SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2021

SKONSOLIDOWANY RAPORT ZAWIERA:

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wrocław, 23 września 2021

1	Spis treści	INFORMACJE OGÓLNE4
	1.1	Dane jednostki dominującej 6
	1.2	Czas trwania Grupy Kapitałowej 6
	1.3	Okresy prezentowane6
	1.4	Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku 6
	1.5	Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej7
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 15
3		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO26
	3.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 26
	3.2	Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego26
	3.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 26
	3.4	Zasady konsolidacji 26
	3.5	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 28
	3.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 29
	3.7	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 30
	3.8	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji30
	3.9	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach30
	3.10	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ32
	3.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 32
	3.12	Dodatkowe noty objaśniające32
	3.13	Segmenty operacyjne 44
	3.14	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych46
	3.15	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 46
	3.16	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 47
	3.17	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu49
3.18		Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 52
	3.19	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych52
	3.20	Zdarzenia po dniu bilansowym52
	3.21	Instrumenty finansowe52
4		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 59
5	69	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	5.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 69
	5.2	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 69
	5.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 69
	5.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 69
	5.5	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 69
	5.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 70
	5.7	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji70
	5.8	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach70

5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji70
5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ71
5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów 71
5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych71
5.13 Informacje objaśniające72
5.14 Segmenty operacyjne 80
5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych80
5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 81
5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 82
5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu85
5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 86
5.20 Instrumenty finansowe87
5.21 Zdarzenia po dacie bilansu89
6 POZOSTAŁE INFORMACJE90
6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w 2021 90
6.2 Rozliczenia podatkowe 90
6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 90
6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca90
6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 91
6.6. Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym Votum S.A109
6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe110
6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 110
6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 110
6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie II kwartału 2021 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu110
6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 110
6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 113

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM

Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży	89 914	68 602	19 773	15 446
Koszty działalności operacyjnej	86 429	63 712	19 007	14 345
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 621	5 474	796	1 233
Zysk (strata) brutto	3 279	5 245	721	1 181
Zysk (strata) netto	1 781	4 080	392	919
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	-307	-25	-68	-6
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 088	4 105	459	924
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,17	0,34	0,03	0,08
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
Aktywa razem	127 239	114 662	28 145	24 847
Zobowiązania razem	65 880	50 601	14 572	10 965
w tym zobowiązania krótkoterminowe	48 382	36 807	10 702	7 976
Kapitał własny	61 362	64 061	13 573	13 882
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	265	260
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,11	5,34	1,13	1,16
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 897	818	-637	190
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 668	-696	-587	-157
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	3 353	1 281	737	288
Przepływy pieniężne netto razem	-2 212	1 403	-487	311

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży	20 989	24 034	4 616	5 412
Koszty działalności operacyjnej	22 699	28 654	4 992	6 452
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	7 990	3 458	1 757	779
Zysk (strata) brutto	8 007	3 440	1 761	774
Zysk (strata) netto	7 544	3 702	1 659	833
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,63	0,31	0,14	0,07
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
Aktywa razem	101 277	85 804	22 402	18 593
Zobowiązania razem	45 096	32 969	9 975	7 144
w tym zobowiązania krótkoterminowe	37 199	25 812	8 228	5 593
Kapitał własny	56 181	52 835	12 427	11 449
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	265	260
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,68	4,40	1,04	0,95
VOT	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 601	3 157	-572	711
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 727	6 394	-380	1 440
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	6 659	-7 993	1 464	-1 800
Przepływy pieniężne netto razem	2 332	1 558	513	351

średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2021 - 30.06.2021	4,5472
bilansowy kurs EURO na 30.06.2021	4,5208
średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	4,4413
bilansowy kurs EURO na 31.12.2020	4,6148

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego roku.

1.1 Dane jednostki dominującej

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca VOTUM S.A. (zwana dalej: "Spółka" , "Jednostka dominująca") i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej (zwana dalej: "Grupa Kapitałowa", "Grupa") zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.3 Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku

Zarząd na dzień 30 czerwca 2021:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu Kamil Krążek - Wiceprezes Zarządu Tomasz Stanisławski - Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie od 1 stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza na dzień 30 czerwca 2021:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-	Członek Rady Nadzorczej
-	Członek Rady Nadzorczej
-	Członek Rady Nadzorczej
-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

1.5 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.5.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	515 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

W okresie od zakończenia II kwartału 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie miały miejsca transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	685 000,00	57,08	6 850 000	57,08
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 150 000	615 000,00	51,25	6 150 000	51,25
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	515 000,00	42,92	5 150 000	42,92

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.5.2	Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	Zwiększenie	Zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 850 000	-	-	6 850 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 150 000	-	-	6 150 000
Pozostali akcjonariusze	5 150 000	-	-	5 150 000

Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

1.5.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji na dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	190 265	1000	-	191 265
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	188 841	1000	-	189 841
Bartłomiej Krupa – pośrednio	1424	-	-	1424
Kamil Krążek	126 772	400	-	127 172
Tomasz Stanisławski	50 632	604	-	51 236
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4. Spółki powiązane i zależne Na dzień 30.06.2021

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy kapitale	Udział w procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
BeCARed.pl S.A. (dawniej Dopłaty Powypadkowe S.A.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne

Expert Go sp. z o. o.	ul. Narutowicza 16 Katowice	KRS 0000677952 NIP 6443526968 REGON 367290261	Ekspertyzy specjalistyczne	10 000	90% Votum S.A. 10% osoby fizyczne	90% Votum S.A. 10% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A; 34% osoby prawne	66% Votum S.A., 34% osoby prawne
Votum Green House sp. z o.o. (wcześniej Biuro Ekspertyz Proceoswych sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Sprzedaż i montaż instalacji pomp ciepła	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne	73% Votum S.A. 27% osoby fizyczne
Votum Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 3387431941	Usługi montażowe	50 000	80% Votum S.A.	80% Votum S.A.
Ekosynergia Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 30149899	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430 NIP 6792942895 REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718 NIP 6793087334 REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	1 000 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.

Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹udział w zyskach i stratach

Na dzień publikacji sprawozdania (23.09.2021 r.)

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne	97% Votum S.A., 3% osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
BeCARed.pl S.A. (dawniej Dopłaty Powypadkowe S.A.)	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne

		KRS 0000677952			90% Votum
Expert Go sp. z o. o.	ul. Narutowicza 16 Katowice	NIP 6443526968 REGON 367290261	Ekspertyzy specjalistyczne	10 000	S.A. 10% osoby fizyczne	90% Votum S.A. 10% osoby fizyczne
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 NIP 8992874455 REGON 385292375	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A. 1% osoby fizyczne
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	90% Votum S.A, 10% osoby prawne	90% Votum S.A., 10% osoby prawne
Votum Green House sp. z o.o. (dawniej Biuro Eksperty Procesowych sp. z o.o.)	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Sprzedaż i montaż instalacji pomp ciepła	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Green Project S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	75% Votum S.A. 25% osoby fizyczne	75% Votum S.A. 25% osoby fizyczne
Votum Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Eko Instalator sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000867853 NIP 8992888463 REGON 3387431941	Usługi montażowe	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Ekosynergia Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 30149899	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430 NIP 6792942895 REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718 NIP 6793087334 REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	1 000 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.

Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi informatyczne	303 300	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
PKB Wrocław Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹udział w zyskach i stratach

1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej (na dzień publikacji sprawozdania)

1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich wyniki finansowe.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku.

Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka') oświadcza, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VOTUM za I półrocze 2021 został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu tego sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o śródrocznym skróconym jedostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego oraz obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Niniejszy skonsolidowany raport półroczny należy czytać łącznie ze sprawozdaniem z działalności.

1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy skonsolidowany raport półroczny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 23 września 2021 roku.

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020

Przychody ze sprzedaży	89 914	68 602
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	89 416	68 602
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	498	-
Koszty działalności operacyjnej	86 429	63 712
Amortyzacja	1 333	993
Zużycie materiałów i energii	11 158	1 257
Usługi obce	53 046	43 375
Podatki i opłaty	1 747	2 252
Wynagrodzenia	15 312	12 893
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	2 388	1 764
Pozostałe	1 929	1 178
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	423	-
Zmiana stanu produktów	- 907	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	3 485	4 890
Pozostałe przychody operacyjne	920	1 461
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	84	259
Dotacje	-	16
Inne przychody operacyjne	836	1 186
Dywidenda, udział w zyskach	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	784	877
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	46	2
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	55	2
Inne koszty operacyjne	683	873
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 621	5 474
Przychody finansowe	69	235
Odsetki	21	106
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	48	129
Koszty finansowe	411	464
Odsetki	306	434
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	105	30
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 279	5 245
Podatek dochodowy	1 498	1 165
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 781	4 080
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-
Zysk (strata) netto	1 781	4 080
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-307	-25
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 088	4 105
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,17	0,34
Podstawowy za okres obrotowy	0,17	0,34
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,17	0,34
Podstawowy za okres obrotowy	0,17	0,34
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020


Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-30	77
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-30	77
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*	-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	-30	77
Suma całkowitych dochodów	1 751	4 157
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-307	- 25
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	2 058	41 82

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2021	31.12.2020

Aktywa trwałe	67 188	60 684
Rzeczowe aktywa trwałe	27 762	25 581
Wartości niematerialne	1 213	1 372
Wartość firmy	19 791	18 221
Pozostałe aktywa finansowe	115	134
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 279	1 485
Pozostałe aktywa trwałe	1 090	279
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 079	3 680
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	10 859	9 933
Aktywa obrotowe	60 051	53 978
Zapasy	4 371	1 411
Należności z tytułu realizacji usług	10 851	9 085
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	7 692	4 328
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	172	20
Pozostałe należności	10 492	8 263
Pozostałe aktywa finansowe	1 237	1775
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17 754	19 394
Rozliczenia międzyokresowe	916	923
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 566	8 778
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	127 239	114 662

Kapitał własny Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy	61 362 61 756 1 200 - 28 058 16 989	64 061 64 066 1 200 -




Należne wpłaty na kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy		27 292
Pozostałe kapitały		16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	130	160
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	13 291	9 750
Wynik finansowy bieżącego okresu	2 088	8 675
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	-394	- 5
Zobowiązanie długoterminowe	17 495	13 794
Kredyty i pożyczki	11 941	9 722
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 996	1 644
Inne zobowiązania długoterminowe	2	2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 440	2 310
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	116	116
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	48 382	36 807
Kredyty i pożyczki	14 350	11 999
Pozostałe zobowiązania finansowe	861	3 578
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług	13 395	14 056
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	353	1 109
Pozostałe zobowiązania	10 051	2 812
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji	4 468	1 526
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	279	455
Pozostałe rezerwy	4 625	1 272
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	127 239	114 662

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	18 425	-	-	64 066 -	5	64 061
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	27 292	16 989	160	18 425	-	-	64 066 -	5	64 061
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	766	-	-	- 5 134	-		- - 4 368	-82	- 4 450
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25	25
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 168	-	-	- 168	28	-140
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	766	-	-	- 4 966	-	-	- 4 200	-	-4 200
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-135	-135
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	- 30	-	-	2 088	2 058	- 307	1 751
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	2 088	2 088	- 307	1 781
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	- 30	-	-	-	- 30	-	- 30
Kapitał własny na dzień 30.06.2021 roku	1 200	-	28 058	16 989	130	13 291	-	2 088	61 756	-394	61 362

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI	-	-	3 278	8 640	-	- 11 970	-		- - 52	269	217
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 105	-	-	- 105	- 120	- 225
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	53	-	-	53	19	72
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	-	- 11 918	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	97	-	-	8 675	8 772	- 531	8 241
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	8 675	8 675	- 531	8 144
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	97	-	-	-	97	-	97
Kapitał własny na dzień 31.12.2020 roku	1 200	-	27 292	16 989	160	9 750	-	8 675	64 066 -	5	64 061

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	77	-	-	4 105	4 182	- 25	4 157
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	4 105	4 105	- 25	4 080
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	77	-	-	-	77	-	77
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 roku	1 200	-	24 014	8 349	140	21 720	-	4 105	59 528	602	60 130

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 279	5 245
Korekty razem	-4 349	-3 329
Amortyzacja	1 333	992
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-400	-29
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	2 595	13 930
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	88	-208
Zmiana stanu rezerw	3 085	1 438
Zmiana stanu zapasów	-2 132	-1 597
Zmiana stanu należności	-10 531	-3 020
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-676	-13 367
Zmiana stanu pozostałych aktywów	2 501	-1 470
Inne korekty z działalności operacyjnej	- 212	2
Gotówka z działalności operacyjnej	-1 070	1 916
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 827	-1 098
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 897	818
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	819	891
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	143	243
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	58
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	268	575
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	408	15
Wydatki	3 487	1 587
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	911	703
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	2 497	319
Inne wydatki inwestycyjne	79	565
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 668	-696

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	5 011	10 973
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	41	266
Kredyty i pożyczki	4 970	10 005
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	702
Wydatki	1 658	9 692
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	83	30
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	945	9 198
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	422	339
Odsetki	208	125
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	3 353	1 281
Przepływy pieniężne netto razem	-2 212	1 403
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-2 210	1 403
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-2	-
Środki pieniężne na początek okresu	8 778	9 533
Środki pieniężne na koniec okresu	6 566	10 936
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2021 roku. Sprawozdanie zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2021r. do 30.06.2021r. Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2020 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku oraz zmian w polityce rachunkowości opisanych w punkcie 3.6.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2020 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2020 rok.

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy.

