全新光電科技股份有限公司財務報告暨會計師查核報告民國 106年度及 105年度

(股票代碼 2455)

公司地址:桃園市平鎮區平鎮工業區工業一路16號話: $(03)419-2969$ 雷

全新光電科技股份有限公司

民國106年度及105年度財務報告暨會計師查核報告

目 ____________________________________

	項	頁次/編號/索引目

	封面	$\mathbf{1}$
ニ、	目錄	$2 \sim 3$
三、	會計師查核報告	$4 \sim 8$
四、	資產負債表	$9 \sim 10$
五、	綜合損益表	11
六、	權益變動表	12
七、	現金流量表	13
八、	財務報表附註	$14 - 42$
	(一) 公司沿革	14
	$(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序	14
	$(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用	$14 - 17$
	$(\mathbf{m})$ 重大會計政策之彙總說明	$17 - 23$
	$(\mathbf{\mathbf{\overline{L}}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	23
	$($ 六) 重要會計項目之說明	$24 - 36$
	$(\pm)$ 關係人交易	36
	(八) 質押之資產	36
	$(\hbar)$ 重大或有負債及未認列之合約承諾	36

	項目	頁次/編號/索引

	重大之災害損失 $(+)$	37
	(十一)重大之期後事項	$37\,$
	(十二)其他	$37 - 41$
	(十三)附註揭露事項	41
	(十四)部門資訊	42
九、	重要會計項目明細表
	現金及約當現金明細表	明細表一
	應收帳款明細表	明細表二
	存貨明細表	明細表三
	不動產、廠房及設備變動明細表	明細表四
	應付帳款明細表	明細表五
	營業收入明細表	明細表六
	營業成本表明細表	明細表七
	製造費用明細表	明細表八
	銷售費用明細表	明細表九
	管理費用明細表	明細表十
	研發費用明細表	明細表十一
	本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表	明細表十二

會計師查核報告

(107) 財審報字第 17003567 號

全新光電科技股份有限公司公鑒:

查核意見

全新光電科技股份有限公司民國106年及105年12月31日之資產負債表,暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表,以及財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。

依本會計師之意見,上開財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達全新光電科技股份有限公司民國106年及105年12月31日之財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與全新光電科技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對全新光電科技股份有限公司民國106 年度財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

全新光電科技股份有限公司民國106年度財務報表之關鍵查核事項如下:

發貨倉銷貨收入截止之適當性

事項說明

收入認列之會計政策,請詳財務報表附註四(二十)。

全新光電科技股份有限公司之銷貨型態主要分為工廠直接出貨及發貨倉銷貨收入兩類。其中發貨倉銷貨收入係全新光電科技股份有限公司先將貨物送到美國及台灣的發貨倉,待客戶實際提貨、移轉風險與報酬時始認列收入。全新光電科技股份有限公司主要依銷貨客戶所提供報表或線上拉貨系統資訊,以發貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。

由於發貨倉遍布美國及台灣且保管人眾多,各保管人所提供資訊之頻率與對帳報表內容亦有所不同,且此等收入認列流程通常繁瑣且涉及雙方對帳。由於全新光電科技股份有限公司每日客户發貨倉銷貨交易量龐大,且財務報表結束日前後之交易金額對財務報表之影響致為重大,因此,本會計師認為發貨倉銷貨收入之截止為本年度查核中高度關注之領域。

因應之查核程序

本會計師已執行之因應主要查核程序彙總說明如下:

1. 瞭解及測試全新光電科技股份有限公司與客戶定期對帳之程序, 以評估管理階層發貨倉銷貨收入認列時點內部控制之有效性。
1. 針對資產負債表日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨倉保管人之佐證文件及帳載存貨異動,及相關銷貨成本結轉記錄,以評估發貨倉銷貨收入認列時點之適當性。
1. 針對發貨倉之庫存數量執行實地盤點觀察,並核對帳載庫存數量。另追查盤點觀察與帳載不符之原因,並對管理階層編製之調節項目執行測試,確認重大之差異已適當調整入帳。

存貨之評價

事項說明

存貨評價之會計政策請詳財務報表附註四(十)。存貨評價之會計估計及假設之不確定性,請詳財務報表附註五(二);存貨備抵跌價損失之說明,請詳財務報表附註六(四)。全新光電科技股份有限公司民國106年12月31日之存貨及備抵跌價損失分別為新台幣 368,627 仟元及新台幣47,479 仟元。

全新光電科技股份有限公司存貨係光電半導體磊晶片等產品,該等產品所屬產業之科技快速變遷且受通訊市場影響甚劇,產生存貨跌價損失或過時陳舊之風險較高。全新光電科技股份有限公司存貨評價係按成本與淨變現價值孰低者衡量;並對超過特定期間貨齡之存貨及個別辨認有過時陳舊之存貨進行評價。

因全新光電科技股份有限公司針對存貨評價時所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷因而具高度估計不確定性,考量存貨及其備抵跌價損失對財務報表影響重大,本會計師認為存貨之備抵跌價損失評價為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之因應主要查核程序彙總說明如下:

1. 依對營運及產業性質之瞭解,評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策之合理性及一致性,包括決定淨變現價值所作之存貨分類及判斷過時陳舊存貨項目之合理性。
1. 瞭解全新光電科技股份有限公司倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
1. 抽查個別存貨料號用以核對存貨去化程度與折價幅度之歷史資訊, 進而評估全新光電科技股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。
1. 測試存貨淨變現價值所採用估計基礎適當性, 並抽查個別存貨資料如存貨產品銷售及進貨價格正確性,並重新核算及評估管理階層決定備抵跌價損失之合理性。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報表,日維持與財務報表編製有關之必要內部控制,以確保財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不曾表達。

