500,000.00		500,000.00
合 计	500,000.00		500,000.00

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• 41 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	跌价准备	跌价准备	跌价准备	跌价准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本期 现金 红利
	2016 年12 月31 日	本期增加	本期 减少	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日	本期 增加	本期 减少	2017 年9 月30 日
福州康康贸 易有限公司		500,000.00		500,000.00					10.00
合 计		500,000.00		500,000.00					10.00

(八)长期股权投资

被投资单位	2016年1 月1日余 额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2016年12 月31日余 额	减值准备期末 余额
		企业 合并 增加	减少 投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综 合收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备 其他
联营企业：
Tecmed Gaetsho Pty Ltd
Tecmed Namibia Pty Ltd
Tecmed Imaging East Africa Pty Ltd
合 计

被投资单位	2017年1 月1日余 额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017年9 月30日余 额	减值准备期末 余额
		企业 合并 增加	减少 投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综 合收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备 其他
联营企业：
Tecmed Gaetsho Pty Ltd
Tecmed Namibia Pty Ltd
Tecmed Imaging East Africa Pty Ltd
合 计

注：因2016 年5 月2 日子公司Anglorand Medical(PTY) Ltd 收购Tecmed Africa (Pty) Ltd 导致合并增加对联营企

业投资，被投资单位分别为Tecmed Gaetsho Pty Ltd、Tecmed Namibia Pty Ltd、Tecmed Imaging East Africa Pty Ltd，

投资金额分别为48.26 元、24.13 元、24.13 元，合并时累计损益调整分别为-48.26 元、-24.13 元、-24.13 元，余额均为 零，本报告期余额无变动。

(九)固定资产

1、 固定资产情况

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• 42 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	运输工具	其他	其他	合计	合计
一、账面原值
1.2016年1月1日
2.本期增加金额	44,414,151.00	2,858,901.02	2,378,001.22		4,180,331.77		53,831,385.01
（1）购置	9,589.18	514,596.06	914,975.41		661,252.81		2,100,413.46
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加	44,404,561.82	2,344,304.96	1,463,025.81		3,519,078.96		51,730,971.55
3.本期减少金额			53,673.68				53,673.68
（1）处置或报废			53,673.68				53,673.68
4.2016年12月31日	44,414,151.00	2,858,901.02	2,324,327.54		4,180,331.77		53,777,711.33
二、累计折旧							-
1.2016年1月1日
2.本期增加金额	1,465,915.77	469,048.19	208,392.05		1,287,345.92		3,430,701.93
（1）计提	1,465,915.77	469,048.19	208,392.05		1,287,345.92		3,430,701.93
3.本期减少金额			53,673.68				53,673.68
（1）处置或报废			53,673.68				53,673.68
4.2016年12月31日	1,465,915.77	469,048.19	154,718.37		1,287,345.92		3,377,028.25
三、减值准备							-
1.2016年1月1日							-
2.本期增加金额							-
3.本期减少金额							-
4.2016年12月31日							-
四、2016年12月31 日账面价值	42,948,235.23	2,389,852.83	2,169,609.17		2,892,985.85		50,400,683.08
2016年1月1日账面 价值
项 目	房屋及建筑物	机器设备		运输工具		其他		合计
一、账面原值
1.2017年01月01日	44,414,151.00	2,858,901.02		2,324,327.54		4,180,331.77		53,777,711.33
2.本期增加金额	42,321,220.55	34,642,179.66		689,581.52		193,373.44		77,846,355.17
（1）购置	3,151.55	7,263,559.90		190,018.41		67,540.93		7,524,270.79
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加	42,318,069.00	27,378,619.76		499,563.11		125,832.51		70,322,084.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017年09月30日	86,735,371.55	37,501,080.68		3,013,909.06		4,373,705.21		131,624,066.50
二、累计折旧								-

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• 43 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

1.2017年01月01日	1,465,915.77	469,048.19	154,718.37	1,287,345.92	3,377,028.25
2.本期增加金额	3,514,490.46	1,533,008.45	244,511.05	858,807.51	6,150,817.47
（1）计提	3,514,490.46	1,533,008.45	244,511.05	858,807.51	6,150,817.47
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2017年09月30日	4,980,406.23	2,002,056.64	399,229.42	2,146,153.43	9,527,845.72
三、减值准备					-
1.2017年01月01日					-
2.本期增加金额					-
3.本期减少金额					-
4.2017年09月30日					-
四、2017年09 月30 日账面价值	81,754,965.32	35,499,024.04	2,614,679.64	2,227,551.78	122,096,220.78

(十)在建工程

1、在建工程基本情况

本情况	本情况	本情况
2017 年9 月30 日			2016 年12 月31 日
账面余额	账面减值	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1,999,968.16		1,999,968.16
1,413,079.62		1,413,079.62
3,413,047.78		3,413,047.78

(十一) 无形资产

(十一) 无形资产
项 目	土地使用权	专利	商标权	合计
一、账面原值
1. 2016 年1 月1 日
2.本期增加金额		1,963,115.00	24,923,912.00	26,887,027.00
(1)企业合并增加		1,963,115.00	24,923,912.00	26,887,027.00
3.本期减少金额
4. 2016 年12 月31 日		1,963,115.00	24,923,912.00	26,887,027.00
二、累计摊销
1. 2016 年1 月1 日
2.本期增加金额		98,155.75		98,155.75
(1)本期计提		98,155.75		98,155.75
3.本期减少金额
4. 2016 年12 月31 日		98,155.75		98,155.75
三、减值准备

