VPEC — Annual Report 2023

Jun 7, 2024

股票代號： 2455

全新光電科技股份有限公司 Visual Photonics Epitaxy Co., Ltd.

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一一二年度
年 報
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公開資訊觀測站網址： http://mops.twse.com.tw 公司網址： http://www.vpec.com.tw

刊印日期：中華民國一一三年四月十二日

一、本公司發言人及代理發言人：

發言人 代理發言人

姓名：蔣志青

職稱：財務處處長

電話： (03)419-2969

姓名：蘇展祿

職稱：董事長特助

電話： (03)419-2969

信箱： chris@vpec.com.tw 信箱： fienn.su@vpec.com.tw

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

單 位 地 址 電 話 總公司 桃園市平鎮區工業一路 16 號 (03)419-2969 平鎮廠 桃園市平鎮區工業一路 15 、 16 號 (03)419-2969

• 三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

• 名 稱：台新綜合證券股份有限公司股務代理部

• 地 址： 10489 台北市建國北路一段 96 號 B1

網 址： http://www.tssco.com.tw

電 話： (02)2504-8125

四、最近年度財務報告簽證會計師：

• 會計師姓名：林瑟凱會計師、賴宗羲會計師

• 事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

• 地 址： 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓

網 址： http://www.pwc.tw

電 話： (02)2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢方式：

• 不適用

六、公司網址： http://www.vpec.com.tw

目 錄

頁次 壹、致股東報告書 ............................................................................................................................ 1 貳、公司簡介 一、 設立日期 .......................................................................................................................... 5 二、 公司沿革 .......................................................................................................................... 5 參、公司治理報告 一、 組織系統 .......................................................................................................................... 7 二、 董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ............................ 10 三、 最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金 ........................................................ 16 四、 公司治理運作情形 ........................................................................................................ 21 五、 簽證會計師公費資訊 .................................................................................................... 52 六、 更換會計師資訊 ............................................................................................................ 52 七、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務 所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務所之會計師持股超過百分之五十 或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資 料中列為關係企業之公司或機構 ................................................................................ 53 八、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................................................................ 53 九、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親 屬關係之資訊 ................................................................................................................ 54 十、 公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事 業之持股數，並合併計算綜合持股比例 .................................................................... 54 肆、募資情形 一、 資本及股份 .................................................................................................................... 55 二、 公司債辦理情形 ............................................................................................................ 60 三、 特別股辦理情形 ............................................................................................................ 60 四、 海外存託憑證辦理情形 ................................................................................................ 60 五、 員工認股權憑證辦理情形 ............................................................................................ 60 六、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................................................ 60 七、 資金運用計畫執行情形 ................................................................................................ 60

伍、營運概況

一、 業務內容 ....................................................................................................................... 61 二、 市場及產銷概況 ........................................................................................................... 70 三、 從業員工 ....................................................................................................................... 75 四、 環保支出資訊 ............................................................................................................... 75 五、 勞資關係 ....................................................................................................................... 76 六、 資通安全管理 ............................................................................................................... 78 七、 重要契約 ....................................................................................................................... 78 陸、 財務概況 一、 最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表、簽證會計師及查核意見 ................... 79 二、 最近五年度財務分析 ................................................................................................... 81 三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ............................................................... 83 四、 最近年度財務報告 ....................................................................................................... 84 五、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ................................................. 115 六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難 情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 ............................................................. 115 柒、 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、 財務狀況 ..................................................................................................................... 116 二、 財務績效 ..................................................................................................................... 116 三、 現金流量 ..................................................................................................................... 117 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................................. 117 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投 資計劃 ......................................................................................................................... 117 六、 風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之事項 ................................. 117 七、 其他重要事項 ............................................................................................................. 119 捌、 特別記載事項 一、 關係企業相關資料 ..................................................................................................... 120 二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或 董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式、 辦理私募之必要理由、私募對象、資格條件、認購數量、與公司關係、參 與公司經營情形、實際認購（或轉換）價格、實際認購（或轉換）價格與 參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款或價款收足後迄資金運 用計畫完成，私募有價證券之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效益顯 現情形 ........................................................................................................................ 120 三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ................. 120 四、 其他必要補充說明事項 ............................................................................................. 120 五、 最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ..................................................... 120

壹、 致股東報告書

各位股東：

一、 112 年度營業結果

本公司 112 年度營業收入淨額為新台幣 26.94 億元，較前一年度增加 3.47% ；本期 淨利為新台幣 4.50 億元，較前一年度減少 17.35% 。

112 年度營業結果與前一年度比較如下：

單位：新台幣仟元

	112年度	111年度	増(減)金額	増(減)百分比
營業收入	2,694,104	2,603,629	90,475	3.47%
營業成本	1,585,190	1,514,622	70,568	4.66%
營業毛利	1,108,914	1,089,007	19,907	1.83%
營業費用	566,845	509,057	57,788	11.35%
營業利益	542,069	579,950	(37,881)	-6.53%
營業外收入及支出	(347)	87,533	(87,880)	-100.40%
本期淨利	450,232	544,728	(94,496)	-17.35%

根據市場研究機構 IDC 的報告， 2023 年全球智慧型手機出貨量為 11.7 億台，比 2022 年下滑 3.2% ，為 10 年來的新低。而本公司營收略增主係因手機庫存水位回歸正常且受 惠 AI 商機致資料中心光通訊營收成長。展望 2024 年，根據多家市場研究機構的預測， 2024 年全球手機出貨量將出現復甦，預計將達到 12.0 億至 12.4 億台，同比增長 3% 至 6% 。公司營運在微電子產品方面將受惠於 AI 手機元年引爆換機潮及 5G 智慧型手機滲 透率持續增長、 Wifi 7 將步入商用時程；光電子產品受惠 Data Center （資料中心）近年 內蓬勃興盛，吸引各路業者搶搭建置熱潮、智慧型手機 3D-sening & TOF 及消費型頭戴 式裝置（ AR 、 VR ）持續導入，皆使未來營收有不錯的成長動能。

二、本年度營業計畫概要

1. 行銷計畫

2. (1) 強化公司產品在技術、品質、量產方面之實力，提高既有客戶對本公司之採購比 例，同時開發潛在高成長市場與客戶，以思考市場趨勢、客戶需求、協助客戶差 異化提高競爭力為起點，提高本公司之市占率與產業中之知名度。

3. (2) 積極參與客戶端新產品研發初期之 Design-in ，成為規格之制定者，拉大與競爭 者之距離，以技術領先強化產品競爭優勢，進而深化客戶關係。

4. (3) 以技術服務深化客戶關係，針對客戶設計和製程需求採取產品差異化定位，協助 客戶提升產品差異化與製程穩定性，形成與客戶端穩固的夥伴關係。

5. 生產及營運計畫

6. (1) 降低成本

針對不同供應商之特性執行降低採購成本計畫，導入精實生產（ Lean Production ）

1

之觀念，消除流程中可能產生之浪費；因應客戶訂單變化調整最適之生產排程； 此外，持續針對各項成本進行分析，教育同仁思考於日常營運活動中如何以有限 的資源創造最大的產出，以持續精進的工作素養，調整廠內為具競爭力之成本結 構，超越競爭對手，形成競爭者不易跨越之門檻。

• (2) 提升品質

  • 以持續的教育訓練深化同仁之品質意識，精益求精地持續提升品質水準，除可貫 徹以品質之穩定性深耕客戶之策略外，更可因降低品質失敗成本，而塑造產品之 競爭優勢。

• 研發計畫

• (1) 微電子產品： Low Knee Voltage HBT/GaAs HBT/InP HBT/GaAs PHEMT/GaN on SiC/GaN on Si/GaN on Sapphire 應用於 5G 手機、 Wifi 及 Infrastructure （基地台及 Small Cell ）的 PA 、 Switch 、 LNA 。

• (2) 光電子產品：

  • A. PD ： 25G APD 、 50G PD 、 100G PD 、 1.9-2.6μm 長波長 PD 。

  • B. LD ： GaAs 及 InP FP/DFB LD for High Power 、 High Speed 、 LiDAR 應用。

  • C. VCSEL ： iTOF/dTOF 、 Multi-Junction VCSEL 、長波長 VCSEL ，背出光 VCSEL 、高速 VCSEL 、 LiDAR 應用 VCSEL 、工業應用 VCSEL 。

• 財務計畫

持續改善成本結構、提高毛利率，降低各項營業費用，評估匯率風險，提高各項資產 之週轉率，嚴格評估資金運用之效益、管控現金流出，加速累積自營運活動產生之現 金流入，提高現金水位與資產使用效率，在不影響公司正常營運及獲利之穩健原則 下，資金需求盡可能以營運活動流入之現金支應，以降低資金成本，提升獲利能力 ; 善用低利率之金融趨勢，適度舉債審視資本額規模之允當性，提升股東權益報酬率。 積極爭取各項研發抵減之可行性，進而降低稅賦提高 EPS 。

三、未來公司發展策略

產業競爭激烈，以本公司微電子產品所處之無線通訊產業為例，每一款新機上市， 都是產業競爭態勢重新洗牌的時機，惟有協同客戶於研發初期即加入下一世代產品規格 之技術研發，爭取在終端產品端規格勝出之機會，確保本公司之材料使用於每一款暢銷 手機、平板電腦、穿戴式裝置及各類推陳出新的行動裝置與基礎建設中。提升材料特性、 良率、確保產品品質、持續降低成本則是維持在產業中長期競爭力之王道，以協同研發 之夥伴關係，協助客戶縮短研發時間、爭取客戶產品於手機廠 Design-Win 之機會，惟有 成為主要客戶之第一大供應商，才能有效分散營運風險立於不敗之地，在 5G 、物聯網及 車聯網時代下，適時導入資源，攜手客戶布局 5G 手機、基地台、 small cell 及 Wifi6e/Wifi7 相關新產品及新結構。

光電子產品則以擴大光通訊客戶廣度、加速光感測新產品研發以及客戶認證為發展 策略，增加光電子產品與客戶組合，創造營收與獲利之成長，促成產品組合與客戶結構 朝更穩健的方向調整，創造更多元化商業機會，此外，受惠 AI 商機致 Data Center （資料

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中心）近年內蓬勃興盛，吸引各路業者搶搭建置熱潮，另掌握感測元件在消費性電子產 品與車用光達滲透率大幅提升之發展機遇，加速 InP 、 GaAs 新產品應用研發、認證及量 產之進度，提升量產良率，並適時擴大產能提高市佔率，阻絕競爭對手之空間。

數位轉型正在進行中，各類前瞻技術爭相勝出彼此加持，高科技新產品推陳出新超 乎常人想像，此時此刻有眾多的產業巨擘與新創公司正專注於創造大多數人還未察覺自 己有需要的新產品，化合物半導體優異之材料特性，必能為特定高科技新產品採用，本 公司係以 MOCVD 為核心技術之化合物半導體磊晶廠，將秉持開放的態度，適時導入資 源，與現有及潛在客戶密切配合及早佈局，善用累積 20 餘年開發各類微電子與光電子產 品研發的經驗、掌握化合物半導體材料特性、 6 吋量產能力與精益求精永無止盡的品質 與成本意識，築高競爭對手不易超越的門檻。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響

回顧 2023 年，全球經濟面臨了多重挑戰與轉機。隨著後疫情時代的來臨、大陸地區 疫情管控措施的放寬，全球供應鏈逐步復甦。然而，俄烏戰爭持續膠著、以巴戰火升溫， 各國對抗通膨的升息決策以及中美兩大強權點燃的 AI 晶片戰等因素，讓市場供需動盪不 安。因應這一外部環境，本公司堅持以提升核心競爭力為導向，將持續加強產品品質、成 本控制、交貨效率以及新產品研發之優勢。透過不斷深耕與客戶的關係，以研發實力提升 客戶產品特性優勢，成為客戶端的協同開發下一世代產品的最佳夥伴，並鞏固作為客戶首 選的供應商地位，才能穩站微波通訊砷化鎵磊晶廠世界第一。

疫情期間，人們養成了使用數位工具的習慣，企業的生產和銷售活動受到了一定影 響，供應鏈中斷的風險有所增加。疫情解封後，全球經濟將會復甦，在經濟復甦的過程 中，企業將更加注重客戶需求，以提供更加優質的產品和服務。本公司位於供應鏈上游， 將更加注重供應鏈管理，採取積極措施，以應對新的市場環境，以降低供應鏈中斷的風 險。並秉持一貫留才為上原則，積極進行校園招募與產學合作計畫等多元招募管道，降 低因人才招募困難而影響營運發展。

隨著大數據、 AI 、區塊鏈、元宇宙 … 等數位應用浪潮鋪天蓋地湧現，其間所需的運 算、儲存與網路大多建構在雲端上， Data Center （資料中心）發展在近五年內蓬勃興盛、 供不應求，吸引各路業者搶搭建置熱潮，因此供給量始終趕不上資料中心需求，盛況可 見一斑。另外隨著 AI 時代的到來，上網速度不僅更加快速，電腦運算能力也更加提升， 加上低延遲傳輸技術以及 VR （虛擬實境）與 AR （擴增實境）的發展逐漸成熟，不僅是 應用在遊戲娛樂、逛街購物、影音、社交 …. 等方面，它還能用在醫療科學、模擬開刀、 實驗、技術假設、學習、藝術 … 等，教育與學術應用。本公司為 Data Center 、 AR 和 VR 供應鏈成員之一，隨著技術的不斷進步和各個領域的需求不斷增加，相關的技術將會有 更加多元和深入的應用。

金管會繼 2022 年發布「上市櫃公司永續發展路徑圖」後， 2023 年更進一步發布「上 市櫃公司永續發展動方案」及「我國接軌 IFRS 永續揭露準則藍圖」，目標係配合政府 2050 年淨零碳排目標，訂定上市櫃公司溫室氣體盤查資訊揭露時程，俾利企業遵循及訂定減 碳目標，並配合政府減碳計畫，透過上市櫃公司串聯供應鏈，以達企業永續發展。本公 司身為國際品牌大廠供應鏈上游，過往內部規範已與 ESG 範疇有關聯，已於 112 年 9 月

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完成 111 年永續報告書，並於 112 年 9 月 28 日公告於本公司官網。

從各路觀點大致認為 2024 年是全球經濟的轉折點， AI 、 5G 、雲端運算等新興科技仍 將是科技產業發展的主要驅動力。在電子相關產品需求回溫，各產業正積極採用數據分 析、人工智慧等高科技，應對總體環境變動所帶來的風險，以及高利率限制經濟趨緩，勞 動市場穩健且實質所得增長經濟可望進入軟著陸，我國外需與投資將可望恢復成長動能， 民間消費因此受惠持續擴張。

展望 2024 年的經濟前景，看似可樂觀看待，但也並非全無挑戰，台灣做為全球半導 體產業的重要樞紐，經濟前景與全球科技需求緊密相連，然而面對近期地緣政治風險加 劇，造成投資波動與不確定性增加，以及不可忽視的氣候變遷等重大挑戰，本公司將密切 觀察全球局勢與市場變化，積極審慎評估，以確保能夠保持競爭優勢與韌性，成為實現長 遠發展及永續經營的重要力量。

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貳、 公司簡介

一、設立日期： 中華民國 85 年 11 月 26 日。

二、公司沿革

公司沿革
年度		公司沿革
民國85年	11月	核准設立。
	11月	完成評比分析後進行生產及量測機台之採購。
	12月	購置龍潭廠廠房及辦公室。
民國86年	2月	遷入龍潭廠廠房及辦公室。
	6月	第一部磊晶成長系統設備由德國運抵本公司。
	9月	經濟部工業局正式核准為重要科技事業。
	10月	第一部磊晶成長系統完成驗收，開始成長微電子元件磊晶片。
	10月	成長出第一個HBT磊晶片。
民國87年	1月	LED磊晶片已達高亮度水準。
	2月	微電子元件HBT磊晶片發展成功，並送出樣本供客戶使用。
	3月	LED磊晶片發展成功，並送出樣本供客戶使用。
民國88年	2月	經濟部工業局工(88)二字第007130號函核准主導性新產品開發計畫 『異質接面磷化銦鎵/砷化鎵雙載子電晶體磊晶片』。
	7月	通過ISO9001認證。
民國89年	1月	經濟部工業局經(89)字第8927704 號函核准業界開發產業計畫 『850nm 砷化鋁鎵面發光式雷射磊晶技術開發』。
	5月	完成平鎮新廠建廠工程。
	6月	HBT正式獲世界最大客戶認證。
	10月	高功率LD磊晶片正式量產。
民國90年	2月	經濟部工業局審議通過本公司以科技類股申請上市，並核發產品已 開發成功且具市場性之意見書。
	5月	取得危險性工作場所許可，為國內第一家取得此類許可之化合物半 導體廠。
民國91年	1月	股票獲准上市，於元月廿四日正式掛牌買賣。
	10月	InP HBT獲得客戶認證。
	11月	通過ISO 14000認證。
民國92年	4月	確立與主要客戶之策略聯盟關係。
	10月	WB LED正式量產出貨。
民國95年	11月	發行國內第一次有擔保轉換公司債新台幣參億元整。

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年度		公司沿革
民國96年	2月	『高效率聚光型多接面太陽能電池磊晶片』獲經濟部工業局通過其 主導性新產品開發輔導計畫。
民國97年	5月	取得行政院原子能委員會核能研究所『多接面太陽能電池』標案。
	9月	通過TS16949認證。
民國98年	1月	出售LED部分製程設備及專利，策略聚焦微電子及太陽能產品。
	8月	榮獲美國最大客戶2008 年之最佳供應商。
	8月	通過與取得職安衛管理系統(OHSAS/TOSHS)認證。
	11月	榮獲經濟部工業局『安衛楷模』。
民國99 年	9月	獲頒經濟部技術處『2010科技成果創新獎』。
民國100 年	3月	取得台灣職安衛管理系統TOSHMS三年績效認可。
民國102年	10月	參與勞委會全國工業區安全夥伴計畫，獲頒績優安衛人員獎項。
	11月	開始進行溫室氣體盤查，取得ISO-14064-1查證聲明書。
	12月	完成平鎮二廠建廠工程。
民國103 年	10月	取得台灣職安衛管理系統TOSHMS五年績效認可。
民國105年	10月	辦理現金減資，減資比率為25%，減資後實收資本額為1,849,059仟 元整。
民國107年	1月	平鎮二廠取得工廠登記。
	9月	平鎮二廠通過職安署危險性工作場所審查及檢查，認定合格。
民國110年	2月	通過負責任商業聯盟(RBA)查驗(VAP)，無勞工、安衛、環境與倫理 面重大(priority)缺失。
	11月	榮獲全國工業區安全衛生促進計畫績優單位獎項。
民國111年	2月	榮獲平鎮工業區服務中心頒發區域聯防實兵演練績優廠商獎項。
	7月	平鎮廠與平鎮二廠完成2021 年度直接與間接溫室氣體排放量盤查 與取得查驗聲明書。
	11月	參與工業區職業安全衛生促進計畫，獲頒全國工業區績優人員獎項。
民國112年	1月	首次完成永續報告書編制與揭露。
	2月	通過負責任商業聯盟(RBA)查驗(VAP)，無勞工、安衛、環境與倫理 面重大(priority)缺失(評核分數超越180分) 。
	10月	平鎮廠與平鎮二廠完成2022 年度直接與間接溫室氣體排放量盤查 與取得查驗聲明書(涵蓋範疇一至三/類別1-6)。

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参、公司治理報告

一、組織系統

• 一

• ( ) 組織結構

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股東大會
董事會
審計委員會 薪資報酬委員會
董事長
稽核室
總經理
總經理室
職安課 環保課
資
行
政
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( 二 ) 各主要部門所營業務

部 門	主 要 職 掌
稽 核 室	1.擬訂及執行年度稽核計劃。 2.出具稽核報告並進行期後改善追蹤。 3.主導內控、內稽之修訂。 4.年度自行評估作業。 5.依法令之規定辦理各項申報作業 6.執行董事會指派之專案稽核。
總經理室	1.經營策略管理。 2.公關：媒體與投資人關係、企業形象的建立。 3.總經理交辦事項之推動與執行成果追蹤。 4.法律相關事務。
職 安 課	1. 職業安全衛生等業務規劃與執行管理。 2. 職安管理系統(ISO-45001)運作與維護。 3. 企業營運持續與風險管理業務。
環 保 課	1.環保、節能減廢等各項業務規劃與執行管理。 2.環境理系統(ISO-14001/14064)運作與維護。 3.企業風險管理相關業務。
廠 務 處	1.新建廠房及擴建工程規劃與執行。 2.廠務系統操作維護和管理。 3.確保電力、純水、無塵室、氣體及化學品之供應與品質。 4.氣體安全監控系統維護管理。 5.節約能源規劃與執行。
設 施 處	1.生產及驗證設備新機台評估與規劃。 2.生產及驗證設備維修保養及管理。 3.生產及驗證設備改善及提升。 4.生產及驗證設備故障管理及防止再發生。 5.設備維修零件清潔再利用。
生 產 處	1.產品生產、測試及驗證管理。 2.產能規劃與提升。 3.作業流程的規劃與管理。 4.生產效率及良率的提升。 5.作業人員的訓練與評鑑。 6.產線半成品、材料及治工具的管理。 7.生產設備的定期點檢。 8.現場整理整頓。
資 訊 處	1. 維護廠內電腦系統(含網路、伺服器、個人電腦及周邊…)，使其正 常運作。 2. 規劃及執行廠內電腦系統(含網路、伺服器、個人電腦及周邊…)的 更新及擴充。 3. 應用系統的開發及管理。 4. 規劃及執行備份、備援及異地備份。 5. 使用者權限、帳號管理。 6. 資訊安全之維護與管理。 7. 電腦資產(含硬體、軟體及耗材)的管理。

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部 門	主 要 職 掌
資 材 處	1.產銷協調。 2.生產計劃與管制。 3.出貨安排及管理。 4.關鍵性原物料的採購策略。 5.原物料物控、採購、議價及交期確認。 6.其他採購(如，設備、廠務系統…)議價及交期確認。 7.供應商評鑑與管理。 8.原物料倉儲管理。 9.進出口管理。
品 保 處	1.品質系統之維護及管理。 2.儀校系統之維護及管理。 3.文件、圖表、技術資料與表單紀錄管制。 4.客戶售後服務。 5.製程中品質管制。 6.成品品質管制。 7.出貨品質管制。
財 務 處	1. 預算編製、規劃、執行及控管作業。 2. 會計出納、報表編製、成本分析及稅務作業。 3. 出納、資金調度與籌措作業。 4. 外匯、利率、風險管理。 5. 理財與投資活動的評估、規劃與執行。 6. 股務作業、董事會及股東會作業。 7. 執行公司治理相關事務。
人資行政處	1. 薪資報酬委員會作業。 2. 召募任用管理。 3. 教育訓練管理。 4. 薪資及獎酬作業管理。 5. 績效考核管理。 6. 事務性作業管理。 7. 行政總務管理。 8. 外包廠商(保全、伙食、清潔等)管理。
研 發 處	1. 新產品及新製程開發管理。 2. 專利研究管理。 3. 量產技術之研發。 4. 提供客戶技術服務與支援。 5. 知識管理。
生 技 處	1.生產機台量產參數的調整。 2.量產技術的研發及改善。 3.提供客戶技術支援。 4.生產作業流程的改善。 5.產品不良率的分析及改善。 6.量產技術的知識管理。
行 銷 處	1. 銷售計劃之擬訂、協調、執行。 2. 客戶徵信與帳款的催收。 3. 市場調查與分析。 4. 新客戶及新市場開發。 5. 客戶服務(客訴處理/品質異常處理/其它支援事項)。

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二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

一 ( ) 董事資料

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料	二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一) 董事資料
																	113年04月01日
職稱	國籍 或註 冊地	姓名	姓別 年齡	選(就)任 日期	任期	初次選任 日期	選任時 持有股份		現在 持有股數		配偶、未成 年子女現在 持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公 司及其他公司 之職務	具配偶或二親等以 內關係之其他主管 、董事或監察人			備註
							股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
董事長	台灣	陳建良	男 41~50	112/6/7	三年	100/6/10	2,098,112	1.13%	2,098,112	1.13%	7,268	0.00%	0	0.00%	台灣政治大學 經營管理碩士	太極能源科技(股) 董事	董事	陳懋常	父子	董事長
董 事	台灣	陳懋常	男 71~80	112/6/7	三年	85/11/07	2,066,216	1.12%	2,043,216	1.11%	4,120	0.00%	0	0.00%	花蓮高工機工科	中衛聯合開發(股) 董事長 臺炭科技(股)/董事	董事	陳建良	父子
董 事	台灣	黃朝興	男 51~60	112/6/7	三年	97/6/19	1,406,090	0.76%	1,406,090	0.76%	0	0.00%	0	0.00%	國立臺灣大學 電機工程學博士	本公司總經理	無	無	無	總經理
董 事	台灣	賴尤秀敏	女 71~80	112/6/7	三年	94/6/10	1,750,000	0.95%	1,652,000	0.89%	0	0.00%	0	0.00%	瑞士商學院EMBA 文化大學會計系 曼都國際(股)財務長	註1	無	無	無
董 事	台灣	潤泰投資 (股)公司	不 適 用	112/6/7	三年	106/6/8	3,113,000	1.68%	3,104,000	1.68%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	無	無	無	無
董事 代表人	台灣	葉盛茂	男 81~90	112/6/7	三年	109/6/12	0	0.00%	10,000	0.01%	0	0.00%	0	0.00%	國立臺灣海洋大學海洋 法律研究所法學碩士、 法務部調查局局長	註2	無	無	無
董 事	台灣	潤泰投資 (股)公司	不 適 用	112/6/7	三年	106/6/8	3,113,000	1.68%	3,104,000	1.68%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	無	無	無	無
董事 代表人	台灣	陳建廷	男 51~60	112/6/7	三年	111/12/1	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	國立臺灣大學 EMBA財務金融所	加百裕工業(股)董 事、雋揚國際(股) 法人董事代表人	無	無	無
董 事	台灣	潤泰投資 (股)公司	不 適 用	112/6/7	三年	106/6/8	3,113,000	1.68%	3,104,000	1.68%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	無	無	無	無
董事 代表人	台灣	廖萬全	男 71~80	112/6/9	三年	112/6/9	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	中國海專航海科	春田建設(股)董事 長、春虹建設(股) 監察人、德修宮文 教基金會副執行長	無	無	無	112/6//9 新任

10

職稱	國籍 或註 冊地	姓名	姓別 年齡	選(就)任 日期	任期	初次選任 日期	選任時 持有股份	選任時 持有股份	現在 持有股數	現在 持有股數	配偶、未成 年子女現在 持有股份	配偶、未成 年子女現在 持有股份	利用他人名義 持有股份	利用他人名義 持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公 司及其他公司 之職務	具配偶或二親等以 內關係之其他主管 、董事或監察人	具配偶或二親等以 內關係之其他主管 、董事或監察人	具配偶或二親等以 內關係之其他主管 、董事或監察人	備註
							股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
董 事	台灣	上金投資 (股)公司	不 適 用	112/6/7	三年	103/6/12	800,000	0.43%	800,000	0.43%	0	0.00%	0	0.00%	本公司第七屆監察人	無	無	無	無
董事 代表人	台灣	張証量	男 41~50	112/6/7	三年	103/6/12	0	0.00%	3,587	0.00%	600	0.00%	0	0.00%	University of Northumbria 國際貿易系碩士	註3	無	無	無
獨立 董事	台灣	黃滿生	男 71~80	112/6/7	三年	106/6/8	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	東吳大學企業管理系、 高雄銀行總經理	台灣蠟品(股)獨立 董事	無	無	無
獨立 董事	台灣	林浩雄	男 61~70	112/6/7	三年	106/6/8	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	國立臺灣大學電機資訊 學院電子工程學研究 所、光電工程學研究 所、電機工程學系教授	無	無	無	無
獨立 董事	台灣	王家祥	男 41~50	112/6/7	三年	108/6/12	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	政治大學EMBA、國富 浩華聯合會計師事務所 合夥人及董事	註4	無	無	無

• 註 1 ：曼都國際 ( 股 ) 董事、博宇國際 ( 股 ) 監察人、晶鈺食品 ( 股 ) 監察人

• 註 2 ：智立投資 ( 股 ) 顧問、冠昇環宇 ( 股 ) 董事、秀茂事業 ( 有 ) 代表人

• 註 3 ：上金投資 ( 股 ) 董事長、匯豐國際資產管理 ( 股 ) 董事、三金投資 ( 股 ) 董事、千金投資 ( 股 ) 董事、佳得 ( 股 ) 法人董事代表人、遊戲怪獸 ( 股 ) 法人董事代表人

• 註 4 ：國富浩華聯合會計師事務所合夥人及董事、太極能源科技 ( 股 ) 獨立董事、鑫霈資產管理 ( 有 ) 董事長、台灣賽克 ( 有 ) 法人董事代表人

法人股東之主要股東

113 年 04 月 01 日

	法人股東之主要股東	113 年04 月01日
法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股比例
潤泰投資股份有限公司	曲苡雯	50%
	鄭余哲	50%
上金投資股份有限公司	張証量	30%
	張榕家	30%
	張筌富	30%

11

法人股東之主要股東為法人者其主要股東

113 年 04 月 01 日

				113 年04 月01日	113 年04 月01日
法人股東名稱		法人股東之主要股東		持股比例
無此情形
 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：
條件 姓名	專業資格與經驗		獨立性情形		兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數
陳建良	國立政治大學經營管理碩士。 本公司創辦人之子，於民國100 年起擔任本公司董 事，民國109年接任董事長乙職，具備公司治理、商 務、市場行銷及產業科技能力，能適時對本公司董事 會提出相關公司治理及營運管理意見與方針，以要求 經營團隊擬定營運策略據以執行。 現任太極能源科技(股)董事。		不適用		無
陳懋常	本公司創辦人，專注於產業之經營與策略管理超過40 年，具備領導決策、經營管理、營運判斷及商務、業 務等專業資歷及經歷。 現任中衛聯合開發(股)董事長。		不適用		無
黃朝興	國立臺灣大學電機工程學博士。 於民國93年起擔任本公司總經理，年資已逾25年。在 董事會以經理人之角色，向所有董事進行相關經營管 理之策略溝通與互動，並提出相關經營管理意見，且 具備商務、市場行銷及產業科技能力。		不適用		無
賴尤秀敏	瑞士商學院EMBA，曾任曼都國際(股)財務長，具備 財務、會計及審計、經營管理等專業資歷已逾40年， 實務經驗豐富。		不適用		無
潤泰投資(股) 代表人葉盛茂	海洋大學法學碩士。 曾任法務部調查局局長，擁有40 多年法務經驗。借 重其法律專長，以提升董事會公司治理管理品質。		不適用		無
潤泰投資(股) 代表人陳建廷	國立臺灣大學電機工程系、國立臺灣大學商學研究所 及國立臺灣大學EMBA財務金融所。 熟稔半導體產業鏈之科技發展，並專長於投資管理， 具備公司治理、會計資訊及財務分析能力、產業發展 及科技應用洞察力		不適用		無
潤泰投資(股) 代表人廖萬全	中國海專航海科。 於民國93年起擔任春田建設董事長，具備財務會計、 商務、市場行銷及相關營運規劃、經營與管理實務能 力。		不適用		無
上金投資(股) 代表人張証量	本公司第七屆監察人，兼任多家公司董事及監察人， 具備決策判斷、經營管理、財務、會計及審計、公司 治理、商務及業務等專業資歷與經歷。		不適用		無

12

條件 姓名	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數
黃滿生	東吳大學企業管理系。 曾任高雄銀行總經理及土地銀行個人金融部經理 及區域中心專門委員兼主任。具備財務、會計及審 計、經營管理等專業資歷與經驗逾30年。 台灣蠟品(股)獨立董事。	左列三位獨立董事於選任前二年及 任職期間，皆符合金融監督管理委員 會頒訂之「公開發行公司獨立董事設 置及應遵循事項辦法」及證券交易法 第十四條之二所訂資格要件，且獨立 董事皆已依證券交易法第十四條之 三賦予充分參與決策及表示意見之 權力，據以獨立執行相關職權。	1
林浩雄	國立臺灣大學博士。目前為國立臺灣大學電機資訊 學院電子工程學研究所、光電工程學研究所、電機 工程學系教授。具產業科技能力已逾30年。		無
王家祥	國立政治大學EMBA碩士。 現任國富浩華聯合會計師事務所合夥人。擁有美國 會計師執照，具豐富之會計財務之專業資格、知識 與技能。具備決策判斷、經營管理、財務、會計及 審計、公司治理、商務及業務等專業資歷與經歷。 太極能源科技(股)獨立董事。		1

註：本公司全體董事經查目前皆未有公司法第 30 條各款情事。

 董事會多元化及獨立性：

1. 董事會多元化：

• (1). 董事會成員多元化政策：

依據本公司「公司治理實務守則」第廿條，董事會成員組成應考量多元化，除 兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態 及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：

