全新光電科技股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告
民國111 年及110 年第一季
(股票代碼2455)
公司地址：桃園市平鎮區平鎮工業區工業一路16 號
電 話：(03)419-2969
全新光電科技股份有限公司
一 民國111 年及110 年第 季財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告
四、 資產負債表
五、 綜合損益表
六、 權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁次/編號/索引 |
|
1
2 ~ 3
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7
8
9
10 ~ 36
10
10
10 ~ 11
11 ~ 18
18 ~ 19
19 ~ 28
28 ~ 29
29
29 |
~2~
項 目 頁次/編號/索引
(十) 重大之災害損失 |
29 |
(十一)重大之期後事項 |
29 |
(十二)其他 |
29 ~ 35 |
(十三)附註揭露事項 |
35 ~ 36 |
(十四)部門資訊 |
36 |
~3~
(111)財審報字第22000165 號
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會計師核閱報告
全新光電科技股份有限公司 公鑒：
前言
全新光電科技股份有限公司民國111 年及110 年3 月31 日之資產負債表，暨民國111
年及110 年1 月1 日至3 月31 日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表，以及財務報表
附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及
金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之財務
報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務
報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其
他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可
藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財
務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編
製，致無法允當表達全新光電科技股份有限公司民國111年及110年3月31日之財務狀
況，暨民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日之財務績效及現金流量之情事。
==> picture [275 x 77] intentionally omitted <==
會計師
==> picture [163 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [61 x 62] intentionally omitted <==
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68700 號
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960038033 號
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國111 年3 月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日
(民國111 年及110 年3 月31 日之資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
111 年 3 月 31 日 110 年 12 月 31 日
110 年 3 月 31 日
資 產
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
流動資產
1100
現金及約當現金
六(一)
$
1,467,523
28
$
1,210,205
25
$
1,334,461
28
1150
應收票據淨額
六(二)
-
-
416
-
573
-
1170
應收帳款淨額
六(二)
468,633
9
584,451
12
615,802
13
1200
其他應收款
15,395
-
637
-
1,674
-
130X
存貨
六(三)
509,823
10
415,469
8
394,291
8
1410
預付款項
79,670
2
91,055
2
66,556
2
11XX
流動資產合計
2,541,044
49
2,302,233
47
2,413,357
51
非流動資產
1600
不動產、廠房及設備
六(四)及八
2,547,731
49
2,405,171
50
2,272,210
49
1755
使用權資產
六(五)
2,107
-
535
-
1,129
-
1780
無形資產
5,211
-
5,327
-
4,270
-
1840
遞延所得稅資產
六(十八)
8,519
-
8,533
-
12,135
-
1915
預付設備款
六(四)
106,477
2
127,942
3
2,703
-
1920
存出保證金
67
-
67
-
67
-
1975
淨確定福利資產－非流動
六(九)
788
-
777
-
763
-
15XX
非流動資產合計
2,670,900
51
2,548,352
53
2,293,277
49
1XXX
資產總計
$
5,211,944
100
$
4,850,585
100
$
4,706,634
100 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國111 年3 月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日
(民國111 年及110 年3 月31 日之資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
111 年 3 月 31 日 110 年 12 月 31 日
110 年 3 月 31 日
資 產
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
流動資產
1100
現金及約當現金
六(一)
$
1,467,523
28
$
1,210,205
25
$
1,334,461
28
1150
應收票據淨額
六(二)
-
-
416
-
573
-
1170
應收帳款淨額
六(二)
468,633
9
584,451
12
615,802
13
1200
其他應收款
15,395
-
637
-
1,674
-
130X
存貨
六(三)
509,823
10
415,469
8
394,291
8
1410
預付款項
79,670
2
91,055
2
66,556
2
11XX
流動資產合計
2,541,044
49
2,302,233
47
2,413,357
51
非流動資產
1600
不動產、廠房及設備
六(四)及八
2,547,731
49
2,405,171
50
2,272,210
49
1755
使用權資產
六(五)
2,107
-
535
-
1,129
-
1780
無形資產
5,211
-
5,327
-
4,270
-
1840
遞延所得稅資產
六(十八)
8,519
-
8,533
-
12,135
-
1915
預付設備款
六(四)
106,477
2
127,942
3
2,703
-
1920
存出保證金
67
-
67
-
67
-
1975
淨確定福利資產－非流動
六(九)
788
-
777
-
763
-
15XX
非流動資產合計
2,670,900
51
2,548,352
53
2,293,277
49
1XXX
資產總計
$
5,211,944
100
$
4,850,585
100
$
4,706,634
100 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國111 年3 月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日
(民國111 年及110 年3 月31 日之資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
111 年 3 月 31 日 110 年 12 月 31 日
110 年 3 月 31 日
資 產
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
流動資產
1100
現金及約當現金
六(一)
$
1,467,523
28
$
1,210,205
25
$
1,334,461
28
1150
應收票據淨額
六(二)
-
-
416
-
573
-
1170
應收帳款淨額
六(二)
468,633
9
584,451
12
615,802
13
1200
其他應收款
15,395
-
637
-
1,674
-
130X
存貨
六(三)
509,823
10
415,469
8
394,291
8
1410
預付款項
79,670
2
91,055
2
66,556
2
11XX
流動資產合計
2,541,044
49
2,302,233
47
2,413,357
51
非流動資產
1600
不動產、廠房及設備
六(四)及八
2,547,731
49
2,405,171
50
2,272,210
49
1755
使用權資產
六(五)
2,107
-
535
-
1,129
-
1780
無形資產
5,211
-
5,327
-
4,270
-
1840
遞延所得稅資產
六(十八)
8,519
-
8,533
-
12,135
-
1915
預付設備款
六(四)
106,477
2
127,942
3
2,703
-
1920
存出保證金
67
-
67
-
67
-
1975
淨確定福利資產－非流動
六(九)
788
-
777
-
763
-
15XX
非流動資產合計
2,670,900
51
2,548,352
53
2,293,277
49
1XXX
資產總計
$
5,211,944
100
$
4,850,585
100
$
4,706,634
100 |
|
|
金
額
$
1,467,523
-
468,633
15,395
