Votum S.A.

Interim / Quarterly Report • Sep 8, 2020

SKONSOLIDOWANY RAPORT ŚRÓDROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA I PÓŁROCZE 2020

SKONSOLIDOWANY RAPORT ZAWIERA:

• ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
• ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wrocław, 08 września 2020

1	Spis treści	INFORMACJE OGÓLNE4
		Dane jednostki dominującej 6
1.1 1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej 6
		Okresy prezentowane6
	1.1 1.2	Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku 6
1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej7
1.4 Spółki powiązane i zależne 9
1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej12
1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu 13
	1.7	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego13
2		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM 14
3		INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO24
	3.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 24
	3.2	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24
	3.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 24
	3.4	Zasady konsolidacji 28
	3.5	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 30
	3.6	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 30
	3.7	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 30
3.8 3.9 3.10		Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji30
		Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach31
		Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ33
	3.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 33
	3.12	Dodatkowe noty objaśniające33
	3.13	Segmenty operacyjne 45
	3.14	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych49
	3.15	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda49
		Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 50
3.16 3.17 3.18		Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu52
		Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 54
	3.19	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych54
	3.20	Zdarzenia po dniu bilansowym54
	3.21	Instrumenty finansowe55
4		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A. 62
5	72	INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
	5.1	Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 72
	5.2	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 72
	5.3	Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 72
	5.4	Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 72

	5.5	Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 72
	5.6	Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności 72
	5.7	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji72
	5.8	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach72
	5.9	Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji72
	5.10	Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ72
	5.11	Opis korekty błędów poprzednich okresów 72
	5.12	Rozliczenia z tytułu spraw sądowych72
	5.13	Informacje objaśniające73
	5.14	Segmenty operacyjne 81
	5.15	Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych81
	5.16	Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda 82
	5.17	Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją 83
	5.18	Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu86
	5.19	Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 87
	5.20	Instrumenty finansowe88
	5.21	Zdarzenia po dacie bilansu91
6		POZOSTAŁE INFORMACJE92
	6.1	Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład 2020 92
	6.2	Rozliczenia podatkowe 92
6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta 92 6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca92
	6.5	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 93
	6.6	Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A. 108
	6.7	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe109
	6.8	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe 109
	6.9	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 109
	6.10	Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie II kwartału 2020 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu109
	6.11	Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. 109
	6.12	Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 112

1 INFORMACJE OGÓLNE

Wybrane dane finansowe – Grupa Kapitałowa VOTUM

Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	68 602	64 091	15 446	14 946
Koszty działalności operacyjnej	63 712	53 259	14 345	12 420
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 474	10 332	1 233	2 409
Zysk (strata) brutto	5 245	9 838	1 181	2 294
Zysk (strata) netto	4 080	8 929	919	2 082
Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym	-25	99	-6	23
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	4 105	8 830	924	2 059
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,34	0,75	0,08	0,17
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa razem	109 439	106 729	24 505	25 063
Zobowiązania razem	49 309	51 126	11 041	12 006
w tym zobowiązania krótkoterminowe	24 860	35 733	5 567	8 391
Kapitał własny	60 130	55 603	13 464	13 057
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	269	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	5,01	4,63	1,12	1,09
Grupa Kapitałowa VOTUM	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	818	3 567	190	832
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-696	-4 342	-157	-1 013
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 281	-228	288	-53
Przepływy pieniężne netto razem	1 403	-1 003	311	-234

Wybrane dane finansowe – VOTUM S.A.

VOTUM S.A.	PLN	PLN	EUR	EUR
Rachunek zysków i strat	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	24 034	40 942	5 412	9 548
Koszty działalności operacyjnej	28 654	36 778	6 452	8 557
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 458	8 609	779	2 008
Zysk (strata) brutto	3 440	8 450	774	1 971
Zysk (strata) netto	3 702	7 387	833	1 723
Liczba udziałów/akcji w sztukach	12 000 000	12 000 000	12 000 000	12 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,31	0,62	0,07	0,14
VOTUM S.A.	PLN	PLN	EUR	EUR
Bilans	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa razem	83 013	88 998	18 588	20 899
Zobowiązania razem	31 441	41 126	7 040	9 657
w tym zobowiązania krótkoterminowe	24 393	32 736	5 462	7 687
Kapitał własny	51 574	47 872	11 548	11 242
Kapitał podstawowy	1 200	1 200	269	282
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	4,30	4,31	0,96	1,01
VOTUM S.A.	PLN	PLN	EUR	EUR
rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 157	552	711	129
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	6 394	-2 975	1 440	-694
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 993	1 089	-1 800	254
Przepływy pieniężne netto razem	1 558	-1 334	351	-311

średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	4,4413
bilansowy kurs EURO na 30.06.2020	4,4660
średnioważony kurs EURO za okres 01.01.2019 - 30.06.2019	4,2880
bilansowy kurs EURO na 31.12.2019	4,2585

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego roku.