於編製財務報表時,管理階層之責任亦包括評估全新光電科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算全新光電科技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

全新光電科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之青任。

會計師查核財務報表之責任

本會計師查核財務報表之目的,係對財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

$1.$ 辨認並評估財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對全新光電科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使全新光電科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在

重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒財務報表使用者注意財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之杳核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致全新光雷科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

評估財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報表是否允當表達相關交易及事件。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大杳核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對全新光電科技股份有限公司民國106 年度財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

資誠聯計師事務所今

(吉) 八周筱姿會計師李秀玲前財政部證券管理委員會核准簽證文號: (85)台財證(六)第68700號前行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號:金管證六字第0960038033號中華民國 107 年 3 月 15 $\Box$

單位︰新台幣仟元

	資產		106 年 12 月	31 日	12 105 月年	31 日
		附註	金額	$\%$	金額	$\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$\$\,$ 927,301	28	$\$\,$ 981,833	30
1150	應收票據淨額		229	$\omega$	166
1170	應收帳款淨額	六(三)	479,606	14	242, 157	$\,8\,$
1200	其他應收款		2,674	$\overline{\phantom{a}}$	11,878
130X	存貨	六(四)	321,148	10	372,708	12
1410	預付款項		39,321	1	35,383	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計		1,770,279	53	1,644,125	51
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(二)			5,755
1600	不動產、廠房及設備	六(五)	1,420,379	43	1,517,969	47
1780	無形資產		1,803	i.	1,707
1840	遞延所得稅資產	六(十四)	7,216		6,520
1915	預付設備款		134,870	$\overline{4}$	65,294	$\overline{2}$
1920	存出保證金		67		67
15XX	非流動資產合計		1,564,335	47	1,597,312	49
1XXX	資產總計		$\mathcal{S}$ 3,334,614	100	\$ 3, 241, 437	100

(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	106 年 12 月金額	31 $\boxminus$ $\%$	105 年 12 月金額	31 日 $\%$
	流動負債
2170	應付帳款		$\$\,$ 237,096	$7\overline{ }$	$\mathcal{S}$ 203,959	$\boldsymbol{7}$
2200	其他應付款	六(六)	208,099	6	215,079	$\overline{7}$
2230	本期所得税負債	六(十四)	38,132	$\mathbf{1}$	37,821	$\mathbf 1$
2300	其他流動負債		9,993	$\mathbf{1}$	7,447
21XX	流動負債合計		493,320	15	464,306	15
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債	六(十四)			1,693
2640	淨確定福利負債一非流動	六(七)	139		7,198
25XX	非流動負債合計		139		8,891
2XXX	負債總計		493,459	15	473,197	15
	股本	六(八)
3110	普通股股本		1,849,059	56	1,849,059	57
	資本公積	六(九)
3200	資本公積		107, 182	$\sqrt{3}$	106,704	$\mathfrak{Z}$
	保留盈餘	六(十)
3310	法定盈餘公積		371,572	11	324,861	$10\,$
3350	未分配盈餘	六(十四)	513,342	15	631,012	19
	其他權益
3500	庫藏股票	六(八)			$143,396$ (	4)
3XXX	權益總計		2,841,155	85	2,768,240	85
	重大承諾及或有事項	九
	重大之期後事項	$+-$
3X2X	負債及權益總計		$\,$ 3,334,614	$100 - $$	3, 241, 437	100

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:黃朝興

會計主管:鍾金凌

$~10-$

單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

			106	年	度	105	年	度
	項目	附註	金	額	$\frac{0}{20}$	金	額	$\%$
4000	營業收入		$\mathcal{S}$	2,137,109	100	\$	2,182,825	100
5000	營業成本	六(四)(十
		$=$ $($ + $\equiv$ $)$		$1,393,642$ )(	$65)$ (		$1,373,766$ )(	63)
5900	營業毛利			743,467	35		809,059	37
	營業費用	六(十二)(十
		三) $(+\pi)$
6100	推銷費用			$9,665$ )(	$1)$ (		$10, 150$ ) (	1)
6200	管理費用			$92,287$ )(	$4)$ (		$96,336$ )(	4)
6300	研究發展費用			$126,422$ ) (	$6)$ (		$114,501$ (	5)
6000	營業費用合計			$228, 374$ )(	$11)$ (		$220,987$ )(	10)
6900	營業利益			515,093	24		588,072	27
	營業外收入及支出
7010	其他收入			3,203	$\overline{a}$		3,521
7020	其他利益及損失	六(十一)		$38,578$ )(	$2)$ (		$32,952$ )(	2)
7000	營業外收入及支出合計			$35,375$ )(	$2)$ (		$29,431$ )(	2)
7900	税前淨利			479,718	22		558,641	25
7950	所得税費用	六(十四)		$85,366$ ) (	$4)$ (		$91,534$ )(	4)
8200	本期淨利		\$	394,352	18	$\mathcal{S}$	467,107	21
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數六(七)		$($ \$	3,670)	$-$ (\$)		3,465)
8349	與不重分類之項目相關之六(十四)
	所得稅			624			589
8310	不重分類至損益之項目
	總額			3,046)			2,876)
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$	3,046)	$\overline{a}$	$($ \$	2,876)
8500	本期綜合損益總額		$\mathcal{S}$	391,306	18	\$	464,231	21

