全新光電科技股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告
民國112 年及111 年第二季
(股票代碼2455)
公司地址：桃園市平鎮區平鎮工業區工業一路16 號
電 話：(03)419-2969
全新光電科技股份有限公司
民國112 年及111 年第二季財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 資產負債表
五、 綜合損益表
六、 權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁 次
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7
8
9
10 ~ 42
10
10
10 ~ 11
11 ~ 18
18 ~ 19
19 ~ 31
32
32
32 |
|
|
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊 |
頁 次
33
33
33 ~ 41
41
42 |
|
|
~3~
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會計師核閱報告
==> picture [163 x 12] intentionally omitted <==
全新光電科技股份有限公司 公鑒：
前言
全新光電科技股份有限公司民國112年及111 年6月30日之資產負債表，暨民國112
年及111 年4 月1 日至6 月30 日、民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日之綜合損益
表，暨民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日之權益變動表、現金流量表，以及財務報
表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則
及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允
當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財
務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其
他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可
藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務
報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務
報導」編製，致無法允當表達全新光電科技股份有限公司民國112 年及111 年6 月30 日之
財務狀況，民國112 年及111 年4 月1 日至6 月30 日、民國112 年及111 年1 月1 日至6
月30 日之財務績效，暨民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日之現金流量之情事。
==> picture [321 x 142] intentionally omitted <==
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960072936 號
金管證六字第0960038033 號
==> picture [325 x 33] intentionally omitted <==
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
資 產 |
民國112 |
民國112 |
全 新 光 |
全 新 光 |
全 新 光 |
|
|
|
附註 |
112 年 6 月 30 日
金
額
%
$
868,994
20
-
-
332,593
7
535
-
468,384
11
92,857
2
1,763,363
40
50,000
1
2,616,333
59
8,437
-
5,811
-
9,036
-
4,920
-
67
-
341
-
2,694,945
60
$
4,458,308
100
(續 次 頁) |
|
|
|
|
|
金
額
$
868,994
-
332,593
535
468,384
92,857
1,763,363
50,000
2,616,333
8,437
5,811
9,036
4,920
67
341
2,694,945
$
4,458,308
(續 次 頁) |
金
額
$
752,949
2,641
288,539
963
486,607
88,330
1,620,029
50,000
2,711,998
9,940
6,138
8,424
5,064
67
308
2,791,939
$
4,411,968 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1410
預付款項
11XX
流動資產合計
非流動資產
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
1975
淨確定福利資產－非流動
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(三)
六(三)
六(四)
六(二)
六(五)及八
六(六)
六(五)
六(十) |
|
|
|
~5~
負債及權益 |
民國112 |
民國112 |
全 新 光 |
全 新 光 |
全 新 光 |
|
|
|
附註 |
112 年 6 月 30 日
金
額
%
$
100,000
2
23,479
1
275,912
6
639,413
14
26,784
1
2,670
-
-
-
8,955
-
1,077,213
24
600,000
14
68
-
5,812
-
605,880
14
1,683,093
38
1,849,059
41
16,736
-
695,356
16
214,064
5
2,775,215
62
$
4,458,308
100 |
|
|
|
|
|
金
額
$
100,000
23,479
275,912
639,413
26,784
2,670
-
8,955
1,077,213
600,000
68
5,812
605,880
1,683,093
1,849,059
16,736
695,356
214,064
2,775,215
$
4,458,308 |
金
額
$
200,000
22,696
175,974
291,869
33,086
2,814
-
5,726
732,165
590,000
62
7,151
597,213
1,329,378
1,849,059
16,736
640,926
575,869
3,082,590
$
4,411,968 |
流動負債
2100
短期借款
2130
合約負債－流動
2170
應付帳款
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2280
租賃負債－流動
2320
一年或一營業週期內到期長期負
債
2399
其他流動負債－其他
21XX
流動負債合計
非流動負債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3350
未分配盈餘
3XXX
權益總計
重大承諾及或有事項
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
六(七)
六(十四)
六(八)
六(九)及八
六(九)及八
六(十一)
六(十二)
六(十三)
九
十一 |
|
|
|
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳建良 經理人：黃朝興 會計主管：蔣志青
~6~
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
|
|
|
全 新 光 電 科 技 股 |
全 新 光 電 科 技 股 |
全 新 光 電 科 技 股 |
全 新 光 電 科 技 股 |
份 有 限 公 司 |
份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜 合 |
損 |
益 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
|
|
|
|
1 1 |
|
2 年4 月1 日 |
|
1 1 1 年4 月1 日 |
|
|
1 1 2 年1 月1 日 |
|
|
|
1 1 1 年1 月1 日 |
|
|
|
|
|
|
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
至 |
6 月 3 0 |
日 |
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
|
項目 |
附註 |
金 |
|
額 |
% |
金 |
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
4000 |
營業收入 |
六(十四) |
|
$ |
594,323 |
100 |
$ |
736,276 |
100 |
|
$ |
988,740 |
100 |
|
$ 1,575,473 |
|
100 |
5000 |
營業成本 |
六(四)(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十八) |
( |
|
358,542 ) ( |
60 ) |
( |
432,977 ) ( |
59) |
( |
|
598,924) ( |
60) |
( |
|
909,036 ) ( |
58 ) |
5900 |
營業毛利 |
|
|
|
235,781 |
40 |
|
303,299 |
41 |
|
|
389,816 |
40 |
|
|
666,437 |
42 |
|
營業費用 |
六(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
3,158 ) ( |
1 ) |
( |
6,777 ) ( |
1) |
( |
|
5,549) ( |
1) |
( |
|
12,909 ) |
- |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
30,278) ( |
5 ) |
( |
36,645 ) ( |
5) |
( |
|
52,889) ( |
5) |
( |
|
78,187 ) ( |
5 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
107,006 ) ( |
18 ) |
( |
84,898 ) ( |
11) |
( |
|
214,483) ( |
22) |
( |