1.1 Dane jednostki dominującej

Nazwa:	VOTUM S.A
Forma prawna:	spółka akcyjna
Siedziba:	Wrocław, ul. Wyścigowa 56i
Kraj rejestracji:	Polska
Podstawowy przedmiot działalności:	Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych
Organ prowadzący rejestr:	Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252
Numer statystyczny REGON:	020136043

1.2 Czas trwania Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca VOTUM S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.1 Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

1.2 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku

Zarząd na dzień 30 czerwca 2020:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zarząd na dzień sporządzania sprawozdania:

Bartłomiej Krupa	-	Prezes Zarządu
Kamil Krążek	-	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Stanisławski	-	Wiceprezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od 1 stycznia 2020 r. do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. W zakresie składu Zarządu Spółki zostały podjęte następujące uchwały:

Uchwała Rady Nadzorczej VOTUM S.A. z dnia 15 lipca 2020 r. w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.

Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w niezmienionym składzie.

Uchwała weszła i w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019.

Rada Nadzorcza na dzień 30 czerwca 2020:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Jerzy Krawczyk	-	Członek Rady Nadzorczej
Martyna Pajączek	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Rada Nadzorcza na dzień sporządzania sprawozdania:

Andrzej Dadełło	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łebek	-	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Marek Stokłosa	-	Członek Rady Nadzorczej
Marek Wierzba	-	Członek Rady Nadzorczej
Joanna Wilczyńska	-	Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

W okresie od 01 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.:

• w dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. odwołało Panią Martynę Pajączek pełniącą funkcję Członka Rady Nadzorczej.

1.3 Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej

1.3.1 Akcjonariusze posiadający ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Według stanu na dzień 30 czerwca 2020 roku akcjonariuszami jednostki dominującej posiadającymi co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli:

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2020 roku

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 835 000	683 500,00	56,96	6 835 000	56,96
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83	700 000	5,83
DSA Financial Group SA	6 135 000	613 500,00	51,13	6 135 000	51,13
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60	671 654	5,60
Pozostali akcjonariusze	4 493 346	449 334,60	37,44	4 493 346	37,44

W okresie od zakończenia II kwartału 2020 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania miały miejsce transakcje, które wpłynęły na strukturę akcjonariatu:

• nabycie akcji przez DSA Financial Group S.A.

W związku z tym na dzień publikacji Sprawozdania struktura akcjonariatu wygląda następująco:

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji Sprawozdania

Akcjonariusz	Liczba akcji (szt.)	Wartość akcji (w zł)	Udział w kapitale zakładowym%	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 840 000	684 000,00	57,00%	6 840 000	57,00%
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	70 000,00	5,83%	700 000	5,83%
DSA Financial Group SA	6 140 000	614 000,00	51,17%	6 140 000	51,17%
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	67 165,40	5,60%	671 654	5,60%
Pozostali akcjonariusze	4 488 346	448 834,60,90	37,40%	4 488 346	37,40%

Struktura akcjonariatu na dzień publikacji sprawozdania

1.3.2 Zmiana stanu posiadania liczby akcji przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

	dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego1	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
Andrzej Dadełło (łącznie)	6 835 000	5000	-	6 840 000
Andrzej Dadełło – bezpośrednio	700 000	-	-	700 000
DSA Financial Group SA	6 135 000	5000	-	6 840 000
Copernicus Capital TFI S.A.	671 654	-	-	671 654
Źródło: Zawiadomienia w trybie Art. 69 Ustawy o ofercie i art. 19 MAR

¹dzień publikacji sprawozdania finansowego za I kwartał 2020 r. – 26.05.2020 r.

1.3.3 Liczba akcji będąca w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Osoby zarządzające lub nadzorujące	liczba akcji dzień publikacji ostatniego sprawozdania finansowego	zwiększenie	zmniejszenie	Liczba akcji na dzień przekazania raportu
ZARZĄD
Bartłomiej Krupa (łącznie)	183 410	3 413	-	186 823
Bartłomiej Krupa – bezpośrednio	182 530	3 413	-	185 943
Bartłomiej Krupa – pośrednio	880	-	-	880
Kamil Krążek	121 502	3 300	-	124 802
Tomasz Stanisławski	45 005	4 367	-	49 372
RADA NADZORCZA Andrzej Dadełło	700 000	-	-	700 000
Andrzej Łebek	-	-	-	-
Jerzy Krawczyk	-	-	-	-
Marek Stokłosa	-	-	-	-
Martyna Pajączek	-	-	-	-
Joanna Wilczyńska	874	-	-	874
Marek Wierzba	-	-	-	-

Źródło: Oświadczenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4 Spółki powiązane i zależne

Na dzień 30.06.2020 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 N 8992874455 REGON -	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	85% Votum S.A., 15% osoby fizyczne	85% Votum S.A., 15% osoby fizyczne
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	100% VOTUM S.A.	100% Votum S.A.
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A	66% Votum S.A.
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi marketingowe	303 300	55% Votum S.A.	55% Votum S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
Olympic Wrocław Sp. z o.o.	Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z 0.0.
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Ekosynergia sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.2	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

Na dzień 08.09.2020 r.