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 czerwca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.06.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	97%	98%
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	100%	100%
PCRF VOTUM S.A.	96%	96%
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2	1%	1%
BeCARed.pl S.A. ( poprzednio Dopłaty Powypadkowe S.A.)	99%	99%
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	100%	100%
Law Stream sp. z o.o.	100%	100%
Votum Green House sp. z o.o. ( dawniej Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.)	100%	100%
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	55%
Votum Robin Lawers S.A.	99%	100%
Redeem sp. z o.o.	100%	100%
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	98%	98%
Votum Odszkodowania S.A.	99%	99%
DSA Investment S.A.	100%	100%
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	51%	51%
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	98%	98%
Ekosynergia sp. z o.o.	51 %	51 %
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100%	100%
PKB Wrocław sp. z o.o.	100%	100%
Votum Energy S.A.	66%	66%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.1	99%	99%
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1	99%	99%
Votum Green Project S.A.	73%	63%
Votum Green Project I sp. z o.o.	100%	100%
Eko Instalator sp. z o.o.	80%	100%
Expert Go sp. z o.o.	90%	-

¹ udział w zyskach i stratach

²spółki zależne pośrednio

Wyszczególnienie		Metoda konsolidacji
	30.06.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.		Jednostka dominująca

Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A. sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
BeCARed.pl S.A. ( poprzednio Dopłaty Powypadkowe S.A.)	metoda pełna	metoda pełna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Law Stream sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green House sp. z o.o. ( dawniej Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.)	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	-	metoda pełna
Votum Robin Lawers S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Redeem sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Odszkodowania S.A.	metoda pełna	metoda pełna
DSA Investment S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
PKB Wrocław sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Energy S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green Project S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Green Project I sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Eko Instalatorsp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Expert Go sp. z o.o.	metoda pełna	-

Wyszczególnienie	Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.06.2021	31.12.2020
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	Jednostka dominująca
Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1	98%	98%

¹ udział w zyskach i stratach

Wyszczególnienie	Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.06.2021	31.12.2020
PCRF VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	99%	99%

¹ udział w zyskach i stratach

e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

W Grupie Kapitałowej wszystkie spółki podlegają konsolidacji na dzień bilansowy.

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku oraz zmian zawartych w punkcie 3.6.

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Poniżej wskazano wpływ zmiany zasad rachunkowości na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. Przychody z umów bankowych oraz koszty prowizji agencyjnych z nimi związane szacowane były pierwszy raz w IV kwartale 2020 r., w związku z czym zmiana zasad rachunkowości pozostaje bez wpływu na dane skonsolidowanego rachunku zysków i strat za I półrocze 2020 r.

AKTYWA	31.12.2020 dane przekształcone	korekta	31.12.2020 dane opublikowane
Aktywa trwałe	60 684	0	60 684
Rzeczowe aktywa trwałe	25 581		25 581
Wartości niematerialne	1372		1372
Wartość firmy	18 221		18 221
Pozostałe aktywa finansowe	134		134
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 485		1 485
Pozostałe aktywa trwałe	279		279
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 680		3 680
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	9 933		9 933
Aktywa obrotowe	54 738	760	53 978
Zapasy	1411		1411
Należności z tytułu realizacji usług	9085		9 085
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	5 088	760	4 328
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	20		20
Pozostałe należności	8 263		8 263
Pozostałe aktywa finansowe	1775		1775
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	19 394		19 394
Rozliczenia międzyokresowe	923		923
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 778		8 778
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	115 422	760	114 662

PASYWA	31.12.2020 dane przekształcone	korekta	31.12.2020 dane opublikowane
Kapitał własny	64 061	0	64 061
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	64 066		64 066
Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy	1 200 -		1 200 -
Kapitały zapasowy	27 292		27 292
Pozostałe kapitały	16 989		16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	160		160
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-		-
Niepodzielony wynik finansowy	9 750		9 750
Wynik finansowy bieżącego okresu	8 675		8 675
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	-5		-5
Zobowiązanie długoterminowe	13 794		13 794
Kredyty i pożyczki	9 722		9 722
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 644		1 644
Inne zobowiązania długoterminowe	2		2
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 310		2 310

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 29 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-		-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	116		116
Pozostałe rezerwy	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe	37 567	760	36 807
Kredyty i pożyczki	11 999		11 999
Pozostałe zobowiązania finansowe	3 578		3 578
Zobowiązania z tytułu zrealizowanych dostaw i usług	14 056		14 056
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 109		1 109
Pozostałe zobowiązania	2 812		2 812
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do realizacji	1526		1526
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	455		455
Pozostałe rezerwy	2 032	760	1 272
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
PASYWA RAZEM	115 422	760	114 662

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Wartość firmy

Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy, w przypadku gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego.

Utrata wartości aktywów

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie dotyczącej niniejszych aktywów.

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. Spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji. Ten sam model wyceny zastosowano w roku 2020 oraz w bieżącym roku do wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych - usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego kwartału, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego kwartału. Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji rezerw krótkoterminowych.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka i grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.

Przychody z umów bankowych dotyczące opłat wstępnych ujmowane są dacie otrzymania wpłaty od klienta, natomiast przychody ze sprzedaży uzyskane w toku prowadzenia sprawy ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Ujmowanie kosztów

Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych, jak i będących przedmiotem leasingu.

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2021r. do 30.06.2021 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

W bieżącym okresie w Grupie Kapitałowej ani w jednostce dominującej nie dokonywano korekt błędów poprzednich okresów.

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	1 999	24 688	4 990	3 084	2 242	6	37 009
Zwiększenia, z tytułu:	-	1 765	1 076	388	79	19	3 327
- nabycia środków trwałych	-	1 765	459	-	74	19	2 317
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	616	388	-	-	1 004
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	1	-	5	-	6
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	65	188	-	-	253
- zbycia	-	-	65	188	-	-	253
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 roku	1 999	26 453	6 001	3 284	2 321	25	40 083
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	232	3 548	4 217	1 377	2 053	-	11 427
Zwiększenia, z tytułu:	16	158	407	477	41	-	1 099
- amortyzacji	16	158	407	477	35	-	1 093
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	6	-	6
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	63	142	-	-	205
- likwidacji	-	-	-	44	-	-	44
- sprzedaży	-	-	63	98	-	-	161
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2021 roku	248	3 706	4 561	1 712	2 094	-	12 321
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	-	1	- 1	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 roku	1 751	22 747	1 440	1 573	226	25	27 762

Wzrost wartości w pozycji budynki i budowle wynika z nabycia spółki Expert Go sp. z o.o. która posiada w swoim majątku nieruchomość.

Wartość umorzenia rzeczowych aktywów trwałych

Środki trwałe		30.06.2021		31.12.2020
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	1 999	239	1 751	1999	232	1767
Budynki i budowle	26 453	3 715	22 747	24 688	3548	21 140
Maszyny i urządzenia	6 001	4 561	1 440	4 990	4 217	773
Środki transportu	3 284	1 711	1 573	3 084	1 376	1 708
Pozostałe środki trwałe	2 321	2 095	226	2 242	2 054	188
środki trwałe w budowie	25	-	25	-	-	6
Razem	40 083	12 321	27 762	36 023	10 447	25 582

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie dotyczą zapłaconych kwot na poczet nabycia/rozbudowy środków trwałych.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonywano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021r.

	Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

Poczynione nakłady inwestycyjne rzeczowych aktywów trwałych

Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2021	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 30.06.2021
	6 19	-	-		-	- -	25

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie poczyniono istotnych zobowiązań w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021	412	-	40	3 383	253	-	4 088
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	80	-	1	81
- nabycia	-	-	-	80	-	-	80
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	1	1
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 roku	412	-	40	3 463	253	1	4 169
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	31	-	40	2 573	72	-	2 716
Zwiększenia, z tytułu:	41	-	-	181	18	-	240
- amortyzacji	41	-	-	181	18	-	240
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2021 roku	72	-	40	2 754	90	-	2 956
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 roku	340	-	-	709	163	1	1 213

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Znaki towarowe		Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe	Inne	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹ Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Główną pozycją w oprogramowaniu komputerowym stanowi zintegrowany system Pyton Case Expert. System ten obsługuje w Grupie obszary działalności: CMS¹ i CRM² .

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

¹ System zarządzania treścią CMS (ang. Content Management System) jest to aplikacja internetowa pozwalająca na łatwe utworzenie serwisu WWW oraz jego późniejszą aktualizację i rozbudowę przez redakcyjny personel nietechniczny.

² Zarządzanie relacjami z klientami CRM (ang. Customer Relationship Management)

Zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.	3 495	3 495
Redeem sp. z o.o.	2 258	2 258
DSA Investment S.A.	12 248	12 248
Ekosyneria Sp. z o.o.	38	104
PKB Wrocław Sp. z o.o.	81	89
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	24	24
Law Stream sp. z o.o.	3	3
Expert Go sp. z o.o.	1644
Wartość firmy (netto)	19 791	18 221

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	18 856	18 636
Zwiększenia, z tytułu:	1 644	228
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki	1 644	228
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	74	8
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	74	8
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	20 426	18 856
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	635	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	-	-
Pozostałe zmiany	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	635	635
Wartość firmy (netto)	19 791	18 221

Expert Go sp. z o.o.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Emitent nabył 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., za kwotę 2 619 tys. zł co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 9 000 zł. Emitent stał się właścicielem 90% udziałów. Wartość aktywów netto została skorygowana o przeszacowaną wartość nieruchomości o kwotę 748 tys. zł. Wartość godziwa przejętych aktywów netto wyniosła 999 tys. zł

Wybrane dane finansowe przyjęte na dzień nabycia udziałów.

	Dane w tys.pln
Wybrane dane finansowe	30.06.2021
Aktywa trwałe	1 025
Aktywa obrotowe	114
Suma aktywów	1 139

Wybrane dane finansowe	30.06.2021
Kapitał własny	251
Kapitał podstawowy	10
Kapitał zapasowy	161
Zysk (strata) z lat ubiegłych	0

Suma pasywów	1139
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	888
Zysk (strata) netto	80

Wybrane dane finansowe	30.06.2021
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	560
Koszty działalności operacyjnej	610
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	91
Zysk (strata) netto	80

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 czerwca 2021r.

Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Materiały	3 264	1 211
Półprodukty i produkty w toku	1 131	224
Produkty gotowe	-	-
Towary	443	443
Zapasy brutto	4 838	1 878
Odpis aktualizujący stan zapasów	467	467
Zapasy netto	4 371	1 411

Wzrost zapasów oraz produkcji w toku wynika z nabycia materiałów wraz zrealizacją usług fotowoltaicznych przez podmiot Votum Energy S.A..

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 31.12.2020 roku	-	24	-	443	-
Zwiększenia w tym:	-	-	-	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
Stan na dzień 30.06.2021 roku	-	24	-	443	-

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Należności z tytułu realizacji usług	10 851	9 085
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	77	601
- od pozostałych jednostek, w tym	10 774	8 484
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 407	2 422
- honorarium za zrealizowane usługi	719	221
- należności z tytułu dostaw i usług	7 648	5 841
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 931	1817
Należności z tytułu realizacji usług brutto	12 782	10 902

Należności z tytułu dostaw i usług wynikają ze świadczonych przez grupę kapitałową usług, głównie dotyczą to usług z działaności odszkodowawczej, usług o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz pozostałych świadczonych przez grupę kapitałową usług.

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2021	5 493	4 296	-	9 789
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	387	3 294	-	3 681
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	387	3 294	-	3 681
Rozwiązane	110	-	-	110
stan na 30.06.2021	5 770	7 590	-	13 360
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021	1 780	-	-	1 780
Utworzone w ciagu roku , w tym:	-	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	191	-	-	191
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	191	-	-	191
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2021	1 589	-	-	1 589
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 181	7 590	-	11 771
- długoterminowe	4 079	-	-	4 079
- krótkoterminowe	102	7 590	-	7 692

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	11 771	8 008
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	11 771	8 008
- koszty opłat sądowych	4 085	3 713
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	7 686	4 295
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 590	1 780
- koszty opłat sądowych	1 590	1 780
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	13 360	9 788

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Należności z tytułu realizacji usług	Pozostałe należności i pożyczki
Jednostki powiązane niekonsolidowane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2021 r.	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2021 r.	1 817	148
Zwiększenia, w tym:	149	54
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	149	54
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	35	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	22	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	13	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2021 r.	1 931	202
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2021r.	1 931	202

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	29 327	25 687
zwiększenia	7 885	23 076
zmniejszenia w tym:	8 389	19 251
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	8 310	19 149
Odpis aktualizujący	209	186
- zwiększenia	230	212
- zmniejszenia	22	-26
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	28 614	29 327

Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 485	2 811	1 855	162	2 279
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 310	1 452	249	73	3 440
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 825	1 359	1 606	89	- 1 161

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	116	116
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	279	455
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	395	571
- długoterminowe	116	116
- krótkoterminowe	279	455

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	116	-	455	- -	571
Utworzenie rezerwy	-	-	183	- 6	189
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	185	- -	185
Rozwiązanie rezerwy	-	-	174	- 6	180
Stan na 30.06.2021, w tym	116	-	279	- -	395
- długoterminowe	116	-	-	- -	116
- krótkoterminowe	-	-	279	- -	279

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Grupa oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Rezerwy na nagrody, premie

Grupa oszacowała rezerwy na nagrody i premie na podstawie planów premiowych.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Grupa oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów.

Rezerwy pozostałe

Tworzone są na inne niż wymienione wyżej rezerwy.

