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VPEC Annual Report 2019
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Annual Report
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全新光電科技股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告 民國 108 年度及 107 年度 (股票代碼 2455)
公司地址:桃園市平鎮區平鎮工業區工業一路 16 號 電 話:(03)419-2969
全新光電科技股份有限公司
民國 108 年度及 107 年度財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | |
| 四、 | 資產負債表 | 9 ~ 10 | |
| 五、 | 綜合損益表 | 11 | |
| 六、 | 權益變動表 | 12 | |
| 七、 | 現金流量表 | 13 | |
| 八、 | 財務報表附註 | 14 ~ 42 | |
| (一) 公司沿革 |
14 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
14 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
14 ~ 16 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 22 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
22 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
23 ~ 35 | ||
| (七) 關係人交易 |
35 | ||
| (八) 質押之資產 |
35 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
35 ~ 36 |
| 項 | 目 頁次/編號/索引 |
|
|---|---|---|
| (十) | 重大之災害損失 | 36 |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | 36 ~ 40 | |
| (十三)附註揭露事項 | 40 ~ 41 | |
| (十四)部門資訊 | 41 ~ 42 | |
| 九、 | 重要會計項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 | |
| 存貨明細表 | 明細表三 | |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 明細表四 | |
| 短期借款明細表 | 明細表五 | |
| 應付帳款明細表 | 明細表六 | |
| 長期借款明細表 | 明細表七 | |
| 營業收入明細表 | 明細表八 | |
| 營業成本表明細表 | 明細表九 | |
| 製造費用明細表 | 明細表十 | |
| 銷售費用明細表 | 明細表十一 | |
| 管理費用明細表 | 明細表十二 | |
| 研發費用明細表 | 明細表十三 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表十四 |
單位:新台幣仟元
| 108 | 年 12 |
月 | 31 日 |
107 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 874,549 | 20 | \$ | 617,023 | 16 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 432 | - | 281 | - | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 513,599 | 12 | 273,279 | 7 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 1,135 | - | 6,909 | - | |||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 330,153 | 8 | 375,310 | 10 | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 65,295 | 1 | 46,868 | 1 | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,785,163 | 41 | 1,319,670 | 34 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(二) | ||||||||||
| 之金融資產-非流動 | - | - | - | - | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 2,529,540 | 59 | 2,572,657 | 65 | ||||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(六) | 2,706 | - | - | - | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 2,808 | - | 2,028 | - | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十九) | 7,841 | - | 9,484 | - | ||||||
| 1915 | 預付設備款 | 六(五) | 11,303 | - | 27,439 | 1 | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | 67 | - | 129 | - | |||||||
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動 | 六(十) | 161 | - | 655 | - | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,554,426 | 59 | 2,612,392 | 66 | |||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 4,339,589 | 100 | \$ | 3,932,062 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 108 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
107 金 |
年 12 月 31 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七) | \$ | 470,000 | 11 | \$ | 500,000 | 13 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十四) | 6,936 | - | 6,633 | - | ||
| 2170 | 應付帳款 | 303,605 | 7 | 232,688 | 6 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八) | 245,677 | 6 | 212,432 | 5 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(十九) | 74,473 | 2 | 59,209 | 2 | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 1,774 | - | - | - | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 5,266 | - | 5,117 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,107,731 | 26 | 1,016,079 | 26 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)及八 | 400,000 | 9 | 380,000 | 10 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十九) | 32 | - | 131 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 947 | - | - | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 400,979 | 9 | 380,131 | 10 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,508,710 | 35 | 1,396,210 | 36 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十一) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,849,059 | 43 | 1,849,059 | 47 | |||
| 資本公積 | 六(十二) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 16,691 | - | 107,182 | 3 | |||
| 保留盈餘 | 六(十三) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 450,724 | 10 | 411,007 | 10 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 514,405 | 12 | 410,075 | 10 | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十一) | - | - | ( | 241,471) ( | 6) | |
| 3XXX | 權益總計 | 2,830,879 | 65 | 2,535,852 | 64 | |||
| 重大承諾及或有事項 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 4,339,589 | 100 | \$ | 3,932,062 | 100 | |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 108 | 年 | 度 | 107 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十四) | \$ | 2,530,909 | 100 | \$ | 2,062,120 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十七) | ||||||
| (十八) | ( | 1,496,637) ( | 59) ( | 1,287,761)( | 62) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 1,034,272 | 41 | 774,359 | 38 | |||
| 營業費用 | 六(十七)(十八) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 10,901) | - | ( | 12,145)( | 1) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 117,763) ( | 5) ( | 104,895)( | 5) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 256,598) ( | 10) ( | 193,413)( | 9) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 27) | - | - | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 385,289) ( | 15) ( | 310,453)( | 15) | ||
| 6900 | 營業利益 | 648,983 | 26 | 463,906 | 23 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 6,978 | - | 3,919 | - | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | ( | 19,065) ( | 1) | 26,014 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(十六) | ( | 8,293) | - | ( | 4,660) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 20,380) ( | 1) | 25,273 | 1 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 628,603 | 25 | 489,179 | 24 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十九) | ( | 114,278) ( | 5) ( | 92,009)( | 5) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 514,325 | 20 | \$ | 397,170 | 19 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十) | (\$ | 583) | - | \$ | 801 | - |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 | 六(十九) | ||||||
| 稅 | 117 | - | 352 | - | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 466) | - | 1,153 | - | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 466) | - | \$ | 1,153 | - | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 513,859 | 20 | \$ | 398,323 | 19 | |
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(二十) | \$ | 2.79 | \$ | 2.16 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 六(二十) | \$ | 2.78 | \$ | 2.15 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
~11~
| 全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 | 盈 餘 |
|||||||||||||
| 附 註 |
普 通 股 股 本 | 溢 | 資本公積-發行 價 |
票 | 資本公積-庫藏股 交 易 |
法定盈餘公積 | 未 分 配 盈 餘 | 損 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現 益 |
庫藏股票 | 權 | 益 | 總 額 |
||||||
| 107 年度 |
|||||||||||||||||||
| 107 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 1,849,059 | \$ | 102,682 | \$ | 4,500 | \$ | 371,572 | \$ | 513,342 | \$ | - | \$ | - \$ |