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

1. 2016 年1 月1 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2016 年12 月31 日
四、2016 年12 月31 日账面价值		1,864,959.25	24,923,912.00	26,788,871.25

项 目	土地使用权	专利	商标权	合计
一、账面原值
1. 2017年1月1日		1,963,115.00	24,923,912.00	26,887,027.00
2.本期增加金额	27,540,562.2	4,330,000.0	24,610,000.0	56,480,562.20
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加	27,540,562.20	4,330,000.00	24,610,000.00	56,480,562.20
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2017年9月30日	27,540,562.20	6,293,115.00	49,533,912.00	83,367,589.20
二、累计摊销
1. 2017年1月1日		98,155.75		98,155.75
2.本期增加金额	952,439.20	362,624.01		1,315,063.21
（1）计提	952,439.20	362,624.01		1,315,063.21
3.本期减少金额
4. 2017年9月30日	952,439.20	460,779.76		1,413,218.96
三、减值准备
1. 2017年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017年9月30日
四、2017年9月30日账面价值	26,588,123.00	5,832,335.24	49,533,912.00	81,954,370.24

(十二) 商誉

1、 商誉账面原值

1、 商誉账面原值
项 目	2016年1月1日	本期增加额		2016年12月31日
		企业合并形成的	外币报表折算差 异
Tecmed Africa (Pty) Ltd		22,018,568.67	2,925,373.03	24,943,941.70
Tecmed Properties (Pty) Ltd		4,647,657.67	617,484.85	5,265,142.52
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd		10,272,077.75	1,364,741.72	11,636,819.47
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd		813,264.18	108,049.77	921,313.95
合 计		37,751,568.27	5,015,649.37	42,767,217.64

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

项 目	2016 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2017 年9 月30 日
		企业合并形成的	外币报表折算 差异
Tecmed Africa (Pty) Ltd	24,943,941.70		856,087.42	24,087,854.28
Tecmed Properties (Pty) Ltd	5,265,142.52		180,702.09	5,084,440.43
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	11,636,819.47		399,380.94	11,237,438.53
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd	921,313.95		31,619.91	889,694.04
浙江康康医疗器械有限公司		2,163,566.61		2,163,566.61
合 计	42,767,217.64	2,163,566.61	1,467,790.36	43,462,993.89

2、 商誉减值准备

2、 商誉减值准备
项 目	2016 年1 月1 日	本期增加额	本期减少额	2016 年12 月31 日
		计提	处置
Tecmed Africa (Pty) Ltd
Tecmed Properties (Pty) Ltd
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd
合 计

项 目	2016 年12 月31 日	本期增加额	本期减少额	2017年9月30日
		计提	处置
Tecmed Africa (Pty) Ltd
Tecmed Properties (Pty) Ltd
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd
浙江康康医疗器械有限公司
合 计

(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、 递延所得税资产

项 目	2017年9月30 日	2017年9月30 日	2016年12月31 日	2016年12月31 日
	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
递延所得税资产：	5,206,365.12	19,551,794.54	4,747,054.38	17,777,736.51
预提费用	1,368,467.70	4,887,384.66	585,973.05	2,092,760.90
资产减值准备	1,603,419.54	5,726,498.36	2,238,482.74	7,994,581.17
可抵扣亏损	2,234,477.88	8,937,911.52	1,922,598.59	7,690,394.44
递延所得税负债：	22,401,874.57	108,346,507.72	14,062,136.81	50,221,917.18
非同一控制下企业合并	22,401,874.57	108,346,507.72	14,062,136.81	50,221,917.18

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			万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
项 目	2017年9月30 日		2016年12月31 日
	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
公允价值调整

(十四) 短期借款

1、 短期借款分类

2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
83,749,222.84	1,970,060.94
9,813,005.70	10,494,351.63
93,562,228.54	12,464,412.57

(十五) 应付票据

项 目	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
银行承兑汇票	13,100,000.00
合 计	13,100,000.00

(十六) 应付账款

项 目	2017年9月30日	2016年12月31日
1年以内（含1年）	69,477,297.76	45,486,349.32
1年以上	3,373,280.76	3,060,227.96
合 计	72,850,578.52	48,546,577.28

(十七) 预收款项

项 目	2017年9月30日	2016年12月31日
1年以内（含1年）	8,405,881.64	20,939,292.27
1年以上	694,348.97	788,555.77
合 计	9,100,230.61	21,727,848.04

(十八) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项目	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年09月31日
一、短期薪酬	848,622.62	82,978,730.12	80,972,986.67	2,854,366.07
二、离职后福利-设定提存计划	1,015,805.34	5,394,426.77	6,204,092.13	206,139.98
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	1,864,427.96	88,373,156.89	87,177,078.80	3,060,506.05

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项 目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
一、短期薪酬		52,209,087.77	51,360,465.15	848,622.62
二、离职后福利-设定提存计划		10,201,908.83	9,186,103.49	1,015,805.34
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计		62,410,996.60	60,546,568.64	1,864,427.96

1、 短期职工薪酬情况

项 目	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年9月30日
1.工资、奖金、津贴和补贴	303,449.00	76,141,716.63	74,060,021.80	2,385,143.83
2.职工福利费		1,095,920.09	1,095,920.09
3.社会保险费	487,734.14	5,233,947.80	5,319,322.27	402,359.67
其中： 医疗保险费	487,734.14	5,138,516.77	5,223,620.52	402,630.39
工伤保险费		80,245.83	80,358.63	-112.8
生育保险费		15,185.20	15,343.12	-157.92
4.住房公积金		1,062.00	3,186.00	-2,124.00
5.工会经费和职工教育经费	57,439.48	506,083.60	494,536.51	68,986.57
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合 计	848,622.62	82,978,730.12	80,972,986.67	2,854,366.07