Nazwa spółki	Siedziba	Dane rejestrowe	Przedmiot działalności	Kapitał podstawowy w zł	Udział procentowy w kapitale	Udział procentowy w prawach głosu
Votum Odszkodowania S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000787860, NIP 8992863569, REGON 383523787	Usługi odszkodowawcze	1 200 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000262469, NIP 8992579696, REGON 020356170	Usługi prawnicze	67 000	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne	98% Votum S.A., 2% osoby fizyczne
Dopłaty Powypadkowe S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000468212 NIP 7981476727 REGON 146760982	Usługi odszkodowawcze	570 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Rok – Konopa I Wspólnicy sp. k.1	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000822572 N 8992874455 REGON -	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47, Wrocław Polska	KRS 0000565095 NIP 8992769617 REGON 61924010	Ekspertyzy specjalistyczne	50 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Robin Lawyers S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000273033 NIP 899259002 REGON 020447530	Usługi odszkodowawcze	4 770 000	100% VOTUM S.A.	100% Votum S.A.
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000773314 NIP 8992858433 REGON 382638838	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna	99% Votum S.A., 1% osoba fizyczna
Votum Energy S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000838332 NIP 8892880562 REGON 386196337	Sprzedaż i montaż instalacji fotowoltaicznej	1 000 000	66% Votum S.A	66% Votum S.A.

Votum Green Project I S.A.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000857619 NIP 8992884809 REGON 386830805	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	100 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
Votum Green Project I sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000854315 NIP 8992883655 REGON 386741310	Wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej	50 000	100 % Votum S.A.	100% Votum S.A.
PCRF VOTUM S.A.	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000290430, NIP 679-294-28-95, REGON 120501999	Usługi rehabilitacyjne, najem i obsługa nieruchomości	5 000 000	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne	96% Votum S.A., 4% osoby fizyczne
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	Golikówka 6, Kraków, Polska	KRS 0000443718, NIP 679-308-73-34, REGON 122736710	Usługi rehabilitacyjne	100 000	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.	1% Votum S.A., 99% PCRF VOTUM S.A.
Law Stream Sp. z o.o.	Wyścigowa 56i, Wrocław Polska	KRS 0000544120 NIP 6671766643 REGON 360809688	Usługi marketingowe	303 300	55% Votum S.A.	55% Votum S.A.
DSA Investment S.A.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000391830 NIP 8992723377 REGON 021642423	Pośrednictwo w sprzedaży usług ubezpieczeniowych	1 000 000	100% Votum S.A	100% Votum S.A
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	Kościuszki 16B/4-5 Włocławek Polska	KRS 0000168270 NIP 8971684241 REGON 932923329	Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	1 000 000	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne	51% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
Olympic Wrocław Sp. z o.o.	Zakrzowska 9/30 Wrocław Polska	KRS 0000705181 NIP 8952170742 REGON 36882945	Usługi związane z organizacją targów, wystaw i kongresów	6 000	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	100% Partnerskie Kluby Biznesu sp. z 0.0.
Redeem Sp. z o.o.	al. Wiśniowa 47 Wrocław Polska	KRS 0000329549 NIP 8862924887 REGON 020979178	Usługi windykacyjne	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000828075 NIP 8992876253 REGON 385550699	Usługi biurowe	100 000	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Ekosynergia Sp. z o.o.	Nowa 4/4 Wrocław Polska	KRS 0000361877 NIP 6222742981 REGON 301498990	Działalność portali internetowych	52 400	51% VOTUM S.A. 49% osoby fizyczne	51%% Votum S.A., 49% osoby fizyczne
Centrum Medycznej Oświaty s.p. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 39586330	Usługi szkoleniowe	62 296	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne	55% Votum S.A. 45% Osoby fizyczne
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	Rooseveltova 593/10, Brno, Czechy	DIC:CZ29193877	Usługi odszkodowawcze	829 800	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	Pl. Soborna 12a/24, Lwów, Ukraina	Nr Rejestru 38142410	Usługi odszkodowawcze	4 574,40	100% Votum S.A.	100% Votum S.A.
Mędrecki & Partners Law Office Sp. k.1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000793733 NIP 8992865255 REGON 383855070	Usługi prawnicze	50 000	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna	98% Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k., 2% osoba fizyczna
Kancelaria Adwokatów I Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy1	Wyścigowa 56i Wrocław Polska	KRS 0000839551 NIP 8992879139 REGON 3859778020	Usługi prawnicze	50 000	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne	99% Votum S.A., 1% osoby fizyczne

¹ udział w zyskach i stratach

1.5 Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej

1.6 Oświadczenie Zarządu dotyczące podstawy prawnej sporządzenia Raportu

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy Kapitałowej oraz ich wyniki finansowe.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 roku.