• 一、基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等，其中女性董事比率宜達董 事席次三分之一。

• 二、專業知識與技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、 專業技能及產業經歷等。

董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理 之理想目標，董事會整體應具備之能力如下：

一、營運判斷能力。

二、會計及財務分析能力。

三、經營管理能力。

四、危機處理能力。

五、產業知識。

六、國際市場觀。

七、領導能力。

八、決策能力。

• (2). 董事會成員多元化具體管理目標及達成情形：

本公司董事會共有十一位董事，包含八位一般董事、三位獨立董事，董事會成 員具備經營管理及產業知識等多樣背景，可從不同角度給予專業意見，對提升 公司經營績效及管理效率有莫大助益。

13

本公司具員工身份之董事占比為 18% ，獨立董事占比為 27% ，女性董事占比為 9% ，三位獨位董事年資皆在 7~9 年。本公司注重董事會成員組成之性別平等， 並以提高女性董事席次至三分之一以上為目標，未來將盡力增加女性董事席次， 以達成目標。

職稱	董事 姓名	國籍	姓 別	兼任 本公 司員 工	年齡	獨立 董事 任期 年資	專業背景	專業背景	專業背景	專業背景	專業知識與技能	專業知識與技能	專業知識與技能	專業知識與技能	專業知識與技能
							產業 知識	科 技	會計 財務	法 律	營運 判斷	經營 管理	危機 處理	國際 市場 觀	領導 決策
董事長	陳建良	中華 民國	男	V	41-50		V	V			V	V	V	V	V
董事	陳懋常	中華 民國	男		70 以上		V	V			V	V	V	V	V
董事	黃朝興	中華 民國	男	V	51-60		V	V			V	V	V	V	V
董事	賴尤秀敏	中華 民國	女		70 以上			V	V		V	V	V	V	V
董事	潤泰投資(股)公司 代表人葉盛茂	中華 民國	男		70 以上			V		V	V	V	V	V	V
董事	潤泰投資(股)公司 代表人陳建廷	中華 民國	男		51-60		V	V	V		V	V	V	V	V
董事	潤泰投資(股)公司 代表人廖萬全	中華 民國	男		70 以上			V			V	V	V	V	V
董事	上金投資(股)公司 代表人張証量	中華 民國	男		41-50		V	V			V	V	V	V	V
獨立 董事	黃滿生	中華 民國	男		70 以上	7 至 9		V	V		V	V	V	V	V
獨立 董事	林浩雄	中華 民國	男		61-70	7 至 9	V	V			V	V	V	V	V
獨立 董事	王家祥	中華 民國	男		41-50	7 至 9		V	V	V	V	V	V	V	V

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達成率
董事年齡分佈
產業知識 55%
科技 100%
會計財務 36%
41-50 歲
27% 法律 18%
70 歲以上
營運判斷 100%
46%
經營管理 100%
51-60 歲
危機處理 100%
18%
國際市場觀 100%
61-70 歲
9% 領導決策 100%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
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14

1. 董事會獨立性：本公司設置董事席次共 11 席，其中獨立董事 3 席，達全體席次之 27.27% ，並依法設置審計委員會取代監察人， 董事間除董事長陳建良與董事陳懋常為父子（ 2 席）關係外，餘（ 9 席）未有證券交易法第 26 條之 3 規定 ( 董事間具有配偶、二親 等以內親屬關係超過半數之席次 ) 之情形。另截至 112 年底，獨立董事均符合金融監督管理委員會證券期貨局有關獨立董事之規 範，且各董事及獨立董事間，無證券交易法第 26 條之 3 規定第 3 項及第 4 項（監察人間或監察人與董事間，不得具配偶、二親等 以內親屬關係 ) 之情事。

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

113 年 04 月 01 日

													113 年04	113 年04	113 年04	月01日
職稱	國籍	姓名	姓別	選(就) 任日期	持有股份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經（學）歷	目前兼任 其他公司 之職務	具配偶或二親等以內 關係之經理人			備註
					股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
總經理	台灣	黃朝興	男	93.09	1,406,090	0.76%	0	0.00%	0	0.00%	台灣大學電機所博士	無	無	無	無
資深 副總經理	台灣	陳賢崇	男	93.09	104,187	0.06%	0	0.00%	0	0.00%	1.旭昌科技廠長 2.中強光電處長 3.美格科技墨西哥廠長	無	無	無	無
資深 副總經理	台灣	金宇中	男	103.01	80,500	0.04%	125	0.00%	0	0.00%	台灣大學電子所博士	無	無	無	無
資深 副總經理	台灣	謝金龍	男	103.01	0	0.00%	0	0.00%	25,000	0.01%	海洋大學電機所 中原大學企管所	無	無	無	無
副總經理	台灣	鍾金凌	女	110.09	10,000	0.01%	0	0.00%	0	0.00%	中原大學會研所	無	無	無	無
財會部門主管	台灣	蔣志青	男	109.07	95,000	0.05%	0	0.00%	0	0.00%	中原大學會研所	無	無	無	無

• ( 三 ) 董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施： 無此情形。

15

三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金

(1) 一般董事及獨立董事之酬金

112 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元；仟股

職稱	姓名	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金	A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例(註10)	A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例(註10)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額占稅後純 益之比例(註10)	A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額占稅後純 益之比例(註10)	領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 (註11)
		報酬(A) (註2)		退職退休金 (B)		董事酬勞 (C)(註3)		業務執行費用 (D)(註4)				薪資、獎金及 特支費等 (E)(註5)		退職退休金 (F)		員工酬勞(G) (註6)
		本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)	本公司		財務報告內所 有公司(註7)		本 公 司	財務報 告內所 有公司 (註7)
																現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
董事長	陳建良	2,880	不 適 用	0	不 適 用	18,260	不 適 用	94	不 適 用	4.72%	不 適 用	15,030	不 適 用	108	不 適 用	5,800	0	不 適 用	不 適 用	9.37%	不 適 用	無
董事	陳懋常
董事	黃朝興
董事	賴尤秀敏
董事	潤泰投資(股) 代表人葉盛茂
董事	潤泰投資(股) 代表人陳建廷
董事	潤泰投資(股) 代表人廖萬全 112/6/9 新任
董事	潤泰投資(股) 代表人石志勳 112/6/9 解任
董事	上金投資(股) 代表人張証量
獨立董事	黃滿生	2,093	不 適 用	0	不 適 用	0	不 適 用	44	不 適 用	0.47%	不 適 用	0	不 適 用	0	不 適 用	0	0	不 適 用	不 適 用	0.47%	不 適 用	無
獨立董事	林浩雄
獨立董事	王家祥
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：依本公司「董事酬金給付辦法」獨立董事每位每月新台 幣伍萬元整之固定酬金且不參與董事酬勞分派；獨立董事每兼任一項功能性委員會委員者每位每月另加新台幣伍仟元整；車馬費每位每次新台幣貳仟元整。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無此情形。

• 說明：

• 本公司 112 年度稅後純益為新台幣 450,232 仟元。

• 本公司於 112/6/7 股東會改選，新屆次之任期自 112/6/7 起至 115/6/6 止。

• 退職退休金係屬費用化之提列。

16

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註8)	財務報告內所有公 司(註9)H	本公司(註8)	財務報告內所有公 司(註9)I
低於1,000,000元	黃滿生、林浩雄、王家祥、 潤泰投資(股)代表人石志勳	不適用	黃滿生、林浩雄、王家祥、 潤泰投資(股)代表人石志勳	不適用
1,000,000 元（含）～2,000,000 元（不含）
2,000,000元（含）～3,500,000元（不含）	陳建良、陳懋常、黃朝興、賴尤秀敏、 潤泰投資(股)代表人葉盛茂、 潤泰投資(股)代表人陳建廷、 潤泰投資(股)代表人廖萬全、 上金投資(股)代表人張証量		陳懋常、賴尤秀敏、 潤泰投資(股)代表人葉盛茂、 潤泰投資(股)代表人陳建廷、 潤泰投資(股)代表人廖萬全、 上金投資(股)代表人張証量
3,500,000 元（含）～5,000,000 元（不含）
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）			陳建良
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）			黃朝興
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）
100,000,000 元以上
總計	12人	不適用	12人	不適用

• 註 1 ：董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ) ，並分別列示一般董事及獨立董事，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) ，或 下表 (3-2-1) 及 (3-2-2) 。

• 註 2 ：係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等 ) 。

• 註 3 ：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。

• 註 4 ：係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等 ) 。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、 實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。

• 註 5 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。 如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報 酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。

• 註 6 ：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分 派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。

• 註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額。

• 註 8 ：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註 9 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。

• 註 10 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 11 ： a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。

• b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表之 I 欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

• c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

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(2) 總經理及副總經理之酬金

112 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元；仟股

職稱	姓名	薪資(A) （註2）	薪資(A) （註2）	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及 特支費等等(C) （註3）	獎金及 特支費等等(C) （註3）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	員工酬勞金額(D) （註4）	A、B、C及D等四 項總額占稅後純益之 比例(%)（註8）	A、B、C及D等四 項總額占稅後純益之 比例(%)（註8）	領取來自子公司以 外轉投資事業或母 公司酬金(註9)
		本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）	本公司		財務報告內 所有公司（註6）		本公司	財務報 告內所 有公司 （註6）
								現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額
總經理	黃朝興	26,281	不適用	562	不適用	2,397	不適用	15,013	0	不適用	不適用	9.83%	不適用	無
資深副總經理	陳賢崇
資深副總經理	金宇中
資深副總經理	謝金龍
副總經理	吳昌明
副總經理	鍾金凌

註 1 ：本公司 112 年度稅後純益為新台幣 450,232 仟元。

註 2 ：吳昌明資深副總經理於 112/3/15 離職。

註 3 ：退職退休金係屬費用化之提列。

酬金級距表

酬金級距表
給付本公司各個總經理及 副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司 (註6)	財務報告內所有 公司(註7)E
低於1,000,000元		不適用
1,000,000元(含)～2,000,000元(不含)	吳昌明
2,000,000元(含)～3,500,000元(不含)
3,500,000元(含)～5,000,000元(不含)	陳賢崇、鍾金凌
5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	金宇中、謝金龍
10,000,000元(含)～15,000,000元(不含)	黃朝興
15,000,000元(含)～30,000,000元(不含)
30,000,000元(含)～50,000,000元(不含)
50,000,000元(含)～100,000,000元(不含)
100,000,000元以上
總計	6人	不適用

• 註 1 ：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副 總經理者應填列本表及上表 (1-1) ，或 (1-2-1) 及 (1-2-2) 。

• 註 2 ：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。

• 註 3 ：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、 配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時， 應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配 有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依 IFRS 2 「股份基礎 給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購 股份等，亦應計入酬金。

• 註 4 ：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無 法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。

• 註 5 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註 6 ：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 7 ：應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於 所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。

• 註 8 ：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

• 註 9 ： a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金 金額 ( 若無者，則請填「無」 ) 。

• b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公 司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表 E 欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。

• c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或 經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相 關酬金。

• ＊本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。

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• (3) 上市上櫃公司前五位酬金最高主管之酬金：不適用。

• (4) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

	112年12月31日單位：新台幣仟元	112年12月31日單位：新台幣仟元	112年12月31日單位：新台幣仟元	112年12月31日單位：新台幣仟元	112年12月31日單位：新台幣仟元	112年12月31日單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純 益之比例（％）
經 理 人	總經理	黃朝興	0	16,013	16,013	3.56%
	資深副總經理	陳賢崇
	資深副總經理	金宇中
	資深副總經理	謝金龍
	副總經理	鍾金凌
	財會部門主管	蔣志青

• (5) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度給付本公司董事、總經理及副 總經理等之酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之 政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

• A. 最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：

職稱	112年度酬金總額 占稅後純益比例	111年度酬金總額 占稅後純益比例
董事	9.84%	9.15%
總經理及副總經理	9.83%	9.31%

• 說明：本公司 112 年及 111 年董事酬金加計兼任員工酬金總額占稅後純益之比例分別為 9.84% 及 9.15% ，兩年度變動差異不大。本公司無合併報表。

• B. 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： 一

• ( ) 給付酬金之政策、標準與組合：

  1. 本公司董事酬金包含報酬、董事酬勞及其他費用等。

     • (1). 報酬：符合公司法第一百九十六條之規定，為使本公司董事酬金之支付有所 依循訂定「董事酬金給付辦法」並依其規定辦理。

     • (2). 董事酬勞：

       • A. 一般董事依公司「董事酬金給付辦法」規定辦理，採以固定均發及變動比 率發放方式計算，變動比率計算項目分為出席率、平均持有股數、銀行保 證及績效評估共四項，若當年度無董事擔任銀行保證人，則該比率納入平 均持有股數比率計算。獨立董事每月固定酬金不參與董事酬勞分派。

       • B. 依公司章程第二十一條規定，年度如有獲利，應提撥不高於百分之三為董 事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前述比例提 撥董事酬勞，董事酬勞分派案提股東會報告。

     • (3). 其他費用：本公司董事出席會議得支領車馬費。

  2. 本公司經理人酬金包含薪資、獎金及員工酬勞等。

     • (1). 薪資：依據經理人之個人學經歷、專業能力及擔任本公司內部之職務及職等 核定每月薪資。

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• (2). 獎金及員工酬勞：經理人績效評估依公司「員工績效考核作業辦法」執行， 評估結果作為經理人獎金核發之參考依據，評估項目分財務性指標及非財務 性指標計算其經營績效之酬金，視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制 度。依公司章程第二十一條規定，年度如有獲利，應提撥百分之五至百分之 十五為員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前述 比例提撥員工酬勞，員工酬勞分派案提股東會報告。

• 本公司給付酬金之組合，依薪資報酬委員會組織規程所定，包括現金報酬、認股 權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施；其 範疇應與公開發行公司年報應行記載事項準則中有關董事及經理人酬金一致。

( 二 ) 訂定酬金之程序：

1. 為定期評估董事及經理人之薪資報酬，本公司董事以「董事會績效評估辦法」及 經理人與員工以「員工績效考核作業辦法」所執行之評估結果為依據。

2. 112 年度董事會、董事成員及各功能性委員會成員及所有經理人之績效評估結果 均達成或超越所預定之目標要求。

3. 本公司董事及經理人之薪資報酬除參考個人的績效達成率及對公司的貢獻度，並 參酌公司整體營運績效、產業未來風險及發展趨勢，以及隨時視實際經營狀況及 相關法令適時檢討酬金制度，另亦綜合考量目前公司治理之趨勢後，給予合理報 酬，均經薪資報酬委員會及董事會每年定期評估及審核，以謀公司永續經營與風 險控管之平衡。

( 三 ) 與經營績效及未來風險之關聯性：

• 本公司酬金政策相關給付標準及制度之檢討，係以公司整體營運狀況為主要考量，並 視績效達成率及貢獻度核定給付標準，以提升董事會及經理部門之整體組織團隊效能。 另參考業界薪酬標準，確保本公司管理階層之薪酬於業界具有競爭力，以留任優秀之 管理人才。

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四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形資訊：

最近年度董事會開會 7 次（ A ），董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數Ｂ	委託出 席次數	實際出(列)席率 (%)【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	陳建良	7	0	100%
董事	陳懋常	7	0	100%
董事	黃朝興	7	0	100%
董事	賴尤秀敏	7	0	100%
董事	潤泰投資股份有限公司代表人葉盛茂	7	0	100%
董事	潤泰投資股份有限公司代表人陳建廷	7	0	100%
董事	潤泰投資股份有限公司代表人廖萬全	3	0	100%	112/6/9 新任
董事	潤泰投資股份有限公司代表人石志勳	4	0	100%	112/6/9 解任
董事	上金投資股份有限公司代表人張証量	6	1	85.7%
獨立董事	黃滿生	7	0	100%
獨立董事	林浩雄	7	0	100%
獨立董事	王家祥	7	0	100%

其他應記載事項：

• 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及 公司對獨立董事意見之處理：

• ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項。

(一)證	券交易法第	14條之3所列事項。
董事會 日期	期別	議案內容	所有獨立 董事意見	公司對獨立董 事意見之處理
112/03/16	第九屆 第十九次	更換簽證會計師案	無	不適用
		委任資誠聯合會計師事務所林瑟凱會計師、賴宗羲會 計師辦理本公司112年度各項財務報告及營利事業所 得稅之查核簽證事宜案	無	不適用
		擬預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業 向本公司提供非認證服務案	無	不適用
		評估112 年度簽證會計師獨立性及適任性案	無	不適用
		111 年度內部控制制度聲明書	無	不適用
112/04/27	第九屆 第二十次	修訂『公司治理實務守則』部分條文案	無	不適用
		訂定『關係人相互間財務業務相關作業規範』案	無	不適用
112/10/26	第十屆 第四次	擬訂113 年度稽核計畫案	無	不適用
		修訂『處理董事要求之標準作業程序』部分條文案	無	不適用
113/02/29	第十屆 第六次	委任資誠聯合會計師事務所林瑟凱會計師、賴宗羲會 計師辦理本公司113年度各項財務報告及營利事業所 得稅之查核簽證事宜案	無	不適用
		評估113 年度簽證會計師獨立性及適任性案	無	不適用
		112年度內部控制制度聲明書	無	不適用

• ( 二 ) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此 情形。

• 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表 決情形：無此情形。

• 三、董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容：本公司於 108 年 6 月 12 日董事會通過『董事會績效評估辦法』，內部董事會績效評估每年執行一次，於次一年度第一

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季結束前完成，外部績效評估應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一 次。本公司 111 年底委託社團法人臺灣誠正經營學會，針對 111 年度進行董事會效能評估，並於 111 年 12 月 29 日提出評估報告，本公司在 112 年 1 月 18 日董事會報告結果並尋求改進。

本公司已於 113 年第一季完成 112 年度董事會績效評估。

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年 執行一次	112年1月1日 至 112年12月31日	董事會	董事會內部自評	包括對公司營運之參與程度、提升董 事會決策品質、董事會組成與結構、董 事之選任及持續進修及內部控制等
		個別董事 成員	董事成員自評	包括公司目標與任務之掌握、董事職 責認知、對公司營運之參與程度、內部 關係經營與溝通、董事之專業及持續 進修及內部控制等
		審計 委員會	委員成員自評	對公司營運之參與程度、功能性委員 會職責認知、提昇功能性委員會決策 品質、功能性委員會組成及成員選任、 內部控制等
		薪資報酬 委員會	委員成員自評	對公司營運之參與程度、功能性委員 會職責認知、提昇功能性委員會決策 品質、功能性委員會組成及成員選任 等

• 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情 形評估：本公司董事會運作均依照法令、公司章程規定及股東會決議行使職權，並鼓勵董事進修； 秉持營運透明、注重股東之權益，於每次董事會召開後，即時將董事會之重要決議辦理公告；朝 向董事會成員多元化發展。

( 二 ) 審計委員會運作情形：

本公司審計委員會由三位獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司執 行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。 審議的事項主要包括：

1. 財務報表

2. 內部控制制度暨相關之政策與程序

3. 重大之資產或衍生性商品交易

4. 重大資金貸與背書或保證

5. 募集或發行有價證券

6. 衍生性金融商品及現金投資情形

7. 法規遵循

8. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突

9. 簽證會計師之委任、解任或報酬

10. 財務、會計或內部稽核主管之任免

11. 審計委員會職責履行情形

12. 審計委員會績效評量自評問卷等

審閱財務報告

董事會造送民國 112 年度營業報告書、盈餘分配案及業經資誠聯合會計師事務所林瑟凱 會計師及賴宗羲會計師查核簽證之財務報告（包括資產負債表、綜合損益表、權益變動 表及現金流量表等表冊），經本審計委員會審查完竣，認為尚無不符。

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評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序 ( 包括財務、營運、風險管理、資訊安 全、外包、法令遵循等控制措施 ) 的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及 管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考 2013 年 The Committee of Sponsoring - Organizations of the Treadway Commission (COSO) 發布之內部控制制度 內部控制的整合 性架構 (Internal Control - Integrated Framework) ，審計委員會認為公司的風險管理和內 部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

最近年度審計委員會開會 4 次 ( Ａ ) ，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
獨立董事	黃滿生	4	0	100.00%
獨立董事	林浩雄	4	0	100.00%
獨立董事	王家祥	4	0	100.00%

其他應記載事項：

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立 董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意 見之處理。

( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

日期	期別	議案內容	決議結果	公司對審計委員 會意見之處理
112/03/16	第二屆 第十二次	111 年度財務報表案	所有獨立董事同意通過	不適用
		更換簽證會計師案	所有獨立董事同意通過	不適用
		委任資誠聯合會計師事務所林瑟凱會 計師、賴宗羲會計師辦理本公司112年 度各項財務報告及營利事業所得稅之 查核簽證事宜案	所有獨立董事同意通過	不適用
		擬預先核准簽證會計師、其事務所及事 務所關係企業向本公司提供非認證服 務案	所有獨立董事同意通過	不適用
		111 年度內部控制制度聲明書	所有獨立董事同意通過	不適用
112/04/27	第二屆 第十三次	112年第一季財務報告案	所有獨立董事同意通過	不適用
112/07/27	第三屆 第一次	112年第二季財務報告案	所有獨立董事同意通過	不適用
112/10/26	第三屆 第二次	112年第三季財務報告案	所有獨立董事同意通過	不適用
		擬訂113年度稽核計畫案	所有獨立董事同意通過	不適用
113/02/29	第三屆 第三次	112年度財務報表案	所有獨立董事同意通過	不適用
		委任資誠聯合會計師事務所林瑟凱會 計師、賴宗羲會計師辦理本公司113年 度各項財務報告及營利事業所得稅之 查核簽證事宜案	所有獨立董事同意通過	不適用
		評估113年度簽證會計師獨立性及適任 性案	所有獨立董事同意通過	不適用
		112年度內部控制制度聲明書	所有獨立董事同意通過	不適用

( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此 情形。

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• 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以 及參與表決情形：無此情形。

• 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事 項、方式及結果等）。

• (1) 獨立董事與內部稽核主管透過審計委員會與董事會進行溝通。內部稽核主管就內部稽執行狀況 及內控運作情形提出報告；另，每月以電子郵件的方式將上月內部稽核報告交付獨立董事查 閱。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期	溝通重點
112/03/16審計委員會 112/03/16 董事會	111年Q4稽核業務執行報告 111 年度內部控制制度聲明書
112/04/27審計委員會 112/04/27 董事會	112年Q1稽核業務執行報告
112/07/27審計委員會 112/07/27 董事會	112年Q2稽核業務執行報告
112/10/26審計委員會 112/10/26 董事會	112年Q3稽核業務執行報告 訂113 年度稽核計畫
113/02/29審計委員會 113/02/29 董事會	112年Q4稽核業務執行報告 112 年度內部控制制度聲明書

• (2) 獨立董事與會計師透過審計委員會進行溝通。會計師每年於年度財務報告出具時進行說明， 並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通討論。

獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	溝通重點
113/02/29 審計委員會開會前	1. 查核方式及範圍。 2. 查核發現。 3. 其他溝通事項。 4. 會計師獨立性。 5. 事務所AQI。
董事與會計師溝通情形摘要
日期	溝通重點
113/02/29 董事會開會前	1. 查核方式及範圍。 2. 查核發現。 3. 財報自編。 4. 法令更新。

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( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守 則訂定並揭露公司治理實務守則？	V		本公司已訂定「公司治理實務守則」，並揭露於公 司網頁及公開資訊觀測站。	無差異
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建 議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實 施？ (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東 及主要股東之最終控制者名單？？ (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風 險控管及防火牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部 人利用市場上未公開資訊買賣有價證 券？	V V V V		(一)本公司設有發言人制度，妥善處理股東建議及 疑義等問題，如有涉及訴訟法律事件，轉請法 律顧問統一處理。惟本公司與股東間關係和 諧，尚未有發生糾紛及訴訟之情事。 (二)與主要股東關係良好，均能掌握實際控制公司 之主要股東及其最終控制者之名單，並依主管 機關規定，每月申報董事及大股東持有股數。 (三)本公司已於內部控制制度中建立「關係人交易 之管理」，對於與關係企業之交易往來均有明 確規範，以建立完整防火牆並達風險控管機 制。 (四)本公司訂定「內部重大資訊處理作業程序」及 「防範內線交易作業程序」規範相關內容，並 每年定期辦理內部教育訓練及宣導。	無差異
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理 目標及落實執行？ (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計 委員會外，是否自願設置其他各類功能 性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其 評估方式，每年並定期進行績效評估，且 將績效評估之結果提報董事會，並運用 於個別董事薪資報酬及提名續任之參 考？ (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	V V V	V	(一)請參閱本年報第P.13頁說明。 (二)民國100年設置薪資報酬委員會及民國106年 設置審計委員會，未來將依法令或依實際需 求設置其他各類功能性委員會。 (三)本公司108年6月訂定董事會績效評估辦法及 其評估方式，於109年起每年定期就董事會及 個別董事進行自我或同儕評鑑；112年度績效 評估結果，已提報113年2月29日董事會。 董事會績效評估結果作為遴選或提名董事時 之參考依據，個別董事績效評估結果依110年 3月修訂「董事酬金給付辦法」執行，將績效 評估與董事酬勞連結，績效評估佔董事酬勞之 比率為10%。 (四)本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師 之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供 「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs)」 外，並依以下之標準與13項AQI指標進行評 估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案 件之費用外，無其他之財務利益及業務關係， 會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，以及 參考AQI指標資訊，確認會計師及事務所，在 查核經驗與受訓時數均優於同業平均水準， 另於最近3年也將持續導入數位審計工具，提 高審計品質。最近一年度評估結果業經113年 2月29日審計委員會討論通過後，並提報113年 2月29日董事會決議通過對會計師之獨立性 及適任性評估。本公司會計師獨立性評估標 準如下： 1. 會計師確知財務報表查核簽證係會計師之責 任，且財務報表簽證應按會計師查核簽證財務 報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並 執行查核工作，對查核簽證所表示之意見提供 合理之依據。	無重大差 異

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
			2. 會計師確知應以正直、公正客觀之立場，保持 超然獨立精神，執行專業服務，並公正表示意 見。 3. 會計師並無與本公司間有直接或重大間接財務 利益關係。 4. 會計師並無與本公司或本公司董事有融資或保 證行為。 5. 會計師並未基於考量本公司客戶流失之可能 性，而影響查核工作。 6. 會計師並無與本公司有密切之商業關係及潛在 僱佣關係。 7. 會計師並無與查核案件有關之或有公費。 8. 事務所審計服務小組成員目前或最近兩年內並 無於本公司擔任董事、經理人或對審計案件有 重大影響之職務。 9. 事務所對本公司所提供之非審計服務並無直接 影響審計案件之重要項目。 10. 會計師並未宣傳或仲介本公司所發行之股票 或其他證券。 11. 會計師並未擔任本公司之辯護人，或代表本公 司協調與其他第三人間發生之衝突。 12. 會計師未與本公司之董事、經理人或對審計案 件有重大影響職務之人員有親屬關係。 13. 會計師未有卸任一年以內之共同執業會計師 擔任本公司董事、經理人或對審計案件有重大 影響之職務。 14. 會計師未收受本公司或本公司董事、經理人價 值重大之餽贈或禮物。 15. 會計師未接受本公司管理階層在會計政策上 之不當選擇或財務報表上之不當揭露。 16. 會計師未有接受本公司為降低公費，對事務所 施加壓力，使其不當的減少應執行之查核工 作。
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之 公司治理人員，並指定公司治理主管，負 責公司治理相關事務(包括但不限於提 供董事、監察人執行業務所需資料、協助 董事、監察人遵循法令、依法辦理董事 會及股東會之會議相關事宜、製作董事會 及股東會議事錄等)？	V		本公司公司治理主管由財務處處長蔣志青兼任， 負責公司治理相關事務。蔣志青處長已具備公開 發行公司從事法令遵循、財務、股務或公司治理相 關事務單位之主管職務經驗達三年以上。公司治 理主管之主要職責為： 1. 依法辦理董事會及股東會會議相關事宜。 2. 製作董事會及股東會議事錄。 3. 協助董事就任及持續進修。 4. 提供董事執行業務所需之資料。 5. 協助董事遵循法令。 6. 向董事會報告其就獨立董事於提名、選任時及 任職期間內資格是否符合相關法令規章之檢視 結果。 7. 辦理董事異動相關事宜。 8. 其他依公司章程或契約所訂定之事項等。 公司治理主管112年度進修情形請參閱下表。	無差異
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限 於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管 道，及於公司網站設置利害關係人專區， 並妥適回應利害關係人所關切之重要企	V		本公司設有發言人擔任公司對外溝通管道，並於 公司網站設置利害關係人專區，提供利害關係人 相關聯絡方式，供其詢問及發表意見，以了解利 害關係人之合理期望及需求，並提供妥適回應，	無差異

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
業社會責任議題？			處理利害關係人所關切之議題。詳細內容請參閱 下表。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理 股東會事務？	V		本公司委任台新綜合證券股份有限公司股務代理 部辦理股東會事務。	無差異
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公 司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如 架設英文網站、指定專人負責公司資訊 之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說 明會過程放置公司網站等)？ (三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公 告並申報年度財務報告，及於規定期限 前提早公告並申報第一、二、三季財務報 告與各月份營運情形？	V V V		(一)本公司財務業務及公司治理資訊皆揭露於本 公司網站http://www.vpec.com.tw及公開資訊 觀測站。 (二)本公司網站除以中文揭露資訊外，尚有設置英 文版本，供國外投資人了解公司。亦已指定專 人負責資訊之蒐集及揭露，並依規定落實發 言人制度。 (三)本公司目前係依照證券交易法規定辦理之(於 會計年度終了後三個月內公告並申報年度財 務報告、於會計年度第一、二、三季終了後四 十五日內公告申報財務報告及於每月十日以 前公告申報上月份營運情形)，未來將視情況 調整公告申報時程。	無差異
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運 作情形之重要資訊(包括但不限於員工 權益、僱員關懷、投資者關係、供應商 關係、利害關係人之權利、董事及監察 人進修之情形、風險管理政策及風險衡 量標準之執行情形、客戶政策之執行情 形、公司為董事及監察人購買責任保險 之情形等)？	V		(一)員工權益：公司依據主管機關規定任用員工， 重視員工權益，溝通管道暢通，並提供員工良 好的工作環境。公司「工作規則」之制訂與修 訂皆經勞資會議通過並送桃園市政府核備 後，公告全體員工作為職場工作行為規範。 (二)僱員關懷：本公司提供充分教育訓練及合理之 薪酬與福利措施。 (三)投資者關係：本公司對於投資者及其他利害關 係人，均保持暢通之溝通管道與資訊交流，並 尊重及維護其應有之權益。 (四)供應商關係：本公司對於供應商維持良好之關 係，透過相互合作尋求雙贏成長。 (五)利害關係人之權益：本公司隨時保持暢通之溝通 管道，充分發揮發言人機制，並秉持誠信原則即 時發佈公開資訊以維護投資者關係及利害關係 人之權益。 (六)董事進修之情形：請參閱下表。 (七)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：內 部稽核單位依風險評估結果擬訂年度稽核計 畫提報董事會通過並據以評估公司之內部控 制制度設計與執行有效性。另，透過公司內部 各單位每年自行評估內部控制制度亦有助瞭 解公司風險管理政策及風險衡量標準之執行 情形。 (八)客戶政策之執行情形：本公司已設置客訴處理 流程，與客戶互動及溝通情形良好。 (九)董事購買責任保險之情形：本公司已為董事購 買責任保險。	無差異
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就 尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列) 本公司已完成112年度公司治理評鑑自評，並依評鑑結果進行檢討，持續研議推動以期能更符合相關規定。

• 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就 尚未改善者提出優先加強事項與措施。 ( 未列入受評公司者無需填列 ) 本公司已完成 112 年度公司治理評鑑自評，並依評鑑結果進行檢討，持續研議推動以期能更符合相關規定。

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1. 利害關係人：

(1) 本公司利害關係人包括股東、員工、客戶及供應商等，皆保持良好之溝通管道，且每年一次定期於董事會上報告相關執行情形。 (2) 112 年度各利害關係人溝通情形於 113 年 1 月 26 日向董事會報告。最近年度各類別利害關係人溝通情形與報告內容如下：