W Grupie nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	108	63
Rezerwy na zobowiązania handlowe	3 980	994
Premie	-	-
pozostałe	537	215
Razem, w tym:	4 625	1 272
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	4 625	1 272

Wzrost rezerw zobowiązań handlowych wynika z zawiązania rezerw na prowizje z tytułu umów o dochodzenie roszczeń w sprawach bankowych oraz naliczeń prowizji w fotowoltaice.

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	Premie	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	63	994	-	215	1 272
Utworzone w ciągu roku obrotowego	113	8 927	-	383	9 423
Wykorzystane	67	5 941	-	61	6 069
Rozwiązane	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2021, w tym	108	3 980	-	537	4 625
- długoterminowe	-	-	-	-	-
- krótkoterminowe	108	3 980	-	537	4 625

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Wykonywane usługi przez spółki z Grupy Kapitałowej nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwy na zobowiązania handlowe

Związane są głównie z oszacowanymi zobowiązaniami handlowymi płatnymi w następnym okresie. Termin ich w przeważającej części nie przekracza jednego miesiąca.

Rezerwy na premie

Rezerwy na premie zostały oszacowane na podstawie planów premiowych.

Rezerwy pozostałe

Rezerwy tworzone na inne niż wyżej wymienione pozycje.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

	30.06.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	2 879	2 371
obligacje	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	2 848
Razem zobowiązania finansowe	2 879	5 222
- długoterminowe	2 018	1 644
- krótkoterminowe	861	3 578

Kwota wykazana w pozycji inne na koniec 2020r. stanowiła zobowiązanie z tytułu rozliczenia płatności za nabyte akcje DSA Investment s.a.

3.13 Segmenty operacyjne

Rozpoznane segmenty operacyjne

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
- VOTUM Odszkodowania S.A.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
- VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
- Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
- Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A. - BeCARed.pl S.A. ( poprzednio Dopłaty Powypadkowe S.A.)
- Votum Green House sp. z o.o. ( poprzednio Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.)
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
- Expert Go sp. z o.o.
Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- VOTUM S.A.
- Votum Robin Lawyers S.A.
- Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k
- DSA Investment S.A.
Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
Segment OZE w segmencie tym znajdują się podmioty świadczące usługi na rzecz odnawialnych źródeł energii. Do tej grupy zalicza się działalnośc następujących spółek:
- Votum Energy S.A.
- Votum Green Project S.A.
- Votum Green Project I sp. z o.o.
- Ekosynergia sp. z o.o.
- -Eko instalator sp. z .o.o.
Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
- Redeem sp. z o.o.
- PCRF VOTUM S.A.
- Law Stream sp. z o.o.,
- Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
- PKB Wrocław sp. z o.o.
- Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
- Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa

			Działalność kontynuowana			Wyłączenia
01.01.2021-30.06.2021	szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach		rehabilitacja OZE		Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	25 307	46 521	13 085	10 629	19 874	8 653	-	-	34 155	89 914
Sprzedaż na zewnątrz	17 749	25 208	11 710	10 561	18 974	5 331	-	-	-	90 565
wtym przychody z zastosowania MSSF 15	- 651									-651
Sprzedaż między segmentami	8 209	21 313	1 375	68	900	3 322	-	-	35 187	-
Koszty segmentu	18 298	45 933	12 026	9 910	21 455	14 347	-	-	35 540	86 429
Koszty sprzedaży zewnętrznej	17 012	26 897	11 161	9 175	19 836	14 033	-	-		98 114
Koszty sprzedaży między segmentami	1 286	19 036	865	735	1 619	314	-	-	23 855	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	7 009	588	1 059	719	-1 581	-5 694	-	-	- 1 385	3 485
Pozostałe przychody operacyjne	2 075	7 631	96	3	12	787	-	-	9 684	920
Pozostałe koszty operacyjne	204	9	191	7	35	334	-	-	- 39	784
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	8 880	8 210	964	715	-1 604	-5 241	-	-	8 338	3 621
Przychody finansowe	21	89	4	-	27	756	-	-	801	69
Koszty finansowe	41	4	260	1	43	261	-	-	199	411
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	8 860	8 295	708	714	-1 620	-4 746	-	-	8 940	3 279
Podatek dochodowy	269	661	- 52	130	-241	510	-	-	- 221	1 498
Zysk/ (strata) netto	8 591	7 634	760	584	-1 379	-5 256	-	-	9 153	1 781
Aktywa ogółem	13 401	10 785	24 106	1 848	13 998	133 255	-	-	70 154	127 239

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast dokonano przesunięć podmiotów w obrębie prezentowanych segmentów. Z uwagi na rodzaj przeważającej działalności, tj usługi dystrybucyjne na rzecz segmentu bankowego, spółka DSA Investmnet S.A. prezentowana dotychczas w segmencie usług pozostałych została w niniejszym sprawozdaniu ujęta w segmencie dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych. Na podstawie par. 18 MSSF 8 spółka odstąpiła od prezentacji danych porównywalnych.

Uzgodnienie łącznej sumy zysków lub straty segmentu sprawozdawczego z zyskiem lub stratą Grupy przed uwzględnieniem kosztu podatkowego i działalności zaniechanej Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	498	-
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	89 416	68 602
SUMA przychodów ze sprzedaży	89 914	68 602
Pozostałe przychody operacyjne	920	1 461
Przychody finansowe	69	235
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	90 903	70 298
Przychody z działalności zaniechanej	-	-
SUMA przychodów ogółem	90 903	70 298

3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

3.15 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Polityka wypłaty dywidendy na lata 2022 –2024.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:

i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

ii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

iii. metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Zarząd Spółki VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu niniejszym postanawia przedłożyć Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 w następujący sposób:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję,
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wynosi 0,35 zł (słownie: trzydzieści pięć groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosi: 12 000 000. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 21.09.2021 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na 15.12.2021 r.

3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany		Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.	3 262	2 393	9 163	10 625	1 680	5 226	-	-	12 910	13 376	-	-
Jednostki zależne:	31 290	23 961	33 429	22 027	19 557	18 611	-	-	9 646	5 846	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	3 626	3999	2 178	2 342	6 706	8 457	-	-	162	289	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	-	-	51	429	-	-	-	-	9	8	-	-
PCRF VOTUM S.A.	689	768	27	28	-	1	-	-	-	6	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	509	22	746	725	5	7	-	-	4	10	-	-
BeCAEed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.)	-	-	894	684	-	-	-	-	1 695	1 471	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	-	45	3	6	-	-	-	-	4	4	-	-
Law stream sp. z o.o.	931	305	41	5	243	85	-	-	42	17	-	-
Votum Green House Sp .z o.o. (Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.)	1 199	1953	56	35	1 554	1 427	-	-	26	26	-	-
Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	3	3	-	-
Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.	-	-	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-
Robin Lawyers S.A.	1 706	1 953	16 996	10 513	3 481	3 417	-	-	5 563	3 505	-	-
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.	10 973	5311	3 097	1297	3 119	2 603	-	-	972	-	-	-
Redeem sp. z o.o.	1	1	17	11	-	-	-	-	6	2	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	339	1 079	857	286	580	190	-	-	186	149	-	-
DSA Investment S.A.	8 716	8 317	6 540	5 468	3 054	2 144	-	-	61	46	-	-

Partnerskie Kluby Biznsesu	3	1	35	19	2	-	-	-	10	3	-
sp. z o.o. Mędrecki & Partners Law Office sp.k.	-	-	39	26	-	-	-	-	11	52	-
Ekosynergia sp. z o.o.	245	31	11	5	57	84	-	-	5	2	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	893	443	144	73	264	180	-	-	226	82	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	16	-	7	5 -	2	3	-	-	1	1	-
Votum Energy S.A.	2	-	1 435	56 -	4	1	-	-	451	162	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK Konopa i Wspólnicy sp.k. Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k.	179 610	22 -	32 49	13 -	63 159	12 -	- -	- -	2 32	8 -	- -
Votum Green Project S.A.	-	-	135	-	-	-	-	-	135	-	-
Votum Green Project I sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Eko instalator sp. z o.o.	653	-	38	-	276	-	-	-	37	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	36	15	197	8 343	8	10	-	-	12	2 505	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	493	297	294	-14	61	581	-	-	145	216	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	1 029	1 099	-	181	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	1 029	1 099	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu, Rady Nadzorczej i kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej

	funkcja	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020**
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	556	668
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	246	311
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	234	260
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	-	48
RAZEM		1 026	1 287
kluczowej kadry kierowniczej	Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz	2 812	2 437
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	293	171
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	106	96
Anna Ludwig	Członek Rady Nadzorczej	-	-
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	7	2
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	10	3
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	58	50
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	7	-
RAZEM		481	322

* wynagrodzenie do dnia pełnienia funkcji wraz ze świadczeniami po ustaniu funkcji

** nastąpiła zmiana prezentacji według wytycznych polityki wynagrodzeń

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki wg stanu na 30 czerwca 2021r., w tym dla Zarządu

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej wartość netto udzielonych pożyczek członkom zarządów spółek Grupy Kapitałowej wynosiła 116 tys. PLN.

	30.06.2021	31.12.2020
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	1 553	2 056
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych)	116	203
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	202	148
Suma netto udzielonych pożyczek	1 351	1 908
- długoterminowe	134	134
- krótkoterminowe	1 217	1 775

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	134	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
DSA Financial Group S.A.	800	23	-	30.06.2021	6% w skali roku	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	410	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z o.o.	50	-	52	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
Red Snake Sp. z o.o.	240	184	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Adamkiewicz Paweł	50	51	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Szczygłowski Przemysław	50	51	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	18	14	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	9	7	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M +	-
osoba fizyczna	200	89	-	31.01.2024	2% WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	16	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	172	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	190	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	16	4	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	18	15	-	30.04.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	7	7	-	30.04.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	5	6	-	28.02.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	5	5	-	28.02.2022	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
osoba fizyczna	20	20	-	00.01.1900	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	1	-	30.04.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	18	-	-	00.01.1900	-	-
osoba fizyczna	20	-	-	31.07.2021	-	-
osoba fizyczna	50	56	-	31.07.2022	-	-
osoba fizyczna	30	18	-	28.02.2022	-	-
osoba fizyczna	19	12	-	31.12.2020	-	-

Znacząca część udzielonych pożyczek udzielana jest pracownikom oraz współpracownikom spółek w Grupie Kapitałowej.

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 czerwca 2021r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	10 700	8 647	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2	9 350	4 436	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy,3	10 000	10 000	WIBOR 3M+1,8%	26.06.2021	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, weksel in blanco umowa podporządkowania wierzytelności pożyczek wobec DSA Investment s.a. oraz Votum
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2	2 000	1 198	WIBOR 1M+1,2%	26.062021	s.a. Hipoteka kaucyjna na nieruchomości Weksel in blanco,
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 4	1 500	30	WIBOR 1M+1,2%	26.06.2021	Zastaw na materiałach i towarach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
PKO BP kredyt inwestycyjny5	825	744	WIBOR 3M+1,8%	15.01.2029	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
PFR	652	451	0%	-	-
Protecta Broker sp. z o.o.	50	14	-	-	-
Razem	35 077	26 261	-	-	-

¹Kredyt udzielono PCRF VOTUM S.A.

²Kredyt udzielono VOTUM S.A.

³ Kredyt udzielono Dopłaty Powypadkowe S.A.

⁴ Kredyt udzielono Votum Energy S.A

⁵ Kredyt udzielono ExpertGo Sp. z o.o.

W dniu 25 czerwca 2021 r. Emitent wraz ze spółkami zależnymi - Dopłaty Powypadkowe S.A., Votum Energy S.A. oraz DSA Investment S.A. zawarli z bankiem aneks do umowy wie produktowej na mocy, którego limit kredytowy wynosi 17 936 000 PLN. Jako zabezpieczenie aneksu zostały przyjęte:

1) dla Emitenta:

-hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku należącego do Emitenta,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do Emitenta,

-oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 26 904 000 PLN,

2) dla Dopłaty Powypadkowe S.A. :

weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,

3) dla Votum Energy S.A. :

zastaw rejestrowy na zapasach towarów _panele fotowoltaiczne_,
cesja praw z polisy ubezpieczeniowej towarów należących do Votum Energy S.A.,
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

4) dla DSA Investment S.A. :

weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania oraz należności warunkowe.

3.19 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

3.20 Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 2 lipca 2021 r. spółka zależna od Emitenta Votum Green Project S.A. zawarła umowę z Qair Polska sp. z o. o., na mocy której Votum Green Project S.A. wykona projekt farmy fotowoltaicznej o prognozowanej łącznej mocy do 130 MW. Przewidywany przychód Votum Green Project S.A z tytułu wykonania niniejszej Umowy wyniesie ponad 4 500 000 euro, w przypadku jej realizacji w pełnym wymiarze. Poza wymienionym wyżej zdarzeniem w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

3.21 Instrumenty finansowe

W Grupie kapitałowej przeważają aktywa finansowe związane z pożyczkami i należnościami handlowymi. Natomiast wśród zobowiązań finansowych głównymi pozycjami są bieżące zobowiązania handlowe i pozostałe.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Aktywa finansowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	1 205	413	1 205	413	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- udzielone pożyczki	134	134	134	134	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pozostałe	1071	279	1 071	279	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności	21 346	17 348	21 346	17 348	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	28 613	29 327	28 613	29 327		wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
- pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:	-	-	-	-	-	- -
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	1 228	1 774	1 228	1 774	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- udzielone pożyczki	1 228	1 774	1 228	1 774	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	-	-	-	-	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 566	8 778	6 566	8 778	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Zobowiązania finansowe	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
						Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	26 269	21 721	26 269	21 721	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	11 919	9 722	11 919	9 722	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	14 350	11 999	14 350	11 999	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	-	-	-	-	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	1 996	1 644	2 018	1 644	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją	1 996	1 644	2 018	1 644	-	wyceniane według
zakupu						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	23 446	16 868	22 999	16 868	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym:	861	3 578	861	3 578	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	861	3 578	861	3 578	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu

01.01.2021-30.06.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	-	21	-	-306
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	116	-	14	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	3 061	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
	-	-	-	-	-
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	2 945	-	35	-	-306

W grupie kapitałowej nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

01.01.2020-30.06.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	-	106	-	-434
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym cesji wierzytelności	90	-	10	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Zysk / strata umowy cesji wierzytelności	- 4 311	- -	- -	- -	- -
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	4 221	-	116	-	-434

		30.06.2021
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	28 613
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

		31.12.2020
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	29 327
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

W grupie kapitałowej nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy hierarchiami wartości godziwej. Za aktywa wyceniane w wartości godziwej Grupa określa wartość nabytych cesji wierzytelności.