509,823
79,670
2,541,044
2,547,731
2,107
5,211
8,519
106,477
67
788
2,670,900
$
5,211,944 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1410
預付款項
11XX
流動資產合計
非流動資產
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1920
存出保證金
1975
淨確定福利資產－非流動
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
六(一)
六(二)
六(二)
六(三)
六(四)及八
六(五)
六(十八)
六(四)
六(九) |
|
(續 次 頁)
~5~
|
|
全 新 光 |
電 科 |
技 股 份 有 限 |
技 股 份 有 限 |
公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資 產 |
負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國111 年3 月31 |
日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(民國111 |
年及110 年3 月31 日之資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
111 |
年 3 月 31 日 |
|
|
110 |
年 12 月 31 日 |
|
|
110 |
年 3 月 31 日 |
|
|
|
負債及權益 |
附註 |
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(六)及八 |
$ |
480,000 |
|
9 |
$ |
480,000 |
10 |
|
$ |
400,000 |
|
9 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十三) |
|
29,671 |
|
1 |
|
18,416 |
|
- |
|
21,893 |
|
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
437,949 |
|
8 |
|
372,493 |
|
8 |
|
388,159 |
|
8 |
2200 |
其他應付款 |
六(七) |
|
366,865 |
|
7 |
|
356,083 |
|
7 |
|
234,546 |
|
5 |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(十八) |
|
194,456 |
|
4 |
|
139,530 |
|
3 |
|
128,730 |
|
3 |
2280 |
租賃負債－流動 |
六(五) |
|
1,423 |
|
- |
|
378 |
|
- |
|
1,137 |
|
- |
2300 |
其他流動負債 |
|
|
5,332 |
|
- |
|
5,447 |
|
- |
|
5,556 |
|
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
1,515,696 |
29 |
|
|
1,372,347 |
28 |
|
|
1,180,021 |
25 |
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2540 |
長期借款 |
六(八)及八 |
|
200,000 |
|
4 |
|
200,000 |
|
4 |
|
400,000 |
|
9 |
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(十八) |
|
166 |
|
- |
|
164 |
|
- |
|
153 |
|
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
六(五) |
|
687 |
|
- |
|
160 |
|
- |
|
- |
|
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
200,853 |
|
4 |
|
200,324 |
|
4 |
|
400,153 |
|
9 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
1,716,549 |
33 |
|
|
1,572,671 |
32 |
|
|
1,580,174 |
34 |
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
1,849,059 |
35 |
|
|
1,849,059 |
38 |
|
|
1,849,059 |
39 |
|
|
資本公積 |
六(十一) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
16,736 |
|
- |
|
16,736 |
|
- |
|
16,736 |
|
- |
|
保留盈餘 |
六(十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
555,416 |
11 |
|
|
555,416 |
12 |
|
|
502,110 |
11 |
|
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
1,074,184 |
21 |
|
|
856,703 |
18 |
|
|
758,555 |
16 |
|
3XXX |
權益總計 |
|
|
3,495,395 |
67 |
|
|
3,277,914 |
68 |
|
|
3,126,460 |
66 |
|
|
重大承諾及或有事項 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
$ |
5,211,944 |
100 |
|
$ |
4,850,585 |
100 |
|
$ |
4,706,634 |
100 |
|
|
|
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：陳建良 |
|
經理人：黃朝興 |
|
|
|
|
|
會計主管：蔣志青 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~6~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
綜 合 損 益 表
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
111 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
110 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(十三)
$
839,197
100
$
889,217
100
六(三)(十六)
(十七)
(
476,059 ) (
57) (
509,967) (
57 )
363,138
43
379,250
43
六(十六)(十七)
(
6,132 ) (
1) (
4,513)
-
(
41,542 ) (
5) (
33,507) (
4 )
(
70,880 ) (
8) (
59,410) (
7 )
(
118,554 ) (
14) (
97,430) (
11 )
244,584
29
281,820
32
200
-
533
-
48
-
1,111
-
六(十四)
28,958
4
994
-
六(十五)
(
1,363 )
- (
1,721)
-
27,843
4
917
-
272,427
33
282,737
32
六(十八)
(
54,946 ) (
7) (
57,996) (
7 )
$
217,481
26
$
224,741
25
$
217,481
26
$
224,741
25
六(十九)
$
1.18
$
1.22
六(十九)
$
1.17
$
1.21 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用
8200本期淨利
8500本期綜合損益總額
9750
基本每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘 |
|
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳建良 經理人：黃朝興 會計主管：蔣志青
~7~
附
註 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
資
本
公
積
普
通
股
股
本資本公積－發行溢價 資本公積－庫藏股票交易 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
資
本
公
積
普
通
股
股
本資本公積－發行溢價 資本公積－庫藏股票交易 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司
權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
資
本
公
積
普
通
股
股
本資本公積－發行溢價 資本公積－庫藏股票交易 |
保
留 |
盈
餘 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額 |
|
|
資本公積－發行溢價 |
資本公積－庫藏股票交易 |
法
定
盈
餘
公
積 |
未
分
配
盈
餘 |
|
110 年度
110 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期綜合損益總額
110 年3 月31 日餘額
111 年度
111 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期綜合損益總額
111 年3 月31 日餘額
|
$
1,849,059
-
-
$
1,849,059
$
1,849,059
-
-
$
1,849,059
|
$
10,229
-
-
$
10,229
$
10,229
-
-
$
10,229 |
$
6,507
-
-
$
6,507
$
6,507
-
-
$
6,507 |
$
502,110
-
-
$
