SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2021

SKONSOLIDOWANY RAPORT ZAWIERA:

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wrocław, 29 listopada 2021

1	Spis treści	INFORMACJE OGÓLNE4
	1.1	Dane jednostki dominującej 6
	1.2	Czas trwania Grupy Kapitałowej 6
	1.1
	1.2	Okresy prezentowane6
	1.3	Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2021 roku 6
	1.4	Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej7
	1.5	Spółki powiązane i zależne 9
	1.6	Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej11
	1.7	Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu 13
		Zatwierdzenie sprawozdania finansowego13
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 14
3		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO25
	3.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 25
	3.2	Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego25
	3.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 25
	3.4	Zasady konsolidacji 25
	3.5	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 28
	3.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 28
3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 28
3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji28
3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach28
	3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ30
	3.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 30
	3.12	Dodatkowe noty objaśniające30
	3.13	Segmenty operacyjne 42
	3.14	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych44
	3.15	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 44
	3.16	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 45
	3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu47
	3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 49
	3.19	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych49
	3.20	Zdarzenia po dniu bilansowym49
	3.21	Instrumenty finansowe49
4		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 55
5 65		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	5.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 65
	5.2	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 65
	5.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 65
	5.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 65

	5.5	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 65
	5.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 65
	5.7	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji65
	5.8	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach65
	5.9	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji65
	5.10	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ65
	5.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 65
	5.12	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych65
	5.13	Informacje objaśniające66
	5.14	Segmenty operacyjne 74
	5.15	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych74
	5.16	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 75
	5.17	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 77
	5.18	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu80
	5.19	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 81
	5.20	Instrumenty finansowe81
	5.21	Zdarzenia po dacie bilansu84
6		POZOSTAŁE INFORMACJE85
	6.1	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w 2021 85
	6.2	Rozliczenia podatkowe 85
6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 85 6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca86

	6.6	Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A. 105
	6.7	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe107
	6.8	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 107
	6.9	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 107
	6.10	Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie III kwartału 2021 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu107
	6.11	Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 107
	6.12	Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 110

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM

Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	138 913	105 010	30 473	23 640
Koszty działalności operacyjnej	132 975	97 249	29 171	21 893
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 875	8 383	1 289	1 887
Zysk (strata) brutto	4 993	7 803	1 095	1 757
Zysk (strata) netto	2 308	5 873	506	1 322
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	-441	-319	-97	-72
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 749	6 192	603	1 394
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,23	0,52	0,04	0,11
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa razem	128 787	114 662	27 798	24 847
Zobowiązania razem	66 616	50 601	14 379	10 965
w tym zobowiązania krótkoterminowe	48 898	36 807	10 555	7 976
Kapitał własny	62 171	64 061	13 419	13 882
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	259	260
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,18	5,34	1,12	1,16
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 216	-2 091	-925	-465
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 519	-1 323	-553	-298
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 613	355	354	80
Przepływy pieniężne netto razem	-5 122	-3 059	-1 124	-693

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	31 900	34 970	6 998	7 873
Koszty działalności operacyjnej	33 281	40 047	7 301	9 016
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 387	4 210	2 059	948
Zysk (strata) brutto	8 953	4 126	1 964	929
Zysk (strata) netto	8 129	4 313	1 783	971
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,68	0,36	0,15	0,08
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa razem	98 539	85 804	21 269	18 593
Zobowiązania razem	41 773	32 969	9 017	7 144
w tym zobowiązania krótkoterminowe	33 630	25 812	7 259	5 593
Kapitał własny	56 766	52 835	12 253	11 449
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	259	260
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,73	4,40	1,02	0,95
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-10 276	3 426	-2 254	771
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 917	3 459	1 298	779
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 120	-7 848	904	-1 767
Przepływy pieniężne netto razem	-239	-963	-52	-217

średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2021 - 30.09.2021	4,5585
bilansowy kurs EURO na 30.09.2021	4,6329
średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2020 - 30.09.2020	4,442
bilansowy kurs EURO na 31.12.2020	4,6148

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego roku.

1.1 Dane jednostki dominującej

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca VOTUM S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.1 Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

1.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2021 roku

Zarząd na dzień 30 września 2021:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza na dzień 30 września 2021:

Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień 1 stycznia 2021 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08%	6 850 000	57,08%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25%	6 150 000	51,25%
OPTI TFI S.A.	673 312	67 331,20	5,61%	673 312	5,61%
Pozostali akcjonariusze	4 476 688	447 668,80	37,31%	4 476 688	37,31%

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2021 r.

W wyniku transakcji zawrtych w okresie sprawozdawczym poprzez zbycie akcji przez OPTI Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień 30.09.2021 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	515 000,00	42,92	5 150 000	42,92

W okresie od zakończenia III kwartału 2021 roku do dnia publikacji Sprawozdania nie nastąpiły żadne transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu i w związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	515 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.3.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 500 000	-	-	6 500 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 500 000	-	-	-
Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za IH2021 r. – 23.09.2021 r.

1.3.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	191 265	-	-	191 265
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	189 841		-	189 841
Bartłomiej Krupa – pośrednio	1 424		-	1 424
Kamil Krążek	127 172	-	-	127 172
Tomasz Stanisławski	51 375	-	-	51 375
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4 Spółki powiązane i zależne

Stan na dzień 29.11.2021 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
BeCARed.pl S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Expert Go sp. z o. o.	ul. Narutowicza 16 Katowice Polska	KRS 0000677952 NIP 6443526968 REGON 367290261	Ekspertyzy specjalistyczne	10 000	90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne	90 % Votum S.A. 10% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 N 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Votum Green House sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A.	45% Votum S.A. 55% Columbus Elite S.A.
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS -0000857619 NIP -8992884809 REGON -386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne	75 % Votum S.A. 25% osoby fizyczne
Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 992888463 REGON 3874319410	Wykonywanie instalacji elektrycznych	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.

Ekosynergia sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	1 000 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.,
PKB Wrocław Sp. z o.o.	Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	85% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. 15% osoby fizyczne	85% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o. 15% osoby fizyczne
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹ udział w zyskach i stratach

1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich wyniki finansowe.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 30 września 2021 roku.

1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 29 listopada 2021 r.

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.07.2020- 30.09.2020

Przychody ze sprzedaży	138 913	48 999	105 010	36 408
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	138 298	48 882	105 010	36 408
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	615	117	-	-
Koszty działalności operacyjnej	132 975	46 546	97 249	33 537
Amortyzacja	2 022	689	1 513	520
Zużycie materiałów i energii	17 277	6 119	3 284	2 027
Usługi obce	80 842	27 796	65 016	21 641
Podatki i opłaty	2 990	1 243	3 460	1 208
Wynagrodzenia	23 360	8 048	19 089	6 196
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 637	1 249	2 759	995
Pozostałe	2 913	984	1 770	592
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	565	142	358	358
Zmiana stanu produktów	- 631	276
Zysk (strata) ze sprzedaży	5 938	2 453	7 761	2 871
Pozostałe przychody operacyjne	1 224	304	1 735	274
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	66	- 18	306	47
Dotacje	-	-	16	-
Inne przychody operacyjne	1 158	322	1 417	231
Dywidenda, udział w zyskach	-	-	- 4	- 4
Pozostałe koszty operacyjne	1 287	503	1 113	236
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	52	6	37	35
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	28	- 27	2	-
Inne koszty operacyjne	1 207	524	1 074	201
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 875	2 254	8 383	2 909
Przychody finansowe	367	298	157	- 78
Odsetki	112	91	92	- 14
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-	-	-
Pozostałe	255	207	65	-64
Koszty finansowe	1 249	838	737	273
Odsetki	543	237	560	126
Aktualizacja aktywów finansowych	414	414	-	-
Pozostałe	292	187	177	147
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 993	1 714	7 803	2 558
Podatek dochodowy	2 685	1 187	1 930	765
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 308	527	5 873	1 793
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	2 308	527	5 873	1 793
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-441	-134	-319	-294
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 749	661	6 192	2 087
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,23	0,06	0,52	0,17
Podstawowy za okres obrotowy	0,23	0,06	0,52	0,17
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,23	0,06	0,52	0,17
Podstawowy za okres obrotowy	0,23	0,06	0,52	0,17
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-	-	-

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2021	01.07.2021	01.01.2020	01.07.2020
	- 30.09.2021	- 30.09.2021	- 30.09.2020	- 30.09.2020


Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-	-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-4	-275	48	-320
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-4	-275	48	-320
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	-4	-275	48	-320
Suma całkowitych dochodów	2 304	252	5 921	1 473
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-441	-134	-319	-294
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	2 745	386	6 240	1 767

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2021	31.12.2020

Aktywa trwałe	67 295	60 684
Rzeczowe aktywa trwałe	27 789	25 581
Wartości niematerialne	1 117	1 372
Wartość firmy	20 274	18 221
Pozostałe aktywa finansowe	106	134
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 563	1 485
Pozostałe aktywa trwałe	1 334	279
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 751	3 680
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	10 361	9 933
Aktywa obrotowe	61 492	53 978
Zapasy	3 842	1 411
Należności z tytułu realizacji usług	11 852	9 085
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	14 810	4 328
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	263	20
Pozostałe należności	9 911	8 263
Pozostałe aktywa finansowe	545	1775
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	15 683	19 394
Rozliczenia międzyokresowe	930	923
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 656	8 778
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	128 787	114 662

Kapitał własny	62 171	64 061
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	62 443	64 066
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-
Kapitały zapasowy	28 058	27 292
Pozostałe kapitały	16 989	16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	156	160
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	13 291	9 750
Wynik finansowy bieżącego okresu	2 749	8 675
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	- 272	- 5
Zobowiązanie długoterminowe	17 718	13 794
Kredyty i pożyczki	11 339	9 722
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 961	1 644
Inne zobowiązania długoterminowe	-	2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 302	2 310
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	116	116
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	48 898	36 807
Kredyty i pożyczki	14 135	11 999
Pozostałe zobowiązania finansowe	776	3 578
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług	14 413	14 056
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	361	1 109
Pozostałe zobowiązania	7 267	2 812
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług do realizacji	5 360	1 526
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	190	455
Pozostałe rezerwy	6 396	1 272
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	128 787	114 662

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	18 425	-	-	64 066 -	5	64 061
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	27 292	16 989	160	18 425	-	-	64 066 -	5	64 061
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	766	-	-	- 5 134	-		- - 4 368	174 -	4 194
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	281	281
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 168	-	-	- 168	28	- 140
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	766	-	-	- 4 966	-	-	- 4 200	- 135	- 4 335
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	- 4	-	-	2 749	2 745	- 441	2 304
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	2 749	2 749	- 441	2 308
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	- 4	-	-	-	- 4	-	- 4
Kapitał własny na dzień 30.09.2021 roku	1 200	-	28 058	16 989	156	13 291	-	2 749	62 443 -	272	62 171

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	3 278	8 640	-	- 11 970	-		- - 52	269	217
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 105	-	-	- 105	- 120	- 225
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	53	-	-	53	19	72
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 11 918	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	97	-	-	8 675	8 772	- 531	8 241
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	8 675	8 675	- 531	8 144
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	97	-	-	-	97	-	97
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	9 750	-	8 675	64 066 -	5	64 061

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 82	- 82
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 12 035	-	-	- 117	-	- 117
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	48	-	-	6 192	6 240	- 319	5 921
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	6 192	6 192	- 319	5 873
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	48	-	-	-	48	-	48
Kapitał własny na dzień 30.09.2020 roku	1 200	-	27 292	16 989	111	9 685	-	6 192	61 469	226	61 695

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM Strona 21 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 993	7 803
Korekty razem	-6 878	-7 132
Amortyzacja	2 045	1 512
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-354	35
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-4 831	994
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	521	-221
Zmiana stanu rezerw	4 488	1 111
Zmiana stanu zapasów	-1 013	-3 681
Zmiana stanu należności	-14 449	-5 614
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	903	-249
Zmiana stanu pozostałych aktywów	6 003	-1 020
Inne korekty z działalności operacyjnej	-191	1
Gotówka z działalności operacyjnej	-1 885	671
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-2 331	-2 762
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-4 216	-2 091
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	1 174	1 403
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	161	256
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	562	1 132
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	451	15
Wydatki	3 693	2 726
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 309	1 751
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	2 270	494
Inne wydatki inwestycyjne	114	481
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 519	-1 323

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	4 816	10 973
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	41	266
Kredyty i pożyczki	4 775	10 005
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	702
Wydatki	3 203	10 618
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	89	30
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	2 133	9 828
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	641	473
Odsetki	340	287
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 613	355
Przepływy pieniężne netto razem	-5 122	-3 059
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-5 122	-3 061
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	2
Środki pieniężne na początek okresu	8 778	9 533
Środki pieniężne na koniec okresu	3 656	6 474
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2021 roku. Sprawozdanie zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2021r. do 30.09.2021r. Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2020 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku oraz zmian w polityce rachunkowości opisanych w punkcie 3.6.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2020 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 rok.

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 września 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.09.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	97%	98%
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	100%	100%
PCRF VOTUM S.A.	96%	96%
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2	1%	1%
BeCARed.pl S.A.	99%	99%
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	100%	100%
Law Stream sp. z o.o.	100%	100%
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	100%	100%
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	55%
Votum Robin Lawers S.A.	99%	99%
Redeem sp. z o.o.	100%	100%
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	98%	98%
Votum Odszkodowania S.A.	99%	99%
DSA Investment S.A.	100%	100%
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	51%	51%
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	98%	98%
Ekosynergia sp. z o.o.	51 %	51 %
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100%	100%
PKB Wrocław sp. z o.o.	85%	100%
Votum Energy S.A.	90%	66%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	99%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1,2	99%	99%
Votum Green Project S.A.	75%	73%
Votum Green Project I sp. z o.o.	100%	100%
Eko Instalator sp. z o.o.	100%	80%
Expert Go sp. z o.o.	90%	-

¹ udział w zyskach i stratach

2 spółki zależne pośrednio

	Metoda konsolidacji
Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.		Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A. sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
BeCARed.pl S.A.	metoda pełna	metoda pełna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Law Stream sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	metoda pełna
Votum Robin Lawers S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Redeem sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Odszkodowania S.A.	metoda pełna	metoda pełna
DSA Investment S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
PKB Wrocław sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Energy S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green Project S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green Project I sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Eko Instalator sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Expert Go sp. z o.o.	metoda pełna	-

Wyszczególnienie	Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.09.2021	31.12.2020
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	Jednostka dominująca
Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1	98%	98%

¹ udział w zyskach i stratach

Wyszczególnienie		Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.09.2021	31.12.2020
PCRF VOTUM S.A.		Jednostka dominująca
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	99%	99%
1 udział w zyskach i stratach

e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

W Grupie Kapitałowej wszystkie spółki podlegają konsolidacji na dzień bilansowy.