项 目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴		42,922,106.72	42,618,657.72	303,449.00
2.职工福利费		46,688.48	46,688.48
3.社会保险费		8,936,502.69	8,448,768.55	487,734.14
其中： 医疗保险费		8,936,502.69	8,448,768.55	487,734.14
工伤保险费
生育保险费
4.住房公积金
5.工会经费和职工教育经费		303,789.88	246,350.40	57,439.48
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合 计		52,209,087.77	51,360,465.15	848,622.62

2、 设定提存计划情况

项 目	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年09月31日
1.基本养老保险	998,203.90	5,040,816.03	5,855,186.62	183,833.31

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万邦德医疗科技有限公司

			万邦德医疗科技有限公司	万邦德医疗科技有限公司
			财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
2.失业保险费	17,601.44	353,610.74	348,905.51	22,306.67
3.企业年金缴费
合 计	1,015,805.34	5,394,426.77	6,204,092.13	206,139.98

项 目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
1.基本养老保险		9,663,066.32	8,664,862.42	998,203.90
2.失业保险费		538,842.51	521,241.07	17,601.44
3.企业年金缴费
合 计		10,201,908.83	9,186,103.49	1,015,805.34

(十九) 应交税费

2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
1,290,005.15	4,057,848.52
3,325,644.93	5,148,912.86
18,876.59	75,020.00
1,729,401.68	1,594,356.79
23,149.50
34,983.73
34,983.73
44,313.39
3,744.00
6,505,102.70	10,876,138.17

(二十) 其他应付款

(二十) 其他应付款
款项性质	2017年9月30日	2016年12月31日
借款	16,395,755.72	38,280,984.69
往来款	5,680,871.13	87,629,451.89
押金、备用金、保证金	6,670,126.16	7,847,393.42
合 计	28,746,753.01	133,757,830.00

(二十一)实收资本

(二十一) 实收资本
投资者名称	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
株洲旗滨集团股份有限公司	20,000,000.00	5,000,000.00
宁波建工股份有限公司	20,000,000.00	5,000,000.00
万邦德投资有限公司	120,000,000.00	30,000,000.00
赵守明	22,800,000.00	5,700,000.00
庄惠	15,200,000.00	3,800,000.00
徐潇	2,000,000.00	500,000.00

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
投资者名称	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
合 计	200,000,000.00	50,000,000.00

(二十二)其他综合收益

项 目	2016 年1 月 1 日	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2016 年12 月31 日
		本期所得税 前发生额	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
外币财务报表折算 差额		19,225,526.42		18,264,250.10	961,276.32	18,264,250.10

项 目	2017 年1 月 1 日	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	2017 年9 月 30 日
		本期所得税 前发生额	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
外币财务报表折 算差额	18,264,250.10	-5,490,887.17		-5,216,342.81	-274,544.36	13,047,907.29

(二十三)未分配利润

(二十三) 未分配利润
项 目	2017 年9 月30 日
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	878,807.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	878,807.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润	18,260,000.37
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	19,138,808.17

项 目	2016年12月31日	2016年12月31日
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润	878,807.80
减：提取法定盈余公积

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
项 目	2016年12月31日
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	878,807.80

(二十四)营业收入和营业成本

项目	2017年1-9月	2017年1-9月	2016年度	2016年度
	收入	成本	收入	成本
医疗设备及服务	229,667,751.69	154,694,300.98	149,420,422.86	104,942,854.85
骨科植入物	18,643,822.30	10,021,150.39	11,047,635.05	5,468,337.29
输液器械	39,974,852.17	25,261,519.05
租赁	5,971,746.14	2,080,405.82	3,543,907.22	555,584.48
合 计	294,258,172.30	192,057,376.24	164,011,965.13	110,966,776.62

(二十五)税金及附加

项 目	2017 年度1-9 月	2016 年度
印花税	12,109.98	261,825.43
城市维护建设税	129,617.25
教育费附加	129,617.25
土地使用税	47,094.39
房产税	177,318.61
残保金	15,444.00
合 计	511,201.48	261,825.43

(二十六)销售费用

(二十六) 销售费用
项 目	2017 年度1-9 月	2016 年度
差旅费	1,705,761.24	781,430.75
职工薪酬	22,205,989.26	14,313,134.06
广告及推广费	3,910,534.85	87,101.27
折扣	197,098.25	209,438.37
销售运输费	2163158.10	1,682,456.30
业务招待费	17,172.47	1,479,364.77
其他	48,620.68
合 计	30,248,334.85	18,552,925.52

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

(二十七)管理费用

(二十七) 管理费用
项 目	2017年度1-9月	2016年度
职工薪酬	12,149,655.42	9,311,294.66
折旧与摊销	4,750,962.73	3,002,903.95
办公费	3,824,096.69	3,194,949.96
汽车使用费	3,329,805.20	2,954,553.15
研究开发费	2,195,769.30	1,101,941.75
中介机构服务费	2,094,042.67	1,866,068.83
水电及房租费	1,650,065.22	3,146.66
差旅费	1,596,706.93	1,975,416.48
其他	671,953.54	770,962.60
业务招待费	377,995.11	135,330.10
税费	46,639.51	108,871.11
合 计	32,687,692.32	24,425,439.25