利害關係人		關注議題	溝通管道及回應方式	112年利害關係人溝通實績
股東 投資人 媒體 銀行	財務績效 產業狀況 營運策略 公司治理 風險管理		1.聯絡窗口： 財務處/蔣志青先生(03) 419-2969分機706 總經理室/蘇展祿先生(03) 419-2969分機366 2.回應方式： (1).於公開資訊觀測站發布即時重大訊息 (2).公司網站同步上傳相關資訊 (3).股東常會及年報 (4).與國內外法人投資機構雙向溝通 (5).受邀參加國內外論壇	1. 召開1次股東常會 2. 發佈重大訊息32則，公告13則，共45則 3. 受邀參加法人說明會12次，國內外論壇（國內4次、國外8次） 4. 參與82場次國內外法人投資機構交流會議 5. 發言人不定期回覆股東提問
員工	薪酬待遇與福利 員工發展與公司 前景 工作安全衛生與 健康		1. 勞資會議 2. 薪資報酬委員會 3. 職工福利委員會 4. 不定期透過公司內部電子郵件、網站、公佈欄公告及提供公 司重要營運訊息、教育訓練課程資訊、各項員工獎酬與福利 事項及年度績效管理作業等訊息 5. 教育訓練課程 6. 每年提供員工健康檢查及每月醫師駐廠健康諮詢服務 7. 定期召開職業安全衛生委員會(勞工代表出席與會) 8. 依法辦理各項職業安全衛生教育訓練 9. 辦理各項職業安全衛生內外部宣導活動 10. 設置員工申訴管道  聯絡窗口：人資行政處/鍾金凌小姐(03) 419-2969分機 222  E-MAIL：appeal@vpec.com.tw  郵寄：桃園市平鎮區工業一路16號	1. 為維持勞資間和諧關係112年召開4次勞資會議 2. 112年8月安排員工進行特殊健康檢查 3. 設立完善的薪酬及福利制度，給予員工合理的待遇及獎勵 4. 秉持公正及不歧視的原則，提供員工平等的雇用機會 5. 鼓勵參與外部教育訓練課程，精實專業技能 6. 依相關勞動法規制定工作規則，明確規範各項勞動條件，保障員工之 合法權益，並設立申訴管道，員工可隨時反映意見，並取得公平合理 之處理 7. 112年度每季召開職業安全衛生委員會議共4次 8. 112年度廠內環保職安消防宣導統計如下： 職安公告宣導共5件；内部同仁諮詢共3件 環保公告宣導共3件；内部同仁諮詢共7件 消防公告宣導共5件；内部同仁諮詢共2件 9. 112年度環保職安消防訓練統計如下： 職安衛派外訓練共16人次；合計161小時 環保派外訓練共21人次；合計159小時 消防派外訓練共4人次；合計38小時 10. 內部訓教育訓練與宣導，訓練總時數共2,964 小時，共320人參與
客戶	產品品質 產品價格 企業社會責任履 行狀況		1.客戶滿意度調查 2.配合客戶需求事項之查核，並進行預防及持續改善 3.聯絡窗口 行銷處/徐娣微小姐(03)419-2969分機886	1. 年度客戶滿意度調查89分 2. 接受客戶視訊稽核、拜訪

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利害關係人	關注議題	溝通管道及回應方式	112年利害關係人溝通實績
供應商	1.供應商社會責任與道德規範 (1). 勞工：根據國際社會公認的準則,承諾維護勞工 的人權 (2). 健康與安全：盡量減少與工作相關的傷病發生 率,並建立安全、健康的工作環境 (3). 環境：查明其製造作業過程對環境的衝擊，並 盡量減少該過程對社區、環境和自然資源造成 的不良影響,保障公眾的健康和安全 (4). 道德規範：為履行社會責任,供應商必須謹守最 高的道德標準 (5). 管理體系：應採用或建立一個其範疇與上述內 容相關的管理體系 2.供應商環境危害物質管理 為保護環境、期許供應鏈成員能符合歐盟環保指令 (RoHS)、法規(REACH)之相關要求 3.供應商品質系統管理 供應鏈成員能符合ISO9001及IATF16949品質系 統相關要求	1.聯絡窗口： 資材處/顏任宏先生(03) 419-2969分機750 申訴信箱：appeal@vpec.com.tw 2.供應商簽署社會責任與道德規範承諾書	主要供應商-達成及執行狀況 1. 社會責任與道德規範承諾書簽署100% 2. 供應商環境危害物質限用保證書簽署 100% 3. 供應商產品環境品質評鑑100% 4. 供應商稽核表100% 5. 供應商評比報告100% 6. 供應商RBA稽核表100%
		3.供應商環境危害物質限用保證書簽署及進行供應商
		產品環境品質評鑑(每年)
		4.供應商評鑑表、供應商稽核表(不定期)、供應商評比
		報告(每年)、供應商RBA稽核表(每二年)
政府機關	法規守規(環保/勞動/職安/消防) 履行納稅等義務 政策配合與宣導	1.聯絡窗口： 職安課及環保課/蔡衍真先生(03) 419-2969分機 550 人資行政處/鍾金凌小姐(03) 419-2969分機222 2.參與政府或機關辦理課程 3.主動定期辦理法規查核與公司稽核室法遵稽核，以 確認公司守規性 4.被動接受主管機關稽核與公文來文及政策宣導	1. 112年度已依法繳納各項稅賦 2. 環保主管稽查3次，無稽核開罰事項 職安主管稽查7次，無稽核開罰事項 消防主管稽查4次，無稽核開罰事項 3. 內部同仁環保諮詢7件 4. 環保主管機關來函與政策宣導227件 5. 每月配合經濟部工業區污水廠3 次廢(污) 水現場採樣檢測及抄表，共72件次，均無 異常 6. 職安主管機關來函與政策宣導33件 7. 消防主管機關來函與政策宣導5件 8. 勞動部例行定期訪視事項： • 『青年教育與就業儲蓄帳戶方案-青年就 業領航計畫』進行青年實地訪視12次， 無開罰事項

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利害關係人	關注議題	溝通管道及回應方式	112年利害關係人溝通實績
社區	社區環境保護 敦親睦鄰	一、 社區環境保護 1.環境保護聯絡窗口： 環保課/蔡衍真先生(03) 419-2969分機550 2.主動定期針對排放廢氣、廢水、廢棄物與周界噪音辦理定期 檢測，以確保符合排放限值 3.針對各項污染防制設施、廢棄物儲存區進行巡檢，查核廢棄 物廠商，以確保各項環保業務妥善運作 4.依據ISO-14064規範進行溫室氣體排放量盤查與查證，揭露 相關資訊 5.辦理各項事故演練與參與工業區區域聯防小組，以確保人員 安全及保護社區環境 二、 敦親睦鄰 1.總務聯絡窗口： 人資行政處/劉玉如小姐(03) 419-2969分機790 2.協助鄰近友廠廠區工程進行，落實敦親睦鄰以維持和諧關係	1. 每次針對廢棄物清除廠商進行入廠清運查核共62 次，並留有紀 錄，達成率100% 2. 每年進行有害廢棄物處理廠商例行性現場查核並留有紀錄共五家 次，達成率100% 3. 每半年進行一次周界噪音檢測，均符合標準 4. 每年進行一次有機廢氣排放採樣檢測，均符合標準 5. 每半年進行一次廢(污)水採樣檢測，均符合標準 6. 每年進行一次有害廢棄物採樣檢測，以確保廢棄物分類狀況符合 規定，達成率100% 7. 每年進行一次毒性化學物質偵測警報校正、每月進行一次維護保 養，達成率100% 8. 每年進行溫室氣體盤查/內稽/外部查驗，已確認廠內溫室氣體排放 量，達成率100% 9. 每年進行二次毒化物無預警演練及一次整體性演練、每年一次空 氣污染突發事故演練，達成率100% 10. 協助工業區消防分隊、平鎮產業園區服務中心與產業發展協會31 人次，交流公司工廠危害特性、安全防護機制與應變協調事項。 11. 每半年參與工業區區域聯防組織會員大會，每年觀摩工業區災害 實兵演練 12. 參與工業區發展活動、落實敦親睦鄰工作，與鄰近友廠維持和諧 關係 13. 參與「平鎮產業園區2023Parol聖誕星‧寒冬送暖」活動，關懷弱 勢團體及育幼院，捐贈所需物資1批

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2-1.112 年度董事進修情形

職稱	姓名	就任 日期	初任 日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修 時數	進修是 否符合 規定
				起	迄
董事	陳建良	112/06/07	100/06/10	112/11/03	112/11/03	社團法人中華公 司治理協會	從指標案例解析董事會與股東會 之運作實務	3.0	是
董事	陳建良	112/06/07	100/06/10	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
董事	陳建良	112/06/07	100/06/10	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
董事	陳懋常	112/06/07	85/11/07	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
董事	陳懋常	112/06/07	85/11/07	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
董事	黃朝興	112/06/07	97/06/19	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
董事	黃朝興	112/06/07	97/06/19	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
董事	賴尤秀敏	112/06/07	94/06/10	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
董事	賴尤秀敏	112/06/07	94/06/10	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
法人董事 代表人	葉盛茂	112/06/07	109/06/12	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
法人董事 代表人	葉盛茂	112/06/07	109/06/12	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
法人董事 代表人	陳建廷	112/06/07	104/06/24	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
法人董事 代表人	陳建廷	112/06/07	104/06/24	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
法人董事 代表人	廖萬全	112/06/09	112/06/09	112/11/29	112/11/29	財團法人中華民 國證券暨期貨市 場發展基金會	112年度內部人股權交易法律遵 循宣導說明會	3.0	是
法人董事 代表人	廖萬全	112/06/09	112/06/09	112/11/03	112/11/03	財團法人中華民 國證券暨期貨市 場發展基金會	上市櫃公司-洞悉衍生性金融市 場，邁向企業永續研討會	3.0	是
法人董事 代表人	廖萬全	112/06/09	112/06/09	112/10/20	112/10/20	財團法人中華民 國證券暨期貨市 場發展基金會	112年度防範內線交易宣導會	3.0	是
法人董事 代表人	廖萬全	112/06/09	112/06/09	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
法人董事 代表人	廖萬全	112/06/09	112/06/09	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
法人董事 代表人	張証量	112/06/07	103/06/12	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
法人董事 代表人	張証量	112/06/07	103/06/12	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
獨立 董事	黃滿生	112/06/07	106/06/08	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是
獨立 董事	黃滿生	112/06/07	106/06/08	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
獨立 董事	林浩雄	112/06/07	106/06/08	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達 與光達感測技術應用商機	3.0	是

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職稱	姓名	就任 日期	初任 日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修 時數	進修是 否符合 規定
				起	迄
獨立 董事	林浩雄	112/06/07	106/06/08	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
獨立 董事	王家祥	112/06/07	102/06/28	112/11/03	112/11/03	社團法人中華公 司治理協會	從指標案例解析董事會與股東會 之運作實務	3.0	是
獨立 董事	王家祥	112/06/07	102/06/28	112/09/21	112/09/21	全聯會專教會	從教育及醫療機構等機構財務報 告編製缺失談提升品質之道	3.0	是
獨立 董事	王家祥	112/06/07	102/06/28	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公 司治理協會	以風險管理推動企業永續發展- 上市上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是

2-2.112 年度經理人進修情形

職稱	姓名	就任 日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修 時數	進修是否 符合規定
			起	迄
總經理	黃朝興	97/06/19	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公司治 理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷 達與光達感測技術應用商機	3.0	是
總經理	黃朝興	97/06/19	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公司治 理協會	以風險管理推動企業永續發 展-上市上櫃公司風險管理實 務守則	3.0	是
財會 主管	蔣志青	109/07/30	112/10/23	112/10/23	財團法人中華民國會 計研究發展基金會	利用「智財管理」提升公司治 理與內控法遵	6.0	是
財會 主管	蔣志青	109/07/30	112/10/11	112/10/11	財團法人中華民國會 計研究發展基金會	主管機關要求設置「公司治理 人員」之稽核法遵實務	6.0	是
財會 主管	蔣志青	109/07/30	112/07/13	112/07/13	臺灣證券交易所&證 券櫃檯買賣中心	上市櫃公司永續發展行動方 案宣導會	3.0	是
財會 主管	蔣志青	109/07/30	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公司治 理協會	以風險管理推動企業永續發 展-上市上櫃公司風險管理實 務守則	3.0	是
財會 主管	蔣志青	109/07/30	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公司治 理協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷 達與光達感測技術應用商機	3.0	是

2-3.112 年度公司治理主管進修情形

姓名	就任 日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修 時數	進修是否 符合規定
		起	迄
蔣志青	112/04/27	112/10/23	112/10/23	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	利用「智財管理」提升公司治理與內 控法遵	6.0	是
蔣志青	112/04/27	112/10/11	112/10/11	財團法人中華民國會計 研究發展基金會	主管機關要求設置「公司治理人員」 之稽核法遵實務	6.0	是
蔣志青	112/04/27	112/07/13	112/07/13	臺灣證券交易所&證券 櫃檯買賣中心	上市櫃公司永續發展行動方案宣導 會	3.0	是
蔣志青	112/04/27	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公司治理 協會	以風險管理推動企業永續發展-上市 上櫃公司風險管理實務守則	3.0	是
蔣志青	112/04/27	112/06/29	112/06/29	社團法人中華公司治理 協會	電動車新趨勢：自動駕駛的雷達與光 達感測技術應用商機	3.0	是

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( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料

條件 身分別姓名	條件 身分別姓名	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數
獨立董事	林浩雄	國立臺灣大學博士。 現任國立臺灣大學電機資訊學院電子工 程學研究所、光電工程學研究所、電機工 程學系教授。 具公司業務所需專業及工作經驗，借重 其專才以提升薪資報酬委員會監督功 能。 未有公司法第30條各款情事。	本公司獨立董事，本人、配偶、 二親等以內親屬皆未有擔任 本公司或其關係企業之董事、 監察人或受僱人之情形。本 人、配偶、二親等以內親屬(或 利用他人名義)皆未持有公司 股份。未有擔任與本公司有特 定關係公司之董事、監察人或 受僱人之情形。最近2年提供 本公司或其關係企業商務、法 務、財務、會計等服務所取得 之報酬金額為零。	無
獨立董事	王家祥	國立政治大學EMBA碩士。 現任國富浩華聯合會計師事務所會會計 師/合夥人/美國會計師，太極能源科技 (股)獨立董事並擔任審計委員及薪資報 酬委員。 具財務、會計、管理專業實務經驗，借重 其專才以提升薪資報酬委員會監督功 能。 未有公司法第30條各款情事。		1
其他	謝明凱	國立政治大學經營管理碩士、大陸南開 大學經濟研究所碩士。 現任廣運機械工程(股)法人董事代表人、 太極能源科技(昆山)(有)法人董事代表 人、金運科技(股)董事、昌虹新能源(股) 法人董事代表人、旭騰(股)監察人、盛新 材料科技(股)董事長、叡萱投資(股)董事 長，群豐欣業(股)董事長、華廈建築(股) 董事長、永暘光學(股)董事長。 具商務、管理工作實務經驗，借重其專才 以提升薪資報酬委員會監督功能。 未有公司法第30條各款情事。	本公司薪酬委員，本人、配偶、 二親等以內親屬皆未有擔任 本公司或其關係企業之董事、 監察人或受僱人之情形。本 人、配偶、二親等以內親屬(或 利用他人名義)皆未持有公司 股份。未有擔任與本公司有特 定關係公司之董事、監察人或 受僱人之情形。最近2年提供 本公司或其關係企業商務、法 務、財務、會計等服務所取得 之報酬金額為零。	無

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2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• (2) 本屆委員任期： 112 年 6 月 29 日至 115 年 6 月 6 日，最近年度薪資報酬委員會 開會 2 次 ( Ａ ) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	職稱	姓名	姓名	實際出席次數(Ｂ)	實際出席次數(Ｂ)	委託出席次數	實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)	實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)	實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)	備註
召集人		林浩雄		2		0	100.00%
委員		王家祥		2		0	100.00%
委員		謝明凱		2		0	100.00%
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會 決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員 會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情形。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資 報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。 薪資報酬委 員會日期 期別 議案內容 所有成員意見 公司對成員 意見之處理 112/3/16 第四屆第七次111年度董事酬勞發放案 所有委員同意通過 不適用 112/7/27 第五屆第一次111年度經理人員工酬勞發放案 所有委員同意通過 不適用 113/2/29 第五屆第二次112年度董事酬勞發放案 所有委員同意通過 不適用
	薪資報酬委 員會日期		期別		議案內容			所有成員意見	公司對成員 意見之處理
	112/3/16		第四屆第七次		111年度董事酬勞發放案			所有委員同意通過	不適用
	112/7/27		第五屆第一次		111年度經理人員工酬勞發放案			所有委員同意通過	不適用
	113/2/29		第五屆第二次		112年度董事酬勞發放案			所有委員同意通過	不適用

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( 五 ) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因：

推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否建立推動永續發展之治 理架構，且設置推動永續發展專 (兼)職單位，並由董事會授權高 階管理階層處理，及董事會督導 情形？ (上市上櫃公司應填報執行情形， 非屬遵循或解釋。)	V		1.敘明公司推動永續發展之治理架構。 2. 敘明公司各組織之執行情形，包含但不限於： (1) 推動永續發展專(兼)職單位名稱、設置 時點及董事會授權。 (2) 推動單位成員之組成、運作及當年度執 行情形(如：工作計畫與執掌)。 (3) 推動單位向董事會報告之頻率(至少一 年一次)或當年度向董事會報告之日期。 3. 敘明董事會對永續發展之督導情形，包含 但不限於：管理方針、策略與目標制定、檢 討措施等。	1.本公司為實踐企業社會責任，並促成經濟、環境及社會之進步，以 達永續發展之目標，於111年4月28日董事會通過，訂定本公司之「永 續發展實務守則」，以管理其對經濟、環境及社會風險與影響。 2.本公司永續業務之組織與推行情形，說明如下： (1).本公司董事會111年4月28日授權由環保課與職安課擔任推動永 續發展專(兼)職單位。 (2).除環保課與職安課外，由總經理室、人資行政處、財務處、資 材處、設施處、行銷處、品保處及資訊處等相關單位主管組成 永續(ESG)工作小組，推動環境保護、社會責任與公司治理等相 關業務與計畫，包含撰寫年度永續報告書、溫室氣體排放量盤 查與減量規劃、氣候變遷風險評估與調適因應準備等。 (3).環安永續兼職單位每季召開工作小組會議報告董事長與總經理 等經營管理階層知悉永續業務進展、利害關係人關切議題，依 據董事長/總經理對於公司永續發展之指示、意見或建議調整公 司永續發展的目標、方向與落實重點。每季(1/4/7/10月)董事會 報告執行成果及未來工作計劃，供董事檢視計畫進展、評估公 司永續發展的各項機會與風險。 3.董事會對永續發展之督導情形說明：永續議題由工作小組每季召開 會議報告董事長與總經理等經營管理階層知悉，並由小組代表向董 事會報告執行成果及未來工作計劃，供董事檢視計畫進展、評估公 司永續發展的各項機會與風險；工作小組也依據董事會與高階主管 對於公司永續發展之指示、意見或建議調整公司永續發展的目標、 方向與落實重點。 工作小組每季向董事會報告，內容包含： (1).永續報告書編制與揭露。 (2).溫室氣體排放與查證進度。 (3).各年度目標與行動方案。 (4).其他報告事項。
二、公司是否依重大性原則，進行與 公司營運相關之環境、社會及公 司治理議題之風險評估，並訂定 相關風險管理政策或策略？	V		1.敘明風險評估之邊界(所涵蓋之子公司範 圍)。另本項風險評估邊界應與本附表後續 各項環境及社會議題之邊界相同，如有差 異，應於各該項議題敘明邊界。	1.本公司委託資誠聯合會計師事務所，依據重大性原則，辨識攸關公 司營運相關之環境、社會與公司治理議題；邊界設定為公司組織所 能行使控制或影響之範疇，除本公司生產製程、平鎮廠區與所在社 區外，包含外勞宿舍與相關供應商。

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推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(上市上櫃公司應填報執行情形，非 屬遵循或解釋。)			2.敘明辨別環境、社會、公司治理相關重大性 議題之風險評估標準、過程、結果及風險管 理政策或策略。	2.本公司每年度編製永續報告書，並依據重大性原則分析(包含利害 關係人關切程度、正面與負面衝擊)與篩選出重大議題之影響及策 略，有關重大議題之風險評估具體說明，請參閱下表註1之說明。
三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適 之環境管理制度？ (二)公司是否致力於提升能源使用效 率及使用對環境負荷衝擊低之再 生物料？ (三)公司是否評估氣候變遷對企業現 在及未來的潛在風險與機會，並 採取相關之因應措施？ (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體 排放量、用水量及廢棄物總重量， 並制定溫室氣體減量、減少用水 或其他廢棄物管理之政策？	V V V V		1.敘明如何執行有效的環境管理制度、所依據 之法規。 2.敘明公司所通過國際相關驗證標準(應為截 至年報刊印日止仍有效)及其所涵蓋範圍。 敘明公司提升能源使用效率及使用再生物料 之政策，包含但不限於：基準年數據、推動措 施、目標及達成情形。 敘明公司如何評估氣候變遷對企業現在及未 來的潛在風險與機會、其評估結果及所採取 相關之因應措施。 1.敘明下列項目最近兩年之統計數據、密集度 (如:以每單位產品、服務或營業額計算)及資 料涵蓋範圍(如:所有廠區及子公司)： (1)溫室氣體：包括二氧化碳、甲烷、氧化亞 氮、氫氟碳化物、全氟碳化物、六氟化硫、 三氟化氮及其他經中央主管機關公告者 等，區分直接排放量(範疇一，即直接來自 於公司所擁有或控制之排放源)、能源間	1.本公司屬於高耗能與污染之光電元件製造產業，依本國各項環保法 規設置空氣污染、廢水、廢棄物及毒化物環境管理專責人員，並由 環境管理專責單位的環保課與廠務處辦理各項環保法定業務。 2.本公司並於91年導入ISO14001：2015環境管理系統並通過第三方認 證持續運作至今，涵蓋範圍包含總公司與平鎮廠、平鎮二廠。(證書 參見全新公司網頁/環安衛專區/環安衛管理系統)。 本公司依據環境政策，訂定各項資源回收減廢、節水、節能減碳等環 境目標措施並持續追蹤單位產品水、電及原物料使用量。就單位產品 的能源耗用與溫室氣體排放量，減量目標為2030年維持排放量1.5萬 公噸碳當量，2050年淨零排放。相較於基準年101年度，單位產品耗 能與碳排約降低10%、單位產品耗水量約降低1%。(相較於基準年111 年度，單位產品耗能與碳排約降低1%、單位產品耗水量約降低5%)， 另就節能部份，公司設置能源管理專責人員並引入外部顧問評估各項 節能方案，包含冰水主機溫度調整、更換LED 燈管、空調送風機調 降等，每年約降低1%總用電量。 依據氣候相關財務揭露(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD)報告框架，鑑別及執行氣候相關風險與機會對本公 司衝擊及影響程度，以「治理」、「策略」、「風險管理」和「指標 和目標」四個面向，擬定因應氣候變遷之策略與行動，並定期檢視目 標與績效指標。請參閱下表註2之說明。 1.本公司能資源耗用規模不大(年度溫室氣體排放總量約1.5萬噸)，持 續關注碳稅與溫室氣體總量管制對於營運活動之可能衝擊影響，並 修訂公司節能減碳及溫室氣體減量策略。 (1).溫室氣體排放量盤查於101年度起依據ISO-14064-1進行平鎮廠溫 室氣體排放量查證(範圍包含範疇一與範疇二)；相較於基準年101 年度，112年單位產品耗能與碳排減少降低約10%(相較於基準年 111年度，單位產品耗能與碳排約降低1%)，相關資訊亦揭露並提 供客戶各項供應商問卷之參考。另110年溫室氣體排放量盤查完整

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推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			接排放量(範疇二，即來自於輸入電力、 熱或蒸氣而造成間接之溫室氣體排放)及 其他間接排放量(範疇三，即由公司活動 產生之排放，非屬能源間接排放，而係來 自於其他公司所擁有或控制之排放源)； (2)用水量； (3)廢棄物：區分有害廢棄物及非有害廢棄物 之總重量。如屬非製造業者，得無須區分， 僅揭露廢棄物總重量，並依產業特性說明 統計方式。 2.敘明溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物 管理之政策，包含但不限於：基準年數據、 減量目標、推動措施及達成情形等。 3.敘明各項資訊之驗證情形(應為截至年報刊 印日止仍有效)及其所涵蓋範圍。	涵蓋全公司兩個廠區(範疇一與範疇二)，111年溫室氣體排放量盤 查除完整涵蓋全公司兩個廠區外，亦將範疇三部份溫室氣體排放 納入盤查。(各年度溫室氣體排放量盤查結果，請參見全新公司網 頁/環安衛專區/環安衛管理系統)。 (2).公司用水111年度總用水量77199CM，112年度總用水量77374CM， 112年單位晶片用水量約1.9公噸/m2。 (3).廢棄物產出部份，111年合併產出約280公噸，其中有害廢棄物占 85%，非有害廢棄物量15%；112年合併產出約231公噸，其中有害 廢棄物占84%，非有害廢棄物量16%。112因增加污泥乾燥機，污泥 經乾燥機後含水率60%降低為40%，污泥減積，約減少17%。 2.每年持續推動節能減廢政策，訂定節約能源目標，108年~113年平均 年節約率達1%，112年因推動冰水主機溫度調整、更換LED燈管、 空調送風機調降，達節約率1%。於112年評選採能資源回收之處理 業者，並於112年完成合約簽訂及進行能資源回收。持續進行廢棄物 回收再利用112年共41.1噸，較111年度增加25%回收再利用量。 3.溫室氣體排放量盤查經第三方驗證，涵蓋全公司兩個廠區(範疇一、 範疇二及範疇三)。
四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人 權公約，制定相關之管理政策與 程序？ (二)公司是否訂定及實施合理員工福 利措施（包括薪酬、休假及其他福 利等），並將經營績效或成果適當 反映於員工薪酬？	V V		敘明保障人權之政策與具體管理方案(如：人 權評估、人權風險減緩措施、辦理相關教育訓 練等)，及所依據之相關法規及國際人權公約。 1.敘明之員工福利措施應包含但不限於:員工 薪酬、職場多元化與平等(包含但不限於：女 性職員及高階主管占比)、休假、各項津貼、 禮金與補助等。	本公司承諾維護員工人權，提供從業人員友善職場環境，並採取與負 責任商業聯盟（Responsible Business Alliance，簡稱RBA）行為準則一 致的原則與要求，嚴格遵守本公司各廠區經營所在國家／地區的法律 和法規並有尊嚴地對待並尊重所有人員，本公司為善盡企業社會責 任，除內部制定「企業社會責任管理手冊（M0133）」相關標準，亦 定期檢視、評估相關制度及作為與持續改善，董事長簽署「社會責任 政策」並公布於本公司網站。 本公司透過年度訓練計畫加強「社會責任政策」之宣導，員工的意見 了解及申訴管道，皆採開放雙向溝通方式進行，充分遵循相關法令並 定期召開勞資會議，宣導及溝通相關議題。 1.本公司提供員工除法規規定之勞工保險、就業保險、勞工職業災害保 險、全民健康保險、提撥退休金及育嬰留職停薪外，每年定期舉辦員 工健康檢查、發放三節禮金、婚喪喜慶及慰問、員工團體保險及國內 外員工旅遊等多項福利措施。

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推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否提供員工安全與健康之 工作環境，並對員工定期實施安 全與健康教育？	V		2.敘明經營績效或成果如何反映於員工薪酬 之政策及其實施情形。 1.敘明對員工安全與健康工作環境之措施、對 員工之教育政策與其實施情形。 2.敘明公司所取得相關驗證情形(應為截至年 報刊印日止仍有效)及其所涵蓋範圍。 3.敘明當年度員工職災之件數、人數及占員工 總人數比率，及相關改善措施。	2.依本公司公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥百分之五至百 分之十五為員工酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額， 再依前述比例提撥員工酬勞。 本公司成立「全新光電科技股份有限公司員工持股會」，並於104 年8月起辦理員工持股信託，公司及員工每月提撥同等金額，定期 定額長期持有公司股票，幫助員工達到長期儲蓄、累積財富，以保 障未來退休生活之安定。 1.本公司工作環境與員工人身安全保護各項具體措施如下： 定期執行法規查核(每月)、風險鑑別與內部稽核(每年)，以確保適法 性及現場作業環境安全衛生無虞。 定期執行作業環境檢測(每半年)、各項設備自動檢查(每月)。 定期消防設備檢修(每年)、氣體偵測器校正(每年)、消防與應變演練 (每半年)。 員工體格檢查、定期一般健康檢查、特殊健康檢查。 設備機台與化學品安全評估與啟用檢查。 勞工安全衛生教育訓練。(含新進同仁訓練、在職複訓、案例宣導)。 高風險作業項目管制與廠商人員進廠危害告知。 廠內提供各項個人防護具及教育訓練。 由職業病專科醫師協助進行各項職業衛生與健康促進業務。 針對重大風險與改善機會，每年設定目標及方案管理進行控管與持 續改善，每季由董事長親自出席安委會(勞工代表佔1/3)參與各項 環安衛議題討論。 參加工業區環安自主管理活動與支援毒災應變演練，分享交流實務 經驗。 2.本公司平鎮廠於民國90年建廠作業初期即通過危險性工作場所審 查，平鎮二廠於107年通過危險性工作場所審查；公司依法設置一 級專責管理單位與專職人員以落實保護同仁作業安全與健康並且 依據職業安全衛生管理系統(ISO-45001:2018/CNS-45001:2018)建 制管理系統並取得第三方認證(證書參見全新公司網頁/環安衛專區 /環安衛管理系統)。 3.公司112年非交通通勤事故之工作傷害發生件數2件，導致員工2人 遭遇失能傷害(佔員工比例為0.67%)；改善措施為提供適當的個人防 護器具與教育訓練。

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推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(四)公司是否為員工建立有效之職涯 能力發展培訓計畫？ (五)針對產品與服務之顧客健康與安 全、客戶隱私、行銷及標示等議 題，公司是否遵循相關法規及國 際準則，並制定相關保護消費者 或客戶權益政策及申訴程序？ (六)公司是否訂定供應商管理政策， 要求供應商在環保、職業安全衛 生或勞動人權等議題遵循相關規 範，及其實施情形？	V V V		4.敘明當年度火災之件數、死傷人數及死傷人 數占員工總人數比率，及因應火災之相關 改善措施。 敘明培訓計畫所涵蓋面向(如：新人訓練、專 業進修、主管訓練等)、範圍(如：各級主管、 同仁等)及實施情形。 敘明各事項所遵循法規及國際準則，並說明 保護消費者或客戶權益政策之名稱、內容及 申訴程序。 1.敘明供應商管理政策及相關遵循規範，且其 內容對供應商在環保、職業安全衛生或勞動 人權應有積極具體之要求(如：須通過相關 驗證)。 2.敘明供應商管理政策及相關遵循規範之實 施情形(如：供應商進行自評、輔導或教育、 績效評估等實施情形)。	4.公司112年火災發生之件數為0件，導致員工死傷人數為0人(佔員工 總人數比率為0%) 為建立員工有效之職涯能力發展培訓計畫： 1. 新進員工職前訓練：在新進員工報到三個月內，應安排共識性訓練 課程。 2. 專業技能訓練：由各部門主管依組織職務及功能劃分，提出其作業 會影響產品要求及過程要求符合性的人員之資格要求及其教育訓 練需求項目。員工參與職能提升相關與專業證照課程部分，提供員 工教育訓練之補助。且在有其他職務歷練機會時，經徵詢員工意 願，調任員工至其他部門服務，增加員工工作歷練。 3. 年度教育訓練：每年進行年度訓練需求調查，將各部門之訓練需求 收集彙整於「年度訓練計劃表&執行程(FORM M0061-04)」經核准 後實施。 針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題， 本公司遵循負責任商業聯盟(Responsible Business Alliance，簡稱RBA) 行為準則及國內相關法令規定。 本公司產品與原物料供應商皆簽署承諾禁用環境危害物質保證書，保 證提供之產品均符合ROHS 及其他相關環境指令之規範；在製造與 相關作業活動均嚴守環保法規及相關規範。 相關申訴管道與聯繫窗口資訊均登載於公司網頁，請參見全新公司網 頁/關於全新/社會責任。 1.本公司資材處訂有「供應商管理程序書(M0047)」，依據責任商業 聯盟(Responsible Business Alliance,RBA)行為準則(Code-of-Conduct RBA7.0)辦理供應商評鑑，評鑑項目包含廠商於勞動條件、環境管 理、職業安全衛生、企業倫理道德與供應鏈管理等構面項目，由相 關單位評估其適法性與實際執行狀況。 2.依責任商業聯盟（RBA）及國際相關規範，要求供應商於勞工、健 康與安全、環境、企業倫理及管理體系等各方面之商業行為確實符 合準則內容，並且遵守經營所在國家/地區的法律和法規。結合定期 稽核計劃，評估供應鏈廠商執行情形與風險。