Zarząd VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka') oświadcza, iż podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VOTUM za I półrocze 2020 został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu tego sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o śródrocznym skróconym jedostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego oraz obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Niniejszy skonsolidowany raport półroczny należy czytać łącznie ze sprawozdaniem z działalności.

1.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejszy skonsolidowany raport półroczny został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd w dniu 08 września 2020 roku.

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	68 602	64 091
Przychody ze sprzedaży produktów	-
Przychody ze sprzedaży usług	68 602	64 091
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-
Koszty działalności operacyjnej	63 712	53 259
Amortyzacja	993	1 141
Zużycie materiałów i energii	1 257	1 060
Usługi obce	43 375	35 880
Podatki i opłaty	2 252	2 366
Wynagrodzenia	12 893	10 382
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 764	1 601
Pozostałe	1 178	812
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	17
Zysk (strata) ze sprzedaży	4 890	10 832
Pozostałe przychody operacyjne	1 461	862
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	259	277
Dotacje	16	23
Inne przychody operacyjne	1 186	562
Dywidenda, udział w zyskach	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	877	1 362
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	2	39
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	2	-
Inne koszty operacyjne	873	1 323
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 474	10 332
Przychody finansowe	235	97
Odsetki	106	74
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	129	23
Koszty finansowe	464	591
Odsetki	434	409
Aktualizacja aktywów finansowych	-	40
Pozostałe	30	142
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5 245	9 838
Podatek dochodowy	1 165	909
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	4 080	8 929
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-
Zysk (strata) netto	4 080	8 929
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-25	99
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	4 105	8 830
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,34	0,75
Podstawowy za okres obrotowy	0,34	0,75
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,34	0,75
Podstawowy za okres obrotowy	0,34	0,75
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	-	-
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku	77	-210
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych	-	-
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	77	-210
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*	-	-
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów	-	-
Inne całkowite dochody ogółem, netto	77	-210
Suma całkowitych dochodów	4 157	8 719
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-25	99
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	4 182	8 620

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe	59 231	57 523
Rzeczowe aktywa trwałe	25 172	25 639
Wartości niematerialne	784	604
Wartość firmy	18 194	18 001
Nieruchomości inwestycyjne	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	-
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	744	794
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 769	1 295
Pozostałe aktywa trwałe	143	122
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 765	4 194
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8 660	6 875
Aktywa obrotowe	50 208	49 206
Zapasy	717	440
Należności z tytułu realizacji usług	9 382	9 834
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	2 343	4 857
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3	53
Pozostałe należności	5 941	3 767
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	1 474	1322
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	18 679	18 812
Rozliczenia międzyokresowe	733	588
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 936	9 533
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM	109 439	106 729

PASYWA	30.06.2020	31.12.2019
Kapitał własny	60 130	55 603
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	59 528	55 346
Kapitał zakładowy	1 200	1 200
Kapitały zapasowy	24 014	24 014
Pozostałe kapitały	8 349	8 349
Różnice kursowe z przeliczenia	140	63
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	21 720	4 393
Wynik finansowy bieżącego okresu	4 105	17 327
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	602	257
Zobowiązanie długoterminowe	24 449	15 393
Kredyty i pożyczki	20 117	10 977
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 224	1 703
Inne zobowiązania długoterminowe	1 075	3
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 871	2 547
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	1
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	162	162
Pozostałe rezerwy	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	24 860	35 733
Kredyty i pożyczki	1 739	10 057
Pozostałe zobowiązania finansowe	4 018	5 480
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	11 817	14 643
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 024	1 174
Pozostałe zobowiązania	2 601	2 292
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	304	194
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	684	253
Pozostałe rezerwy	2 673	1 640
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	109 439	106 729

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 roku	1 200	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	24 014	8 349	63	21 720	-	-	55 346	257	55 603
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Objęcie akcji w spółkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-	-	340	340
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. akwizycji w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	30	30
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	77	-	-	4 105	4 182	- 25	4 157
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	4 105	4 105	- 25	4 080
Inne całkowite dochody	-	-	-	77	-	-	-	77	-	77
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 roku	1 200	24 014	8 349	140	21 720	-	4 105	59 528	602	60 130