|
155,778 ) ( |
10 ) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
140,442 ) ( |
24 ) |
( |
128,320 ) ( |
17) |
( |
|
272,921) ( |
28) |
( |
|
246,874 ) ( |
15 ) |
6900 |
營業利益 |
|
|
|
95,339 |
16 |
|
174,979 |
24 |
|
|
116,895 |
12 |
|
|
419,563 |
27 |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
|
|
|
5,676 |
1 |
|
717 |
- |
|
|
7,321 |
1 |
|
|
917 |
- |
7010 |
其他收入 |
|
|
|
22 |
- |
|
5,910 |
1 |
|
|
33 |
- |
|
|
5,958 |
- |
7020 |
其他利益及損失 |
六(十五) |
|
|
13,431 |
2 |
|
30,638 |
4 |
|
|
8,219 |
1 |
|
|
59,596 |
4 |
7050 |
財務成本 |
六(十六) |
( |
|
2,990 ) |
- |
( |
882 ) |
- |
( |
|
5,867) ( |
1) |
( |
|
2,245 ) |
- |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
|
|
16,139 |
3 |
|
36,383 |
5 |
|
|
9,706 |
1 |
|
|
64,226 |
4 |
7900 |
稅前淨利 |
|
|
|
111,478 |
19 |
|
211,362 |
29 |
|
|
126,601 |
13 |
|
|
483,789 |
31 |
7950 |
所得稅費用 |
六(十九) |
( |
|
5,319 ) ( |
1 ) |
( |
26,921 ) ( |
4) |
( |
|
8,692) ( |
1) |
( |
|
81,867 ) ( |
5 ) |
8200 |
本期淨利 |
|
|
$ |
106,159 |
18 |
$ |
184,441 |
25 |
|
$ |
117,909 |
12 |
|
$ |
401,922 |
26 |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
106,159 |
18 |
$ |
184,441 |
25 |
|
$ |
117,909 |
12 |
|
$ |
401,922 |
26 |
9750 |
基本每股盈餘 |
六(二十) |
|
$ |
|
0.57 |
$ |
|
1.00 |
|
$ |
|
0.64 |
|
$ |
|
2.17 |
9850 |
稀釋每股盈餘 |
六(二十) |
|
$ |
|
0.57 |
$ |
|
0.99 |
|
$ |
|
0.64 |
|
$ |
|
2.16 |
==> picture [52 x 50] intentionally omitted <==
董事長：陳建良
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==
經理人：黃朝興 會計主管：蔣志青
~7~
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
資本公積保留盈餘
附註普通股股本資本公積－發行溢價資本公積－庫藏股票交易法定盈餘公積未分配盈餘權益總額
111 年度
111 年1 月1 日餘額
111 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配
六(十三)
法定盈餘公積
現金股利
111 年6 月30 日餘額
112 年度
112 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配
六(十三)
法定盈餘公積
現金股利
112 年6 月30 日餘額
|
$
1,849,059
-
-
-
-
$
1,849,059
$
1,849,059
-
-
-
-
$
1,849,059 |
$
10,229
-
-
-
-
$
10,229
$
10,229
-
-
-
-
$
10,229 |
$
6,507
-
-
-
-
$
6,507
$
6,507
-
-
-
-
$
6,507
|
$
555,416
$
856,703 $
3,277,914
-
401,922
401,922
-
401,922
401,922
85,510
(
85,510 )
-
-
(
739,624 ) (
739,624 )
$
640,926
$
433,491 $
2,940,212
$
640,926
$
575,869 $
3,082,590
-
117,909
117,909
-
117,909
117,909
54,430
(
54,430 )
-
-
(
425,284 ) (
425,284 )
$
695,356
$
214,064 $
2,775,215 |
|
|
|
|
|
董事長：陳建良
==> picture [52 x 49] intentionally omitted <==
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==
經理人：黃朝興
~8~
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
會計主管：蔣志青
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
112 |
年1 |
|
月1 日
|
111 |
年1 |
|
月1 日 |
|
附註 |
至 |
6 |
月 |
3 0
日 |
至 |
6 |
月 |
3 0
日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
$ |
|
|
126,601 |
$ |
|
|
483,789 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用(含使用權資產) |
六(五)(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十七) |
|
|
|
138,609 |
|
|
|
113,049 |
攤銷費用 |
六(十七) |
|
|
|
765 |
|
|
|
705 |
利息費用 |
六(十六) |
|
|
|
5,867 |
|
|
|
2,245 |
利息收入 |
|
( |
|
|
7,321 ) ( |
|
|
|
917 ) |
未實現外幣兌換利益 |
|
|
|
|
6,408( |
|
|
|
11,900 ) |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
|
|
|
2,641( |
|
|
|
409 ) |
應收帳款 |
|
( |
|
|
44,054 ) |
|
|
|
157,558 |
其他應收款 |
|
|
|
|
428 |
|
|
|
93 |
存貨 |
|
|
|
|
18,223( |
|
|
|
126,582 ) |
預付款項 |
|
( |
|
|
4,527 ) ( |
|
|
|
3,901 ) |
淨確定福利資產 |
|
( |
|
|
33 ) ( |
|
|
|
24 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
783 |
|
|
|
3,662 |
應付帳款 |
|
|
|
|
99,938( |
|
|
|
5,054 ) |
其他應付款 |
|
( |
|
|
63,947 ) |
|
|
|
33,721 |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
|
3,229 |
|
|
|
1,179 |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
283,610 |
|
|
|
647,214 |
收取之利息 |
|
|
|
|
7,321 |
|
|
|
917 |
支付之利息 |
|
( |
|
|
5,867 ) ( |
|
|
|
2,245 ) |
支付之所得稅 |
|
( |
|
|
15,600 ) ( |
|
|
|
122,103 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
269,464 |
|
|
|
523,783 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得不動產、廠房及設備 |
六(二十一) |
( |
|
|
55,090 ) ( |
|
|
|
421,932 ) |
取得無形資產 |
|
( |
|
|
438 ) ( |
|
|
|
1,004 ) |
預付設備款減少 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
125,972 |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
|
55,528 ) ( |
|
|
|
296,964 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款增加 |
六(二十二) |
|
|
1,000,000 |
|
|
|
1,790,000 |
|
短期借款減少 |
六(二十二) |
( |
|
1,100,000 ) ( |
|
|
|
2,070,000 ) |
|
舉借長期借款 |
六(二十二) |
|
|
1,190,000 |
|
|
|
|
400,000 |
償還長期借款 |
六(二十二) |
( |
|
1,180,000 ) ( |
|
|
|
|
400,000 ) |
租賃本金償還 |
六(二十二) |
( |
|
|
1,483 ) ( |
|
|
|
792 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
|
91,483 ) ( |
|
|
|
280,792 ) |
匯率變動對現金及約當現金之影響 |
|
( |
|
|
6,408 ) |
|
|
|
11,900 |
本期現金及約當現金增加(減少)數 |
|
|
|
|
116,045( |
|
|
|
42,073 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
|
752,949 |
|
|
1,210,205 |
|
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
$ |
|
|
868,994 |
$ |
|
1,168,132 |