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku oraz zmian zawartych w punkcie 3.6.

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy, w przypadku gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego.

Utrata wartości aktywów

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie dotyczącej niniejszych aktywów.

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. Spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Ten sam model wyceny zastosowano w roku 2020 do wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych - usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego kwartału, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego kwartału. Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji rezerw krótkoterminowych.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka i grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.

Przychody z umów bankowych dotyczące opłat wstępnych ujmowane są dacie otrzymania wpłaty od klienta, natomiast przychody ze sprzedaży uzyskane w toku prowadzenia sprawy ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka rozpoznaje przychód stanowiący część zasądzonego świadczenia lub procentową część kwoty udostępnionej kredytobiorcy przez bank w zależności od tego, czy dochodzi odpowiednio do pozostawienia umowy w mocy bez klauzli abuzywnej, czy stwierdzenia jej nieważności, skorygowane o wskaźnik procentowy liczby wyroków zasądzających, które są uchylane w prawomocnym rozstrzygnięciu.

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Ujmowanie kosztów

Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych, jak i będących przedmiotem leasingu.

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2021r. do 30.09.2021 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	1 999	24 688	4 990	3 084	2 242	6	37 009
Zwiększenia, z tytułu:	-	1 765	1 287	505	155	256	3 968
- nabycia środków trwałych	-	1 765	670	-	136	256	2 827
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	616	505	-	-	1 121
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	1	-	19	-	20
Zmniejszenia, z tytułu:	-	14	109	144	-	15	282
- zbycia	-	-	96	144	-	-	240
- likwidacji	-	14	13	-	-	-	27
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	15	15
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	1 999	26 439	6 168	3 445	2 397	247	40 695
Umorzenie na dzień 01.01.2021roku	232	3 548	4 217	1 377	2 053	-	11 427
Zwiększenia, z tytułu:	19	252	672	667	66	-	1 676
- amortyzacji	19	252	672	667	59	-	1 669
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	7	-	7
Zmniejszenia, z tytułu:	-	10	89	98	-	-	197
- likwidacji	-	10	9	-	-	-	19
- sprzedaży	-	-	80	98	-	-	178
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	251	3 790	4 800	1 946	2 119	-	12 906
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	-	1	- 1	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	1 748	22 649	1 368	1 500	277	247	27 789

Wartość umorzenia rzeczowych aktywów trwałych

Środki trwałe		30.09.2021			31.12.2020
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 999	251	1 748	1999	232	1767
Budynki i budowle	26 439	3 790	22 649	24 678	3538	21 140
Maszyny i urządzenia	6 168	4 800	1 368	4 328	3555	773
Środki transportu	3 445	1 945	1 500	2 797	1089	1 708
Pozostałe środki trwałe	2 397	2 120	277	2 221	2033	188
środki trwałe w budowie	247	-	247	-	-	6
Razem	40 695	12 906	27 789	36 023	10 447	25 582

Środki trwałe w budowie

Obecnie w Grupie Kapitałowej nie występują środki trwałe w budowie.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonywano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.09.2021r.

	Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	- -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	- -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	- -
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	- -
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	- -
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	- -
Wartość odpisów aktualizujących 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	- -

Poczynione nakłady inwestycyjne rzeczowych aktywów trwałych

Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2021	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 30.09.2021
6	256	15	-		-	- -	247

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie poczyniono istotnych zobowiązań w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	412	-	40	3 383	253	-	4 088
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	94	-	4	98
- nabycia	-	-	-	94	-	-	94
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	4	4
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	412	-	40	3 477	253	4	4 186
Umorzenie na dzień 01.01.2021roku	31	-	40	2 573	72	-	2 716
Zwiększenia, z tytułu:	62	-	-	263	27	-	352
- amortyzacji	62	-	-	263	27	-	352
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	93	-	40	2 836	99	-	3 068
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	319	-	-	641	154	4	1 118

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe		Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹ Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Główną pozycją w oprogramowaniu komputerowym stanowi zintegrowany system Pyton Case Expert. System ten obsługuje w Grupie obszary działalności: CMS¹ i CRM² .

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

¹ System zarządzania treścią CMS (ang. Content Management System) jest to aplikacja internetowa pozwalająca na łatwe utworzenie serwisu WWW oraz jego późniejszą aktualizację i rozbudowę przez redakcyjny personel nietechniczny.

² Zarządzanie relacjami z klientami CRM (ang. Customer Relationship Management)

Zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.	3 495	3 495
Redeem sp. z o.o.	2 258	2 258
DSA Investment S.A.	12 248	12 248
Ekosyneria sp. z o.o.	38	104
PKB Wrocław sp. z o.o.	82	89
Votum Green House sp. z o.o.	24	24
Law Stream sp. z o.o.	3	3
Expert Go sp. z o.o.	1 644	-
Votum Energy S.A.	458	-
Eko Instalator sp. z .o.o.	24	-
Wartość firmy (netto)	20 274	18 221

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	18 856	18 636
Zwiększenia, z tytułu:	2 127	228
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki	2 127	228
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	74	8
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	74	8
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	20 909	18 856
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	635	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	-	-
Pozostałe zmiany	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	635	635
Wartość firmy (netto)	20 274	18 221

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 września 2021r. Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Materiały	3 011	1 211
Półprodukty i produkty w toku	855	224
Produkty gotowe	-	-
Towary	443	443
Zapasy brutto	4 309	1 878
Odpis aktualizujący stan zapasów	467	467
Zapasy netto	3 842	1 411

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 31.12.2020 roku	-	24	-	443	467
Zwiększenia w tym:	-	-	-	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
Stan na dzień 30.09.2021 roku	-	24	-	443	467

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Należności z tytułu realizacji usług	11 852	9 085
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	26	601
- od pozostałych jednostek, w tym	11 826	8 484
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 028	2 422
- honorarium za zrealizowane usługi	2 860	221
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 991	1817
Należności z tytułu realizacji usług brutto	13 843	10 902

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2021	5 493	4 296	-	9 789
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	387	10 421	-	10 808
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	730	-	730
- odniesione na wynik bieżącego roku	387	10 421	-	10 808
Rozwiązane	446	-	-	446
stan na 30.09.2021	5 434	14 717	-	20 151
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021	1 780	-	-	1 780
Utworzone w ciagu roku , w tym:	-	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-	-

- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	191	-	-	191
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	191	-	-	191
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2021	1 589	-	-	1 589
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 844	14 717	-	18 561
- długoterminowe	3 751	-	-	3 751
- krótkoterminowe	93	14 717	-	14 810

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	18 561	8 008
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	18 561	8 008
- koszty opłat sądowych	3 844	3 713
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	14 717	4 295
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 590	1 780
- koszty opłat sądowych	1 590	1 780
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	20 151	9 788

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Należności z tytułu realizacji usług	Pozostałe należności i pożyczki
Jednostki powiązane niekonsolidowane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2021 r.	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	1 817	148
Zwiększenia, w tym:	174	52
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	174	52
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2021 r.	1 991	200
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.09.2021r.	1 991	200

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	29 327	25 687
zwiększenia	9 395	23 076
zmniejszenia w tym:	12 435	19 251
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	12 339	19 149
Odpis aktualizujący	242	186
- zwiększenia	265	212
- zmniejszenia	23	-26
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	26 045	29 327

Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 485	10 734	9 495	161	2 563
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 310	2 435	352	91	4 302
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 825	8 299	9 143	70	- 1 739

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	116	116
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	190	455
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	306	571
- długoterminowe	116	116
- krótkoterminowe	190	455

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	116	-	455	6	-	577
Utworzenie rezerwy	-	-	169	-	-	169
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	185	-	-	185
Rozwiązanie rezerwy	-	-	249	6	-	255
Stan na 30.09.2021, w tym	116	-	190	-	-	306
- długoterminowe	116	-	-	-	-	116
- krótkoterminowe	-	-	190	-	-	190

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Grupa oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Rezerwy na nagrody, premie

Grupa oszacowała rezerwy na nagrody i premie na podstawie planów premiowych.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Grupa oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów.

Rezerwy pozostałe

Tworzone są na inne niż wymienione wyżej rezerwy.

W Grupie nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	98	63
Rezerwy na zobowiązania handlowe	6 260	1 003
Premie	-	-
pozostałe	38	206
Razem, w tym:	6 396	1 272
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	6 396	1 272

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Premie	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	63	1 003	-	206	1 272
Utworzone w ciągu roku obrotowego	196	10 453	-	383	11 032
Wykorzystane	161	5 598	-	90	5 849
Rozwiązane	-	59	-	-	59
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Stan na 30.09.2021, w tym	98	5 799	-	499	6 396
- długoterminowe	-	-	-	-	-
- krótkoterminowe	98	5 799	-	499	6 396

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Wykonywane usługi przez spółki z Grupy Kapitałowej nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwy na zobowiązania handlowe

Związane są głównie z oszacowanymi zobowiązaniami handlowymi płatnymi w następnym okresie. Termin ich w przeważającej części nie przekracza jednego miesiąca.

Rezerwy na premie

Rezerwy na premie zostały oszacowane na podstawie planów premiowych.

Rezerwy pozostałe

Rezerwy tworzone na inne niż wyżej wymienione pozycje.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

	30.09.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	2 724	2 371
obligacje	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	2 848
Razem zobowiązania finansowe	2 724	5 222
- długoterminowe	1 988	1 644
- krótkoterminowe	736	3 578

3.13 Segmenty operacyjne

Rozpoznane segmenty operacyjne

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- VOTUM Odszkodowania S.A.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
- VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
- Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.)
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
- Expert Go sp. z o.o.
Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Votum Robin Lawyers S.A.
- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.
- DSA Investment S.A.
Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalnośc następujących spółek:
- Votum Energy S.A.
- Votum Green House sp. z o.o.
- Votum Green Project S.A.
- Votum Green Project I sp. z o.o.
- Ekosynergia sp. z o.o.
Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- Redeem sp. z o.o.
- PCRF VOTUM S.A.
- Law Stream sp. z o.o.,
- Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
- PKB Wrocław sp. z o.o.
- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

			Wyłączenia
01.01.2021-30.09.2021	szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach	rehabilitacja	OZE	pozostały	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	34 448	72 387	18 871	15 698	32 069	14 355	-	-	48 915	138 913
Sprzedaż na zewnątrz	25 163	30 013	17 358	15 623	30 368	8 891	-	-	-	129 161
wtym przychody z zastosowania MSSF 15	- 562	10 314								9 752
Sprzedaż między segmentami	9 847	32 060	1 513	75	1 701	5 464	-	-	50 660	-
Koszty segmentu	26 840	71 546	17 326	14 837	34 108	19 927	-	-	51 591	132 993
Koszty sprzedaży zewnętrznej	24 710	42 247	15 232	13 732	31 356	19 383	-	-		146 660
Koszty sprzedaży między segmentami	2 130	29 299	2 094	1 105	2 752	544	-	-	37 924	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	7 608	841	1 545	861	-2 039	-5 572	-	-	- 2 694	5 938
Pozostałe przychody operacyjne	2 297	8 488	129	6	88	1 003	-	-	10 787	1 224
Pozostałe koszty operacyjne	102	9	229	7	181	708	-	-	- 232	1 287
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	9 803	9 320	1 445	860	-2 132	-5 277	-	-	8 325	5 875
Przychody finansowe	163	136	6	-	51	916	-	-	854	367
Koszty finansowe	207	4	362	1	57	836	-	-	218	1 249
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	9 759	9 452	1 089	859	-2 138	-5 197	-	-	8 961	4 993
Podatek dochodowy	379	1 084	- 60	147	-253	879	-	-	- 509	2 685
Zysk/ (strata) netto	9 380	8 368	1 149	712	-1 885	-6 076	-	-	9 340	2 308
Aktywa ogółem	14 951	11 229	22 878	2 019	14 035	129 957	-	-	66 282	128 787

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów. Z uwagi na rodzaj przeważającej działalności, tj usługi dystrybucyjne na rzecz segmentu bankowego, spółka DSA Investmnet S.A. prezentowana dotychczas w segmencie usług pozostałych została w niniejszym sprawozdaniu ujęta w segmencie dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych. Na podstawie par. 18 MSSF 8 spółka odstąpiła od prezentacji danych porównywalnych.

Uzgodnienie łącznej sumy zysków lub straty segmentu sprawozdawczego z zyskiem lub stratą Grupy przed uwzględnieniem kosztu podatkowego i działalności zaniechanej Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	615	-
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	138 298	105 010
SUMA przychodów ze sprzedaży	138 913	105 010
Pozostałe przychody operacyjne	1 224	1 735
Przychody finansowe	367	157
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	140 504	106 902
Przychody z działalności zaniechanej	-	-
SUMA przychodów ogółem	140 504	106 902

3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

3.15 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Polityka wypłaty dywidendy na lata 2022 –2024.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,
- ii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

iii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przedłożył Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w następujący sposób:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję,
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

W dniu 21.06.2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 0,35 zł (słownie: trzydzieści pięć groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 21.09.2021 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 15.12.2021 r.