2,841,155 | ||||
| 追溯適用之影響數 | - | - | - | - | 68,773 | ( | 68,773 ) |
- | - | ||||||||||
| 107 年 1 月 1 日重編後餘額 |
1,849,059 | 102,682 | 4,500 | 371,572 | 582,115 | ( | 68,773 ) |
- | 2,841,155 | ||||||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 397,170 | - | - | 397,170 | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | 1,153 | - | - | 1,153 | |||||||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 398,323 | - | - | 398,323 | |||||||||||
| 盈餘指撥及分配 | |||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 六(十三) | - | - | - | 39,435 | ( | 39,435 ) |
- | - | - | |||||||||
| 現金股利 | 六(十三) | - | - | - | - | ( | 462,265 ) |
- | - ( |
462,265 ) |
|||||||||
| 庫藏股買回 | - | - | - | - | - | - | ( | 241,471 | ) ( |
241,471 ) |
|||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具 |
六(二) | - | - | - | - | ( | 68,663 ) |
68,773 | - | 110 | |||||||||
| 107 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 1,849,059 | \$ | 102,682 | \$ | 4,500 | \$ | 411,007 | \$ | 410,075 | \$ | - | (\$ | 241,471 | ) \$ |
2,535,852 | |||
| 108 年度 |
|||||||||||||||||||
| 108 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 1,849,059 | \$ | 102,682 | \$ | 4,500 | \$ | 411,007 | \$ | 410,075 | \$ | - | (\$ | 241,471 | ) \$ |
2,535,852 | |||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 514,325 | - | - | 514,325 | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | ( | 466 ) |
- | - ( |
466 ) |
||||||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 513,859 | - | - | 513,859 | |||||||||||
| 盈餘指撥及分配 | |||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 六(十三) | - | - | - | 39,717 | ( | 39,717 ) |
- | - | - | |||||||||
| 現金股利 | 六(十二)(十三) | - | ( | 92,453 ) |
- | - | ( | 369,812 ) |
- | - ( |
462,265 ) |
||||||||
| 庫藏股轉讓員工 | - | - | 1,962 | - | - | - | 241,471 | 243,433 | |||||||||||
| 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$ | 1,849,059 | \$ | 10,229 | \$ | 6,462 | \$ | 450,724 | \$ | 514,405 | \$ | - | \$ | - \$ |
2,830,879 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
~12~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
108 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
107 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期稅前淨利 調整項目 |
\$ | 628,603 | \$ | 489,179 | ||
| 收益費損項目 折舊費用(含使用權資產) |
六(五)(六)(十七) | 254,873 | 219,458 | |||
| 攤銷費用 | 六(十七) | 756 | 669 | |||
| 預期信用減損損失 利息費用 |
十二(二) | 27 8,293 |
- 4,660 |
|||
| 利息收入 | ( | 3,380 ) | ( | 3,540 ) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十五) | - | ( | 555 ) | ||
| 未實現外幣兌換損失(利益) 股份基礎給付之酬勞成本 |
10,254 1,971 |
( | 6,082 ) - |
|||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 應收票據 應收帳款 |
( ( |
150 ) 240,348 ) |
( | 52 ) 206,328 |
||
| 其他應收款 | 5,774 | ( | 4,235 ) | |||
| 存貨 | 45,157 | ( | 54,162 ) | |||
| 預付款項 與營業活動相關之負債之淨變動 |
( | 18,427 ) | ( | 7,547 ) | ||
| 合約負債-流動 | 303 | 6,633 | ||||
| 應付帳款 | 70,917 | ( | 4,408 ) | |||
| 其他應付款 其他流動負債 |
32,751 149 |
( | 9,432 4,876 ) |
|||
| 其他非流動負債 | ( | 89 ) | 7 | |||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
797,434 3,380 |
850,909 3,540 |
||||
| 支付之利息 | ( | 8,293 ) | ( | 4,660 ) | ||
| 支付之所得稅 | ( | 97,353 ) | ( | 72,717 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 |
695,168 | 777,072 | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 六(二) | - | 110 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十二) | ( | 127,974 ) | ( | 1,242,001 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 取得無形資產 |
( | - 1,536 ) |
( | 555 894 ) |
||
| 預付設備款增加 | ( | 65,443 ) | ( | 27,404 ) | ||
| 存出保證金減少(增加) | 62 | ( | 62 ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 |
( | 194,891 ) | ( | 1,269,696 ) | ||
| 舉借長期借款 | 20,000 | 380,000 | ||||
| 短期借款(減少)增加 | ( | 30,000 ) | 500,000 | |||
| 租賃本金償還 發放現金股利 |
六(十二)(十三) | ( ( |
1,694 ) 462,265 ) |
( | - 462,265 ) |
|
| 庫藏股買回 | 六(十一) | - | ( | 241,471 ) | ||
| 員工購買庫藏股 | 六(十一) | 241,462 | - | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 232,497 ) | 176,264 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
( | 10,254 ) 257,526 |
( | 6,082 310,278 ) |
||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 617,023 | 927,301 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 874,549 | \$ | 617,023 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
全新 光 電科 技 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱 「本 公 司」 )係 設 立 於民 國 85 年 11 月 。 主要 營 業項 目 為研 究、開發、生 產、製造、買 賣 光電 半 導體 磊 晶片 產 品及 光電 元件 產 品等。本 公 司之 股 票自 民 國 91 年 1 月 24 日經 奉 證 券管 理 機關 核 准於 台 灣證 券 交易 所 上市 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本財 務 報告 已 於民 國 109 年 3 月 19 日 經董 事 會通 過 發布 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認可 之 新發 布、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 108 年適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 發布之生效日 |
|---|
| 民國108年1月1日 |
| 民國108年1月1日 |
| 民國108年1月1日 |
| 民國108年1月1日 |
| 民國108年1月1日 |
| 民國108年1月1日 |
除下 列 所述 者 外,本公 司 經評 估 上述 準則 及 解釋 對 本公 司 財 務 狀況 與 財務 績效 並 無重 大 影響 :
國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」
- 1.國 際 財務 報 導準 則第 16 號 「 租賃 」 取代 國 際會 計 準則 第 17 號「 租 賃」 及其 相 關解 釋 及解 釋公 告。此 準 則規 定承 租 人應 認 列使 用權 資 產及 租 賃 負債(除 租 賃期 間 短 於 12 個 月或 低 價 值標 的 資產 之 租賃 外);出 租人 會 計處 理 仍相 同,按營 業租 賃 及融 資 租賃 兩種 類 型處 理,僅增 加相 關 揭露。
-
2.於 適 用金 管 會認 可之 民 國 108 年 IFRSs 版本 時,本 公 司 對於 國 際財 務 報 導準 則 第 16 號 係 採 用不 重 編比 較 資訊 (以下 簡 稱「 修正 式 追溯 調 整 」), 將屬 承 租人 之 租賃 合約,於民 國 108 年 1 月 1 日 分 別調 增使 用 權資 產 及 租賃 負 債各 \$2,258。
-
3.本 公 司於 初 次適 用國 際 財務 報 導準 則 第 16 號, 採 用 之實 務 權宜 作 法如 下:
- (1)未 重 評 估 合 約 是 否 係 屬 (或 包 含 )租 賃 , 係 按 先 前 適 用 國 際 會 計 準 則 第 17 號 及 國際 財 務 報導 解 釋 第 4 號時 已辨 認 為租 賃 之合 約, 適用 國 際財 務 報導 準 則 第 16 號 之 規定 處 理。
- (2)將對 具 有合 理 類 似特 性 之租 賃 組合 使用 單 一折 現 率。
- (3)對租 賃 期間 將 於 民國 108 年 12 月 31 日 前結 束 之租 賃 ,採 取 短期 租 賃之 方 式處 理 ,該 些合 約 於民 國 108 年度 認 列之 租 金費 用為 \$727。
- (4)未將 原 始直 接 成 本計 入 使用 權 資產 之衡 量 。
- (5)於 評 估 租 賃 延 長 選 擇 權 之 行 使 及 租 賃 終 止 選 擇 權 之 不 行 使 對 租 賃 期 間之 判 斷時 採 用後 見之 明 。
(6)將屬 虧 損性 租 賃 合約 之 負債 準 備調 整使 用 權資 產 。
- 4.本 公 司於 計 算租 賃負 債 之現 值 時,係採 用 本 公 司 增額 借款 利 率,其 加 權 平均 利 率 為 1.09%。
- 5.本公司按 國 際會 計準 則 第 17 號 揭 露營 業 租賃 承 諾之 金額 , 採用 初 次適 用日 之 增額 借 款利 率 折 現 之現 值 與民 國 108 年 1 月 1 日 認列 之 租賃 負 債 的調 節 如下 :
| 民國107年12月31日採國際會計準則第17號揭露之營業租賃承諾 | \$ | 2,810 |
|---|---|---|
| 減:屬短期租賃之豁免 | ( | 524) |
| 民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號應認列租賃負債之 | ||
| 租賃合約總額 | \$ | 2,286 |
| 本公司初次適用日之增額借款利率 | 1.09% |
民國108年1月1日採國際財務報導準則第16號認列之租賃負債 \$ 2,258
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 「揭露倡議 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 「利率指標變革」 導準則第7號之修正 |
|
| 本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 |
財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 | |
| (三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 |
影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報導 準 則之 新 發布 、修 正 及修 訂 之準 則 及 解 釋:
國際會計準則理事會
發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 待國際會計準則理事 會決定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 民國111年1月1日
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
編製 本 財務 報 告所 採用 之 主要 會 計說 明政 策 如下 。除另 有說 明 外,此 等政 策 在 所有 報 導期 間 一致 地適 用 。
(一)遵循 聲 明
本 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務報 導 準則 、 國際 會計 準 則、 解 釋及 解釋 公 告 (以下 簡 稱 IFRSs)編製 。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 財務 報 告係 按歷 史 成本 編 製:
- (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。 (2)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 資 產 /負 債。
- 2.編製符合 IFRSs 之財務報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在 應 用本 公 司 的會 計 政策 過 程中 亦需 要 管理 階 層運 用其 判 斷,涉 及高 度判 斷 或複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五 說 明 。
(三)外幣 換 算
本公 司 財務 報 告所 列之 項 目,係 以 本 公司 所 處主 要 經濟 環境 之 貨幣( 即 功 能性 貨 幣)衡 量。 本財 務 報 告 係 以本 公司 之 功能 性 貨幣「新 台 幣 」作 為 表 達貨 幣 列報 。
外幣 交 易及 餘 額
- 1.外 幣 交易 採 用交 易日 或 衡量 日 之即 期匯 率 換算 為 功能 性貨 幣,換算 此 等 交易 產 生之 換 算差 額認 列 為當 期 損益 。
- 2.外 幣 貨幣 性 資產 及負 債 餘額,按 資 產負 債 表日 之 即期 匯率 評 價調 整,因 調整 而 產生 之 換算 差額 認 列為 當 期損 益。
- 3.外 幣 非貨 幣 性資 產及 負 債餘 額 ,屬 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 者,按 資 產 負債 表 日之 即 期匯 率評 價 調整,因調 整而 產 生之 兌 換差 額認 列 為當 期 損 益;屬透 過 其他 綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 者,按 資產 負 債表 日 之即 期 匯 率評 價 調整,因 調 整而 產 生之 兌 換差 額認 列 於其 他 綜合 損益 項 目;屬非 按公 允 價值 衡 量者 ,則 按 初始 交 易日 之歷 史 匯率 衡 量。
-
4.所 有 兌換 損 益於 損益 表 之「 其 他利 益及 損 失 」 列 報。
-
(四)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
- (4)現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償負 債 受到 限 制者 除外 。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
- (4)不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 。 負 債之 條 款,可能 依 交易 對 方之 選 擇,以發 行 權益 工 具而 導致 清 償者, 不影 響 其分 類 。
- 本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。
- (五)約當 現 金
約當 現 金係 指 短期 並具 高 度流 動 性之 投資,該 投資 可 隨 時轉 換 成定 額 現金 且價 值 變動 之 風險 甚小。定 期存 款 符 合前 述 定義 且 其持 有目 的 係為 滿 足營 運上 之 短期 現 金承 諾者 , 分類 為 約當 現金 。
- (六)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
- 1.係 指 原始 認 列時 作一 不 可撤 銷 之選 擇,將 非 持有 供 交 易之 權 益工 具 投資 的公 允 價值 變 動列 報於 其 他 綜 合 損益 。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產 係 採用 交 易日 會計 。
- 3.本 公 司於 原 始認 列時 按 其公 允 價值 加計 交 易成 本 衡量,後續 按 公允 價 值 衡量 :
屬權 益 工具 之 公允 價值 變 動認 列 於其 他綜 合 損益 , 於除 列時 ,先 前 認 列 於其 他 綜合 損 益之 累積 利 益或 損 失後 續不 得 重分 類 至損 益, 轉列 至 保 留 盈餘 項 下。 當 收取 股利 之 權利 確 立, 與股 利 有關 之 經濟 效益 很 有可 能 流 入, 及 股利 金 額能 可靠 衡 量時 , 本公 司於 損 益認 列 股利 收入 。
- (七)應收 帳 款及 票 據
- 1.係 指 依合 約 約定,已具 無 條件 收 取 因移 轉 商品 或 勞務 所換 得 對價 金 額權 利之 帳 款。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應收 帳 款,因 折 現 之影 響 不大,本 公 司係 以 原始 發 票金 額衡 量 。
(八)金融 資 產減 損
本公 司 於每 一 資產 負債 表 日,就 按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產 ,考量 所 有 合理 且 可佐 證 之資 訊 (包括 前 瞻性 者)後,對 自 原始 認 列 後信 用 風險 並 未顯 著增 加 者,按 12 個 月預 期 信用 損 失金 額衡 量 備抵 損 失;對 自原 始 認列 後 信 用風 險 已顯 著 增加 者,按 存 續期 間 預 期信 用 損失 金 額衡 量備 抵 損失;就 不 包含 重 大財 務 組成 部分 之 應收 帳 款或 合約 資 產,按 存 續 期間 預 期信 用 損失 金額 衡 量備 抵 損失 。
(九)金融 資 產之 除 列
當本 公 司對 收 取來 自金 融 資產 現 金流 量之 合 約權 利 失效 時 ,將 除 列金 融 資 產。
(十)存貨
存貨 按 成本 與 淨變 現價 值 孰低 者 衡量 ,成 本 依 加權 平 均 法決 定。製成 品 及 在製 品 之成 本 包括 原料、直 接人 工、其他 直 接成 本 及生 產相 關 之製 造 費用 (按 正 常 產 能 分 攤 ), 惟 不 包 括 借 款 成 本 。 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採逐 項 比較 法,淨 變現 價 值係 指 在正 常營 業 過程 中 之估 計售 價 減除 至 完工 尚須 投 入之 估 計成 本及 相 關變 動 銷售 費用 後 之餘 額 。
- (十 一)不動 產 、廠 房 及設 備
- 1.不 動 產、廠房 及 設備 係 以取 得 成本 為入 帳 基礎,並 將 購建 期 間之 有 關 利息 資 本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且該 項 目之 成 本能 可靠 衡 量時,才包 括在 資 產之 帳 面金 額或 認 列為 一 項單 獨 資產。被 重 置部 分 之帳 面 金額 應除 列。所 有 其他 維修 費 用於 發 生時 認 列為 當 期損 益。
- 3.不 動 產、廠 房及 設備 之 後續 衡 量採 成本 模 式,除 土地 不提 折 舊外, 其 他按 估 計耐 用 年限 以直 線 法計 提 折舊。 不 動 產、廠 房及 設備 各 項組 成 若屬 重 大, 則 單獨 提列 折 舊。
- 4.本 公 司於 每 一財 務年 度 結束 日 對各 項資 產 之殘 值、耐 用年 限 及折 舊 方 法進 行 檢視,若 殘 值及 耐 用年 限 之預 期值 與 先前 之 估計 不同 時,或 資 產所 含 之未 來 經濟 效益 之 預期 消 耗 型 態已 有 重大 變 動,則自 變 動發 生 日起 依 國際 會 計準 則 第 8 號「會 計 政 策、會 計 估計 變 動 及錯 誤 」之會 計估 計 變動 規 定處 理。 各 項資 產 之耐 用年 限 如下 :
| 房屋 及 建築 | 50 年 |
~ | 60 年 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 機器 設 備 | 3 年 |
~ | 15 年 |
||||
| 辦公 | 設 備 | 3 年 |
~ | 10 年 |
|||
| 其他 | 設 備 | 3 年 |
~ | 15 年 |
(十 二)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
民 國 108 年 度 適用
- 1.租 賃 資產 於 可供 本 公 司 使用 之 日認 列為 使 用權 資 產及 租賃 負 債。當 租 賃合 約 係屬 短 期租 賃或 低 價值 標 的資 產之 租 賃時,將租 賃給 付 採直 線 法於 租 賃期 間 認列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率折 現 後之 現 值認 列, 租 賃給 付 包括 :
- (1)固定 給 付, 減 除 可收 取 之任 何 租賃 誘因 ;
- (2)取決 於 某項 指 數 或費 率 之變 動 租賃 給付 ;
- (3)殘值 保 證下 本 集 團預 期 支付 之 金額 ;
- (4)購買 選 擇權 之 行 使價 格,若 承 租人 可 合理 確 定將 行 使該 選擇 權;及
- (5)租賃 終 止所 須 支 付之 罰 款,若 租賃 期 間反 映 承租 人 將行 使租 賃 終止 之選 擇 權。
後續 採 利息 法 按 攤 銷後 成 本法 衡 量 , 於租 賃 期間 提 列 利 息費 用 。當 非 屬合 約 修改 造 成 租 賃期 間 或租 賃 給 付 變動 時 ,將 重 評 估 租賃 負 債, 並 將再 衡 量數 調 整使 用權 資 產。
- 3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
- (1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額;
- (2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付;
- (3)發生 之 任何 原 始 直接 成 本; 及
- (4)為拆 卸、移 除 標 的資 產 及復 原 其所 在地 點,或 將 標的 資 產復 原 至租 賃之 條 款及 條 件中 所要 求 之狀 態 之估 計成 本 。
後續 採 成本 模 式 衡 量, 於 使用 權 資 產 之耐 用 年限 屆 滿 時 或租 賃 期間 屆 滿時 兩 者之 較 早 者 ,提 列 折舊 費 用 。 當租 賃 負債 重 評 估 時, 使 用權 資 產將 調 整租 賃 負債 之任 何 再衡 量 數。
(十 三)租賃 資 產/營業 租 賃 (承 租人 )
民 國 107 年 度 適用
營業 租 賃之 給 付扣 除自 出 租人 收 取之 任何 誘 因,於 租賃 期間 內 按直 線 法 攤銷 認 列為 當 期損 益。
(十 四)無形 資 產
無形 資 產主 係 專利 權及 電 腦軟 體,以 取得 成 本認 列 ,採 直線 法 按估 計 耐 用年 限 3~ 5 年 攤 銷 。
(十 五)非金 融 資產 減 損
本公 司 於資 產 負債 表日 針 對有 減 損跡 象之 資 產,估計 其 可回 收 金額,當 可回 收 金額 低 於其 帳面 價 值時,則 認 列減 損 損失。可 回 收金 額 係指 一 項 資產 之 公允 價 值減 處分 成 本或 其 使用 價值,兩 者 較高 者。當 以前 年 度 已 認列 資 產減 損 之情 況不 存 在 或減少時,則 迴轉 減 損損 失,惟 迴轉 減 損損 失而 增 加之 資 產帳 面金 額,不 超 過該 資產 若 未認 列 減損 損失 情 況下 減 除 折舊 或 攤銷 後 之帳 面金 額 。
(十 六)借款
係指 向 銀行 借 入之 長、短期 款 項 。本 公司 於 原始 認 列時 按其 公 允價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額, 採 有效 利 息法 按攤 銷 程序 於 流通 期間 內 認列 利 息費 用於 損 益。
- (十 七)應付 帳 款及 票 據
- 1.係 指 因 賒 購 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發 生 之 應付 票 據。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應付 帳 款及 票 據,因折 現 之影 響 不大,本 公司 係 以原 始發 票 金額 衡 量 。
- (十 八)金融 負 債之除列
本公 司 於合 約 明定 之義 務 履行 、 取消 或到 期 時, 除 列金 融負 債 。
- (十 九)員工 福 利
- 1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係 以 預期 支 付之 非 折 現 金額 衡 量, 並 於 相 關服 務 提供 時 認列 為 費用 。
- 2.退休金
- (1)確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫,係依 權 責發 生 基礎 將應 提 撥之 退 休基 金數 額 認 列為 當 期之 退 休金 成本。預 付 提撥 金 於 可退 還 現金 或 減少 未來 給 付 之範 圍 內認 列 為資 產。
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算 , 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 。 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算 , 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計畫 之 貨幣 及 期間 一致 之 政府 公 債之 市場 殖 利率 決 定。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 表達 於 保留 盈餘 。
- C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 。
- 3.離 職 福利
離職 福 利係 於 正 常 退休 日 前終 止 對 員 工之 聘 僱或 當 員 工 決定 接 受公 司 之福 利 邀約 以 換 取 聘僱 之 終止 而 提 供 之福 利 。本 公 司 係 於不 再 能撤 銷 離職 福 利之 要 約 或 於認 列 相關 重 組 成 本之 孰 早者 時 認 列 費用 。 不預 期 在資 產 負債 表 日 後 12 個 月 全部 清 償之 福 利應 予 以折 現 。
4.員 工 酬勞 及 董事 酬勞
員工 酬 勞及 董 事 酬 勞係 於 具法 律 或 推 定義 務 且金 額 可 合 理估 計 時, 認 列為 費 用及 負 債 。 嗣後 決 議實 際 配 發 金額 與 估列 金 額 有 差異 時 ,則 按 會計 估 計變 動 處 理 。 另 以 股票 發 放 員 工酬 勞 者, 計 算 股 數之 基 礎為 董 事會 決 議日 前 一日 收盤 價 。
(二 十)所得 稅
- 1.所 得 稅費 用 包含 當期 及 遞延 所 得稅。除與 列入 其 他綜 合損 益 或直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得稅 係 認列 於損 益 。
- 2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生應 課 稅 所 得 之 所 在 國家 在 資 產 負 債表 日 已立 法 或 已實 質性 立法 之稅 率 計算 當期 所得 稅。管 理階 層 就適 用 所得 稅相 關 法規 定期 評 估所 得 稅申 報之 狀 況,並 在適 用情 況 下根 據 預 期 須向 稅 捐機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之 所 得 稅 , 嗣盈 餘 產生 年 度之 次年 度 於股 東 會通 過盈 餘 分 派 案 後,始就 實 際盈 餘 之分 派 情形 , 認列未分 配 盈餘 所 得稅 費用 。