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推動項目	執行情形	執行情形	執行情形	與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
五、公司是否參考國際通用之報告書 編製準則或指引，編製永續報告 書等揭露公司非財務資訊之報告 書？前揭報告書是否取得第三方 驗證單位之確信或保證意見？		V	1.敘明所參考之國際編製準則或指引，及所編 製揭露非財務資訊之報告書。 2.取得確信或保證者，應敘明確信或保證之驗 證單位名稱、驗證項目或範圍及其所依循標 準。	1.本公司依據國際通用準則(GRI/SASB)編制永續報告書，預計113/08 揭露112年度公司永續報告書。 2.永續報告內容數據，內部紀錄存查可供確認，報告書未取得第三方 驗證單位之確信或保證意見。
六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： 本公司於111年4月董事會通過訂定本公司「永續發展實務守則」，以強化企業社會責任之落實。本公司定期依該守則檢視執行情形並據以改進，執行至今尚無 差異情形。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊： 1. 遵循負責任商業聯盟(Responsible Business Alliance，簡稱RBA)行為準則及國內勞動法令相關規定，訂定「企業社會責任管理手冊(M0133)」作為公司與全體 員工職場倫理遵循準則，每兩年由負責任商業聯盟委託第三方機構針對本公司勞動條件、環境管理、職業安全衛生、企業倫理道德與供應鏈管理等構面項目 進行有效性查核(Validated Assessment Program, VAP)。 2. 不定期進行員工意見調查並設立意見箱，針對建議事項進行改進方案。 3. 定期召開勞資會議，強化員工意見溝通，促進勞資和諧。 4. 定期辦理員工健康檢查，分析追蹤健檢資料，促進員工健康。 5. 急難救助之建置，以協助員工處理急難事件以及良好的員工心理諮商輔導。 6. 為提供客戶最佳服務品質，推動綠色產品與營運持續管理計畫。 7. 參加工業區環安自主管理活動與支援毒災應變演練，友廠事故支援應變器材。 8. 導入職業安全衛生管理系統(OHSAS-18001/TOSHMS)，並取得勞委會職安衛績效認可五年。 9. 導入各專業機構輔導，持續推動污染防治、節能省碳與危害預防等各項措施。 10. 落實廠內各項環安業務，並安排各項內外部專業訓練/演練。 11. 辦公室隨手做環保，落實資源回收分類，妥善處理避免造成環境污染。 12. 針對環境敏感廠商辦理稽查，確認適法性並傳達公司重視企業社會責任之落實。 13. 與平鎮工業區簽訂綠美化認養協議書及綠美化管理計畫書，茲以共同打造優質之生產環境。 14. 為善盡「企業社會責任」理念，鼓勵同仁踴躍參加公家機關或民間單位或各捐血車所舉辦的捐血活動，落實「捐血一袋，救人一命」之良善行為。 15. 為落實廠內風險管理，邀請外部專家指導提升組織風險管理與應變能耐，並與大專院校進行產學合作進行暴露評估與降低員工健康風險。 16. 112年捐贈「平鎮產業園區2023Parol聖誕星‧寒冬送暖」活動所需物資1批，關懷弱勢團體及育幼院。 17. 接受負責任商業聯盟(Responsible Business Alliance, RBA)行為準則，進行勞工、安衛、環境、倫理與系統之稽核認證(Validated audit process, VAP) 18. 103年取得勞動部職安署台灣職業安全衛生管理系統五年績效認可及衛生福利部國民健康署評定符合健康職場認證-健康促進標章。 19. 104年獲得工業區發感謝狀。 20. 105年獲得全國工業區職業安全衛生促進會績優單位獎項。 21. 110年獲得全國工業區職業安全衛生績優單位獎項暨平鎮工業區區域聯防實兵演練績優廠商獎項。 22. 111年獲得全國工業區職業安全衛生績優人員獎項。 23. 於113/1/17~113/4/17 承作高雄銀行新台幣參仟萬元綠色/永續定期存款。

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氣候相關資訊執行情形

• 項目 執行情形

• 1. 敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。 1. 請參閱下表註 2 之說明。 2. 敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務 ( 短期、中期、長期 ) 。 2. 請參閱下表註 2 之說明。 3. 敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。 3. 請參閱下表註 2 之說明。 4. 敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。 4. 請參閱下表註 2 之說明。 5. 若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、 5. 請參閱下表註 2 之說明。 分析因子及主要財務影響。
• 1. 若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體 6. 請參閱下表註 2 之說明。 風險及轉型風險之指標與目標。
• 1. 若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。 7. 請參閱下表註 2 之說明，目前以每噸新台幣 300 元作為内部成本 ( 影子價 格 ) 進行評估與規劃，後續視環境部公告之碳費價格滾動進行調整。
• 1. 若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每 8. 請參閱以下 1-2 之說明。 年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證 (RECs) 以達成相關目標，應說明 所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證 (RECs) 數量。
• 1. 溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫 ( 另填於 1-1 及 1-2) 。 9. 請參閱下表 1-1 及 1-2 之說明。

1-1 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

1-1-1 溫室氣體盤查資訊

敘明溫室氣體最近兩年度之排放量 ( 公噸 CO2e) 、密集度 ( 公噸 CO2e/ 百萬元 ) 及資料涵蓋範圍。

~ 溫室氣體排放量盤查完整涵蓋全公司兩個廠區，亦完成將溫室氣體排放範疇一 三納入盤查。

111 年溫室氣體排放量範疇一 ~ 二為 15147.89 公噸 CO2e( 範疇三為 2655.69 公噸 CO2e) 、範疇一 ~ 二密集度為 5.82 公噸 CO2e/ 百萬元； 112 年溫室氣體排放量範疇一 ~ 二為 15537.33 公噸 CO2e( 範疇三為 2680.76 公噸 CO2e) 、範疇一 ~ 二密集度為 5.77 公噸 CO2e/ 百萬元。

1-1-2 溫室氣體確信資訊 ， 、 、 。 敘明截至年報刊印日之最近兩年度確信情形說明 包括確信範圍 確信機構 確信準則及確信意見

111 年及 112 年溫室氣體排放量盤查之確信均由台灣檢驗科技股份有限公司進行，確信範圍含蓋溫室氣體排放量範疇一 ~ 三，依據 ISO14604-3 完成查驗並符合 ISO14064-1 ： 2018 標準。惟 112 年尚未完成查驗，完整確信資訊將於永續報告書揭露。

1-2 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫

、 、 。 敘明溫室氣體減量基準年及其數據 減量目標 策略及具體行動計畫與減量目標達成情形

1. 本公司於 101 年即進行自願性盤查 ( 當時僅有平鎮廠 ) ， 110 年盤查完整涵蓋全公司兩個廠區， 111 年依 ISO14064-1 ： 2018 新版條文規定進行盤查將溫室氣體排放範 疇一 ~ 三納入，考量盤查的完整性，故將 111 年列為基準年。 111 年溫室氣體排放量範疇一 ~ 二為 15147.89 公噸 CO2e( 範疇三為 2655.69 公噸 CO2e) 。

2. 減量目標與策略區分短中長期三階段，視政府政策、利害關係人要求與期待、再生能源與碳權市場供需價量、内部成本效益評估等，滾動式調整各階段目標與執 行方式：

長期對標政府政策，透過再生能源 (RE100) 、碳權與供應鏈管理，達成 2050 淨零排放。

中期對標科學基礎減量目標倡議 (SBTi) ，透過導入再生能源 (RE50) 與儲能設施等，目標 2040 年公司碳排放量 ( 範疇一與二 ) 控制在 0.8 萬公噸。

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短期透過提升能源效率、替換老舊設備與導入再生能源 (RE10-30) ，目標 2030 年前持續提升產值但維持碳排放量或排放密度沒有顯著增長 ( 範疇一與二合計不超過 1.6 萬噸 )

3. 具體行動計畫與減量目標達成情形

108 年 ~113 年目標為平均年能源節約率達 1% ， 112 年因推動冰水主機溫度調整、更換 LED 燈管、空調送風機調降，達節約率 1% 。

註 1 . 重大議題之風險評估具體說明

重大主題	風險評估項目	重要性	管理方針與策略
公司治理	法規遵循	確實遵循證券、環保、勞工、出口管控及其他適用法 規，以維護企業形象及商譽、避免造成營運風險與經 理人責任，以維持公司穩定與永續發展	• 董事會定期審視內部法規遵循狀況 • 稽核室依年度計畫辦理内稽確認各單位法規遵循情況 • 環保職安與消防法規遵循於每季安委會進行審視 • 勞動人權與企業社會責任依「負責任商業聯盟行為準則（Responsible Business Alliance，簡稱RBA)」行為準則規範辦理
	誠信經營	企業經營首重誠信，全新光電秉持「創新、卓越、分 享、團隊、誠信」之經營理念，禁止任何不誠信行 為，以達到永續經營的目標	• 2022年3月10日董事會通過「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為 指南」，以資遵循 • 每年舉辦一次內部宣導，向董事、受僱人及受任人傳達誠信之重要性 • 將誠信經營納入員工績效考核與人力資源政策中，設立獎懲及申訴制度
	經營績效	全新光電以維持市場領先地位為目標，持續深化產品 開發及製程技術投資，降低生產經營成本，實現經營 效益的最大化。	• 全新積極落實透明的公司治理機制，以確保股東權益，以及維護各利害關係 人之權益，透過完整的董事會運作及公司管理機制，掌握並降低公司營運風 險，提高企業的利潤和經營效益，達成企業永續的目的，並善盡社會責任
	創新與研發	為因應不斷變化的市場需求與產業趨勢，企業應持續 利用新科技與新技術開發新的商業機會，維持長久競 爭力	• 創新應用開發 • 產學合作計畫 • 智財權管理 • 營業秘密 • 專利侵權保護機制
環境	氣候變遷	制定氣候變遷減緩與調適策略為因應全球氣候變遷之 衝擊，善盡共同保護地球環境之責任，並確保企業永 續發展	• 建立溫室氣體推動小組，以落實溫室氣體盤查政策及順利推展溫室氣體盤查 相關工作 • 依據政府政策、利害關係人要求與市場狀況，滾動式調整節能減碳與淨零路 徑策略 • 依據氣候財務相關風險與機會之評估，制定公司減緩與調適策略與滾動式進 行調整
	能資源管理	利害關係人關切能資源之運用、風險管控與萬一能資 源短缺情況發生時之因應對策	• 能源管理、節能措施與綠色能源的導入 • 水回收與水資源風險管理 • 鼓勵及推動資源循環再利用

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重大主題	風險評估項目	重要性	管理方針與策略
	污染防治	生產製程中使用有機、酸、鹼與特殊氣體等危害物 質，需遵守相關環保法規、取得政府各項許可，確實 進行污染防制運作與操作維護，以免污染環境	• 導入環境管理系統 • 環保法規遵循 • 空氣污染防制與減少污染排放量 • 水污染防治 • 廢棄物合法清除處理、減量回收與資源化 • 毒性及關注性化學物質管理
社會	員工多元化與性別 平等	重視員工多元性，維護性別平等、建立友善職場，並落 實共融、平等、包容的理念，造就留才環境 友善的工作環境，將增加員工對企業認同感和歸屬感， 有助於吸引和留住人才，降低員工流動率，能使公司文 化多元展現，讓全體員工充分發揮戰力共創雙贏	• 聘僱時不因性別、種族、宗教、政治立場、婚姻狀況等因素，而有差別待 遇。接受並尊重不同群體之間的差異 • 推動各項性別平等措施與政策，每年進行《工作場所性騷擾防治措施申訴 及懲戒辦法》及《執行職務遭受不法侵害及跟踨騷擾宣導》教育訓練，提 供員工免受性騷擾之就業環境 • 保障身心障礙者就業機會，提供定額雇用規定 • 員工依法申請育嬰留停，保留工作職務，善盡育兒責任
	人權	人權是建立尊重個人的原則之上。每個人都是有道德 的、有理性的，應獲得有尊嚴的對待 遵守國際勞工標準和維護勞工權益，承諾遵循國家勞 動法律法規、國際公認的勞工標準等國際人權保護精 神與基本原則，充分體現尊重與保護人權之責任，有尊 嚴的對待及尊重每個人	• 承諾維護員工人權，提供員工友善職場環境，積極履行《全新光電社會責 任政策》，並將此規範延攬與供應商共同實踐 • 每年進行《企業社會責任政策宣導》、《員工行為準則》教育訓練 • 透過設置員工意見箱、內部資訊公告及定期召開勞資會議等多元雙向溝通 管道，提升與優化職場和諧，確保員工權益
	職業安全與衛生	生產製程中使用大量化學品及高風險機台，員工與承 攬商的安全及健康是公司最重視的項目，需辨識潛在 危害風險、預防意外事故、保護工作者身心健 康、方能保障公司永續運作	• 導入職業安全衛生管理系統 • 製程安全管理與火災/化災危害預防 • 管控高風險作業、預防工作傷害(物理性/化學性/人因性)與化學品暴露健康 風險 • 強化主動式安全衛生管理與掌握開發改善機會
	消防管理與緊急 應變	近年重大事故導致人員傷亡與社會不安，主管機關關 注工廠應變與消防管理，事業單位需於日常做好相關 準備工作及應變善後處理措施，以保障員工安全維護 公司永續經營	• 消防防護與防災計畫 • 公共危險物品管理 • 內部應變訓練與演練 • 區域聯防與消防隊危害告知

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註 2. 評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會、其評估結果及所採取相關之因應措施 ( 依據氣候變遷相關財務架構揭露 TCFD ） 112 年度執行狀況說明：

112年度執行狀況說明：
治理 a.董事會監督 董事會為本公司氣候議題最高治理單位，董事會負責監督、核定與通過氣候變 遷與節能減碳之相關預算核定。 永續工作小組每季將溫室氣體盤查與氣候變遷相關議題報告董事會 b.管理階層評估與管理 由環安、資材、廠務、人資行政與財務等單位組成溫室氣體推動小組，主責氣 候變遷及節能減碳議題，由總經理擔任召集人，並定期向董事會報告氣候變遷 與節能減碳因應策略。 減量目標、淨零路徑規劃與氣候變遷相關議題，由永續工作小組每季向董事長 與總經理報告執行狀況與進度，依據管理階層指示調整方向及目標進度。	策略 a.短、中、長期氣候相關的風險與機會 定義氣候相關風險之短期為1~3年，中期為3~5年，長期為5~10年。 經永續工作小組研議，短、中、長期共鑑別5項氣候變遷風險，4項氣候變遷機會。 b.氣候相關風險與機會對於營運、策略及財務規劃的衝擊 由本公司溫室氣體推動小組依照TCFD框架鑑別架構分析對營運及財務衝擊，財務 衝擊係指當該事件情境發生時，所可能影響公司營收或資產金額大小(新台幣2,000 萬元以下衝擊程度為低，新台幣2,000~5,000萬元衝擊程度為中，新台幣5,000萬元 以上衝擊程度為高)與影響期間(短期3年內，中期3-8年內，長期8年以上)。 其中轉型風險影響財務風險包含法規衍生成本支出，不良名聲或市場客戶訂單 流失相關的風險與影響；而在實體風險則有降雨形式改變、颱風強度或頻率等災 害也將影響產線設備修繕與資產之損失。 c.不同氣候情境下的組織與策略韌性 轉型風險與機會依據不同碳定價與氣候情境進行分析評估。 實體風險機會參考政府以RCP2.6、RCP4.5、RCP6.0及RCP8.5與國家災害防救科 技中心3D災害潛勢地圖進行分析評估。
風險管理 a.氣候相關風險的鑑別和評估流程。 由本公司永續工作小組，透過跨部門討論並參酌CDP/MSCI問卷與同業氣候變 遷風險項目，共同鑑別及執行氣候相關風險與機會評估。 b.氣候相關風險的管理流程。 依據鑑別及評估流程，彙整風險機會鑑別結果，關注風險與機會制訂相關策略 與行動計劃方案，每季工作小組會議報告管理階層執行情形與持續追蹤。 c.氣候相關風險的鑑別、評估和管理流程如何整合在組織的整體風險管理制度。 營運方面之機會與風險，如氣候變遷產生的暴雨/淹水與缺水/缺電等情境，納 入營運持續風險評估與擬訂相關準備與復原計畫。 策略方面之機會與風險，由管理階層持續關注利害關係人需求期待與市場變 化，調整策略與產品規劃。 財務方面的機會與風險，由財務處依據年度預算與成本效益評估，定期報告管 理階層。	指標和目標 a.評估氣候相關風險與機會所使用的指標。 涵蓋單位產品能源使用量、溫室氣體排放量、用水量及廢棄物產出量等指標，並 評估能源效率提升與購買再生能源等方案執行情形。 b.揭露範疇1、範疇2和範疇3（如適用）溫室氣體排放和相關風險。 依據ISO14064:2018標準每年進行範疇1、範疇2及範疇3之溫室氣體盤查並 由第三方驗證公司進行外部查證，以檢視公司各範疇溫室氣體排放狀況，並且作 為減量成效之驗證。相關資訊揭露於公司年報、永續報告與公司網頁。 c.管理氣候相關風險與機會所使用的目標，以及落實該目標的表現。 除了檢視單位產品能源使用量、溫室氣體排放量、用水量及廢棄物產出量外，於 2018年訂定2019-2024年平均每年節能1%之目標，將視政府政策、利害關係人要 求與期待、再生能源與碳權市場供需價量、内部成本效益評估等，滾動式調整各 階段目標與執行方式，以呼應國家2050淨零碳排國家政策

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本公司關注氣候相關風險的財務影響與管理作法

類別	來源	影響期間 （短中長）	潛在財務衝擊說明	財務衝擊 (高中低)	管理對策
轉型 風險	碳費	短-中	本公司2022年度溫室氣體排放總量約1.5萬噸(不含 類別三~六)，目前並非政府第一波徵收碳費及總量管 制措施的重點對象。如依碳費新台幣300 元/噸估計 (實際碳費價格由環境部公告)，碳排放衍生之潛在成 本約為450萬元。	低-中	1. 持續關注"氣候變遷因應法"與政府有關碳費與溫室氣體總 量管制對於公司可能之衝擊與影響，滾動式調整公司因應策 略。 2. 持續評估汰換老舊設備，評估冷能回收、氫能發電與購買再 生能源等節能減量方案。
	再生 能源	中	尚未接受收到客戶任何關於使用再生能源方面之期 望或要求(e.g., RE100)，且目前國內再生能源市場供 不應求，價格也遠高於工業用電電價。如以工業用電 每度4元、再生能源每度6元進行評估，預估購買再 生能源增加之額外成本約為6000萬元	高	1. 持續關注再生能源(綠電)市場供給與電力價格變化，進行内 部成本效益評估與電力組成可靠度分析。 2. 持續關注國內外政策變化進展、工業局反映企業綠電採購需 求，以因應國內「氣候變遷因應法」規範之碳費與歐盟碳關 稅對於公司營運之衝擊與影響。
	市場 客戶 行為 改變	中-長	部分客戶與同業宣示淨零碳排與RE100等目標期程， 如無法滿足客戶或利害相關者需求，影響客戶下單意 願並造成營收下滑超過一成以上。 投資法人與銀行關切企業營運與永續風險，評比結果 影響投資意願甚至借貸利率。	高	1. 每年定期發佈永續報告書讓利害關係人了解公司節能減碳 之作為及方向 2. 定期追蹤相關市場資訊、比較國內外友廠與客戶在永續與節 能減碳上之進展，以作為內部因應之參考 3. 設定淨零減碳路徑藍圖，分階段依據年度狀況進行滾動式調 整
實體 風險	缺水 缺電	中	氣候變遷導致台灣旱澇加劇，旱災造成缺水、氣溫上 升導致全台用電量增加、備載容量不足有跳電/停電 之風險。公司營運中斷一日營業額損失約新台幣 1,000萬元。	低	針對缺水缺電情境，依營運持續管理作業程序書擬定各項準備 與因應措施。停電部分公司備有緊急發電機與柴油儲備，停水 部分公司設置有儲水池。
	暴雨 淹水	短	氣候變遷導致台灣旱澇加劇，暴雨可能造成廠區淹水 或周邊道路交通中斷;進而造成公司營運中斷之風 險情境。公司營運中斷一日營業額損失約新台幣 1,000萬元。	低	針對廠區各項天災之風險，已於2020 年度委託外部顧問進行 模擬研究，顯示淹水風險不高。另公司平鎮廠區位於山仔頂區， 依國家災害防救科技中心3D災害潛勢地圖分析，顯示於各降 雨情境下尚無直接淹水疑慮。
轉型 機會	企業 聲譽	中	利害關係人關切企業潛在的氣候風險與機會，透過永 續報告資訊揭露、要求供應商善盡企業社會責任或加 入RE100與淨零排放倡議等，有助提升公司形象，爭 取訂單、投資機會與優惠利率。	低	1. 每年定期發佈永續報告書讓利害關係人了解公司節能減碳 之作為及方向 2. 公司網頁揭露相關作為與進展供利害關係人參考 3. 呼應政府2050淨零政策，設定短中長期淨零減碳路徑藍圖， 分階段依據年度狀況進行滾動式調整。

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類別	來源	影響期間 （短中長）	潛在財務衝擊說明	財務衝擊 (高中低)	管理對策
	再生 能源	中-長	由於公司碳排放大部分(90%)為源自於範疇二的外購 電力，如導入使用再生能源，可以降低碳排放與碳費 議題，呼應國家與國際2050淨零排放政策。	中	1. 持續追蹤再生能源(綠電)市場供給與價格變化、利害關係人 需求與期待，內部討論與滾動式調整公司再生能源導入方式 與期程。 2. 除再生能源外，持續追蹤觀察國內與國際碳權交易機制與市 場價格，以作為公司整體長遠淨零碳排之選項。
實體 機會	能源 效率	中	配合廠區老舊設備汰換，逐步導入高能源效率設備、 評估各系統整合與相關節能專案。	低	1. 持續評估設備汰換、導入各項節能減碳專案；新設備議有助 於提升運作可靠度、避免營運中斷風險 2. 持續引入外部技術資源，以提升公司能源管理效能。
	防災 韌性	短	透過評估各項可能衝擊、制定對應的復原計畫，有助 於公司降低營運中斷風險與提升供應鏈之韌性。	低	1. 依據營運持續管理作業程序書擬定各項準備與因應措施，針 對各項復原計畫進行定期審核與檢視。 2. 持續導入各項風險評估與管理技術規範與資源，提升公司防 災韌性。

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( 六 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文 件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積 極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業 範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠 信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條 第二項各款行為之防範措施？ (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違 規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V V V		(一)本公司董事會通過訂定「誠信經營守則」、「誠信經營及行為指南程序」及「道 德行為準則」，於員工教育訓練積極宣導。另安排董事與高階主管接受與誠信經 營相關之訓練課程。 (二)本公司已於「誠信經營作業程序及行為指南」、「員工行為準則」訂定防範措 施，於新進員工報到訓練時均告知相關規定，若有違反將受公司之懲處，嚴重 者將終止僱傭契約，並隨時檢討非誠信可能存在之風險，以提升公司誠信經營 之成效。 (三)本公司訂定之「誠信經營作業程序及行為指南」，包含不誠信行為之禁止、檢舉制 度及違反規定之懲處等，並定期每年檢討是否需修訂或訂定輔助政策及作業程序。	無差異
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂 之契約中明定誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期 （至少一年一次）向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行 為方案及監督執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執 行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制 度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關 稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託 會計師執行查核？	V V V V		(一)本公司秉持公平對待客戶、供應商之原則，供應商與本公司簽訂契約前，應遵循 「供應商行為準則」，內容包含勞工、健康與安全、環境、 道德與誠信等規範。 (二)總經理室為推動企業誠信經營專責單位，由財務處及人資行政處共同推行誠信經營 的工作，並由黃朝興總經理監督執行，依據各單位工作職掌及範疇，負責協助董事 會及管理階層制定及監督執行誠信經營政策與防範方案，確保誠信經營守則之落實， 並每年定期向董事會報告其執行情形，最近一次報告日期為113年1月26日。 (三)本公司於「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「董事及經 理人道德行為準則」及「員工行為準則」規範不得直接或間接提供、承諾、要 求或收受任何不正當利益，或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠 信行為。公司鼓勵舉報任何非法或違法之行為，經董事會通過訂定「檢舉非法 與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，112年公司並未接獲違反財務或會計 相關案件舉報，亦無違反客戶個人資料保護或客戶資料遺失相關舉報事件，且 無任何重大（罰款超過新台幣100萬元）的違法情事。 (四)本公司就具較高不誠信行為風險之營業活動，建立有效之會計制度及內部控制 制度，並應隨時檢討，俾確保該制度之設計及執行持續有效，內部稽核人員定 期查核其遵循情形，並向董事會報告。	無差異

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司誠信經 營守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	V		(五)公司每年由財務處及人資行政處共同推動董事及全體同仁之宣導教育，112年 10月24日至10月27日及11月1日至11月3日彙整「員工行為準則」、「內部重大 資訊處理作業程序」、「防制內線交易」、「誠信經營守則」及「誠信經營作 業程序及行為指南」之重要規範，亦將資料翻譯為越南文，宣導於執行業務時 應注意之事項，並將課程簡報檔案寄送所有董事、經理人及受僱人參考。董事 及員工合計完訓597人次，總時數為597小時，完訓比率99.3%。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針 對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應 採取之後續措施及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V V V		(一)本公司經董事會通過訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」 及「員工申訴處理辦法(M0135）」針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員處 理。 (二)本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」及「員工申訴處理 辦法(M0135）」之處理程序及處理方式，針對受理檢舉事項之調查標準作業程 序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制皆予以規範。 (三)本公司以保密方式處理檢舉案件，並由獨立管道查證，全力保護檢舉人，檢舉 人之身分將絕對保密。	無差異
四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守 則內容及推動成效？	V		本公司已訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並揭露於公 司網站及公開資訊觀測站。	無差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： 本公司已依據訂定之『誠信經營守則』及『誠信經營作業程序及行為指南』運作，並無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）：無。

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• ( 七 ) 公司訂定公司治理守則及相關規章查詢方式：

• 本公司已訂定下列相關規章及辦法：

  • (1) 取得或處份資產作業程序 (11) 薪資報酬委員會組織規程

  • (2) 從事衍生性商品交易處理程序 (12) 審計委員會組織規程

  • (3) 資金貸與他人作業程序 (13) 董事選舉辦法

  • (4) 背書保證作業程序 (14) 處理董事要求之標準作業程序

  • (5) 股東會議事規則 (15) 檢舉非法與不道德或不誠信行為 (6) 董事會議事規則 案件之處理辦法

  • (7) 內部重大資訊處理作業程序 (16) 董事會績效評估辦法

  • (8) 防範內線交易作業程序 (17) 誠信經營守則

  • (9) 公司治理實務守則 (18) 誠信經營作業程序及行為指南

  • (10) 獨立董事之職責範疇規則 (19) 永續發展實務守則

  • (11) 董事及經理人道德行為準則 (20) 關係人相互間財務業務相關作業 規範

2. 查詢方式：本公司網站 http://www.vpec.com.tw 投資人專區。

( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：

1. 為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制，所制定之「內部重大資訊處理 作業程序」，已告知所有董事、經理人及全體員工，以避免違反或發生內線交易之 情事。

2. 本公司新任之董事、經理人等內部人，於就任時均分發主管機關編制最新版之「董 監事法規宣導手冊」，以利內部人遵循之。

3. 公司財務資訊透明有關人員取得相關證照情形：內部稽核師 1 人、 ISO 9001 主導稽 核員 1 人及證基會舉辦之股務人員專業能力測驗 2 人。

4. 員工行為或倫理守則：本公司有編製「員工行為準則」，作為員工工作及行為遵行 之依據。

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( 九 ) 內部控制制度執行狀況：

1. 內部控制聲明書。

全新光電科技股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期： 113 年 2 月 29 日

本公司民國 112 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

• 一、 本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本 公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資 產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵 循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、 內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對 上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制 制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺 失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、 本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準 則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是 否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過 程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見 「處理準則」之規定。

• 四、 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的 有效性。

• 五、 本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 112 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含 對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬 可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等 之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

• 六、 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之 內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第 一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、 本聲明書業經本公司民國 113 年 2 月 29 日董事會通過，出席董事 11 人中，無人持反 對意見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

全新光電科技股份有限公司

董事長：陳建良簽章 總經理：黃朝興簽章

1. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無此情形。

2. ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員 違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響 者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形：無此情形。

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• ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議。

1. 股東會之重要決議及執行情形

日期	重要決議事項及執行情形
112/06/07	1. 通過全面改選董事案 董事當選名單：陳建良、陳懋常、黃朝興、賴尤秀敏、潤泰投資股 份有限公司代表人:葉盛茂、潤泰投資股份有限公司代表人:陳建廷、 潤泰投資股份有限公司代表人:石志勳及上金投資股份有限公司 獨立董事當選名單：黃滿生、林浩雄及王家祥 2. 承認一一一年度營業報告書及財務報表案 3. 承認一一一年度盈餘分配案 執行情形：訂定112年07月02日為現金股利除息基準日，每股配 發2.30元，發放日為112年07月14日。 4. 通過解除新任董事及其代表人競業限制案

2. 董事會之重要決議

日期	重要決議事項
112/01/18	1.擬訂112 年度營運計畫案
112/03/16	1. 111年度營業報告書及財務報表案 2. 111年度員工及董事酬勞分配案 3. 111年度盈餘分配案 4. 更換簽證會計師案 5. 委任資誠聯合會計師事務所林瑟凱會計師、賴宗羲會計師辦理本 公司112年度各項財務報告及營利事業所得稅之查核簽證事宜案 6. 擬預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業向本公司提 供非認證服務案 7. 評估112年度簽證會計師獨立性及適任性案 8. 111年度內部控制制度聲明書 9. 全面改選董事案 10. 召集112年股東常會相關事宜案 11. 公司組織結構調整案
112/04/27	1. 112年第一季財務報告案 2. 提名董事暨獨立董事候選人案 3. 解除新任董事及其代表人競業限制案 4. 修訂『公司治理實務守則』部分條文案 5. 訂定『關係人相互間財務業務相關作業規範』案 6. 設置『公司治理主管』案
112/06/07	1. 董事長選任案
112/06/29	1. 第五屆薪資報酬委員委任案
112/07/27	1. 第五屆第一次薪資報酬委員會決議事項 2. 112 年第二季財務報告案
112/10/26	1. 112年第三季財務報告案 2. 擬訂113年度稽核計畫案 3. 修訂『處理董事要求之標準作業程序』部分條文案
113/01/26	1. 擬訂113 年度營運計畫案
113/02/29	1. 112年度營業報告書及財務報表案 2. 112年度員工及董事酬勞分配案 3. 第五屆第二次薪資報酬委員會決議事項 4. 112年度盈餘分配案 5. 委任資誠聯合會計師事務所林瑟凱會計師、賴宗羲會計師辦理本 公司113年度各項財務報告及營利事業所得稅之查核簽證事宜案 6. 評估113年度簽證會計師獨立性及適任性案 7. 112年度內部控制制度聲明書 8. 召集113 年股東常會相關事宜案

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• ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或 書面聲明者，其主要內容：無此情形。

• ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部 稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無此情形。

五、簽證會計師公費資訊：

	金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元	金額單位：新臺幣千元
會計師事 務所名稱	會計師 姓名	會計師 查核期間	審計公費	非審計公費	合計	備註
資誠聯合 會計師事 務所	林瑟凱	112.01~ 112.12	1,340	540	1,880	非審計公費服務內容： 稅務簽證 財報英文翻譯
	賴宗羲

• 一

• ( ) 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者， 應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情形。

• ( 二 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原 因：無此情形。

六、更換會計師資訊：

一 ( ) 關於前任會計師

會計師資訊： 關於前任會計師
更 換 日 期	112 年3 月16日經董事會決議通過
更換原因及說明	會計師事務所內部職務輪調
說明係委任人或會計師終止或不接受 委任	當事人 情 況			會計師	委任人
	主動終止委任			不適用	不適用
	不再接受（繼續）委任			不適用	不適用
最新兩年內簽發無保留意見以外之查 核報告書意見及原因		無此情形
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其 他
	無	V
	說明：不適用
其他揭露事項 (本準則第十條第六款第一目之四至第 一目之七應加以揭露者)	無

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( 二 ) 關於繼任會計師

(二)關於繼任會計師
事 務 所 名 稱	資誠聯合會計師事務所
會 計 師 姓 名	林瑟凱會計師 賴宗羲會計師
委 任 之 日 期	112 年3 月16日經董事會決議通過
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財 務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無此情形
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無此情形

• ( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。

• 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或 其關係企業之期間。所稱簽證會計師所屬事務所之關係企業，係指簽證會計師所屬事務 所之會計師持股超過百分之五十或取得過半數董事席次者，或簽證會計師所屬事務所對 外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構： 無此情形。

• 八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉 及股權質押變動情形：

及股權質押變動情形：	及股權質押變動情形：
		單位：股
職 稱	姓 名	112 年度		當年度截至4 月01日止
		持有股數 增( 減) 數	質押股數 增( 減) 數	持有股數 增( 減) 數	質押股數 增( 減) 數
董事長	陳建良	0	(315,000)	0	310,000
董事	陳懋常	(23,000)	(550,000)	0	(100,000)
董事/總經理	黃朝興	0	(100,000)	0	0
董事	賴尤秀敏	(21,000)	0	(77,000)	0
董事	潤泰投資股份有限公司	(9,000)	(300,000)	0	0
董事代表人	葉盛茂	0	0	0	0
董事	潤泰投資股份有限公司	(9,000)	(300,000)	0	0
董事代表人	陳建廷	0	0	0	0
董事	潤泰投資股份有限公司	(9,000)	(300,000)	0	0
董事代表人	廖萬全（112/06/09 新任）	0	0	0	0
董事代表人	石志勳（112/06/09 解任）	0	0	不適用	不適用
董事	上金投資股份有限公司	0	0	0	0
董事代表人	張証量	0	0	0	0
獨立董事	黃滿生	0	0	0	0
獨立董事	林浩雄	0	0	0	0
獨立董事	王家祥	0	0	0	0
資深副總經理	陳賢崇	(50,000)	0	0	0
資深副總經理	金宇中	(16,000)	0	(5,000)	0
資深副總經理	謝金龍	(76,500)	0	0	0
副總經理	吳昌明（112/03/15 解任）	0	0	不適用	不適用
副總經理	鍾金凌	(10,000)	0	0	0
財會部門主管	蔣志青	0	0	0	0