01.01.2021-30.06.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Stan na początek okresu	29 327	1 909	-	26 943
Zwiększenia	7 885	211	-	4970
nabycie cesji	7 885	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	208	-	-

Kredyty i pożyczki	-		-	4970
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	3	-	-
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu aktualizującego pożyczki	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-
Zmniejszenia	8 599	768	-	2765
realizacja cesji	8 389	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych - kapitał	-	-	-	2135
Spłata kredytów i pożyczek	-	761	-	-
nabycie udziałów i akcji	-	-	-	-
spłata odsetek	-	-	-	208
Odpis aktualizujący	210	4	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	3	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	422
Stan na koniec okresu	28 613	1 352	-	29 148

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży	20 989	24 034
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług	20 989	24 034
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej	22 699	28 654
Amortyzacja	884	596
Zużycie materiałów i energii	371	389
Usługi obce	17 215	20 662
Podatki i opłaty	960	1 655
Wynagrodzenia	2 343	4 149
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	357	483
Pozostałe	569	720
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	-1 710	-4 620
Pozostałe przychody operacyjne	9 986	8 510
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	14
Dotacje	-	16
Inne przychody operacyjne	480	548
Dywidenda, udziały w zyskach	9 506	7 933
Pozostałe koszty operacyjne	286	431
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-
Inne koszty operacyjne	286	431
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	7 990	3 460
Przychody finansowe	164	216
Odsetki	122	137
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	42	79
Koszty finansowe	147	236
Odsetki	139	226
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności
pozostałe	8	10
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 007	3 440
Podatek dochodowy	463	-262
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	7 544	3 702
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	7 544	3 702
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,63	0,31
Podstawowy za okres obrotowy	0,63	0,31
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,63	0,31
Podstawowy za okres obrotowy	0,63	0,31

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 59 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Rozwodniony za okres obrotowy - -

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - -

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	01.01.2021-	01.01.2020-
	30.06.2021	30.06.2020


Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody ogółem, netto	7 544	3 702
Suma całkowitych dochodów
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce
zależnej
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	7 544	3 702

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

AKTYWA	30.06.2021	31.12.2020
Aktywa trwałe	57 340	56 128
Rzeczowe aktywa trwałe	12 923	12 257
Wartości niematerialne	909	1 077
Wartość firmy	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	32 954	30 345
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	2 516	3 891
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	994	663
Pozostałe aktywa trwałe	81	77
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 770	3 615
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 192	4 203
Aktywa obrotowe	43 937	29 676
Zapasy	-	-
Należności z tytułu realizacji usług	5 643	5 512
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	7 794	4 426
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	103	212
Pozostałe należności	16 906	7 390
Pozostałe aktywa finansowe	7 499	7 222
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	2 947	4 374
Rozliczenia międzyokresowe	402	230
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 643	310
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	101 277	85 804

PASYWA	30.06.2021	31.12.2020
Kapitał własny	56 181	52 835
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-
Kapitały zapasowy	28 058	27 292
Pozostałe kapitały	16 989	16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	2 390	2 390
Wynik finansowy bieżącego okresu	7 544	4 964
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	7 897	7 157
Kredyty i pożyczki	3 500	3 968
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 454	1 039
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 883	2 090
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	60	60
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	37 199	25 812
Kredyty i pożyczki	9 617	2 124
Pozostałe zobowiązania finansowe	588	390
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	17 258	19 043
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-
Pozostałe zobowiązania	7 595	3 693
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	35	100
Pozostałe rezerwy	2 106	462
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	101 277	85 804

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021	1 200	-	27 292	16 989	2 390	4 964	-	52 835
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	27 292	16 989	2 390	4 964	-	52 835
Transakcje z właścicielami							-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	766			- 766		-
Wypłata dywidendy	-	-		-	-	- 4 200	-	- 4 200
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		7 544	-	7 544
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2021	1 200	-	28 058	16 989	2 390	7 544	-	56 181

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	- 3 820	-	-	- 3 820
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	2 391	11 918	-	47 872
Transakcje z właścicielami			3 278	8 640		- 11 918	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020	1 200	-	27 292	16 989	2 391	4 964	-	52 836
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		4 964	-	4 964
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	3 278	8 640	- -	11 918	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	18 129	-	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-3 820	-	-	- 3 820
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-		-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	14 309	-	-	47 872
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-		3 702	-	3 702
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020	1 200	-	24 014	8 349	14 309	3 702	-	51 574

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	8 007	3 440
Korekty razem	-10 696	105
Amortyzacja	884	596
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-1 691	7 797
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1	15
Zmiana stanu rezerw	1 578	-353
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	-11 368	629
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-2 205	-13 580
Zmiana stanu pozostałych aktywów	2 105	5 001
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	-2 689	3 545
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	88	-386
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-2 601	3 159
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	4 146	12 825
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymana dywidenda	1	4 972
Inne wpływy inwestycyjne	4 045	5 398
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	100	2 455
Wydatki	5 873	6 431
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	449	292
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	5 297	5 333
Inne wydatki inwestycyjne	127	806
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 727	6 394

	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	7 470	1 675
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	7 470	1 675
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	812	9 668
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	-
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	468	9 468
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	322	177
Odsetki	22	23
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	6 658	-7 993
Przepływy pieniężne netto razem	2 332	1 560
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	2 332	1 558
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	310	1 337
Środki pieniężne na koniec okresu	2 642	2 897
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Informacja została opisana w punkcie 3.1. Zasady sporządzania i zgodności z MSSF sprawozdania są tożsame z zasadami Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

5.2 Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Informacja została opisana w punkcie 3.2. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Informacja zawarta w punkcie 3.3 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Informacja zawarta w punkcie 3.5 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym zmieniono prezentację rozpoznanych przychodów zgodnie z MSSF 15 dotyczących wynagrodzenia opartego o success fee w umowach o dochodzenie roszczeń wynikających z umów bankowych. W sprawozdaniu za rok 2020 w przychodach ujęto kwotę skorygowaną o wartość naliczonych prowizji agencyjnych związanych z pozyskaniem umów. W prezentowanym okresie sprawozdawczym odrębnie wykazano rozpozane wynagrodzenie w pozycji przychodów ze sprzedaży i prowizje naliczone w pozycji kosztów usług obcych. Poniżej wskazano wpływ zmiany zasad rachunkowości na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. Przychody z umów bankowych oraz koszty prowizji agencyjnych z nimi związane szacowane były pierwszy raz w IV kwartale 2020 r., w związku z czym zmiana zasad rachunkowości pozostaje bez wpływu na dane jednostkowego rachunku zysków i strat za I półrocze 2020 r.

AKTYWA	31.12.2020 dane przekształcone	korekta	31.12.2020 dane opublikowane
Aktywa trwałe	56 128		56 128
Rzeczowe aktywa trwałe	12 257		12 257
Wartości niematerialne	1 077		1077
Wartość firmy	-		-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	30 345		30 345
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-		-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-		-
Pozostałe aktywa finansowe	3 891		3 891
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	663		663
Pozostałe aktywa trwałe	77		77
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 615		3 615
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	4 203		4 203
Aktywa obrotowe	30 405	729	29 676
Zapasy	-		-
Należności z tytułu realizacji usług	5 512		5 512
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	5 155	729	4 426
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	212		212
Pozostałe należności	7 390		7 390
Pozostałe aktywa finansowe	7 222		7 222
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	4 374		4 374

Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	230 310		230 310
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
AKTYWA RAZEM	86 533	729	85 804

PASYWA	31.12.2020 dane przekształcone	korekta	31.12.2020 dane opublikowane
Kapitał własny	52 835	0	52 835
Kapitał zakładowy	1 200		1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-		-
Kapitały zapasowy	27 292		27 292
Pozostałe kapitały	16 989		16 989
Różnice kursowe z przeliczenia	-		-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-		-
Niepodzielony wynik finansowy	2 390		2 390
Wynik finansowy bieżącego okresu	4 964		4964
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	7 157	0	7 157
Kredyty i pożyczki	3 968		3 968
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 039		1039
Inne zobowiązania długoterminowe	-		-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 090		2 090
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-		-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	60		60
Pozostałe rezerwy	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe	26 541	729	25 812
Kredyty i pożyczki	2 124		2 124
Pozostałe zobowiązania finansowe	390		390
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	19 043		19 043
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-		-
Pozostałe zobowiązania	3 693		3 693
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	0		0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	100		100
Pozostałe rezerwy	1 191	729	462
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
PASYWA RAZEM	86 533	729	85 804

5.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółki nie podlegają sezonowości sprzedaży.

5.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.8 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Informacja zawarta w punkcie 3.9 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

Informacja została opisana w punkcie 3.11. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

5.13 Informacje objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 – 30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	1 022	10 498	4 342	1 244	507	-	17 613
Zwiększenia, z tytułu:	-	14	1 052	316	-	-	1 382
- nabycia środków trwałych	-	14	436	-	-	-	450
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	616	316	-	-	932
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 roku	1 022	10 512	5 394	1 560	507	-	18 995
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	69	732	3 461	588	502	-	5 352
Zwiększenia, z tytułu:	7	74	404	230	1	-	716
- amortyzacji	7	74	404	230	1	-	716
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	-	- 3	-	-	- 3
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	- 3	-	-	- 3
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2021 roku	76	806	3 865	821	503	-	6 071
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-

- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 roku	946	9 706	1 529	739	4	-	12 924

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie poczyniła istotnych zobowiązań na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała istotnej transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku	412	-	-	3 074	5	-	3 491
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- nabycia	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2021 roku	412	-	-	3 074	5	-	3 491
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku	31	-	-	2 378	5	-	2 414
Zwiększenia, z tytułu:	41	-	-	127	-	-	167
- amortyzacji	41	-	-	127	-	-	167
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2021 roku	72	-	-	2 505	5	-	2 581
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 roku	340	-	-	569	-	-	910

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2021 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹Wytworzone we własnym zakresie, ²Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30 czerwca 2021.

Spółka posiada udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych wymienionych w punkcie 1.4 sprawozdania.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

W Spółce występują zapasy, nie dokonywano zmian szacunkowych zapasów.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie dotyczy.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Należności z tytułu realizacji usług	5 643	5 512
- od jednostek powiązanych	1 680	1 283
- od pozostałych jednostek	3 962	4 230
- należności z tytułu zaliczek	2 028	2 422
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	1 334	1 089
- należności z tytułu realizacji usług	600	719
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 104	1 104
Należności brutto	6 747	6 616

Zmian Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług a stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług	30.06.2021	31.12.2020
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 104	1 349
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	141
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	386
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	361
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	25
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	1 104	1 104
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	1 104	1 104

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	Ogółem
stan na 01.01.2021	5 493	4 328	9 821
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	79	3 364	3 443
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	0
- odniesione na wynik bieżącego roku	79	3 364	3 443
Zmnijszenie	110	-	110
stan na 30.06.2021	5 462	7 692	13 154
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2021	1 780	-	1 780
Utworzone w ciagu roku , w tym:	-	-	-
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-	-	-
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	191	-	191
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-
- zakończenie postępowań	191	-	191
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2021	1 589	-	1 589
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 873	7 692	11 565
- długoterminowe	3 771	-	3 771
- krótkoterminowe	102	7 692	7 794

Aktywa z tytułu realizacji umów zgodnie z MSSF 15

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	11 565	8 041
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	11 565	8 041
- koszty opłat sądowych	3 873	3 713
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	7 692	4 328
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 590	1 780
- koszty opłat sądowych	1 590	1 780
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-
Należności brutto	13 155	9 821

Wynik na istrumencie cesji wierzytelności	30.06.2021	30.06.2020
Przychody	3 547	7 281
Koszty	2 632	5 205
Zysk/ Strata	915	2 076

Wyszczególnienie	30.06.2021
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	8 577
zwiększenia	194
zmniejszenia w tym:	2 540
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu )	8 333
Odpis aktualizujący	92
- zwiększenia	92
- zmniejszenia
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu w tym:	6 139
Stan aktywowanych wydatków BRUTTO na koniec okresu	6 231

Wyszczególnienie	30.06.2021
Stan odpisów na na początek okresu	325
zwiększenia	92
zmniejszenia	0
Stan odpisów na koniec okresu	416

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2021
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	60	-	-	-	60
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	-	-	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	100	-	65	-	35
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	132	60	132	-	60
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	433		-	-	433
Odpisy aktualizujące należności	1 104	-	-	-	1 104
rezerwy na zobowiązania handlowe	1 518	5 678	3 602	95	3 500
Pozostałe rezerwy	144	6	52	59	40
Suma ujemnych różnic przejściowych	3 491	5 744	3 851	154	5 232
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	663	1 091	731	28	994

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2021
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	1 304	277	-	-	1 581
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	564	22	-	-	587

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 78 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

różnica w amortyzacji leasingów	-	110	-	-	110
Przychody na przełomie okresu	5 417	4 698	1 089	-	9 026
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	3 713	-	31	- 191	3 873

Suma dodatnich różnic przejściowych	10 998	5 107	1 120	- 191	15 177
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%

Wyszczególnienie	31.12.2020	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	663	1 091	732	18	994
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 090	970	213	- 36	2 883
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	-1 427	121	519	54	- 1 889

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	60	60
Rezerwy na nagrody, premie	-	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	35	100
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	95	160
- długoterminowe	60	60
- krótkoterminowe	35	100

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	60	-	100	-	-	160
Utworzenie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	65	-	-	65
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2021, w tym	60	-	35	-	-	95
- długoterminowe	60	-	-	-	-	60
- krótkoterminowe	-	-	35	-	-	35

Spółka oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Spółka oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów w stosunku do ilości dni zaplanowanych w okresie sprawozdawczym.