- 3.遞 延 所得 稅 採用 資產 負 債表 法,按 資產 及 負債 之 課稅 基礎 與 其於 資 產 負債 表 之帳 面 金額 所產 生 之暫 時 性差 異認 列。若 遞 延所 得稅 源 自於 交 易中 對 資產 或 負債 之原 始 認列,且在 交易 當 時未 影 響會 計利 潤 或課 稅 所得 (課 稅 損失 ),則不 予 認列。遞 延 所得 稅 採用 在 資產 負債 表 日已 立 法或 已 實質 性 立法,並 於 有關 之 遞延 所得 稅 資產 實 現或 遞延 所 得稅 負 債清 償 時預 期 適用 之稅 率 (及 稅 法) 為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範圍 內 認列,並於 每一 資 產負 債 表日 重評 估 未認 列 及已 認列 之 遞延 所 得稅 資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖以 淨 額基 礎 清償 或同 時 實現 資 產及 清償 負 債時,始將 當期 所 得稅 資 產及 當 期所 得 稅負 債互 抵;當 有 法定 執行 權 將當 期 所得 稅資 產 及當 期 所得 稅 負債 互 抵,且遞 延 所得 稅 資產 及負 債 由同 一 稅捐 機關 課 徵所 得 稅之 同 一納 稅 主體、或 不 同納 稅 主體 產生 但 各主 體 意圖 以淨 額 基礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 。
- (二 十一 )股本
1.普 通 股分 類 為權 益。
- 2.本 公 司買 回 已發 行股 票 時,將 所 支 付之 對 價包 括 任何 可直 接 歸屬 之 增額 成 本以 稅 後淨 額認 列 為股 東 權益 之減 項。買 回之 股 票後 續 再發 行時,所 收 取之 對 價扣 除 任何 可 直接 歸屬 之 增額 成 本及 所得 稅 影響 後與 帳 面價 值 之差 額認 列 為股 東 權益 之調 整 。
- (二 十二 )股利 分 配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告認 列,分 派現 金 股利 認 列為 負 債,分派 股 票股 利 則認 列為 待 分配 股 票股 利 ,並 於 發行 新股 基 準日 時 轉列 普通 股 。
(二 十三 )收入 認 列
商品 銷 售
- 1.本 公 司製 造 並銷 售光 電 半導 體 磊晶 片及 光 電元 件 等相 關產 品,銷 貨 收入 於 產品 之 控制 移轉 予 客戶 時 認列,即 當 產品 被 交付 予客 戶,客 戶對 於 產品 銷 售之 通路 及 價格 具 有裁 量權,且 本 公司 並 無尚 未 履行 之 履 約 義 務 可 能 影 響 客 戶 接 受 該 產 品 時 。 當 產 品 被 運 送 至 指 定 地 點,陳 舊過 時 及滅 失之 風 險已 移 轉予 客戶,且客 戶 依據 銷售 合 約接 受產 品,或 有 客觀 證據 證 明所 有 接受 標準 皆 已滿 足 時,商品 交 付方 屬發 生 。
- 2.銷 售 收入 以 合約 價格 扣 除營 業 稅、銷貨 退 回及 折 讓之 淨額 認 列。收 入認 列 金額 以 未來 高度 很 有可 能 不會 發生 重 大迴 轉 之部 分為 限,並 於每 ㄧ 資產 負 債表 日更 新 估計。銷 貨 交易 之 收款 條 件主 係控 制 移轉 日 後 30 至 90 天到 期,與 市場 實 務一 致,故 判斷 合 約中 並未 包 含重 大財 務 組成 部 分。
- 3.應 收 帳款 於 產品 之控 制 移轉 予 客戶 時認 列,因自 該 時 點起 本 公司 對 合約 價 款具 無 條件 權利 , 僅須 時 間經 過即 可 自客 戶 收取 對價 。
- (二 十四 )營運 部 門
本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致之 方 式報 導。主 要營 運 決策 者 負責 分配 資 源予 營 運部 門並 評 估其 績 效, 經 辨識 本 公司 之主 要 營運 決 策者 為董 事 會。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 編 製 本 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及 假設。所作 出 之重 大會 計 估計 與 假設 可能 與 實際 結 果存 有差 異,將 考 量歷 史 經 驗及 其 他因 子 持續 評估 及 調整。該 等 估計 及 假設 具 有導 致資 產 及負 債 帳面 金額 於下 個 財務 年 度重 大調 整 之風 險。請 詳下 列 對重 大 會計 判斷、估計 與 假設 不 確 定性 之 說明 :
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
無。
(二)重要 會 計估 計 及假 設
存貨 之 評價
由於 存 貨須 以 成本 與淨 變 現價 值 孰低 者計 價,故本 公 司 必須 運 用判 斷 及估 計決 定 資產 負 債表 日存 貨 之淨 變 現價 值。由 於 科技 快 速 變遷,本 公司 評 估 資產 負 債表 日 存貨 因正 常 損耗、過 時 陳舊 或 無市 場 銷售 價值 之 金額,並 將 存貨 成 本沖 減 至淨 變現 價 值。此 存 貨 評價 主 要係 依 未來 特定 期 間內 之 產品 需求 為 估計 基 礎, 故可 能 產生 重 大變 動。
民 國 108 年 12 月 31 日 , 本公 司 存貨 之 帳面 金 額為 \$330,153。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 335 | \$ 318 |
| 支票存款及活期存款 | 498,374 | 463,990 | |
| 定期存款 | 375,840 | 152,715 | |
| 合計 | \$ | 874,549 | \$ 617,023 |
1.本 公 司往 來 之金 融機 構 信用 品 質良 好,且 本 公司 與 多 家金 融 機構 往 來以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 公 司未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
- (二)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
- (民 國 108 年 12 月 31 日 帳 載無 此 情形 )
- 1.本 公 司於 民 國 107 年 度因 調 整持 股 部位 , 出售 公 允價 值為 \$110 之 非 上 市、 上 櫃、 興 櫃股 票 , 累 積處 分 利益 為 \$110。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 累 積 損 失 因 除 列 轉 保 留 盈餘 之 金額 為 \$68,773。
(三)應收 票 據及 帳 款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 432 | \$ | 281 |
| 應收帳款 | \$ | 514,179 | \$ | 273,859 |
| 減:備抵損失 | ( | 580) | ( | 580) |
| \$ | 513,599 | \$ | 273,279 |
1.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 分 析如 下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ 397,074 |
\$ 432 |
\$ 245,450 |
\$ | 281 | |
| 60天內 | 85,625 | - | 25,744 | - | ||
| 61-90天 | 7,921 | - | 2,504 | - | ||
| 91-180天 | 21,753 | - | 161 | - | ||
| 181天以上 | 1,806 | - | - | - | ||
| \$ 514,179 |
\$ 432 |
\$ 273,859 |
\$ | 281 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
2.本公司並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
3.民 國 108 年及 107 年 12 月 31 日 之 應 收帳 款 及應 收 票據 餘額 均 為客 戶 合 約所 產 生,另於 民 國 107 年 1 月 1 日客 戶 合約 之 應收 款 餘額 為 \$480,415。 4.相 關 信用 風 險資 訊請 詳 附註 十 二、 (二)。
(四)存 貨
| 108年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ 163,129 |
(\$ | 4,728) | \$ 158,401 |
|
| 在製品 | 40,510 | ( | 430) | 40,080 | |
| 製成品 | 176,694 | ( | 45,022) | 131,672 | |
| 合計 | \$ 380,333 |
(\$ | 50,180) | \$ 330,153 |
|
| 107年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ 156,772 |
(\$ | 4,728) | \$ 152,044 |
|
| 在製品 | 29,708 | ( | 430) | 29,278 | |
| 製成品 | 239,509 | ( | 45,521) | 193,988 | |
| 合計 | \$ 425,989 |
(\$ | 50,679) | \$ 375,310 |
|
| 本公 司 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: | |||||
| 108年度 | 107年度 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,496,637 | \$ | 1,284,561 | |
| 報廢損失 | 499 | - |
存貨(回升利益)跌價損失 ( 499) 3,200
本公 司 民 國 108 年 度因 報 廢部 分 呆滯 之製 成 品, 因 而產 生回 升 利益 。
\$ 1,496,637 \$ 1,287,761
(五)不動 產 、廠 房 及設 備
| 108年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程及 待驗設備 |
其他 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 141,004 | \$ 1,040,600 | \$ 2,678,541 | \$ 21,201 | \$ 1,105,451 | \$ 172,229 | \$ 5,159,026 |
| 累計折舊 | - | ( | 574,508) ( 1,849,311) ( | 20,560) | - | ( 141,990) ( 2,586,369) | |
| \$ 141,004 | \$ 466,092 |
\$ 829,230 |
\$ 641 |
\$ 1,105,451 | \$ 30,239 | \$ 2,572,657 | |
| 1月1日 | \$ 141,004 | \$ 466,092 |
\$ 829,230 |
\$ 641 |
\$ 1,105,451 | \$ 30,239 | \$ 2,572,657 |
| 增添 | - | 30,716 | 85,162 | - | 4,172 | 8,418 | 128,468 |
| 重分類 | - | 158,902 | 962,679 | - | ( 1,082,125) | 42,123 | 81,579 |
| 折舊費用 | - | ( 53,619) ( |
189,596) ( | 252) | - | ( 9,697) ( |
253,164) |
| 12月31日 | \$ 141,004 | \$ 602,091 |
\$ 1,687,475 | \$ 389 |
\$ 27,498 |
\$ 71,083 | \$ 2,529,540 |
| 12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ 141,004 | \$ 1,229,493 | \$ 3,718,928 | \$ 21,201 | \$ 27,498 |
\$ 222,770 | \$ 5,360,894 |
| 累計折舊 | - | ( | 627,402) ( 2,031,453) ( | 20,812) | - | ( 151,687) ( 2,831,354) | |
| \$ 141,004 | \$ 602,091 |
\$ 1,687,475 | \$ 389 |
\$ 27,498 |
\$ 71,083 | \$ 2,529,540 |
| 107年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程及 待驗設備 |
其他 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 141,004 | \$ 898,826 |
\$ 2,579,117 | \$ 20,722 | \$ - |
\$ 155,278 | \$ 3,794,947 |
| 累計折舊 | - | ( | 529,938) ( 1,689,909) ( | 20,458) | - | ( 134,263) ( 2,374,568) | |
| \$ 141,004 | \$ 368,888 |
\$ 889,208 |
\$ 264 |
\$ - |
\$ 21,015 | \$ 1,420,379 | |
| 1月1日 | \$ 141,004 | \$ 368,888 |
\$ 889,208 |
\$ 264 |
\$ - |
\$ 21,015 | \$ 1,420,379 |
| 增添 | - | 103,568 | 104,577 | 616 | 1,011,107 | 17,033 | 1,236,901 |
| 重分類 | - | 38,206 | 2,285 | - | 94,344 | - | 134,835 |
| 折舊費用 | - | ( 44,570) ( |
166,840) ( | 239) | - | ( 7,809) ( |
219,458) |
| 12月31日 | \$ 141,004 | \$ 466,092 |
\$ 829,230 |
\$ 641 |
\$ 1,105,451 | \$ 30,239 | \$ 2,572,657 |
| 12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ 141,004 | \$ 1,040,600 | \$ 2,678,541 | \$ 21,201 | \$ 1,105,451 | \$ 172,229 | \$ 5,159,026 |
| 累計折舊 | - | ( | 574,508) ( 1,849,311) ( | 20,560) | - | ( 141,990) ( 2,586,369) | |
| \$ 141,004 | \$ 466,092 |
\$ 829,230 |
\$ 641 |
\$ 1,105,451 | \$ 30,239 | \$ 2,572,657 | |
- 1.本 公 司房 屋 及建 築之 重 大組 成 部分 係建 物 及其 附 屬設 備,按 50~60 年 提 列折 舊 。
- 2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。
- 3.本公司因 生 產及 營運 所 需,於 民 國 106 年起 陸 續簽 訂 設 備買 賣 合約。截 至民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日止,尚未 交 付設 備 但已 支付 部 分款 項 之金 額 分別 為\$11,303 及\$27,439(表 列 「預 付 設備 款 」 )。
(六)租賃 交 易- 承 租人
民 國 108 年 度 適用
- 1.公 司 租賃 之 標的 資產 為 公務 車,租 賃合 約 之期 間 通常 介 於 1 到 3 年。租 賃合 約 是採 個 別協 商並 包 含各 種 不同 的條 款 及 條 件,除 租賃 之 資產 不 得 用作 借 貸擔 保 外, 未有 加 諸其 他 之限 制。
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 108年12月31日 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 折舊費用 | |
| 運輸設備(公務車) | \$ 2,706 |
\$ 1,709 |
3.本 公 司於民國 108 年 度 使用 權 資產 之 增添 為\$2,157。
4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