3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz	powiązanych	Zakupy od podmiotów	podmiotów powiązanych	Należności od	w tym przeterminowane		podmiotów powiązanych	Zobowiązania wobec		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.	15 654	13 196	13 068	15 421	3 906	5 226	-	-	12 080	13 376	-	-
Jednostki zależne:	46 465	36 215	43 498	32 639	21 155	18 611	-	-	10 142	5 846	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	5 087	5 672	2 663	3 477	6 972	8 457	-	-	204	289	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	-	-	71	458	-	-	-	-	9	8	-	-
PCRF VOTUM S.A.	1 118	1 079	41	46	-	1	-	-	1	6	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	75	38	1 117	1 080	4	7	-	-	-	10	-	-
BeCARed.pl S.A.	-	-	2 090	1 230	-	-	-	-	1 374	1 471	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	-	75	4	9	-	-	-	-	4	4	-	-
Law stream sp. z o.o.	1 494	572	66	19	325	85	-	-	67	17	-	-
Votum Green House sp. z o. o	1 202	2 404	135	67	1 246	1 427	-	-	26	26	-	-
Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	3	3	-	-
Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.	-	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	-
Votum Robin Lawyers S.A.	2 411	2 781	25 954	16 885	2 738	3 417	-	-	7 372	3 505	-	-
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.	17 072	8 462	-	2 656	3 937	2 603	-	-	-	-	-	-
Redeem sp. z o.o.	2	3	27	19	-	-	-	-	3	2	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	450	1 419	1 413	596	711	190	-	-	256	149	-	-
DSA Investment S.A.	12 703	12 752	6 618	5 580	4 781	2 144	-	-	56	46	-	-
PKB sp. z o.o.	11	1	51	22	6	-	-	-	12	3	-	-
Mędrecki & Partners Law Office sp.k.	-	-	60	51	-	-	-	-	9	52	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	337	87	17	11	34	84	-	-	4	2	-	-

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	1 663	808	276	134	405	180	-	-	324	82	-	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	27	-	12	8	- 243	3	-	-	1	1	-	-
Votum Energy S.A.	254	-	2 304	259	- 1	1	-	-	193	162	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	317	62	52	31	-	12	-	-	9	8	-	-
Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k.	915	-	79	-	137	-	-	-	28	-	-	-
Votum Green Project S.A.	-	-	368	-	-	-	-	-	161	-	-	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Eko instalator sp. z o.o.	1 110	-	63	-	103	-	-	-	8	-	-	-
Expert Go sp. z o.o.	217	-	17	-	-	-	-	-	18	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	53	44	71	8 561	10	10	-	-	11	2 505	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	528	1 502	308	1 704	7	581	-	-	74	216	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	1 317	1 660	-	-	-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	79	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	1 238	1 660	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu, Rady Nadzorczej i kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej

	funkcja	01.01.2021-30.09.2021	01.01.2020-30.09.2020
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	804	986
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	381	442
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	377	402
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	-	48
RAZEM		1 562	1 878
kluczowej kadry kierowniczej	Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej		5 426	4 236

Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	406	283
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	158	240
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	9	2
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	14	7
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	136	123
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	9	2
RAZEM		732	657

* wynagrodzenie do dnia pełnienia funkcji wraz ze świadczeniami po ustaniu funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki wg stanu na 30 września 2021r., w tym dla Zarządu

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej wartość netto udzielonych pożyczek członkom zarządów spółek Grupy Kapitałowej wynosiła 99 tys. PLN.

	30.09.2021	31.12.2020
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	1 269	2 056
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych)	99	203
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	618	148
Suma netto udzielonych pożyczek	651	1 908
- długoterminowe	106	134
- krótkoterminowe	545	1 775

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	135	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	-	414	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	-	53	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Adamkiewicz Paweł	50	51	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Szczygłowski Przemysław	50	41	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	18	7	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	9	3	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	200	83	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	14	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	160	157	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	150	142	-	31.12.2021	2% WIBOR 1M +	weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	16	1	-	31.08.2020	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna osoba fizyczna	18 7	13 7	- -	30.04.2023 30.04.2021	2% WIBOR 1M +	- -
osoba fizyczna	5	6	-	28.02.2022	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	5	5	-	28.02.2022	2% WIBOR 1M +	weksel in blanco
osoba fizyczna	20	20	-	00.01.1900	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	2	1	-	30.04.2021	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	18	10	-	31.07.2022	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	50	57	-	31.07.2022	2% WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	30	12	-	28.02.2022	2% WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	19	21	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Razem Pożyczki	1 448	651	618

Znacząca część udzielonych pożyczek udzielana jest pracownikom oraz współpracownikom spółek w Grupie Kapitałowej.

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 września 2021r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	7 700	8 348	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	Hipoteka kaucyjna na
					nieruchomości
					Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, weksel in
ING Bank Śląski S.A. kredyt		10 000			blanco, umowa
obrotowy 2	10 000		WIBOR 3M+1,8%	25.06.2022	podporządkowania pożyczek
					wobec DSA Inwestment S.A.
					oraz Votum S.A.
					Hipoteka kaucyjna na
ING Bank Śląski S.A. kredyt na	9 350	4 202	WIBOR 1M+2%,	05.03.2026	nieruchomości, cesja praw z
finansowanie inwestycji3					polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego,
					oświadczenie o poddaniu się
					egzekucji
					Hipoteka kaucyjna na
					nieruchomości, cesja praw z
ING Bank Śląski S.A. kredyt w	2 000	1 709	WIBOR 1M+1,2%	25.06.2022	polisy ubezpieczeniowej
rachunku bieżącym 3					przedmiotu zabezpieczonego,
					oświadczenie o poddaniu się
					egzekucji Hipoteka kaucyjna na
PKO BP Kredt Inwestycyjny 4	825	650	WIBOR 3M+3,25%	15.01.2029	nieruchomości
Protecta Broker sp. z o.o.	50	14	-	-	-
PFR	726	485	-	-	-
					Zastaw na materiałach i
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 5	1 500	66	WIBOR 1M+1,2%	25.06.2022	towarach, cesja praw z polisy
					ubezpieczeniowej
Razem	32 151	25 474	-	-	-

¹Kredyt udzielono PCRF VOTUM S.A.

²Kredyt udzielono BeCARed.pl S.A.

³ Kredyt udzielono VOTUM S.A.

⁴ Kredyt udzielono ExpertGo sp. z o.o.

⁵ Kredyt udzielono VOTUM Energy S.A.

3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania oraz należności warunkowe.

3.19 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

3.20 Zdarzenia po dniu bilansowym

W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym

3.21 Instrumenty finansowe

W Grupie kapitałowej przeważają aktywa finansowe związane z pożyczkami i należnościami handlowymi. Natomiast wśród zobowiązań finansowych głównymi pozycjami są bieżące zobowiązania handlowe i pozostałe.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Aktywa finansowe	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	1 440	413	1 440	413	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- udzielone pożyczki	106	134	106	134	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	1 334	279	1 334	279	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności	21 763	17 348	21 763	17 348	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	26 044	29 327	26 044	29 327		wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
- pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	545	1 774	545	1 774	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- udzielone pożyczki	545	1 774	545	1 774	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	-	-	-	-	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 656	8 778	3 656	8 778	-	-

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Zobowiązania finansowe	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
						Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	25 474	21 721	25 474	21 721	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	11 339	9 722	11 339	9 722	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej*	14 135	11 999	14 135	11 999	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	1 961	1 644	1 961	1 644	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją						Zobowiązania finansowe
zakupu	1 961	1 644	1 961	1 644	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	21 680	16 868	21 680	16 868	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym:	776	3 578	776	3 578	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	776	3 578	776	3 578	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu

01.01.2021-30.09.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	- -	112	-	-543
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	- -	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	- -	52	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	- -	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	- -	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	- -	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	- - - -	- -	- -	- -
Razem zysk/strata	- -	164	-	-543

W grupie kapitałowej nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

		30.09.2021
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	26 044
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

W grupie kapitałowej nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy hierarchiami wartości godziwej. Za aktywa wyceniane w wartości godziwej Grupa określa wartość nabytych cesji wierzytelności.

01.01.2021-30.09.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Stan na początek okresu	-	29 327	1 909	-	26 943
Zwiększenia	-	9 395	213	-	4 775
nabycie cesji	-	9 395	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	208	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-		-	4 775
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	5	-	-
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu aktualizującego pożyczki	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-

Zmniejszenia	-	12 678	1 471	-	3507
realizacja cesji	-	12 468	-	-	106
Spłata pożyczek udzielonych - kapitał	-	-	-	-	2 420
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	1 048	-	-
nabycie udziałów i akcji	-	-	-	-	-
spłata odsetek	-	-	-	-	340
Odpis aktualizujący	-	210	418	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	5	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	641
Stan na koniec okresu	-	26 044	651	-	28 211

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat

	01.01.2021- 30.09.2021	01.07.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	01.07.2020- 30.09.2020
Przychody ze sprzedaży	31 900	10 911	34 970	10 936
Przychody ze sprzedaży produktów		-		-
Przychody ze sprzedaży usług	31 900	10 911	34 970	10 936
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów		-		-
Koszty działalności operacyjnej	33 281	10 582	40 047	11 393
Amortyzacja	1 350	466	919	323
Zużycie materiałów i energii	517	146	591	202
Usługi obce	25 058	7 843	29 107	8 445
Podatki i opłaty	1 718	758	2 494	839
Wynagrodzenia	3 391	1 048	5 273	1 124
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	488	131	679	196
Pozostałe	759	190	984	264
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	-1 381	329	-5 077	-457
Pozostałe przychody operacyjne	11 219	1 233	9 904	1 394
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	14	-
Dotacje	-	-	16	-
Inne przychody operacyjne	570	90	671	124
Dywidenda, udziały w zyskach	10 649	1 143	9 203	1 270
Pozostałe koszty operacyjne	451	165	617	186
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-	-	-
Inne koszty operacyjne	451	165	617	186
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	9 387	1 397	4 210	750
Przychody finansowe	217	53	217	1
Odsetki	176	54	177	40
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-	-	-
Pozostałe	41	- 1	40	- 39
Koszty finansowe	651	504	301	65
Odsetki	228	89	290	64
Aktualizacja aktywów finansowych	414	414	-	-
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności		-		-
pozostałe	9	1	11	1
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-	-		-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 953	946	4 126	686
Podatek dochodowy	824	361	-187	76
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	8 129	585	4 313	611
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	8 129	585	4 313	611
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,68	0,05	0,36	0,05
Podstawowy za okres obrotowy	0,68	0,05	0,36	0,05
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,68	0,05	0,36	0,05
Podstawowy za okres obrotowy	0,68	0,05	0,36	0,05
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-	-	-

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
	01.01.2021-	01.07.2021-	01.01.2020-	01.07.2020-
	30.09.2021	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2020


Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody ogółem, netto	8 129	585	4 313	611
Suma całkowitych dochodów
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w
spółce zależnej
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	8 129	585	4 313	611

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe	55 460	56 128
Rzeczowe aktywa trwałe	12 735	12 257
Wartości niematerialne	840	1 077
Wartość firmy	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	33 162	30 345
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	1 304	3 891
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 229	663
Pozostałe aktywa trwałe	54	77
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 442	3 615
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	2 694	4 203
Aktywa obrotowe	43 079	29 676
Zapasy	-	-
Należności z tytułu realizacji usług	6 037	5 512
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	12 043	4 426
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	188	212
Pozostałe należności	14 395	7 390
Pozostałe aktywa finansowe	7 573	7 222
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	2 487	4 374
Rozliczenia międzyokresowe	287	230
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	69	310
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	98 539	85 804

PASYWA	30.09.2021	31.12.2020

Kapitał własny	56 766	52 835
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-
Kapitały zapasowy	28 058	27 292
Pozostałe kapitały	16 989	16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	2 390	2 390
Wynik finansowy bieżącego okresu	8 129	4 964
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	8 143	7 157
Kredyty i pożyczki	3 266	3 968
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 338	1 039
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 479	2 090
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	60	60
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	33 630	25 812
Kredyty i pożyczki	7 523	2 124
Pozostałe zobowiązania finansowe	526	390
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	17 633	19 043
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
Pozostałe zobowiązania	4 568	3 693
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	7	100
Pozostałe rezerwy	3 373	462
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	98 539	85 804

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836
Transakcje z właścicielami							-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	764			- 764		-
Wypłata dywidendy	-	-		-	-	- 4 200	-	- 4 200
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		8 129	-	8 129
Kapitał własny na dzień 30 września 2021	1 200	-	28 056	16 989	2 391	8 129	-	56 764

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	- 3 820	-	-	- 3 820
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	2 391	11 918	-	47 872
Transakcje z właścicielami			3 278	8 640		- 11 918	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 11 918	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		4 964	-	4 964

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836
	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	18 129	-	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-		- - 3 820	-		- - 3 820
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	14 309	-	-	47 872
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		4 313	-	4 313
Kapitał własny na dzień 30 września 2020	1 200	-	24 014	8 349	14 309	4 313	-	52 185

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 953	4 126
Korekty razem	-19 319	-267
Amortyzacja	1 350	919
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-10 742	7 774
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	422	16
Zmiana stanu rezerw	2 817	-531
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	-11 415	-2 084
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-5 292	-13 031
Zmiana stanu pozostałych aktywów	3 541	6 670
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	-10 366	3 859
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	88	-433
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-10 278	3 426
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	12 249	13 511
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymana dywidenda	6 857	5 343
Inne wpływy inwestycyjne	5 292	5 713
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	100	2 455
Wydatki	6 332	10 052
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	663	1 163
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	5 470	7 058
Inne wydatki inwestycyjne	199	1 831
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 917	3 459

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	7 359	2 175
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	7 359	2 175
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	3 239	10 023
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	-
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	2 702	9 702
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	495	284
Odsetki	42	37
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	4 120	-7 848
Przepływy pieniężne netto razem	-241	-963
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-241	-963
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	310	1 337
Środki pieniężne na koniec okresu	69	374
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 29 listopada 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Informacja została opisana w punkcie 3.1. Zasady sporządzania i zgodności z MSSF sprawozdania są tożsame z zasadami Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

5.2 Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Informacja została opisana w punkcie 3.2. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Informacja zawarta w punkcie 3.3 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Informacja zawarta w punkcie 3.5 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w polityce rachunkowości.