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 roku	1 200	-	17 304	2 352	521	19 638	-	-	41 015	185	41 200
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 15						- 178			- 178		- 178
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	521	19 460	-	-	40 837	185	41 022
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk(strata) z tyt. podwyższenia kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	- 80	-	-	- 80	68	- 12
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-	- 14 987	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280	-	-	-	-	- 2 280	- 248	- 2 528
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	- 458	-	-	17 327	16 869	252	17 121
-Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	17 327	17 327	252	17 579
-Inne całkowite dochody	-	-	-	-	- 458	-	-	-	- 458	-	- 458
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 roku	1 200	-	24 014	8 349	63	4 393	-	17 327	55 346	257	55 603

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Pozostałe kapitały	Różnice kursowe z przeliczenia	Niepodzielony wynik finansowy	Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy w bieżącym okresie	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 roku	1 200	-	17 304	2 352	521	19 638	-	-	41 015	185	41 200
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-178	-	-	-178	-	-178
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	521	19 460	-	-	40 837	185	41 022
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wniesiony kapitał	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu rozliczenia wartości firmy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Kapitał własny na dzień 30.06.2019 roku	1 200	-	24 014	8 349	311	4 473	-	8 830	47 177	36	47 213
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	- 210	-	-	-	- 210	-	- 210
Zysk netto	-	-	-	-	-	-	-	8 830	8 830	99	8 929
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	- 210	-	-	8 830	8 620	99	8 719
Przeznaczenie kapitału rezerwowego na wypłatę dywidendy	-	-	-	-2 280	-	-	-	-	-2 280	-	-2 280
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 248	-248
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-	- 14 987	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zysk (strata) z tyt. Sprzedaży udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
zwiększenia udziału w jednostkach zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5 245	9 838
Korekty razem	-3 329	-4 414
Amortyzacja	992	1 141
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-29	-168
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	13 930	322
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-208	1
Zmiana stanu rezerw	1 438	304
Zmiana stanu zapasów	-1 597	-2
Zmiana stanu należności	-3 020	10 072
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-13 367	-12 497
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 470	-3 587
Inne korekty z działalności operacyjnej	2	-
Gotówka z działalności operacyjnej	1 916	5 424
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-1 098	-1 857
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	818	3 567
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	891	1 914
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	243	432
Zbycie inwestycji w nieruchomości	58	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Inne wpływy inwestycyjne	575	1 206
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	15	276
Wydatki	1 587	6 256
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	703	625
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	319	5 446
Inne wydatki inwestycyjne	565	185
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-696	-4 342

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	10 973	2 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	266	-
Kredyty i pożyczki	10 005	2 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	702	-
Wydatki	9 692	2 228
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	30	172
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	9 198	854
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	59
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	339	786
Odsetki	125	357
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	1 281	-228
Przepływy pieniężne netto razem	1 403	-1 003
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	1 403	-983
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-20
Środki pieniężne na początek okresu	9 533	9 072
Środki pieniężne na koniec okresu	10 936	8 069
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………………………… Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… …………………………………………………………………

3 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe (dalej: "skonsolidowane sprawozdanie finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres od 01.01.2020r. do 30.06.2020r. Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2019 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.

3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Dane w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (PLN), które są walutą funkcjonalną i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem kapitałów własnych, które zostały przeszacowane zgodnie z MSR 29 oraz za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za 2019 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.

Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2019 rok.

3.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

W związku ze zmianą prezentacji wyników spółki osobowej Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy sp. k. wynikającą z podjęcia uchwały o przeznaczeniu 3 820 tys. zł zysku wypracowanego w 2019r. na kapitał rezrwowy nastąpiła zmiana danych porównawczych w sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A. tj. danych na dzień 31.12.2019 r. Skorygowano w Votum S.A. wynik lat ubiegłych i należności wynikające z przypisanego zysku.

	01.01.2019 - 31.12.2019 zmiana prezentacji dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.12.2019 dane audytowane
Przychody ze sprzedaży	90 016		90 016
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług	90 016		90 016
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej	80 909		80 909
Amortyzacja	1 085		1 085
Zużycie materiałów i energii	690		690
Usługi obce	63 175		63 175
Podatki i opłaty	3 615		3 615