|
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
董事長：陳建良 經理人：黃朝興 會計主管：蔣志青
~9~
全新光電科技股份有限公司
財 務 報 表 附 註
民國112年及111年第二季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
全新光電科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係設立於民國85年11月。
主要營業項目為研究、開發、生產、製造、買賣光電半導體磊晶片產品及光電
元件產品等。本公司之股票自民國91年1月24日經奉證券管理機關核准於台
灣證券交易所上市。
二、 通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國112年7月27日經董事會通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可並發布生效之民國112年適用之國際財務報導準則之
新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
無。
~10~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務
報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應民國113年1月1日
商融資安排」
國際會計準則第12號之修正「國際租稅變革－支柱二規則範民國112年5月23日
本」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計說明政策如下。除另有說明外，此等政策在
所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生
效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產 /負債。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估 計，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及 高度判斷或複雜性之項目，或涉及財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
~11~
(三)外幣換算
本公司財務報告所列之項目，係以本公司所處主要經濟環境之貨幣（即功
能性貨幣）衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表
達貨幣列報。
外幣交易及餘額
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產 負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損 益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯 率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非 按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之標準
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
~12~
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可 能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
(七)應收帳款及票據
(八)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有
合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯
著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信
用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不
包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失
金額衡量備抵損失。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
(十)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
(按正常產能分攤)，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工
尚須投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
~13~
、 (十一)不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生 日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
-
房屋及建築 50 年 ～ 60 年 機器設備 3 年 ～ 15 年 辦公設備 14 年 其他設備 3 年 ～ 15 年
－ (十二)承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利 率折現後之現值認列，租賃給付包括：
-
(1)固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；
-
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付；
-
(3)殘值保證下本公司預期支付之金額；
-
(4)購買選擇權之行使價格，若承租人可合理確定將行使該選擇權；及
-
(5)租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止 之選擇權。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非
屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並
將再衡量數調整使用權資產。
~14~
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
-
(3)發生之任何原始直接成本；及
-
(4)為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租 賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資 產將調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十三)無形資產
無形資產主係專利權及電腦軟體，以取得成本認列，採直線法按估計耐
用年限1～7年攤銷。
(十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已
認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損
失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除
折舊或攤銷後之帳面金額。
(十五)借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減
除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差
額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十六)應付帳款及票據
(十七)金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
~15~
(十八)員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時
認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計畫
- `A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值 減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用 預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利 計畫之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率決定。`
- `B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益，並表達於保留盈餘。`
- `C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。`
- `D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以 調整，並配合前述政策揭露相關資訊。`
4.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認
列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按
會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董
事會決議日前一日收盤價。
~16~
(十九)所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅 捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所 得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實 際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交 易中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅 所得(課稅損失)，則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立 法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負 債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所 得稅資產。
-
5.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