Pozostałe rezerwy
Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	2 085	390
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	21	73
Razem, w tym:	2 105	462
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	2 105	462

Wzrost rezerwy wynika z utworzenia rezerwy na prowizje dotyczące oszacowanych przychodów zgodnie MSSF 15 w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	rezerwy na zobowiązania handlowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2021	-	390	73	463
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	2 085	-	2 085
Wykorzystane	-	390	52	442
Rozwiązane	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Zmiana prezentacji rezerwy/zobowiązania	-	-	-	-
Stan na 30.06.2021, w tym	-	2 085	21	2 105
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	2 085	21	2 105

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Świadczone przez Spółkę usługi nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwa restrukturyzacyjna

W Spółce nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą głównie rezerwy na zobowiązania handlowe.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
zobowiązania leasingowe	2 041	1 428
obligacje	-	-
zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	2 041	1 428
- długoterminowe	1 454	1 039
- krótkoterminowe	588	390

5.14 Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.13.

5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	30.06.2021	31.12.2020
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje Nie dotyczy.

5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

Polityka wypłaty dywidendy na lata 2022 –2024.

Zarząd Spółki będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

a) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób:
- i. dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

b) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję,
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 26 maja 2021 r.

5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	30.06.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2021	31.12.2020
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	16 757	10 383	9 163	10 585	12 367	10 392	-	-	12 910	12 109	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	2 169	2 302	3 130	3 964	2 002	3 593	-	-	6 589	8 421	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	51	423	-	-	9	8	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	25	28	-	-	-	109	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	51	52	47	17	10	13	-	-	-	4	-	-
BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A. )	205	193	-	-	6 362	4 434	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	1	3	-	-	193	210	-	-	-	-	-	-
Law Stream Sp. z o.o.	33	5	927	303	127	96	-	-	237	85	-	-
Votum Green House Sp. z o.o. ( Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.)	42	35	-	37	22	24	-	-	1	1	-	-
Ukraińsko-Polscie Centru Rehabiltacji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	1	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	373	467	1 327	1 658	84	-	-	-	3 385	-	-	-
Redeem Sp. o.o.	13	11	-	-	348	77	-	-	-	3 361	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	331	253	331	1 061	84	342	-	-	580	-	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	2 322	1 077	2 943	3 161	732	77	-	-	-	189	-	-
DSA Investmnet S.A.	6 330	5 406	99	384	83	451	-	-	2 014	-	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	6	7	-	-	610	75	-	-	2	5	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	32	26	-	-	6	609	-	-	-	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	10	-	-	-	3	49	-	-	-	-	-	-

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	390	5	103	-	224	2	-	-	49	-	-	-
PKB Wrocław sp. z o.o.	6	64	-	-	-	58	-	-	-	-	-	-
Votum Energy S.A.	4 222	-	-	-	82	1	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	25	25	-	-	14	79	-	-	-	-	-	-
'Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś wspólnicy sp.k.	46	-	256	-	94	6	-	-	53	-	-	-
Votum Green Project S.A.	64	-	-	-	1 267	18	-	-	-	43	-	-
Votum Green Project I sp z o.o.	-	-	-	-	-	61	-	-	-	-	-	-
Eko Instalator Sp .z o.o.	9	-	-	-	11	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	36	30	-	-	7	6	-	-	-	2 497	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	24	29	260	468	4	7	-	-	55	53	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	-							-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	-							-
Kamil Krążek	-	-	-	-	-							-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-							-

W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

	funkcja	01.01.2021- 30.06.2021	01.01.2020- 30.06.2020
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	504	643
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	82	108
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	82	108
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	-	48
RAZEM		668	907
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej		419	668
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	82	83
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	10	3
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	7	2
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	10	3
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	7	2
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	7	-
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ		123	93

*Wynagrodzenia do dnia pełnienia funkcji oraz po dniu zaprzestania pełnienia funkcji

Wyżej wymienione wynagrodzenia dotyczą krótkoterminowych świadczeń pracowniczych. Poza P. Magdaleną Kryską kierownictwo nie uzyskało wynagrodzeń z umów zobowiązujących do świadczeń po okresie zatrudnienia lub z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Świadczenie pieniężne wypłacone P. Magdalenie Krysce po ustaniu zatrudnienia wyniosło 48 tys. w roku 2020.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki przez VOTUM S.A.

	30.06.2021	31.12.2020
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	10 217	11 313
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	202	200
Suma netto udzielonych pożyczek	10 015	11 113
- długoterminowe	2 516	3 891
- krótkoterminowe	7 499	7 222

Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2021., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z	50	-	52	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
o.o. BeCARed.pl S.A. (Dopłaty Powypadkowe S.A.)	13 150	6 309	-	15.04.2021	WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	190	-	30.11.2019	WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	82	86	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 380	589	-	31.12.2018	WIBOR 1M + 2%
REDEEM Sp. z o.o.	830	344	-	30.06.2019	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	412	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Green Project S.A.	1 300	1 309	-	31.08.2023	WIBOR 1M + 2%
Szczygłowski Przemysław	50	51	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
Adamkiewicz Paweł	50	51	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%
Concierge Sp .z o.o.	148	-	134	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%
Red Snake Sp. z o.o.	180	184	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%
Marcel Michałkiewicz	18	14	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
Mirosław Rogiewicz	9	7	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	200	89	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	40	16	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	208	171	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	189	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 1%
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 85 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

osoba fizyczna	16	4	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
	19 294	10 015	202

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 czerwiec 2021r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	4 904	WIBOR 1M+2%,	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	2 000	1 970	WIBOR 1M+1,2%	25.06.2022	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
VOTUM Robin Laywers S.A./pożyczka	1 175	1 188	WIBOR 1M+2%	31.05.2022	-
PCRF VOTUM S.A./pożyczka	3 000	3 000	WIBOR 1M+2%	31.12.2021	-
DSA INVESMENT S.A./pożyczka	2 000	2 009	WIBOR 1M+2%	31.12.2021	-
Razem	17 525	13 071	-	-	-

1) dla Emitenta:

-hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku należącego do Emitenta,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do Emitenta,

-oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 26 904 000 PLN,

podwyższenie kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 2 mln zł.

5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	30.06.2021	31.12.2020
Poręczenie spłaty kredytu	5 877	6 073
Poręczenie spłaty weksla	-	-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	-	-
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim	-	-
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	-	-
Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej	-	-
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych	-	-
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	-	-
Inne zobowiązania warunkowe	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	5 877	6 073

5.20 Instrumenty finansowe

Głównymi instrumentami spółki są udzielone pożyczki i należności. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń, bowiem udzielane pożyczki są denominowane w PLN i oparte o zmienną stopę oprocentowania (uwzględniającą stawkę WIBOR 1M). Należności handlowe w przeważającej strukturze są w PLN i nie występuje ryzyko kursowe. W bieżącym okresie nie nastąpiły zmiany w sposobie (metodzie) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

01.01.2021-30.06.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	121	-	-139	- 18
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	- 1	-	-	- 1
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	915		-	-	915
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności	-		-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	915	120	-	-139	896

01.01.2021-30.06.2021	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	8 576	11 112	-	7 008	26 696
Zwiększenia	194	3 048	-	8 404	11 646
Nabycie wierzytelnosci	194	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 88 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Zakup akcji	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	2 927	-	-	2 927
Kredyty i pożyczki	-	-	-	7 470	7 470
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	121	-	-	121
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	934	934
Zmniejszenia	2 632	4 146	-	790	7 568
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	4 105	-	-	4 105
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	468	468
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	2 540	-
Odpisy z tytułu utraty wartości	92	1	-	-	93
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	40	-	-	40
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	1	1
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	320	320
Stan na koniec okresu	6 138	10 014	-	14 622	30 774

5.21 Zdarzenia po dacie bilansu

W Spółce nie wydarzyły się istotne zdarzenia po dniu bilansowym.

6 POZOSTAŁE INFORMACJE

6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład w 2021

W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Grupie Kapitałowej nastąpiły zmiany:

W dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.
W dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów.
W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.
W dniu 11 marca 2021 r. zakończył się proces likwidacji oddziału węgierskiego spółki zależnej od Emitenta VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
w dniu 22 kwietnia 2021 r. Walne Zgromadzenie spółki Votum Energy S.A. spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki z 1 000 000 zł na 5 500 000 zł.
W dniu 13 maja 2021 r. zgromadzenie wspólników spółki zależnej od Emitenta Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o. o. zmieniło umowę spółki, w ten sposób, że Spółka działać będzie pod firmą Votum Green House sp. z o. o. Zmiana została ujawniona w krajowym rejestrze sądowym dniu 2 czerwca 2021 r.
W dniu 21 czerwca 2021 r. Emitent nabył 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 9 000 zł. Emitent stał się właścicielem 90% udziałów.
w dniu 19 lipca 2021 r. Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki zależnej od Emitenta Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. podjęło uchwałę w przedmiocie obniżenia kapitału zakładowego z 5 000 000 zł do 500 000 zł.
W dniu 23 czerwca 2021 r. Emitent zbył za rzecz osoby fizycznej 228 250 udziałów Spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie, co stanowi 55% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2 500 zł.
W dniu 23 lipca 2021 r. Emitent nabył od osób fizycznych 2000 akcji imiennych spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 2% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2000 zł. Emitent jest właścicielem 75% udziałów.
w dniu 17 sierpnia 2021 r. Emitent nabył 240 000 akcji imiennych spółki Votum Energy S.A., co stanowi 24% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 240 000 zł. Emitent jest właścicielem 90% akcji.
W dniu 10 września 2021 Emitent nabył 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 20% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 10 000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 100% udziałów.
w dniu 10 września 2021 r. Walne Zgromadzenie spółki Votum Energy S.A. spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę o uchyleniu uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki z 1 000 000 zł na 5 500 000 zł.

6.2 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 marca 2021 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

Emitent informuje, że nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta.

6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub

jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

W dniu 29 czerwca 2021 został zawarty aneks do umowy kredytowej z dnia 2 października 2018 zawartej pomiędzy spółką zależną od Emitenta - Polskim Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie, a Bankiem ING Bank Śląski Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach.

Na podstawie aneksu zmianie ulega:

kwota kredytu udzielonego przez Bank, w ten sposób, że od 29.06.2021 r. do 30.09.2028 r. kwota ta wynosi 10 700 000,00 zł,
wysokość najwyższej sumy ustanowionej hipoteki umownej łącznej, w ten sposób, że hipoteka ustanowiona jest do kwoty 13 021 500,00 zł

6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

6.5.1 Liczba przyjętych spraw

W I kwartale 2021 liczba nowych kontraktów wzrosła o 13% w stosunku do IV kwartału 2020 r. W segmencie szkód osobowych w I kwartale bieżącego roku liczba umów spadła o 10% w porównaniu do poprzedniego kwartału. Liczba kontraktów z tego segmentu od kilku kwartałów utrzymuje się na spodziewanym poziomie. Liczba kontraktów w szkodach osobowych na rynkach zagranicznych ulega poprawie i wyniosła w I kwartale 2021 r. 234, co stanowi wzrost o 4% w stosunku do poprzedniego kwartału. Lepsze wyniki sprzedażowe na rynkach zagranicznych to wynik skuteczniejszej sprzedaży usług za pomocą środków komunikacji elektronicznej. W segmencie szkód rzeczowych w I kwartale 2021 r. liczba nowych umów wzrosła o 64% w porównaniu do IV kwartału 2020 roku. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych odnotowano 6% spadek liczby kontraktów w porównaniu do IV kwartału 2020 r., osiągając jednak wartość o 8% wyższą niż średnia wartość kwartalna w roku 2020. W segmencie OZE w I kwartale 2021 r. utrzymuje się tendencja wzrostowa - liczba nowych kontraktów wyniosła 392, co stanowi wzrost o 65% w stosunku do poprzedniego kwartału.

II kwartał 2021 roku pod względem nowych kontraktów zbliżony był do IV kwartału 2020 roku. W segmencie szkód osobowych w II kwartale bieżącego roku liczba umów wzrosła o 9% w porównaniu do poprzedniego kwartału i jest zgodna z przyjętymi założeniami. Liczba kontraktów w szkodach osobowych na rynkach zagranicznych uległa ograniczeniu w II kwartale 2021 r. W segmencie szkód rzeczowych w II kwartale 2021 r. liczba nowych umów spadła o 28% w porównaniu do I kwartału 2021 roku. Liczba kontraktów z tego segmentu utrzymuje się na spodziewanym poziomie. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych liczba kontraktów w analizowanym okresie była zbliżona do II kwartału 2020 r. W stosunku do poprzedniego kwartału, w kwartale drugim bieżącego roku odnotowano o 294 mniej umów. W segmencie OZE w II kwartale 2021 r. liczba nowych kontraktów wzrosła o 20% w stosunku do poprzedniego kwartału.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, dziedziczenie roszczeń z OFE, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee) oraz dotyczy wyłącznie spraw pozytywnie zweryfikowanych i zarejestrowanych w systemie informatycznym Spółki.