9750	基本每股盈餘	六(十五)	\$		2.15	$\mathfrak{F}$		2.12
9850	稀釋每股盈餘	六(十五)	\$		2.15	\$		2.11

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

$\sim$ 1 1 $\sim$

董事長:陳懋常

經理人:黃朝興

空正长 $K$ , $a$ 护皮外三曲的分类培教中

陳的

董事長:陳懋常

金法

曾計主管:鍾金凌

蘭里

經理人:黃朝興

$~12~$

單位:新台幣仟元

	附註		106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日		105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	479,718	\$	558,641
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(五)(十二)		209,006		207,043
攤銷費用	六(十二)		679		610
利息收入			2,722)		3,180)
處分不動產、廠房及設備利益	六(十一)		$\overline{\phantom{0}}$		609)
金融資產減損損失	六(二)(十一)		5,755		24,101
未實現外幣兌換損失(利益)			7,582		2,223)
股份基礎給付勞務成本			478
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據			$63)$ (		8)
應收帳款其他應收款			237,449)		248,399
存貨			9,204		10,519)
預付款項			51,560		6,579)
與營業活動相關之負債之淨變動			$3,938$ ) (		4,496)
應付帳款			33,137		44,140)
其他應付款			$4,136$ ) (		6,203)
其他流動負債			2,546		81
其他非流動負債			10,729)		442)
營運產生之現金流入			540,628		960,476
收取之利息			2,722		3,180
支付之所得税			86,820)		111,748)
營業活動之淨現金流入			456,530		851,908
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	六(十七)		$25,332)$ (		$51,050$ )
處分不動產、廠房及設備價款取得無形資產					1,462
預付設備款增加			$775)$ ( $158,504$ ) (		423)
存出保證金減少					61,390) 40
投資活動之淨現金流出			184,611		111,361)
籌資活動之現金流量
發放現金股利	六(十)		$462,265$ ) (		530,063)
庫藏股買回	六(八)				143,396)
現金減資	六(八)				616,353)
員工購買庫藏股			143,396
籌資活動之淨現金流出			318,869)		1,289,812)
匯率變動對現金及約當現金之影響			7,582)		2,223
本期現金及約當現金減少數			54,532)		$547,042$ )
期初現金及約當現金餘額	六(一)		981,833		1,528,875
期末現金及約當現金餘額	六(一)	$\mathcal{S}$	927,301	$\frac{1}{2}$	981,833

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:黃朝興

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革

全新光電科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係設立於民國 85年11月。主要營業項目為研究、開發、生產、製造、買賣光電半導體磊晶片產品及光電元件產品等。本公司之股票自民國91年1月24日經奉證券管理機關核准於台灣證券交易所上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國107年3月15日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正我資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類	民國107年1月1日
及衡量」
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產	民國106年1月1日
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次	民國107年1月1日
採用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其	民國106年1月1日
他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯	民國107年1月1日
企業及合資」
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對	本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予	以揭露:
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
1.金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金	流量特性判斷,可分類

為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

2.金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加 ,以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失 (於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計 );或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款 (不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
3.一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致,開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目,刪除 80%~125% 高度有效避險之門檻,並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。

於適用金管會認可之民國 107 年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導準則第 9 號 (以下簡稱「 IFRS 9」 )係採用簡易追溯調整, 對民國 107 年 1 月 1 日之重大影響彙總如下:

本公司將備供出售金融資產\$68,773, 按 IFRS 9 分類規定 ,將非屬交易目的之權益工具作一個不可撤銷的選擇,調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 \$68,773 , 並調增保留盈餘 \$68,773 及調減其他權益 \$68,773。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特	民國108年1月1日
性」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善	民國108年1月1日

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響 ,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1.國際財務報導準則第 16 號「租賃」國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外); 出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。 2.國際財務報導解釋第 23 號「不確定性之所得稅處理」

此解釋釐清當所得稅處理存有不確定性時 ,企業應依據此解釋決定課稅所得 (課稅損失 )、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用所得稅抵減及稅率,依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定認列及衡量其當期與遞延所得稅資產 /負債。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本財務報告所採用之主要會計說明政策如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外, 本財務報告係按歷史成本編製:

(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目 ,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目 ,請詳附註五說明。
(三)外幣換算

本公司財務報告所列之項目,係以本公司所處主要經濟環境之貨幣( 即功能性貨幣)衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

外幣交易及餘額
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
2.外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者 ,則按初始交易日之歷史匯率衡量。

4.所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

(四)資產負債區分流動及非流動之標準
1.資產符合下列條件之一者, 分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金 , 但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者, 分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者, 不影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者 , 分類為約當現金。

(六)備供出售金融資產
1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。
2.本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時 , 本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(七)放款及應收帳款

應收帳款係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款 ,因折現影響不重大, 後續以原始發票金額衡量。

(八)金融資產減損

1.本公司於每一資產負債表日 , 評估是否已經存在減損之任何客觀證據 , 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
2.本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下 :
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
(2)違約 , 諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由 , 給予債務人原不可能考量之讓步 ;
(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 ;
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失 ;
(6)可觀察到之資料顯示 , 一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少 , 雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產 , 該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化 , 或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況 ;
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊 , 且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本 ; 或
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
3.本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各類別處理 :
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(2)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本 (減除任何已償付之本金及攤銷數 )與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後續期間增加 , 且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(九)金融資產之除列

當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時 , 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十一)不動產、廠房及設備
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司 , 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外, 其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大, 則單獨提列折舊。
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下 :
- 房屋及建築 50 年 ~ 60 年機器設備 3 年 ~ 15 年辦公設備 3 年 ~ 5 年其他設備 3 年 ~ 7 年
(十二)無形資產