-
6.期中期間發生稅率變動時，本公司於變動發生當期一次認列變動影響 數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列 於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者， 則將變動影響數認列於損益。
(二十)股本
(二十一)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報 告認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股 票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
~17~
-
(二十二)收入認列
-
商品銷售
-
1.本公司製造並銷售光電半導體磊晶片及光電元件等相關產品，銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客 戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行 之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地 點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接 受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方 屬發生。
-
2.銷售收入以合約價格扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額認列。收 入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並 於每ㄧ資產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件主係控制移轉 日後30 至90 天到期，與市場實務一致，故判斷合約中並未包含重 大財務組成部分。
-
3.應收帳款於產品之控制移轉予客戶時認列，因自該時點起本公司對 合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
(二十三)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一
致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績
效，經辨識本公司之主要營運決策者為董事會。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，
並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及
假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確
定性之說明：
~18~
(二)重要會計估計及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估
計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估
資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將
存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品
需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
民國112年6月30日，本公司存貨之帳面金額為$468,384。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金及約當現金 |
|
|
|
庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款
定期存款 |
112年6月30日
338
$
655,236
213,420
868,994
$ |
111年12月31日
289
$
571,240
181,420
752,949
$ |
111年6月30日 |
|
|
|
289
$
1,047,843
120,000 |
|
|
|
1,168,132
$ |
項目112年6月30日111年12月31日111年6月30日
非流動項目：
權益工具
-
非上市、上櫃、興櫃股票$ 50,000$ 50,000$
-
1.本公司選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產，該等投資於民國112 年6 月30 日、111 年12 月31 日及111 年6 月30 日之公允價值分別為$50,000、$50,000 及$0。
-
2.本公司於民國112 年及111 年4 月1 日至6 月30 日暨112 年及111 年 1 月1 日至6 月30 日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列 於損益及綜合損益之金額皆為$0。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國112 年6 月30 日、111 年12 月31 日及111 年6 月30 日信用風險最大之暴險金額分別 為$50,000、$50,000 及$0。
-
4.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公 允價值資訊請詳附註十二、(二)。
~19~
(三)應收票據及帳款
應收票據及帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
112年6月30日 |
|
111年12月31日 |
|
111年6月30日 |
|
應收票據 |
$ |
-
|
$ |
2,641
|
$ |
825
|
應收帳款 |
$ |
333,173
|
$ |
289,119
|
$ |
427,473
|
減：備抵損失 |
( |
580)
|
( |
580)
|
( |
580)
|
|
$ |
332,593
|
$ |
288,539
|
$ |
426,893
|
未逾期
60天內
61-90天
91-180天 |
應收帳款
應收票據
307,267
$
-
$
25,906
-
-
-
-
-
333,173
$
-
$
112年6月30日 |
應收帳款
應收票據
247,009
$
2,641
$
42,110
-
-
-
-
-
289,119
$
2,641
$
111年12月31日 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|
應收帳款
307,267
$
25,906
-
-
333,173
$ |
應收帳款
247,009
$
42,110
-
-
289,119
$ |
應收帳款
384,139
$
39,797
3,537
-
427,473
$ |
應收票據 |
|
|
|
|
825
$
-
-
- |
|
|
|
|
825
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
存 貨 |
|
|
|
原物料
在製品
製成品
原物料
在製品
製成品 |
|
112年6月30日 |
|
|
成本
備抵跌價損失
238,628
$
5,928)
($
34,911
430)
(
251,981
50,778)
(
525,520
$
57,136)
($
111年12月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
232,700
$
34,481
201,203 |
|
|
|
468,384
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
260,171
$
5,928)
($
35,299
430)
(
248,273
50,778)
(
543,743
$
57,136)
($ |
|
帳面金額 |
|
|
|
254,243
$
34,869
197,495 |
|
|
|
486,607
$ |
~20~
|
|
|
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|
|
|
|
成本 |
備抵跌價損失 |
|
|
帳面金額 |
原物料 |
$ |
274,451
|
($ |
4,728)
|
$ |
269,723
|
在製品 |
|
51,965 |
( |
430)
|
|
51,535 |
製成品 |
|
271,571 |
( |
50,778) |
|
220,793 |
|
$ |
597,987
|
($ |
55,936) |
$ |
542,051
|
本公司當期認列為費損之存貨成本： |
|
|
|
|
|
|
|
112年4月1日至6月30日 |
|
|
111年4月1日至6月30日 |
|
|
已出售存貨成本 |
$ |
|
358,542
|
$ |
|
432,992
|
出售下腳及廢料收入 |
|
|
- |
( |
|
15)
|
|
$ |
|
358,542
|
$ |
|
432,977
|
|
112年1月1日至6月30日 |
|
|
111年1月1日至6月30日 |
|
|
已出售存貨成本 |
$ |
|
598,924
|
$ |
|
909,121
|
出售下腳及廢料收入 |
|
|
- |
( |
|
85)
|
|
$ |
|
598,924
|
$ |
|
909,036
|
、 (五)不動產 廠房及設備
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
重分類
折舊費用
6月30日
6月30日
成本
累計折舊 |
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~21~
111年
|
111年 |
|
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
重分類
折舊費用
6月30日
6月30日
成本
累計折舊 |
未完工程及
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他設備
待驗設備
合計
141,004
$
1,284,624
$
3,800,484
$
23,725
$
248,073
$
289,945
$
5,787,855
$
-
751,118)
(
2,433,131)
(
20,742)
(
177,693)
(
-
3,382,684)
(
141,004
$
533,506
$
1,367,353
$
2,983
$
70,380
$
289,945
$
2,405,171
$
141,004
$
533,506
$
1,367,353
$
2,983
$
70,380