6.5.2 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie przedprocesowym

Na dzień 30 czerwca 2021 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim i zagranicznym prowadziła 11 966 spraw w postępowaniach przedprocesowych. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 711 622 628 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkody osobowej obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu, jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia, w szczególności zwrotu kosztów leczenia.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się oszacowane wysokości dopłaty do wypłaconego już przez ubezpieczyciela odszkodowania z tytułu szkody w pojazdach.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się oszacowane wysokości rat nadpłaconych obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwalała na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń z tytułu nadpłaconych rat, które na dzień 30 czerwca 2021 r. nie zostały oszacowane jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji.

Przez wartość zgromadzonego portfela wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu z segmentu obsługiwanego przez spółkę zależną – Redeem sp. z o.o.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) roszczeń z tytułu środków zgromadzonych na rachunku w OFE, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia oraz przypisanie do konkretnej grupy.

6.5.3 Liczba nowych spraw sądowych

W I kwartale 2021 r. liczba wytaczanych powództw wzrosła o 66% w stosunku do IV kwartału 2020 r. i była najwyższa w historii działalności grupy kapitałowej, generując również najwyższą wartość przedmiotu sporu. Głównym czynnikiem, który to spowodował było lokowanie w sądach każdego miesiąca przeszło 1000 spraw dotyczących kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej. Tak znaczący wzrost wydajności w tym obszarze był możliwy dzięki efektywnemu wdrożeniu pracy zdalnej, implementacji systemu motywacyjnego oraz dalszemu pogłębianiu automatyzacji procesów. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach, liczba wystosowanych powództw utrzymała się na zbliżonym poziomie jak w poprzednim kwartale. W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych, liczba pozwów spadła o 47% w stosunku do poprzedniego kwartału, przy czym największy spadek odnotowano na rynkach zagranicznych. W segmencie tym liczba nowych powództw uzależniona jest w największym stopniu od wolumenu sprzedaży i Emitent spodziewa się utrzymania jej w kolejnych okresach na poziomie podobnym, jak w okresie II kwartału 2020 roku.

W II kwartale 2021 r. kancelarie z grupy kapitałowej Emitenta w dalszym ciągu utrzymują zintensyfikowane działania w obszarze wytaczania nowych powództw, a ich liczba utrzymuje się na zakładanym poziomie. Powtórzenie rekordowej aktywności procesowej w II kwartale w sprawach bankowych doprowadziło do tego, że na dzień publikacji sprawozdania Emitent zrealizował już roczne założenia w tym obszarze, w związku z czym w kolejnych okresach założone jest ograniczenie liczby inicjowanych procesów i przekierowanie zaplecza procesowego do obsługi toczących się postępowań sądowych, których liczba w segmencie bankowym przekroczyła 17 tys.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, szkody medyczne, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee).

6.5.4 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie procesowym

Na dzień 30 czerwca 2021 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim i zagranicznym prowadziła 26 465 spraw w postępowaniach procesowych. Łączna wartość przedmiotu sporu oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 2 581 481 312,00 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy, ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują, pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które przysługują Spółce.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń w sprawach, w których klienci wyrazili zgodę na wystosowanie pozwu i jest on w trakcie przygotowania, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się wartość przedmiotu sporu w sprawach z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie), z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.5 3.1.3 Wartość spraw przedprocesowych i procesowych

6.5.6 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód osobowych – wielkość sprzedaży w segmencie

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała (roszczenia z art. 444 k.c. i 445 k.c.) bądź utraty osoby najbliższej (roszczenia z art. 446 k.c. i 448 k.c.). Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, dochodzi do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego następnie kontrolowana jest prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych przyjęto model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez wysoce wyspecjalizowaną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

6.5.7 Dochodzenie roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia

I kwartał 2021 r. w zakresie pozyskania spraw dotyczących dochodzenia roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia cechowała obniżona aktywność sieci sprzedaży wynikająca z ograniczeń w komunikacji społecznej, zmniejszonej liczby zdarzeń drogowych, a także niekorzystnych warunków pogodowych.

II kwartał 2021 roku zbliżony był do I kwartału 2021 roku i nie odbiegał od przyjętych założeń sprzedażowych. Emitent spodziewa się zwiększonej aktywności sieci sprzedaży od końca II kwartału, z uwagi na zwiększoną liczbę wypadków drogowych w miesiącach letnich. Liczba wypadków drogowych w miesiącu czerwcu bieżącego roku była wyższa o 74% w porównaniu do kwietnia 2021, w porównaniu do maja 2021 była wyższa o 25%. Emitent w najbliższych okresach spodziewa się także uzyskania zwiększonych przychodów z tytułu poszerzenia katalogu roszczeń o zadośćuczynienie dla członków rodziny osób najciężej poszkodowanych na podstawie art. 446² k.c. Przepis prawny wszedł w życie w dniu 19.09.2021 r. Nowa regulacja prawna obejmuje nie tylko przyszłe zdarzenia, ale również te, które są lub były w obsłudze Spółki, co daje jej przewagę rynkową, ze względu na przeszło 15-letni okres działalności w tym segmencie.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

*uwzględnia sprawy, w których dokumentacja na dzień przyjęcia sprawy pozwoliła na przypisanie do konkretnego koszyka

*dla poszczególnych grup spraw przyjęto jako wartość sprawy najniższą wartość w koszyku, a dla spraw z koszyka 1 wartość 1000 zł. W rzeczywistości roszczenia w każdej sprawie poddawane są indywidualnej ocenie

6.5.8 Dochodzenie roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny

Liczba kontraktów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń bieżących spadła o 28% w I kwartale 2021 i była wynikiem mniejszej liczby ofiar w wypadkach w ostatnich miesiącach. Liczba kontraktów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń mających miejsce przed 2008 rokiem ulega naturalnemu wyczerpaniu.

W II kwartale 2021 r. liczba umów w zakresie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny wynikających ze zdarzeń bieżących wzrosła o 13%. Emitent spodziewa się w najbliższym okresie sprawozdawczym tendencji zwyżkowej w zakresie zawierania nowych kontraktów, z uwagi na zwiększoną liczbę ofiar śmiertelnych w wypadkach drogowych począwszy od czerwca 2021 roku, co związane jest z rozpoczęciem się sezonu urlopowego, a co za tym idzie, zwiększonym ruchem drogowym.

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

6.5.9 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód rzeczowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta/przedsiębiorcy (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach przyjęto model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta/przedsiębiorcy z modelu płatności od efektu (success fee). Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód w pojazdach, poprzez kontrahentów pośredniczących w transakcji z konsumentem, a także poprzez Internet.

W I kwartale 2021 roku liczba zawartych umów wzrosła o 55% w stosunku do poprzedniego kwartału. Wzrost ten jest wynikiem zwiększonej aktywności w zakresie pozyskiwania cesji wierzytelności (w okresach poprzednich nastąpiło ograniczenie zakupów w celu zabezpieczenia płynności grupy kapitałowej), jak i dywersyfikacji wewnątrzsegmentowej polegającej na rozbudowie działalności B2B w oparciu o model success fee.

W II kwartale 2021 roku liczba kontraktów w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach spadła o 23% w stosunku do poprzedniego kwartału bieżącego roku. Było to spowodowane działaniami zmierzającymi do transformacji modelu biznesowego opartego w dominującej części na pozyskiwaniu cesji wierzytelności roszczeń konsumentów, w kierunku świadczenia na rzecz przedsiębiorców z branży motoryzacyjnej, usług dochodzenia roszczeń z wynagrodzeniem success fee. Wśród najważniejszych przesłanek wpływających na podjęcie takiej decyzji należy wymienić w szczególności analizę uwarunkowań prawnych i rynkowych wskazujących na znaczne zainteresowanie ofertą Spółek z grupy Emitenta w branży motoryzacyjnej, narastającą konkurencję na rynku cesji skutkującą ryzykiem obniżenia marży, jak również założenie reinwestycji zaangażowanych w segment środków w rozwój innych segmentów, w tym w szczególności segmentu spraw bankowych.

6.5.10 3.1.5 Dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych dotyczy dochodzenia na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze umów kredytowych jest świadczona po weryfikacji możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych rat i uzyskania innych świadczeń dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji bankowej. W przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta roszczeń do właściwego banku oraz kontroluje prawidłowość przebiegu postępowania reklamacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie umów bankowych Grupa Kapitałowa Votum przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia pobierana jest w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty lub kwoty udostępnionej konsumentowi przez bank. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, poprzez spółkę dystrybucyjną DSA Investment S.A. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

W I kwartale 2021 roku sprzedaż w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych utrzymywała się na poziomie zbliżonym do IV kwartału, osiągając rekordową wartość przeszło 900 kontraktów w marcu. Sprzedaży w kolejnych miesiącach nie sprzyjała niepewność związania z zapowiadaną na maj uchwałą Sądu Najwyższego i finalnie niepodjęciem jej w zapowiadanym terminie. Obserwacja tendencji mających miejsce bezpośrednio przed publikacją sprawozdania wskazuje na to, że brak podjęcia przez Sąd Najwyższy merytorycznego rozstrzygnięcia również w kolejnym zapowiedzianym terminie, tj. 02.09.2021 r. skłonił konsumentów do nieodkładania decyzji o pozwaniu banku. W związku z tym Emitent zakłada, że począwszy od końca III kwartału miesięczne wolumeny pozyskiwanych kontraktów wykażą tendencję zwyżkową.

6.5.11 Segment sprzedaży produktów ubezpieczeniowych – DSA Investment S.A.

Spółka oferuje konsumentom produkty o charakterze inwestycji długoterminowej, stanowiące zabezpieczenie finansowej przyszłości konsumentów i ich rodzin. DSA Investment S.A. w swojej ofercie sprzedażowej posiada również ofertę dotyczącą dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych.

*składka uroczniona to suma składek należnych w pierwszym roku obowiązywania umowy ubezpieczenia

6.5.12 Segment rehabilitacyjny - PCRF Votum S.A. Sp. k.

Placówka zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Od roku 2018 placówka zajmuje się również wybudzaniem dorosłych osób będących w śpiączce. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej).

W I kwartale 2021 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. – prowadząca klinikę dysponującą 40 łóżkami, zanotowała obłożenie na poziomie blisko 90%. W II kwartale 2021 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. zanotowała obłożenie na poziomie ponad 92% Ze względu na charakter prowadzonej rehabilitacji stacjonarnej, zgodnie z przepisami prawa mogła ona być prowadzona w niezmienionym wymiarze w okresie obowiązujących obostrzeń w związku z pandemią.

Klinika w Sawicach (woj. mazowieckie) realizuje kontrakt zawarty z NFZ dotyczący opieki i rehabilitacji pacjentów w śpiączce. Placówka oferuje 20 łóżek i wszystkie przeznaczone są dla pacjentów objętych procedurą kontraktu z NFZ.

W 2019 roku Spółka otworzyła kolejny oddział rehabilitacyjny w Otwocku (woj. mazowieckie). Odział wyposażony było do czerwca 2020 w 20 łóżek. Od lipca 2020 roku klinika dysponuje 40 łóżkami. Placówka zajmuje się rehabilitacją osób lżej poszkodowanych neurologicznie i ortopedycznie oraz takich, którzy wybudzili się ze śpiączki lub są po pobycie w Krakowie.

6.5.13 Segment odnawialnych źródeł energii (OZE)

Votum Energy S.A.

Spółka zajmuje się sprzedażą i montażem instalacji fotowoltaicznych. Oferta Votum Energy S.A. kierowana jest do szerokiego grona odbiorców, zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorców, a także właścicieli gospodarstw rolnych. Bazując na posiadanych zasobach kadrowych oraz technicznych Spółka, zapewnia kompleksową obsługę klienta począwszy od zaprojektowania instalacji poprzez jej montaż, pośrednictwo w przyłączeniu instalacji do sieci elektrycznej oraz jej późniejsze serwisowanie. Spółka za pośrednictwem swoich specjalistów pomaga konsumentom w pozyskaniu finansowania.

Spółka Votum Energy S.A. wykonuje instalacje przy pomocy ekip montażowych na terenie całego kraju, bazując na wysokowydajnych panelach importowanych bezpośrednio od producenta.

Ekosynergia sp. z o.o.

Spółka opracowała internetową porównywarkę ofert na zestawy fotowoltaiczne. Porównywarka zbiera dla indywidulanego konsumenta oraz przedsiębiorcy dostosowane do ich potrzeb oferty, następnie porównuje je ze sobą i wybiera najkorzystniejszą. Spółka pomaga w wyborze firmy, która zaproponuje najkorzystniejszą ofertę na instalacje fotowoltaiczne. Spółka współpracuje z największymi podmiotami z rynku mikroinstalacji fotowoltaicznych. Zespół Spółki tworzą osoby, które od wielu lat specjalizują się w konsultingu energetycznym.

Votum Green Project S.A.