502,110
$
555,416
-
-
$
555,416 |
$
533,814
224,741
224,741
$
758,555
$
856,703
217,481
217,481
$
1,074,184 |
$
2,901,719 |
|
|
|
|
|
|
224,741 |
|
|
|
|
|
|
224,741 |
|
|
|
|
|
|
$
3,126,460 |
|
|
|
|
|
|
$
3,277,914 |
|
|
|
|
|
|
217,481 |
|
|
|
|
|
|
217,481 |
|
|
|
|
|
|
$
3,495,395 |
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----- Start of picture text -----
董事長：陳建良
----- End of picture text -----
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後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：黃朝興
~8~
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----- Start of picture text -----
會計主管：蔣志青
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全 新 光 電 科 技 股 份 有 |
全 新 光 電 科 技 股 份 有 |
限 公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
|
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
111 |
年1 |
|
月1 日
|
110 |
年1 |
|
月1 日 |
|
附註 |
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
$ |
|
|
272,427 |
$ |
|
|
282,737 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用(含使用權資產) |
六(四)(五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十六) |
|
|
|
56,078 |
|
|
|
69,456 |
攤銷費用 |
六(十六) |
|
|
|
359 |
|
|
|
295 |
利息費用 |
六(十五) |
|
|
|
1,363 |
|
|
|
1,721 |
利息收入 |
|
( |
|
|
200 ) ( |
|
|
|
533 ) |
未實現外幣兌換(利益)損失 |
|
( |
|
|
13,043 ) |
|
|
|
8,285 |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
|
|
|
416( |
|
|
|
141 ) |
應收帳款 |
|
|
|
|
115,818( |
|
|
|
152,320 ) |
其他應收款 |
|
( |
|
|
14,758 ) |
|
|
|
1,021 |
存貨 |
|
( |
|
|
94,354 ) ( |
|
|
|
21,995 ) |
預付款項 |
|
|
|
|
11,385 |
|
|
|
491 |
淨確定福利資產 |
|
( |
|
|
11 ) ( |
|
|
|
10 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
11,255 |
|
|
|
4,534 |
應付帳款 |
|
|
|
|
65,456 |
|
|
|
70,727 |
其他應付款 |
|
|
|
|
14,097 |
|
|
|
8,177 |
其他流動負債 |
|
( |
|
|
115 ) |
|
|
|
131 |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
426,173 |
|
|
|
272,576 |
收取之利息 |
|
|
|
|
200 |
|
|
|
533 |
支付之利息 |
|
( |
|
|
1,363 ) ( |
|
|
|
1,721 ) |
支付之所得稅 |
|
( |
|
|
4 ) ( |
|
|
|
1,563 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
425,006 |
|
|
|
269,825 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得不動產、廠房及設備 |
六(二十) |
( |
|
|
201,565 ) ( |
|
|
|
11,014 ) |
取得無形資產 |
|
( |
|
|
243 ) ( |
|
|
|
455 ) |
預付設備款減少(增加) |
|
|
|
|
21,465( |
|
|
|
1,555 ) |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
|
180,343 ) ( |
|
|
|
13,024 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款增加 |
六(二十一) |
|
|
|
- |
|
|
|
20,000 |
舉借長期借款 |
六(二十一) |
|
|
|
200,000 |
|
|
|
400,000 |
償還長期借款 |
六(二十一) |
( |
|
|
200,000 ) ( |
|
|
|
400,000 ) |
租賃本金償還 |
六(二十一) |
( |
|
|
388 ) ( |
|
|
|
411 ) |
籌資活動之淨現金(流出)流入 |
|
( |
|
|
388 ) |
|
|
|
19,589 |
匯率變動對現金及約當現金之影響 |
|
|
|
|
13,043( |
|
|
|
8,285 ) |
本期現金及約當現金增加數 |
|
|
|
|
257,318 |
|
|
|
268,105 |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
1,210,205 |
|
|
|
1,066,356 |
|
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
$ |
|
1,467,523 |
|
$ |
|
1,334,461 |
|
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳建良 |
經理人：黃朝興 |
會計主管：蔣志青 |
|
~9~ |
|
全新光電科技股份有限公司
財 務 報 表 附 註
一
民國111年及110年第季
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
全新光電科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係設立於民國85年11月。
主要營業項目為研究、開發、生產、製造、買賣光電半導體磊晶片產品及光電
元件產品等。本公司之股票自民國91年1月24日經奉證券管理機關核准於台
灣證券交易所上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國111年4月28日經董事會通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
「 、 (一) 已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後
國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國111年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成民國111年1月1日
本」
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
無。
~10~
(三) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之
影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務
報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計說明政策如下。除另有說明外，此等政策在
所有報導期間一致地適用。
(一) 遵循聲明
本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會
計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二) 編製基礎
~11~
(三) 外幣換算
本公司財務報告所列之項目，係以本公司所處主要經濟環境之貨幣（即功
能性貨幣）衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表
達貨幣列報。
外幣交易及餘額
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產 負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損 益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯 率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非 按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
(四) 資產負債區分流動及非流動之標準
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
~12~
(五) 約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(六) 應收帳款及票據
(七) 金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有
合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯
著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信