無形資產主係專利權及電腦軟體,以取得成本認列,採直線法按估計耐用年限 3~ 5 年攤銷。

(十三)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額 , 當可回收金額低於其帳面價值時 , 則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值 , 兩者較高者。除商譽外 , 當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時 , 則迴轉減損損失 , 惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額 ,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十四)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量 ,後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款, 因折現影響不重大 , 後續以原始發票金額衡量。

(十五)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時, 除列金融負債。 (十六)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量, 並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金
(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算 , 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算 , 折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率決定。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現。

4.員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時 , 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者 , 計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

(十七)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益。
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形, 認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 (課稅損失 ),則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法) 為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時 , 始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(十八)股本
1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
2.本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。

(十九)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十)收入認列

本公司製造並銷售光電半導體磊晶片及光電元件等相關產品。收入係正常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時 ,商品交付方屬發生。

(二十一 )營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本公司之主要營運決策者為董事會。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本財務報告時 ,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策 , 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明 :

(一)會計政策採用之重要判斷

無。

(二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動。

民國 106 年 12 月 31 日 , 本公司存貨之帳面金額為 \$321,148。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	106年12月31日	105年12月31日
庫存現金及週轉金	\$	291	\$	396
支票存款及活期存款		610,730		734,437
定期存款		316,280		247,000
合計	\$	927,301	\$	981,833

1.本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險 ,預期發生違約之可能性甚低。

2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)備供出售金融資產 -非流動

項目	106年12月31日		105年12月31日
非流動項目:
非公開發行公司股票
倍強科技(股)公司	\$	9,573	\$	9,573
和光光學(股)公司		59,200		-
公開發行公司股票
和光光學(股)公司		-		59,200
小計		68,773		68,773
累計減損	(	68,773)	(	63,018)
合計	\$	-	\$	5,755

1.本公司評估持有之權益投資 -倍強科技股份有限公司之公允價值已長久大幅下跌,且申請自民國 104 年 11 月 17 日至民國 105 年 11 月 16 日停業, 故已全額認列減損。
2.本公司評估持有之權益投資 -和光光學股份有限公司因發生虧損 , 已導致其公允價值大幅下跌至低於公司之原始投資成本 ,已於民國 105 年 5 月 19 日終止興櫃股票櫃檯買賣,並於民國 106 年 1 月 12 日召開股東臨時會決議撤銷股票公開發行。經評估後,本公司截至 106 年 12 月 31 日已認列\$ 59,200 之減損損失。
3.本公司於民國 106 年度及 105 年度分別認列\$5,755 及 \$24,101 之減損損失。
4.本公司未有將備供出售金融資產提供質押之情形。

(三)應收帳款淨額

		106年12月31日	105年12月31日
應收帳款	\$	480,186	\$ 242,737
減:備抵呆帳	(	580) (		580)
	\$	479,606	\$ 242,157

1.本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:

	106年12月31日	105年12月31日
30天內	\$ 54,136	\$	20,355
31-90天	5,978		766
91-180天	92		-
	\$ 60,206	\$	21,121

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

3.已減損金融資產之變動分析 :

於民國 106 年及 105 年 12 月 31 日止,本公司已減損之應收帳款皆係群組評估產生之減損 ,備抵呆帳金額皆為\$580。

4.本公司並未持有任何的擔保品。

(四)存貨

			106年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 127,242	(\$	4,728)	\$ 122,514
在製品	32,360	(	430)	31,930
製成品	209,025	(	42,321)	166,704
合計	\$ 368,627	(\$	47,479)	\$ 321,148
			105年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 125,553	(\$	2,905)	\$ 122,648
在製品	36,401	(	430)	35,971
製成品	252,194	(	38,105)	214,089
合計	\$ 414,148	(\$	41,440)	\$ 372,708

本公司當期認列為費損之存貨成本:

	106年度		105年度
已出售存貨成本	\$ 1,387,603	\$	1,377,345
存貨跌價損失(回升利益)	6,039	(	3,579)
	\$ 1,393,642	\$	1,373,766

本公司民國 105 年度之存貨跌價回升利益主係出售已提列跌價損失之產品, 導致淨變現價值回升。

(五)不動產、廠房及設備

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	其他	合計
106年1月1日
成本	\$ 141,004	\$ 888,179	\$ 2,481,649	\$ 20,722	\$ 152,464	\$ 3,684,018
累計折舊	-	( 492,264)	( 1,525,941)	( 20,312)	( 127,532)	( 2,166,049)
	\$ 141,004	\$ 395,915	\$ 955,708	\$ 410	\$ 24,932	\$ 1,517,969
106年
1月1日	\$ 141,004	\$ 395,915	\$ 955,708	\$ 410	\$ 24,932	\$ 1,517,969
增添	-	10,647	8,540	-	3,301	22,488
重分類	-	-	88,928	-	-	88,928
折舊費用	-	( 37,674)	( 163,968)	( 146)	( 7,218)	( 209,006)
12月31日	\$ 141,004	\$ 368,888	\$ 889,208	\$ 264	\$ 21,015	\$ 1,420,379
106年12月31日
成本	\$ 141,004	\$ 898,826	\$ 2,579,117	\$ 20,722	\$ 155,278	\$ 3,794,947
累計折舊	-	( 529,938)	( 1,689,909)	( 20,458)	( 134,263)	( 2,374,568)
	\$ 141,004	\$ 368,888	\$ 889,208	\$ 264	\$ 21,015	\$ 1,420,379