5.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółki nie podlegają sezonowości sprzedaży.

5.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.8 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Informacja zawarta w punkcie 3.9 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

Informacja została opisana w punkcie 3.11. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

5.13 Informacje objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 – 30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	1 022	10 498	4 342	1 244	507	-	17 613
Zwiększenia, z tytułu:	-	14	1 257	316	-	-	1 587
- nabycia środków trwałych	-	14	641	-	-	-	655
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	616	316	-	-	932
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	14	3	-	-	-	17
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	14	3	-	-	-	17
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	1 022	10 498	5 596	1 560	507	-	19 183
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	69	732	3 461	588	502	-	5 352
Zwiększenia, z tytułu:	10	110	649	335	1	-	1 105
- amortyzacji	10	110	649	335	1	-	1 105
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		10	2	- 3	-	-	9
- likwidacji	-	10	2	-	-	-	12
- sprzedaży	-	-	-	- 3	-	-	- 3
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	79	832	4 108	926	503	-	6 448
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-

- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-

Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	943	9 666	1 488	634	4	-	12 735

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie poczyniła istotnych zobowiązań na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała istotnej transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	412	-	-	3 074	5	-	3 491
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	8	-	-	8
- nabycia	-	-	-	8	-	-	8
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2021 roku	412	-	-	3 082	5	-	3 499
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	31	-	-	2 378	5	-	2 414
Zwiększenia, z tytułu:	62	-	-	184	-	-	245
- amortyzacji	62	-	-	184	-	-	245
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.09.2021 roku	93	-	-	2 562	5	-	2 659
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2021 roku	319	-	-	520	-	-	840

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.09.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹Wytworzone we własnym zakresie, ²Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30 września 2021.

Spółka posiada udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych wymienionych w punkcie 1.6 sprawozdania.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

W Spółce występują zapasy, nie dokonywano zmian szacunkowych zapasów.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie dotyczy.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Należności z tytułu realizacji usług	6 037	5 512
- od jednostek powiązanych	1 222	1 283
- od pozostałych jednostek	4 815	4 230
- należności z tytułu zaliczek	2 028	2 422
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	776	1 089
- należności z tytułu realizacji usług	2 011	719
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 104	1 104
Należności brutto	7 141	6 616

Zmian Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług a stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	Ogółem
stan na 01.01.2021	5 493	4 328	9 821
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	79	7 622	7 701
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	730	730
- odniesione na wynik bieżącego roku	79	6 892	6 971
Zmnijszenie	447	-	447
stan na 30.09.2021	5 125	11 950	17 075
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021	1 780	-	1 780
Utworzone w ciagu roku , w tym:	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	191	-	191
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-
- zakończenie postępowań	191	-	191
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.09.2021	1 589	-	1 589
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 535	11 950	15 485
- długoterminowe	3 442	-	3 442
- krótkoterminowe	93	11 950	12 043

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	15 485	8 041
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	15 485	8 041
- koszty opłat sądowych	3 535	3 713
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	11 950	4 328
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 590	1 780
- koszty opłat sądowych	1 590	1 780
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	17 075	9 821

Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	30.09.2021	31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu	1 780	1 635
Zwiększenia, w tym:	-	145
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych	-	145
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Zmniejszenia w tym:	190	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	190	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 590	1 780
Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tutułu realizacji umów MSSF 15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 590	1 780

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług	30.09.2021	31.12.2020
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 104	1 349
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	141
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-

Zmniejszenia w tym:	-	386
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	361
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	25
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 104	1 104
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 104	1 104

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	60	-	-	-	60
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	100	-	93	-	7
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	131	41	132	-	41
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	433		-	1	432
Odpisy aktualizujące należności	1 104	-	-	-	1 104
rezerwy na zobowiązania handlowe	1 518	8 073	4 715	95	4 783
Pozostałe rezerwy	144	28	73	59	41
Suma ujemnych różnic przejściowych	3 490	8 142	5 013	155	6 468
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	663	1 547	951	28	1 229

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	1 304	277	-	-	1 581
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	564	-	150	-	414
różnica w amortyzacji leasingów	-	110	-	-	110
Przychody na przełomie okresu	5 417	8 398	1 089	-	12 726
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	3 713	-	369	- 191	3 535
Suma dodatnich różnic przejściowych	10 998	8 785	1 608	- 191	18 366
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 090	1 669	306	- 36	3 490

Wyszczególnienie	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.09.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	663	1 547	952	29	1 229

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 72 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 427	- 122	646	55	- 2 250
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 090	1 669	306	- 26	3 479

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	60	60
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	7	100
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	67	160
- długoterminowe	60	60
- krótkoterminowe	7	100

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	60	-	100	-	-	160
Utworzenie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	93	-	-	93
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.09.2021, w tym	60	-	7	-	-	67
- długoterminowe	60	-	-	-	-	60
- krótkoterminowe	-	-	7	-	-	7

Spółka oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Spółka oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów w stosunku do ilości dni zaplanowanych w okresie sprawozdawczym.

Pozostałe rezerwy
Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	3 373	390
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	-	73
Razem, w tym:	3 373	462
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	3 373	462

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	rezerwy na zobowiązania handlowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	-	390	73	463
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	3 373	-	3 373
Wykorzystane	-	390	73	463
Rozwiązane	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Zmiana prezentacji rezerwy/zobowiązania	-	-	-	-
Stan na 30.09.2021, w tym	-	3 373	-	3 373
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	3 373	-	3 373

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Świadczone przez Spółkę usługi nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwa restrukturyzacyjna

W Spółce nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą głównie rezerwy na zobowiązania handlowe.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	1 865	1 428
obligacje	-	-
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	1 865	1 428
- długoterminowe	1 338	1 039
- krótkoterminowe	526	390

5.14 Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.13.

5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	30.09.2021	31.12.2020
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje Nie dotyczy.

5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Polityka wypłaty dywidendy na lata 2022 –2024.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

ii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję,
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz	Zakupy od podmiotów powiązanych			Należności od podmiotów w tym przeterminowane powiązanych			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		terminu płatności	w tym zaległe, po upływie
Jednostka dominująca	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2021	30.09.2020	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020	30.09.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	15 653	10 383	13 111	10 585	16 218	10 392	-	-	12 412	12 109	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	2 570	3 294	4 271	3 964	2 181	3 593	-	-	6 790	8 421	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	71	451	-	-	9	8	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	38	41	-	-	-	109	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	74	75	48	17	4	13	-	-	-	4	-	-
BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A. )	318	284	-	-	6 336	4 434	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	2	4	-	-	193	210	-	-	-	-	-	-
Law Stream Sp. z o.o.	53	9	1 490	303	151	96	-	-	325	85	-	-
Votum Green House Sp. z o.o. ( Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.)	65	57	-	37	10	24	-	-	1	1	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	571	744	1 891	1 658	85	-	-	-	2 478	-	-	-
Redeem Sp. o.o.	21	16	-	-	346	77	-	-	-	3 361	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	492	421	438	1 061	85	342	-	-	711	-	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	3 682	1 892	4 279	3 161	276	77	-	-	-	189	-	-
DSA Investment S.A.	6 389	5 461	164	384	66	451	-	-	2 032	-	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	19	10	-	-	613	75	-	-	1	5	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	48	44	-	-	7	609	-	-	-	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	11	-	-	-	1	49	-	-	-	-	-	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	266	11	151	-	318	2	-	-	30	-	-	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	6	121	-	-	-	58	-	-	-	-	-	-
Votum Energy S.A.	604	-	-	-	4 126	1	-	-	-	-	-	-

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	71	25	-	-	7	79	-	-	-	-	-	-
'Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś wspólnicy sp.k.	152	-	379	-	103	6	-	-	44	-	-	-
Votum Green Project S.A.	108	-	-	-	1 301	18	-	-	-	43	-	-
Votum Green Project I sp z o.o.	-	-	-	-	-			-	-	-	-	-
Eko Instalator Sp .z o.o.	16	-	-	-	-	-	-	-	9	-	-	-
Expert Go Sp. z o.o.	5				63
Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	53	15	-	-	7	6	-	-	-	2 497	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	36	14	314	468	5	7	-	-	25	53	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-							-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-							-
Kamil Krążek	-	-	-	-	-							-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-							-

W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu i Rady Nadzorczej VOTUM S.A.

	funkcja	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	747	953
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	115	174
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	115	174
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	-	48
RAZEM		977	1 350
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej		591	668
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	122	124
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	14	7
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	9	2
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	14	7
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	9	5
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	9	2
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ		177	147

*Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską kierownictwo nie uzyskało wynagrodzeń z umów zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne wypłacone P. Magdalenie Krysce po ustaniu zatrudnienia wyniosło 45 tys. w roku 2020.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki przez VOTUM S.A.

30.09.2021	31.12.2020
9 494	11 313
-	-
617	200
8 877	11 113
1 304	3 891
7 573	7 222

Udzielone pożyczki wg stanu na 30.09.2021., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	-	53	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
BeCARed.pl S.A.	6 300	5 425	-	15.04.2021	WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	190	-	30.11.2019	WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	82	87	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%
Expert Go Sp.z o.o.	60	60	-	30.06.2022	WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 380	592	-	31.12.2018	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
REDEEM Sp. z o.o.	830	295	-	30.06.2019	WIBOR 1M + 2%
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	-	414	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Green Project	1 700	1 718	-	30.06.2023	WIBOR 1M + 2%
Szczygłowski Przemysław	50	41	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
Adamkiewicz Paweł	50	51	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	18	7	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
Jezierski Remigiusz	12	10	-	31.07.2022	WIBOR 1M + 2%
Mirosław Rogiewicz	9	3	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
Concierge Sp .z o.o.	148	-	135	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	200	83	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	2	-	1	28.02.2014	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	40	14	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-

osoba fizyczna 150 143 - 31.12.2021 WIBOR 1M + 2% osoba fizyczna 6 - 5 30.06.2013 WIBOR 1M + 1% osoba fizyczna 10 - 7 30.06.2018 WIBOR 1M + 2% osoba fizyczna 16 1 - 31.08.2020 WIBOR 1M + 2%	- -




osoba fizyczna 160 157 - 31.12.2021 WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 września 2021r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	4 202	WIBOR 1M+2%,	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	2 000	1 709	WIBOR 1M+1,2%	25.06.2022	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
VOTUM Robin Laywers S.A./pożyczka	1 675	1 712	WIBOR 1M+2%	31.05.2022	-
PCRF VOTUM S.A./pożyczka	3 000	3 016	WIBOR 1M+2%	31.12.2021	-
VOTUM Green House Sp. z o.o./pożyczka	150	150	WIBOR 1M+2%	30.06.2022	-
Razem	16 175	10 789	-	-	-

5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	30.09.2021	31.12.2020
Poręczenie spłaty kredytu	8 384	6 073
Poręczenie spłaty weksla	-	-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	-	-
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim	-	-
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	-	-
Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej	-	-
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych	-	-
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	-	-
Inne zobowiązania warunkowe	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	8 384	6 073

5.20 Instrumenty finansowe

Głównymi instrumentami spółki są udzielone pożyczki i należności. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń, bowiem udzielane pożyczki są denominowane w PLN i oparte o zmienną stopę oprocentowania (uwzględniającą stawkę WIBOR 1M). Należności handlowe w przeważającej strukturze są w PLN i nie występuje ryzyko kursowe. W bieżącym okresie nie nastąpiły zmiany w sposobie (metodzie) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

01.01.2021-30.09.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	174	-	-228	- 54
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	- 417	-	-	- 417
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	1 313		-	-	1 313
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	-		-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	1 313	- 243	-	-228	842

01.01.2021-30.09.2021	Aktywa wyceniane w godziwej przez finansowy wg	finansowe wartości wynik MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	8 576		11 112	-	7 008	26 696
Zwiększenia	240		3 573	-	11 723	15 536
Nabycie wierzytelnosci	240		-
Zakup akcji		-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek		-	3 399	-	-	3 399
Kredyty i pożyczki		-	-	-	10 789	10 789
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej		-	174	-	-	174
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał		-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS		-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych		-	-	-	934	934
Zmniejszenia	3 636		5 808	-	3 200	12 644
Sprzedaż akcji		-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał		-	5 159	-	-	5 159
Spłata kredytów i pożyczek		-	-	-	2 702	2 702
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	3 545		-
Odpisy z tytułu utraty wartości		92	417	-	-	509
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki		-	233	-	-	233
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS		-	-	-	2	2
Spłata zobowiązań leasingowych		-	-	-	497	497
Stan na koniec okresu	5 180		8 877	-	15 531	29 588

5.21 Zdarzenia po dacie bilansu

W Spółce nie wydarzyły się istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

6 POZOSTAŁE INFORMACJE

6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w 2021

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Grupie Kapitałowej nastąpiły zmiany:

W dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.
W dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów.
W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.
W dniu 11 marca 2021 r. zakończył się proces likwidacji oddziału węgierskiego spółki zależnej od Emitenta VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
W dniu 13 maja 2021 r. zgromadzenie wspólników spółki zależnej od Emitenta Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o. o. zmieniło umowę spółki, w ten sposób, że Spółka działać będzie pod firmą Votum Green House sp. z o. o. Zmiana została ujawniona w krajowym rejestrze sądowym dniu 2 czerwca 2021 r.
W dniu 21 czerwca 2021 r. Emitent nabył 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 9 000 zł. Emitent stał się właścicielem 90% udziałów.
W dniu 7 lipca 2021 r. Spółka zależna od Emitenta Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o. zbyła na rzecz osoby fizycznej 18 udziałów spółki PKB Wrocław o łącznej wartości nominalnej 900 zł, co stanowi 15% udziału w kapitale zakładowym spółki. Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o. są właścicielem 85% udziałów.
W dniu 19 lipca 2021 r. Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki zależnej od Emitenta Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego o 4 500 000 zł. Po ujawnieniu zmiany w krajowym rejestrze sądowym kapitał zakładowy spółki będzie wynosił 500 000 zł. Emitent pozostaje właścicielem 96% udziałów.
W dniu 23 czerwca 2021 r. Emitent zbył za rzecz osoby fizycznej 228 250 udziałów Spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie, co stanowi 55% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2 500 zł.
W dniu 23 lipca 2021 r. Emitent nabył od osób fizycznych 2000 akcji imiennych spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 2% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2000 zł. Emitent jest właścicielem 75% udziałów.
w dniu 17 sierpnia 2021 r. Emitent nabył 240 000 akcji imiennych spółki Votum Energy S.A., co stanowi 24% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 240 000 zł. Emitent jest właścicielem 90% udziałów. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.
w dniu 10 września 2021 r. Emitent nabył 100 udziałów spółki Eko Instalator, co stanowi 20% udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej, o łącznej wartości nominalnej 10 000 zł. Emitent obecnie jest właścicielem 100% udziałów. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.
w dniu 8 października 2021 r. Columbus Elite S.A. nabył od akcjonariusza mniejszościowego 100 000 akcji spółki zależnej od Emitenta – Votum Energy S.A., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale zakładowym spółki. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.
w dniu 25 października 2021 r. Columbus Elite S.A. nabył od Emitenta 450 000 akcji spółki zależnej od Emitenta Votum Energy S.A., co stanowi 45% udziału procentowego w kapitale zakładowym spółki. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy. Obecnie Emitent jest właścicielem 45%.
W dniu 23 listopada Emitent nabył od osób fizycznych 980 udziałów w spółce Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o., co stanowi 49% kapitału zakłdowego, o łącznej wartości nominalnej 490 000 zł. Emitent jest właścicielem 100 % udziałów.