108年12月31日
| 影響當期損益之項目 | |
|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 38 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 727 |
5.本公司於民國 108 年 度 租賃 現 金流 出 總額 為 \$2,459。
(七)短期 借 款
| 借款性質 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ | 470,000 | \$ | 500,000 | |
| 利率區間 | 0.88%~0.909% | 0.88%~0.90% | |||
| 上項借款未提供任何擔保品。 | |||||
| (八)其他 應 付款 | |||||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
| 應付薪資及獎金 | \$ | 202,070 | \$ | 167,916 | |
| 應付設備款 | 30,462 | 29,968 | |||
| 其他 | 13,145 | 14,548 | |||
| \$ | 245,677 | \$ | 212,432 | ||
| (九)長期 借 款 | |||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年12月31日 | |
| 長期銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | 自107年6月21日至112 | 1.1228%~1.1230% | 土地、房 | \$ | 400,000 |
| 年6月21日 ,並按月付 |
屋及機器 | ||||
| 息 | 設備 | ||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | |||
| \$ | 400,000 | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 107年12月31日 | |
| 長期銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | 自107年6月21日至112 | 1.0907%~1.0929% | 土地、房 | \$ | 380,000 |
| 年6月21日 ,並按月付 |
屋及機器 | ||||
| 息 | 設備 | ||||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | |||
| \$ | 380,000 |
- (十)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定,訂有 確 定福 利 之退 休 辦法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「 勞 工退 休 金條 例」前 所有 正 式員 工 之服 務年 資,以 及於 實 施「 勞工 退 休金 條 例」後選 擇 繼續 適 用勞 動 基準 法 員工 之 後續 服 務年 資。員工 符 合退 休 條 件者,退 休 金之 支 付 係根 據 服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算, 15 年以 內(含)的服 務 年 資 每滿 一 年給 予 兩個 基數,超 過 15 年之 服務 年 資每 滿 一年 給予 一 個 基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數為 限。本 公 司按 月 就薪 資 總 額 2%提 撥退 休基 金,以勞 工 退 休 準備 金 監督 委 員會 之名 義 專戶 儲 存於 台灣 銀 行。 另本 公 司於 每 年年 度終 了 前,估算 前 項 勞工 退 休準 備 金專 戶餘 額,若 該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退休 金 數額 , 本公 司將 於 次年 度 三月 底前 一 次提 撥 其差 額。
| (2)資產 負 債表 認 列 之金 額 如下 : | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
| 確定福利義務現值 | (\$ | 658) (\$ |
57) | ||
| 計畫資產公允價值 | 819 | 712 | |||
| 淨確定福利資產(負債) | \$ | \$ 161 |
655 | ||
| (3)淨確 定 福利 負 債 之變 動 如下 : |
|||||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |||
| 義務現值 | 公允價值 | 資產(負債) | |||
| 108年 | |||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 57) | \$ 712 |
\$ | 655 |
| 當期服務成本 | - | - | - | ||
| 利息(費用)收入 | ( | 1) | 9 | 8 | |
| ( | 58) | 721 | 663 | ||
| 再衡量數: | |||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | |||||
| 於利息收入或費用之金額) | - | 17 | 17 | ||
| 財務假設變動影響數 | ( | 64) | - | ( | 64) |
| 經驗調整 | ( | 536) | - | ( | 536) |
| ( | 600) | 17 | ( | 583) | |
| 提撥退休基金 | - | 81 | 81 | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 658) | \$ 819 |
\$ | 161 |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |||
| 義務現值 | 公允價值 | 資產(負債) | |||
| 107年 | |||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 372) | \$ 233 |
(\$ | 139) |
| 當期服務成本 | ( | 79) | - | ( | 79) |
| 利息(費用)收入 | ( | 6) | 4 | ( | 2) |
| ( | 457) | 237 | ( | 220) | |
| 再衡量數: | |||||
| 計畫資產報酬(不包括包含 | |||||
| 於利息收入或費用之金額) | - | 401 | 401 | ||
| 財務假設變動影響數 | ( | 4) | - | ( | 4) |
| 經驗調整 | 404 | - | 404 | ||
| 400 | 401 | 801 | |||
| 提撥退休基金 | - | 74 | 74 | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 57) | \$ 712 |
\$ | 655 |
(4)本 公 司 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 基 金 資 產 , 係 由 臺 灣 銀 行 按 該 基 金 年 度 投 資 運 用 計 畫 所 定 委 託 經 營 項 目 之 比 例 及 金 額 範 圍 內 , 依 勞 工 退 休 基金 收 支保 管 及運 用辦 法 第六 條 之項 目( 即 存放 國 內外 之 金融 機 構, 投 資 國 內 外 上 市 、 上 櫃 或 私 募 之 權 益 證 券 及 投 資 國 內 外 不 動 產 之 證 券化 商 品等 )辦 理 委 託經 營,相 關運 用 情 形係 由 勞工 退 休基 金監 理 會 進行 監 督。該 基 金 之運 用,其每 年 決 算分 配 之最 低 收益,不得 低 於依 當地 銀 行二 年 定期 存款 利 率計 算 之收 益,若有 不 足,則經 主管 機 關 核 准後 由 國庫 補 足。因 本公 司 無權 參 與該 基金 之 運作 及 管理,故無 法 依 國際 會 計準 則 第 19 號 第 142 段規 定 揭 露計 劃 資產 公 允價 值之 分 類。 108 年 及 107 年 12 月 31 日 構 成該 基 金 總資 產 之公 允 價值,請詳 政 府 公告 之 各年 度 之勞 工退 休 基金 運 用報 告。
(5)有關 退 休金 之 精 算假 設 彙總 如 下:
| 108年度 | 107年度 |
|---|---|
| 0.90% | 1.30% |
| 2.75% | 2.75% |
| 未來薪資增加率 | |
| 減少0.25% | 減少0.25% |
| \$ \$ 44 |
(\$ 39) 41 |
| \$ \$ 4 |
(\$ 4) 4 |
| 金為 \$42。 |
|
| 26 年。 |
|
| \$ | |
| - - |
|
| - | |
| 830 | |
| 按照 台 灣地 區第 五 回經 驗 生命 表估 計 。 因採 用 之主 要 精算 假設 變 動而 影 響之 確定 福 利義 務 現值 分析 如 下: 折現率 增加0.25% 增加0.25% 41) 4) 上 述 之 敏 感 度 分 析 係 基 於 其 他 假 設 不 變 的 情 況 下 分 析 單 一 假 設 變 動 之影 響。實 務 上許 多 假設 的 變動 則 可能 是連 動 的。敏 感度 分 析係 與 計 算資 產 負債 表 之淨 退休 金 負債 所 採用 的方 法 一致 。 本期 編 製敏 感 度分 析所 使 用之 方 法與 假設 與 前期 相 同。 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 日, 該 退休 計 畫之 加 權平 均 存續 期間 為 |
\$ 830
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確定 提撥 之 退休 辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工。本公 司 就員 工 選擇 適 用「 勞 工退 休 金條 例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度部 分 ,每 月 按薪 資之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
- (2)民國 108 年 及 107 年 度, 本 公司 依 上開 退 休金 辦 法認 列之 退 休金 成 本分 別 為\$8,103 及\$7,628。
(十 一)股本 /庫藏股
1.民 國 108 年 12 月 31 日 止 ,本 公 司額 定 資本 額 為 \$2,600,000, 分為 260,000 仟 股(內 含 認股 權 憑證 可 認購 股 數 15,000 仟 股),實收 資 本額 為\$1,849,059,每 股面 額 10 元。本 公 司已 發 行股 份 之股 款均 已 收訖。 本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數調 節 如下 :
單位:仟股
| 108年 | 107年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 181,042 | 184,906 |
| 庫藏股轉讓員工 | 3,864 | - |
| 收回庫藏股 | - ( |
3,864) |
| 12月31日 | 184,906 | 181,042 |
2.庫藏股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量 :(民 國 108 年 12 月 31 日 帳載 無此 情 形) 107年12月31日
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 3,864 | \$ 241,471 |
|
| (2)證券 交 易法 規 定 公司 對 買回 發 行在 外股 份 之數 量 比例,不得 超 過公 | ||||
| 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十,收 買股 份 之總 金 額,不 得逾 保 留盈 餘 | ||||
| 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。 | ||||
- (3)本公 司 持有 之 庫 藏股 票 依證 券 交易 法規 定 不得 質 押,於 未轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (4)依證 券 交易 法 規 定,因 供轉 讓 股份 予 員工 所 買回 之 股份,應於 買 回 之日 起 三年 內 將其 轉讓,逾期 未 轉讓 者,視 為公 司 未發 行股 份,並 應 辦 理 變 更 登 記 銷 除 股 份 。 而 為 維 護 公 司 信 用 及 股 東 權 益 所 買 回 股份 , 應於 買 回之 日起 六 個月 內 辦理 變更 登 記銷 除 股份 。
- (十 二)資本 公 積
- 1.依 公 司法 規 定,超過 票 面金 額 發行 股票 所 得之 溢 額及 受領 贈 與之所得 之資 本 公積, 除 得 用於 彌 補虧 損 外, 於公 司 無累 積 虧損 時,按 股 東原 有股 份 之比 例 發給 新股 或 現金。另 依 證券 交 易法 之 相關 規定,以 上 開 資本 公 積撥 充 資本 時,每 年以 其 合計 數不 超 過實 收 資本 額百 分 之十 為 限。公 司非 於 盈餘 公積 填 補資 本 虧損 仍有 不 足時,不 得 以資 本 公積 補 充之 。
- 2.本 公 司於 民 國 108 年 6 月 12 日 經 股 東會 決 議, 以 超過 票面 金 額發 行 股票 所 得溢 價 之資 本公 積 \$92,453, 每 股分 派 現金 \$0.5 元 。
- (十 三)保留 盈 餘
-
1.依 本 公司 章 程規 定, 年 度決 算 後如 有盈 餘,除 依 法繳 納所 得 稅外, 應 先彌 補 以往 年 度虧 損, 次 就其 餘 額提 存百 分 之十 為 法定 盈餘 公 積,但 法定 盈 餘公 積 累積 已達 資 本總 額 時不 在此 限,再 依 法令 或主 管 機關 法 令規 定 提撥 特 別盈 餘公 積 。
-
2.本 公 司股 利 政策 如下:本 公 司目 前 產業 發 展屬 成 長階 段,未來 數 年皆 有擴 充 生產 之 計畫 暨資 金 之需 求,為 穩固 市 場競 爭 地位,基 於 未來 資 金需 求 及持 續 擴大 資本 規 模之 長 期財 務規 劃,故 本 公司 股利 之 分配 將 視獲 利 狀況 調 整發 放,以 維持 每 股盈 餘穩 定 成長,其 中 現金 股 利以 不 低於 當 年度 分 配之 股東 紅 利之 百 分之 十。實 際發 放 比例 則授 權 董事 會 依資 金 狀況 及 資本 預算 情 形擬 具 分配 議案 , 提請 股 東會 同意 之 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金 外, 不得 使 用 之,惟 發 給新 股 或 現金 者 , 以該 項公積超 過 實收 資 本額 百 分之 二 十五 之部 分 為限 。
- 4.本 公 司分 派 盈餘 時,依 法令 規 定須 就當 年 度資 產 負債 表日 之 其他 權 益 項目 借 方餘 額 提列 特別 盈 餘公 積 始得 分派, 嗣後 其 他權 益項 目 借方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 5.本 公 司於 民 國 108 年 6 月 12 日及民國 107 年 6 月 15 日,經股 東會 決 議通 過 之民 國 107 年度 及 106 年 度盈 餘分 派 案如 下 :
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | |||
| 金額 | (元) | 金額 | (元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 39,717 |
\$ 39,435 |
||
| 現金股利 | 369,812 | \$ 2.03 |
462,265 | \$ 2.50 |