	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	其他	合計
105年1月1日
成本	\$ 141,004	\$ 869,814	\$ 2,416,622	\$ 20,464	\$ 147,374	\$ 3,595,278
累計折舊	-	( 454,874)	( 1,365,665)	( 20,108)	( 124,030)	( 1,964,677)
	\$ 141,004	\$ 414,940	\$ 1,050,957	\$ 356	\$ 23,344	\$ 1,630,601
105年
1月1日	\$ 141,004	\$ 414,940	\$ 1,050,957	\$ 356	\$ 23,344	\$ 1,630,601
增添	-	18,365	54,701	258	10,207	83,531
處分	-	-	-	-	( 853)	( 853)
重分類	-	-	11,733	-	-	11,733
折舊費用	-	( 37,390)	( 161,683)	( 204)	( 7,766)	( 207,043)
12月31日	\$ 141,004	\$ 395,915	\$ 955,708	\$ 410	\$ 24,932	\$ 1,517,969
105年12月31日
成本	\$ 141,004	\$ 888,179	\$ 2,481,649	\$ 20,722	\$ 152,464	\$ 3,684,018
累計折舊	-	( 492,264)	( 1,525,941)	( 20,312)	( 127,532)	( 2,166,049)
	\$ 141,004	\$ 395,915	\$ 955,708	\$ 410	\$ 24,932	\$ 1,517,969

本公司房屋及建築之重大組成部分係建物及其附屬設備,按 50~60 年提列折舊。

(六)其他應付款

	106年12月31日			105年12月31日
應付薪資及獎金	\$	162,133	\$	166,821
應付設備款		35,068		37,912
其他		10,898		10,346
	\$	208,099	\$	215,079

(七)退休金

1.(1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算, 15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。民國 104 年 3 月 12 日桃園縣政府來函同意本公司勞工退休準備金因已達支應目前勞工未來退休金之用 ,桃園縣政府同意本公司自 104 年 4 月 1 日起至 105 年 3 月 31 日止暫停提撥勞工退休準備金一年 ,105 年 4 月 1 日起恢復提撥。
(2)資產負債表認列之金額如下 :

		106年12月31日	105年12月31日
確定福利義務現值	(\$	372) (\$	21,555)
計畫資產公允價值		233	14,357
淨確定福利負債	(\$	139) (\$	7,198)

(3)淨確定福利負債之變動如下 :

		確定福利		計畫資產		淨確定
		義務現值		公允價值		福利負債
106年
1月1日餘額	(\$	21,555)	\$	14,357	(\$	7,198)
利息(費用)收入	(	324)		361		37
清償損益	(	8,485)		-	(	8,485)
	(	30,364)		14,718	(	15,646)
再衡量數:
計畫資產報酬(不包括包含
於利息收入或費用之金額)		-	(	238)	(	238)
人口統計假設變動影響數	(	2,794)		-	(	2,794)
財務假設變動影響數		459		-		459
經驗調整	(	1,097)		-	(	1,097)
	(	3,432)	(	238)	(	3,670)
提撥退休基金		-		678		678
支付退休金		33,424	(	14,925)		18,499
12月31日餘額	(\$	372)	\$	233	(\$	139)
		確定福利		計畫資產		淨確定
		義務現值		公允價值		福利負債
105年
1月1日餘額	(\$	17,919)	\$	13,744	(\$	4,175)
利息(費用)收入	(	313)		240	(	73)
	(	18,232)		13,984	(	4,248)
再衡量數:
計畫資產報酬(不包括包含
於利息收入或費用之金額)		-	(	142)	(	142)
人口統計假設變動影響數	(	1,422)		-	(	1,422)
財務假設變動影響數	(	835)		-	(	835)
經驗調整	(	1,066)		-	(	1,066)
	(	3,323)	(	142)	(	3,465)
提撥退休基金		-		515		515
12月31日餘額	(\$	21,555)	\$	14,357	(\$	7,198)

(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產 , 係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內 , 依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目( 即存放國內外之金融機構, 投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等 )辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。 106 年及 105 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:

	106年度	105年度
折現率	1.625%	1.50%
未來薪資增加率	2.75%	2.75%

對於未來死亡率之假設係按照台灣地區第五回經驗生命表估計。因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:

	折現率		未來薪資增加率
	增加0.25%	減少0.25%	增加0.25%	減少0.25%
106年12月31日
對確定福利義務現值之
影響	(\$ 22)	\$ 23	\$ 23	(\$ 21)
105年12月31日
對確定福利義務現值之
影響	(\$ 878)	\$ 923	\$ 899	(\$ 860)
上述之敏感度分析係	基於其他假	設不變的情	況下分析	單一假設變動
之影響。實務上許多	假設的變動	則可能是連	動的。敏感度	分析係與計
算資產負債表之淨	退休金負債所	採用的方法	一致。
本期編製敏感度分	析所使用之方	法與假設與	前期相同。

(6)本公司於民國 107 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 \$43。
(7)截至 106 年 12 月 31 日,該退休計畫之加權平均存續期間為 26.3 年。退休金支付之到期分析如下:

短於1年	\$ -
1-2年	-
2-5年	-
5年以上	33
	\$ 33

2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據「勞工退休金條例」, 訂有確定提撥之退休辦法 , 適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分 , 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶 , 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

(2)本公司民國 106 年及 105 年度依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$6,676 及\$6,542。