用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不
包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失
金額衡量備抵損失。
(八) 金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
、 (十) 不動產 廠房及設備
~13~
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法 進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所 含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依 國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變 動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
房屋及建築 50 年 ～ 60 年 機器設備 3 年 ～ 15 年 辦公設備 14 年 其他設備 3 年 ～ 15 年
-
－
-
(十一)承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
~14~
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十二)無形資產
無形資產主係專利權及電腦軟體，以取得成本認列，採直線法按估計耐
用年限1～7年攤銷。
(十三)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已
認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損
失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除
折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減
除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差
額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(十五)應付帳款及票據
(十六)金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(十七)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時
認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
~15~
(2)確定福利計畫
- `A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值 減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用 預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利 計畫之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率決定。`
- `B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益，並表達於保留盈餘。`
- `C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。`
- `D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以 調整，並配合前述政策揭露相關資訊。`
-
3.離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷 離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期 在資產負債表日後12 個月全部清償之福利應予以折現。
-
4.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按 會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董 事會決議日前一日收盤價。
-
(十八)所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相 關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅 捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所 得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實 際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
~16~
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交 易中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅 所得(課稅損失)，則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立 法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負 債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所 得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資 產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期 所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得 稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清 償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
-
7.期中期間發生稅率變動時，本公司於變動發生當期一次認列變動影響 數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列 於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關 者，則將變動影響數認列於損益。
(十九)股本
(二十)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股
利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
~17~
(二十一)收入認列
-
商品銷售
-
1.本公司製造並銷售光電半導體磊晶片及光電元件等相關產品，銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客 戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行 之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地 點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接 受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方 屬發生。
-
2.銷售收入以合約價格扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額認列。收 入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並 於每ㄧ資產負債表日更新估計。銷貨交易之收款條件主係控制移轉 日後30 至90 天到期，與市場實務一致，故判斷合約中並未包含重 大財務組成部分。
-
3.應收帳款於產品之控制移轉予客戶時認列，因自該時點起本公司對 合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
(二十二)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一
致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績
效，經辨識本公司之主要營運決策者為董事會。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，
並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及
假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經
驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額
於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確
定性之說明：
(一) 會計政策採用之重要判斷
租賃期間
決定所承租資產之租賃期間時，公司考量將產生經濟誘因以行使(或不行
使)選擇權之所有攸關事實及情況，包括自租賃開始日至選擇權行使日間
所有事實及情況之預期變動。考量主要因素包括選擇權所涵蓋期間之合約
條款及條件、於合約期間進行之重大租賃權益改良及標的資產對承租人營
運之重要性等。於公司控制範圍內重大事項或情況重大改變發生時，重評
估租賃期間。
~18~
(二) 重要會計估計及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估
計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估
資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將
存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品
需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