有關 董 事會 通 過 擬 議及 股 東會 決 議 盈 餘分 派 情形 , 可 至 公開 資 訊觀 測 站查 詢 。
6.本 公 司民 國 109 年 3 月 19 日 經 董事 會提 議 及通 過 對民 國 108 年度 之 盈餘 分 派每 普 通股 現金 股 利 \$2.5 元,股 利總 計\$462,265,前 述民 國 108 年度 盈 餘分 派 案, 截至 民 國 109 年 3 月 19 日 止 尚未 經 股 東會 決 議。
7.有 關 員工 酬 勞及 董事 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六、(十 八)。
(十 四)營業 收 入
1.客 戶 合約 收 入之 細分
本公 司 之收 入 源 於 某一 時 點移 轉 之 商 品, 收 入可 細 分 為 下列 主 要地 理 區域 :
| 108年度 | 台灣 | 美國 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 外部客戶合約收入 | \$1,217,245 | \$1,124,540 | \$ 189,124 |
\$2,530,909 |
| 107年度 | 台灣 | 美國 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 888,915 |
\$1,041,368 | \$ 131,837 |
\$2,062,120 |
2.合 約 負債
本公 司 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下 :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ | 6,936 | \$ | 6,633 |
期初 合 約負 債 本期 認列 收 入
| 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ | 5,890 | ||
| (十 五)其他 利 益及 損 失 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | - | \$ | 555 |
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 18,808) | 25,707 | |
| 其他損失 | ( | 257) | ( | 248) |
| (\$ | 19,065) | \$ | 26,014 | |
| (十 六)財務 成 本 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 利息費用 | \$ | 8,293 | \$ | 4,660 |
(十 七)費用 性 質之 額 外資 訊
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |
| 製成品及在製品存貨 | \$ 52,013 |
\$ - |
(\$ 27,832) |
\$ - |
| 之變動 | ||||
| 耗用之原料及物料 | 931,898 | - | 857,451 | - |
| 員工福利費用 | 209,938 | 116,775 | 178,416 | 101,714 |
| 不動產、廠房及設備 | ||||
| 折舊費用 | 153,502 | 99,662 | 155,813 | 63,645 |
| 使用權資產折舊費用 | - | 1,709 | - | - |
| 無形資產攤銷費用 | - | 756 | - | 669 |
| 其他 | 149,286 | 166,387 | 123,913 | 144,425 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 1,496,637 |
\$ 385,289 |
\$ 1,287,761 |
\$ 310,453 |
(十 八)員工 福 利費 用
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 176,081 |
\$ | 106,375 | \$ 147,365 |
\$ | 92,791 |
| 勞健保費用 | 12,299 | 4,625 | 11,241 | 4,270 | ||
| 退休金費用 | 6,072 | 2,023 | 5,731 | 1,978 | ||
| 其他用人費用 | 15,486 | 3,752 | 14,079 | 2,675 | ||
| \$ 209,938 |
\$ | 116,775 | \$ 178,416 |
\$ | 101,714 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 依當 年 度獲 利 狀況 扣 除累 積虧 損 後 ,如尚 有盈 餘 ,應 提 撥員 工酬 勞 5~15%,董 事 酬勞 不 高 於 3%。
2.本公司民 國 108 年及 107 年度 員 工 酬勞 估 列金 額 分別 為 \$56,504 及 \$43,971; 董事 酬 勞 估列 金 額分 別 為 \$21,189 及 \$16,489, 前述 金 額帳 列薪 資 費用 科 目。
民 國 108 年 及 107 年度 係 依截 至 當期 止之 獲 利情 況 ,員 工及 董 事酬 勞 分別 以 8%及 3%估列。
經董 事 會決 議 之民 國 107 年 度員 工 酬 勞及 董 事酬 勞 與民 國 107 年 度財 務報 告 認列 之 金額 一致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 詢。
(十 九)所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 124,997 | \$ | 101,293 |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 12,380) | ( | 7,499) |
| 當期所得稅總額 | 112,617 | 93,794 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 1,661 | ( | 1,024) | |
| 稅率改變之影響 | - | ( | 761) | |
| 所得稅費用 | \$ | 114,278 | \$ | 92,009 |
| (2)與其 他 綜合 (損 )益相 關 之所 得 稅金 額 |
: | |||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ | 117 | (\$ | 160) |
| 稅率改變之影響 | - | 512 | ||
| \$ | 117 | \$ | 352 | |
| 2.所 得 稅費 用 與會 計利 潤 關係 | ||||
| 108年度 | 107年度 | |||
| 稅前淨利按法定稅率計算所得稅(註) | \$ | 125,721 | \$ | 97,836 |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 690 | 639 | ||
| 稅法規定應剔除之費用 | 828 | 741 | ||
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | ( | 581) | 1,053 | |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | ( | 12,380) | ( | 7,499) |
| 稅法修正之所得稅影響數 | - | ( | 761) | |
| 所得稅費用 | \$ | 114,278 | \$ | 92,009 |
註:適用稅率之基礎係按中華民國所得適用之稅率計算。
3.因 暫 時性 差 異而 產生 之 各遞 延 所得 稅資 產 或負 債 金額 如下 :
| 108年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | ||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 國外發貨倉存貨視同已銷售毛利 | \$ 9,228 |
(\$ 4,694) |
\$ - |
\$ 4,534 |
| 確定福利義務之再衡量數 | - | - | - | - |
| 其他 | 256 | 3,051 | - | 3,307 |
| 小計 | \$ 9,484 |
(\$ 1,643) |
\$ - |
\$ 7,841 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 確定福利義務之再衡量數 | (\$ 131) |
(\$ 18) |
\$ 117 |
(\$ 32) |
| \$ 117 |
\$ 7,809 |
|||
| 合計 | \$ 9,353 |
(\$ 1,661) |
||
| 107年 | ||||
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | ||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 國外發貨倉存貨視同已銷售毛利 | \$ 5,448 |
\$ 3,780 |
\$ - |
\$ 9,228 |
| 確定福利義務之再衡量數 | 23 | ( 23) |
- | - |
| 其他 | 1,745 | ( 1,489) |
- | 256 |
| 小計 | \$ 7,216 |
\$ 2,268 |
\$ - |
\$ 9,484 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ - |
(\$ 483) |
\$ 352 |
(\$ 131) |
4.未 認 列為 遞 延所 得稅 資 產之 可 減除 暫時 性 差異 :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 59,004 |
\$ 61,908 |
5.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 105 年度 。
6.台 灣 所得 稅 法修 正案 於 民 國 107 年 2 月 7 日公 布 生效,營利 事 業所 得 稅之 稅 率 自 17%調增至 20%,此 修正 自 民 國 107 年度 開 始適 用。本 公 司 業已 就 此稅 率 變動 評估 相 關之 所 得稅 影響 。
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 514,325 |
184,332 | \$ 2.79 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 514,325 |
184,332 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 590 | |
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$ 514,325 |
184,922 | \$ 2.78 |
| 107年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 397,170 |
184,144 | \$ 2.16 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 397,170 |
184,144 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 674 | |
| 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
\$ 397,170 |
184,818 | \$ 2.15 |
(二 十一 )營業 租 賃
民 國 107 年 度 適用
本公 司 以營 業 租賃 承租 運 輸設 備 ,租 賃期 間 介於 1 至 3 年。 民 國 107 年度 認 列\$2,470 之 租金 費 用為當期損 益。另 因 不可 取 消合 約之 未 來最 低租 賃 給付 總 額如 下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | \$ 1,560 |
| 超過1年但不超過5年 | 1,250 |
| \$ 2,810 |
(二 十二 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 128,468 | \$ | 1,236,901 | |
| :期初應付設備款 加 |
29,968 | 35,068 | |||
| 減:期末應付設備款 | ( | 30,462) | ( | 29,968) | |
| 本期支付現金 | \$ | 127,974 | \$ | 1,242,001 | |
| 2.不 影 響現 金 流量 之投 資 活動 : | |||||
| 108年度 | 107年度 | ||||
| 預付設備款轉列不動產、 | |||||
| 廠房及設備 | \$ | 81,579 | \$ | 134,835 | |
| 七、 關係 人 交易 |
|||||
| (一)關係 人 之名 稱 及關 係 | |||||
| 無。 | |||||
| (二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項 | |||||
| 無。 | |||||
| (三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊 | |||||
| 108年度 | 107年度 | ||||
| 短期員工福利 | \$ | 67,605 | \$ | 63,933 | |
| 退職後福利 | 644 | 605 | |||
| 總計 | \$ | 68,249 | \$ | 64,538 | |
| 八、 質押 之 資產 |
|||||
| 本公 司 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 : |
|||||
| 帳面價值 | |||||
| 資產項目 | 108年12月31日 | 107年12月31日 | 擔保用途 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 1,175,803 |
\$ | 1,121,987 | 長期借款之擔保 | |
| 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾 |
(一)或有 事 項
無。
(二)承諾 事 項
1.已 簽 約但 尚 未發 生之 資 本支 出
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 39,980 |
\$ 130,171 |
2.關 稅 保證
本公 司 因關 稅 保證 開立 保 證函 金 額如 下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 |
|---|---|
| \$ 10,000 |
\$ 10,000 |
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
- (一)本 公司 於 民國 109 年 3 月 19 日經 董 事會 提 議民 國 108 年度 盈 餘分 派 案, 分派 情 形請 詳 附註 六 (十三 )。
- (二)本 公司 為 激勵 員工 及 提升 員 工向 心力 , 於民 國 109 年 3 月 19 日董事會 決議 通 過擬 自 民 國 109 年 3 月 20 日至 109 年 5 月 19 日止, 於公 開 市場 買 回 5,000 仟 股,預計 買 回區 間 價格 為每 股 新台 幣 58 元 至 108 元之 間。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本公 司 之資 本 管理 目標,係 為 保障 公 司能 繼 續經 營,維 持最 佳 資本 結 構 以降 低 資金 成 本,並為 股 東提 供 報酬 。為了 維持 或 調整 資本 結 構,本 公 司可 能 會調 整 支付 予股 東 之股 利 金額、退 還資 本 予股 東、發 行新 股 或出 售資 產 以降 低 債務。本 公司 利 用負 債 資本 比 率以 監 控其 資本,該 比 率係 按 債 務 淨 額 除 以 資 本 總 額 計 算 。 債 務 淨 額 之 計 算 為 總 借 款 (包 括 資 產 負 債表 所 列報 之「 流 動及 非 流動 借 款」)。資 本總 額 之計 算 為資 產 負債 表 所 列報 之 「權 益」。