(八)股本 /庫藏股

1.民國 106 年 12 月 31 日止 , 本公司額定資本額為 \$2,600,000, 分為 260,000 仟股(內含認股權憑證可認購股數 15,000 仟股),實收資本額為 \$1,849,059, 每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 :

	106年	105年
1月1日	182,656	246,541
現金減資	- (	61,635)
收回庫藏股	- (	2,250)
庫藏股轉讓員工	2,250	-
12月31日	184,906	182,656

2.本公司於民國 105 年 6 月 21 日經股東會決議通過辦理現金減資退還股款 , 減資比例為 25%, 銷除股份 61,635 仟股 , 減資後實收資本額為 \$1,849,059, 已於民國 105 年 8 月 24 日辦理變更登記完竣。
3.庫藏股

(1)股份收回原因及其數量: (民國 106 年 12 月 31 日帳載無此情形) 105年12月31日

持有股份之公司名稱	收回原因	股數(仟股)	帳面金額
本公司	供轉讓股份予員工	2,250	\$ 143,396

(2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例 , 不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押 , 於未轉讓前亦不得享有股東權利。
(4)依證券交易法規定,因供轉讓股份予員工所買回之股份,應於買回之日起三年內將其轉讓,逾期未轉讓者,視為公司未發行股份,並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份,應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
(九)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 , 不得以資本公積補充之。

(十)保留盈餘

1.依本公司章程規定,年度決算後如有盈餘,除依法繳納所得稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達資本總額時不在此限,再依法令或主管機關法令規定提撥特別盈餘公積。
2.本公司股利政策如下:本公司目前產業發展屬成長階段,未來數年皆有擴充生產之計畫暨資金之需求,為穩固市場競爭地位,基於未來資金需求及持續擴大資本規模之長期財務規劃,故本公司股利之分配將視獲利狀況調整發放,以維持每股盈餘穩定成長,其中現金股利以不低於當年度分配之股東紅利之百分之十。實際發放比例則授權董事會依資金狀況及資本預算情形擬具分配議案 , 提請股東會同意之。
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之 ,惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
4.本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時 , 迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
5.本公司於民國 106 年 6 月 8 日及 105 年 6 月 21 日 ,經股東會決議通過之民國 105 年度及 104 年度盈餘分派案如下 :

	105年度		104年度
	每股股利		每股股利
	金額	(元)	金額	(元)
法定盈餘公積	\$ 46,711		\$ 59,266
現金股利	462,265	2.53\$	530,063	2.15\$

上述民國 105 年度及 104 年度盈餘分派議案, 與本公司民國 106 年 3 月 10 日及 105 年 3 月 11 日之董事會提議並無差異, 有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形, 可至公開資訊觀測站查詢。

6.本公司民國 107 年 3 月 15 日經董事會提議及通過對民國 106 年度之盈餘分派每普通股現金股利\$2.5 元,股利總計\$462,265,前述民國 106 年度盈餘分派案 ,截至民國 107 年 3 月 15 日止尚未經股東會決議。

7.有關員工酬勞及董監酬勞資訊 ,請詳附註六、(十三)。

(十一)其他利益及損失

		106年度	105年度
淨外幣兌換損失	(\$	32,599) (\$	9,253)
金融資產減損損失	(	5,755) (	24,101)
處分不動產、廠房及設備利益		-	609
其他損失	(	224) (	207)
合計	(\$	38,578) (\$	32,952)

(十二)費用性質之額外資訊

		106年度	105年度
	屬於營業成本	屬於營業費用	屬於營業成本	屬於營業費用
製成品及在製品存貨	\$ 47,210	\$ -	\$ 13,151	\$ -
之變動
耗用之原料及物料	897,507		912,968	-
員工福利費用	167,712	97,970	160,949	94,279
不動產、廠房及設備
折舊費用	159,387	49,619	159,769	47,274
無形資產攤銷費用	-	679	-	610
其他	121,826	80,106	126,929	78,824
營業成本及營業費用	\$ 1,393,642	\$ 228,374	\$ 1,373,766	\$ 220,987

(十三)員工福利費用

	106年度				105年度
	屬於營業成本		屬於營業費用		屬於營業成本		屬於營業費用
薪資費用	\$ 134,628	\$	88,252	\$	136,288	\$	86,145
勞健保費用	10,699		4,221		9,897		3,996
退休金費用	12,163		2,961		4,883		1,732
其他用人費用	10,222		2,536		9,881		2,406
	\$ 167,712	\$	97,970	\$	160,949	\$	94,279

1.依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有盈餘 ,應提撥員工酬勞 5~15%,董事監察人酬勞不高於 3%。
2.本公司民國 106 年及 105 年度員工酬勞估列金額分別為\$43,121 及 \$50,215; 董監酬勞估列金額分別為\$16,170 及 \$18,831, 前述金額帳列薪資費用科目。

民國 106 年及 105 年度係依截至當期止之獲利情況 ,員工及董監酬勞分別以 8%及 3%估列。

經董事會決議之民國 105 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 105 年度財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站詢。

(十四)所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅費用組成部分 :

		106年度	105年度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	84,263	\$	87,633
以前年度所得稅低估數		2,868		1,104
當期所得稅總額		87,131		88,737
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	1,765)		2,797
所得稅費用	\$	85,366	\$	91,534

(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額 :

		106年度	105年度
確定福利義務之再衡量數	(\$	624) (\$	589)

2.所得稅費用與會計利潤關係

	106年度		105年度
稅前淨利按法定稅率計算所得稅	\$ 81,552	\$	94,969
遞延所得稅資產可實現性評估變動	946	(	4,539)
未分配盈餘加徵10%所得稅	-		-
以前年度所得稅低估	2,868		1,104
所得稅費用	\$ 85,366	\$	91,534