民國111年3月31日，本公司存貨之帳面金額為$509,823。
六、 重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
現金及約當現金 |
|
|
|
庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款
定期存款 |
111年3月31日
289
$
1,204,109
263,125
1,467,523
$
|
110年12月31日
335
$
1,034,510
175,360
1,210,205
$
|
110年3月31日 |
|
|
|
335
$
1,083,986
250,140 |
|
|
|
1,334,461
$ |
(二) 應收票據及帳款
應收票據及帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
111年3月31日 |
|
110年12月31日 |
|
110年3月31日 |
|
應收票據 |
$ |
-
|
$ |
416
|
$ |
573
|
應收帳款 |
$ |
469,213
|
$ |
585,031
|
$ |
616,382
|
減：備抵損失 |
( |
580)
|
( |
580)
|
( |
580)
|
|
$ |
468,633
|
$ |
584,451
|
$ |
615,802
|
1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
未逾期
60天內
61-90天
91-180天 |
應收帳款
應收票據
405,056
$
-
$
64,117
-
40
-
-
-
469,213
$
-
$
111年3月31日 |
應收帳款
應收票據
461,999
$
416
$
115,508
-
4,134
-
3,390
-
585,031
$
416
$
110年12月31日 |
110年3月31日 |
110年3月31日 |
|
應收帳款
405,056
$
64,117
40
-
469,213
$ |
應收帳款
461,999
$
115,508
4,134
3,390
585,031
$ |
應收帳款
543,565
$
72,676
141
-
616,382
$ |
應收票據 |
|
|
|
|
573
$
-
-
- |
|
|
|
|
573
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
~19~
存 貨 |
|
|
|
本公司當期認列為費損之存貨成本：
成本
備抵跌價損失
帳面金額
原物料
258,120
$
4,728)
($
253,392
$
在製品
65,582
430)
(
65,152
製成品
242,057
50,778)
(
191,279
565,759
$
55,936)
($
509,823
$
成本
備抵跌價損失
帳面金額
原物料
235,344
$
4,728)
($
230,616
$
在製品
43,267
430)
(
42,837
製成品
192,794
50,778)
(
142,016
471,405
$
55,936)
($
415,469
$
成本
備抵跌價損失
帳面金額
原物料
186,177
$
4,728)
($
181,449
$
在製品
58,895
430)
(
58,465
製成品
199,399
45,022)
(
154,377
444,471
$
50,180)
($
394,291
$
110年3月31日
110年12月31日
111年3月31日
111年1月1日至3月31日
110年1月1日至3月31日
已出售存貨成本
476,129
$
509,967
$
出售下腳及廢料收入
70)
(
-
476,059
$
509,967
$ |
成本
備抵跌價損失
258,120
$
4,728)
($
65,582
430)
(
242,057
50,778)
(
565,759
$
55,936)
($
成本
備抵跌價損失
235,344
$
4,728)
($
43,267
430)
(
192,794
50,778)
(
471,405
$
55,936)
($
110年3月31日
110年12月31日
111年3月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
253,392
$
65,152
191,279
509,823
$ |
|
|
|
帳面金額
230,616
$
42,837
142,016 |
|
|
|
415,469
$ |
|
|
|
|
|
|
|
帳面金額 |
|
|
|
181,449
$
58,465
154,377 |
|
|
|
394,291
$ |
|
|
509,967
$
- |
|
|
|
509,967
$ |
|
~20~
、 (四) 不動產 廠房及設備
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
重分類
折舊費用
3月31日
3月31日
成本
累計折舊
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添
重分類
折舊費用
3月31日
3月31日
成本
累計折舊 |
未完工程及
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他設備
待驗設備
合計
141,004
$
1,284,624
$
3,800,484
$
23,725
$
248,073
$
289,945
$
5,787,855
$
-
751,118)
(
2,433,131)
(
20,742)
(
177,693)
(
-
3,382,684)
(
141,004
$
533,506
$
1,367,353
$
2,983
$
70,380
$
289,945
$
2,405,171
$
141,004
$
533,506
$
1,367,353
$
2,983
$
70,380
$
289,945
$
2,405,171
$
-
4,855
13,596
-
162
179,637
198,250
-
-
4,426
-
-
4,426)
(
-
-
14,838)
(
37,298)
(
164)
(
3,390)
(
-
55,690)
(
141,004
$
523,523
$
1,348,077
$
2,819
$
67,152
$
465,156
$
2,547,731
$
141,004
$
1,289,479
$
3,818,506
$
23,725
$
248,236
$
465,156
$
5,986,106
$
-
765,956)
(
2,470,429)
(
20,906)
(
181,084)
(
-
3,438,375)
(
141,004
$
523,523
$
1,348,077
$
2,819
$
67,152
$
465,156
$
2,547,731
$
111年
未完工程及
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
其他設備
待驗設備
合計
141,004
$
1,240,634
$
3,755,471
$
21,564
$
233,702
$
40,454
$
5,432,829
$
-
687,562)
(
2,241,359)
(
21,096)
(
164,050)
(
-
3,114,067)
(
141,004
$
553,072
$
1,514,112
$
468
$
69,652
$
40,454
$
2,318,762
$
141,004
$
553,072
$
1,514,112
$
468
$
69,652
$
40,454
$
2,318,762
$
-
13,999
-
-
1,912
-
15,911
-
23,219
-
-
4,124
20,759)
(
6,584
-
15,635)
(
50,014)
(
60)
(
3,338)
(
-
69,047)
(
141,004
$
574,655
$
1,464,098
$
408
$
72,350
$
19,695
$
2,272,210
$
141,004
$
1,277,852
$
3,755,471
$
21,564
$
239,738
$
19,695
$
5,455,324
$
-
703,197)
(
2,291,373)
(
21,156)
(
167,388)
(
-
3,183,114)
(
141,004
$
574,655
$
1,464,098
$
408
$
72,350
$
19,695
$
2,272,210
$
110年 |
|
|
-
1.本公司房屋及建築之重大組成部分係建物及其附屬設備，按50~60 年提 列折舊。
-
2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
-
3.本公司因生產及營運所需簽訂設備買賣合約，截至民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日止，尚未交付設備但已支付部 分款項之金額分別為$106,477、$127,942 及$2,703(表列「預付設備 款」)。
~21~
－ (五) 租賃交易 承租人
-
1.公司租賃之標的資產為公務車，租賃合約之期間通常介於1 到3 年。租 賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得 用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.本公司承租之公務車及印表機之租賃期間不超過12 個月。另民國111 年 3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日本公司對於短期租賃 承諾之租賃給付為$145、$646 及$198。
-
3.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
111年3月31日110年12月31日110年3月31日
帳面金額帳面金額帳面金額
運輸設備(公務車)$ 2,107$ 535$1,129
111年1月1日至3月31日110年1月1日至3月31日
折舊費用折舊費用
運輸設備(公務車)$ 388$ 409
運輸設備(公務車)
==> picture [432 x 63] intentionally omitted <==
6.本公司於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日租賃現金流出總額 分別為$538 及$613。
(六) 短期借款