於民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日, 本 公司 之 負債 資 本比 率如 下 :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 總借款 | \$ 870,000 |
\$ 880,000 |
| 總權益 | \$ 2,830,879 |
\$ 2,535,852 |
| 負債資本比率 | 31% | 35% |
| (二)金融 工 具 | ||
| 1.金 融 工具 之 種類 | ||
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
| 金融資產 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 874,549 |
\$ 617,023 |
| 應收票據 | 432 | 281 |
| 應收帳款 | 513,599 | 273,279 |
| 其他應收款 | 1,135 | 6,909 |
| 存出保證金 | 67 | 129 |
| \$ 1,389,782 |
\$ 897,621 |
~36~
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 470,000 |
\$ 500,000 |
| 應付帳款 | 303,605 | 232,688 |
| 其他應付款 | 245,677 | 212,432 |
| 長期借款(包含一年或一 | ||
| 營業週期內到期) | 400,000 | 380,000 |
| \$ 1,419,282 |
\$ 1,325,120 |
|
| 租賃負債 | \$ 2,721 |
\$ - |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本公 司 日常 營 運 受多 項 財務 風 險之 影響,包含 市 場風 險 (包括 匯 率 風險 、 利率 風 險 及 價格 風 險)、信 用 風 險及 流 動性 風 險。
- (2)風 險 管 理 工 作 由 本 公 司 財 務 處 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 。 本 公 司財 務 處透過與公 司內 各 營運 單 位密 切合 作,以 負責 辨 認、評 估與 規避 財 務風 險。董 事 會對 整 體風 險 管理 訂有 書 面原 則,亦 對 特定 範 圍與 事 項提 供 書面 政策,例 如匯 率 風 險、利 率 風險、信 用 風險、衍 生與 非 衍生 金 融工 具之 使 用, 以 及剩 餘流 動 資金 之 投資 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣為 新 台幣 ),故 受 匯率 波 動之 影 響,具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債 資訊 如下 :
| 108年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||
| 帳面金額 | 變動 | 影響 | 影響稅前其 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 稅前損益 | 他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 29,444 |
29.98 | \$ 882,731 | 1% | \$ 8,827 | \$ | - |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 7,743 |
29.98 | \$ 232,135 | 1% | \$ 2,321 | \$ | - |
107年12月31日
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 變動 | 影響 | 影響稅前其 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 稅前損益 | 他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 17,288 |
30.72 | \$ 531,087 | 1% | \$ 5,311 | \$ - |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 5,413 |
30.72 | \$ 166,287 | 1% | \$ 1,663 | \$ - |
| B.本 公 司貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於 | 民 國 108 |
年 及 107 |
年 度 認 列 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 彙 總 金 額 分 別 為 (\$18,808) 及 \$25,707。
價格 風 險:
不適 用。
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險 :
- A.本 公 司 之 利 率 風 險 主 要 來 自 按 浮 動 利 率 發 行 之 長 期 借 款 , 使 公 司 暴 露 於 現 金 流 量 利 率 風 險 , 部 份 風 險 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及約 當 現金 抵 銷。 於民 國 108 年 及 107 年 度 ,本 公 司按 浮動 利 率發 行 之借 款 主要 為新 台 幣計 價 。
- B.當 新 台幣 借 款利 率上 升 或下 跌 1%, 而其 他 所有 因 素維 持不 變 之 情況 下 ,民 國 108 年 及 107 年度 之 稅 後淨 利 將分 別 減少 或增 加 \$3,200 及\$3,040, 主要 係 因浮 動 利率 借款 導 致利 息 費用 隨之 變 動所 致 。
- (2)信用 風 險
- A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 , 主 要 來 自 交 易 對 手 無 法 清償 按 收款 條 件支 付之 應 收帳 款 。
- B.本 公 司 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策 , 公 司 與 每 一 新 客 戶 於 訂 定 付 款 及提 出 交貨 之 條款 與條 件 前,須 對 其 進 行管 理 及信 用 風險 分析。 內部 風 險控 管 係透 過考 慮 其財 務 狀況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 。 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之評 等 而制 訂 ,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 。
- C.本公司採 用 IFRS 9 提 供 前提 假 設,當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 超 過 90 天 , 視為 已 發生 違 約。
-
D.本 公 司採 用 IFRS 9 提 供 前提 假 設,當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 超 過 30 天,視為 金 融資 產 自原 始認 列 後信 用 風險 已顯 著 增加 。
-
E.本 公 司 按 客 戶 類 型 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 分 組 , 採 用 簡 化 作法 以 準備 矩 陣為 基礎 估 計預 期 信用 損失 。
- F.本 公 司 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳款 的 備抵 損 失, 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 準 備矩 陣 如下 :
| 未逾期 | 逾期60天內 逾期90天內 | 逾期180天內 逾期181天以上 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.07% | 0.20% | 15.00% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 397,074 | \$ 85,625 | \$ 7,921 |
\$ 21,753 |
\$ 1,806 |
\$ 514,179 |
| 備抵損失 | \$ 119 |
\$ 60 |
\$ 16 |
\$ 385 |
\$ - |
\$ 580 |
| 未逾期 | 逾期60天內 逾期90天內 | 逾期180天內 逾期181天以上 | 合計 | |||
| 107年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.07% | 0.20% | 15.00% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 245,450 | \$ 25,744 | \$ 2,504 |
\$ 161 |
\$ - |
\$ 273,859 |
| 備抵損失 | \$ 74 |
\$ 18 |
\$ 327 |
\$ 161 |
\$ - |
\$ 580 |
| G.本 公 司採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下: |
| 108年 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 1月1日 | \$ | 580 | |
| 提列減損損失 | 27 | ||
| 因無法收回而沖銷之款項 | ( | 27) | |
| 12月31日 | \$ | 580 | |
| 107年 | |||
| 應收帳款 | |||
| 1月1日 | \$ | 580 |
提列減損損失 - 因無法收回而沖銷之款項 - 12月31日 \$ 580
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測 係 由各 部 門執 行,並 由 財務 處 予以 彙 總。財 務處 監 控 公 司 流 動 資 金 需 求 之 預 測 , 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需要 。
- B.公司財務處 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 及 定 期 存 款 , 其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性 , 以 因 應 上 述 預 測並 提 供充 足 之調 度水 位 。
- C.下 表 係本 公 司之 非衍 生 金融 負 債,並 按相 關 到期 日 予以 分組。依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 , 下 表 所 揭 露之 合 約現 金 流量 金額 係 未折 現 之金 額。
| 非衍生金融負債: | ||
|---|---|---|
| 108年12月31日 | 1年以內 | 1年以上 |
| 短期借款 | \$ 470,380 |
\$ - |
| 應付帳款 | 303,605 | - |
| 其他應付款 | 245,677 | - |
| 其他流動負債 | 5,266 | - |
| 租賃負債 | 1,794 | 952 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 4,492 | 411,100 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 107年12月31日 | 1年以內 | 1年以上 |
| 短期借款 | \$ 500,374 |
\$ - |
| 應付帳款 | 232,688 | - |
| 其他應付款 | 212,432 | - |
| 其他流動負債 | 5,117 | - |
| 長期借款(包含一年內到期) | 4,151 | 394,217 |
D.本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早 , 或實 際 金額 會 有顯 著不 同 。
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如下 :
- 第一 等 級:企 業於 衡量 日 可取 得 之相 同資 產 或負 債 於活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整)。活絡 市場 係 指有 充 分頻 率及 數 量之 資 產或 負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第二 等 級:資 產或 負債 直 接或 間 接之 可觀 察 輸入 值,但 包括 於 第一 等 級之 報 價者 除 外。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 2.本 公 司民 國 108 年及 107 年 12 月 31 日以 公 允 價值 衡 量 之金 融 工具 之 餘額 皆 為\$0, 故無 相關 公 允價 值 資訊 之揭 露 。
- 3.民 國 108 年 及 107 年 度 無第 一 等級 與 第二 等 級間 之 任何 移轉 。
4.民 國 108 年 及 107 年 度 無自 第 三等 級 轉入 及 轉出 之 情形 。
- 十三 、 附註 揭 露事 項
-
(一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 本公 司 無此 情 形。
- 2.為 他 人背 書 保證 :本 公 司無 此 情形 。
- 3.期 末 持有 有 價證 券情 形 :本 公 司無 此情 形 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百分 之 二十 以 上: 本公 司 無此 情 形。
-
5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上: 本 公司 無 此情 形 。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上: 本 公司 無 此情 形 。
- 7.與 關 係人 進、銷 貨之 金 額達 新 台幣 一億 元 或實 收 資本 額百 分 之二 十 以 上: 本 公司 無 此情 形。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 本 公 司無 此 情形 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 本 公司 無 此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 本 公司 無 此情 形。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
無。
(三)大陸 投 資資 訊
本公 司 未有 轉 投資 大陸 之 情事 。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本公 司 僅經 營 單一 產業, 且公 司 董事 會係 以 公司 整 體評 估績 效 及分 配 資 源, 經 辨認 本 公司 為單 一 應報 導 部門 。
(二)部門 損 益、 資 產與 負債 之 資訊
本 公 司 之 部 門 損 益 、 資 產 及 負 債 等 部 門 資 訊 與 主 要 財 務 報 告 資 訊 一 致 。 (三)部門 損 益之 調 節資 訊
本公 司 係經 營 單一 產業 且 本公 司 整體 評估 績 效及 分 配資 源,經 辨認 本 公 司為 單 一應 報 導部 門, 故 無須 調 節。
(四)產品 別 及勞 務 別之 資訊