(二十八)财务费用

(二十八) 财务费用
项 目	2017 年度1-9 月	2016 年度
利息支出	4,577,116.29	2,664,459.30
利息收入	-189,503.33	-111,382.02
汇兑损失（“-”号为汇兑收益）	-19,057.94	196,079.96
手续费支出	503,221.54	80,816.41
合 计	4,871,776.56	2,829,973.65

(二十九)资产减值损失

(二十九) 资产减值损失
项 目	2017 年度1-9 月	2016 年度
坏账损失	671,913.68	985,711.30
合 计	671,913.68	985,711.30

(三十) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示

项 目	2017 年度1-9 月	2017 年度1-9 月	2016 年度	2016 年度
	发生额	计入当期非经常 性损益的金额	发生额	计入当期非经常 性损益的金额
其中：政府补助	100,000.00	100,000.00
其他	0.45	0.45	728.00	728.00
合 计	100,000.45	100,000.45	728.00	728.00

(三十一)营业外支出

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项 目 2017 年度 1-9 月

2016 年度

• 52 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

	发生额	计入当期非经常 性损益的金额	发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失	35,165.20	35,165.20
对外捐赠	668,058.87	668,058.87	502,501.85	502,501.85
滞纳金	212,196.56	212,196.56	5,145.45	5,145.45
罚款支出	600	600
其他	20,450.88	20,450.88
合 计	936,471.51	936,471.51	507,647.30	507,647.30

(三十二)所得税费用

1、所得税费用明细

1、 所得税费用明细
项 目	2017 年1-9 月份	2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	2,953,626.57	3,278,383.23
递延所得税费用	3,503,570.67	-1,809,431.55
其他
合 计	6,457,197.24	1,468,951.68

(三十三)现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2017年度1-9月	2016年度
收到其他与经营活动有关的现金	14,296,607.65	97,736,276.18
其中：银行存款利息	189,503.33	111,382.02
政府补助	100,000.00
往来款	14,007,104.32	97,624,894.16
支付其他与经营活动有关的现金	121,702,283.36	56,637,426.56
其中：支付不符合现金及现金等价物定义的保证金	6,550,000.00
广告及推广费	3,910,534.85	87,101.27
车辆使用费	3,329,805.20	2,954,553.15
差旅费	3,302,468.17	2,756,847.23
办公费	3,824,096.69	3,194,949.96
研究开发费	2,195,769.30	1,101,941.75
销售运输费	2,163,158.10	1,682,456.30
中介及服务费	2,094,042.67	1,866,068.83
往来款及其他	94,332,408.38	42,993,508.07

(三十四)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

项 目	2017年度1-9月	2016年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	25,916,208.87	4,013,442.38
加：资产减值准备	671,913.68	985,711.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,150,817.47	3,430,701.93
无形资产摊销	1,315,063.21	98,155.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	35,165.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,558,058.34	2,860,539.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	3,503,570.67	-1,809,431.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	23,741,876.30	11,678,526.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-37,661,341.56	-32,909,847.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-146,152,912.95	55,180,638.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	-117,921,580.77	43,528,436.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	22,822,507.01	20,782,725.66
减：现金的期初余额	20,782,725.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,039,781.35	20,782,725.66

2、 报告期支付的取得子公司的现金净额

2、 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目	2017 年度1-9 月	2016 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	42,700,000.00	88,871,402.79
其中：浙江康康医疗器械有限公司	42,700,000.00
AnglorandMedical(PTY)Ltd		0.00
Tecmed Africa (Pty) Ltd		52,441,915.77
Tecmed Properties (Pty) Ltd		15,588,761.93
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd		16,636,615.07
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd		4,204,110.02

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• 54 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
项 目	2017 年度1-9 月	2016 年度
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	12,658,077.11	4,072,292.77
其中：浙江康康医疗器械有限公司	12,658,077.11
AnglorandMedical(PTY)Ltd		0.00
Tecmed Africa (Pty) Ltd		3,790,927.13
Tecmed Properties (Pty) Ltd		74,150.53
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd		207,215.11
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	30,041,922.89	84,799,110.02

3、 现金及现金等价物

3、 现金及现金等价物
项 目	2017年度1-9月	2016年度
一、现金	22,822,507.01	20,782,725.66
其中：库存现金	157,696.10	80,019.28
可随时用于支付的银行存款	22,664,810.91	20,702,706.38
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	22,822,507.01	20,782,725.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注：截止2017 年9 月30 日，货币资金中其他货币资金为超过3 个月到期的银行承兑汇票保证金 6,550,000.00 元。

(三十五)所有权或使用权受到限制的资产

项目 货币资金 固定资产 合 计	2017年9月30日	2017年9月30日
	账面价值	受限原因
	6,550,000.00	办理银行承兑汇票
	46,886,955.67	抵押借款
	53,436,955.67

1、 重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
2017 年1-9 月
Anglorand Medical (PTY) Ltd	南非	兰特	当地货币
Tecmed Properties (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
Tecmed Africa (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
2016 年度	南非	兰特	当地货币

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• 55 -

		万邦德医疗科技有限公司	万邦德医疗科技有限公司
			财务报表附注
		2016年1月1 日—2017年9月30 日
Anglorand Medical (PTY) Ltd	南非	兰特	当地货币
Tecmed Properties (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
Tecmed Africa (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd	南非	兰特	当地货币