Podstawowa działalność Spółki Votum Green Project S.A. obejmuje przygotowanie projektów farm fotowoltaicznych w celu ich komercjalizacji. Działalność operacyjna polega na pozyskaniu umów dzierżawy gruntów spełniających wymagania jakościowe i prawne oraz przygotowanie dokumentacji koniecznej do uzyskania wszelkich niezbędnych uzgodnień, w szczególności:

a) koncepcji zagospodarowania terenu farmy fotowoltaicznej,

b) przygotowania wniosku o wydanie decyzji o uwarunkowaniach środowiskowych wraz z wykonaniem karty informacyjnej przedsięwzięcia, c) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki zabudowy lub weryfikacja Miejscowego Planu Zagospodarowania Przestrzennego w

zakresie możliwości budowy farmy fotowoltaicznej,

d) przygotowania wniosku i wystąpienie o warunki techniczne przyłączenia,

e) wykonania projektu budowlanego do pozwolenia na budowę wraz z uzyskaniem pozwolenia na budowę.

Spółka rozwija sieć dystrybucyjną i w ramach działalności operacyjnej pozyskiwane są nowe umowy dzierżawy gruntów. Obecnie Spółka na dzień 30.06.2021 r. posiada zawarte umowy dzierżawy, obejmujące 82 lokalizacji, o łącznej powierzchni 1 170 ha, na których możliwe jest posadowienie farm fotowoltaicznych o projektowanej łącznej mocy 730,5 MWp. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dodatkowo pozyskała do analizy kolejne 160 lokalizacji o łącznej powierzchni ok. 1781 ha, na których potencjalnie możliwa jest budowa farm o łącznej mocy 1 113 MWp.

VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

Spółka zależna VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Spółka posiada także oddział na rynku słowackim.

Na dzień 30 czerwca 2021 r. Spółka na rynku czeskim i słowackim prowadziła łącznie 2 005 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 81 820 000,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. przyjęto do prowadzenia 390 spraw.

Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. oferuje usługi klientom indywidualnym na ternie Czech, koncentrując się w na dochodzeniu roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Głównym obszarem działalności kancelarii jest przedsądowe i sądowe dochodzenie roszczeń w sprawach szkód osobowych. Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. zapewni kompleksową obsługę prawną Klientów Votum Centrum Odškodnění a.s., która to pomoc świadczona była dotychczas przez zewnętrzne Kancelarie Prawne. Obsługa spraw przez kancelarię prawną należącą do grupy kapitałowej daje możliwość wprowadzenia jednolitych standardów obowiązujących w Grupie, większą kontrolę i nadzór nad procesami likwidacji szkody oraz postępowaniami sądowymi. Adwokaci i prawnicy tworzący Zespół Kancelarii odpowiadają m. in. za poprawienie efektywności likwidacji szkody poprzez uzyskiwanie dla osób poszkodowanych jak najwyższych odszkodowań w jak najkrótszym czasie. Zespół kancelarii, który tworzą m. in. czescy i polscy adwokaci i radcowie prawni.

Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

Spółka zależna Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej.

Na dzień 30 czerwca 2021 r. Spółka na rynku ukraińskim prowadziła łącznie 413 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 4 135 106,19 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. przyjęto do prowadzenia 101 spraw.

Usługi windykacyjne – Redeem sp. z o.o.

Spółka zajmuje się dochodzeniem wierzytelności na etapie przedsądowym oraz sądowym, włączając w to postępowanie egzekucyjne. Spółka oferuje także monitoring należności, który ma na celu zminimalizowanie opóźnień w płatnościach na rzecz klientów Spółki. Spółka zajmuje się również zakupem wierzytelności pochodzących z obrotu gospodarczego, jak i umów zawartych pomiędzy osobami fizycznymi.

Na dzień 30 czerwca 2021 r. Spółka posiadała 187 wierzytelności nabytych w kilkudziesięciu pakietach. Łączna wartość zgromadzonego portfela wynosiła 4 103 212,26 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. nabyto 8 pakietów wierzytelności. Wartość nabytych pakietów wynosi 624 050,00 zł. Przez wartość zgromadzonego portfela oraz wartość nabytych wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu.

6.5.14 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Zbycie udziałów w spółce Eko Instalator Sp. z o.o.

W dniu 15 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.

Zbycie udziałów w spółce Eko Instalator Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2021 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 100 udziałów Spółki Eko Instalator sp. z o.o., co stanowi 10% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 5000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 80% udziałów.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2020 roku Spółki pod firmą Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. sp. k.

W dniu 21 stycznia 2021 r. Wspólnicy Spółki pod firmą Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej S.A. sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2020 roku w wysokości 200 000,00 zł (słownie: dwieście tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

Votum S.A. otrzymuje 1% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 2000,00 zł (słownie: dwa tysiące złotych 00/100 groszy)
Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 198 0000,00 zł (słownie: sto dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych 00/100 groszy).

Przystąpienie wspólnika do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych Łebek i Wspólnicy sp. k.

W dniu 5 lutego 2021 r. został zawarty akt notarialny, na mocy którego do Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. przystąpił nowy komplementariusz, posiadający 1% w prawach głosu. Tym samym Emitent uczestniczy w zysku Spółki w 97%.

Zawarcie umowy o prace projektowe

W dniu 22 lutego 2021 r. spółka zależna – Votum Green Project S.A. zawarła z Panem Patrykiem Rakowskim prowadzącym działalność gospodarczą Patryk Rakowski Fotowoltaika Ochrona Środowiska umowę o prace projektowe w zakresie prowadzenia i realizacji projektów farm fotowoltaicznych na terenie Polski.

Zbycie akcji przez OPTI Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

W dniu 3 marca 2021 r. Emitent otrzymał zawiadomienie od OPTI Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. o zmniejszeniu przez zarządzane Fundusze progu 5% w ogólnej licznie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

Zawarcie ramowej umowy współpracy przez spółkę zależną.

W dniu 24 marca 2021 r. spółka zależna – Votum Green Project S.A. zawarła z Qair sp. z o. o. umowę ramową współpracy w zakresie prowadzenia i realizacji projektów farm fotowoltaicznych na terenie Polski.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 25 marca 2021 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 14 kwietnia 2021 r. Emitent zawarł ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki, na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 16 kwietnia 2021 r. Emitent zawarł ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki, na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 20 kwietnia 2021 r. Emitent zawarł ze Spółką zależną – DSA Investment S.A. umowę pożyczki, na mocy której DSA Investment S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zawarcie Umowy pożyczki

W dniu 23 kwietnia 2021 r. Emitent zawarł ze Spółką zależną – VOTUM Robin Lawyers S.A. umowę pożyczki, na mocy której VOTUM Robin Lawyers S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

Zmiana firmy spółki zależnej

W dniu 13 maja 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o., spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą będzie prowadzona spółka na Votum Green House sp. z o.o. Zmiana nie została ujawniona w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 20 maja 2021 r. Zarząd Spółki poinformował, że zawarł umowę o zachowaniu poufności (NDA) ze spółką świadczącą specjalistyczne usługi eksperckie na rynku motoryzacyjnym. Przedmiotem umowy jest przekazanie, w ramach badania due diligence, dokumentów i informacji, które będą stanowiły podstawę do podjęcia ewentualnych decyzji inwestycyjnych związanych z badanym podmiotem.

Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2020

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych_ zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję),
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Polityka dywidendy na lata 2022-2024

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie stosowania polityki dywidendy za lata 2022 - 2024, przewidującej podział zysku z uwzględnieniem rozwoju działalności Spółki i zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu będzie rekomendował, w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki:

1) wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy buy-back w następujący sposób:

a) dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanego podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A.,

b) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy,

c) metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy buy-back będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę;

2) przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy.

Polityka dywidendy będzie dotyczyć zysków netto wypracowanych odpowiednio w 2022, 2023 i 2024 roku.

Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2020

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 26 maja 2021 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 26 maja 2021 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2020 w netto 4 965 352,33 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

a) 4 200 000,00 zł (słownie: cztery miliony dwieście tysięcy złotych_ zostanie przeznaczone na dywidendę dla akcjonariuszy tj. kwotę 0,35 zł na jedną akcję),
b) 765 352,33 zł (słownie: siedemset sześćdziesiąt pięć tysięcy trzysta pięćdziesiąt dwa złote trzydzieści trzy grosze) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.

W dniu 26 maja 2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie zostało wyznaczone na dzień 21 czerwca 2021 r.

Podjęcie uchwały o podziale zysku

Nabycie udziałów spółki Expert Go sp. z o. o.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Emitent nabył 90 udziałów Spółki Expert Go sp. z o. o., co stanowi 90% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 58 200 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 90% udziałów.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 3.381.531,03 (słownie: trzy miliony trzysta osiemdziesiąt jeden tysięcy pięćset trzydzieści jeden 03/100) złotych, w następujący sposób:

1) 1% zysku tj. kwotę 33 815,31 (słownie: trzydzieści trzy tysiące osiemset piętnaście 31/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusza Andrzeja Łebka;

2) 1% zysku tj. kwotę 33 815,31 (słownie: trzydzieści trzy tysiące osiemset piętnaście 31/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusz Anieli Łebek;

3) 98% zysku tj. kwotę 3 313 900,41 (słownie: trzy miliony trzysta trzynaście tysięcy dziewięćset 41/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komandytariusza VOTUM S.A.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Kancelaria Radców Prawnych Bochenek i Wspólnicy sp. k.

W dniu 21 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Kancelaria Radców Prawnych Bochenek i Wspólnicy sp. k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 1.490.307,47 (słownie: jeden milion czterysta dziewięćdziesiąt tysięcy trzysta siedem 47/100) złotych, w następujący sposób:

1) 1% zysku tj. kwotę 14 903,07 (słownie: czternaście tysięcy dziewięćset trzy 07/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusza Wojciecha Bochenka;

2) 99% zysku tj. kwotę 1 475 404,40 (słownie: jeden milion czterysta siedemdziesiąt pięć tysięcy czterysta cztery 40/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komandytariusza VOTUM S.A.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

W dniu 22 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 62.387,46 (słownie: sześćdziesiąt dwa tysiące trzysta osiemdziesiąt siedem 36/100) złotych, w następujący sposób:

1) 1% zysku tj. kwotę 623,87 (słownie: sześćset dwadzieścia trzy 87/100) złotych przeznacza się do wypłaty na rzecz Komplementariusza Justyny Halaś;

2) 99% zysku tj. kwotę 61 763,59 (słownie: sześćdziesiąt jeden tysięcy siedemset sześćdziesiąt trzy 59/100) złotych na rzecz Komandytariusza VOTUM S.A.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku za rok 2020 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k.

W dniu 22 czerwca 2021 r. Wspólnicy Spółki Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. postanowili dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2020 roku w kwocie 894.428,77 (słownie: osiemset dziewięćdziesiąt cztery tysiące czterysta dwadzieścia osiem 77/100) złotych, w następujący sposób:

1) Spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. otrzyma 99% zysku netto Spółki w wysokości: 885.484,48 (słownie: osiemset osiemdziesiąt pięć tysięcy czterysta osiemdziesiąt cztery 48/100) złotych, z czego po uwzględnieniu dotychczas wypłaconych zaliczek na poczet wypłaty z zysku w łącznej wysokości: 876.150,00 (słownie: osiemset siedemdziesiąt sześć tysięcy sto pięćdziesiąt 00/100) złotych, do wypłaty pozostaje kwota 9.334,48 (słownie: dziewięć tysięcy trzysta trzydzieści cztery 48/100) złotych;
2) Spółka VOTUM S.A. otrzyma 1% zysku netto Spółki w wysokości 8.944,29 (słownie: osiem tysięcy dziewięćset czterdzieści cztery 29/100) złotych, z czego po uwzględnieniu dotychczas wypłaconych zaliczek na poczet wypłaty z zysku w łącznej wysokości 8.850,00 (słownie osiem tysięcy osiemset pięćdziesiąt 00/100) złotych, do wypłaty pozostaje kwota 94,29 (słownie: dziewięćdziesiąt cztery 29/100) złotych.

Wypłata z zysku na rzecz wspólników nastąpiła do dnia 30 czerwca 2021 r.

Zbycie udziałów spółki zależnej Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o.

W dniu 23 czerwca 2021 r. Emitent zbył za rzecz osoby fizycznej 228 250 udziałów Spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie, co stanowi 55% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2 500 zł. Obecnie Emitent nie jest już właścicielem spółki Centrum Medycznej Oświaty sp. z o. o. z siedzibą we Lwowie.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 25 czerwca 2021 r. Emitent wraz ze Spółkami zależnymi - Dopłaty Powypadkowe S.A., Votum Energy S.A., DSA Investment S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do Umowy Wieloproduktowej zawartej w dniu 26.03.2020 r.

Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 29 czerwca 2021 r. spółka zależna od Emitenta - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Aneks do umowy kredytowej zawartej w dniu 02.10.2018 r.

Poręczenie weksla in blanco

W dniu 29 czerwca 2021 r. Emitent, w związku z zawarciem aneksu do umowy kredytowej przez spółkę zależną od Emitenta – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z bankiem ING Bank Śląski S.A., zawarł poręczenie wekslowe obejmujące wierzytelności banku o treści zmienionej w wyniku aneksu z dnia 29 czerwca 2021 r.

Zmiana nazwy spółki zależnej Emitenta

W dniu 29 czerwca 2021 r . Zwyczajne Walne Zgromadzenie Dopłaty Powypadkowe S.A. podjęło uchwałę w sprawie zmiany nazwy, pod którą prowadzona będzie spółka na BeCARed.pl. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS w dniu 06.08.2021 r.

Uchwalenie wypłaty z zysku DSA Investment S.A.