短期借款 |
|
|
|
借款性質
銀行信用借款
利率區間 |
111年3月31日
480,000
$
0.7%~0.72% |
110年12月31日
480,000
$
0.7%~0.725% |
110年3月31日 |
|
|
|
400,000
$ |
|
|
|
0.73%~0.75% |
上項借款未提供任何擔保品。
其他應付款 |
|
|
|
應付薪資及獎金
應付設備款
其他 |
111年3月31日
336,798
$
10,279
19,788
366,865
$ |
110年12月31日
326,257
$
13,594
16,232
356,083
$ |
110年3月31日 |
|
|
|
208,414
$
8,601
17,531 |
|
|
|
234,546
$ |
~22~
(八) 長期借款
借款性質 借款期間及還款方式利率區間擔保品111年3月31日
長期銀行借款
擔保借款自107年6月21日至112年0.9680%不動產、$ 200,000
6月21日，並按月付息廠房及設備
-
減：一年內到期之長期借款
$ 200,000
借款性質 借款期間及還款方式利率區間擔保品110年12月31日
長期銀行借款
擔保借款自107年6月21日至112年0.9680%不動產、$ 200,000
6月21日，並按月付息廠房及設備
-
減：一年內到期之長期借款
$ 200,000
==> picture [443 x 96] intentionally omitted <==
(九) 退休金
-
1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服 務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資 每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基 數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退 休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。 另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若 該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之 退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
-
(2)民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日，本公司依上述退休金辦 法認列之退休金成本皆為$0。
-
(3)本公司於民國111 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$42。
~23~
-
2.(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
-
(2)民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日，本公司依上開退休金辦 法認列之退休金成本分別為$2,540 及$2,259。
(十) 股本
民國111 年3 月31 日止，本公司額定資本額為$2,600,000，分為260,000 仟股( 內含認股權憑證可認購股數 15,000 仟股) ，實收資本額為 $1,849,059，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司 普通股期初與期末流通在外股數皆為184,906 仟股。
(十一)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十二)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度決算後如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應 先彌補以往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，但 法定盈餘公積累積已達資本總額時不在此限，再依法令或主管機關法 令規定提撥特別盈餘公積。
-
2.本公司股利政策如下：本公司目前產業發展屬成長階段，未來數年皆 有擴充生產之計畫暨資金之需求，為穩固市場競爭地位，基於未來資 金需求及持續擴大資本規模之長期財務規劃，故本公司股利之分配將 視獲利狀況調整發放，以維持每股盈餘穩定成長，其中現金股利以不 低於當年度分配之股東紅利之百分之十。實際發放比例則授權董事會 依資金狀況及資本預算情形擬具分配議案，提請股東會同意之。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。
-
4.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
~24~
5.本公司於民國111 年3 月10 日經董事會提議(尚未經股東會決議)民 國110 年度盈餘分派案及民國110 年7 月29 日經股東會決議通過之 民國109 年度盈餘分派案如下：
==> picture [417 x 81] intentionally omitted <==
上述民國110年度盈餘分派議案截至民國111年4月28日止，尚未
經股東會通過，故本財務報告尚未反映此應付股利。有關董事會通過
擬議及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。
(十三)營業收入
本公司之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要地理
區域：
區域： |
|
|
|
|
111年1月1日至3月31日
外部客戶合約收入
110年1月1日至3月31日
外部客戶合約收入 |
台灣
235,370
$
台灣
448,333
$ |
美國
424,818
$
美國
333,686
$ |
其他
179,009
$
其他
107,198
$ |
合計 |
|
|
|
|
839,197
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
889,217
$ |
2.合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
預收貨款 |
111年3月31日
29,671
$ |
110年12月31日
18,416
$ |
110年3月31日
21,893
$ |
110年1月1日 |
|
|
|
|
17,359
$ |
期初合約負債本期認列收入
預收貨款 |
111年1月1日至3月31日
7,528
$ |
110年1月1日至3月31日 |
|
|
6,302
$ |
(十四)其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
111年1月1日至3月31日 |
|
110年1月1日至3月31日 |
|
淨外幣兌換利益 |
$ |
29,007
|
$ |
1,033
|
其他損失 |
( |
49)
|
( |
39)
|
|
$ |
28,958
|
$ |
994 |
~25~
(十五)財務成本
財務成本 |
|
|
|
|
|
111年1月1日至3月31日 |
|
110年1月1日至3月31日 |
|
利息費用 |
|
|
|
|
-銀行借款 |
$ |
1,358
|
$ |
1,717
|
-租賃合約 |
|
5
|
|
4
|
|
$ |
1,363
|
$ |
1,721
|
(十六)費用性質之額外資訊
費用性質之額外資訊 |
|
|
屬於營業成本
屬於營業費用
製成品及在製品存貨
71,578)
($
-
$
之變動
耗用之原料及物料
388,385
-
員工福利費用
68,815
54,104
不動產、廠房及設備
折舊費用
33,013
22,677
使用權資產折舊費用
-
388
無形資產攤銷費用
35
324
其他
57,389
41,061
營業成本及營業費用
476,059
$
118,554
$
111年1月1日至3月31日 |
屬於營業成本
屬於營業費用
2,970
$
-
$
358,325
-
64,678
37,848
43,439
25,608
-
409
-
295
40,555
33,270
509,967
$
97,430
$
110年1月1日至3月31日 |
|
|
|
97,430
$ |
(十七)員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
111年1月1日至3月31日 |
|
|
|
110年1月1日至3月31日 |
|
|
|
屬於營業成本
屬於營業費用
屬於營業成本
屬於營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
$ |
59,458
|
$ |
50,516
|
$ |
55,846
|
$ |
34,690
|
勞健保費用 |
|
4,107 |
|
1,765 |
|
3,722 |
|
1,529 |
退休金費用 |
|
1,822 |
|
718
|
|
1,637 |
|
622 |
其他用人費用 |
|
3,428 |
|
1,105 |
|
3,473 |
|
1,007 |
|
$ |
68,815
|
$ |
54,104
|
$ |
64,678
|
$ |
37,848
|
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有盈餘，應提撥員工酬勞5~15%，董事酬勞不高於3%。
-
2.本公司民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日員工酬勞估列金額 分別為$38,390 及$25,296 ；董事酬勞估列金額分別為$9,103 及 $9,486，前述金額帳列薪資費用科目。
-
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日係依截至當期止之獲利情 況，員工酬勞分別以12%及8%估列；董事酬勞皆以3%估列。
-
經董事會決議之民國110 年度員工酬勞及董事酬勞與民國110 年度財 務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查
詢。
~26~
(十八)所得稅
所得稅費用組成部分：
所得稅費用組成部分： |
|
|
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