六、 合并范围的变更

(一)报告期发生的非同一控制下企业合并情况

1、 合并交易基本情况

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成 本	股权 取得 比例 （%）	股权取 得方式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期 末被购买方 的净利润
浙江康康医疗 器械有限公司	2017年5月23日	77,349,979.00	70.00	现金购 买	2017 年5 月23日	办妥工商变 更手续之日	39,974,852.17	6,357,839.84
Anglorand Medical(PTY) Ltd	2016年1月7日	0.00	95.00	受赠	2016 年1 月12日	办妥股权变 更手续之日	33,540.50	-2,035,248.36
Tecmed Africa (Pty) Ltd	2016年5月2日	49,262,457.03	77.90	现金购 买	2016 年5 月2日	办妥股权变 更手续之日	152,872,564.84	10,170,979.84
Tecmed Properties (Pty) Ltd	2016年5月2日	14,643,643.42	100.00	现金购 买	2016 年5 月2日	办妥股权变 更手续之日	2,404,459.15	1,667,444.23
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	2016年6月28日	15,627,967.11	80.00	现金购 买	2016 年6 月28日	办妥股权变 更手续之日	11,047,635.05	219,650.30
Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd	2016年5月24日	3,949,222.41	100.00	现金购 买	2016 年5 月24日	办妥股权变 更手续之日	404,153.44	168,188.70

2、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
合并成本	浙江康康医疗器械有限公司	AnglorandMedical(PTY)Ltd
现金	77,349,979.00	0.00
合并成本合计	77,349,979.00	0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	75,186,412.39	0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产	2,163,566.61	0.00

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• 56 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

公允价值份额的金额

合并成本	Tecmed Africa (Pty) Ltd	Tecmed Properties (Pty) Ltd
现金	49,262,457.03	14,643,643.42
合并成本合计	49,262,457.03	14,643,643.42
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	27,243,888.36	9,995,985.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额	22,018,568.67	4,647,657.67

合并成本	Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd
现金	15,627,967.11	3,949,222.41
合并成本合计	15,627,967.11	3,949,222.41
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,355,889.36	3,135,958.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额	10,272,077.75	813,264.18

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

公司名称	浙江康康医疗器械有限公司	浙江康康医疗器械有限公司	Anglorand Medical(PTY) Ltd	Anglorand Medical(PTY) Ltd
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：	232,822,201.27	171,450,838.76	0.00	0.00
货币资金	47,716,977.11	47,716,977.11	0.00	0.00
应收票据	132,052.60	132,052.60	0.00	0.00
应收款项	43,738,747.46	43,738,747.46	0.00	0.00
预付款项	123,040.00	123,040.00	0.00	0.00
存货	7,614,281.39	7,326,297.36	0.00	0.00
其他应收款	5,485,532.63	5,485,532.63	0.00	0.00
可供出售金融资产	500,000.00	500,000.00	0.00	0.00
固定资产	70,574,079.00	62,693,995.27	0.00	0.00
无形资产	56,480,562.20	3,277,267.45	0.00	0.00
递延所得税资产	456,928.88	456,928.88	0.00	0.00
负债：	125,413,040.72	116,207,336.72	0.00	0.00
借款	33,100,000.00	33,100,000.00	0.00	0.00
应付票据	14,500,000.00	14,500,000.00	0.00	0.00
应付款项	64,224,552.31	64,224,552.31	0.00	0.00
预收款项	0.00	0.00	0.00	0.00
应付职工薪酬	2,013,165.13	2,013,165.13	0.00	0.00

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• 57 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

应交税费	2,094,851.17	2,094,851.17	0.00	0.00
其他应付款	274,768.11	274,768.11	0.00	0.00
递延所得税负债	9,205,704.00	0.00	0.00	0.00
净资产：	107,409,160.55	55,243,502.04	0.00	0.00
减：少数股东权益	32,222,748.16	16,573,050.61	0.00	0.00
取得的归属于收购 方份额	75,186,412.39	38,670,451.43	0.00	0.00

公司名称	Tecmed Africa(Pty) Ltd	Tecmed Africa(Pty) Ltd	Tecmed Properties(Pty) Ltd	Tecmed Properties(Pty) Ltd
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：	228,844,213.97	209,232,994.25	29,897,347.52	14,717,821.32
货币资金	3,561,090.06	3,561,090.06	69,654.91	69,654.91
应收票据
应收款项	53,119,091.69	53,119,091.69
预付款项	16,727,482.53	16,727,482.53
存货	88,041,912.58	86,248,715.12
其他应收款	42,519,669.70	42,519,669.70	2,203,930.37	2,203,930.37
可供出售金融资产
固定资产	5,358,354.80	4,644,132.54	27,623,762.24	12,444,236.04
无形资产	17,103,800.00
递延所得税资产	2,412,812.61	2,412,812.61
负债：	194,845,569.36	189,354,427.68	19,901,361.77	15,651,094.48
借款	8,362,434.01	8,362,434.01
应付票据
应付款项	49,163,319.10	49,163,319.11
预收款项	49,632,173.19	49,632,173.19
应付职工薪酬	1,002,352.98	1,002,352.98
应交税费	2,050,086.51	2,050,086.50	2,181,321.41	2,181,321.41
其他应付款	79,144,061.89	79,144,061.89	13,469,773.07	13,469,773.07
递延所得税负债	5,491,141.68		4,250,267.29
净资产：	33,998,644.61	19,878,566.57	9,995,985.75	-933,273.16
减：少数股东权益	6,754,756.25	4,393,163.21
取得的归属于收购 方份额	27,243,888.36	15,485,403.36	9,995,985.75	-933,273.16