股權移轉之相對人為關係人者：無此情形。

股權質押之相對人為關係人者：無此情形。

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九、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

113 年 04 月 01 日；單位：股

姓名	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	配偶、未成年 子女持有股份	利用他人名義 合計持有股份	利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互間 具有財務會計準則 公報第六號關係人 或為配偶、二親等以 內之親屬關係者，其 名稱或姓名及關係	前十大股東相互間 具有財務會計準則 公報第六號關係人 或為配偶、二親等以 內之親屬關係者，其 名稱或姓名及關係	備 註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
新制勞工退休基金	13,476,800	7.29%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
舊制勞工退休基金	5,338,900	2.89%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
渣打國際商業銀行營業部受託保管 ＡＩＭ投資基金（億順投資基金） 之億順新興市場全資本基金投資專 戶	5,282,000	2.86%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
華南商業銀行信託部受託保管安聯 台灣科技證券投資信託基金專戶	4,844,000	2.62%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
公務人員退休撫卹基金管理委員會	4,332,000	2.34%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
匯豐（台灣）商業銀行股份有限公 司受託保管三菱ＵＦＪ摩根士丹利 證券公司－證券交易單位之自營平 台三方ＳＢＬ交易投資專戶	4,006,000	2.17%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
渣打國際商業銀行營業部受託保管 瑞穗證券股份有限公司投資專戶	3,244,000	1.75%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
花旗（台灣）商業銀行受託保管瑞 銀歐洲ＳＥ投資專戶	3,133,454	1.69%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
潤泰投資股份有限公司	3,104,000	1.68%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
潤泰投資股份有限公司 代表人曲苡雯	733	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無
美商摩根大通銀行台北分行受託保 管ＪＰ摩根證券有限公司投資專戶	3,084,749	1.67%	0	0.00%	0	0.00%	不適用	不適用	無

十、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數， 並合併計算綜合持股比例：

	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％	單位：股；％
轉投資 事業	本公司投資		董事、監察人、經理人及直 接或間接控制事業之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
盛新材料科技 股份有限公司	500,000	1.00%	0	0.00%	500,000	1.00%

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肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源：

113 年 04 月 01 日單位：新台幣仟元；仟股

年月	發行 價格	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備 註	備 註	備 註
		股 數 ( 股)	金 額 ( 元)	股 數 ( 股)	金 額 ( 元)	股 本 來 源	以現金以 外之財產 抵充款者	其 它
85.11	10	36,000	360,000	23,000	230,000	創立資本額	－	85.11.26 經(85) 商第 120384 號核准。
87.06	10	36,000	360,000	36,000	360,000	現金增資130,000仟元	－	87.06.08(87)台財證(一) 第48087 號核准。
88.03	20	60,000	600,000	50,400	504,000	現金增資144,000仟元	－	88.03.04(88)台財證(一) 第23291 號核准。
89.03	40	100,000	1,000,000	70,000	700,000	現金增資196,000仟元	－	89.03.01(89)台財證(一) 第21449 號核准。
90.04	10	100,000	1,000,000	77,900	779,000	盈餘暨員工紅利轉增資 46,800仟元、資本公積轉 增資32,200 仟元	－	90.04.04(90)台財證(一) 第117356號核准。
93.09	10	130,000	1,300,000	81,300	813,000	私募增資34,000仟元	－	93.09.29 經授商字第 09301184700 號核准。
94.03	8	130,000	1,300,000	89,550	895,500	私募增資82,500仟元	－	94.03.10 經授商字第 09401035630 號核准。
94.07	5	160,000	1,600,000	97,900	979,000	私募增資83,500仟元	－	94.07.05 經授商字第 09401119360 號核准。
95.08	15.8 - 18.8	160,000	1,600,000	100,095	1,000,950	認股權憑證轉換股份 21,950仟元		95.08.24 經授商字第 09501187760號核准。
95.11	15.8 - 18.8	160,000	1,600,000	100,624	1,006,240	認股權憑證轉換股份 5,290仟元		95.11.30 經授商字第 09501269090號核准。
96.03	15.8 - 47.79	160,000	1,600,000	100,978	1,009,782	公司債轉換股份272仟元 認股權憑證轉換股份 3,270 仟元	－	96.03.07 經授商字第 09601041660號核准。
96.07	8.8 - 47.79	160,000	1,600,000	102,189	1,021,890	公司債轉換股份628仟元 認股權憑證轉換股份 11,480 仟元	－	96.07.18 經授商字第 09601169190號核准。
96.08	8.8 - 47.79	160,000	1,600,000	102,711	1,027,110	公司債轉換股份1,360 仟 元認股權憑證轉換股份 3,860 仟元	－	96.08.28 經授商字第 09601197290號核准。
96.10	60.4	160,000	1,600,000	110,711	1,107,110	現金增資80,000仟元	－	96.09.04 金管證一字第 0960045977 號核准。
96.11	8.8 - 47.79	160,000	1,600,000	113,339	1,133,390	公司債轉換股份23,770 仟元認股權憑證轉換股 份2,510 仟元	－	96.11.20 經授商字第 09601284190號核准。
97.02	15.8 - 47.79	160,000	1,600,000	114,126	1,141,257	公司債轉換股份3,327 仟 元認股權憑證轉換股份 4,540 仟元	－	97.02.27 經授商字第 09701047380號核准。
97.05	8.8 - 38.23	160,000	1,600,000	114,754	1,147,544	公司債轉換股份2,066 仟 元認股權憑證轉換股份 4,220 仟元	－	97.05.27 經授商字第 09701117840號核准。
97.07	8.8 - 38.23	160,000	1,600,000	115,228	1,152,276	公司債轉換股份2,773 仟 元認股權憑證轉換股份 1,960 仟元	－	97.07.31 經授商字第 09701190840號核准。
97.09	10	160,000	1,600,000	126,640	1,266,402	資本公積轉增資114,126 仟元	－	97.09.23 經授商字第 09701239430 號核准。

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年月	發行 價格	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備 註	備 註	備 註
		股 數 ( 股)	金 額 ( 元)	股 數 ( 股)	金 額 ( 元)	股 本 來 源	以現金以 外之財產 抵充款者	其 它
97.11	7.9 - 15.8	160,000	1,600,000	127,163	1,271,633	公司債轉換股份3,871 仟 元認股權憑證轉換股份 1,360 仟元	－	97.11.07 經授商字第 09701286020號核准。
98.05	7.9	160,000	1,600,000	127,193	1,271,933	認股權憑證轉換股份300 仟元	－	98.05.27 經授商字第 09801104360 號核准。
98.11	7.9 - 37.3	160,000	1,600,000	127,676	1,276,763	認股權憑證轉換股份 4.830仟元	－	98.11.20 經授商字第 09801269440號核准。
98.12	58	160,000	1,600,000	137,676	1,376,763	現金增資100,000仟元	－	98.12.28 經授商字第 09801296340 號核准。
99.02	37.3 - 42.2	160,000	1,600,000	137,769	1,377,693	認股權憑證轉換股份930 仟元	－	99.02.12 經授商字第 09901033230號核准。
99.05	37.3 - 42.2	160,000	1,600,000	139,300	1,393,003	認股權憑證轉換股份 15,310仟元	－	99.05.14 經授商字第 09901098690號核准。
99.08	37.3 - 42.2	160,000	1,600,000	139,904	1,399,043	認股權憑證轉換股份 6,040仟元	－	99.08.17 經授商字第 09901187730號核准。
99.09	10 - 42.2	260,000	2,600,000	175,094	1,750,937	盈餘轉增資209,612 仟元 暨資本公積轉增資 139,741 仟元認股權憑證 轉換股份2,540 仟元	－	99.09.07 經授商字第 09901203130號核准。
99.11	29.5 - 33.7	260,000	2,600,000	175,396	1,753,957	認股權憑證轉換股份 3,020仟元	－	99.11.26 經授商字第 09901259200號核准。
100.03	29.5 - 33.7	260,000	2,600,000	175,588	1,755,877	認股權憑證轉換股份 1,920仟元	－	100.03.07 經授商字第 10001036510號核准。
100.05	29.5 - 33.7	260,000	2,600,000	177,190	1,771,897	認股權憑證轉換股份 16,020仟元	－	100.05.24 經授商字第 10001105480號核准。
100.07	29.5 - 33.7	260,000	2,600,000	178,076	1,780,757	認股權憑證轉換股份 8,860仟元	－	100.07.19 經授商字第 10001160040號核准。
100.08	10	260,000	2,600,000	222,595	2,225,946	盈餘轉增資267,113 仟元 暨資本公積轉增資 178,076 仟元	－	100.08.08 經授商字第 10001180530號核准。
100.11	26.9	260,000	2,600,000	222,604	2,226,036	認股權憑證轉換股份90 仟元	－	100.11.28 經授商字第 10001271100 號核准。
101.05	24.5 - 26.9	260,000	2,600,000	222,925	2,229,246	認股權憑證轉換股份 3,210仟元	－	101.05.17 經授商字第 10101087470號核准。
101.07	24.5 - 26.9	300,000	3,000,000	223,427	2,234,266	認股權憑證轉換股份 5,020仟元	－	101.07.13 經授商字第 10101138410號核准。
101.08	10	300,000	3,000,000	245,769	2,457,692	資本公積轉增資223,427 仟元	－	101.08.09 經授商字第 10101161930 號核准。
101.11	20.5 - 23.4	300,000	3,000,000	245,874	2,458,742	認股權憑證轉換股份 1,050仟元	－	101.11.07 經授商字第 10101230800號核准。
102.02	20.5 - 23.4	300,000	3,000,000	246,541	2,465,412	認股權憑證轉換股份 6,670仟元	－	102.02.08 經授商字第 10201028180號核准。
105.08	10	300,000	3,000,000	184,906	1,849,059	現金減資退還股款 616,353 仟元	－	105.08.24 經授商字第 10501198760 號核准。

56

	113 年04 月01日；單位：股	113 年04 月01日；單位：股	113 年04 月01日；單位：股	113 年04 月01日；單位：股
股份種類	核 定 股 本			備註
	流通在外股份	未發行股份	合計
普通股	184,905,918	115,094,082	300,000,000	為上市公司股票

總括申報制度相關資訊：無。

( 二 ) 股東結構：

113 年 04 月 01 日

					113	年04月01日
股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個 人	外國機構 及 外 人	合 計
人數	5	68	249	33,164	257	33,743
持有股數	23,619,954	24,178,949	8,285,916	49,482,113	79,338,986	184,905,918
持股比例	12.77%	13.08%	4.48%	26.76%	42.91%	100.00%

註：本公司陸資持股比例 0% 。

( 三 ) 股權分散情形：

每股面額十元 113 年 04 月 01 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至 999	25,564	1,124,048	0.61%
1,000至 5,000	6,941	11,908,414	6.44%
5,001至 10,000	553	4,275,448	2.31%
10,001至 15,000	152	1,879,972	1.02%
15,001至 20,000	94	1,676,583	0.91%
20,001至 30,000	81	2,040,814	1.10%
30,001至 40,000	39	1,371,377	0.74%
40,001至 50,000	36	1,643,416	0.89%
50,001至 100,000	84	6,140,037	3.32%
100,001至 200,000	65	9,349,782	5.06%
200,001至 400,000	47	13,378,044	7.23%
400,001至 600,000	30	15,228,513	8.24%
600,001至 800,000	14	9,656,188	5.22%
800,001至 1,000,000	4	3,476,850	1.88%
1,000,001至999,999,999	39	101,756,432	55.03%
1,000,000,000以上	0	0	0.00%
合 計	33,743	184,905,918	100.00%

57

( 四 ) 主要股東名單：

113 年 04 月 01 日

(四)主要股東名單：		113 年04 月01日
股 份 主要股東名稱	持 有 股 數 ( 股 )	持 股 比 例 ( ％ )
新制勞工退休基金	13,476,800	7.29%
舊制勞工退休基金	5,338,900	2.89%
渣打國際商業銀行營業部受託保管ＡＩＭ投資基金（億 順投資基金）之億順新興市場全資本基金投資專戶	5,282,000	2.86%
華南商業銀行信託部受託保管安聯台灣科技證券投資信 託基金專戶	4,844,000	2.62%
公務人員退休撫卹基金管理委員會	4,332,000	2.34%
匯豐（台灣）商業銀行股份有限公司受託保管三菱ＵＦ Ｊ摩根士丹利證券公司－證券交易單位之自營平台三方 ＳＢＬ交易投資專戶	4,006,000	2.17%
渣打國際商業銀行營業部受託保管瑞穗證券股份有限公 司投資專戶	3,244,000	1.75%
花旗（台灣）商業銀行受託保管瑞銀歐洲ＳＥ投資專戶	3,133,454	1.69%
潤泰投資股份有限公司	3,104,000	1.68%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管ＪＰ摩根證券有限 公司投資專戶	3,084,749	1.67%

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘及股利資料。

	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項 目	年 度		111年	112年
每 股 市 價 ( 註 1 )	最 高		146.50	183.00
	最 低		52.80	68.10
	平 均		85.61	120.83
每股淨值 ( 註 2 )	分 配 前		16.67	16.60
	分 配 後		14.37	-
每 股 盈 餘	加權平均股數(仟股) (調整前)		184,905	184,906
	加權平均股數(仟股) (調整後)		186,029	185,355
	每股盈餘(調整前) （註3）		2.95	2.43
	每股盈餘(調整後)		2.93	2.43
每 股 股 利	現金股利		2.30	2.20
	無償配股	盈餘配股	0.00	0.00
		資本公積配股(仟股)	0.00	0.00
	累積未付股利(註4)		0.00	0.00
投資報酬 分 析	本益比(註5)		29.02	49.72
	本利比(註6)		37.22	54.92
	現金股利殖利率(註7)		0.03	0.02

• 註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

• 註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據董事會或次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付 之股利。

• 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報 刊印日止之當年度資料。

58

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：

1. 股利政策

本公司年度總決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損，依法提撥百分之十 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不在此限，再 依法令或主管機關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，就其餘額加計以前年度未 分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

本公司目前產業發展屬成長階段，未來數年皆有擴充生產之計畫暨資金之需 求，為穩固市場競爭地位，基於未來資金需求及持續擴大資本規模之長期財務規 劃，故本公司股利之分配將視獲利狀況調整發放，以維持每股盈餘穩定成長，其中 現金股利以不低於當年度分配之股東紅利之百分之十。實際發放比例則授權董事會 依公司資金狀況及資本預算情形擬具分派議案，提請股東會同意之。

1. 本次股東會擬議股利分派之情形：民國 112 年度盈餘分派案，業於民國 113 年 2 月 29 日董事會中擬訂如下表所示，本案將俟民國 113 年 5 月 30 日股東常會決議通過 後，依相關規定辦理。

29日董事會中擬訂如下表所示，本案將俟民國1 後，依相關規定辦理。	1	3年5月30日股東常會決
		單位：新台幣元
項目		金額
期初未分配盈餘 減：民國112年度保留盈餘調整數 調整後未分配盈餘 加：民國112年度本期損益 減：提列法定盈餘公積 減：提列特別盈餘公積 可供分配盈餘 分配項目 股東紅利-現金（每股2.20元） 期末未分配盈餘		$ 96,154,979 56,577
		$ 96,098,402 450,231,889 45,017,531 38,140,000
		$ 463,172,760
		$ 406,793,020
		$ 56,379,740

1. 為考量本公司股本結構，故本公司股利政策以發放現金股利為原則，且不低於當年 度稅後盈餘 50% ，實際發放比例則授權董事會依公司資金狀況及資本預算情形擬具 分派議案，提請股東會同意。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

( 八 ) 員工及董事酬勞：

1. 公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：

本公司年度如有獲利，應提撥百分之五至百分之十五為員工酬勞，及不高於百分之 三為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前述比例提撥 員工酬勞及董事酬勞。

員工酬勞由董事會決議以股票或現金為之，發放之對象得包括符合一定條件之從屬 公司員工。

員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

59

1. 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎 及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：

2. A. 本公司依公司章程所訂定之股利政策，估列員工及董事酬勞金額。

3. B. 112 年度估列員工及董事酬勞金額之估列基礎係以稅前利益乘上預計員工酬勞分 派成數 8% 及董事酬勞分配成數 3% ， 112 年度未以股票分派員工酬勞。

4. C. 若股東會決議實際分派金額若與估列數有差異時，視為會計估計變動，列為 113 年度損益。

5. 董事會通過分派酬勞情形：

6. A. 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額：擬議分派員工酬勞 $48,694,123 元、員工股票酬勞 $ 0 元及董事酬勞 $18,260,296 元。

7. B. 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞 總額合計數之比例：無此情形。

8. 前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數、金額及股價 ) 、其與認列 員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：本公司 111 年度配發員工酬勞現金 $59,998,386 元及董事酬勞 $22,499,394 元，與認列員工酬勞 及董事酬勞無差異。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無此情形。

二、公司債辦理情形： 無此情形。

三、特別股辦理情形： 無此情形。

• 四、海外存託憑證辦理情形： 無此情形。

• 五、員工認股權憑證辦理情形： 無此情形。

限制員工權利新股辦理情形： 無此情形。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形： 無此情形。

• 七、資金運用計劃執行情形： 無此情形。

60

伍、 營運概況

一、 業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 本公司所營業務主要內容

• (1) CC01080 電子零組件製造業。

• (2) F119010 電子材料批發業。

• (3) ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

2. 本公司所營業務營業比重

	單位：新台幣仟元；% 111年度 112年度 營業收入 營業比重(%) 營業收入 營業比重(%) 2,602,963 99.97% 2,692,464 99.94% 666 0.03% 1,640 0.06% 2,603,629 100.00% 2,694,104 100.00%	單位：新台幣仟元；% 111年度 112年度 營業收入 營業比重(%) 營業收入 營業比重(%) 2,602,963 99.97% 2,692,464 99.94% 666 0.03% 1,640 0.06% 2,603,629 100.00% 2,694,104 100.00%	單位：新台幣仟元；% 111年度 112年度 營業收入 營業比重(%) 營業收入 營業比重(%) 2,602,963 99.97% 2,692,464 99.94% 666 0.03% 1,640 0.06% 2,603,629 100.00% 2,694,104 100.00%	單位：新台幣仟元；% 111年度 112年度 營業收入 營業比重(%) 營業收入 營業比重(%) 2,602,963 99.97% 2,692,464 99.94% 666 0.03% 1,640 0.06% 2,603,629 100.00% 2,694,104 100.00%
產品項目	111年度		112年度
	營業收入	營業比重(%)	營業收入	營業比重(%)
自製品收入	2,602,963	99.97%	2,692,464	99.94%
其 他	666	0.03%	1,640	0.06%
合 計	2,603,629	100.00%	2,694,104	100.00%

3. 公司目前之商品及服務項目

• A. 異質接面雙載子電晶體 (HBT) 磊晶片

• B. 假晶高電子遷移率電晶體 (PHEMT) 磊晶片

• C. 磷化銦異質接面雙載子電晶體 (InP HBT) 磊晶片

• D. 異質接面雙載子暨假晶高速電子移動電晶體 (BiHEMT) 磊晶片

• E. PD 、 APD 磊晶片 ( 波長 650nm~1700nm 、 1900nm~2600nm)

• F. 2.5GFP 、 DFB LD 磊晶片； 10G FP 、 DFB LD 磊晶片

• G. EEL 及 VCSEL 磊晶片 H. 高功率 FP 、 DFB LD

• H. 多接面太陽能電池磊晶片

4. 計劃開發之新商品及服務

• (1) 微電子產品： Low Knee Voltage HBT/GaAs HBT/InP HBT/GaAs PHEMT/GaN on SiC/GaN on Si/GaN on Sapphire 應用於 5G 手機、 Wifi 及 Infrastructure （基地台 及 Small Cell ）的 PA 、 Switch 、 LNA 。

• (2) 光電子產品：

  • A. PD ： 25G APD 、 50G PD 、 100G PD 、 1.9-2.6μm 長波長 PD 。

  • B. LD ： GaAs 及 InP FP/DFB LD for High Power 、 High Speed 、 LiDAR 應用。

  • C. VCSEL ： iTOF/dTOF 、 Multi-Junction VCSEL 、長波長 VCSEL ，背出光 VCSEL 、 高速 VCSEL 、 LiDAR 應用 VCSEL 、工業應用 VCSEL 。

• 預計投入之研發費用： 113 年預計投入研發費用新台幣 375,000 仟元。

61

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

• (1) 產品概述與產業結構

產品概況

全新光電係以 MOCVD 技術專業生產Ⅲ - Ⅴ族化合物半導體磊晶片，而所謂 半導體 (semiconductor) 就是導電性介於導體 (conductor) 與絕緣體兩極端值之間的 ， 材料，其特點在於可以適量加入不同的雜質以改變材料特性 ( 就是所謂的摻雜 ) 並經由熱與光的應用而得到重大改變。

• 因Ⅲ Ⅴ族化合物半導體具備高工作頻率、低雜訊、抗天然輻射、能源使用 率佳、能階帶可調整及電子移動速度快等優點，而發展為近年無線通訊、光纖通 訊、光學感測、太陽能電池及光顯示之關鍵組件，本公司產品主要分微電子 。 (Microelectronics) 及光電子 (Photonics)

根據 Yole 之預測Ⅲ - Ⅴ族化合物半導體各類產品之市場規模長預測及應用 領域增長，如下二圖

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Source:Yole

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微電子 (Microelectronics) ：

本公司微電子產品主要應用於無線通訊 RF 領 域，提供 GaAs 與 GaN 磊晶片，其中 GaAs 主 要應用為手機、通訊與基礎建設， GaN 主要應 用為通訊與基礎建設。其 GaAs 應用於 RF 市 場規模預測如左圖所示。

Source: Yole

62

a.HBT( 異質接面雙載子電晶體 )

HBT 因物理特性具備高線性度、良好寬頻響應、高崩潰電壓、高增益、高效率、較低 寄生效應、無需負偏壓設計、低相位雜訊等優點，致使其功能顯現具有功率放大倍率佳、 待機耗電流較低、體積小等特色，故 HBT 為手機及無線區域網路 (WLAN, Wireless Local Area Network) 用 PA(Power Amplifier, 功率放大器 ) 之主流技術，尤其 5G 手機 PA 必須同時 滿足 envelop-tracking mode(ET) 高飽和效率 (Saturated Efficiency) 及 average-power tracking mode(APT) 高線性度效率 (Linearity Efficiency) ，透過 HBT 材料結構的精進提高增益 (Gain) 及功率 (Power Output) ，在 5G 世代持續不可或缺、無可取代。

b.PHEMT( 假晶高速電子移動電晶體 )

PHEMT 因為 InGaAs 的加入，特別適用於 RF Switch 的應用使得它在電腦與電腦間的 ， 無線區域網路、固網長途無線傳輸的無線本地迴路 (Wireless Local Loop WLL) ，乃至於光纖 通訊、衛星通訊、點對點微波通訊、衛星直播、有線電視、數位電視應用、 Automobile radar 及汽車防撞系統等應用，都有相當大的成長空間。惟 PHEMT 在射頻開關 (Switch) 之應用漸受 SOI 技術之影響，不再為 Switch 使用材料之唯一選擇，手機在 LNA(Low Noise Amplifier) 的 特性對低雜訊的要求更高， PHEMT 因電子移動速率 (Mobility) 較高，較易達成低雜訊之要求 ， GaAs PHEMT 也更能滿足線性度 (Linearity) 要求且體積較小，是 LNA 在 Silicon 材料外之 另一選項，此外以 PHEMT 為基地台 PA 及 WiFi 之 Switch 及 LNA 之材料，亦有配合不同之 客戶做產品開發與量產之規劃。

c. BiHEMT( 異質接面雙載子暨假晶高速電子移動電晶體 )

經由電路設計透過磊晶成長及製程將 InGaP HBT 線性功率放大器、 AlGaAs PHEMT 高 頻開關、 AlGaAs PHEMT 邏輯控制電路、 AlGaAs PHEMT 低雜訊的功率放大器、被動元件 及內部連接線路整合在單一砷化鎵晶片中。由於可以提高晶片整合度，降低晶片尺寸，使 得材料與製造成本下降，除了模組尺寸縮小之外，其封裝成本更低，因此大大地降低了材 料成本，且由於其內部元件都屬砷化鎵基的元件，因此可以節省一些偏壓及控制電路，使 其更為省電。 BiHEMT 的結構也提供電路設計者更大的設計彈性，其內部每個單元可以選 擇不同的元件結構以達到更佳的特性。

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Source:Yole 圖一
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圖二
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上述三項產品係射頻前端模組 RF Front-End Module(RF FEM)( 如圖一 ) 中 PA 、 Switch 、 LNA 之主要材料，根據 Yole 之預測，展 望未來，微電子主要成長動能來自於 5G 手機及 WiFi6/7 之滲透率之提高，如圖二， 而 5G 頻譜中 FR1(Frequency range 1, Sub7GHz) 對應 n41, n77, n78, n79 頻段 (Ultra High Band, UHB) ，這些新增頻段須要額外 的 PA ，約較傳統 4G 手機增加 20%~30% 之 GaAs 磊晶片面積，並且 5G 與 Wifi6/6e 在 RF Front-End Module 進行元件與頻段的 高度整合，增加了架構的複雜性。

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圖三
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據 ResearchAndMarkets.com 之預測， 5G 手機滲透率將在 2025 年超過 70% 滲透率，如 圖三。

IoT 為未來無線通訊模組最大數量裝置的 應用，包含車聯網、智慧家庭、智慧醫療、智 慧城市等，只要其採用通訊方式需要一定功 率、距離與頻段較高，皆可能搭載無線通訊模 組而非主晶片整合射頻功能，達到 seamless connectivity 上網連結智慧家庭、智慧城市。

d. GaN

GaN 由於高頻與高功率材料特性，讓 GaN PA 產品在功率密度、頻寬、增益、可靠性、 元件尺寸小和耐高溫方面特性較傳統 LDMOS 或者 GaAs PA 優異，使得 GaN 應用在 5G 基 地台天線陣列及 Small Cell PA 領域具有優勢，是本公司近期積極投入研發送樣產品。目前 GaN PA 大多為 GaN on SiC 結構，所以主要應用為 5G 基站。然而 SiC 基板單價高、供給有 限，許多廠商亦進行 GaN on Si 、 GaN on Sapphire 等不同基板的技術開發，基板容易取得且 價格較便宜，目標市場為 Small Cell 應用，本公司亦積極投入研發送樣產品，開發不同的 GaN PA 磊晶結構應用在不同頻率、功率的 GaN 磊晶技術平台。

隨著 5G 通訊技術採用的頻段愈來愈高，波長短導致訊號傳輸距離變短、並且易受 到阻礙物干擾，而這項缺點將透過 Small Cell 之建置補足訊號傳輸完整性之目標， GaN PA 可支援 5G 毫米波所需要的高傳輸量與寬頻，可應用在 5G 基站和 Small Cell 上。

光電子（ Photonics ）：

光電子元件係利用半導體光能及電能可相互轉換之特性，光纖是目前已知傳輸介質中速 度最快的，具備通信容量大、傳輸距離遠、抗電磁干擾、傳輸損耗低、信號串擾小、重量輕、 保密性佳等優點，是光速傳輸的最佳選擇，光通訊之運作原理為影音或數據訊號傳輸前先經 解碼調變 (modulation) ，由電訊號經由光發射器 (Transmitter) 轉為光訊號於光纖網路中傳輸，經 由光接收器 (Receiver) 將光訊號還原為電訊號，再次調變後即能重現原來的影音或數據，完成 。 光通訊收發程序，光通訊應用領域主要在電信基地台、光纖網路及數據中心 (Data Center)

本公司光電子產品已投入多年，多項新產品通過客戶驗證及量產，隨著產業與客戶需求而 成長，光電子產品營收比重增加屬產品組合優化的結構性調整，對降低經營風險、避免過度依 賴手機市場及提升獲利能力有極大之效益。

本公司光電子元件主要包括下列產品，相關產業規模及成長性如下：

a.Photo Detector(PD)

本公司之 PD 及雪崩光電二極體 APD 之光探測器，波長範圍視應用領域而不同， 650nm~1700nm 用於光纖通訊、消費性感測及車用光達 (LiDAR, Light detection and ranging) 應用， 1900nm~2600nm 用於短波長紅外線 (SWIR, Short-wave infrared) 之利基型感測器應用。 PD 基本操作原理為 (1) 光射入半導體材料而生成電洞對， (2) 電洞對不斷增益與傳輸而產生 電流， (3) 電流與內部的電子電路交互作用而產生輸出訊號，對特性上通常在操作波長須具 備高靈敏度、高響應速度、高可靠度及低雜訊等要求， APD 則是在 PIN 的基礎上採用雪崩 倍增效應，將接收到的光電流放大，提升探測靈敏度。

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b.Laser Diode(LD)

主要為用於 Transmitter 端之波長 1270 nm 、 1310nm & 1550nm Laser Diode ，採小發散角 (far field angle) 設計，可提高功率 (power) ，降低客戶端 lens 及封裝成本，提升良率。

FP 型雷射採雙異質結構，活性層自成一波導層，當電子電洞於此結合並發光時，會在兩 側的鏡面內產生共振，形成回饋放大而產生雷射光，但因雷射共振腔長度遠大於光的波長， 最後將同時允許數個模態同時存在，然而雷射以多模輸出時，經長距離傳輸後會因色散效應 而導致訊號變形失真，形成 FP 型雷射在應用領域上僅適用於中距離高速傳輸之侷限性，如 FP 型雷射適於 EPON ， DFB 型雷射則適用於 GPON 。

DFB 型雷射係設計位於 FP 型雷射增益區上方的光柵區，以選擇特定的波長產生回饋， 形成穩定的單模輸出，以有效降低光在高速傳輸過程中因色散效應而導致之訊號變形，仍可 維持一定的訊號雜訊比，同時藉由較佳的光柵設計，提供較佳的光耦合及較低的臨限電流密 度。

PD 及 LD 多為 InP 材料，其使用於 Telcom 、 Datacom 、消費性感測及車用 LiDAR 等領域，根據 Yole 之預測 2022~2028 各類應用之產值如右圖。

c.VCSEL

VCSEL(Vertical Cavity Surface Emitting Lasers, 垂直腔體表面放射雷射 ) 由於鏡面設計和長晶、增益 架構及電場與光侷限製造技術的進步，使 VCSEL 的 應用更具未來性與商業價值。

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Source: Yole
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VCSEL 是光通訊的光源之一，也是 雷射的一種，不同於傳統雷射於側面發 光， VCSEL 雷射諧振腔位於磊晶層之 間，光束從磊晶層的垂直面發射，主要 由量子井構成的諧振腔和上下兩組高 反射多層膜組成，此兩組高反射多層膜 即為布拉格反射器 (DBR) ， DBR 係由兩 種不同折射指數的材料經重覆堆疊並 準確控制厚度為中心波長的四分之一， 使光波在中心產生建設性干涉以達最 Source: OSRAM 大反射係數，進而發出單一縱模的雷射光，其結構示意圖如上。

過往 VCSEL 晶片採用單層結構，單孔發光功率一般是 5~10mW ，近年爲了增加其發光 功率，發展出 multi-junction 技術，讓單孔發光功率超過 30mW 。透過磊晶結構設計讓光波 在多層結構中反射、聚集發光功率，在相同輸入電流下可以增加輸出功率、降低功耗、縮 小晶片面積、簡化光學設計和系統架構，也有利於 VCSEL 使用在高功率應用上，例如：車 用 LiDAR 、工業機器視覺等。

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VCSEL 與傳統雷射比較具備下列優點：

• 窄線寬、圓錐形雷射光束易與光纖耦合

• 在低電流準位具有快速調變功能，適用於 高速傳輸之應用領域

• 單模輸出

• 低驅動電流

• 高輸出功率

• 正面發光的特性可設計 1D 或 2D Arrays

• 晶片在封裝前即可進行測試，可大幅降低 成本

Source:Yole

應用面主要分兩大類，產值如右上圖：

• High Power 類應用 ( 如消費性電子產品 3D Sensing 、車用、安全監控、醫療美容等 ) 。

• High Speed 類應用 (25G for Data Center 、短距離光收發模組產品等 ) 。

隨著對於汽車安全以及自動化要求愈來愈高，車用感測器運用朝向多元、互補方案；攝 影機、超音波雷達、毫米波雷達與 LiDAR 將同時並存於先進駕駛輔助系統 (ADAS) 中。其中 LiDAR 採用 Laser 與 Photo Detector 當發光源與探測器元件，是目前對長距離物體進行探測最 快速精確的感測方案，因成本高、所需搭配記憶體與運算能力規格要求高，故 LiDAR 大多搭 載在 ADAS Level3 以上與高單價車款。未來滲透率增加，整體需求數量上升，有助於 LiDAR 。 的成本逐步下降，進而驅動更多應用 ( 私人汽車，無人自駕車、無人工廠的工業機器人等 )