$
289,945
$
2,405,171
$
-
7,983
16,593
195
12,979
380,129
417,879
-
469
5,071
-
4,433
9,973)
(
-
-
29,868)
(
75,028)
(
328)
(
7,028)
(
-
112,252)
(
141,004
$
512,090
$
1,313,989
$
2,850
$
80,764
$
660,101
$
2,710,798
$
141,004
$
1,293,076
$
3,822,148
$
23,920
$
265,486
$
660,101
$
6,205,735
$
-
780,986)
(
2,508,159)
(
21,070)
(
184,722)
(
-
3,494,937)
(
141,004
$
512,090
$
1,313,989
$
2,850
$
80,764
$
660,101
$
2,710,798
$ |
合計 |
|
|
2,710,798
$ |
-
1.本公司房屋及建築之重大組成部分係建物及其附屬設備，分別按50~60 年及5~15 年提列折舊。
-
2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
-
3.本公司因生產及營運所需簽訂設備買賣合約，截至民國112 年6 月30 日、111 年12 月31 日及111 年6 月30 日止，尚未交付設備但已支付部 分款項之金額分別為$4,920、$5,064 及$1,970(表列「預付設備款」)。
-
－
-
(六)租賃交易 承租人
-
1.公司租賃之標的資產皆為公務車，租賃合約之期間通常介於1 到5 年。 租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不 得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.本公司承租之公務車及印表機之租賃期間不超過12 個月。另民國112 年 6 月30 日、111 年12 月31 日及111 年6 月30 日本公司對於短期租賃 承諾之租賃給付分別為$297、$453 及$290。
-
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
運輸設備(公務車) |
112年6月30日
帳面金額
8,437
$ |
111年12月31日
帳面金額
9,940
$ |
111年6月30日 |
|
|
|
帳面金額 |
|
|
|
4,653
$ |
~22~
運輸設備(公務車)
運輸設備(公務車) |
112年4月1日至6月30日
折舊費用
778
$
112年1月1日至6月30日
折舊費用
1,503
$ |
111年4月1日至6月30日 |
|
|
折舊費用 |
|
|
409
$ |
|
|
111年1月1日至6月30日 |
|
|
折舊費用 |
|
|
797
$ |
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用 |
112年4月1日至6月30日
26
$
163
112年1月1日至6月30日
54
$
297 |
111年4月1日至6月30日 |
|
|
9
$
145
111年1月1日至6月30日 |
|
|
14
$
290 |
短期借款 |
|
|
|
借款性質
銀行信用借款
利率區間 |
112年6月30日
100,000
$
1.45% |
111年12月31日
200,000
$
1.285% |
111年6月30日 |
|
|
|
200,000
$ |
|
|
|
0.875% |
上項借款未提供任何擔保品。
其他應付款 |
|
|
|
應付股利
應付薪資及獎金
應付設備款
其他 |
112年6月30日
425,284
$
186,026
5,521
22,582
639,413
$ |
111年12月31日
-
$
253,885
19,314
18,670
291,869
$ |
111年6月30日 |
|
|
|
739,624
$
354,227
9,541
21,985 |
|
|
|
1,125,377
$ |
~23~
(九)長期借款
借款性質 借款期間及還款方式利率區間擔保品112年6月30日
長期銀行借款
擔保借款自111年8月10日至116年81.68%不動產、$ 600,000
月10日，並按月付息廠房及設備
-
減：一年內到期之長期借款
$ 600,000
借款性質 借款期間及還款方式利率區間擔保品111年12月31日
長期銀行借款
擔保借款自111年8月10日至116年81.43%不動產、$ 590,000
月10日，並按月付息廠房及設備
-
減：一年內到期之長期借款
$ 590,000
==> picture [451 x 92] intentionally omitted <==
(十)退休金
-
1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服 務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資 每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基 數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退 休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。 另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若 該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之 退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
-
(2)民國112 年及111 年4 月1 日至6 月30 日暨112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本皆為$0。
-
(3)本公司於民國112 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$66。
~24~
-
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
-
(2)民國112 年及111 年4 月1 日至6 月30 日暨112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $2,606、$2,627、$5,243 及$5,167。
(十一)股本
民國112 年6 月30 日止，本公司額定資本額為$2,600,000，分為260,000 仟股( 內含認股權憑證可認購股數 15,000 仟股) ，實收資本額為 $1,849,059，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公 司普通股期初與期末流通在外股數皆為184,906 仟股。
(十二)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十三)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度決算後如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應 先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，但 法定盈餘公積累積已達資本總額時不在此限，再依法令或主管機關法 令規定提撥特別盈餘公積。
-
2.本公司股利政策如下：本公司目前產業發展屬成長階段，未來數年皆 有擴充生產之計畫暨資金之需求，為穩固市場競爭地位，基於未來資 金需求及持續擴大資本規模之長期財務規劃，故本公司股利之分配將 視獲利狀況調整發放，以維持每股盈餘穩定成長，其中現金股利以不 低於當年度分配之股東紅利之百分之十。實際發放比例則授權董事會 依資金狀況及資本預算情形擬具分配議案，提請股東會同意之。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。
~25~
法定盈餘公積
現金股利 |
每股股利
金額
(元)
54,430
$
425,284
2.30
$
111年度 |
110年度 |
110年度 |
|
金額
54,430
$
425,284 |
金額
85,510
$
739,624 |
每股股利
(元) |
|
|
|
4.00
$ |
有關股東會決議之盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。
(十四)營業收入
本公司之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要地理
區域：
區域： |
|
|
|
|
112年4月1日至6月30日
外部客戶合約收入
112年1月1日至6月30日
外部客戶合約收入
111年4月1日至6月30日
外部客戶合約收入
111年1月1日至6月30日
外部客戶合約收入 |
台灣
258,170
$
台灣
387,371
$
台灣
201,222
$
台灣
436,592
$ |
美國
212,815
$
美國
412,119
$
美國
388,348
$
美國
813,166
$ |
其他
123,338
$
其他
189,250
$
其他
146,706
$
其他
325,715
$ |
合計 |
|
|
|
|
594,323
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
988,740
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
736,276
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
1,575,473
$ |
2.合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
|
112年6月30日 |
112年6月30日 |
111年12月31日
111年6月30日 |
111年12月31日
111年6月30日 |
111年1月1日 |
預收貨款 |
$ |
23,479
|
22,696
$
$ |
22,078
|
18,416
$ |
期初合約負債本期認列收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
112年4月1日至6月30日 |
111年4月1日至6月30日 |
|
預收貨款 |
|
|
3,576
$ |
$ |
6,762
|
|
|
|
112年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|
預收貨款 |
|
|
17,625
$ |
$ |
14,290
|
~26~