本公 司 集中 於 光電 半導 體 磊晶 片 及元 件之 生 產及 銷 售,尚無 其 他重 要 產 品及 勞 務之 劃 分。
(五)地區 別 資訊
本公 司 民 國 108 年 及 107 年度 地 區別 資訊 如 下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |||
| 台灣 | \$ 1,217,245 |
\$ | 2,546,357 | \$ 888,915 |
\$ | 2,602,124 |
| 美國 | 1,124,540 | - | 1,041,368 | - | ||
| 其他 | 189,124 | - | 131,837 | - | ||
| 合計 | \$ 2,530,909 |
\$ | 2,546,357 | \$ 2,062,120 |
\$ | 2,602,124 |
(六)重要 客 戶資 訊
| 本公 司 民 國 | 108 年 及 |
107 | 年度 重 要客 戶資 訊 如下 : | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | ------------ | ----- | -- | ------------------- | -- |
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶名稱 | 銷貨淨額 | % | 客戶名稱 | 銷貨淨額 | % | ||
| 甲公司 | \$ | 774,234 | 31 | 甲公司 | \$ | 473,635 | 23 |
| 丙公司 | 460,676 | 18 | 乙公司 | 429,863 | 21 | ||
| 乙公司 | 339,725 | 13 | 丙公司 | 429,677 | 21 | ||
| 丁公司 | 271,137 | 11 |
全新光電科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 108 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 335 | ||||||
| 活期及支票存款 | ||||||||
| -台幣存款 | 120,666 | |||||||
| -外幣存款 | USD | 12,575仟元 | 377,012 | 匯率 | 29.98 | |||
| JPY | 40仟元 | 11 | 匯率 | 0.276 | ||||
| HKD | 178仟元 | 685 | 匯率 | 3.849 | ||||
| 定期存款 | ||||||||
| -台幣存款 | 136,000 | |||||||
| -外幣存款 | USD | 8,000仟元 | 239,840 | 匯率 | 29.98 | |||
| \$ | 874,549 |
全新光電科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 108 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||
| L-021 | \$ | 175,646 | |||||
| L-007 | 128,116 | ||||||
| O-022 | 50,572 | ||||||
| O-252 | 40,476 | ||||||
| 其 他 |
119,369 | 每一零星客戶餘額均未超過 | |||||
| 本科目總額5% | |||||||
| 514,179 | |||||||
| 減:備抵呆帳 | ( | 580) | |||||
| \$ | 513,599 |
全新光電科技股份有限公司 存貨明細表 民國 108 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 |
| 原 物 料 |
\$ | 163,129 | \$ | 164,450 | 以重置成本為淨變現價值 | ||
| 製 在 品 |
40,510 | 73,326 | 以市價為淨變現價值 | ||||
| 製 成 品 |
176,694 | 206,808 | 以市價為淨變現價值 | ||||
| 380,333 | \$ | 444,584 | |||||
| 減:備抵跌價損失 | ( | 50,180) | |||||
| \$ | 330,153 |
全新光電科技股份有限公司
不動產、廠房及設備變動明細表
民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | 提供擔保或抵押情形 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||
| 土地 | \$ \$ 141 004 , |
\$ - |
\$ - |
- | \$ 141 004 , |
部分提供長期借款之額度擔保 | |
| 房屋及建築 | 1 040 600 , , |
( 30 716 , |
725) | 158 902 , |
1 229 493 , , |
部分提供長期借款之額度擔保 | |
| 機器設備 | 2 678 541 , , |
( 85 162 , |
454) 7 , |
962 679 , |
3 718 928 , , |
部分提供長期借款之額度擔保 | |
| 辦公設備 | 21 201 , |
- | - | - | 21 201 , |
無 | |
| 未完工程及待驗設備 | 1 105 451 , , |
4 172 , |
( - |
125) 1 082 , , |
27 498 , |
無 | |
| 其他 | 172 229 , |
8 418 , |
- | 42 123 , |
222 770 , |
無 | |
| \$ 5 159 026 , , |
(\$ 128 468 , |
179) \$ 8 , |
81 579 , |
5 360 894 , , |
|||
| 累計折舊 | |||||||
| 房屋及建築 | (\$ 508) (\$ 574 , |
619) \$ 53 , |
\$ 725 |
(\$ - |
402) 627 , |
||
| 機器設備 | ( 311) ( 1 849 , , |
596) 189 , |
7 454 , |
( - |
453) 2 031 , , |
||
| 辦公設備 | ( 560) ( 20 , |
252) | - | ( - |
812) 20 , |
||
| 其他 | ( 990) ( 141 , |
697) 9 , |
- | ( - |
687) 151 , |
||
| ( 369) (\$ 2 586 , , |
164) \$ 253 , |
\$ 8 179 , |
( - |
354) 2 831 , , |
|||
| \$ 2 572 657 , , |
\$ 2 529 540 , , |
全新光電科技股份有限公司
短期借款明細表
民國 108 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 說 明 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 金融機構借款 | $\mathcal{S}$ | 90,000 | 108, 12, 20~109, 1, 20 | 0.909% | 180,000 | 無 |
| 180,000 | 108, 10, 31~109, 3, 22 | $0.88\%$ ~ $0.89\%$ | 180,000 | $^{\prime\prime}$ | |||
| 200,000 | 108, 12, 16~109, 1, 15 | $0.89\%$ ~ $0.90\%$ | 200,000 | $^{\prime\prime}$ | |||
| 470, 000 |
全新光電科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 108 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PW001 | \$ | 116,963 | ||||||
| PW004 | 92,994 | |||||||
| PG004 | 29,394 | |||||||
| 其他 | 64,254 | 每一零星廠商餘額均未超過 | ||||||
| 本科目餘額5% | ||||||||
| \$ | 303,605 |
全新光電科技股份有限公司
長期借款明細表 民國 108 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 債權人 | 摘 要 |
借款金額 | 契約期限 | 率 利 |
抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣銀行 | 擔保借款 | \$ 200 000 , |
107 06 21~112 06 21 |
1 1228% |
土地、房屋及機器設備 | |
| 〃 | 〃 | 200 000 , |
〃 | 1 123% |
〃 | |
| \$ 400 000 , |
全新光電科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | |||||||
| 化合物半導體成品及其他項目 | 294,899(片) | \$ | 2,546,057 | ||||
| 減:銷貨退回 | ( | 5,976) | |||||
| 減:銷貨折讓 | ( | 9,172) | |||||
| \$ | 2,530,909 |
全新光電科技股份有限公司 營業成本表明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項 | 金 目 |
額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| 期初原物料 | \$ | 156,772 | ||
| 本期進貨 加 : |
1,039,481 | |||
| 減:期末原物料 | ( | 163,129) | ||
| 出售原料成本 | ( | 1,484) | ||
| 轉列費用 | ( | 99,742) | ||
| 本期耗用原料 | 931,898 | |||
| 直接人工 | 21,477 | |||
| 製造費用 | 495,397 | |||
| 製造成本 | 1,448,772 | |||
| :期初在製品 加 |
29,708 | |||
| 減:期末在製品 | ( | 40,510) | ||
| 製成品成本 | 1,437,970 | |||
| :期初製成品 加 |
239,509 | |||
| 減:期末製成品 | ( | 176,694) | ||
| 轉列費用 | ( | 5,554) | ||
| 本期產銷成本 | 1,495,231 | |||
| 出售原料成本 加 : |
1,484 | |||
| 出售下腳收入 | ( | 78) | ||
| 已出售存貨成本 | 1,496,637 | |||
| 報廢損失 | 499 | |||
| 存貨跌價損失 | ( | 499) | ||
| 本期營業成本 | \$ | 1,496,637 |
全新光電科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 154,604 | |||||
| 折舊費用 | 153,502 | ||||||
| 修繕費 | 52,963 | ||||||
| 水電瓦斯費 | 45,485 | ||||||
| 間接材料 | 26,039 | ||||||
| 其他 | 62,804 | 每一科目餘額均未 | |||||
| 超過本科目餘額5% | |||||||
| \$ | 495,397 |
全新光電科技股份有限公司 銷售費用明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 進出口費用 | \$ | 4,247 | ||||
| 薪資費用 | 4,005 | |||||
| 其他 | 2,649 | 每一科目餘額均未 | ||||
| 超過本科目餘額5% | ||||||
| \$ | 10,901 |
全新光電科技股份有限公司 管理費用明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十二 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 73,570 | |||||
| 水電瓦斯費 | 16,236 | ||||||
| 其他費用 | 27,957 | 每一科目餘額均未 | |||||
| 超過本科目餘額5% | |||||||
| \$ | 117,763 |
全新光電科技股份有限公司 研發費用明細表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十三 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊費用 | \$ | 99,214 | ||||
| 研發材料 | 91,548 | |||||
| 薪資費用 | 28,800 | |||||
| 修繕費 | 16,252 | |||||
| 其他費用 | 20,784 | 每一科目餘額均未 | ||||
| 超過本科目餘額5% | ||||||
| \$ | 256,598 |
全新光電科技股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 108 年 1 月 1 日至 108 年 12 月 31 日
明細表十四 單位:新台幣仟元
| 功 | 108年度 | 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 能 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 別 性質別 |
成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ 176 081 , |
\$ 81 178 , |
\$ 257 259 , |
\$ | 147 365 , |
\$ | 72 368 , |
\$ | 219 733 , |
| 勞健保費用 | 12 299 , |
4 625 , |
16 924 , |
11 241 , |
4 270 , |
15 511 , |
|||
| 退休金費用 | 6 072 , |
2 023 , |
8 095 , |
5 731 , |
1 978 , |
7 709 , |
|||
| 董事酬金 | - | 25 197 , |
25 197 , |
- | 20 423 , |
20 423 , |
|||
| 其他員工福利費用 | 15 486 , |
3 752 , |
19 238 , |
14 079 , |
2 675 , |
16 754 , |
|||
| 不動產折舊費用 | \$ 153 502 , |
\$ 99 662 , |
\$ 253 164 , |
\$ | 155 813 , |
\$ | 63 645 , |
\$ | 219 458 , |
| 攤銷費用 | \$ - |
\$ 756 |
\$ 756 |
\$ | - | \$ | 669 | \$ | 669 |
| 使用權資產折舊費用 | \$ - |
\$ 1 709 , |
\$ 1 709 , |
\$ | - | \$ | - | \$ | - |
附註:
1.本年度及前一年度之員工人數分別為251人及238人,其中未兼任員工之董事人數分別為7人及6人。
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以下資訊:
(1)本年度平均員工福利費用1,236元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工福利費用1,119元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (2)本年度平均員工薪資費用1,054元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
前一年度平均員工薪資費用947元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
(3)平均員工薪資費用調整變動情形11.30% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。