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• 58 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

			万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
公司名称	Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd		Erf 218 Pretoria West (Pty) Ltd
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：	18,700,361.12	11,221,376.88	8,762,276.74	6,118,403.20
货币资金	194,652.03	194,652.03
应收票据
应收款项	2,541,903.84	2,541,903.84
预付款项	-3,769.73	-3,769.73
存货	4,502,959.50	4,102,641.25
其他应收款	1,539,625.11	1,539,625.11
可供出售金融资产
固定资产	3,295,017.37	2,846,324.38	8,762,276.74	6,118,403.20
无形资产	6,629,973.00
递延所得税资产
负债：	12005499.42	9,911,383.96	5,626,318.51	4,886,034.09
借款	4,674,356.77	4,674,356.77
应付票据
应付款项	607,413.18	607,413.18	8,820.62	8,820.62
预收款项	372,081.40	372,081.40
应付职工薪酬	36,296.45	36,296.45
应交税费	1,256,760.30	1,256,760.30	496,561.21	496,561.21
其他应付款	2,964,475.86	2,964,475.86	4,380,652.26	4,380,652.26
递延所得税负债	2,094,115.46		740,284.42
净资产：	6,694,861.70	1,309,992.92	3,135,958.23	1,232,369.11
减：少数股东权益	1,338,972.34	261,998.58
取得的归属于收购 方份额	5,355,889.36	1,047,994.34	3,135,958.23	1,232,369.11

(二)报告期发生的同一控制下企业合并

无

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接（%）	间接（%）

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• 59 -

万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
浙江康康医疗器械有限公司	中国	中国	医疗器械研发、 制造、销售	70.00		非同一控制下 的企业合并
Anglorand Medical(PTY) Ltd	南非	南非	医疗器械研发、 制造、销售	95.00		非同一控制下 的企业合并
Tecmed Properties(Pty) Ltd	南非	南非	租赁服务		95.00	非同一控制下 的企业合并
Tecad Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售		95.00	投资设立
Tecmed Africa(Pty) Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	非同一控制下 的企业合并
Tecmed Medica lDistributors Namibia	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed Care Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed Imaging Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed Botswana Pty Ltd	博茨瓦纳	博茨瓦纳	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed Engineering Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed West Medical Distr .Pty Ltd	纳米比亚	纳米比亚	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed IT Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed Pharma Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		55.50	投资设立
Tecmed International Ltd mauritius	毛里求斯	毛里求斯	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Tecmed international Ltd kenya	肯尼亚	肯尼亚	医疗器械销售、 技术服务		74.01	投资设立
Africa Finance Rental Services Pty Ltd	南非	南非	医疗器械销售、 技术服务		38.48	投资设立
Elite Surgical Supplies(Pty) Ltd	南非	南非	高分植入物生产 与销售		76.00	非同一控制下 的企业合并
Erf 218 Pretoria West(Pty) Ltd	南非	南非	租赁服务		95.00	非同一控制下 的企业合并

1、 重要的非全资子公司情况

序号	公司名称		2017 年1-9 月	2017 年1-9 月	2017 年1-9 月
		少数股东持股	当期归属于少	当期向少数股东宣	期末累计少数股

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

		比例（%）	数股东的损益	告分派的股利	东权益
1	Tecmed Africa (Pty) Ltd	26.00	5,392,486.62		17,489,270.71
2	Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	24.00	201,231.66		1,986,184.91
3	浙江康康医疗器械有 限公司	30.00	1,822,752.36		34,045,500.52

序号	公司名称		2016	年度
		少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数 股东的损益	当期向少数股东宣 告分派的股利	期末累计少数股 东权益
1	Tecmed Africa (Pty) Ltd	26.00	3,217,009.57		12,096,784.09
2	Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	24.00	27,183.92		1,784,953.22

2、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
Tecmed Africa (Pty) Ltd	199,061,375.96	23,621,802.17	222,683,178.13	140,149,238.03	5,952,500.23	146,101,738.26
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	11,845,678.60	10,054,775.38	21,900,453.98	11,417,295.98	2,207,387.55	13,624,683.53
浙江康康医疗器械有限公司	86,172,386.23	128,967,749.04	215,140,135.27	92,499,193.99	9,155,939.53	101,655,133.52

子公司名称	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
Tecmed Africa (Pty) Ltd	179,448,855.63	24,596,766.54	204,045,622.17	141,856,736.33	5,985,316.69	147,842,053.02
Elite Surgical Supplies (Pty) Ltd	10,438,451.40	10,636,248.35	21,074,699.75	11,353,348.01	2,284,046.66	13,637,394.67

子公司名称		2017年1-9月	2017年1-9月			2016年度	2016年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现 金流量	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现 金流量
Tecmed Africa (Pty) Ltd	227,205,065.68	21,264,884.72	21,264,884.72	-48,889,938.41	141,338,045.85	21,808,960.40	21,808,960.40	12,495,436.29
Elite Surgical Supplies(Pty) Ltd	18,643,822.30	874,962.19	874,962.19	94,569.96	11,047,635.05	110,218.45	110,218.45	2,760,281.92
浙江康康医疗器械 有限公司	39,974,852.17	6,075,841.20	6,075,841.20	-16,877,969.25

八、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
万邦德投资有限公司	中国	投资业务	5亿元	60.00	60.00

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，报告期与本公司 发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