(十五)其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
112年4月1日至6月30日 |
|
111年4月1日至6月30日 |
|
淨外幣兌換利益 |
$ |
13,477
|
$ |
30,687
|
其他損失 |
( |
46)
|
( |
49)
|
|
$ |
13,431
|
$ |
30,638
|
|
112年1月1日至6月30日 |
|
111年1月1日至6月30日 |
|
淨外幣兌換利益 |
$ |
8,306
|
$ |
59,694
|
其他損失 |
( |
87)
|
( |
98)
|
|
$ |
8,219
|
$ |
59,596
|
財務成本 |
|
|
|
|
|
112年4月1日至6月30日 |
|
111年4月1日至6月30日 |
|
利息費用 |
$ |
2,964
|
$ |
873
|
其他財務費用 |
|
26 |
|
9 |
|
$ |
2,990
|
$ |
882
|
|
112年1月1日至6月30日 |
|
111年1月1日至6月30日 |
|
利息費用 |
$ |
5,813
|
$ |
2,231
|
其他財務費用 |
|
54 |
|
14 |
|
$ |
5,867
|
$ |
2,245
|
(十七)費用性質之額外資訊
製成品及在製品存貨
之變動
耗用之原料及物料
員工福利費用
不動產、廠房及設備
折舊費用
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用
其他
營業成本及營業費用 |
屬於營業成本
屬於營業費用
屬於營業成本
屬於營業費用
5,024
$
-
$
15,897)
($
-
$
235,622
-
312,402
-
52,931
33,503
58,364
44,029
23,051
46,024
29,756
26,806
-
778
-
409
6
365
36
310
41,908
59,772
48,316
56,766
358,542
$
140,442
$
432,977
$
128,320
$
112年4月1日至6月30日
111年4月1日至6月30日 |
|
屬於營業成本
5,024
$
235,622
52,931
23,051
-
6
41,908
358,542
$ |
~27~
|
|
112年1月1日至6月30日 |
112年1月1日至6月30日 |
112年1月1日至6月30日 |
|
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|
屬於營業成本
屬於營業費用
屬於營業成本
屬於營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
製成品及在製品存貨 |
($ |
3,320)
|
$ |
-
|
($ |
87,475)
|
$ |
-
|
之變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
耗用之原料及物料 |
|
395,474 |
|
- |
|
700,787 |
|
- |
員工福利費用 |
|
97,062 |
|
56,608 |
|
127,179 |
|
98,133 |
不動產、廠房及設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
35,751 |
|
101,355 |
|
62,769 |
|
49,483 |
使用權資產折舊費用 |
|
- |
|
1,503 |
|
- |
|
797 |
無形資產攤銷費用 |
|
10 |
|
755 |
|
71 |
|
634 |
其他 |
|
73,947 |
|
112,700 |
|
105,705 |
|
97,827 |
營業成本及營業費用 |
$ |
598,924
|
$ |
272,921
|
$ |
909,036
|
$ |
246,874
|
(十八)員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
薪資費用
董事酬金
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
薪資費用
董事酬金
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用 |
屬於營業成本
屬於營業費用
43,254
$
25,817
$
-
3,842
4,550
1,880
1,856
750
3,271
1,214
52,931
$
33,503
$
112年4月1日至6月30日
屬於營業成本
屬於營業費用
77,871
$
43,418
$
-
5,622
9,145
3,827
3,745
1,498
6,301
2,243
97,062
$
56,608
$
112年1月1日至6月30日 |
屬於營業成本
屬於營業費用
49,264
$
32,474
$
-
8,103
3,944
1,583
1,869
758
3,287
1,111
58,364
$
44,029
$
111年4月1日至6月30日
屬於營業成本
屬於營業費用
108,722
$
72,113
$
-
18,980
8,051
3,348
3,691
1,476
6,715
2,216
127,179
$
98,133
$
111年1月1日至6月30日 |
|
屬於營業成本
77,871
$
-
9,145
3,745
6,301
97,062
$ |
屬於營業成本
108,722
$
-
8,051
3,691
6,715
127,179
$ |
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有盈餘，應提撥員工酬勞5~15%，董事酬勞不高於3%。
-
2.本公司民國112 年及111 年4 月1 日至6 月30 日暨112 年及111 年 1 月1 日至6 月30 日員工酬勞估列金額分別為$10,558、$23,433、 $11,380 及$61,823；董事酬勞估列金額分別為$3,774、$7,343、$4,267 及$16,446，前述金額帳列薪資費用科目。
民國112年及111年1月1日至6月30日係依截至當期止之獲利情
況，員工酬勞分別以8%及11%估列，董事酬勞皆以3%估列。
經董事會決議之民國111年度員工酬勞及董事酬勞與民國111年度財
務報告認列之金額一致。
~28~
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查
詢。
(十九)所得稅
所得稅費用組成部分：
|
112年4月1日至6月30日 |
112年4月1日至6月30日 |
111年4月1日至6月30日 |
111年4月1日至6月30日 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
23,928
|
$ |
46,615
|
未分配盈餘加徵 |
|
1,164 |
|
1,498 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
18,151) |
( |
17,478) |
當期所得稅總額 |
|
6,941 |
|
30,635 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生 |
|
|
|
|
及迴轉 |
( |
1,622)
|
( |
3,714) |
所得稅費用 |
$ |
5,319
|
$ |
26,921
|
|
112年1月1日至6月30日 |
|
111年1月1日至6月30日 |
|
當期所得稅： |
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
26,284
|
$ |
101,545
|
未分配盈餘加徵 |
|
1,164 |
|
1,498 |
以前年度所得稅高估數 |
( |
18,151) |
( |
17,478) |
當期所得稅總額 |
|
9,297 |
|
85,565 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生 |
|
|
|
|
及迴轉 |
( |
605) |
( |
3,698) |
所得稅費用 |
$ |
8,692
|
$ |
81,867
|
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110年度。
~29~
(二十)每股盈餘
每股盈餘 |
|
|
|
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響 |
112年4月1日至6月30日 |
|
|
|
加權平均流通
每股盈餘
稅後金額
在外股數(仟股)
(元)
106,159
$
184,906
0.57
$
106,159
$
184,906
-
87
106,159
$
184,993
0.57
$
111年4月1日至6月30日 |
|
每股盈餘
(元) |
|
|
|
0.57
$ |
|
|
|
0.57
$ |
|
加權平均流通
每股盈餘
稅後金額
在外股數(仟股)
(元)
184,441
$
184,906
1.00
$
184,441
$
184,906
-
859
184,441
$
185,765
0.99
$
112年1月1日至6月30日 |
|
每股盈餘
(元) |
|
|
|
1.00
$ |
|
|
|
0.99
$ |
|
稅後金額
117,909
$
117,909
$
-
117,909
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
184,906
184,906
380
185,286 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
0.64
$ |
|
|
|
0.64
$ |
~30~
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|
稅後金額
401,922
$
401,922
$
-
401,922
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
184,906
184,906
1,371
186,277 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
2.17
$ |
|
|
|
2.16
$ |
(二十一)現金流量補充資訊
|
112年1月1日至6月30日 |
112年1月1日至6月30日 |
|
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
41,297
|
$ |
|
417,879
|
加：期初應付設備款 |
|
19,314 |
|
|
13,594 |
減：期末應付設備款 |
( |
5,521)
|
( |
|
9,541)
|
本期支付現金 |
$ |
55,090