以前年度所得稅低估數
當期所得稅總額
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生
及迴轉
所得稅費用 |
111年1月1日至3月31日
54,930
$
-
54,930
16
54,946
$ |
110年1月1日至3月31日
54,666
$
1,533
56,199
1,797
|
|
|
57,996
$ |
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國108年度。
(十九)每股盈餘
每股盈餘 |
|
|
|
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響 |
111年1月1日至3月31日 |
|
|
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
217,481
$
184,906
217,481
$
184,906
-
1,368
217,481
$
186,274
110年1月1日至3月31日 |
|
每股盈餘
(元) |
|
|
|
1.18
$ |
|
|
|
1.17
$ |
|
|
|
|
|
稅後金額
224,741
$
224,741
$
-
224,741
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
184,906
184,906
660
185,566 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
1.22
$ |
|
|
|
1.21
$ |
~27~
(二十)現金流量補充資訊
1.僅有部分現金支付之投資活動：
111年1月1日至3月31日110年1月1日至3月31日
購置不動產、廠房及設備$ 198,250$ 15,911
加：期初應付設備款13,5943,704
減：期末應付設備款( 10,279)( 8,601)
本期支付現金$ 201,565$ 11,014
2.不影響現金流量之投資活動：
111年1月1日至3月31日110年1月1日至3月31日
預付設備款轉列不動產、
-
廠房及設備$$6,584
(二十一)來自籌資活動之負債之變動
111年
1月1日
籌資現金流量之變動
其他非現金之變動
3月31日
1月1日
籌資現金流量之變動
其他非現金之變動
3月31日 |
短期借款
480,000
$
-
-
480,000
$
短期借款
380,000
$
20,000
-
400,000
$ |
來自籌資活動
長期借款
租賃負債
之負債總額
200,000
$
538
$
680,538
$
-
388)
(
388)
(
-
1,960
1,960
200,000
$
2,110
$
682,110
$
來自籌資活動
長期借款
租賃負債
之負債總額
400,000
$
947
$
780,947
$
-
411)
(
19,589
-
601
601
400,000
$
1,137
$
801,137
$
110年 |
|
|
|
七、 關係人交易
無。
(二) 與關係人間之重大交易事項
無。
~28~
(三) 主要管理階層薪酬資訊
==> picture [444 x 62] intentionally omitted <==
八、 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
==> picture [470 x 46] intentionally omitted <==
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
(一) 或有事項
無。
111年3月31日110年12月31日110年3月31日
不動產、廠房及設備$ 207,765$ 406,731$ 478,532
2.關稅保證
本公司因關稅保證開立保證函金額如下：
==> picture [261 x 29] intentionally omitted <==
十、 重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構
以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公
司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出
~29~
售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係
按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括資產負
債表所列報之「流動及非流動借款」)。資本總額之計算為資產負債表所
列報之「權益」。
於民國111年3月31日、110年12月31日及110年3月31日，本公
司之負債資本比率如下：
司之負債資本比率如下： |
|
|
111年3月31日
總借款
680,000
$
總權益
3,495,395
$
負債資本比率
19% |
110年12月31日
680,000
$
3,277,914
$
21% |
110年3月31日 |
|
|
800,000
$
3,126,460
$ |
|
|
26% |
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
111年3月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
1,467,523
$
應收票據
-
應收帳款
468,633
其他應收款
15,395
存出保證金
67
1,951,618
$
111年3月31日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
480,000
$
應付帳款
437,949
其他應付款
366,865
長期借款(包含一年內
到期)
200,000
1,484,814
$
租賃負債
2,110
$ |
110年12月31日
1,210,205
$
416
584,451
637
67
1,795,776
$
110年12月31日
480,000
$
372,493
356,083
200,000
1,408,576
$
538
$ |
110年3月31日 |
|
|
1,334,461
$
573
615,802
1,674
67
|
|
|
1,952,577
$ |
|
|
110年3月31日 |
|
|
400,000
$
388,159
234,546
400,000 |
|
|
1,422,705
$ |
|
|
1,137
$ |
2.風險管理政策
~30~
規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範
圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍
生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
匯率風險
A.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨 幣為新台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外 幣資產及負債資訊如下：
外幣(仟元)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
32,300
$
歐元：新台幣
2,929
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
11,909
$
外幣(仟元)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
37,388
$
歐元：新台幣
6,237
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
10,401
$ |
|
|
111年3月31日 |
111年3月31日 |
|
|
|
|
匯率
28.63
31.92
28.63 |
帳面金額
變動
(新台幣)
幅度
924,749
$
1%
93,494
1%
340,955
$
1%
110年12月31日 |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
影響
影響稅前其
稅前損益
他綜合損益
9,247
$
-
$
935
-
3,410
$
-
$ |
|
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
$ |
|
|
匯率
27.68
31.32
27.68 |
帳面金額
(新台幣)
1,034,900
$
195,343
287,900
$ |
|
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
變動
幅度
1%
1%
1% |
影響
影響稅前其
稅前損益
他綜合損益
10,349
$
-
$
1,953
-
2,879
$
-
$ |
|
|
|
|
|
|
|
-
$
-
-
$ |
|
|
|
|
|
|
|
~31~
==> picture [424 x 177] intentionally omitted <==
B.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日認列之全部兌換利益彙總金額分別為 $29,007 及$1,033。
價格風險
不適用。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公 司暴露於現金流量利率風險，部份風險按浮動利率持有之現金 及約當現金抵銷。於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
-
B.當新台幣借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之 情況下，民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日之稅後淨利 將分別減少或增加$400 及$800，主要係因浮動利率借款導致利 息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法 清償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本公司依內部明定之授信政策，公司與每一新客戶於訂定付款 及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。 內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以 評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部 之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本公司根據歷史交易經驗，當合約款項按約定之支付條款逾期 超過180 天，視為已發生違約。