3.因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:

	106年

			益				12月31日


		\$	106	\$	-	\$	5,448
	1,314	(	1,915)		624		23
(	136)		1,881		-		1,745
		\$	72	\$	624	\$	7,216

(\$	1,693)	\$	1,693	\$	-	\$	-
		\$	1,765	\$	624	\$	7,216
		1月1日 5,342\$ 6,520\$ 4,827\$		認列於損		認列於其他綜合損益

	105年
	1月1日	認列於損益	認列於其他綜合損益	12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
國外發貨倉存貨視同已銷售毛利	6,902\$	(\$ 1,560)	\$ -	\$ 5,342
確定福利義務之再衡量數	725	-	589	1,314
其他	( 592)	456	-	( 136)
小計	7,035\$	(\$ 1,104)	\$ 589	\$ 6,520
-遞延所得稅負債:
其他	-\$	(\$ 1,693)	\$ -	(\$ 1,693)
合計	7,035\$	(\$ 2,797)	\$ 589	\$ 4,827

4.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異 :

			106年12月31日		105年12月31日
	可減除暫時性差異	\$	129,053	\$	91,146
5.本	公司營利事業所得稅業經稅	捐稽徵機	關核定至民	國	104 年度。

6.因民國 107 年 2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合一制度相關規定, 故不予揭露民國 106 年 12 月 31 日之未分配盈餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。

民國 105 年 12 月 31 日之未分配盈餘相關資訊如下 :

	105年12月31日
87年度以後	\$ 631,012

7.民國 105 年 12 月 31 日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為\$125,575, 民國 105 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 18.87%。

(十五)每股盈餘

		106年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 394,352	183,036	\$ 2.15
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 394,352	183,036
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	629
屬於普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響	\$ 394,352	183,665	\$ 2.15

		105年度
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 467,107	219,947	\$ 2.12
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 467,107	219,947
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,621
屬於普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響	\$ 467,107	221,568	\$ 2.11

(十六)營業租賃

本公司以營業租賃承租運輸設備,租賃期間介於 1 至 3 年。民國 106 年及 105 年度均認列 \$2,461 之租金費用為當期損益。另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下:

	106年12月31日		105年12月31日
不超過1年	\$ 2,026	\$	2,461
超過1年但不超過5年	1,570		3,596
	\$ 3,596	\$	6,057

(十七)現金流量補充資訊

1.僅有部分現金支付之投資活動 :

		106年度		105年度
購置不動產、廠房及設備	\$	22,488	\$	83,531
加:期初應付設備款		37,912		5,431
減:期末應付設備款	(	35,068)	(	37,912)
本期支付現金	\$	25,332	\$	51,050
2.不影響現金流量之投資活動 :
		106年度		105年度
預付設備款轉列不動產、廠房及設備	\$	88,928	\$	11,733

(十八)營運之季節性

本公司為化合物半導體上游磊晶產業 ,產品應用於行動通訊裝置中之功率放大器及微波開關等 ,位於無線通訊產業供應鏈之上游位置。產品需求之淡旺季 , 視下列因素而定 :

1.終端手機廠 :推出新機時點及手機銷售狀況等。

2.直接客戶 (IDM&Foundry): Design-in cycle time、 Delivery lead time 產能規劃存貨政策、不同時點之存貨水位及存貨去化速度等。
3.由於行動通訊裝置 BOM 表中包含之元件及模組甚多,彼此必須互相搭配, 缺一不可,因此, 終端產品 BOM 表中其他模組或元件之缺貨, 亦將造成對本公司產品需求之遞延 ,亦會造成營收規模的起伏。
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
- 無。
(二)與關係人間之重大交易事項
- 無。
(三)主要管理階層薪酬資訊

	106年度	105年度
短期員工福利	\$ 55,332	\$ 56,454
退職後福利	526	514
總計	\$ 55,858	\$ 56,968

八、質押之資產

無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項

無。

(二)承諾事項
1.已簽約但尚未發生之資本支出

	106年12月31日		105年12月31日
不動產、廠房及設備	\$	530,320	\$	42,021

2.關稅保證

本公司因關稅保證開立保證函金額如下:

106年12月31日	105年12月31日
\$ 10,000	\$ 10,000

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

1. 本公司於民國 107 年 3 月 15 日經董事會提議民國 106 年度盈餘分派案 , 分派情形請詳附註六(十)。
1. 台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月公布生效,營利事業所得稅之稅率自 17%調增至 20%, 此修正自民國 107 年度開始適用。本公司評估此稅率變動將調增遞延所得稅資產 \$1,273、所得稅利益 \$761 及其他綜合損益 \$512, 相關影響數將會調整於民國 107 年度第一季財務報表中。
十二、其他
(一)資本管理

本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊本公司非以公允價值衡量之金融工具 (包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、存出保證金、應付帳款及其他應付款)的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二、 (三 )。
2.財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項 , 並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務處按照董事會核准之政策執行。本公司財務處透過與營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- 匯率風險
- A.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣為新台幣 ),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 :

			106年12月31日
						敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)	變動幅度	影響稅前損益		影響稅前其他綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 27,699	29.76	\$ 824,322	1%	\$ 8,243	\$	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 6,337	29.76	\$ 188,589	1%	\$ 1,886	\$	-
			105年12月31日
						敏感度分析
			帳面金額	變動	影響		影響稅前其
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	幅度	稅前損益		他綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 15,955	32.25	\$ 514,549	1%	\$ 5,145	\$	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 5,196	32.25	\$ 167,571	1%	\$ 1,676	\$	-
B.本公	司貨幣性項	目因匯	率波動具重	大影	響於民國	106	年及 105
	年度認列之全部兌換		( 損 )		益彙總金額分別為		(\$32,599) 及
	(\$9,253)。
價格風	險:
不適	用。