|
$ |
|
421,932
|
不影響現金流量之投資 |
活動： |
|
|
|
|
|
112年1月1日至6月30日 |
|
|
111年1月1日至6月30日 |
|
預付設備款轉列不動產、 |
|
|
|
|
|
廠房及設備 |
$ |
144
|
$ |
|
-
|
不影響現金流量之籌資 |
活動： |
|
|
|
|
|
112年1月1日至6月30日 |
|
|
111年1月1日至6月30日 |
|
已宣告未發放現金股利 |
$ |
425,284
|
$ |
|
739,624
|
2.不影響現金流量之投資活動：
3.不影響現金流量之籌資活動：
(二十二)來自籌資活動之負債之變動
短期借款
1月1日
200,000
$
籌資現金流量之變動
100,000)
(
6月30日
100,000
$
短期借款
1月1日
480,000
$
籌資現金流量之變動
280,000)
(
其他非現金之變動
-
6月30日
200,000
$ |
|
112年 |
|
|
|
~31~
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
無。
無。
(三)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊 |
|
|
短期員工福利
退職後福利
短期員工福利
退職後福利 |
112年4月1日至6月30日
15,183
$
155
15,338
$
112年1月1日至6月30日
24,044
$
315
24,359
$ |
111年4月1日至6月30日 |
|
|
22,080
$
159 |
|
|
22,239
$ |
|
|
111年1月1日至6月30日 |
|
|
50,901
$
175 |
|
|
51,076
$ |
本公司之資產提供擔保明細如下：
資產項目
不動產、廠房及設備 |
帳面價值 |
111年6月30日
1,020,191
$ |
擔保用途 |
|
112年6月30日
111年12月31日
924,109
$
922,569
$ |
|
|
|
|
|
長期借款額度之擔保 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
無。
112年6月30日111年12月31日111年6月30日
不動產、廠房及設備$ 18,888$ 48,455$ 141,731
本公司因關稅保證開立保證函金額如下：
112年6月30日111年12月31日111年6月30日
$ 10,000$ 10,000$ 10,000
~32~
無。
無。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構
以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公
司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出
售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係
按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括資產負
債表所列報之「流動及非流動借款」)。資本總額之計算為資產負債表所
列報之「權益」。
於民國112年6月30日、111年12月31日及111年6月30日，本公
司之負債資本比率如下：
司之負債資本比率如下： |
|
|
|
總借款
總權益
負債資本比率 |
112年6月30日
700,000
$
2,775,215
$
25% |
111年12月31日
790,000
$
3,082,590
$
26% |
111年6月30日 |
|
|
|
400,000
$ |
|
|
|
2,940,212
$ |
|
|
|
14% |
~33~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
|
金融資產
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之
金融資產
選擇指定之權益
工具投資
按攤銷後成本衡量之
金融資產
現金及約當現金
應收票據
應收帳款
其他應收款
存出保證金
金融負債
按攤銷後成本衡量之
金融負債
短期借款
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含一年
內到期)
租賃負債 |
112年6月30日
50,000
$
868,994
$
-
332,593
535
67
1,202,189
$
100,000
$
275,912
639,413
600,000
1,615,325
$
8,482
$ |
111年12月31日
50,000
$
752,949
$
2,641
288,539
963
67
1,045,159
$
200,000
$
175,974
291,869
590,000
1,257,843
$
9,965
$ |
111年6月30日 |
|
|
|
-
$ |
|
|
|
1,168,132
$
825
426,893
544
67 |
|
|
|
1,596,461
$ |
|
|
|
200,000
$
367,439
1,125,377
200,000 |
|
|
|
1,892,816
$ |
|
|
|
4,659
$ |
-
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。
-
(2)風險管理工作由本公司財務處按照董事會核准之政策執行。本公 司財務處透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與 規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範 圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍 生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
~34~
匯率風險
A.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨 幣為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外 幣資產及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
|
|
112年6月30日 |
112年6月30日 |
影響
影響稅前其
稅前損益
他綜合損益
5,949
$
-
$
2,021
$
-
$
影響
影響稅前其
稅前損益
他綜合損益
6,357
$
-
$
124
-
1,078
$
-
$
敏感度分析
敏感度分析 |
|
外幣(仟元)
19,103
$
6,491
$ |
匯率
31.14
31.14 |
帳面金額
變動
(新台幣)
幅度
594,867
$
1%
202,130
$
1%
111年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
20,701
$
380
3,511
$ |
匯率
30.71
32.72
30.71 |
帳面金額
(新台幣)
635,728
$
12,434
107,823
$ |
|
|
|
|
|
|
變動
幅度
1%
1%
1% |
|
|
|
|
|
|
|
~35~
111年6月30日
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
外幣(仟元)
26,571
$
821
9,009
$ |
匯率
29.72
31.05
29.72 |
帳面金額
(新台幣)
789,690
$
25,492
267,747
$ |
|
影響
影響稅前其
稅前損益
他綜合損益
7,897
$
-
$
255
-
2,677
$
-
$
敏感度分析 |
|
|
|
|
變動
幅度
1%
1%
1% |
|
|
|
|
|
|
|
B.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國112 年及111 年4 月1 日至6 月30 日暨112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日認列之全部兌換( 損失) 利益彙總金額分別為$13,477 、 $30,687、$8,306 及$59,694。
價格風險
-
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之 價格風險，本公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公 司設定之限額進行。
-
B.本公司主要投資於國內未上市櫃之權益工具，此等權益工具之 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 對民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日之其他綜合損益因 分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或 損失分別為$500 及$0。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公 司暴露於現金流量利率風險，部份風險按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。於民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
-
B.當新台幣借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之 情況下，民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日之稅後淨利 將分別減少或增加$2,800 及$1,600，主要係因浮動利率借款導 致利息費用隨之變動所致。
~36~
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法 清償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本公司依內部明定之授信政策，公司與每一新客戶於訂定付款 及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。 內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以 評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部 之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本公司根據歷史交易經驗，當合約款項按約定之支付條款逾期 超過180 天，視為已發生違約。