Wynagrodzenia	9 634		9 634
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 419		1 419
Pozostałe	1 291		1 291
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-		-
Zysk (strata) ze sprzedaży	9 107		9 107
Pozostałe przychody operacyjne	4 519	-3 820	8 339
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-		-
Dotacje	47		47
Inne przychody operacyjne	853		853
Dywidenda, udziały w zyskach	3 619	- 3 820	7 439
Pozostałe koszty operacyjne	2 281		2 281
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	9		9
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-		-
Inne koszty operacyjne	2 272		2 272
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	11 345	-3 820	15 165
Przychody finansowe	292		292
Odsetki	259		259
Aktualizacja aktywów finansowych	-		-
Pozostałe	33		33
Koszty finansowe	664		664
Odsetki	559		559
Aktualizacja aktywów finansowych	-		-
pozostałe	105		105
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 973	-3 820	14 793
Podatek dochodowy	2 875		2 875
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	8 098	-3 820	11 918
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto	8 098	-3 820	11 918
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,67	-0,11	0,99
Podstawowy za okres obrotowy	0,67	-0,11	0,99
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,67	-0,11	0,99
Podstawowy za okres obrotowy	0,67	-0,11	0,99
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-	-

AKTYWA	31.12.2019 zmiana prezentacji - dane przekształcone	Zmiana	31.12.2019 dane audytowane
Aktywa trwałe	51 854		51 854
Rzeczowe aktywa trwałe	12 147		12 147
Wartości niematerialne	336		336
Wartość firmy	-		-
Nieruchomości inwestycyjne	-		-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	29 005		29 005
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-		-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-		-
Pozostałe aktywa finansowe	1 837		1 837
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	856		856
Pozostałe aktywa trwałe	91		91
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	4 194		4 194

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	3 389		3 389
Aktywa obrotowe	37 144	- 3 820	40 964
Zapasy	412	-3 820	412
Należności z tytułu realizacji usług	6 210		6 210
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	5 077		5 077
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	47		47
Pozostałe należności	4 357		8 177
Pozostałe aktywa finansowe	6 798		6 798
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	12 747		12 747
Rozliczenia międzyokresowe	158		158
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 337		1 337
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
AKTYWA RAZEM	88 998	-3 820	92 818

PASYWA	31.12.2019 zmiana prezentacji - dane przekształcone	zmiana	31.12.2019 dane audytowane
Kapitał własny	47 872	- 3 820	51 692
Kapitał zakładowy	1 200		1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-		-
Kapitały zapasowy	24 014		24 014
Pozostałe kapitały	8 349		8 349
Różnice kursowe z przeliczenia	-		-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-		-
Niepodzielony wynik finansowy	6 211		6 211
Wynik finansowy bieżącego okresu	8 098	-3 820	11 918
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	8 390		8 390
Kredyty i pożyczki	4 904		4 904
Pozostałe zobowiązania finansowe	968		968
Inne zobowiązania długoterminowe	-		-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 389		2 389
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-		-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129		129
Pozostałe rezerwy	-		-
Zobowiązania krótkoterminowe	32 736		32 736
Kredyty i pożyczki	8 936		8 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	355		355
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	16 493		16 493
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-		-
Pozostałe zobowiązania	5 630		5 630
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	16		16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	87		87
Pozostałe rezerwy	1 219		1 219
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-		-
PASYWA RAZEM	88 998	-3 820	92 818

	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.12.2019 dane zaudytowane
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	10 973	-3 820	14 793
Korekty razem	-2 956	3 820	-6 776
Amortyzacja	1 085		1 085
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-		-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-3 656	3 820	-7 476
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	934		934
Zmiana stanu rezerw	-1 529		-1 529
Zmiana stanu zapasów	-		-
Zmiana stanu należności	590		590
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	945		945
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-1 325		-1 325
Inne korekty z działalności operacyjnej	-		-
Gotówka z działalności operacyjnej	8 017		8 017
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-3 274		-3 274
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 743		4 743
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	9 826		9 826
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-		-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-		-
Zbycie aktywów finansowych	-		-
Otrzymana dywidenda	7 957		7 957
Inne wpływy inwestycyjne	1 865		1 865
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	4		4
Wydatki	15 616		15 616
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	407		407
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-		-
Wydatki na aktywa finansowe	8 768		8 768
Inne wydatki inwestycyjne	6 441		6 441
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 790		-5 790

	01.01.2019- 31.12.2019 dane przekształcone	zmiana	01.01.2019- 31.12.2019 dane zaudytowane
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	2 000		2 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-		-
Kredyty i pożyczki	2 000		2 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-		-
Inne wpływy finansowe	-		-
Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych	3 908 -		3 908 -
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	2 280		2 280
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-		-

Spłaty kredytów i pożyczek	936	936
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	491	491
Odsetki	201	201
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 908	-1 908
Przepływy pieniężne netto razem	-2 955	-2 955
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-2 955	-2 955
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	4 292	4 292
Środki pieniężne na koniec okresu	1 337	1 337

Zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej dane na dzień 01.01.2019 (przekształcone) nie uległy zmianie w wyniku dokonanych korekt wyniku lat ubiegłych.