目前多家車廠包含 Audi 、 Benz 、

BMW 、小鵬、蔚來等，皆已發表搭載 LiDAR 車款，並且無人自駕車廠商包含 Waymo 、 Cruise 等，產業包含物流、計程 車，根據 Yole 報告顯示 ( 如右圖 ) ，汽車應 用將是 LiDAR 市場未來成長的最大動力 來源，包含 ADAS 與無人自駕車。

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Source:Yole
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產業結構

國內外廠商在化合物半導體領域上的投入狀況

產業別	國內投入廠商	國外投入廠商
磊晶	全新光電、台灣高平磊晶(IQE)、聯 亞光電等	IQE、InteliEpi (英特磊)、Picogiga (Soitec)、Sumika等
晶圓代工	穩懋、宏捷、聯穎等	GCS、廈門三安、福聯等
IDM 廠	全訊	Skyworks、Qorvo、Broadcom 等

在化合物半導體中，目前最廣泛應用在通訊產品上的就是 GaAs 材料；特別是在手機 RF 模組、 WiFi 及通訊基地台上關鍵零組件，從上游的磊晶 (Epitaxy) 到中游的晶圓代工 (Foundry) 及 IDM ，都吸引了大量的資金投入，上表為國內外廠商在化合物半導體領域上的投入狀況。

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2. 產業上、中、下游之關聯性

生產一顆砷化鎵 IC ，製程依序是拉晶 ( 基板製造 ) ，其次是磊晶，再其次就進入 IC 生產的流程，最後是封裝與測試。如此，就完成一個化合物半導體 IC 。

化合物半導體與元素 ( 矽 ) 半導體最大的不同點，就在於化合物半導體的磊晶過程 比較複雜，所以才形成了單獨的磊晶事業，而矽的磊晶步驟則多在晶圓廠中進行。磊 晶會因產品之用途不同，於砷化鎵晶圓片上面放上一些特定的材料，例如： AlGaAs 、 InGaP 等，以材料掺雜、結構調整等方式達到客戶端對元件電性特性之要求，由於元 件特性多半於磊晶階段決定，因此磊晶是供應鏈中相當重要的一環攸關客戶端產品良 率、特性與品質。

3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

• 產品發展趨勢

微電子元件磊晶片

因應產品信賴度及提高元件整合功能之需求， HBT 之技術演進由 AlGaAs HBT 到 InGaP HBT ， PHEMT 亦因類似的理由從 PHEMT 演進到 E/D Mode PHEMT ，目前 更有結合 HBT 及 PHEMT 之 BiFET/BiHEMT 新技術，以提高砷化鎵元件電路的整合 度，降低電路所占的空間，增加功能，簡化客戶端 BOM 表之零組件品項以降低材料 成本、製造及封裝成品，同時給予行動通訊裝置業者更大的設計空間及彈性，並具有 省電之功能，本公司在該產品之表現領先同業，目前已 design-win 多家客戶。

除了 GaAs 以外，本公司亦積極送樣 GaN 使用在通訊相關產品，依據客戶需求 分別有 GaN on SiC 、 GaN on Si 、 GaN on Sapphire 等不同基板的磊晶設計，並且已有 通過客戶認證進入量產。

光電子元件磊晶片

因應 4G 、 5G 基地台、光纖網路及數據中心之建置使本公司之 PIN Diode 之需 求大幅成長， PIN Diode 是 PIN 光探測器 (PIN Photo Detector) 之材料，光探測器主要 用於光纖通訊之接收端，將收到的光訊號還原為電訊號經過網路處理器運算解碼後 完成通訊。

本公司持續配合主要客戶磊晶結構與材料選擇之研發規劃進度推出新產品 ( 新 的 Photo Detector & APD) ，並擴大光電子產品之產品組合，推出用於 Transmitter 之 FP-LD 及 DFB-LD 、用於車用 LiDAR 感測元件之 LD 及 PD ，以及 VCSEL 針對 High Power 及 High Speed 類應用。

競爭情形

微電子元件

本公司主要產品為異質接面雙載子電晶體 (HBT) 磊晶片，在國外競爭者主要為 英商 IQE(2013 年 1 月 IQE 取得 Kopin 之 MOCVD 磊晶部門 ) 及日商 Hitachi Cable ； 國內主要競爭者為台灣高平 ( 原為美商 Kopin 之台灣子公司，亦隨 IQE 之購併交易 。 併入 IQE 旗下 )

光電子元件

本公司光電子產品採用 MOCVD 機台製作磊晶層，在國外競爭者主要為英商 IQE ；國內主要競爭者為聯亞光電。

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( 三 ) 技術及研究發展概況

(1) 最近五年度每年投入之研發費用

最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用	最近五年度每年投入之研發費用
單位：新台幣仟元
年度 項目	108年	109年	110年	111年	112年
研發費用	256,598	299,346	281,661	358,013	427,489

(2) 開發成功之技術或產品

• 4/5/6 吋 AlGaAs HBT 磊晶片

• PIN Diode 磊晶片

 4/5/6 吋 InGaP HBT 磊晶片 低操作電壓 HBT 磊晶片  PHEMT 磊晶片  6 吋 BiHEMT 磊晶片  VCSEL 磊晶片  4/6 吋高效率多接面太陽能電池磊晶片  780nm LD 磊晶片 ○ 10 FP/DFB LD 磊晶片

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

• (1) 短期發展計畫

• 行銷計畫

  • A. 強化公司產品在品質、成本、交期方面之實力，提高主要客戶對本公司之採購比 例，同時開發重量級客戶，以服務客戶、協助客戶提高產品競爭力為起點思考， 自然提高本公司之市占率與在產業中之知名度。

  • B. 積極參與客戶端新產品研發初期之 Design-in ，成為規格之制定者，拉大與競爭者 之距離，以技術領先持續提高客戶之忠誠度。

  • C. 以技術服務深化客戶關係、對客戶端製程之深入了解，協助客戶提升製程良率與 穩定性，形成與客戶端穩固的夥伴關係。

• 生產及營運計畫

  • A. 降低成本

    • 針對不同供應商之特性執行降低採購成本計畫，導入精實生產 (Lean Production) 之 觀念，消除流程中可能產生之浪費；因應客戶訂單變化調整最適之生產排程；此 外，持續針對各項成本進行分析，教育同仁思考於日常營運活動中如何以有限的 資源創造最大的產出，以持續精進的工作素養，調整廠內為具競爭力之成本結構， 超越競爭對手，形成競爭者不易跨越之門檻。

  • B. 提升品質

    • 以持續的教育訓練深化同仁之品質意識，精益求精地持續提升品質水準，除可貫 徹以品質之穩定性深耕客戶之策略外，更可因降低品質失敗成本，而塑造產品之 競爭優勢。

研發計畫

積極參與客戶端為提昇元件整合程度、特性與降低成本持續展開之材料結構精進之 研發專案，以協同研發之夥伴關係，協助客戶縮短研發時間、爭取客戶產品於無線 通訊產業 Design-Win 之機會。

加速研發光電子新產品通過客戶驗證，爭取光通訊、光感測產業和車用光達蓬勃發 展之商機，創造光電子產品營收與獲利之成長，帶來產品組成與客戶結構的多角化， 有效分散營運風險。

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財務計畫

持續改善成本結構、提高毛利率，降低各項營業費用，評估匯率風險，提高各項資產 之週轉率，嚴格評估資金運用之效益、管控現金流出，加速累積自營運活動產生之現 金流入，提高現金水位與資產使用效率，在不影響公司正常營運及獲利之穩健原則下， 資金需求盡可能以營運活動流入之現金支應，以降低資金成本，提升獲利能力；審視 資本額規模之允當性，提升股東權益報酬率。積極爭取各項研發抵減之可行性，進而 降低稅賦提高 EPS 。

(2) 長期發展計畫

• 行銷策略

A. 提高市場佔有率

對於主力產品如 HBT ，藉由產品技術、品質、服務、價格及交期之優勢，配合市 場之成長性及本身產能之提昇，提高主力產品之市場佔有率。

• B. 強化客戶服務

• 積極與客戶互動及早掌握客戶下一代產品之規格、結構、材料，以縮短新產品上 市時程。

生產策略

• A. 運用完善的產銷機制及生產排程，達到準時出貨目標。

• B. 提昇品質：藉由產品製程及作業的不斷改良，確保提供客戶優良的產品品質。

• C. 降低成本：定期的原物料 cost down 、持續的工作流程簡化和治工具的改良，提高 生產效率、降低人工成本；提高廠務設施及生產設備的妥善率，降低異常的發生 機率及損失。

產品發展

• A. 完善的市場及產業分析，擇定具市場性之新產品為開發項目。

• B. 適切的資源配置，以有效累積經驗、控制成本與開發時程。

• C. 持續設計與改進 MOCVD 機台之性能，以符合新產品特性要求及量產需求。

• D. 發展自行驗證之能力，確保新產品之品質符合客戶要求之客性與規格。

• 營運策略

持續簡化流程、提升效率與各項作業品質、控管成本。

財務策略

持續改善成本結構、提高毛利率，降低各項營業費用，評估匯率風險，提高各項資 產之週轉率，嚴格評估資金運用之效益、管控現金流出，加速累積自營運活動產生 之現金流入，提高現金水位與資產使用效率，在不影響公司正常營運及獲利之穩健 原則下，資金需求盡可能以營運活動流入之現金支應，以降低資金成本，提升獲利 能力；審視資本額規模之允當性，提升股東權益報酬率。積極爭取各項研發抵減之 可行性，降低所得稅負提高 EPS 。

• 人力資源策略

• A. 積極延攬優秀之技術人才，透過教育訓練，持續提升同仁之專業能力、成本意識 與品質素養。

• B. 積極培育中、高階主管，以因應營運成長所需之管理人才。

• C. 整合公司策略、目標，建立績效導向之企業文化，導引同仁之投入與公司發展目 標一致。

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二、市場及產銷概況

1. 市場分析

(1) 主要商品之銷售地區

	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
年度地區	111 年度		112 年度
	銷售金額	比例(%)	銷售金額	比例(%)
台灣	805,926	30.95%	1,060,688	39.37%
美國	1,298,296	49.87%	1,055,727	39.19%
其他	499,407	19.18%	577,689	21.44%
合計	2,603,629	100.00%	2,694,104	100.00%

(2) 市場佔有率

本公司主要營收以微電子產品為主，終端產品應用面為無線通訊元件，為各 種消費性產品之上游主要材料。本公司因技術卓越、品質穩定、價格具競爭優勢 而逐年提高市場佔有率，經與業界財報推估，自 110 年度起 GaAs epi-wafer 無線 通訊營收已站上世界第一。

(3) 市場未來的供需狀況與成長性

GaAs 通訊元件主要用於手機、平板、個人電腦、穿戴式裝置等行動通訊裝 置之功率放大器、微波開關、低雜訊放大器等，其市場規模與無線通訊之銷售息 息相關，市場規模受下列兩因素之雙重影響，長期而言成長趨勢明確：

• 無線通訊新產品應用推陳出新：在手機、平板、個人電腦、穿戴式裝置、物聯 網、車聯網、小型基站等無線通訊產品與應用陸續開發，使整體無線通訊市場 成長可期。

• 無線通訊規格演進：無線通訊規格由低階之 GSM 往高階之 WCDMA 、 LTE 及 5G 推進， WiFi 規格由 WiFi5 演進至 WiFi6/6e 與未來的 WiFi7 ，這些規格的演進 使無線傳輸的流量和頻段數量大增，增加 RF 的複雜性，因此增加整體市場規模 之成長性。

GaAs 用於光學元件主要為 VCSEL 在 3D sensing 消費性產品應用與車用 LiDAR 等，在物聯網應用的驅動下，感測元件重要性提升：

• 3D sensing 於消費性產品應用： 3D sensing 在 Apple iPhoneX 開始導入後，成為 Android 高階手機功能差異化重要規格之一，而在愈來愈多 AR 應用開發下，以 及強化手機拍照對焦功能，搭載 3D sensing 功能效益將愈來愈高。

• 車用 LiDAR ： LiDAR 具有高精度、高辨識度、長距離與快速感測之優勢，成為 眾多車用感測方法的搭配方案之一，在車廠逐步提升 ADAS 等級以及 LiDAR 售 價逐年下降，將有利於 LiDAR 市場規模成長。

• (4) 競爭利基

• 自行研發之技術

  • A. 降低成本：無須支付權利金或技術移轉費，可有效降低產品成本。

  • B. 縮短新產品上市時程：本公司以自有技術研發產品，不需透過其他公司授權， 可有效掌握新產品上市時機。

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新產品研發能力

新產品研發能力與量產能力為化合物半導體磊晶產業兩大核心能力，主要 包括：

A. 完善的市場及產業分析：以擇定具市場性之新產品開發之項目。

B. 適切的資源配置：以有效累積經驗、控制成本與開發時程。

C. 持續設計與改進 MOCVD 機台之性能，以符合新產品要求及量產需求。

D. 開發新驗證能力。

本公司研發新產品及通過客戶認證所需時間，均較同業縮短甚多，於 88 年 以 InGaP HBT 榮獲經濟部主導性新產品研發經費補助，於 89 年以 850nm VCSEL 獲經濟部業界科專計劃補助， 780nm Laser Diode 早於 89 年量產出貨， 91 年以「平流層無線通訊平台用之高效能多接面 InGaP/GaAs/Ge 太陽電池」取 得經濟部業界科專計劃補助， 96 年以「高效率聚光型多接面太陽能電池磊晶片」 榮獲經濟部主導性新產品研發經費補助， 99 年獲頒經濟部技術處『 2010 科技 成果創新獎』，本公司之技術研發能力備受肯定。

量產能力

量產能力包括對元件特性及磊晶製程的了解、機台參數、操作人員的穩定 性的掌控及迅速驗證磊晶品質的能力。

量產能力之具體表現為通過客戶認證，持續穩定地出貨，本公司 HBT 自 89 年陸續通過多家客戶認證 ( 包括全球最大客戶 ) ，量產能力已備受肯定。

產業進入障礙高，本公司已通過主要客戶認證具先佔優勢

磊晶代工由於必須完全依客戶指定之結構，摻雜濃度符合其要求之均勻性、 再現性及電性特性之磊晶片，技術難度極高，且客戶於認證潛在供應商時，除時 間、金錢之投入外，尚須佔用其正常產能，負擔其極機密結構可能外洩之風險， 因此認證一家潛在供應商之成本極高，一旦擁有 2~3 家品質、交期、量產能力符 合要求之供應商，再繼續投入大量成本、時間、人力認證其他供應商之機率甚低， 客戶極高的轉換成本，形成產業進入障礙，對已進入者則形成先佔優勢。

• 具成本競爭優勢

持續降低成本、消除營運流程過程中所有可能之浪費，持續提升良率永無 止境，確保本公司之獲利能力與長期競爭力，並以成本優勢回饋客戶，提高客 戶之價格優勢，形成雙贏互惠之夥伴關係，並藉此形成客戶忠誠度。

提供客戶優質的技術服務

協同客戶研發新產品，不僅協助客戶縮短新產品開發之交期，並與客戶密 切配合共同改進製程之良率。

(5) 發展遠景之有利及不利因素

本公司的有利因素計有：

均衡發展的產品結構，可避免單一產品之經營風險

化合物半導體磊晶之產品應用涵蓋無線通訊、光纖通訊、光感測與光顯示 等市場規模及成長率皆可觀之產業，產品項目包括 HBT 、 PHEMT 、 BiHEMT 、 GaN 、 Laser Diode 、 PIN Diode 及 VCSEL 等，本公司產品結構朝無線通訊、光 纖通訊與光感測等三大產業發展，可有效避免營收過於集中單一產品，受單一 市場景氣循環影響造成之經營風險。

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市場成長空間廣大

對本公司而言，市場空間來自下列兩部分：

A. 終端產品衍生之需求

無線通訊、光纖通訊與光感測之持續成長衍生對本公司 HBT 、 PHEMT 、 BiHEMT 、 GaN 、 Laser Diode 、 PIN Diode 及 VCSEL 等磊晶片之需求，尤其 5G 手機興起，化合物半導體高頻、高速、低雜訊、線性度佳、功率效率高、耐高 溫之特性，有極大的成長空間，另一方面，愈來愈多的 WiFi 連網功能裝置結合 AI 及 3D Sensing 造就智慧家庭、智慧城市、智慧醫療等前瞻應用都衍生對本公 司之產品需求。

B. 專業磊晶代工之成型

台灣的晶圓代工業 (Foundry ，如穩懋、宏捷、聯穎等 ) 目前已成型並具備 一定的量能，全新光電是台灣唯一具自有技術之砷化鎵磊晶公司，與下游之 代工廠合作具地利之便，未來台灣成為全球砷化鎵生產重鎮指日可待。

明確的策略定位，易與客戶發展長期合作關係

化合物半導體磊晶業者於認證及量產過程中可取得客戶機密結構，以產出 符合要求之磊晶片，若磊晶業者基於策略之考量往下整合跨足元件製程 (process) ，與客戶直接產生競爭關係將不利彼此互信合作的關係。

本公司自我定位為專業的磊晶代工廠，有助與客戶建立長期信賴與合作關 係，在成長快速的化合物半導體產業建立較高之客戶佔有率。

成本競爭優勢

目前微電子產品的主要競爭對手位於英國、美國及日本，而全新光電位於台灣， 依據同業公布之財報推估，本公司之獲利能力為同業中最佳者 ( 以毛利率 (Gross Margin) 、營業利益 (Operating Margin) 率及淨利 (Net Income) 率比較 ) ，將有利於長期的 降低成本優勢並配合台灣晶圓代工業的成型，將世界的砷化鎵生產重心移到台灣。

產能充裕

本公司之經營策略為在寡佔的產業競爭生態中持續提升市佔率，本公司早 於同業，採購多部 MOCVD 機台，期能及早為客戶準備產能，滿足市場與客戶 端需求，能領先同業進一步提升市佔率。

堅強的經營團隊與優質的企業文化

本公司之經營團隊及技術人才皆為國內外化合物半導體之菁英，且在『分 享』的企業文化的薰陶下，團隊成員互相學習、加速成長，可加快新產品研發 及上市之時程。

本公司不利因素如下：

人才不足

相對於矽半導體，化合物半導體之商業用途近年來才陸續發展，相關人才 之供給相對不足。

產業循環加劇

近期因各種國際因素影響，例如俄烏戰爭、美國升息、疫情造成大陸部分 地區企業靜態管理，進而影響供應鏈及運輸鏈，造成終端產品產業循環加劇， 波動性加大。

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(6) 因應措施

延攬專業人才

• 積極自國外延攬相關專業人才加入技術及經營團隊，並同步與國內大學相

• 關系所密切合作。

• 建立客戶忠誠度

藉由產品品質、服務、價格、交期及產能之優勢，提高各產品在個別客戶之 銷售比重，積極與客戶互動及早掌握下一代產品之規格、結構、材料，領先競爭 對手，縮短新產品上市時程。

惟有協同客戶於研發初期即加入下一世代產品規格之技術研發，爭取在終 端產品端規格勝出之機會，確保本公司之材料使用於每一款暢銷手機、平板電 腦、穿戴式裝置及各類推陳出新的行動裝置中，惟有調整穩健 ( 營收不集中於一 兩家客戶 ) 的客戶結構，成為各主要客戶之第一大供應商，才能有效分散營運風 險降低營運波動性立於不敗之地。

• ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品之重要用途
產品名稱	產品說明
微電子元件磊晶片	適用於無線通訊(功率放大器、混波器、增益放大器、 變頻器)、衛星通訊系統、全球定位系統。
光電子元件磊晶片	適用於光纖通訊(Receiver & Transmitter)及感測元件 (3D Sensing、LiDAR等)。

2. 產製過程

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( 三 ) 主要原料之供應狀況

要原料之供應狀況
主要原料	主要供應商
基板	AXT、Freiberger、Sumitomo
特氣及有機金屬	中普、台灣日酸、凱信

主要原料由日本、美國、德國及台灣供應，目前供應情形良好。

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( 四 ) 最近二年度主要進銷貨客戶資料

1. 最近二年度任一年度占進貨總額百分之十以上之供應商名稱、金額與比例

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
名稱	111 年度			112 年度
	金額	占全年度進貨 淨額比率〔%〕	與發行人 之關係	金額	占全年度進貨 淨額比率〔%〕	與發行人 之關係
供應商1	635,780	52.65%	無	864,445	68.94%	無
供應商2	247,823	20.52%	無	90,050	7.18%	無
供應商2	143,598	11.89%	無	145,650	11.62%	無
其他	180,297	14.94%	無	153,736	12.26%	無
進貨淨額	1,207,498	100.00%	－	1,253,881	100.00%	－

本公司主要原料為砷化鎵基板、有機金屬、貴金屬及特殊氣體，因資料中心光通訊需 求增加，使 112 年度生產量遞增，故 112 年度進貨淨額較 111 年度增加 3.84% 。 2. 最近二年度任一年度占銷貨總額百分之十以上之客戶名稱、金額與比例

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
名稱	111 年度			112 年度
	金額	占全年度銷貨 淨額比率〔%〕	與發行人 之關係	金額	占全年度銷貨 淨額比率〔%〕	與發行人 之關係
客戶1	722,360	27.74%	無	648,200	24.06%	無
客戶2	460,661	17.69%	無	320,346	11.89%	無
客戶3	393,820	15.13%	無	182,231	6.76%	無
客戶4	180,015	6.91%	無	620,743	23.04%	無
其他	846,773	32.53%	無	922,584	34.25%	無
銷貨淨額	2,603,629	100.00%	－	2,694,104	100.00%	－

本公司係以 MOCVD 為核心技術，主要產品為微波通訊產品及光電子產品，係因 AI 商機，致資料中心光通訊營收需求增加，故 112 年度銷貨淨額較 111 年度增加 3.47% 。

( 五 ) 最近二年度生產量值

產量單位：片 / 產值單位：新台幣仟元

				產量單位：片/產值單位：新台幣仟元	產量單位：片/產值單位：新台幣仟元	產量單位：片/產值單位：新台幣仟元
年度 生產量值 主要商品	111 年度			112 年度
	產 能	產 量	產 值	產 能	產 量	產 值
自製品	696,000	333,561	1,537,400	696,000	305,774	1,520,661
代工品	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-
合 計	696,000	333,561	1,537,400	696,000	305,774	1,520,661

( 六 ) 最近二年度銷售量值

銷量單位：片 / 銷值單位：新台幣仟元

					銷量單位：片/銷值單位：新台幣仟元	銷量單位：片/銷值單位：新台幣仟元	銷量單位：片/銷值單位：新台幣仟元	銷量單位：片/銷值單位：新台幣仟元
年度 銷售量值 主要產品	111 年度				112 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
自製品	102,504	805,627	225,864	1,797,336	137,145	1,060,519	172,404	1,631,944
代工品	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	105	299	70	367	24	169	68	1,472
合計	102,609	805,926	225,934	1,797,703	137,169	1,060,688	172,472	1,633,416

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三、 從業員工

年	度	111 年度	112 年度	截至113 年3 月底止
員工 人數	間接	123	125	123
	直接	180	173	170
	合計	303	298	293
平 均 年 歲		36.6	37.8	38.0
平 均	服 務 年 資	8.26	9.22	9.45
學歷 分布 比率	博士	1.98%	2.01%	2.05%
	碩士	13.20%	13.42%	13.31%
	大專	45.22%	46.65%	48.12%
	高中	39.60%	37.92%	36.52%
	合計	100.00%	100.00%	100.00%

四、 環保支出資訊

本公司最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失及處分之總額及未來因 應對策及可能之支出：

1. 本公司最近年度及截至年報刊印日止，未有因污染環境所受損失及處分費用支出。

2. 本公司於建廠初期，即著重污染防治設備之設置投資，並依法令規定設立環保專責 單位及人員；申領污染設施設置與排放許可證；廠內廢氣經有效防制設備處理後排 放；委託專業合格清除處理廠商代為清除處理廢棄物；廠內廢 ( 污 ) 水廠處理廢 ( 污 ) 水達經濟部工業區污水下水道納管標準後排放；截至年報刊印日止，並無污染糾紛 之情事。

3. 本公司於 91 年度取得環境管理系統認證 (ISO-14001:2002) ，於 106 年完成 ISO14001:2015 新版查驗審查，每年均進行第三方稽核，每三年進行換證審查，最近一 次換證為 112 年 (ISO-14001 ： 2015) ，證書持續有效。

4. 本公司於 102 年完成 101 年度溫室氣體量查證（ ISO-14064-1 ），每年均完成查證， 最近一次於 112 年完成 111 年度溫室氣體量新版查證（ ISO-14064-1 ： 2018 ）。

5. 本公司於 98 年取得職業安全衛生管理系統（ OHSAS 18001 ）與臺灣職業安全衛生 管理系統（ TOSHMS ）證書， 103 年取得勞委會台灣職安衛管理系統五年績效認可， 每年均進行第三方稽核，每三年進行換證審查。於 111 年完成職安衛管理系統新版 認證 ( 由原 OHSAS-18001/TOSHMS 轉換為 ISO-45001 ： 2018/ CNS-45001 ： 2018) ， 最近一次第三方稽核為 112 年，證書持續有效。

6. 本公司自 95 年 4 月起，銷往歐盟國家之產品皆符合歐盟有害物質限用指令（ RoHS ） 之規範。

7. 本公司 110 年因應擴廠之需求，增設固定污染源防治設施，以符合排放標準及降低 污染排放。

8. 本公司 111 年因應法規加嚴，增設廢 ( 污 ) 水防制設備，以符合排放標準及降低污染 排放。

9. 本公司依經濟部能源局之規定， 105 年 ~112 年平均年節電率達 1% 以上，因應節電 進行廠內節能規畫。

10. 本公司使用毒性及關注性化學物質依法規定取得相關證書並依規定設置防護措施、 應變器材並定期維護保養，以防護緊急狀況。

11. 未來因應對策：持續推動各項污染預防、節能、氣候變遷調適與持續改善措施，並 依據各項環保法規與排放標準、公司產品與生產產能之需要，提升各項污染防治設

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施效能 ( 預計 113 年度因應空氣污染防制法排放標準加嚴，針對揮發性有機物投資 。 更換固定污染源防治設施，以符合排放標準及降低污染排放 )

五、勞資關係

• 一

• ( ) 本公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議 與各項員工權益維護措施情形：

• 優質的人力資源策略

  • (1) 具競爭力的薪資水準，並參考市場薪資調查以了解合理之薪資水準。

  • (2) 依營運狀況發放績效獎金、發行員工認股權憑證、提撥員工酬勞、實施庫藏 股轉讓員工認股，並於 104 年 8 月起辦理員工持股信託，公司及員工每月提 撥同等金額，定期定額長期持有公司股票。

  • (3) 規劃完整的訓練計畫並與晉升制度相結合，以協助員工職涯發展。

• 員工福利措施

  • (1) 完善的保險制度，勞工保險、就業保險、勞工職業災害保險、全民健康保險、 員工團體保險及僱主補償契約保險，使員工享有更完整的保障。

  • (2) 提供員工定期健康檢查及專業經穴按摩。

  • (3) 提供員工餐點及員工停車場。

  • (4) 依法成立職工福利委員會，公司員工以公開方式選舉福利委員，負責員工福 利之規劃與推行，公司並按規定提撥福利金。

  • (5) 提供生育、結婚等婚喪喜慶津貼及住院傷病津貼，另發放三節及生日禮金或 禮券，定期舉辦國內外員工旅遊及部門餐敘等活動。

  • (6) 依法提供臨廠醫生及駐廠護士諮詢服務，並設置醫務室及哺 ( 集 ) 乳室。

  • (7) 尊重員工宗教信仰自由，提供適當的宗教祈禱場所，讓員工履行宗教義務。 (8) 規劃員工眷屬團體保險，投保對象為員工之父母、配偶、子女，均可自費參 加。

  • (9) 健康促進為提倡運動風氣，增進身心平衡健康，提升身體適能與生活品質， 推廣生活即運動，運動即健康之活動，鼓勵同仁踴躍參加公家機關或民間單 位所舉辦的各項運動活動，進而達到運動健身之成效。

  • (10) 為善盡「企業社會責任」理念，鼓勵同仁踴躍挽袖做公益，參加公家機關或 民間單位或各捐血車所舉辦的捐血活動，共同響應「捐血一袋，救人一命」 之良善行為。

• 員工教育訓練：規劃完整的訓練計畫並與晉升制度相結合，以協助員工職涯發展。 分別依管理職及專業職建置職能訓練體系。

  • (1) 112 年度員工教育訓練開辦總課程為 188 堂。

  • (2) 112 年度員工教育訓練受訓總人次為 2,885 人。

  • (3) 112 年度員工教育訓練人均訓練時數為 14.84 小時。

• 員工行為 / 倫理守則

  • (1) 本公司員工從事商業活動應遵循「員工行為準則」、「誠信經營守則」及「誠 信經營作業程序及行為指南」之道德行為標準，以維護本公司的聲譽，並獲 得顧客、供應商及其他各界人士的尊重及信任。

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• (2) 本公司工作規則之制訂與修訂，經勞資會議通過並送桃園市政府核備後，公 告全體員工作為職場工作行為規範。

• 完善的退休規劃

• (1) 本公司根據勞動基準法之相關規定訂定「工作規則」，並成立「勞工退休準 備金監督委員會」定期監督退休準備金之提撥狀況及負責退休申請案之審核。

• (2) 本公司依勞動基準法為外籍員工每月提撥退休準備金，亦委由精算師計算且 出具之員工福利精算報告，每月確實依規定提繳金額至勞工退休準備金監督 委員會專戶。

• (3) 自 94 年 7 月 1 日起，配合政府實施勞工退休金條例（以下簡稱新制），對選 擇新制員工，本公司每月確實依規定提繳金額至勞保局退休金專戶。

• (4) 本公司依勞工退休金條例適用規定如下：

  • A. 自請退休 ( 依勞動基準法第 53 條規定辦理 )

員工有下列情形之一，得自請退休：

• 一、工作十五年以上年滿五十五歲者。

• 二、工作二十五年以上者。

• 三、工作十年以上年滿六十歲者。

• B. 強制退休 ( 依勞動基準法第 54 條規定辦理 )

• 員工非有下列情形之一，本公司不得強制其退休：

• 一、年滿六十五歲者。

• 二、身心障礙不堪勝任工作者。

前項第一款所規定之年齡，對於擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之 工作者，得由事業單位報請中央主管機關予以調整。但不得少於五十五 歲。

• C. 退休金給予標準

員工退休金給與標準如下：

• 一、適用勞動基準法退休金制度（勞退舊制）之工作年資，其退休金給 與標準依勞動基準法第五十五條規定計給。但依勞動基準法第五十 四條第一項第二款規定，強制退休之員工，其身心障礙係因執行職 務所致者，依前款規定加給百分之二十。

• 二、適用勞工退休金條例退休金制度（勞退新制）規定之員工，本公司 按月提繳其工資 6 % 之金額至勞工個人退休金專戶。

• D. 退休金給付

本公司應給付員工適用勞動基準法退休金規定之退休金，自員工退休之 日起三十日內給付。

• (5) 成立「全新光電科技股份有限公司員工持股會」為謀求本公司同仁之福利， 幫助同仁達到長期儲蓄、累積財富，以保障未來退休生活之安定，並增進員 工對公司之參與感，使員工能夠持有公司股票，共享企業經營成果。

• ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反 勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分 內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應 說明其無法合理估計之事實：無此情形。

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六、資通安全管理：

• 一

• ( ) 敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之 資源等。

  1. 資通安全風險管理架構：本公司設立「資訊安全管理小組」推展資訊安全管理作 業，區分「資安最高主管、資安管理人員、資安通報窗口」的職掌，專責制定資 安政策及目標，督導資安事件的（等級、類別）進行分析、處理、通報、改善及 記錄，定期每年執行資安事件的模擬演練，及對「資訊基礎架構、資安弱點掃 描」的安全性測試，上述的稽核結果須詳實記錄及報告；並每年定期向董事會報 告。

  2. 資通安全政策：是以強化資訊安全管理，確保資訊資產的機密性、完整性及可用 性，讓本公司免於遭受內、外部的蓄意或意外之威脅，藉以維持資訊業務持續運 作之環境，妥善控管公司的營業秘密及公司未經公開揭露的機密資訊，以確保 公司、客戶及供應商的利益。

  3. 具體管理方案：

     • (1) 依循資安與網路風險的防範，建立多層的資安防禦架構（防火牆、入侵偵 測、防毒系統），及定期執行（弱點偵測掃描、資安漏洞修補）等內控機制， 提升資安的防禦能力。