6.2 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania

podatkowe. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

Emitent informuje, że nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta.

Poza wskazanym powyżej postępowaniem nie występują żadne inne postępowania przed organami rządowymi, postępowania sądowe lub arbitrażowe, za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność. Jednocześnie Emitent ani żaden z podmiotów zależnych nie prowadzi żadnych sporów, ani procesów istotnych dla sytuacji finansowej lub rentowności.

Emitentowi nie są znane żadne przesłanki pozwalające stwierdzić, aby w przyszłości mogły zostać wszczęte jakiekolwiek postępowania sądowe, administracyjne lub arbitrażowe z udziałem Emitenta lub podmiotu zależnego.

6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do umowy kredytowej z dnia 2 października 2018 zawartej pomiędzy spółką zależną od Emitenta - Polskim Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie, a Bankiem ING Bank Śląski Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach.

Na podstawie aneksu zmianie ulega:

kwota kredytu udzielonego przez Bank, w ten sposób, że od 29.06.2021 r. do 30.09.2028 r. kwota ta wynosi 10 700 000,00 zł,
wysokość najwyższej sumy ustanowionej hipoteki umownej łącznej, w ten sposób, że hipoteka ustanowiona jest do kwoty 13 021 500,00 zł

6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

6.5.1 Liczba nowych kontraktów

W I kwartale 2021 liczba nowych kontraktów wzrosła o 13% w stosunku do IV kwartału 2020 r. W segmencie szkód osobowych w I kwartale bieżącego roku liczba umów spadła o 10% w porównaniu do poprzedniego kwartału. Liczba kontraktów z tego segmentu od kilku kwartałów utrzymuje się na spodziewanym poziomie. Liczba kontraktów w szkodach osobowych na rynkach zagranicznych ulega poprawie i wyniosła w I kwartale 2021 r. 234, co stanowi wzrost o 4% w stosunku do poprzedniego kwartału. Lepsze wyniki sprzedażowe na rynkach zagranicznych to wynik skuteczniejszej sprzedaży usług za pomocą środków komunikacji elektronicznej. W segmencie szkód rzeczowych w I kwartale 2021 r. liczba nowych umów wzrosła o 64% w porównaniu do IV kwartału 2020 roku. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych odnotowano 6% spadek liczby kontraktów w porównaniu do IV kwartału 2020 r., osiągając jednak wartość o 8% wyższą niż średnia wartość kwartalna w roku 2020. W segmencie OZE w I kwartale 2021 r. utrzymuje się tendencja wzrostowa - liczba nowych kontraktów wyniosła 392, co stanowi wzrost o 65% w stosunku do poprzedniego kwartału.

II kwartał 2021 roku pod względem nowych kontraktów zbliżony był do IV kwartału 2020 roku. W segmencie szkód osobowych w II kwartale bieżącego roku liczba umów wzrosła o 9% w porównaniu do poprzedniego kwartału i jest zgodna z przyjętymi założeniami. Liczba kontraktów w szkodach osobowych na rynkach zagranicznych uległa ograniczeniu w II kwartale 2021 r. W segmencie szkód rzeczowych w II kwartale 2021 r. liczba nowych umów spadła o 28% w porównaniu do I kwartału 2021 roku. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych liczba kontraktów w analizowanym okresie była zbliżona do II kwartału 2020 r. W stosunku do poprzedniego kwartału, w kwartale drugim bieżącego roku odnotowano o 294 mniej umów. W segmencie OZE w II kwartale 2021 r. liczba nowych kontraktów wzrosła o 20% w stosunku do poprzedniego kwartału.

W III kwartale 2021 roku sumaryczna liczba kontraktów we wszystkich segmentach łącznie kształtowała się na poziomie nieodbiegającym istotnie od III kwartału ubiegełęgo roku. W zakresie szkód osobowych wzmożony sezonowo ruch drogowy przełożył się na proporcjonalny wzrost wypadków komunikacyjnych, a w ślad za tym wzrost liczby kontraktów w tym segmencie o 15% . W segmencie szkód w pojazdach transformacja modelu biznesowego w kierunku modelu success fee wiązała się z dalszym ograniczaniem nabywanych cesji wierzytleności szkód w pojazdach na skutek czego łączna liczba kontraktów w tym segmencie obniżyła się w stosunku do II kwartału 2021 r. o 17%. Liczba kontraktów segmencie spraw bankowych nie uległa znaczącej zmianie w stosunku do poprzedniego okresu, co można wiązać w szczególności z niższą aktywnością sprzedażową w pierwszych dwóch miesiącach kwartału na skutek oczekiwania klientów na zapowiadane rozstrzygnięcie Sądu Najwyższego w przedmiocie pytań prawnych związanych z przedmiotem dochodzonych roszczeń. W segmencie OZE zapowiedzi zmian w regulacjach prawnych przełożyły się na okresowy spadek liczby kontraktów w tym segmencie.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, dochodzenie roszczeń z OFE) oraz dotyczy wyłącznie spraw pozytywnie zweryfikowanych i zarejestrowanych w systemie informatycznym Spółki.

6.5.2 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie przedprocesowych

Na dzień 30 września 2021 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim oraz zagranicznym (Czechy i Słowacja) prowadziła 11 713 spraw w postępowaniach przedprocesowych. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 708 400 387,00 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkody osobowej obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu, jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy, ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia, w szczególności zwrotu kosztów leczenia.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się oszacowane wysokości dopłaty do wypłaconego już przez ubezpieczyciela odszkodowania z tytułu szkody w pojazdach.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się oszacowane wysokości rat nadpłaconych, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwalała na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń z tytułu nadpłaconych rat, które na dzień 30 września 2021 r. nie zostały oszacowane, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji.

Przez wartość zgromadzonego portfela wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu z segmentu obsługiwanego przez spółkę zależną – Redeem sp. z o.o.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkód w mieniu (szkody w nieruchomościach), roszczeń z tytułu środków zgromadzonych na rachunku w OFE, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia oraz przypisanie do konkretnej grupy.

6.5.3 Liczba nowych spraw sądowych

W I kwartale 2021 r. liczba wytaczanych powództw wzrosła o 66% w stosunku do IV kwartału 2020 r. i była najwyższa w historii działalności grupy kapitałowej, generując również najwyższą wartość przedmiotu sporu. Głównym czynnikiem, który to spowodował było lokowanie w sądach każdego miesiąca przeszło 1000 spraw dotyczących kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej. Tak znaczący wzrost wydajności w tym obszarze był możliwy dzięki efektywnemu wdrożeniu pracy zdalnej, implementacji systemu motywacyjnego oraz dalszemu pogłębianiu automatyzacji procesów. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach, liczba wystosowanych powództw utrzymała się na zbliżonym poziomie jak w poprzednim kwartale. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych, liczba pozwów spadła o 47% w stosunku do poprzedniego kwartału, przy czym największy spadek odnotowano na rynkach zagranicznych. W segmencie tym liczba nowych powództw uzależniona jest w największym stopniu od wolumenu sprzedaży i Emitent spodziewa się utrzymania jej w kolejnych okresach na poziomie podobnym, jak w okresie II kwartału 2020 roku.

W II kwartale 2021 r. kancelarie z grupy kapitałowej Emitenta w dalszym ciągu utrzymywały zintensyfikowane działania w obszarze wytaczania nowych powództw, a ich liczba utrzymywała się na zakładanym poziomie. Powtórzenie rekordowej aktywności procesowej w II kwartale w sprawach bankowych doprowadziło do tego, że na dzień publikacji sprawozdania

Liiczba wyroczonych powództw w III kwartale 2021 r. uległa wyraźnemu ograniczeniu ze względu na nadwyżki w realizacji planów rocznych w poprzednich okresach i płynne lokowanie w sądach kolejnych postępowań, w których uzupełniono oczekiwaną dokumentację, oraz wyczerpano drogę reklamacyjną. W sprawach z segmentu szkód w pojazdach oraz szkód osobowych liczba wytoczonych powództw koresponduje z liczbą zamkniętych postępowań przedprocesowych, w których nieuzyskano adekwatnych wypłat.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, szkody medyczne).

6.5.4 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie procesowym

Na dzień 30 września 2021 r. Spółka wraz z grupą kapitałową na rynku polskim oraz zagranicznym (Czechy i Słowacja) prowadziła 28 103 spraw w postępowaniach procesowych. Łączna wartość przedmiotu sporu oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 3 058 030 968,00 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które przysługują Spółce.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń w sprawach, w których klienci wyrazili zgodę na wystosowanie pozwu i jest on w trakcie przygotowania, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się wartość przedmiotu sporu w sprawach z tytułu szkód w mieniu (szkody w nieruchomościach) ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.5 Wartość spraw przedprocesowych i procesowych

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.6 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód osobowych – wielkość sprzedaży w segmencie

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała (roszczenia z art. 444 k.c. i 445 k.c.), bądź utraty osoby najbliższej (roszczenia z art. 446 k.c. i 448 k.c.). Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych przyjęto model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez wysoce wyspecjalizowaną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

6.5.6.1 Dochodzenie roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia

I kwartał 2021 r. w zakresie pozyskania spraw dotyczących dochodzenia roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia cechowała obniżona aktywność sieci sprzedaży wynikająca z ograniczeń w komunikacji społecznej, zmniejszonej liczby zdarzeń drogowych, a także niekorzystnych warunków pogodowych.

II kwartał 2021 roku zbliżony był do I kwartału 2021 roku, a liczba kontraktów nie odbiegała od przyjętych założeń sprzedażowych. W III kwartale 2021 r. miała miejsce zwiększona aktywności sieci sprzedaży, z uwagi na zwiększoną liczbę wypadków drogowych w miesiącach letnich. Liczba wypadków drogowych w miesiącu czerwcu bieżącego roku była wyższa o 74% w porównaniu do kwietnia 2021, w porównaniu do maja 2021 była wyższa o 25%. W lipcu oraz w sierpniu 2021 liczba wypadków drogowych wciąż utrzymywała się na wysokim poziomie i wyniosła ponad 2200 wypadków miesięcznie. Emitent w najbliższych okresach spodziewa się także uzyskania zwiększonych przychodów z tytułu poszerzenia katalogu roszczeń o zadośćuczynienie dla członków rodziny osób najciężej poszkodowanych na podstawie art. 446² k.c. Przepis prawny wszedł w życie w dniu 19.09.2021 r. Nowa regulacja prawna obejmuje nie tylko przyszłe zdarzenia, ale również te, które są lub były w obsłudze Spółki, co daje jej przewagę rynkową, ze względu na przeszło 15-letni okres działalności w tym segmencie.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*uwzględnia sprawy, w których dokumentacja na dzień przyjęcia sprawy pozwoliła na przypisanie do konkretnego koszyka

*dla poszczególnych grup spraw przyjęto jako wartość sprawy najniższą wartość w koszyku, a dla spraw z koszyka 1 wartość 1000 zł. W rzeczywistości roszczenia w każdej sprawie poddawane są indywidualnej ocenie

6.5.6.2 Dochodzenie roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny

Liczba kontraktów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń bieżących spadła o 28% w I kwartale 2021 i była wynikiem mniejszej liczby ofiar w wypadkach w ostatnich miesiącach. Liczba kontraktów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń mających miejsce przed 2008 rokiem ulega naturalnemu wyczerpaniu.

W II kwartale 2021 r. liczba umów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń bieżących wzrosła o 13%.

W III kwartale 2021 r. wystąpiłą tendencja zwyżkowa w zakresie zawierania nowych kontraktów, z uwagi na zwiększoną liczbę ofiar śmiertelnych w wypadkach drogowych począwszy od czerwca 2021 roku, co związane jest z rozpoczęciem się sezonu urlopowego, a co za tym idzie, zwiększonym ruchem drogowym. Jednocześnie kontynuowane jest oferowanie pomocy w dochodzeniu roszczeń osobom, które utraciły bliskich przed 03.08.2008 r.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

6.5.7 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód rzeczowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach przyjęto model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee). Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód w pojazdach, poprzez kontrahentów pośredniczących w transakcji z konsumentem, a także poprzez Internet.

W I kwartale 2021 roku liczba zawartych umów wzrosła o 55% w stosunku do poprzedniego kwartału. Wzrost ten jest wynikiem zwiększonej aktywności w zakresie pozyskiwania cesji wierzytelności (w okresach poprzednich nastąpiło ograniczenie zakupów w celu zabezpieczenia płynności grupy kapitałowej), jak i dywersyfikacji wewnątrzsegmentowej polegającej na rozbudowie działalności B2B w oparciu o model success fee.