W dniu 30 czerwca 2021 r. Zwyczajne Zgromadzenie DSA Investment S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2020, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2020 r. do dnia 31.12.2020 r., w kwocie 6 210 618,15 (słownie: sześć milionów dwieście dziesięć tysięcy sześćset osiemnaście 15/100) złotych na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Zwyczajne Walne Zgromadzenie DSA Investment S.A. ustaliło dzień dywidendy na 10.09.2021 r. Dywidenda zostanie wypłacona w trzech transzach, wypłata ostatniej transzy nastąpi do dnia 10.12.2021 r.

Zawarcie znaczącej umowy przez spółkę zależną

Rejestracja zmian Statutu Votum S.A.

W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent powziął informację o rejestracji zmian Statutu spółki w rejestrze przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy. Stosownie do uchwały nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 czerwca 2021 r. dokonano następujących zmian Statutu Spółki:

a) zapis § 15 ust. 5 Statutu otrzymał brzmienie: "5. Podejmowanie uchwał w trybie określonym w ust. 3 i ust. 4 nie dotyczy powołania członka Zarządu Spółki oraz odwołania i zawieszania w czynnościach tych osób.",

b) zapis § 16 pkt 4 Statutu otrzymał brzmienie: "4) badanie sprawozdań Zarządu, wniosków co do podziału zysku i pokrycia strat oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznego, pisemnego sprawozdania z wyników powyższego badania.

Obniżenie kapitału zakładowego spółki zależnej

W dniu 19 lipca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. – spółki zależnej od Emitenta, podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego spółki z 5 000 000 zł na 500 000 zł. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców w KRS.

Nabycie akcji w spółce zależnej Votum Green Project S.A.

W dniu 23 lipca 2021 r. Emitent nabył od osób fizycznych 2000 akcji imiennych spółki Votum Green Project S.A., co stanowi 2% udziału procentowego w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 2000 zł. Obecnie Emitent jest właścicielem 75% akcji. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

Nabycie udziałów w spółce zależnej Votum Energy S.A.

W dniu 17 sierpnia 2021 r. Emitent nabył 240 000 akcji imiennych spółki Votum Energy S.A., co stanowi 24% udziału w kapitale, o łącznej wartości nominalnej 240 000 zł. Emitent jest właścicielem 90% udziałów. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS

Nabycie udziałów w spółce zależnej Eko Instalator sp. z o.o.

W dniu 10 września 2021 r. Emitent nabył 100 udziałów spółki Eko Instalator, co stanowi 20% udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej, o łącznej wartości nominalnej 10 000 zł. Emitent obecnie jest właścicielem 100% udziałów. Zmiana nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS.

6.6. Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym Votum S.A.

6.6.1. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką BeCARed.pl S.A. ( Dopłaty Powypadkowe S.A. )

W dniu 22 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.07.2022r.

W dniu 19 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.08.2022r.

W dniu 18 marca 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.09.2022r.

W dniu 13 maja 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.09.2022r.

6.6.2. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Green Project S.A.

W dniu 4 stycznia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 5 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

W dniu 18 lutego 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

W dniu 10 marca 2021 r. została zwarła umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 100 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 31 marca 2021 r. została zwarła umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 26 kwietnia 2021 r. została zwarła umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 21 maja 2021 r. została zwarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 7 lipca 2021 r. została zwarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2 %. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

W dniu 3 sierpnia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Green Project S.A. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+ 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2023 r.

6.6.3. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Expert Go sp. z o.o.

W dniu 31 sierpnia 2021 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Expert Go sp. z o.o. na mocy, której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 60 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M+ 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2022 r.

6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie od 01.01.2021 roku do dnia publikacji nie wystąpiły nietypowe zdarzenia gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych Grupy Kapitałowej.

6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd w bieżącym okresie nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2021.

6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie II kwartału 2021 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu

Nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w okresie prezentowanego sprawozdania finansowego.

6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Aktywa i Pasywa

Wartość aktywów bilansu zwiększyła się o 11% w stosunku do kwoty aktywów prezentowanych na koniec 2020r. Aktywa trwałe stanowią obecnie 53% sumy bilansowej. Należności z tytułu realizacji usług stanowią 9% sumy bilansowej, wzrosły o 19% w stosunku do stanu na koniec 2020r. Na koniec I półrocza 2021 zmniejszył się stan środków pieniężnych o 2 212 tys. PLN w porównaniu z końcem 2020r. Pozycja zapasów związana jest z nowym segmentem OZE i obejmuje stany magazynowe materiałów wykorzystywanych do budowy instalacji fotowoltaicznych. Wartość aktywowanych kosztów dotyczących szkód rzeczowych zmniejszyła się z 29 327 tys. zł do 28 613 tys. zł. PLN.

AKTYWA	30.06.2021	Struktura 30.06.2021 roku	31.12.2020	Struktura 31.12.2020 roku
Aktywa trwałe	67 188	53%	60 685	47%
Rzeczowe aktywa trwałe	27 762	22%	25 581	25%
Wartości niematerialne	1 213	1%	1 372	1%
Wartość firmy	19 791	16%	18 221	18%
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	0%	-	0%
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	115	0%	134	0%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 279	2%	1 485	1%
Pozostałe aktywa trwałe	1090	1%	279	0%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4079	3%	3680	4%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	10859	9%	9933	10%
Aktywa obrotowe	60 051	47%	53 977	53%
Zapasy	4 371	3%	1 411	1%
Należności z tytułu realizacji usług	10 851	9%	9 085	9%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	7 692	6%	4 328	3%
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	172	0%	20	0%
Pozostałe należności	10 492	8%	8 263	8%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	1 237	1%	1 775	2%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	17 754	14%	19 394	19%
Rozliczenia międzyokresowe	916	1%	923	1%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 566	5%	8 778	9%
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
AKTYWA RAZEM	127 239	100%	114 662	100%

PASYWA	Struktura 30.06.2021 30.06.2021 31.12.2020 roku			Struktura 31.12.2020 roku
Kapitał własny	61 812	49%	64 061	56%
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	61 756	48%	64 066	56%
Kapitał zakładowy	1 200	1%	1 200	1%
Kapitały zapasowy	28 058	22%	27 292	24%
Pozostałe kapitały	16 989	13%	16 989	15%
Różnice kursowe z przeliczenia	130	0%	160	0%
Odpis zysku w ciągu roku obrotowego	-	0%	-	0%
Niepodzielony wynik finansowy	13 291	10%	9 750	9%
Wynik finansowy bieżącego okresu	2 088	2%	8 675	8%
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	-394	0%	- 5	0%
Zobowiązanie długoterminowe	17 495	14%	13 794	12%
Kredyty i pożyczki	11 941	9%	9 722	8%
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 996	2%	1 644	1%
Inne zobowiązania długoterminowe	2	0%	2	0%

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU
(wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 440	3%	2 310	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	0%	-	0%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	116	0%	116	0%
Pozostałe rezerwy	-	0%	-	0%
Zobowiązania krótkoterminowe	48 382	38%	36 807	32%
Kredyty i pożyczki	14 350	11%	11 999	10%
Pozostałe zobowiązania finansowe	861	1%	3 578	3%
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	13 395	11%	14 056	12%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	353	0%	1 109	1%
Pozostałe zobowiązania	10 051	8%	2 812	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	4 468	4%	1 526	1%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	279	0%	455	0%
Pozostałe rezerwy	4 625	4%	1 272	1%
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
PASYWA RAZEM	127 239	100%	114 662	100%

Wynik netto

Zysk netto Grupy kształtuje się na poziomie 1 781 tys. PLN. Rentowność sprzedaży po 1 półroczu 2021r wyniosła 3,9%. Natomiast rentowność netto wyniosła 2,3% w tym samym okresie. Wzrost przychodów ze sprzedaży wynika głównie z rozwoju segmentu OZE, który wygenerował 19,8 mln zł przychodów w 2021r . Główne pozycje obciążające koszty to, usługi obce, koszt zużycia materiałów i energii oraz wynagrodzenia. Usługi obce wzrosły o 22% ( 9 671 tys.zł) w 2021 roku w porówaniu do analogicznego okresu. Koszty te związane są z rozwojem struktur segmentu dochodzenia roszczeń z umów bankowych oraz segmentu OZE. Koszty zużycia materiałów i energii wzrosły o 9,9 mln zł w bieżącym półroczu w porówaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. Wzrost jest powiązany bezpośrednio z kosztami materiałów wykorzystanych do realizacji instalacji fotowoltaicznych. Wynagrodzenia wraz z narzutami wzrosły o 21% (3 043 tys. zł) w porównianu z analogicznym okresem 2020r.

	2021 H1	2020 H1	różnica (2021 H1- 2021 H1)	różnica % (2021 H1 / 2020 H1)
Przychody ze sprzedaży	89 914	68 602	21 312	31%
Koszty działalności operacyjnej	86 429	63 712	22 717	36%
Zysk (strata) ze sprzedaży	3 485	4 890	-1 405	-29%
Pozostałe przychody operacyjne	920	1 461	-541	-37%
Pozostałe koszty operacyjne	784	877	-93	-11%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 621	5 474	-1 853	-34%
Przychody finansowe	69	235	-166	-71%
Koszty finansowe	411	464	-53	-11%
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 279	5 245	-1 966	-37%
Podatek dochodowy	1 498	1 165	333	29%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 781	4 080	-2 299	-56%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	1 781	4 080	-2 299	-56%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	- 307	- 25	-282	1128%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	2 088	4 105	-2 017	-49%

Dług netto Grupy Kapitałowej

DŁUG NETTO	30.06.2021
a. Środki pieniężne	6 566
b. Ekwiwalenty	-
c. Płynność (a+b)	6 566

d. Bieżące należności finansowe	1 237
e. Krótkoterminowe zadłużenie w bankach	14 103
f. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego	247
g. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe	861


h. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe(e+f+g)	15 211
i. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (d-c-h)	7 408
j. Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe	11 919
Zadłużenie finansowe netto (i+j)	19 328

Zadłużenie finansowe netto kształtuje się na poziomie 19 328 tys. PLN. Jest wynikiem zaciągnięcia zobowiązań kredytowych na nabycie nieruchomości oraz kredytu obrotowego.

6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Zdywersyfikowany przedmiot działalności grupy kapitałowej powoduje, że czynniki wpływające na wyniki przyszłych okresów są ściśle powiązane z uwarunkowaniami rynkowymi i otoczeniem prawnym specyficznym dla poszczególnych segmentów działalności operacyjnej. Wśród czynników tych należy wyróżnić w szczególności poszerzenie podstaw prawnych dochodzenia roszczeń w segmencie szkód osobowych i zapowiedzi zmian w zakresie rozwiązań prawnych dla nabywców instalacji fotowoltaicznych. Potencjał przychodowy wynikający z prowadzonych spraw dotyczących kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej, powoduje, że Emitent upatruje w tym segmencie perspektywy największego wzrostu wyników. W pierwszym półroczu ulokowano w sądach rekordową liczbę pozwów, a na dzień publikacji raportu zostały w tym zakresie zrealizowane założenia na cały rok 2021. Tym samym sprawy przeszło 70% klientów grupy kapitałowej znajdują się w finalnej fazie, a grupa kapitałowa poniosła już koszty związane z pełną analizą sprawy i przygotowaniem argumentacji przedsądowej oraz sądowej. Dalsze procedowanie tych spraw jest zdeterminowane w dużej części czynnikami pozytywnie ukształtowanymi w kontekście założeń Emitenta, tj. dominacją zasądzeń nieważności kredytów indeksowanych i denominowanych do waluty obcej

z uwzględnieniem teorii dwóch kondykcji, a także zmianami prawno-organizacyjnymi stwarzającymi podstawy do poprawy dynamiki postępowań sądowych.

Wrocław, dnia 23 września 2021r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2021.09.23 12:19:55 CEST Signature Not Verified

…………………………………………………… Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2021.09.23

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu 12:36:19 CEST

Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2021.09.23 11:33:46 +02'00'

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Podpis osób sporządzających sprawozdanie:

Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2021.09.23 10:59:04 CEST

……………………………………………………………... ……………………………………………………………………………. Signature Not Verified Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2021.09.23 11:01:14 CEST Signature Not Verified

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

AI Terminal

Votum S.A.

5857_rns_2021-09-23_eb76e5ab-652c-482d-8ed0-dfe7f957a1f8.pdf

1 INFORMACJE OGÓLNE

1.1 Dane jednostki dominującej

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

1.3 Okresy prezentowane

1.4 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku

1.5 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.5.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania

1.5.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

1.4. Spółki powiązane i zależne Na dzień 30.06.2021

Na dzień publikacji sprawozdania (23.09.2021 r.)

1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej (na dzień publikacji sprawozdania)

1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

3.2 Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

c) Jednostki stowarzyszone

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

1 udział w zyskach i stratach

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Klasyfikacja umów leasingowych

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Niepewność szacunków

Wartość firmy

Utrata wartości aktywów

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wycena aktywów wg MSSF15 oraz rozpoznanie przychodów wg MSSF15

Wycena rezerw

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Ujmowanie przychodów

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Ujmowanie kosztów

Stawki amortyzacyjne

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021 - 30.06.2021r.

Środki trwałe w budowie

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2021-30.06.2021r.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 – 30.06.2021r.

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 czerwca 2021r.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Rezerwy na nagrody, premie

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Rezerwy pozostałe

Pozostałe rezerwy

Zmiana stanu rezerw

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Rezerwy na zobowiązania handlowe

Rezerwy na premie

Rezerwy pozostałe

Inne zobowiązania finansowe

3.13 Segmenty operacyjne

Rozpoznane segmenty operacyjne

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

¹ udział w zyskach i stratach