3.4 Zasady konsolidacji

a) Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi

Udziały mniejszości obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej przypadających na dzień nabycia akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.

c) Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji.

d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 czerwca 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:

Wyszczególnienie	Udział VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.06.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.		Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. 1	98%	98%
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	100%	100%
PCRF VOTUM S.A.	96%	96%
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1 i 2	1%	1%
Dopłaty Powypadkowe S.A.	100%	100%
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	100%	100%
Law Stream sp. z o.o.	55%	55%
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	85%	85%
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	55%	55%
Votum Robin Lawers S.A.	100%	100%
Redeem sp. z o.o.	100%	100%
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k. 1	98%	98%
Votum Odszkodowania S.A.	100%	100%
DSA Investment S.A.	100%	100%
Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.2	51%	51%
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.1,2	98%	98%
Ekosynergia sp. z o.o.	51%	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	100%	100%
Olympic Wrocław sp. z o.o.2	51%	-
Votum Energy S.A.	66%	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.1,	99%	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp.k.1,	99%	-

¹ udział w zyskach i stratach

²spółki zależne pośrednio

	Metoda konsolidacji
Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
VOTUM S.A.	Jednostka dominująca
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A.	metoda pełna	metoda pełna
PCRF VOTUM S.A. sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Dopłaty Powypadkowe S.A.	metoda pełna	metoda pełna
KANCELARIA PRAWNA VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Law Stream sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Robin Lawers S.A.	metoda pełna	metoda pełna
Redeem sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Votum Odszkodowania S.A.	metoda pełna	metoda pełna
DSA Investment S.A.	metoda pełna	metoda pełna

Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Mędrecki &Partners Law Office sp.k.	metoda pełna	metoda pełna
Ekosynergia sp. z o.o.	metoda pełna	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	metoda pełna	metoda pełna
Olympic Wrocław sp. z o.o.	metoda pełna	-
Votum Energy S.A.	metoda pełna	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	metoda pełna	-
Halaś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	metoda pełna	-

Wyszczególnienie	Udział Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.06.2020	31.12.2019
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k.	Jednostka dominująca
Mędrecki & Partners Law Office sp.k. 1	98%	98%

¹ udział w zyskach i stratach

Wyszczególnienie		Udział PCRF VOTUM S.A. w ogólnej liczbie głosów (w %)
	30.06.2020	31.12.2019
PCRF VOTUM S.A.		Jednostka dominująca
PCRF VOTUM S.A. sp.k. 1	99%	99%
1 udział w zyskach i stratach

e) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

W Grupie Kapitałowej wszystkie spółki podlegają konsolidacji na dzień bilansowy.

3.5 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2020 roku.

3.6 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

3.7 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółek z Grupy Kapitałowej nie podlegają sezonowości sprzedaży.

3.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

3.9 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd jednostki dominującej określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd jednostki dominującej przy zastosowaniu MSR 34, które mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także szacunki obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

3.9.1 Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Wydzielenie komponentów nieleasingowych

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego

Ustalenie okresu leasingu

Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę.

Okresy Użytkowania składników z tytułu praw do użytkowania

Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań wynikających z umów z klientami

W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań.

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15

Aktywa z tytułu realizacji usług MSSF 15 obejmują należności wynikające z wyceny przychodów zgodnie z MSSF 15 oraz aktywowane do dnia wykonania usługi koszty odnoszące się bezpośrednio do umów z klientami. Są to głównie bezpośrednie koszty związane z obsługą sprawy sądowej klienta. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, Spółka przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium Spółki . Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

3.9.2 Szacunki Zarządu

Wartość firmy

Grupa zgodnie z MSR 36.10.b przynajmniej raz w roku wykonuje test na utratę wartości firmy. Wymaga to oszacowania "wartości odzyskiwalnej" ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których alokowana jest wartość firmy. Wartość odzyskiwalna określana jest poprzez oszacowanie wartości użytkowej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Stopę procentową szacuje się metodą WACC (średnioważonego kosztu kapitału). Na różnicę pomiędzy wartością odzyskiwalną a wartością firmy, w przypadku gdy wartość firmy będzie wyższa od wartości odzyskiwalnej dokonuje się odpisu aktualizującego.

Utrata wartości aktywów

Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały oraz wartości niematerialnych i prawnych, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Wycena aktywów wg mssf 15 oraz rozpoznanie przychodów wg mssf 15

Bazując na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta, grupa przyjmuje metody oparte na wynikach. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest oparte o success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia szacunkowego należnego wynagrodzenia jest wyrok sądu. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość odszkodowania od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium grupy i spółki. spółka i grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są w rzeczowych aktywach trwałych z wyjaśnieniem w nocie dotyczącej niniejszych aktywów.