W II kwartale 2021 roku liczba kontraktów w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach spadła o 23% w stosunku do poprzedniego kwartału bieżącego roku. Było to spowodowane działaniami zmierzającymi do transformacji modelu biznesowego opartego w dominującej części na pozyskiwaniu cesji wierzytelności roszczeń konsumentów, w kierunku świadczenia na rzecz przedsiębiorców z branży motoryzacyjnej, usług dochodzenia roszczeń z wynagrodzeniem success fee. Wśród najważniejszych przesłanek wpływających na podjęcie takiej decyzji należy wymienić w szczególności analizę uwarunkowań prawnych i rynkowych wskazujących na znaczne zainteresowanie ofertą Spółek z grupy Emitenta w branży motoryzacyjnej, narastającą konkurencję na rynku cesji skutkującą ryzykiem obniżenia marży, jak również założenie reinwestycji zaangażowanych w segment środków w rozwój innych segmentów, w tym w szczególności segmentu spraw bankowych.

W III kwartale 2021 roku miała miejsce kontynuacja tendencji zapoczątkowych w okresie poprzednim.

6.5.8 Dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych dotyczy dochodzenia na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze umów kredytowych jest świadczona po weryfikacji możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych rat i uzyskania innych świadczeń dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji bankowej. W przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta roszczeń do właściwego banku oraz kontroluje prawidłowość przebiegu postępowania reklamacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie umów bankowych Grupa Kapitałowa Votum przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia pobierana jest w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, poprzez spółkę dystrybucyjną DSA Investment S.A. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

W I kwartale 2021 roku sprzedaż w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych utrzymywała się na poziomie zbliżonym do IV kwartału, osiągając rekordową wartość przeszło 900 kontraktów w marcu. Sprzedaży w kolejnych miesiącach nie sprzyjała niepewność związania z zapowiadaną na maj uchwałą Sądu Najwyższego i finalnie niepodjęciem jej w zapowiadanym terminie. Obserwacja tendencji mających miejsce bezpośrednio przed publikacją sprawozdania wskazuje na to, że brak podjęcia przez Sąd Najwyższy merytorycznego rozstrzygnięcia również w kolejnym zapowiedzianym terminie, tj. 02.09.2021 r. skłonił konsumentów do nieodkładania decyzji o pozwaniu banku. W związku z tym począwszy od końca III kwartału miesięczne wolumeny pozyskiwanych kontraktów wykazały wyraźną tendencję zwyżkową.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA III KWARTAŁ 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

6.5.9 Segment sprzedaży produktów ubezpieczeniowych – DSA Investment S.A.

Spółka oferuje konsumentom produkty o charakterze inwestycji długoterminowej, stanowiące zabezpieczenie finansowej przyszłości konsumentów i ich rodzin. DSA Investment S.A. w swojej ofercie sprzedażowej posiada również ofertę dotyczącą dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych.

*składka uroczniona to suma składek należnych w pierwszym roku obowiązywania umowy ubezpieczenia

6.5.10 Segment rehabilitacyjny - PCRF Votum S.A. Sp. k.

Placówka zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Placówka zajmuje się również wybudzaniem dorosłych osób będących w śpiączce. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej).

W I kwartale 2021 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. – prowadząca klinikę dysponującą 40 łóżkami, zanotowała obłożenie na poziomie blisko 90%.

Klinika w Sawicach (woj. mazowieckie) realizuje kontrakt zawarty z NFZ dotyczący opieki i rehabilitacji pacjentów w śpiączce. Placówka oferuje 20 łóżek i wszystkie przeznaczone są dla pacjentów objętych procedurą kontraktu z NFZ.

W 2019 roku Spółka otworzyła kolejny oddział rehabilitacyjny w Otwocku (woj. mazowieckie). Od lipca 2020 roku klinika dysponuje 40 łóżkami. Placówka zajmuje się rehabilitacją osób lżej poszkodowanych neurologicznie i ortopedycznie oraz takich, którzy wybudzili się ze śpiączki lub są po pobycie w Krakowie.

6.5.11 Segment odnawialnych źródeł energii (OZE)

Votum Energy S.A.

Spółka zajmuje się sprzedażą i montażem instalacji fotowoltaicznych. Oferta Votum Energy S.A. kierowana jest do szerokiego grona odbiorców, zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorców, a także właścicieli gospodarstw rolnych. Bazując na posiadanych zasobach kadrowych oraz technicznych Spółka, zapewnia kompleksową obsługę klienta począwszy od zaprojektowania instalacji poprzez jej montaż, pośrednictwo w przyłączeniu instalacji do sieci elektrycznej oraz jej późniejsze serwisowanie. Spółka za pośrednictwem swoich specjalistów pomaga konsumentom w pozyskaniu finansowania.

Spółka Votum Energy S.A. wykonuje instalacje przy pomocy ekip montażowych na terenie całego kraju, bazując na wysokowydajnych panelach importowanych bezpośrednio od producenta.

Ekosynergia sp. z o.o.

Spółka opracowała internetową porównywarkę ofert na zestawy fotowoltaiczne. Porównywarka zbiera dla indywidulanego konsumenta oraz przedsiębiorcy dostosowane do ich potrzeb oferty, następnie porównuje je ze sobą i wybiera najkorzystniejszą. Spółka pomaga w wyborze firmy, która zaproponuje najkorzystniejszą ofertę na instalacje fotowoltaiczne. Spółka współpracuje z największymi podmiotami z rynku mikroinstalacji fotowoltaicznych. Zespół Spółki tworzą osoby, które od wielu lat specjalizują się w konsultingu energetycznym.

Votum Green Project S.A.

Podstawowa działalność Spółki Votum Green Project S.A. obejmuje przygotowanie projektów farm fotowoltaicznych w celu ich komercjalizacji. Działalność operacyjna polega na pozyskaniu umów dzierżawy gruntów spełniających wymagania jakościowe i prawne oraz przygotowanie dokumentacji koniecznej do uzyskania wszelkich niezbędnych uzgodnień, w szczególności:

a) koncepcji zagospodarowania terenu farmy fotowoltaicznej,

b) przygotowania wniosku o wydanie decyzji o uwarunkowaniach środowiskowych wraz z wykonaniem karty informacyjnej przedsięwzięcia,
c) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki zabudowy lub weryfikacja Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego w zakresie możliwości budowy farmy fotowoltaicznej,
d) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki techniczne przyłączenia,
e) wykonania projektu budowlanego do pozwolenia na budowę wraz z uzyskaniem pozwolenia na budowę.

6.5.12 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

Spółka zależna VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Spółka posiada także oddział na rynku słowackim.

Na dzień 30 wrześniach 2021 r. Spółka na rynku czeskim i słowackim prowadziła łącznie 1 834 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 84 185 360,00 zł. W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 września 2021 r. przyjęto do prowadzenia 354 spraw.

Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. oferuje usługi klientom indywidualnym na ternie Czech, koncentrując się w na dochodzeniu roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Głównym obszarem działalności kancelarii jest przedsądowe i sądowe dochodzenie roszczeń w sprawach szkód osobowych. Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. zapewni kompleksową obsługę prawną Klientów Votum Centrum Odškodnění a.s., która to pomoc świadczona była dotychczas przez zewnętrzne Kancelarie Prawne. Obsługa spraw przez kancelarię prawną należącą do grupy kapitałowej daje możliwość wprowadzenia jednolitych standardów obowiązujących w Grupie, większą kontrolę i nadzór nad procesami likwidacji szkody oraz postępowaniami sądowymi. Adwokaci i prawnicy tworzący Zespół Kancelarii odpowiadają m. in. za poprawienie efektywności likwidacji szkody poprzez uzyskiwanie dla osób poszkodowanych jak najwyższych odszkodowań w jak najkrótszym czasie. Zespół kancelarii, który tworzą m. in. czescy i polscy adwokaci i radcowie prawni.

6.5.13 Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

Spółka zależna Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej.

Na dzień 30 czerwca 2021 r. Spółka na rynku ukraińskim prowadziła łącznie 405 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 2 438 051,06 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. przyjęto do prowadzenia 168 spraw.

6.5.14 Usługi windykacyjne – Redeem sp. z o.o.

Spółka zajmuje się dochodzeniem wierzytelności na etapie przedsądowym oraz sądowym, włączając w to postępowanie egzekucyjne. Spółka oferuje także monitoring należności, który ma na celu zminimalizowanie opóźnień w płatnościach na rzecz klientów Spółki. Spółka zajmuje się również zakupem wierzytelności pochodzących z obrotu gospodarczego jak i umów zawartych pomiędzy osobami fizycznymi.

Na dzień 30 wrzesień 2021 r. Spółka posiadała 187 wierzytelności nabytych w kilkudziesięciu pakietach. Łączna wartość zgromadzonego portfela wynosiła 3 703 091,00 zł. W okresie od 1 stycznia 2021 do 30 września 2021 r. nabyto 11 pakietów wierzytelności. Wartość nabytych pakietów wynosi 714 150,00 zł. Przez wartość zgromadzonego portfela oraz wartość nabytych wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu.

6.5.15 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Zbycie udziałów w spółce Ekoinstalator Sp. z o.o.

W dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.

Zbycie udziałów w spółce Ekoinstalator Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2020 roku Spółki pod firmą Polskie Centrum Refabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp. k.

W dniu 21 stycznia 2021 r. Wspólnicy Spółki pod firmą Polskie Ccentrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Funkcjonalnej S.A. sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2020 roku w wysokości 200 000,00 zł (słownie: dwieście tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

Votum S.A. otrzymuje 1% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 2000,00 zł (słownie: dwa tysiące złotych 00/100 groszy)
Polskie Cebtrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 198 0000,00 zł (słownie: sto dziewięćosiem tysięcy złotych 00/100 groszy),

Wypłata na rzecz Wspólników Spółki zaliczki na poczet zysku netto nastąpi w terminie do dnia 31.01.2021 r.

Przystąpienie wspólnika do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Łebek i Wspolnicy sp. k.

W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 25 marca 2021 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2020 roku Spółki pod firmą Polskie Centrum Refabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp. k.

W dniu 31 marca 2021 r. Wspólnicy Spółki pod firmą Polskie Ccentrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Funkcjonalnej S.A. sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2020 roku w wysokości 85 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

Votum S.A. otrzymuje 1% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 850,00 zł (słownie: osiemset pięćdziesiąt złotych 00/100 groszy)
Polskie Cebtrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 84 150,00 zł (słownie: osiemdziesiąt cztety sto pięćdziesiąt tysiące złotych 00/100 groszy),

Wypłata na rzecz Wspólników Spółki zaliczki na poczet zysku netto nastąpi w terminie do dnia 31.03.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 14 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawarł ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 16 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawarł ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 20 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawarł ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 23 kwietnia 2021 r. Emitetnt zawarł ze Spółką zależną – VOTUM Robin Lawyers S.A. umowę pożyczki na mocy której VOTUM Robin Lawyers S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zmiana nazwy spółki pod firmą Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.

W dniu 13 maja 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o., spółki zależej od Emitenta, podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą będzie prowadzona spółłka na Votum Green House sp. z o.o. Zmiana nie została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 20 maja 2021 r. Zarząd Spółki poinformował, że zawarł umowę o zachowaniu poufności (NDA) ze spółką świadczącą specjalistyczne usługi eksperckie na rynku motoryzacyjnym. Przedmiotem umowy jest przekazanie, w ramach badania due diligence, dokumentów i informacji, które będą stanowiły podstawę do podjęcia ewentualnych decyzji inwestycyjnych związanych z badanym podmiotem

Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2020

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych_ zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję),
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Polityka dywidendy na lata 2022-2024

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie stosowania polityki dywidendy za lata 2022 - 2024, przewidującej podział zysku z uwzględnieniem rozwoju działalności Spółki i zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu będzie rekomendował, w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

1) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy buy-back w następujący sposób:

a) dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanego podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

b) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

c) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy buy-back będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

2) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Polityka dywidendy będzie dotyczyć zysków netto wypracowanych odpowiednio w 2022, 2023 i 2024 roku.

Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2020

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 26 maja 2021 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 26 maja 2021 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2020 w netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych_ zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję),
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Walne Zgormadzenie zostało wyznaczone na dzień 21 czerwca 2021 r.

Podjęcie uchwały o podziale zysku

W dniu 21 czerwca 2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 0,35 zł (słownie: trzydzieści pięć groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 21.09.2021 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 15.12.2021 r.

Nabycie udziałów spółki Expert Go sp. z o. o.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Emitent nabył 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 58 200 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 3.381.531,03 (słownie: trzy miliony trzysta osiemdziesiąt jeden tysięcy pięćset trzydzieści jeden 03/100) złotych, w następujący sposób:

1) 1% zysku tj. kwotę 33 815,31 (słownie: trzydzieści trzy tysiące osiemset piętnaście 31/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusza Andrzeja Łebka;

2) 1% zysku tj. kwotę 33 815,31 (słownie: trzydzieści trzy tysiące osiemset piętnaście 31/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusz Anieli Łebek;

3) 98% zysku tj. kwotę 3 313 900,41 (słownie: trzy miliony trzysta trzynaście tysięcy dziewięćset 41/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komandytariusza VOTUM S.A.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Kancelaria Radców Prawnych Bochenek i Wspólnicy sp. k.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Kancelaria Radców Prawnych Bochenek i Wspólnicy sp. k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 1.490.307,47 (słownie: jeden milion czterysta dziewięćdziesiąt tysięcy trzysta siedem 47/100) złotych, w następujący sposób:

1) 1% zysku tj. kwotę 14 903,07 (słownie: czternaście tysięcy dziewięćset trzy 07/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusza Wojciecha Bochenka;

2) 99% zysku tj. kwotę 1 475 404,40 (słownie: jeden milion czterysta siedemdziesiąt pięć tysięcy czterysta cztery 40/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komandytariusza VOTUM S.A.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

W dniu 22 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 62.387,46 (słownie: sześćdziesiąt dwa tysiące trzysta osiemdziesiąt siedem 36/100) złotych, w następujący sposób:

1) 1% zysku tj. kwotę 623,87 (słownie: sześćset dwadzieścia trzy 87/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusza Justyny Halaś;

2) 99% zysku tj. kwotę 61 763,59 (słownie: sześćdziesiąt jeden tysięcy siedemset sześćdziesiąt trzy 59/100) złotych na rzecz Komandytariusza VOTUM S.A.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k.