合营或联营企业名称	其他关联方与本公司关系
浙江康康贸易有限公司	重要子公司持有其10%股权

（四）本企业的其他关联方情况

（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
赵守明	本公司实际控制人及法定代表人
庄惠	本公司重要少数股东
苏为祥	持有重要子公司浙江康康医疗公司30%股权之股东
万邦德集团有限公司	本公司之母公司之母公司
株洲旗滨集团股份有限公司	持有本公司10%股权之股东
宁波建工股份有限公司	持有本公司10%股权之股东
浙江康康贸易有限公司	重要子公司浙江康康医疗公司持有其10%股权之公司
安兰证券公司	持有重要子公司Anglorand Medical (PTY) Ltd 5%股权之股 东
台州腾鑫钢球制造有限公司	公司实际控制人主要近亲属控制之公司
福州康康医疗器械有限公司	重要子公司浙江康康医疗公司股东主要近亲属控制之公司

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 类型	关联交 易内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易 金额的比例 （%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
销售商品、提 供劳务：
福州康康医疗 器械有限公司	营业收 入	产品销 售	市场价	11,580,100.71	14.04	12,774,135.88	11.92
浙江康康贸易 有限公司	营业收 入	产品销 售	市场价	139,177.78	0.17	471,931.62	0.44

2、关联担保情况

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财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

万邦德医疗科技有限公司

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
Tecmed Africa(Pty) Ltd	49,240,000.00	2017/6/16	2018/1/27	否
Tecmed Africa(Pty) Ltd	20,000,000.00	2017/3/31	2018/3/31	否
Elite Surgical Supplies(PTY)Ltd	3,000,000.00	2017/7/17	2018/7/16	否
浙江康康医疗器械 有限公司	8,000,000.00	2017/8/24	2018/8/23	否

3、关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
2016年度
拆入：
福州康康医疗器械 有限公司	15,600,000.00	2016/1/30	2016/12/30
安兰证券	10,232,096.50	2016/9/14	2017/6/26
拆出：
福州康康医疗器械 有限公司	14,945,738.98	2016/1/20	2016/12/30
2017年1-9月
拆入：
福州康康医疗器械 有限公司	9,600,000.00	2016/6/20	2016/12/30
拆出：
福州康康医疗器械 有限公司	13,548,717.83	2016/6/20	2016/12/30
安兰证券	10,000,000.00	2016/9/14	2017/6/26

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称	关联方	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福州康康医疗器械有限公司	8,019,424.54	400,971.23	4,070,706.71	203,535.34
应收账款	浙江康康贸易有限公司			552,160.00	27,608.00
应收账款	WORKERS HEALTH	350,596.09		323,478.14
其他应收款	万邦德集团有限公司	9,730,200.00		55,810,200.00
合计		18,100,220.63	400,971.23	60,756,544.85	231,143.34

2、应付项目

2、应付项目
项目名称	关联方	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
应付账款

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

		2016年1	万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 月1 日—2017年9月30 日
项目名称	关联方	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
预收账款	浙江康康贸易有限公司	55,889.30
其他应付款	安兰证券	10,232,096.50	621,623.36

九、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

无

（二） 或有事项 1、 保证情况

（1）浙江康康医疗器械有限公司与浙江民泰商业银行股份有限公司签订了编号为浙民泰 商银保借字第DK021817002526 号的保证借款合同，该借款的保证人是台州腾鑫钢球制造有限 公司。该借款的期限为2017 年08 月21 日至2018 年08 月01 日，截至2017 年09 月30 日， 该借款余额为800.00 万元。

（2 ）TecmedAfrica(Pty)Ltd 特迈克公司与FirstNationalBank 签订合同编号为 AM/01/TecmedAfrica/2016 的借款合同，该合同是WBegere 为TecmedAfrica(Pty)Ltd 特迈克 公司提供11,000,000.00 兰特的担保，Tecmed(Pty)Ltd 为TecmedAfrica(Pty)Ltd 特迈克公司 无条件提供担保。截至2017 年09 年30 日，该借款余额为1,338,567.64 兰特，折合人民币 659,110.70 元。

（3）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与NedBank 签订借款合同，合同约定金 额为3,000.000.00 兰特,艾力特地产为此合同提供了3,000,000.00 兰特的担保，截至2017 年09 年30 日，该借款余额为2,328,754.35 兰特，折合人民币1,146,678.64 元。

2、 抵押情况

（1）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订流动资金 借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司玉环县支行签订了的编号为33100620150023918 最高额抵押合同。该借款的期限为2016 年 10 月14 日至2017 年10 月13 日，截至2017 年09 月30 日，该借款余额为530.00 万元。

（2）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了编号为 33010120160030320 的流动资金借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公 司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了的编号为33100620150023918 最高额抵押 合同。该借款的期限为2016 年11 月04 日至2017 年11 月03 日，截至2017 年09 月30 日，

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

该借款余额为500.00 万元。

（3）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了编号为 33010120170000236 的流动资金借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公 司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了的编号为33100620150023914 最高额抵押 合同。该借款的期限为2017 年01 月04 日至2018 年01 月03 日，截至2017 年09 月30 日， 该借款余额为600.00 万元。

（4）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了编号为 33010120170000847 的流动资金借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公 司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了的编号为33100620150023918 最高额抵押 合同。该借款的期限为2017 年01 月10 日至2018 年01 月09 日，截至2017 年09 月30 日， 该借款余额为500.00 万元。