利率風險:
不適用。

(2)信用風險

A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策 , 公司於訂定付款及提出交貨之條款與條件前 , 須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素 , 以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係管理階層依內部或外部之評等而制訂 , 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及存放於銀行與金融機構之存款 , 並包括尚未收現之應收帳款。
B.於民國 106 年及 105 年度, 並無超出信用限額之情事 ,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
(3)流動性風險
A.現金流量預測係由各部門執行 , 並由財務處予以彙總。財務處監控公司流動資金需求之預測 , 確保其有足夠資金得以支應營運需要。
B.公司財務處將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款 , 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性 , 以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C.下表係本公司之非衍生金融負債 , 並按相關到期日予以分組。依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 , 下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債: 106年12月31日	1年以內	1年以上

應付帳款	\$ 237,096	\$	-
其他應付款	208,099		-
其他流動負債	9,993
非衍生金融負債:
105年12月31日	1年以內	1年以上
應付帳款	\$ 203,959	\$	-
其他應付款	215,079		-
其他流動負債	7,447

D.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早 , 或實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
1.本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註十二、(二)1.說明。
2.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下 :
第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司投資之興櫃股票投資的公允價值皆屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
3.民國 106 年及 105 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類 , 相關資訊如下:

106年12月31日第一等級第二等級第三等級合計資產重複性公允價值備供出售金融資產 -\$ -\$ -\$ -\$ 105年12月31日第一等級第二等級第三等級合計資產重複性公允價值備供出售金融資產 -\$ -\$ 5,755\$ 5,755\$

4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下: 本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級 )者,依興櫃股票之特性市場報價為成交均價。

5.民國 106 年及 105 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。

6.下表列示民國 106 年及 105 年度第三等級之變動 :

	106年		105年
		非衍生權益工具		非衍生權益工具
1月1日	\$	5,755	\$	-
認列金融資產減損損失(註)	(	5,755)	(	24,101)
轉入第三等級		-		29,856
12月31日	\$	-	\$	5,755

註:本年度認列備供出售金融資產減損損失。

7.因和光光學(股)公司於民國 105 年 5 月 19 日終止興櫃股票櫃檯買賣, 因此本公司於訖事件發生當月底所採用之公允價值自第一等級轉入第三等級。

8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下:

	106年12月31日公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間 (加權平均)	輸入值與公允價值關係
非衍生權益工具: 非上市上櫃公司股票	\$ -	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用
	105年12月31日公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間 (加權平均)	輸入值與公允價值關係
非衍生權益工具: 非上市上櫃公司股票	\$ 5,755	淨資產價值法	不適用	不適用	不適用

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人: 本公司無此情形。
2.為他人背書保證 :本公司無此情形。
3.期末持有有價證券情形 :請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :本公司無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 本公司無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 本公司無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 本公司無此情形。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 本公司無此情形。
9.從事衍生工具交易: 本公司無此情形。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 本公司無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊

無。

(三)大陸投資資訊

本公司未有轉投資大陸之情事。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本公司僅經營單一產業 , 且本公司係以公司整體評估績效及分配資源 , 經辨認本公司為單一應報導部門。

(二)部門資訊

本公司之部門損益、資產及負債等部門資訊與主要財務報告資訊一致。 (三)部門損益、資產與負債之資訊

本公司係經營單一產業且本公司整體評估績效及分配資源,經辨認本公司為單一應報導部門, 故無須調節。

(四)部門損益之調節資訊

本公司係經營單一產業且本公司整體評估績效及分配資源,經辨認本公司為單一應報導部門, 故無須調節。

(五)產品別及勞務別之資訊

本公司集中於光電半導體磊晶片及元件之生產及銷售,尚無其他重要產品及勞務之劃分。

(六)地區別資訊

本公司民國 106 年及 105 年度地區別資訊如下:

		106年度		105年度
	收入非流動資產		收入	非流動資產
台灣	\$ 1,187,267	\$ 1,557,052	\$ 1,006,276	\$ 1,590,725
美國	890,372	-	1,074,850	-
其他	59,470	-	101,699	-
合計	\$ 2,137,109	\$ 1,557,052	\$ 2,182,825	\$ 1,590,725

(七)重要客戶資訊

本公司民國 106 年及 105 年度重要客戶資訊如下 :

	106年度			105年度
客戶名稱		銷貨淨額	%	客戶名稱		銷貨淨額	%
甲公司	\$	827,788	39	甲公司	\$	579,968	27
乙公司		442,067	21	乙公司		399,808	18
丙公司		250,005	12	丙公司		274,254	13
丁公司		130,659	6	丁公司		232,993	11

全新光電科技股份有限公司期末持有有價證券情形民國106年1月1日至12月31日

附表一單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

					期	末
	有價證券種類及名稱							備註
持有之公司	(註1)	與有價證券發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比例	公允價值
全新光電科技股份有限公司	股票─倍強科技股份有限公司	無	備供出售金融資產-非流動	342,529	\$ -	0 \$	-
全新光電科技股份有限公司	股票─和光光學股份有限公司	主要管理階層控制之個體	備供出售金融資產-非流動	1,767,124	-	3	-

註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。