W dniu 22 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 894.428,77 (słownie: osiemset dziewięćdziesiąt cztery tysiące czterysta dwadzieścia osiem 77/100) złotych, w następujący sposób:

1) Spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. otrzyma 99% zysku netto Spółki w wysokości: 885.484,48 (słownie: osiemset osiemdziesiąt pięć tysięcy czterysta osiemdziesiąt cztery 48/100) złotych, z czego po uwzględnieniu dotychczas wypłaconych zaliczek na poczet wypłaty z zysku w łącznej wysokości: 876.150,00 (słownie: osiemset siedemdziesiąt sześć tysięcy sto pięćdziesiąt 00/100) złotych, do wypłaty pozostaje kwota 9.334,48 (słownie: dziewięć tysięcy trzysta trzydzieści cztery 48/100) złotych;
2) Spółka VOTUM S.A. otrzyma 1% zysku netto Spółki w wysokości 8.944,29 (słownie: osiem tysięcy dziewięćset czterdzieści cztery 29/100) złotych, z czego po uwzględnieniu dotychczas wypłaconych zaliczek na poczet wypłaty z zysku w łącznej wysokości 8.850,00 (słownie osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt 00/100) złotych, do wypłaty pozostaje kwota 94,29 (słownie: dziewięćdziesiąt cztery 29/100) złotych. Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Zbycie udziałów spółki zależnej Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o.

W dniu 23 czerwca 2021 r. Emitent zbył za rzecz osoby fizycznej 228 250 udziałów Spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie, co stanowi 55% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2 500 zł. Obecnie Emitent nie jest już właścicielem spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 25 czerwca 2021 r. Emitent wraz ze Spółkami zależnymi - Dopłaty Powypadkowe S.A., Votum Energy S.A., DSA Investment S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 29 czerwca 2021 r. spółka zależna od Emitenta - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do umowy kredytowej zawartej w dniu 02.10.2018 r.

Poręczenie weksla in blanco

W dniu 29 czerwca 2021 r. Emitent, w związku z zawarciem aneksu do umowy kredytowej przez spółkę zależną od Emitenta – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z bankiem ING Bank Śląski S.A., zawarł poręczenie wekslowe obejmujące wierzytelności banku o treści zmienionej w wyniku aneksu z dnia 29 czerwca 2021 r.

Zmiana nazwy spółki zależnej Emitenta

W dniu 29 czerwca 2021 r . Zwyczajne Walne Zgromadzenie Dopłaty Powypadkowe S.A. podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą prowadzona będzie spółka na BeCARed.pl. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 06.08.2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku DSA Investment S.A.

W dniu 30 czerwca 2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie DSA Investment S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 6 210 618,15 (słownie: sześć milionów dwieście dziesięć tysięcy sześćset osiemnaście 15/100) złotych na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie DSA Investment S.A. ustaliło dzień dywidendy na 10.09.2021 r. Dywidenda zostanie wypłacona w trzech transzach, wypłata ostatniej transzy nastąpi do dnia 10.12.2021 r.

Zawarcie znaczącej umowy przez spółkę zależną

W dniu 2 lipca 2021 r. spółka zależna od Emitenta Votum Green Project S.A. zawarła umowę z Qair Polska sp. z o. o., na mocy której Votum Green Project S.A. wykona projekt farmy fotowoltaicznej o prognozowanej łącznej mocy do 130 MW. Przewidywany przychód Votum Green Project S.A z tytułu wykonania niniejszej Umowy wyniesie ponad 4 500 000 euro, w przypadku jej realizacji w pełnym wymiarze.

Zbycie udziałów spółki zależnej od Emitenta

W dniu 7 lipca 2021 r. Spółka zależna od Emitenta – Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o. zbyła na rzecz osoby fizycznej 18 udziałów spółki PKB Wrocław o łącznej wartości nominalnej 900 zł, co stanowi 15% udziału w kapitale zakładowym spółki. Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o. są właścicielem 85% udziałów.

Rejestracja zmian Statutu Votum S.A.

W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent powziął informację o rejestracji zmian Statutu spółki w rejestrze przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy. Stosownie do uchwały nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 czerwca 2021 r. dokonano następujących zmian Statutu Spółki:

a) zapis § 15 ust. 5 Statutu otrzymał brzmienie: "5. Podejmowanie uchwał w trybie określonym w ust. 3 i ust. 4 nie dotyczy powołania członka Zarządu Spółki oraz odwołania i zawieszania w czynnościach tych osób.",

b) zapis § 16 pkt 4 Statutu otrzymał brzmienie: "4) badanie sprawozdań Zarządu, wniosków co do podziału zysku i pokrycia strat oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznego, pisemnego sprawozdania z wyników powyższego badania.

Obniżenie kapitału zakładowego spółki zależnej

W dniu 19 lipca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. – spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki z 5 000 000 zł na 500 000 zł. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Nabycie akcji w spółce zależnej Votum Green Project S.A.

W dniu 23 lipca 2021 r. Emitent nabył od osób fizycznych 2000 akcji imiennych spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 2% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 75% akcji. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.

Nabycie udziałów w spółce zależnej Votum Energy S.A.

W dniu 17 sierpnia 2021 r. Emitent nabył 240 000 akcji imiennych spółki Votum Energy S.A., co stanowi 24% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 240 000 zł. Emitent jest właścicielem 90% udziałów. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.

Nabycie udziałów w spółce zależnej Eko Instalator sp. z o.o.

W dniu 10 września 2021 r. Emitent nabył 100 udziałów spółki Eko Instalator, co stanowi 20% udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej, o łącznej wartości nominalnej 10 000 zł. Emitent obecnie jest właścicielem 100% udziałów. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawarcie umowy o zachowaniu poufności (NDA) oraz listu intencyjnego

W dniu 24 września 2021 r. Emitent wraz ze spółką zależną – Votum Energy S.A. zawarli umowę o zachowaniu poufności oraz podpisali list intencyjny o partnerstwie strategicznym w branży odnawialnych źródeł energii ze spółką Columbus Energy S.A. oraz jej spółką zależną - Columbus Elite S.A.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 24 września 2021 r. Emitetnt zawarł ze Spółką zależną – VOTUM Green House sp. z .o.o. umowę pożyczki na mocy której VOTUM Green House sp. z.o.o. udzieliła pożyczki w wysokości 150 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałaty przypada na dzień 30.06.2022 r.

Zawarcie umowy inwestycyjnej z Columbus Elite S.A. oraz umowy o współpracy pomiędzy Votum Energy S.A. a Columbus Energy

S.A.

W dniu 8 października 2021 r. Emitent wraz ze spółką zależną – Votum Energy S.A. zawarli ze spółką Columbus Elite S.A. umowę inwestycyjną, przedmiotem której jest m. in. sprzedaż przez Votum S.A. 450.000 akcji spółki Votum Energy S.A. na rzecz Columbus Elite S.A., określenie praw i obowiązków akcjonariuszy, w tym prawa pierwszeństwa nabycia akcji oraz zasad ładu korporacyjnego w tym zmiany w organach spółki Votum Energy S.A. Sprzedaż Akcji ma nastąpić do dnia 25.10.2021 r. Columbus Elite S.A. będzie przysługiwało prawo do odstąpienia od Umowy Inwestycyjnej w przypadkach w niej przewidzianych.

Spółka zależna od Emitenta Votum Energy S.A. zawarła ze spółką Columbus Energy S.A. umowę o współpracy, na mocy której strony umowy nawiązują partnerstwo biznesowe w obszarze odnawialnych źródeł energii.

Zmiana struktury właścicielskiej w spółce zależnej od Emitenta – Votum Energy S.A.

W dniu 8 października 2021 r. że Columbus Elite S.A. nabył od akcjonariusza mniejszościowego 100 000 akcji, co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale zakładowym spółki. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy.

Zawarcie umowy wieloprodktowej z bankiem

W dniu 20 października 2021 r. Emitent wraz ze Spółkami zależnymi – BeCARed.pl S.A., Votum Odszkodowania S.A. oraz DSA Investment S.A. zawarli, z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach, aneks do umowy wieloproduktowej z dnia 26.03.2020 r. obejmujący: 1) wykreślenie spółki zależnej od Emitenta – Votum Energy S.A. z umowy wieloproduktowej wraz ze zwolnieniem z zobowiązań z niej wynikających,

2) kredyt w rachunku bankowym w kwocie 2 500 000 PLN, którego termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności,

3) dotychczasowy kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 000 000 PLN, którego termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności,

4) pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 4 124 000 PLN, którego termin spłaty przypada na dzień 05.03.2026 r., który jest jednocześnie ostatecznym dniem wymagalności.

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego na mocy aneksu wynosi 16 624 000 PLN.

Jako zabezpieczenie zawartego aneksu zostały przyjęte:

1) dla Emitenta:

-hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku należącego do Emitenta,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do Emitenta,

-oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania

cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 936 000 PLN,

2) dla BeCARed.pl S.A.:

-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

3) dla DSA Investment S.A.:

-weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

4) dla Votum Odszkodowania S.A. :

weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Jednocześnie Emitent informuje, że w dniu 20.10.2021 r. zawarł z Bankiem umowę o pożyczkę korporacyjną na kwotę 1 300 000 PLN, oprocentowaną według zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank, na okres nie dłuższy niż 36 miesięcy. Spłata kredytu nastąpi w

ratach począwszy od 31.10.2021 r.

Jako zabezpieczenie zawartej umowy pożyczki korporacyjnej zostały przyjęte:

hipoteka umowna na nieruchomości stanowiącej własność spółki zależnej od Emitenta Expert Go sp. z o.o.,
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do spółki zależnej od Emitenta Expert Go sp. z o.o.,
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Zmiana struktury właścicielskiej w spółce zależnej od Emitenta – Votum Energy S.A.

W dniu 25 października 2021 r. Columbus Elite S.A. nabył od Emitenta 450 000 akcji spółki zależnej od Emitenta – Votum Energy S.A., co stanowi 45% udziału procentowego w kapitale zakładowym spółki. Zmiana została ujawniona w rejestrze akcjonariuszy. Obecnie Emitent jest właścicielem 45%.

Zmiana nazwy spółki zależnej Eko Instalator sp. z o.o.

W dniu 3 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Zgłomadzenie Wspólników spółki Eko Instalator sp. z o.o., spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą prowadzona będzie spółka, na Clear Site sp z o.o. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawarcie przez Spółkę Umowy o zachowaniu poufności (NDA) z podmiotem zainteresowanym współfinansowanie spraw frankowych

W dniu 15 listopada 2021 r. spółka zależna od Emitenta – Votum Robin Lawyers S.A. zawarła Umowę o zachowaniu poufności (NDA) z podmiotem zainteresowanym współfinansowaniem prowadzenia postępowań dotyczących roszczeń wynikających z umów kredytów hipotecznych indeksowanych i denominowanych do waluty obcej. Intencją Stron jest stworzenie oferty zapewniającej możliwość dochodzenia roszczeń konsumentom, których sytuacja finansowa znacząco utrudnia lub uniemożliwia poniesienie kosztów zainicjowania sprawy. Potencjalna współpraca z podmiotem zainteresowanym może umożliwić Spółce zależnej dotarcie do szerszej grupy konsumentów, w szczególności tych, którzy z przyczyn ekonomicznych, dotąd nie zdecydowali się na dochodzenie należnych im roszczeń.

Zmiana struktury właścicielskiej w spółce zależnej od Emitenta – Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o.

W dniu 23 listopada Emitent nabył od osób fizycznych 980 udziałów w spółce Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o. o., co stanowi 49% kapitału zakłdowego, o łącznej wartości nominalnej 490 000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 100 % udziałów.

6.5.16 Działalność sponsoringowa

W dniu 2 stycznia 2007 r. Zarząd Spółki zawarł z Klubem Szachowym Polonia Wrocław sp. z o.o. umowę o promowanie Votum S.A. z wykorzystaniem znaku towarowego. Umowa obowiązuje przez czas nieokreślony i opiewa na kwotę 18 000,00 zł netto (słownie: osiemnaście tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 1 lipca 2021 r. spółka zależna od Emitenta Votum Energy S.A. zawarła umowę z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo-sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od 01.07.2021 r. do dnia 30 czerwca 2022 r. i opiewa na kwotę 25 000,00 zł netto miesięcznie.

W dniu 1 lipca 2021 r. spółka zależna od Emitenta, DSA Investment S.A. zawarła umowę z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" LEGNICA S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo-sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od 01.07.2021 r. do dnia 30.06.2022 r. i opiewa na kwotę 15 000 zł netto miesięcznie.

6.6 Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A.

6.6.1. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Dopłaty Powypadkowe S.A.

W dniu 22 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.07.2022r.

W dniu 19 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetm a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.08.2022r.

W dniu 18 marca 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetm a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.09.2022r.

W dniu 13 maja 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitenetm a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spałty przypada na dzień 31.09.2022r.

6.6.2. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Green Project S.A.

W dniu 4 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 14 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r.

W dniu 5 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na ocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

W dniu 18 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

W dniu 10 marca 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 31 marca 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 26 kwietnia 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 21 maja 2021 r. została zawrta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 7 lipca 2021 r. została zwarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 3 sierpnia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+ 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 29 września 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zleżnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 27 października 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 350 000,00 zł spółce zleżnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 29 listopada 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r

6.6.3. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Expert GO sp. z o. o.

W dniu 31 sierpnia 2021 r. zostala zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Expert GO sp. z o. o. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 60 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r.

W dniu 4 października 2021 r. zostala zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Expert GO sp. z o. o. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 90 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r.

W dniu 19 listopada 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Eemitentem a spółką zależną – Expert GO sp. z o. o. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczk iw wysokości 40 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2022 r.

