VV FOOD & BEVERAGE CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Mar 31, 2011

维维食品饮料股份有限公司 关联方资金往来审核报告 2010 年度

关于对维维食品饮料股份有限公司 关联方资金往来的审核报告

信会师报字[2011]第 11193 号

维维食品饮料股份有限公司董事会：

我们审计了维维食品饮料股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2010 年度财务报表并出具了信会师报字[2011]第 11192 号《审计报 告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况 与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认 为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委 员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发 表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。

审核报告第 1 页

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。

现将审核情况说明如下：

一、2010 年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子 公司)资金发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣 除已计提的坏账准备）为 0.00 万元。

二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性 资金往来发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除 已计提的坏账准备）为 0.00 万元。

三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营 性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 145,471.69 万元；

四、2010 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往 来发生额为 0.00 万元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计 提的坏账准备）为 0.00 万元

立信会计师事务所有限公司

中国注册会计师：陆国豪

中国注册会计师：冯 蕾

中国·上海

二〇一一年 三月二十九日

审核报告第 2 页

单位：万元

附件

上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:维维食品饮料股份有限公司

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算 的 会计科目	2010年期初占用 资金余额	2010年度占用累计发生 金额（不含利息）	2010年度占用资金的 利息（如有）	2010年度偿还累计 发生金额	2010年期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关系	上市公司核算 的 会计科目	2010年期初往来 资金余额	2010年度往来累计发生 金额（不含利息）	2010年度往来资金的 利息（如有）	2010年度偿还累计 发生金额	2010年期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业	维维乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	17,230.23	426.21		11,672.92	5,983.52	资金周转	非经营性往来
	武汉维维乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	2,511.44	729.90		6.68	3,234.66	资金周转	非经营性往来
	徐州维维牛奶有限公司	控股子公司	其他应收款	1,271.62			1,271.61	0.01	资金周转	非经营性往来
	新疆天山雪农牧科技有限公司	控股子公司	其他应收款	1,536.24	1,940.96		2,511.63	965.57	资金周转	非经营性往来
	新疆维维农牧科技有限公司	控股子公司	其他应收款	415.00	523.79			938.79	资金周转	非经营性往来
	新疆维维西部农牧科技有限公司	控股子公司	其他应收款	390.00	645.80			1,035.80	资金周转	非经营性往来
	维维物流总配售有限公司	控股子公司	其他应收款	1,764.99	4,427.92		1,106.82	5,086.09	资金周转	非经营性往来
	维维农牧科技有限公司	控股子公司	其他应收款	129.82	4,495.92		3,986.41	639.33	资金周转	非经营性往来
	西安维维资源有限公司	控股子公司	其他应收款	9,734.98	25,770.29		8,614.78	26,890.49	资金周转	非经营性往来
	银川维维北塔乳业股份有限公司	控股子公司	其他应收款	3,217.53	1,497.13	76.67	702.81	4,088.52	资金周转	非经营性往来
	宁夏东方乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	978.04		47.77	47.66	978.15	资金周转	非经营性往来