-
D.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著 增加。
-
E.本公司按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化 作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
-
F.本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收 帳款的備抵損失，民國112 年6 月30 日、111 年12 月31 日及 111 年6 月30 日之準備矩陣如下：
111 年6 月 |
30 日之準備矩陣如下： |
|
|
112年6月30日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
111年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
111年6月30日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
未逾期
逾期60天內
逾期90天內
0.03%
0.07%
0.20%
307,267
$
25,906
$
-
$
92
$
488
$
-
$
未逾期
逾期60天內
逾期90天內
0.03%
0.07%
0.20%
247,009
$
42,110
$
-
$
74
$
506
$
-
$
未逾期
逾期60天內
逾期90天內
0.03%
0.07%
0.20%
384,139
$
39,797
$
3,537
$
115
$
28
$
437
$ |
逾期180天內
逾期181天以上
15.00%
100.00%
-
$
-
$
-
$
-
$
逾期180天內
逾期181天以上
15.00%
100.00%
-
$
-
$
-
$
-
$
逾期180天內
逾期181天以上
15%
100%
-
$
-
$
-
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
333,173
$
580
$
合計 |
|
|
|
289,119
$
580
$
合計 |
|
|
|
427,473
$
580
$ |
~37~
G.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日(即6月30日)
1月1日(即6月30日) |
112年 |
|
應收帳款 |
|
580
$ |
|
111年 |
|
應收帳款 |
|
580
$ |
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測係由各部門執行，並由財務處予以彙總。財務處監 控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運 需要。
-
B.公司財務處將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其 所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預 測並提供充足之調度水位。
-
C.下表係本公司之非衍生金融負債，並按相關到期日予以分組。依 據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析，下表所揭 露之合約現金流量金額係未折現之金額。
112年6月30日
非衍生金融負債:
短期借款
應付帳款
其他應付款
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
111年12月31日
非衍生金融負債:
短期借款
應付帳款
其他應付款
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
111年6月30日
非衍生金融負債:
短期借款
應付帳款
其他應付款
租賃負債
長期借款(包含一年內到期) |
1年內
100,016
$
275,912
639,413
2,753
10,080
1年內
200,126
$
175,974
291,869
2,913
8,437
1年內
200,105
$
367,439
1,125,377
1,442
202,448 |
1至2年內
-
$
-
-
2,324
10,080
1至2年內
-
$
-
-
2,610
8,437
1至2年內
-
$
-
-
3,388
- |
2至5年內
-
$
-
-
3,580
621,292
2至5年內
-
$
-
-
4,670
612,006
2至5年內
-
$
-
-
-
- |
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
- |
~38~
- `D.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早， 或實際金額會有顯著不同。`
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收 帳款、其他應收款、存出保證金、短期借款、應付帳款、其他應付款、 租賃負債及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、 特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
==> picture [399 x 223] intentionally omitted <==
~39~
-
B.衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模 型，例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目 前之遠期匯率評價。
-
4.民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日無第一等級與第二等級間 之任何移轉。
-
5.民國112 年及111 年1 月1 日至6 月30 日無自第三等級轉入及轉出 之情形。
-
6.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務處負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執 行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸 入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合 理 。
-
7.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察 輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如 下：
112年6月30日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
$ 50,000可類比上市缺乏市場流通缺乏市場流通性
上櫃公司法性折價26%折價愈高，公允
價值愈低
111年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公$ 50,000可類比上市缺乏市場流通缺乏市場流通性
司股票上櫃公司法性折價26%折價愈高，公允
價值愈低
8.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下：
112年6月30日
認列於損益認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動
金融資產
--
權益工具26%± 1%$ $ $ 811($ 811)
~40~
111年12月31日
認列於損益認列於其他綜合損益
輸入值變動有利變動不利變動有利變動不利變動
金融資產
--
權益工具26%± 1%$ $ $ 811($ 811)
十三、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：本公司無此情形。
-
2.為他人背書保證：本公司無此情形。
-
3.期末持有有價證券情形：請詳附表一。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額 百分之二十以上：本公司無此情形。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本 公司無此情形。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本 公司無此情形。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：本公司無此情形。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公 司無此情形。
-
9.從事衍生工具交易：本公司無此情形。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：本公司無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊
無。
(三)大陸投資資訊
本公司未有轉投資大陸之情事。
(四)主要股東資訊
本公司未有股東持股達5%(含)以上。
~41~
本公司僅經營單一產業，且公司董事會係以公司整體評估績效及分配資
源，經辨認本公司為單一應報導部門。
本公司係經營單一產業且本公司整體評估績效及分配資源，經辨認本公
司為單一應報導部門，故無須調節。
~42~
全新光電科技股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國112年6月30日
附表一
單位：新台幣仟元
附表一 |
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單位：新台幣仟元 |
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
期 |
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末 |
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備註
(除特別註明者外) |
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股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|
本公司 |
盛新材料科技股份有限公司 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
500,000 |
50,000仟元 |
1.00% |
50,000仟元 |
未質押 |