6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie od 01.01.2021 roku do dnia publikacji nie wystąpiły nietypowe zdarzenia gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych Grupy Kapitałowej.

6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd w bieżącym okresie nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2021.

6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie III kwartału 2021 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu

Nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w okresie prezentowanego sprawozdania finansowego.

6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Aktywa i Pasywa

Wartość aktywów bilansu zwiększyła się o 13% w stosunku do kwoty aktywów prezentowanych na koniec 2020r. Aktywa trwałe stanowią obecnie 52% sumy bilansowej. Należności z tytułu realizacji usług stanowią 11% sumy bilansowej, wzrosły o 61% w stosunku do stanu na koniec 2020r. Na koniec 3 kwartału 2021 zmniejszył się stan środków pieniężnych o 5 122 tys. PLN w porównaniu z końcem 2020r. Pozycja zapasów związana jest z nowym segmentem OZE i obejmuje stany magazynowe materiałów wykorzystywanych do budowy instalacji fotowoltaicznych. Wartość aktywowanych kosztów dotyczących szkód rzeczowych zmniejszyła się z 29 327 tys. zł do 26 044 tys. zł PLN. Zmiana pozycji rozliczeń międzyokresowych jest wynikiem realizacji cesji ze szkód rzeczowych.

AKTYWA	30.09.2021	Struktura 30.09.2021 roku	31.12.2020	Struktura 31.12.2020 roku
Aktywa trwałe	67 295	52%	60 685	47%
Rzeczowe aktywa trwałe	27 789	22%	25 581	25%
Wartości niematerialne	1 117	1%	1 372	1%
Wartość firmy	20 274	16%	18 221	18%
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	0%	-	0%
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	106	0%	134	0%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 563	2%	1 485	1%
Pozostałe aktywa trwałe	1334	1%	279	0%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3751	3%	3680	4%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	10361	8%	9933	10%
Aktywa obrotowe	61 492	48%	53 977	53%
Zapasy	3 842	3%	1 411	1%
Należności z tytułu realizacji usług	11 852	9%	9 085	9%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	14 810	11%	4 328	3%

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	263	0%	20	0%
Pozostałe należności	9 911	8%	8 263	8%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	545	0%	1 775	2%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	15 683	12%	19 394	19%
Rozliczenia międzyokresowe	930	1%	923	1%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 656	3%	8 778	9%
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
AKTYWA RAZEM	128 787	100%	114 662	100%

PASYWA	30.09.2021	Struktura 30.09.2021 roku	31.12.2020	Struktura 31.12.2020 roku
Kapitał własny	62 171	48%	64 061	56%
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	62 443	48%	64 066	56%
Kapitał zakładowy	1 200	1%	1 200	1%
Kapitały zapasowy	28 058	22%	27 292	24%
Pozostałe kapitały	16 989	13%	16 989	15%
Różnice kursowe z przeliczenia	156	0%	160	0%
Odpis zysku w ciągu roku obrotowego	-	0%	-	0%
Niepodzielony wynik finansowy	13 291	10%	9 750	9%
Wynik finansowy bieżącego okresu	2 749	2%	8 675	8%
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	- 272	0%	- 5	0%
Zobowiązanie długoterminowe	17 718	14%	13 794	12%
Kredyty i pożyczki	11 339	9%	9 722	8%
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 961	2%	1 644	1%
Inne zobowiązania długoterminowe	-	0%	2	0%
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 302	3%	2 310	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	0%	-	0%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	116	0%	116	0%
Pozostałe rezerwy	-	0%	-	0%
Zobowiązania krótkoterminowe	48 898	38%	36 807	32%
Kredyty i pożyczki	14 135	11%	11 999	10%
Pozostałe zobowiązania finansowe	776	1%	3 578	3%
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	14 413	11%	14 056	12%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	361	0%	1 109	1%
Pozostałe zobowiązania	7 267	6%	2 812	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	5 360	4%	1 526	1%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	190	0%	455	0%
Pozostałe rezerwy	6 396	5%	1 272	1%
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
PASYWA RAZEM	128 787	100%	114 662	100%

Przychody

Przychody Grupy Kapitałowej Votum w bieżącym roku zwiększyły się o 32% w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych przychody ze sprzedaży wyniosły 72,3 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosły 35,2 mln zł, co stanowi wzrost o 205% r/r. Od bieżącego roku segment ten zasilany jest przychodami spółki dystrybucyjnej – DSA Investment S.A., która osiągnęła przychód na poziomie 19,9 mln zł, podczas gdy w ubiegłym roku wyniósł on 20,9 mln zł i zaliczany był do grupy przychodowej z segmentu "Pozostałe". Na wzrost zaprezentowanych przychodów w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych wpływ miał dynamiczny przyrost rozstrzygnięć pierwszoinstancyjnych, które zgodnie z MSSF 15 generują wynagrodzenia zaliczane do przychodów w proporcji wynikającej z poziomu utrzymania ich w drugiej instancji.

W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych przychody ze sprzedaży wyniosły 34,4 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosły 39,9 mln zł, co stanowi spadek o 14% r/r. Na spadek przychodów w tym segmencie miały wpływ czynniki, jak: obniżona aktywność sieci sprzedaży z uwagi na ograniczenia w komunikacji społecznej oraz mniejsza dynamika prowadzenia postępowań sądowych. W III kwartale 2021 roku trwały jeszcze prace nad zmianami w procedurze cywilnej determinujące długotrwałość prowadzenia postępowań sądowych.

W segmencie OZE przychody ze sprzedaży wyniosły 32 mln zł. Nowopowstała spółka Votum Energy S.A., która weszła do grupy w marcu 2020 roku, rozpoczęła swoją działalność operacyjną w lipcu 2020 roku. Osiągnięte przychody z tego segmentu stanowią 17% przychodów wygenerowanych przez Grupę Kapitałową Votum.

W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach przychody ze sprzedaży wyniosły 18,8 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosły 22,6 mln zł, co stanowi spadek o 17% r/r. Na spadek przychodów w tym segmencie miały wpływ czynniki, jak: wewnątrzsegmentowa transformacja modelu biznesowego, która zmierza obecnie w kierunku świadczenia usług dochodzenia roszczeń za wynagrodzeniem success fee na rzecz przedsiębiorców z branży motoryzacyjnej oraz wydłużony proces rozpatrywania spraw zawisłych przed sądem.

W segmencie rehabilitacji przychody ze sprzedaży wyniosły 15,6 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosły 13,8 mln zł, co stanowi wzrost o 14% r/r. Segment ten wykazuje od kilku okresów sprawozdawczych pewną stabilność w pozycji przychodowej, utrzymując przychód ze sprzedaży na poziomie nie niższym niż 4 mln za dany kwartał, począwszy od I kwartału 2020 r. Segment rehabilitacji funkcjonował w niezmienionym wymiarze w okresie obowiązujących obostrzeń w związku z pandemią, z uwagi na charakter prowadzonej rehabilitacji stacjonarnej.

W segmencie "Pozostałe" przychody ze sprzedaży wyniosły 14,3 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosły 35,3 mln zł, co stanowi spadek o 59% r/r. Spadek przychodów spowodowany był przede wszystkim przeniesieniem do segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, spółki DSA Investment S.A., która w ubiegłym roku prezentowana była właśnie w tym segmencie.

Wynik netto

Wynik finansowy netto GK VOTUM za III kwartały 2021 wyniósł 2,3 mln PLN i w stosunku do analgicznego okresu 2020 r. spadł o 56%. Realizując długoterminową strategię działania, Grupa Kapitałowa Votum dąży do budowania wartości poprzez maksymalizację potencjału przychodowego, wynikającego z prowadzonych spraw. W przypadku zdarzeń zaburzających bieżący strumień przychodów, jak w szczególności wydłużony czas trwania postępowań sądowych, grupa kapitałowa kierując się realizacją interesów klientów poprzez maksymalizację świadczeń im przysługujących w możliwie najkrótszym czasie będzie dążyła do ulokowania w procesach sądowych maksymalnej liczby obsługiwanych spraw. Realizacja tych zamierzeń może skutkować koniecznością absorpcji wzrostu kosztów stałych, w tym szczególności osobowych, przy jednoczesnej akceptacji przesunięcia przychodów. W ocenie grupy kapitałowej podejście długoterminowe w największym stopniu realizuje również interesy akcjonariuszy, nawet jeżeli w wymiarze krótkoterminowym skutkuje wynikiem netto niższym niż możliwy do osiągnięcia bez przyjęcia takich założeń.

	2021 q3	2020 q3	różnica (2021 q3- 2021 q3)	różnica % (2021 q3 / 2020 q3)
Przychody ze sprzedaży	138 913	105 010	33 903	32%
Koszty działalności operacyjnej	132 975	97 249	35 726	37%
Zysk (strata) ze sprzedaży	5 938	7 761	-1 823	-23%
Pozostałe przychody operacyjne	1 224	1 735	-511	-29%
Pozostałe koszty operacyjne	1 287	1 113	174	16%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 875	8 383	-2 508	-30%
Przychody finansowe	367	157	210	134%
Koszty finansowe	1 249	737	512	69%
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 993	7 803	-2 810	-36%
Podatek dochodowy	2 685	1 930	755	39%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 308	5 873	-3 565	-61%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	2 308	5 873	-3 565	-61%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	- 441	- 319	-122	38%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 749	6 192	-3 443	-56%

Dług netto Grupy Kapitałowej

DŁUG NETTO	30.09.2021
a. Środki pieniężne	3 656
b. Ekwiwalenty	-
c. Płynność (a+b)	3 656

d. Bieżące należności finansowe	545
e. Krótkoterminowe zadłużenie w bankach	13 908
f. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego	227
g. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe	764


h. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe(e+f+g)	14 899
i. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (d-c-h)	10 698
j. Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe	11 339

Zadłużenie finansowe netto kształtuje się na poziomie 22 037 tys. PLN. Jest wynikiem zaciągnięcia zobowiązań kredytowych na nabycie nieruchomości oraz kredytu obrotowego.

6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent zakłada, że kluczowym czynnikiem, który będzie determinował wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową Votum S.A. będzie spodziewany dynamiczny przyrost liczby wygrywanych spraw dotyczących kredytów indeksowanych i denominowanych do CHF. W III kwartale bieżącego roku, odnotowano w tym obszarze wynik wyższy niż w I półroczu 2021 r., a w IV kwartale 2021 r. Emitent spodziewa się wyniku przekraczającego trzy pierwsze kwartały łącznie. Z kolei w I kwartale 2022 r., Emitent oczekuje osiągnięcia wyniku zbliżonego do tego z całego roku 2021. W ślad za rozstrzygnięciami pierwszoinstancyjnymi, z kilkumiesięcznym przesunięciem powinny podążać rozstrzygnięcia prawomocne, z którymi wiążą się przepływy pieniężne stanowiące zwrot z trwającej blisko pięć lat inwestycji, przede wszystkim w obszarze kosztów osobowych, które to - z wyjątkiem kosztów prowizyjnych - były przypisywane do wyników bieżących okresów.

W obszarze dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych, czynnikiem wpływającym na utrzymanie wysokiej rentowności segmentu jest sprzyjające otoczenie prawne, na które składa się zarówno poszerzenie podstaw prawnych dochodzenia roszczeń, jak i informacje o odstąpieniu od prac legislacyjnych dotyczących standaryzacji zadośćuczynień. Tym samym ulega znaczącemu ograniczeniu występujące historycznie ryzyko prawne związane z zabieganym przez ubezpieczycieli wprowadzeniem tabel, w praktyce ograniczającym górny pułap zadośćuczynień.

W obszarze dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach, spodziewana jest poprawa rentowności w związku z windykacją portfela cesji wierzytelności przy jednoczesnym ograniczeniu kosztów związanych z wyceną kolejnych wierzytelności, eliminacją ewentualnych negatywnych skutków utrzymania dotychczasowego modelu w przypadku wystąpienia ryzyka prawnego polegającego na wprowadzeniu regulacji ograniczającej lub wyłączającej cesje wierzytelności dotyczących szkód w pojazdach.

W segmencie fotowoltaicznym, decyzje podjęte przez Emitenta, będą skutkowały spodziewanym ograniczeniem przychodów, wynikającym z wejścia w rolę dystrybutora, przy jednoczesnej poprawie wyników związanej z ograniczeniem bazy kosztowej i ryzyk, z jakimi wiązało się oferowanie własnego produktu, w tym ryzyk wynikających z ograniczonej przewidywalności i rosnących cen materiałów oraz wykonawstwa.

Wrocław, dnia 29 listopada 2021 r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2021.11.29 16:03:52 CET Signature Not Verified

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2021.11.29 17:09:55 +01'00'

Podpis osób sporządzających sprawozdanie:

Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2021.11.29 15:54:12 CET Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2021.11.29 15:51:40 CET Signature Not Verified

……………………………………………………………... ……………………………………………………………………………. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

AI Terminal

Votum S.A.

5857_rns_2021-11-29_8d00acd8-170a-4ed7-b28a-f437739b30cd.pdf

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

1.1 Dane jednostki dominującej

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

1.1 Okresy prezentowane

1.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 września 2021 roku

Zarząd na dzień 30 września 2021:

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Rada Nadzorcza na dzień 30 września 2021:

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Struktura akcjonariatu na dzień 01.01.2021 r.

Struktura akcjonariatu na dzień 30.09.2021 r.

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.3.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

1.3.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

1.4 Spółki powiązane i zależne

Stan na dzień 29.11.2021 r.

1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

c) Jednostki stowarzyszone

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Klasyfikacja umów leasingowych

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Niepewność szacunków

Wartość firmy

Utrata wartości aktywów

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Wycena rezerw

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Ujmowanie przychodów

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Ujmowanie kosztów

Stawki amortyzacyjne

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

Środki trwałe w budowie

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.09.2021r.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.09.2021r.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 września 2021r. Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Odroczony podatek dochodowy

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Rezerwy na nagrody, premie

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Rezerwy pozostałe

Pozostałe rezerwy

Zmiana stanu rezerw