     • (2) 定期利用社交工程演練、資安宣導（如：社交攻擊手法、業界案例分享）， 強化員工的資安意識，降低資安風險的危害。

     • (3) 保存（郵件、列印）等軌跡記錄，及針對重要人員的電腦，保存存取檔案的 軌跡記錄、查詢、報表及警示，提供日常稽查或事後追查可疑的人員及事件 記錄。

     • (4) 加入「資安聯防組織」即時共享資安情資，由資安專責單位收集、確認及調 整設定，提升整體資安的應變能力

  4. 投入資通安全管理之資源：

     • (1) 成立資安專責單位，設置專責資安主管及資安人員，定期檢視資安政策是 否合規。

     • (2) 每年 4 次定期由資安人員或委外專業廠商，執行系統弱點掃描、社交工程 演練或滲透測試。

     • (3) 每年 2 次執行「更新網路安全設備」的風險評估，降低惡意程式感染及攻 擊的風險。

     • (4) 每年投入相對應之資源，維護系統之營運持續計劃及演練，避免外在攻擊 造成營運中斷。

• ( 二 ) 列明最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響 及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：最近年度及截至 年報刊印日止並無影響公司營運之重大資安事件。

• 七、重要契約：截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契約、 工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人、主要內容、限 制條款及契約起訖日期： 無此情形。

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陸、財務概況

一、 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 簡明資產負債表及綜合損益表資料 簡明資產負債表

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註)
		108年	109年	110年	111年	112年
流動資產		1,785,163	1,972,308	2,302,233	1,620,029	2,045,422
不動產、廠房 及設備		2,529,540	2,318,762	2,405,171	2,711,998	2,490,113
無形資產		2,808	4,110	5,327	6,138	7,387
其他資產		22,078	23,420	137,854	73,803	34,778
資產總額		4,339,589	4,318,600	4,850,585	4,411,968	4,577,700
流動負債	分配前	1,107,731	1,016,670	1,372,347	732,165	799,180
	分配後	1,569,996	1,495,576	2,111,971	1,157,449	－
非流動負債		400,979	400,211	200,324	597,213	709,179
負債 總額	分配前	1,508,710	1,416,881	1,572,671	1,329,378	1,508,359
	分配後	1,970,975	1,895,787	2,312,295	1,754,662	－
歸屬於母公司 業主之權益		2,830,879	2,901,719	3,277,914	3,082,590	3,069,341
股 本		1,849,059	1,849,059	1,849,059	1,849,059	1,849,059
資本公積		16,691	16,736	16,736	16,736	16,736
保留 盈餘	分配前	965,129	1,035,924	1,412,119	1,216,795	1,241,686
	分配後	502,864	557,018	672,495	791,511	－
其他權益		0	0	0	0	0
庫藏股票		0	0	0	0	0
非控制權益		0	0	0	0	0
權益總額	分配前	2,830,879	2,901,719	3,277,914	3,082,590	3,069,341
	分配後	2,368,614	2,422,813	2,538,290	2,657,306	－

註： 108 年度至 112 年度之財務資料經會計師查核簽證。

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簡明綜合損益表

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註)
	108年	109年	110年	111年	112年
營 業 收 入	2,530,909	2,645,003	3,608,521	2,603,629	2,694,104
營 業 毛 利	1,034,272	1,114,404	1,519,713	1,089,007	1,108,914
營 業 損 益	648,983	687,515	1,056,519	579,950	542,069
營業外收入及支出	(20,380)	(40,212)	(3,842)	87,533	(347)
稅 前 淨 利	628,603	647,303	1,052,677	667,483	541,722
繼續營業單位 本 期 淨 利	514,325	532,588	855,081	544,728	450,232
停業單位損失	0	0	0	0	0
本期淨利( 損)	514,325	532,588	855,081	544,728	450,232
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(466)	471	20	(428)	(38,197)
本期綜合損益總額	513,859	533,059	855,101	544,300	412,035
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	－	－	－	－	－
淨利歸屬於非控制 權 益	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	－	－	－	－	－
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	－	－	－	－	－
每 股 盈 餘	2.79	2.88	4.62	2.95	2.43

註： 108 年度至 112 年度之財務資料經會計師查核簽證。

( 二 ) 最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見：

年度	事務所名稱	查核會計師	查核意見
108 年度	資誠聯合會計師事務所	周筱姿、李秀玲	無保留意見
109 年度	資誠聯合會計師事務所	周筱姿、李秀玲	無保留意見
110 年度	資誠聯合會計師事務所	周筱姿、賴宗羲	無保留意見
111 年度	資誠聯合會計師事務所	周筱姿、賴宗羲	無保留意見
112 年度	資誠聯合會計師事務所	林瑟凱、賴宗羲	無保留意見

80

二、最近五年度財務分析

財 務 分 析

財務分析	財務分析
年 度 分析項目（註2）		最 近 五 年 度 財 務 分 析（註1）
		108年	109年	110年	111年	112年
財務 結構 （％）	負債占資產比率	34.77	32.81	32.42	30.13	32.95
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率	127.76	142.40	144.61	135.69	151.74
償債 能力 (％)	流動比率	161.15	194.00	167.76	221.27	255.94
	速動比率	125.35	150.52	130.80	142.61	181.21
	利息保障倍數	76.80	87.46	158.66	101.76	42.23
經營 能力	應收款項週轉率（次）	6.42	5.40	6.87	5.94	5.89
	平均收現日數	57.00	68.00	53.00	61	61
	存貨週轉率（次）	3.71	3.81	4.67	2.98	2.87
	應付款項週轉率（次）	5.58	4.93	6.06	5.52	5.53
	平均銷貨日數	98.00	96.00	78.00	122	127
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）	0.99	1.09	1.53	1.02	1.04
	總資產週轉率（次）	0.61	0.61	0.79	0.56	0.60
獲利 能力	資產報酬率（％）	12.60	12.44	18.77	11.88	10.25
	權益報酬率（％）	19.17	18.58	27.67	17.13	14.64
	稅前純益占實收資本額 比率(%)	34.00	35.01	56.93	36.10	29.30
	純益率（％）	20.32	20.14	23.70	20.92	16.71
	每股盈餘（元）	2.79	2.88	4.62	2.95	2.43
現金 流量	現金流量比率（％）	62.76	83.73	85.88	87.89	71.59
	現金流量允當比率（％）	84.34	85.60	84.52	77.96	97.39
	現金再投資比率（％）	3.84	6.07	10.21	(1.33)	1.92
槓桿度	營運槓桿度	1.81	1.81	1.58	2.01	2.20
	財務槓桿度	1.01	1.01	1.01	1.01	1.02
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析）：  112年度速動比率較111年增加27%，主係因112年度流動資產增加所致。  112年度利息保障倍數比率較111年減少59%，主係因112年度財務成本增加所致。  112年度純益率較111年度減少20%，主係因112年度稅後淨利減少所致。  112年度現金流量允當比率較111年度增加25%，主係因111年度資本支出及現金股利增加所致。  112年度現金再投資比率較111年度增加244%，主係因111年度現金股利高於營業活動淨現金流量 所致。

註 1 ： 108 年度至 112 年度之財務資料經會計師查核簽證。

• 註 2 ：計算公式如下：

81

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備 淨額。

2. 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款 項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款 項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加 。

• 額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資 。

• ＋其他非流動資產＋營運資金 )

6. 槓桿度

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

82

三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告

全新光電科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

本公司董事會造送民國 112 年度營業報告書、盈餘分配案及業經 資誠聯合會計師事務所周筱姿會計師及賴宗羲會計師查核簽證之財務 報告（包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表等表 冊），經本審計委員會審查完竣，認為尚無不符，爰依證券交易法第 十四條之四及公司法第二一九條之規定繕具報告書，敬請 鑒察。

此 致

全新光電科技股份有限公司 113 年股東常會

全新光電科技股份有限公司審計委員會

審計委員會召集人：

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中 華 民 國 一 一 三 年 二 月 二 十 九 日

83

四、最近年度財務報表

會計師查核報告

(113) 財審報字第 23003953 號

全新光電科技股份有限公司 公鑒：

查核意見

全新光電科技股份有限公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表，以及財務報表 附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製，足以允當表達全新光電科技股份有限公司民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之財務 狀況，暨民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與全新光電科技股份有限公司 保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以 作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對全新光電科技股份有限公司民國 112 年度 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

全新光電科技股份有限公司民國 112 年度財務報表之關鍵查核事項如下 :

發貨倉銷貨收入截止之適當性

事項說明

。 收入認列之會計政策，請詳財務報表附註四 ( 二十二 )

全新光電科技股份有限公司之銷貨型態主要分為工廠直接出貨及發貨倉銷貨收入兩類。 其中發貨倉銷貨收入係全新光電科技股份有限公司先將貨物送到美國及台灣的發貨倉，待產 品之控制移轉予客戶時始認列收入。全新光電科技股份有限公司主要依銷貨客戶所提供報表 或客戶的線上拉貨系統資訊，以發貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。

由於發貨倉遍布美國及台灣且保管人眾多，各保管人所提供資訊之頻率與對帳報表內容 亦有所不同，此等收入認列流程通常繁瑣且涉及雙方對帳，因全新光電科技股份有限公司每 日客戶發貨倉銷貨交易量龐大，在財務報表結束日前後之交易金額對財務報表之影響致為重 大，因此，本會計師認為發貨倉銷貨收入之截止為本年度查核中高度關注之領域。 因應之查核程序

本會計師已執行之因應主要查核程序彙總說明如下：

1. 瞭解及測試與客戶定期對帳之程序，以評估管理階層發貨倉銷貨收入認列時點內部控制之 有效性。

84

2. 針對資產負債表日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試，包含核對發貨倉保 管人之佐證文件及帳載存貨異動，及相關銷貨成本結轉記錄，以評估發貨倉銷貨收入認列 時點之適當性。

3. 針對發貨倉之庫存數量執行發函詢證或實地盤點觀察，並核對帳載庫存數量。另追查回函 或盤點觀察與帳載不符之原因，並對管理階層編製之調節項目執行測試，確認重大之差異 已適當調整入帳。

存貨之評價

事項說明

存貨評價之會計政策請詳財務報表附註四 ( 十 ) 。存貨評價之會計估計及假設之不確定性， 請詳財務報表附註五 ( 二 ) ；存貨備抵跌價損失之說明，請詳財務報表附註六 ( 四 ) 。全新光電 科技股份有限公司民國 112 年 12 月 31 日之存貨及備抵跌價損失分別為新台幣 561,716 仟元 及新台幣 57,136 仟元。

全新光電科技股份有限公司存貨係光電半導體磊晶片等產品，該等產品所屬產業之科技 快速變遷且受通訊市場影響甚劇，產生存貨跌價損失之風險較高。全新光電科技股份有限公 司存貨評價係按成本與淨變現價值孰低者衡量；若價格變動未如預期之淨變現價值，則可能 影響存貨評價之淨變現價值估計結果。

因全新光電科技股份有限公司針對存貨評價時所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷因而 具高度估計不確定性，考量存貨及其備抵跌價損失對財務報表影響重大，本會計師認為存貨 之備抵跌價損失評價為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之因應主要查核程序彙總說明如下：

1. 依對營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策之合理性及一致性， 包括決定淨變現價值所作之存貨分類合理性。

2. 瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及 管控過時陳舊存貨之有效性。

3. 抽查個別存貨料號用以核對存貨去化程度與折價幅度之歷史資訊，進而評估全新光電科技 股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。

4. 測試存貨淨變現價值所採用估計基礎適當性，並抽查個別存貨資料如存貨產品銷售及進貨 價格正確性，並重新核算及評估管理階層決定備抵跌價損失之合理性。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報表，且 維持與財務報表編製有關之必要內部控制，以確保財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達。

於編製財務報表時，管理階層之責任亦包括評估全新光電科技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算全新光電科 技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

• 全新光電科技股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會 ) 負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核財務報表之責任

本會計師查核財務報表之目的，係對財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不

85

實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執 行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或 錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響財務報表使用者所作之經濟決策， 則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下 列工作：

1. 辨認並評估財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達 之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的 非對全新光電科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使全新光電科 技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性， 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒財 務報表使用者注意財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致全 新光電科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及財務報表是否允當表達相 關交易及事件。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現

（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對全新光電科技股份有限公司民國 112 年度 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開 揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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86

資	全 新 光	全 新 光	全 新 光	全 新 光	全 新 光
	產	資 產 負 民國112 年及111		資 產 負
			附註 六(一) 六(三) 六(三) 六(四) 六(二) 六(五)及八 六(六) 六(五) 六(十)
					金 額 $ 825,831 - 622,328 557 504,580 92,126 2,045,422 11,860 2,490,113 12,797 7,387 7,627 2,131 67 296 2,532,278 $ 4,577,700
流動資產 1100 現金及約當現金 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1200 其他應收款 130X 存貨 1410 預付款項 11XX 流動資產合計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產－非 流動 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1915 預付設備款 1920 存出保證金 1975 淨確定福利資產－非流動 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

( 續 次 頁 )

87

	全	新 光	電 科 技	電 科 技	股	份 有 限 公	司
		資	產 負		債	表(續)
		民國112 年及111 年12 月31 日
									單位：新台幣仟元
				112		年12 月31	日	111 年12 月31 日
	負債及權益		附註	金		額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(七)			$	100,000	2	$	200,000		5
2130	合約負債－流動	六(十四)				19,671	-		22,696		-
2170	應付帳款					397,188	9		175,974		4
2200	其他應付款	六(八)				233,311	5		291,869		7
2230	本期所得稅負債					39,034	1		33,086		1
2280	租賃負債－流動					3,755	-		2,814		-
2399	其他流動負債－其他					6,221	-		5,726		-
21XX	流動負債合計					799,180	17		732,165	17
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)及八				700,000	16		590,000	13
2570	遞延所得稅負債					59	-		62		-
2580	租賃負債－非流動					9,120	-		7,151		-
25XX	非流動負債合計					709,179	16		597,213	13
2XXX	負債總計					1,508,359	33		1,329,378	30
	權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本					1,849,059	41		1,849,059	42
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積					16,736	-		16,736		-
	保留盈餘	六(十三)
3310	法定盈餘公積					695,356	15		640,926	15
3350	未分配盈餘					546,330	12		575,869	13
	其他權益
3400	其他權益			(		38,140)(	1 )		-		-
3XXX	權益總計					3,069,341	67		3,082,590	70
	重大承諾及或有事項	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計				$	4,577,700 100		$	4,411,968	100

後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳建良 經理人：黃朝興 會計主管：蔣志青

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88

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 )

			112年	112年	度	111年	111年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
4000	營業收入	六(十四)	$	2,694,104	100	$ 2,603,629		100
5000	營業成本	六(四)(十七)
		(十八)	(	1,585,190)(	59)( 1,514,622 )(			58)
5900	營業毛利			1,108,914	41	1,089,007		42
	營業費用	六(十七)
		(十八)
6100	推銷費用		(	10,921 )	- (		19,436 )(	1 )
6200	管理費用		(	128,435 )(	5 )(		131,608 )(	5 )
6300	研究發展費用		(	427,489)(	16)(		358,013 )(	14)
6000	營業費用合計		(	566,845)(	21)(		509,057 )(	20)
6900	營業利益			542,069	20		579,950	22
	營業外收入及支出
7100	利息收入			15,576	1		4,503	-
7010	其他收入			975	-		6,425	1
7020	其他利益及損失	六(十五)	(	3,758 )	-		83,230	3
7050	財務成本	六(十六)	(	13,140)(	1)(		6,625 )	-
7000	營業外收入及支出合計		(	347)	-		87,533	4
7900	稅前淨利			541,722	20		667,483	26
7950	所得稅費用	六(十九)	(	91,490)(	3)(		122,755 )(	5)
8200	本期淨利		$	450,232	17	$	544,728	21
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十)	( $	71 )	- ( $		535 )	-
8316	透過其他綜合損益按公允
	價值衡量之權益工具投資
	未實現評價損益		(	38,140 )(	2 )		-	-
8349	與不重分類之項目相關之	六(十九)
	所得稅			14	-		107	-
8300	其他綜合損益(淨額)		( $	38,197)(	2)( $		428 )	-
8500	本期綜合損益總額		$	412,035	15	$	544,300	21
9750	基本每股盈餘	六(二十)	$	2.43		$	2.95
9850	稀釋每股盈餘	六(二十)	$	2.43		$	2.93
	後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳建良		經理人：黃朝興			會計主管：蔣志青

89

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表

民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

附 註 111年度 111年1月1日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配 六(十三) 法定盈餘公積 現金股利 111年12月31日餘額 112年度 112年1月1日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配 六(十三) 法定盈餘公積 現金股利 112年12月31日餘額 董事長：陳建良	附 註	普通股股本	資 本	公 積	保 留	盈 餘
			資本公積－ 發行溢價	資本公積－ 庫藏股票交易	法定盈餘公積	未分配盈餘

90

全 新 光	電	科 技 股 份 有	限 公 司	限 公 司	限 公 司
	現	金 流 量 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日							單位：新台幣仟元
				112年1		月1日	111年1月1日
		附註		至12 月31 日			至12		月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$	541,722		$		667,483
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含使用權資產)		六(五)(六)(十七)			282,386				241,866
攤銷費用		六(十七)				1,652			1,405
利息費用		六(十六)				13,140			6,625
利息收入			(			15,576 ) (			4,503 )
未實現外幣兌換損失(利益)						9,452 (			1,135 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據						2,641 (			2,225 )
應收帳款			(		333,789 )				295,912
其他應收款						406 (			326 )
存貨			(			17,973 ) (			71,138 )
預付款項			(			3,796 )			2,725
淨確定福利資產-非流動			(			59 ) (			66 )
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動			(			3,025 )			4,280
應付帳款					221,214 (				196,519 )
其他應付款			(			44,429 ) (			69,938 )
其他流動負債－其他						495			279
營運產生之現金流入					654,461				874,725
收取之利息						15,576			4,503
支付之利息			(			13,140 ) (			6,625 )
支付之所得稅			(			84,734 ) (			229,085 )
營業活動之淨現金流入					572,163				643,518
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備		六(二十一)	(			71,120 ) (			412,818 )
取得無形資產			(			2,901 ) (			2,216 )
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產						- (			50,000 )
預付設備款減少(增加)						2,789 (			5,064 )
投資活動之淨現金流出			(			71,232 ) (			470,098 )
籌資活動之現金流量
短期借款減少		六(二十二)	(		100,000 ) (				280,000 )
舉借長期借款		六(二十二)			2,590,000			1,630,000
償還長期借款		六(二十二)	(		2,480,000 ) (			1,240,000 )
租賃本金償還		六(二十二)	(			3,313 ) (			2,187 )
發放現金股利		六(十三)	(		425,284 ) (				739,624 )
籌資活動之淨現金流出			(		418,597 ) (				631,811 )
匯率變動對現金及約當現金之影響			(			9,452 )			1,135
本期現金及約當現金增加(減少)數						72,882 (			457,256 )
期初現金及約當現金餘額		六(一)			752,949			1,210,205
期末現金及約當現金餘額		六(一)		$	825,831		$		752,949
後附財務報表附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：陳建良 經理人：黃朝興						會計主管：蔣志青

91

全新光電科技股份有限公司 財 務 報 表 附 註 民國 112 年度及 111 年度

單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

一、 公司沿革

全新光電科技股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 係設立於民國 85 年 11 月。主要營業 項目為研究、開發、生產、製造、買賣光電半導體磊晶片產品及光電元件產品等。本公 司之股票自民國 91 年 1 月 24 日經奉證券管理機關核准於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國 113 年 2 月 29 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 「 、 ( ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會」 ) 認可並發布生效之新發布 修正 後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可並發布生效之民國 112 年適用之國際財務報導準則會計準則 之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際會計準則第 1 號之修正「會計政策之揭露」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 8 號之修正「會計估計值之定義」 民國 112 年 1 月 1 日 國際會計準則第 12 號之修正「與單一交易所產生之資產 民國 112 年 1 月 1 日 及負債有關之遞延所得稅」 國際會計準則第 12 號之修正「國際租稅變革－支柱二規 民國 112 年 5 月 23 日 則範本」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 113 年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、 修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 16 號之修正「售後租回中之租賃負 民國 113 年 1 月 1 日 債」 國際會計準則第 1 號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國 113 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正「具合約條款之非流動負債」 民國 113 年 1 月 1 日 國際會計準則第 7 號及國際財務報導準則第 7 號之修正 民國 113 年 1 月 1 日 「供應商融資安排」

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之

影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則 會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

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國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 待國際會計準則理事會決定 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 民國 112 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」之修正 民國 112 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 17 號之修正「初次適用國際財務報導 民國 112 年 1 月 1 日 — 準則第 17 號及國際財務報導準則第 9 號 比較資訊」 國際會計準則第 21 號之修正「缺乏可兌換性」 民國 114 年 1 月 1 日 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本財務報告所採用之主要會計說明政策如下。除另有說明外，此等政策在所有報導 期間一致地適用。

一 ( ) 遵循聲明

本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製。

• ( 二 ) 編製基礎

1. 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：

  - `(1)` 按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

  - `(2)` 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產 `/` 負債。

2. 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本公司的會 計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉 及財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

( 三 ) 外幣換算

本公司財務報告所列之項目，係以本公司所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣） 衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。 外幣交易及餘額

1. 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生 之換算差額認列為當期損益。

2. 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產 生之換算差額認列為當期損益。

3. 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日 之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜 合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生 之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日 之歷史匯率衡量。

4. 所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

• ( 四 ) 資產負債區分流動及非流動之標準

1. 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

  - `(1)` 預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。

  - `(2)` 主要為交易目的而持有者。

  - `(3)` 預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

  - `(4)` 現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受 到限制者除外。

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

2. 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

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  - `(1)` 預期將於正常營業週期中清償者。

  - `(2)` 主要為交易目的而持有者。

  - `(3)` 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

  - `(4)` 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款， 可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

  - 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

• ( 五 ) 約當現金

• 約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金且價值變 動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承 諾者，分類為約當現金。

( 六 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

1. 係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價 值變動列報於其他綜合損益。

2. 本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採 用交易日會計。

3. 本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量屬權 益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損 益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利 之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時， 本公司於損益認列股利收入。

• ( 七 ) 應收帳款及票據

1. 係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款。

2. 屬未付息之短期應收帳款，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。

• ( 八 ) 金融資產減損

• 本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可 佐證之資訊 ( 包括前瞻性者 ) 後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按 存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款 或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

• ( 九 ) 金融資產之除列

• 當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。

• ( 十 ) 存貨

• 存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及在製品之 ，

• 成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 ( 按正常產能分攤 ) 惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係 指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及完成出售所需 之估計成本後之餘額。

• 、

• ( 十一 ) 不動產 廠房及設備

  1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本 化。

  2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項 目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。 被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。

  3. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計 耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨

94

提列折舊。

4. 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行 檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來 經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則 第 8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計估計值變動規定處理。 各項資產之耐用年限如下： 房屋及建築 50 年 ～ 60 年 機器設備 3 年 ～ 15 年 辦公設備 14 年 其他設備 3 年 ～ 15 年

－ ( 十二 ) 承租人之租賃交易 使用權資產 / 租賃負債

1. 租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約 係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間 認列為費用。

2. 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後 之現值認列，租賃給付包括：

(1) 固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付；

• (3) 殘值保證下本公司預期支付之金額；

• (4) 購買選擇權之行使價格，若承租人可合理確定將行使該選擇權；及

• (5) 租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止之選擇 權。

後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約 修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調 整使用權資產。

3. 使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：

• (1) 租賃負債之原始衡量金額；

• (2) 於開始日或之前支付之任何租賃給付；

• (3) 發生之任何原始直接成本；及

• (4) 為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租賃之條 款及條件中所要求之狀態之估計成本。

後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩 者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃 負債之任何再衡量數。

4. 對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租 賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。

• ( 十三 ) 無形資產

無形資產主係專利權及電腦軟體，以取得成本認列，採直線法按估計耐用年限 1 ～ 7 年攤銷。

( 十四 ) 非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金 額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減 處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在 或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該 資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

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( 十五 ) 借款

• 係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交易成 本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按 攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

• ( 十六 ) 應付帳款及票據

1. 係指因賒購商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。

2. 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金 額衡量。

( 十七 ) 金融負債之除列

本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

• ( 十八 ) 員工福利

1. 短期員工福利

  - 短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為 費用。

2. 退休金

(1) 確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當 期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列 為資產。

(2) 確定福利計畫

  - `A.` 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產 之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算， 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府 公債之市場殖利率決定。

  - `B.` 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表 達於保留盈餘。

  - `C.` 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

3. 離職福利

• 離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利 邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職福利之要 約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

4. 員工酬勞及董事酬勞

• 員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費 用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計值變 動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日 收盤價。

( 十九 ) 所得稅

1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益 之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認 列於損益。

2. 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實 質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估 所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列 所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年

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度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘 所得稅費用。

3. 遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表 之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易中對資產或 負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ) 亦未 產生相等之應課稅及可減除暫時性差異，則不予認列。遞延所得稅採用在資 產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延 所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。

4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認 列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。

• ( 二十 ) 股本

1. 普通股分類為權益。

2. 本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本 以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對 價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為 股東權益之調整。

• ( 二十一 ) 股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列， 分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票股利，並於發 行新股基準日時轉列普通股。

• ( 二十二 ) 收入認列 商品銷售

1. 本公司製造並銷售光電半導體磊晶片及光電元件等相關產品，銷貨收入於 產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客戶，客戶對於產品銷 售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響 客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已 移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受 標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。

2. 銷售收入以合約價格扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額認列。收入認列 金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資產負 債表日更新估計。銷貨交易之收款條件主係控制移轉日後 30 至 90 天到期， 與市場實務一致，故判斷合約中並未包含重大財務組成部分。

3. 應收帳款於產品之控制移轉予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。

( 二十三 ) 營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本公 司之主要營運決策者為董事會。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資 產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及假設。所作出之重 大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及 調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。 請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

97

• 一

• ( ) 會計政策採用之重要判斷 無

( 二 ) 重要會計估計值及假設

• 存貨之評價

• 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資 產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估資產負債表日存貨 因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。 民國 112 年 12 月 31 日，本公司存貨之帳面金額為 $504,580 。

六、重要會計項目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 支票存款及活期存款 定期存款	112年12月31日 $ 323 551,983 273,525 $ 825,831	111年12月31日 $ 289 571,240 181,420 $ 752,949

1. 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用 風險，預期發生違約之可能性甚低。

2. 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

( 二 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目 非流動項目： 權益工具 非上市、上櫃、興櫃股票	112年12月31日 $ 11,860	111年12月31日 $ 50,000

1. 本公司選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產，該等投資於民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之公允價值分別為 。

$11,860 及 $50,000

2. 本公司於民國 112 年及 111 年度透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 。

認列於損益及綜合損益之金額皆為 $0

3. 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國 112 年及 111 年 12 月 31 日信 。

用風險最大之暴險金額分別為 $11,860 及 $50,000

4. 相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價格風險資訊及公允價值資 訊請詳附註十二、 ( 二 ) 。

( 三 ) 應收票據及帳款

應收票據 應收帳款 減：備抵損失	112年12月31日 $- $ 622,908 ( 580) $ 622,328	111年12月31日 $ 2,641 $ 289,119 ( 580) $ 288,539

98

1. 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

未逾期 60天內 61-90天 91-180天 181天以上	112年12月31日 應收帳款 應收票據 $ 441,595 $ - 167,609 - 13,704 - - - - - $ 622,908 $-	111年12月31日 應收帳款 應收票據 $ 247,009 $ 2,641 42,110 - - - - - - - $ 289,119 $ 2,641
	應收帳款 $ 441,595 167,609 13,704 - - $ 622,908	應收帳款 $ 247,009 42,110 - - - $ 289,119

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

2. 本公司並未持有任何的擔保品。

3. 民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合約所產 生，另於民國 111 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 $584,867 。

4. 相關信用風險資訊請詳附註十二、 ( 二 ) 。

( 四 ) 存 貨

(四)存 貨
		112	年12月31	日
	成本	備抵跌價損失			帳面金額
原物料	$ 304,344	($	5,928)	$	298,416
在製品	54,743	(	430)		54,313
製成品	202,629	(	50,778)		151,851
	$ 561,716	($	57,136)	$	504,580
		111	年12月31	日
	成本	備抵跌價損失			帳面金額
原物料	$ 260,171	($	5,928)	$	254,243
在製品	35,299	(	430)		34,869
製成品	248,273	(	50,778)		197,495
	$ 543,743	($	57,136)	$	486,607
本公司當期認列為費損之存貨成本：
	112年度			111	年度
已出售存貨成本	$ 1,585,289		$		1,513,581
存貨跌價損失		-			1,200
出售下腳及廢料收入	(	99)	(		159)
	$ 1,585,190		$		1,514,622
(五)不動產、廠房及設備

1月1日 成本 累計折舊 1月1日 增添 重分類 折舊費用 12月31日 12月31日 成本 累計折舊			112年	112年
	土 地 $ 141,004 - $ 141,004 $ 141,004 - - - $ 141,004 $ 141,004 - $ 141,004	房屋及建築 $ 1,367,155 ( 813,136)	機器設備 $ 4,319,210 ( 2,590,329)	辦公設備	其他設備 $ 268,090 ( 192,418)	未完工程及 待驗設備 $ 209,726 -
				$ 24,068 ( 21,372)
		$ 554,019	$ 1,728,881	$ 2,696	$ 75,672	$ 209,726
		$ 554,019 9,241 133 ( 67,732)	$ 1,728,881 45,746 209,737 ( 195,564)	$ 2,696 250 - ( 684)	$ 75,672 1,755 - ( 15,041)
		$ 495,661	$ 1,788,800	$ 2,262	$ 62,386	$-
		$ 1,376,529 ( 880,868)	$ 4,574,693 ( 2,785,893)	$ 24,148 ( 21,886)	$ 269,845 ( 207,459)	$ - -
		$ 495,661	$ 1,788,800	$ 2,262	$ 62,386	$-

99

111 年

				111年
土地 1月1日 成本 $ 141,004 累計折舊 - $ 141,004 1月1日 $ 141,004 增添 - 重分類 - 折舊費用 - 12月31日$ 141,004 12月31日 成本 $ 141,004 累計折舊 - $ 141,004	土地 $ 141,004 -	房屋及建築 $ 1,284,624 ( 751,118)	機器設備 $ 3,800,484 ( 2,433,131)	辦公設備	其他設備 $ 248,073 ( 177,693)	未完工程及 待驗設備 $ 289,945 -	合 計 $ 5,787,855 ( 3,382,684) $ 2,405,171 $ 2,405,171 418,538 127,942 ( 239,653) $ 2,711,998 $ 6,329,253 ( 3,617,255) $ 2,711,998
				$ 23,725 ( 20,742)
	$ 141,004	$ 533,506	$ 1,367,353	2,983	$ 70,380	$ 289,945
	$ 141,004 - - -	$ 533,506 60,792 21,739 ( 62,018)	$ 1,367,353 235,594 288,214 ( 162,280)	2,983 343 - ( 630)	$ 70,380 15,104 4,913 ( 14,725)	$ 289,945 106,705 ( 186,924) -
		$ 554,019	$ 1,728,881	$ 2,696	$ 75,672	$ 209,726
		$ 1,367,155 ( 813,136)	$ 4,319,210 ( 2,590,329)	$ 24,068 ( 21,372)	$ 268,090 ( 192,418)	$ 209,726 -
	$ 141,004	$ 554,019	$ 1,728,881	$ 2,696	$ 75,672	$ 209,726

1. 本公司房屋及建築之重大組成部分係建物及其附屬設備，分別按 50~60 年及 5~15 年提列折舊。

2. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

3. 本公司因生產及營運所需簽訂設備買賣合約，截至民國 112 年及 111 年 12 月 31 日止，尚未交付設備但已支付部分款項之金額分別為 $2,131 及 $5,064( 表列「預 。

付設備款」 )

－ ( 六 ) 租賃交易 承租人

1. 公司租賃之標的資產皆為公務車，租賃合約之期間通常介於 1 到 5 年。租賃合約 是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保 外，未有加諸其他之限制。

2. 本公司承租之公務車及印表機之租賃期間不超過 12 個月。另民國 112 年及 111 年 12 月 31 日本公司對於短期租賃承諾之租賃給付分別為 $318 及 $453 。

3. 使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

運輸設備(公務車) 運輸設備(公務車)	112年12月31日 帳面金額 $ 12,797 112年度 折舊費用 $ 3,365	111年12月31日 帳面金額 $ 9,940 111年度 折舊費用 $ 2,213

4. 本公司於民國 112 年及 111 年度使用權資產之增添分別為 $6,222 及 $12,884 。

5. 與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目 租賃負債之利息費用 屬短期租賃合約之費用	112年度 $ 141 318	111年度 $ 61 453