~32~
-
D.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著 增加。
-
E.本公司按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化 作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
-
F.本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收 帳款的備抵損失，民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及 110 年3 月31 日之準備矩陣如下：
110 年3 月31 日之準備矩陣如下： |
|
|
未逾期
逾期60天內
逾期90天內
111年3月31日
預期損失率
0.03%
0.07%
0.20%
帳面價值總額
405,056
$
64,117
$
40
$
備抵損失
122
$
418
$
40
$
未逾期
逾期60天內
逾期90天內
110年12月31日
預期損失率
0.03%
0.07%
0.20%
帳面價值總額
461,999
$
115,508
$
4,134
$
備抵損失
139
$
81
$
8
$
未逾期
逾期60天內
逾期90天內
110年3月31日
預期損失率
0.03%
0.07%
0.20%
帳面價值總額
543,565
$
72,676
$
141
$
備抵損失
163
$
276
$
141
$ |
逾期180天內
15%
-
$
-
$
逾期180天內
15%
3,390
$
352
$
逾期180天內
15%
-
$
-
$ |
逾期181天以上
合計
100%
-
$
469,213
$
-
$
580
$
逾期181天以上
合計
100%
-
$
585,031
$
-
$
580
$
逾期181天以上
合計
100%
-
$
616,382
$
-
$
580
$ |
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
110年3月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
|
|
G.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日(即3月31日)
1月1日(即3月31日) |
111年 |
|
應收帳款 |
|
580
$ |
|
110年 |
|
應收帳款 |
|
580
$ |
(3)流動性風險
A.現金流量預測係由各部門執行，並由財務處予以彙總。財務處監 控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運 需要。
~33~
非衍生金融負債:
非衍生金融負債: |
|
|
111年3月31日
短期借款
應付帳款
其他應付款
其他流動負債
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
非衍生金融負債:
110年12月31日
短期借款
應付帳款
其他應付款
其他流動負債
租賃負債
長期借款(包含一年內到期)
非衍生金融負債:
110年3月31日
短期借款
應付帳款
其他應付款
其他流動負債
租賃負債
長期借款(包含一年內到期) |
1年以內
480,130
$
437,949
366,865
5,332
1,437
1,936
1年以內
480,134
$
372,493
356,083
5,447
381
1,936
1年以內
400,193
$
388,159
234,546
5,556
1,142
3,872 |
1年以上
-
$
-
-
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689
200,435
1年以上 |
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$
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160
202,848
1年以上 |
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$
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404,848 |
D.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早， 或實際金額會有顯著不同。
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(三)公允價值資訊
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1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義 如下：
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第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報 價(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或 負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
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第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
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第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。
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2.非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收 帳款、其他應收款、存出保證金、短期借款、應付帳款、其他應付款、 租賃負債及長期借款)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
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3.本公司民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日 以公允價值衡量之金融工具之餘額皆為$0，故無相關公允價值資訊之 揭露。
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4.民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日無第一等級與第二等級間 之任何移轉。
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5.民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日無自第三等級轉入及轉出 之情形。
(四)其他事項
因新型冠狀病毒肺炎疫情流行以及政府推動多項防疫措施之影響，本公
司產品市場需求增加，生產作業維持正常營運，並實施分組分棟上班；
供應鏈方面本公司與供應商保持合作夥伴關係，以確保供貨無疑。後疫
情時代，隨著5G通訊設備及手機規格導入開案量成長，本公司協助客戶
進行新產品開發，整體而言，疫情對本公司營運未有重大負面影響。
十三、 附註揭露事項
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5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本 公司無此情形。
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6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本 公司無此情形。
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7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：本公司無此情形。
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8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公 司無此情形。
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9.從事衍生工具交易：本公司無此情形。
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10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：本公司無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊
無。
(三)大陸投資資訊
本公司未有轉投資大陸之情事。
(四)主要股東資訊
本公司未有股東持股達5%(含)以上。
十四、部門資訊
(一)一 般性資訊
本公司僅經營單一產業，且公司董事會係以公司整體評估績效及分配資
源，經辨認本公司為單一應報導部門。
、 (二)部門損益 資產與負債之資訊
本公司之部門損益、資產及負債等部門資訊與主要財務報告資訊一致。
(三)部門損益之調節資訊
本公司係經營單一產業且本公司整體評估績效及分配資源，經辨認本公
司為單一應報導部門，故無須調節。
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