	宁夏维维农牧有限公司	控股子公司	其他应收款	289.50				289.50	资金周转	非经营性往来
	乌海正兴煤化有限责任公司	控股子公司	其他应收款	6,988.83	12,813.35		4,678.59	15,123.59	资金周转	非经营性往来
	维维创新投资有限公司	控股子公司	其他应收款		30,519.45		6,060.17	24,459.28	资金周转	非经营性往来
	济南维维乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	851.44	1,305.29		258.01	1,898.72	资金周转	非经营性往来
	潍坊维维乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	237.74	291.71		510.40	19.05	资金周转	非经营性往来
	济宁维维乳业有限公司	控股子公司	其他应收款	1,176.10	382.48	19.96	200.46	1,378.08	资金周转	非经营性往来
	维维粮油（正阳）有限公司	控股子公司	其他应收款	5,516.48	3,000.00	126.89	6,693.38	1,949.99	资金周转	非经营性往来
	维维茗酒坊有限公司	控股子公司	其他应收款	3,011.19	3,188.81		117.00	6,083.00	资金周转	非经营性往来
	北京广为嘉业贸易有限公司	控股子公司	其他应收款	1,372.39			1,372.39		资金周转	非经营性往来
	维维进出口有限公司	控股子公司	其他应收款		4,995.50		1,800.00	3,195.50	资金周转	非经营性往来
	维维华东食品饮料有限公司	控股子公司	其他应收款		11.24			11.24	资金周转	非经营性往来
	维维川王酒业有限公司	控股子公司	其他应收款	143.90			143.90		资金周转	非经营性往来
	维维印象城综合开发有限公司	控股子公司	其他应收款		9,102.99			9,102.99	资金周转	非经营性往来
	徐州维维商业配售有限公司	控股子公司	其他应收款		6.00		6.00		资金周转	非经营性往来
		控股子公司资金占用小计：		58,767.46	106,074.74	271.29	51,761.62	113,351.87
	武汉维维乳业有限公司	控股子公司之间	其他应收款	867.39	150.45			1,017.84	资金周转	非经营性往来
	新疆维维天山雪乳业有限公司	控股子公司之间	其他应收款	10,848.39	267.64		2,328.99	8,787.04	资金周转	非经营性往来
	银川维维北塔乳业股份有限公司	控股子公司之间	其他应收款	3.86	189.95		3.86	189.95	资金周转	非经营性往来
	济南维维乳业有限公司	控股子公司之间	其他应收款		430.46			430.46	资金周转	非经营性往来
	潍坊维维乳业有限公司	控股子公司之间	其他应收款		240.51			240.51	资金周转	非经营性往来
	新疆维维西部农牧科技有限公司	控股子公司之间	其他应收款	4,524.56	134.38		270.85	4,388.09	资金周转	非经营性往来
	新疆维维农牧科技有限公司	控股子公司之间	其他应收款	635.24				635.24	资金周转	非经营性往来
	宁夏维维农牧有限公司	控股子公司之间	其他应收款	585.07				585.07	资金周转	非经营性往来
	维维乳业有限公司	控股子公司之间	其他应收款	3,762.89	-298.75			3,464.14	资金周转	非经营性往来
	维维六朝松面粉产业有限公司	控股子公司之间	其他应收款	2,079.74	7,295.54		2,362.84	7,012.44	资金周转	非经营性往来
	维维华东食品饮料有限公司	控股子公司之间	其他应收款	-63.84	1,493.12		30.33	1,398.95	资金周转	非经营性往来
	济宁维维乳业有限公司	控股子公司之间	其他应收款	421.39		18.10		439.49	资金周转	非经营性往来
	维维粮油（正阳）有限公司	控股子公司之间	其他应收款	1,306.69	12,326.95		12,461.06	1,172.58	资金周转	非经营性往来
	维维粮油（正阳）购销有限公司	控股子公司之间	其他应收款	187.42	1,281.33		1,191.69	277.06	资金周转	非经营性往来
	北京广为嘉业贸易有限公司	控股子公司之间	其他应收款		1,372.39			1,372.39	资金周转	非经营性往来
	维维茗酒坊南京有限公司	控股子公司之间	其他应收款		300.00		300.00		资金周转	非经营性往来
	维维茗酒坊有限公司	控股子公司之间	其他应收款		0.77			0.77	资金周转	非经营性往来
	维维国际贸易有限公司	控股子公司之间	其他应收款	790.00	360.00		442.20	707.80	资金周转	非经营性往来
	江苏维维商业总配售有限公司	控股子公司之间	其他应收款	1,196.00	0.43		1,196.43		资金周转	非经营性往来
	维维物流总配售有限公司	控股子公司之间	其他应收款	44.17	13.06		57.23		资金周转	非经营性往来
	宿州维维新锦丰粮油有限公司	控股子公司之间	其他应付款	579.25			579.25		资金周转	非经营性往来
		控股子公司之间资金占用小计：		27,768.22	25,558.23	18.10	21,224.73	32,119.82
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计				86,535.68	131,632.97	289.39	72,986.35	145,471.69

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

企业法定代表人：