6. 本公司於民國 112 年及 111 年度租賃現金流出總額分別為 $3,772 及 $2,701 。

( 七 ) 短期借款

借款性質 銀行信用借款 利率區間	112年12月31日 $ 100,000 1.450%	111年12月31日 $ 200,000 1.285%

上項借款未提供任何擔保品。

100

( 八 ) 其他應付款

其他應付款
112年12月31日 應付薪資及獎金 209,453 應付設備款 5,186 其他 18,672 $ 233,311 長期借款 借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 長期銀行借款 擔保借款 自111年8月10日至116 年8月10日，並按月付息 1.68%不動產、 廠房及設備 減：一年內到期之長期借款 借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 長期銀行借款 擔保借款 自111年8月10日至116 年8月10日，並按月付息 1.43%不動產、 廠房及設備 減：一年內到期之長期借款	112年12月31日			111年12月31日 253,885 19,314 18,670 $ 291,869 112年12月31日 $ 700,000 - $ 700,000 111年12月31日 $ 590,000 - $ 590,000
		209,453 5,186 18,672 233,311 擔保品 不動產、 廠房及設備 擔保品 不動產、 廠房及設備
	$

( 九 ) 長期借款

( 十 ) 退休金

1.(1) 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施 「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符 合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算， 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿 一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。 另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額 不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本 公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

(2) 資產負債表認列之金額如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利資產 淨確定福利資產之變 112年 1月1日餘額 當期服務成本 利息(費用)收入 再衡量數： 財務假設變動影響數 經驗調整 提撥退休基金 12月31日餘額	112年12月31日 111年12月31日 ($ 874) ($ 777) 1,170 1,085 $ 296 $ 308 動如下： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利資產 ($ 777) $ 1,085 $ 308 ( 12) - ( 12) ( 12) 16 4 ( 801) 1,101 300 - 2 2 ( 73) - ( 73) ( 73) 2 ( 71) - 67 67 ($ 874) $ 1,170 $ 296	112年12月31日 111年12月31日 ($ 874) ($ 777) 1,170 1,085 $ 296 $ 308 動如下： 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 淨確定福利資產 ($ 777) $ 1,085 $ 308 ( 12) - ( 12) ( 12) 16 4 ( 801) 1,101 300 - 2 2 ( 73) - ( 73) ( 73) 2 ( 71) - 67 67 ($ 874) $ 1,170 $ 296
		$ 308 ( 12) 4 300 2 ( 73) ( 71) 67 $ 296

(3) 淨確定福利資產之變動如下：

101

111年 1月1日餘額 利息(費用)收入 再衡量數： 財務假設變動影響數 經驗調整 提撥退休基金 12月31日餘額	確定福利義務現值 ($ 174) ( 2) ( 176) 77 ( 678) ( 601) - ($ 777)	計畫資產公允價值 $ 951 11 962 66 - 66 57 $ 1,085	淨確定福利資產
			$ 777 9 786 143 ( 678) ( 535) 57 $ 308

• (4) 本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用 計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運 用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或 私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關 運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分 配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不 足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價值之 分類。民國 112 年及 111 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳 政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

• (5) 有關退休金之精算假設彙總如下：

折現率 未來薪資增加率	112年度 1.50% 2.75%	111年度 1.5% 2.75%

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第五回經驗生命表估計。 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

112年12月31日 對確定福利義務現值之影響 111年12月31日 對確定福利義務現值之影響	折現率	折現率	未來薪資增加率 增加0.25% 減少0.25% $ 48 ($ 46) $ 44 ($ 42)
	增加0.25%	減少0.25%	增加0.25%
	($ 48) ($ 44)	$ 51 $ 47	$ 48 $ 44

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之 淨退休金負債所採用的方法一致。 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

• (6) 本公司於民國 113 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $59 。

• (7) 截至民國 112 年 12 月 31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為 23 年。退 休金支付之到期分析如下：

短於1年 1-2年 2-5年 5年以上	$ - - - 1,236 $ 1,236

102

• 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之 退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」 所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員 工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。

  • (2) 民國 112 年及 111 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 。

  • $10,451 及 $10,550

• ( 十一 ) 股本

  • 民國 112 年 12 月 31 日止，本公司額定資本額為 $2,600,000 ，分為 260,000 仟 股 ( 內含認股權憑證可認購股數 15,000 仟股 ) ，實收資本額為 $1,849,059 ，每股 面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司普通股期初與期末流通 在外股數皆為 184,906 仟股。

( 十二 ) 資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公 積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新 股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其 合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有 不足時，不得以資本公積補充之。

• ( 十三 ) 保留盈餘

1. 依本公司章程規定，年度決算後如有盈餘，除依法繳納所得稅外，應先彌補以 往年度虧損，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累 積已達資本總額時不在此限，再依法令或主管機關法令規定提撥特別盈餘公 積。

2. 本公司股利政策如下：本公司目前產業發展屬成長階段，未來數年皆有擴充生 產之計畫暨資金之需求，為穩固市場競爭地位，基於未來資金需求及持續擴 大資本規模之長期財務規劃，故本公司股利之分配將視獲利狀況調整發放， 以維持每股盈餘穩定成長，其中現金股利以不低於當年度分配之股東紅利之 百分之十。實際發放比例則授權董事會依資金狀況及資本預算情形擬具分配 議案，提請股東會同意之。

3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外， 不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

4. 本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借 方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴 轉金額得列入可供分派盈餘中。

5. 本公司於民國 112 年 6 月 7 日及 111 年 6 月 8 日，經股東會決議通過之民國 111 年度及 110 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 現金股利	111年度 每股股利 金額 (元) $ 54,430 425,284 $ 2.30	110年度 每股股利 金額 (元) $ 85,510 739,624 $ 4.00
	金額 $ 54,430 425,284	金額 $ 85,510 739,624

有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。

103

6. 本公司民國 113 年 2 月 29 日經董事會提議通過對民國 112 年度之盈餘分派每 普通股現金股利 $2.2 ，股利總計 $406,793 ，前述民國 112 年度盈餘分派案， 截至民國 113 年 2 月 29 日止尚未經股東會決議。

( 十四 ) 營業收入

1. 客戶合約收入之細分

營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分	營業收入 1.客戶合約收入之細分
本公司之收入源於某一時點移轉之商品，收入可細分為下列主要地理區域：
112年度		台灣				美國		其他		合計
外部客戶合約收入		$ 1,060,688			$	1,055,727	$	577,689	$	2,694,104
111年度		台灣				美國		其他		合計
外部客戶合約收入		$ 805,926			$	1,298,296	$	499,407	$	2,603,629
2.合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下：
		112年12	月31		日	111年12月31日			111年1		月1日
預收貨款		$	19,671			$	22,696		$		18,416
期初合約負債本期認列收入
			112		年度			111年度
預收貨款		$				17,974	$				16,534
其他利益及損失
			112		年度			111年度
淨外幣兌換利益		($				3,501)	$				83,495
其他損失		(				257)	(				265)
		($				3,758)	$				83,230
財務成本
			112		年度			111年度
利息費用		$				12,999	$				6,564
其他財務費用						141					61
		$				13,140	$				6,625
費用性質之額外資	訊
			112年度					111	年度
	屬於營業成本			屬於營業費用			屬於營業成本		屬於營業費用
製成品及在製品存貨	$	26,200		$		-	($	47,511)	$		-
之變動
耗用之原料及物料		947,024				-	1,054,270				-
員工福利費用		218,287				143,265		216,007		150,632
不動產、廠房及設備
折舊費用		93,541				185,480		97,371		142,282
使用權資產折舊費用			-			3,365		-			2,213
無形資產攤銷費用		36				1,616		90			1,315
其他		300,102				233,119		194,395		212,615
營業成本及營業費用	$	1,585,190		$		566,845	$1,514,622		$	509,057

( 十五 ) 其他利益及損失

( 十六 ) 財務成本

( 十七 ) 費用性質之額外資訊

104

( 十八 ) 員工福利費用

員工福利費用
薪資費用 董事酬金 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用	112	年度 屬於營業費用 $ 104,458 23,372 7,718 3,022 4,695 $ 143,265	111年度 屬於營業成本 屬於營業費用 $ 178,751 $ 107,728 - 27,575 16,517 7,968 7,552 2,989 13,187 4,372 $ 216,007 $ 150,632
	屬於營業成本 $ 180,518 - 17,308 7,437 13,024 $ 218,287		屬於營業成本 $ 178,751 - 16,517 7,552 13,187 $ 216,007

1. 依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有盈餘， 。

應提撥員工酬勞 5~15% ，董事酬勞不高於 3%

2. 本公司民國 112 年及 111 年度員工退職估列金額分別為 $48,695 及 $59,998 ； 董事酬勞估列金額分別為 $18,261 及 $22,499 ，前述金額帳列薪資費用科目。 民國 112 年及 111 年度係依截至當期止之獲利情況，員工酬勞分別以 8% 及 8% 估列，董事酬勞皆以 3% 估列。

• 經董事會決議之民國 111 年度員工酬勞及董事酬勞與民國 111 年度財務報告 認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 十九 ) 所得稅

1. 所得稅費用

• (1) 所得稅費用組成部分：

112年度 當期所得稅： 當期所得產生之所得稅 $ 107,669 未分配盈餘加徵 1,164 以前年度所得稅高估數 ( 18,151) 當期所得稅總額 90,682 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉808 所得稅費用 $ 91,490 (2)與其他綜合(損)益相關之所得稅金額： 112年度 確定福利義務之再衡量數 ($ 14) 所得稅費用與會計利潤關係 112年度 稅前淨利按法定稅率計算所得稅 $ 108,346 遞延所得稅資產可實現性評估變動- 稅法規定應剔除之費用 793 暫時性差異未認列遞延所得稅資產( 662) 以前年度所得稅高估數 ( 18,151) 未分配盈餘加徵 1,164 所得稅費用 $ 91,490	111年度 $ 135,471 1,498 ( 14,328) 122,641 114 $ 122,755 111年度 ($ 107) 111年度 $ 133,497 - 934 1,154 ( 14,328) 1,498 $ 122,755

2. 所得稅費用與會計利潤關係

105

3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

112 年

暫時性差異： -遞延所得稅資產: 國外發貨倉存貨視同已銷售 毛利 其他 小計 -遞延所得稅負債: 確定福利義務之再衡量數 合計 暫時性差異： -遞延所得稅資產: 國外發貨倉存貨視同已銷售 毛利 其他 小計 -遞延所得稅負債: 確定福利義務之再衡量數 合計 未認列為遞延所得稅資產之 可減除暫時性差異	1月1日	認列於損益	認列於其他 綜合損益 $ - - $- $ 14 $ 14 年	12月31日 $ 7,675 ( 48) $ 7,627 ($ 59) $ 7,568 12月31日 $ 8,095 329 $ 8,424 ($ 62) $ 8,362 月31日 69,824
	$ 8,095 329 $ 8,424 ($ 62) $ 8,362	($ 420) ( 377) ($ 797) ($ 11) ($ 808) 111
	1月1日	認列於損益	認列於其他 綜合損益 $ - - $- $ 107 $ 107 111年12
			$

4. 未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

5. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 111 年度。

( 二十 ) 每股盈餘

)每股盈餘
基本每股盈餘 歸屬於普通股股東之本期淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 屬於普通股股東之本期淨利加潛在 普通股之影響		112年度	每股盈餘 (元) $ 2.43 $ 2.43
	稅後金額 $ 450,232 $ 450,232 - $ 450,232	加權平均流通 在外股數(仟股) 184,906 184,906 449 185,355

106

基本每股盈餘 歸屬於普通股股東之本期淨利 稀釋每股盈餘 歸屬於普通股股東之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 屬於普通股股東之本期淨利加潛 在普通股之影響	稅後金額 $ 544,728 $ 544,728 - $ 544,728	111年度	每股盈餘 (元)
		加權平均流通 在外股數(仟股) 184,905 184,905 1,124 186,029
			$ 2.95 $ 2.93

( 二十一 ) 現金流量補充資訊

1. 僅有部分現金支付之投資活動：

購置不動產、廠房及設備 加：期初應付設備款 減：期末應付設備款 本期支付現金 不影響現金流量之投資活動 預付設備款轉列不動產、廠房 及設備	112年度 $ 56,992 19,314 ( 5,186) $ 71,120 ： 112年度 $ 144	111年度
		$ 418,538 13,594 ( 19,314) $ 412,818 111年度
		$ 127,942

2. 不影響現金流量之投資活動：

( 二十二 ) 來自籌資活動之負債之變動

1月1日 籌資現金流量之變動 其他非現金之變動 12月31日			112年		來自籌資活動 之負債總額 $ 799,965 ( 418,597) 431,506 $ 812,874
	短期借款 $ 200,000 ( 100,000) - $ 100,000	長期借款	租賃負債	應付股利
		$ 590,000 110,000 -	$ 9,965 $ - ( 3,313) (425,284) 6,222 425,284
		$ 700,000	$ 12,874	$-

1月1日 籌資現金流量之變動 其他非現金之變動 12月31日			111年	111年	來自籌資活動 之負債總額 $ 680,538 ( 631,811) 751,238 $ 799,965
	短期借款 $ 480,000 ( 280,000) - $ 200,000	長期借款	租賃負債 應付股利
		$ 200,000 390,000 -	$ 538 ( 2,187) 11,614 $ 9,965	$ - (739,624) 739,624
		$ 590,000		$-

七、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

無。

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

無。

107

( 三 ) 主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利 退職後福利	112年度 $ 66,453 617 $ 67,070	111年度 $ 73,381 709 $ 74,090

八、質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：

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九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 或有事項

無。

( 二 ) 承諾事項

1. 已簽約但尚未發生之資本支出

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2. 關稅保證

本公司因關稅保證開立保證函金額如下：

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日 $ 10,000 $ 10,000

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

本公司於民國 113 年 2 月 29 日經董事會提議民國 112 年度盈餘分派案，分派情形請 。 詳附註六 ( 十三 )

十二、其他

一 ( ) 資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資 金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付 予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本公司 利用負債資本比率以監控其資本，該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務 淨額之計算為總借款 ( 包括資產負債表所列報之「流動及非流動借款」 ) 。資本總 額之計算為資產負債表所列報之「權益」。

於民國 112 年及 111 年 12 月 31 日，本公司之負債資本比率如下：

總借款 總權益 負債資本比率	112年12月31日 $ 800,000 $ 3,069,341 26%	111年12月31日 $ 790,000 $ 3,082,590 26%

108

( 二 ) 金融工具

112 年 12 月 31 日 111 年 12 月 31 日

1. 金融工具之種類

融工具 金融工具之種類		112年12月31日	111年12月31日
金融資產 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產 選擇指定之權益工具投資 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 存出保證金 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付帳款 其他應付款 長期借款(包含一年內到期) 租賃負債		$ 11,860 $ 825,831 - 622,328 557 67 $ 1,448,783 $ 100,000 397,188 233,311 700,000 $ 1,430,499 $ 12,875	$ 50,000 $ 752,949 2,641 288,539 963 67 $ 1,045,159 $ 200,000 175,974 291,869 590,000 $ 1,257,843 $ 9,965

2. 風險管理政策

• (1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 ( 包括匯率風險、 利率風險及價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。

• (2) 風險管理工作由本公司財務處按照董事會核准之政策執行。本公司財務處 透過與公司內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。 董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政 策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用， 以及剩餘流動資金之投資。

3. 重大財務風險之性質及程度

• (1) 市場風險

匯率風險

• A. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司之功能性貨幣為新 台幣 ) ，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債 資訊如下：

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109

111 年 12 月 31 日 敏感度分析 帳面金額 變動 影 響 影響稅前其 外幣 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 幅度 稅前損益 他綜合損益 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 $ 20,701 30.71 $ 635,728 1% $ 6,357 $ - 歐元：新台幣 380 32.72 12,434 1% 124 - 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 $ 3,511 30.71 $ 107,823 1% $ 1,078 $ -

• B. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 112 年及 111 年度認 。

• 列之全部兌換 ( 損失 ) 利益彙總金額分別為 $(3,501) 及 $83,495

• 價格風險

• A. 本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本 公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。

• B. 本公司主要投資於國內未上市櫃之權益工具，此等權益工具之價格會 因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上 升或下跌 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國 112 年及 111 年度之其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 。

• 益投資之利益或損失分別為 $119 及 $500

現金流量及公允價值利率風險

• A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公司暴露 於現金流量利率風險，部份風險按浮動利率持有之現金及約當現金抵 銷。於民國 112 年及 111 年度，本公司按浮動利率發行之借款主要為 新台幣計價。

• B. 當新台幣借款利率上升或下跌 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國 112 年及 111 年度之稅後淨利將分別減少或增加 $6,400 及 $6,320 ， 主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

• (2) 信用風險

• A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務 而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條 件支付之應收帳款。

• B. 本公司依內部明定之授信政策，公司與每一新客戶於訂定付款及提出 交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控 管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期 監控信用額度之使用。

• C. 本公司根據歷史交易經驗，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 180 天，視為已發生違約。

• D. 本公司採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期 超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

• E. 本公司按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作法以 準備矩陣為基礎估計預期信用損失。

110

• F. 本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調整按 特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損 失，民國 112 年及 111 年 12 月 31 日之準備矩陣如下：

未逾期 112年12月31日 預期損失率 0.03% 帳面價值總額 $ 441,595 備抵損失 $ 132 未逾期 111年12月31日 預期損失率 0.03% 帳面價值總額 $ 247,009 備抵損失 $ 74	逾期60天內 逾期90天內	逾期180天內	逾期181天以上	合 計 $ 622,908 $ 580 合 計 $ 289,119 $ 580
	0.07% 0.20% $ 167,609 $ 13,704 $ 117 $ 331 逾期60天內 逾期90天內	15.00% $ - $ - 逾期180天內	100.00% $ - $ - 逾期181天以上
	0.07% 0.20% $ 42,110 $ - $ 506 $ -	15.00% $ - $ -	100.00% $ - $ -

• G. 本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：

1月1日(即12月31日) 1月1日(即12月31日)	112年 應收帳款 $ 580 111年 應收帳款 $ 580

(3) 流動性風險

• A. 現金流量預測係由各部門執行，並由財務處予以彙總。財務處監控公 司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要。

• B. 公司財務處將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其所選擇 之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足 之調度水位。

• C. 下表係本公司之非衍生金融負債，並按相關到期日予以分組。依據資 產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析，下表所揭露之合約現 金流量金額係未折現之金額。

112年12月31日 非衍生金融負債: 短期借款 應付帳款 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一年內到期) 111年12月31日 非衍生金融負債: 短期借款 應付帳款 其他應付款 租賃負債 長期借款(包含一年內到期)	1年內 $ 100,115 397,188 233,311 3,908 11,760 1年內 $ 200,126 175,974 291,869 2,913 8,437	1至2年內	2至5年內 $ - - - 5,948 718,913 2至5年內	5年以上 $ - - - - - 5年以上
		$ - - - 3,374 11,760 1至2年內
		$ - - - 2,610 8,437	$ - - - 4,670 612,006	$ - - - - -

• D. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際 金額會有顯著不同。

111

• ( 三 ) 公允價值資訊

1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下： 第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未 經調整 ) 。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發 生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。

  - 第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之 報價者除外。

第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。

2. 非以公允價值衡量之金融工具 ( 包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、存出保證金、短期借款、應付帳款、其他應付款、租賃負債及長 期借款 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值。

3. 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：

• (1) 本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

一 112 年 12 月 31 日 第 等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 - - 權益證券 $ $ $ 11,860 $ 11,860 一 111 年 12 月 31 日 第 等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 - - 權益證券 $ $ $ 50,000 $ 50,000

• (2) 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

  • A. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如無活絡市場之債務 工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本公司採用廣為市場參與 者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市 場可觀察資訊。

  • B. 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如 折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率 評價。

4. 民國 112 年及 111 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

5. 民國 112 年及 111 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。

6. 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務處負責進行金融工 具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資 料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並定期校準評 價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之 公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。

112

7. 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之 量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

112 年 12 月 31 日 重大不可觀察 區間 輸入值與 公允價值 評價技術 輸入值 ( 加權平均 ) 公允價值關係 非衍生權益工具： 非上市上櫃 $ 11,860 可類比上市 價值乘數及股價 價值乘數愈高， 公司股票 上櫃公司法 波動度變動幅度 公允價值愈高； 14% 股價波動度變動 愈高，公允價值 愈低。 111 年 12 月 31 日 重大不可觀察 區間 輸入值與 公允價值 評價技術 輸入值 ( 加權平均 ) 公允價值關係 非衍生權益工具： 非上市上櫃 $ 50,000 可類比上市 缺乏市場流通性 缺乏市場流通性 公司股票 上櫃公司法 折價 26% 折價愈高，公允 價值愈低

8. 本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模 型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及 金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

112 年 12 月 31 日 認列於損益 認列於其他綜合損益 輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 金融資產 權益工具 14% ±1% $ - $ - $ 38 ($ 38) 111 年 12 月 31 日 認列於損益 認列於其他綜合損益 輸入值 變動 有利變動 不利變動 有利變動 不利變動 金融資產 權益工具 26% ±1% $ - $ - $ 811 ($ 811)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

1. 資金貸與他人：本公司無此情形。

2. 為他人背書保證：本公司無此情形。

3. 期末持有有價證券情形：請詳附表一。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二 十以上：本公司無此情形。

5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無 此情形。

6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無 此情形。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公 司無此情形。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：本公司無此 情形。

9. 從事衍生工具交易：本公司無此情形。

10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：本公 司無此情形。

113

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 無。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

本公司未有轉投資大陸之情事。

( 四 ) 主要股東資訊

本公司未有股東持股達 5%( 含 ) 以上。

十四、部門資訊

一 一 ( ) 般性資訊

本公司僅經營單一產業，且公司董事會係以公司整體評估績效及分配資源，經辨 認本公司為單一應報導部門。

( 二 ) 部門損益、資產與負債之資訊

本公司之部門損益、資產及負債等部門資訊與主要財務報告資訊一致。

( 三 ) 部門損益之調節資訊

本公司係經營單一產業且本公司整體評估績效及分配資源，經辨認本公司為單 一應報導部門，故無須調節。

( 四 ) 產品別及勞務別之資訊

本公司集中於光電半導體磊晶片及元件之生產及銷售，尚無其他重要產品及勞 務之劃分。

( 五 ) 地區別資訊

本公司民國 112 年及 111 年度地區別資訊如下：

112 年度 111 年度 收入 非流動資產 收入 非流動資產 台灣 $ 1,060,688 $ 2,512,428 $ 805,926 $ 2,733,140 美國 1,055,727 - 1,298,296 - - - 其他 577,689 499,407 合計 $ 2,694,104 $ 2,512,428 $ 2,603,629 $ 2,733,140

( 六 ) 重要客戶資訊

本公司民國 112 年及 111 年度重要客戶資訊如下：

	112年度	% 24 23 12 7		111年度	% 28 18 16 7
客戶名稱 丙公司 甲公司 乙公司 丁公司	銷貨淨額 $ 648,200 620,743 320,346 182,231		客戶名稱 丙公司 甲公司 丁公司 乙公司	銷貨淨額 $ 722,360 460,661 393,820 180,015

114

全新光電科技股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國 112 年 12 月 31 日

附表一

持有之公司 本公司	有價證券種類及名稱 盛新材料科技股份有限公司	帳 列 科 目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		期
				股 數 帳面金額 500,000 11,860仟元

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 : 不適用。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 : 無此情形。

115

柒、 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

財務狀況 財務狀況比較分析表			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 項目	112年度	111年度	差 異
			金額	%
流動資產	2,045,422	1,620,029	425,393	26.26%
不動產、廠房及設備	2,490,113	2,711,998	(221,885)	(8.18)%
其他資產	34,778	73,803	(39,025)	(52.88)%
無形資產	7,387	6,138	1,249	20.35%
資產總額	4,577,700	4,411,968	165,732	3.76%
流動負債	799,180	732,165	67,015	9.15%
非流動負債	709,179	597,213	111,966	18.75%
負債總額	1,508,359	1,329,378	178,981	13.46%
股本	1,849,059	1,849,059	0	0.00%
資本公積	16,736	16,736	0	0.00%
保留盈餘	1,241,686	1,216,795	24,891	2.05%
其他權益	(38,140)	0	(38,140)	100.00%
股東權益總額	3,069,341	3,082,590	(13,249)	(0.43%)
增減比例變動分析說明： 流動資產增加主係因現金及應收帳款增加所致。 其他資產減少主係因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損失 所致。 無形資產增加主係因專利權增加所致。

二、財務績效

一 ( ) 最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因

單位：新台幣仟元

	112年度	111年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入淨額	2,694,104	2,603,629	90,475	3.47%
營業成本	1,585,190	1,514,622	70,568	4.66%
營業毛利	1,108,914	1,089,007	19,907	1.83%
營業費用	566,845	509,057	57,788	11.35%
營業利益	542,069	579,950	(37,881)	(6.53)%
營業外收入及支出	(347)	87,533	(87,880)	(100.40)%
稅前淨利	541,722	667,483	(125,761)	(18.84)%
增減比例變動分析說明： 營業外收入及支出主係因111年度外幣兌換利益增加所致。

• ( 二 ) 預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫： 請參閱本年報壹、致股東報告書之內容。

116

三、現金流量

1. 現金流量變動之分析說明

單位：新台幣仟元

期初現 金餘額	全年來自營 業活動淨現 金 流 量	全年現金 流(出)入量	現金剩餘 (不足)數額	現 金 不 足 額 之 補 救 措 施	現 金 不 足 額 之 補 救 措 施
				投資計劃	融資計劃
752,949	572,163	72,882	825,831	－	－
說明： 營業活動：本公司獲利情形良好，致營業活動之淨現金流入金額豐沛。 投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。

1. 流動性不足之改善計畫

公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。

1. 未來一年現金流動性分析

投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。 流動性不足之改善計畫 公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。 未來一年現金流動性分析	投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。 流動性不足之改善計畫 公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。 未來一年現金流動性分析	投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。 流動性不足之改善計畫 公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。 未來一年現金流動性分析	投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。 流動性不足之改善計畫 公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。 未來一年現金流動性分析	投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。 流動性不足之改善計畫 公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。 未來一年現金流動性分析	投資活動：投資活動之淨現金流出71,232，主係因取得設備及廠房附屬設施所致。 籌資活動：籌資活動之淨現金流出418,597，主係因發放現金股利所致。 流動性不足之改善計畫 公司營運良好，現金流入充足，無流動性不足問題。 未來一年現金流動性分析
單位：新台幣仟元
期初現金 餘額	預計全年來自營業 活動淨現金流量	預計全年 現金流量	預計現金剩餘 (不足)數額	預計現金不足額之 補救措施
(1)	(2)	(3)	(1)+(3)	投資計劃	理財計劃
825,831	850,000	(200,000)	625,831	-	-

註：預計營業活動之淨現金流入，將可支應購置機器設備及發放現金股利。

• 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響： 本公司之資本支出對財務業務無重大影響。

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫： 一

• ( ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫：無此情形。 ( 二 ) 未來一年投資計畫：無。

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之事項：

• 一

• ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。

• 最近年度利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

• (1) 利率變動對本公司損益之影響

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	112年度	111年度	差 異
			金額	%
利息收入	15,576	4,503	11,073	245.90%
利息費用	13,140	6,625	6,515	98.34%
利息收支淨額	2,436	(2,122)	4,558	(214.80)%
兌換損益淨額	(3,501)	83,495	(86,996)	(104.19)%

本年度利息收入增加 11,073 仟元，係因美金定存金額及利率提高所致。

• (2) 本公司因應利率變動之具體措施

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期 及長期借款之有效利率隨之變動，未來將以自有資金為主，以降低財務成本與負 債比率。

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1. 最近年度匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施

2. (1) 匯率變動對本公司損益之影響

本公司產品均採美元報價，收款以美元為主；其主要原料係向國外進口， 進出口之原物料大多以美元付款，故新台幣兌換美金之匯率變動對本公司之營 收及獲利有相當之影響。

• (2) 本公司因應匯率變動之具體措施

• 購料及銷售皆以國外為主

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動而 改變，雖本公司持有之外幣資產大於外幣負債，但因本公司之外幣資產皆為一 年內到期週轉速度快，故經評估不致產生重大之市場風險。

  - 其他措施

     - A. 隨時蒐集相關匯率變化資訊，充分掌握波動趨勢，適時進行避險事宜。

     - B. 業務部門在產品報價時盡量採統一幣別並加入匯率變動之考量因素，適時反 應成本來調整售價。

1. 最近年度通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施：本公司不認為通貨膨脹或通 貨緊縮對本公司、客戶及供應商截至年報刊印日為止之營運有重大之衝擊。但面對 全球經濟展望之不確定性，本公司無法保證未來通貨膨脹或通貨緊縮是否會有重大 變化，進而對本公司之營運結果產生重大不利之影響。

2. ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲 利或虧損之主要原因及未來因應措施：本公司並無從事高風險、高槓桿的投資行為； 為了控管財務交易風險，本公司依據主管機關之相關法令及規定，訂定以健全財務及 營運為基礎的內部管理辦法及作業程序。這些管理辦法包括「取得或處分資產處理程 序」、「從事衍生性商品交易處理程序」、「資金貸與他人作業程序」以及「背書保 證作業程序」。

3. ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：請參閱本年報伍、營運概況之業務內容。

4. ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：最近年度及截至年 報刊印日止國內外其他重要政策及法律變動對本公司財務業務並無重大影響，未來亦 將隨時取得相關資訊，並即時研擬必要因應措施以符合公司營運需求。

5. ( 五 ) 科技改變（包括資通安全風險）及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司為化合物半導體上游材料產業，所面臨之最大技術風險為目前化合物半 導體材料之主要應用領域為其他材料所取代。目前已知之資訊暫無此現象發生之風 險，反而在各項產品中會有更多的新應用，在微電子產品方面，無線通訊之技術趨 勢往高頻發展，對 PAE 、 Ruggedness 及線性度的要求更高，化合物半導體的材料特 性較能符合高頻 RF 元件特性之要求，在光電子產品方面，受惠 Data Center （資料中 心）近年內蓬勃興盛，吸引各路業者搶搭建置熱潮、智慧型手機 3D-sening & TOF 及 消費型頭戴式裝置（ AR 、 VR ）持續導入，本公司將持續投入更多的研發資源與客戶 協同研發，確保在每一次技術演進的賽局中都能勝出。鑑於近年資通安全議題日趨 受到重視，本公司持續關注資通安全相關議題，並持續強化資安架構，確保公司內 所有系統的正常運作。

1. 持續共享資安聯防組織（ TWCERT/CC ）的資安情資，提升整體資安的應變能力。

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1. 強化資安防禦能力（定期：弱點偵測掃描、修補資安漏洞、宣導員工資安思維、 版更資安設備）等具體改善措施。

112 年度並無影響公司營運之重大資安事件。

產業變化部份，隨著後疫情時代的來臨，全球供應鏈逐步復甦。然而，俄烏戰 爭持續膠著、以巴戰火升溫，各國對抗通膨的升息決策以及中美兩大強權點燃的 AI 晶片戰等因素，讓市場供需動盪不安。因應這一外部環境，本公司堅持以提升核心 競爭力為導向，將持續加強產品品質、成本控制、交貨效率以及新產品研發之優勢。 透過不斷深耕與客戶的關係，以研發實力提升客戶產品特性優勢，成為客戶端的協 同開發下一世代產品的最佳夥伴，並鞏固作為客戶首選的供應商地位，才能穩站微 波通訊砷化鎵磊晶廠世界第一。

  - ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司自設立以來，即積極強化 公司內部之經營管理，持續以提供專業服務以良好企業形象拓展業務，並隨時與客 戶、廠商及銀行保持良好的互動，取得其對公司的最大信任及支持，故最近年度及 截至年報刊印日止，並無任何影響企業形象之風險事項產生。

  - ( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無此情形。

  - ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：擴充廠房可使本公司提昇產能以滿足市場 需求，進而提昇營收與獲利並擴大市場佔有率，本公司針對未來市場需求，建立一套預 測和評量系統，來評估擴充或減少產能的效益，在產能達到經濟規模與市場佔有率增加 後，能顯著的降低生產成本。本公司產能之擴充皆經過縝密之資本支出規劃，力求滿足 客戶需求之同時，亦將資本之利用最佳化。

  - ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：本公司所屬化合物半導體為一寡佔之產 業，上、下游供應鏈皆僅有少數參與者，故進、銷貨集中之現象，乃產業特性使然， 本公司在此環境下已盡力分散進銷貨集中之風險。

     - 另一方面，本公司現有之驗證合格的主原材料供應商，皆要求其分別為本公司備妥 一定數量之存貨，故無缺料、斷料之虞。

  - ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施：截至年報刊印日止，本公司並未有發生董事股權大量移轉或更換之 情形；本公司無持股超過百分之十之大股東。

• ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：本公司 112 年度經營權並無重大改變。

• ( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比 例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行 政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、 標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無此情 形。

• ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無此情形。

• 七、其他重要事項： 無。

119

捌、 特別記載事項

• 一、 關係企業相關資料： 無。

• 二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭露股東會或董事會通過日 期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人選擇之方式、辦理私募之必要理由、私募 對象、資格條件、認購數量、與公司關係、參與公司經營情形、實際認購（或轉換）價 格、實際認購（或轉換）價格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款或價 款收足後迄資金運用計畫完成，私募有價證券之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效 益顯現情形： 無此情形。

• 三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形： 無此情形。

• 四、 其他必要補充說明事項： 無。

• 五、 最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權 益或證券價格有重大影響之事項： 無此情形。

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全新光電科技股份有限公司

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負責人：陳建良

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