（5）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了编号为 33010120170011930 的流动资金借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公 司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了的编号为33100620150023914 最高额抵押 合同。该借款的期限为2017 年05 月10 日至2018 年05 月09 日，截至2017 年09 月30 日， 该借款余额为500.00 万元。

（6）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订流动资金 借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公 司玉环县支行签订了的编号为33100620150023918 最高额抵押合同。该借款的期限为2017 年 06 月22 日至2018 年06 月21 日，截至2017 年09 月30 日，该借款余额为330.00 万元。

（7）浙江康康医疗器械有限公司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了编号为 33010120170023800 的流动资金借款合同，该借款是以房地产作为抵押，康康医疗器械有限公 司与中国农业银行股份有限公司玉环县支行签订了的编号为33100620150023914 最高额抵押 合同。该借款的期限为2017 年09 月13 日至2018 年09 月12 日，截至2017 年09 月30 日， 该借款余额为680.00 万元。

（8）TecmedAfrica(Pty)Ltd 特迈克公司与中国银行股份有限公司约翰内斯堡支行签订了 借款合同，借款合同金额为100,000,000.00 兰特，该借款以特迈克地产的地产 （Erf770and771ErandGardens,Ext40Township,RegistrationDivisionJ.R,TheproviceofGau teng）为抵押，提供80,000,000.00 兰特的担保，另外提供上述金额的20%（16,000,000.00

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

兰特）来支撑合同，同时安兰证券与特迈克地产分别为此合同提供有限的担保。该借款的期 限为2017 年06 月12 日至2018 年01 月27 日。截至2017 年09 年30 日，该借款余额为 93,070,505.10 兰特，折合人民币45,827,916.71 元。

（9）TecmedAfrica(Pty)Ltd 特迈克公司与Wesbank 签订了合同编号为85253271359 抵押 借款合同，以ToyataQuantum2.5D-4d10Seat 丰田汽车作为抵押。截至2017 年09 年30 日， 该借款余额为250,946.09 兰特，折合人民币123,565.85 元。

（10）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与FirstNationalBank 签订借款合同， 合同约定金额为1,300.000.00 兰特，截至2017 年09 年30 日，该借款余额为945,505.33 兰 特，折合人民币465,566.82 元。

（11）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与ABSABank 签订合同编号为86376372 的借款合同,艾力特公司将路虎汽车向银行抵押，截至2017 年09 年30 日，该借款余额为 264,643.14 兰特，折合人民币130,310.28 元。

（12）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与StandardBank 签订合同编号为 402495300001 借款合同,艾力特公司将CleanAir（无尘室设备）向银行抵押，截至2017 年09 年30 日，该借款余额为167,992.73 兰特，折合人民币82,719.62 元

（13 ）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与WesBank 签订合同编号为 85235026601 的借款合同,艾力特公司将HAASHRT 设备向银行抵押，截至2017 年09 年30 日， 该借款余额为73,258.33 兰特，折合人民币36,072.40 元。

（14 ）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与WesBank 签订合同编号为 85235026598 的借款合同,艾力特公司将HaasMini 设备向银行抵押，截至2017 年09 年30 日， 该借款余额为249,333.11 兰特，折合人民币122,771.62 元。

（15 ）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与WesBank 签订合同编号为 85235026295 的借款合同,艾力特公司将HaasMini 设备向银行抵押，截至2017 年09 年30 日， 该借款余额为249,333.11 兰特，折合人民币122,771.62 元。

（16 ）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与WesBank 签订合同编号为 85233584649 的借款合同,艾力特公司将VictorModel 模型向银行抵押，截至2017 年09 年30 日，该借款余额为316,303.30 兰特，折合人民币155,747.74 元。

（17）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与ABSABank 签订合同编号为85267278 的借款合同,艾力特公司将VictorModel 模型向银行抵押，截至2017 年09 年30 日，该借款

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

余额为245,646.56 兰特，折合人民币120,956.37 元。

（18 ）EliteSurgicalSupplies(PTY)Ltd 艾力特公司与Nedbank 签订合同编号为 4315801/0002 的借款合同,艾力特公司将HyandaiSamtaFE(车辆)向银行抵押，截至2017 年09 年30 日，该借款余额为341,267.62 兰特，折合人民币168,040.17 元。

十、 母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

1、其他应收款

1、 其他应收款
类别	2017 年9 月30 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	346,444.00	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	346,444.00	100.00

类别	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	20,006,440.00	100.00	72.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	20,006,440.00	100.00	72.00

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	2017年9月30日	2017年9月30日	2017年9月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
关联方及 备用金等	346,444.00			20,006,440.00
合计	346,444.00			20,006,440.00

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017 年9 月30 日 2016 年12 月31 日

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万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2017 年 9 月 30 日

		万邦德医疗科技有限公司 财务报表附注 2016年1月1 日—2017年9月30 日
款项性质	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日
押金、保证金、备用金	201,444.00	1,440.00
借款	140,000.00
往来款	5,000.00	20,005,000.00
合计	346,444.00	20,006,440.00

(二)长期股权投资

项目	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	2017 年9 月30 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	186,267,479.00			108,917,500.00
合计	186,267,479.00			108,917,500.00

1、对子公司投资

被投资单位	2017 年1 月1 日	本期增加	本期 减少	2017年9月30日	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
ANGLORAND MEDICAL PTYLTD	108,917,500.00			108,917,500.00
浙江康康医疗器械 有限公司		77,349,979.00		77,349,979.00
合 计	108,917,500.00	77,349,979.00		186,267,479.00

万邦德医疗科技有限公司 二○一七年十一月二十三日

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