Wycena rezerw

Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo-księgowych. Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej liczby dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o liczbę dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób liczba dni w poszczególnych grupach zawodowych mnożona jest przez średnią stawkę dzienną dla danej grupy zawodowej pracowników w oparciu o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego kwartału, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest bieżąco na koniec każdego kwartału. Rezerwę na niewykorzystane urlopy Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym w pozycji rezerw krótkoterminowych.

Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą.

Spółki na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie przychodów

Grupa nie posiada struktury sprzedażowej usług, w której musiałaby stosować metodę procentowego zaawansowania prac przy ujmowaniu przychodów.

Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych oraz prawnych ujmowane są w dacie prawomocnego wyroku lub decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania. Po nieprawomocnym wyroku pierwszej instancji spółka i Grupa rozpoznaje przychód w wysokości wartości przedmiotu sporu skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków pierwszej instancji.

Przychody ze sprzedaży usługi, jaką stanowią turnusy rehabilitacyjne, ujmowane są proporcjonalnie w czasie trwania turnusu.

Ujmowanie przychodów dywidend oraz zysków spółek osobowych

Spółka oraz Grupa Kapitałowa Votum zalicza należne dywidendy, zyski spółek osobowych, należne lub przypisane Spółce oraz Grupie Kapitałowej Votum, do pozostałych przychodów operacyjnych. Dywidendy ujmowane są w wyniku na dzień powzięcia przez właściwy organ uchwały o podziale wyniku lub kapitałów i przyznaniu dywidendy wspólnikom/akcjonariuszom, o ile w uchwale nie określono innego dnia prawa do dywidendy. Wyniki spółek osobowych znajdujących się w Grupie Kapitałowej Votum są przypisane Spółce w okresie, w którym zysk został osiągnięty.

Ujmowanie kosztów

Grupa ujmuje koszty memoriałowo - adekwatnie do przychodów.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych, jak i będących przedmiotem leasingu.

3.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2020r. do 30.06.2020 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

3.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów w grupie kapitałowej. Korekty błędów poprzednich okresów, które wystąpiły w Jednostce dominującej, zostały opisane w nocie 3.3. oraz 5.11. niniejszego skonsolidowanego raportu śródrocznego.

3.12 Dodatkowe noty objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 - 30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	1 999	24 678	4 328	2 797	2 221	-	36 023
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	208	175	13	26	426
- nabycia środków trwałych	-	-	206	103	8	26	347
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	3	-	3
- zawartych umów leasingu	-	-	-	72	-	-	72
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	2	-	2	-	4
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	49	481	2	-	532
- zbycia	-	-	35	481	-	-	516
- likwidacji	-	-	14	-	2	-	16
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku	1 999	24 678	4 487	2 491	2 232	26	35 917
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	211	3 216	3 787	1 219	1 969	-	10 402
Zwiększenia, z tytułu:	11	170	319	308	50	-	862
- amortyzacji	11	170	317	308	50	-	860
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	2	-	-	-	2
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	49	450	2	-	501
- likwidacji	-	-	14	-	2	-	16
- sprzedaży	-	-	35	450	-	-	485
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku	222	3 386	4 057	1 077	2 021	-	10 763
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych	-	-	2	18	- 2	-	18
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku	1 777	21 292	432	1 432	213	26	25 172

Wartość umorzenia rzeczowych aktywów trwałych

		30.06.2020		31.12.2019
Środki trwałe	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Prawo wieczystego	1 999	222	1 777	1999	211	1788
użytkowania gruntów
Budynki i budowle	24 678	3 386	21 292	24 678	3216	21 462
Maszyny i urządzenia	4 487	4 055	432	4 328	3785	543
Środki transportu	2 491	1 059	1 432	2 797	1201	1 596
Pozostałe środki trwałe	2 232	2 19	213	2 221	1971	250
środki trwałe w budowie	26	-	26	-	-	-
Razem	35 913	10 741	25 172	36 023	10 173	25 639

Środki trwałe w budowie

Obecnie w Grupie Kapitałowej nie występują środki trwałe w budowie.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie dokonywano istotnych transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.

	Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-		- -		-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-		- -		-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-		- -		-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-		- -		-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-		- -		-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-		- -		-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących 30.06.2020 roku	-		- -		-	-	-	-

Poczynione nakłady inwestycyjne rzeczowych aktywów trwałych

Rozliczenie nakładów
Stan na 01.01.2020	Poniesione nakłady w roku obrotowym	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Odpisy aktualizujące na BZ	Stan na 30.06.2020
	- -	-	-	-		- -	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej nie poczyniono istotnych zobowiązań w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych (1)	Znaki towarowe (2)	Patenty i licencje (2)	Oprogramowanie komputerowe (2)	Inne (2)	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	-	-	40	2 741	-	-	2 781
Zwiększenia, z tytułu:	176	-	-	227	-	-	403
- nabycia	-	-	-	43	-	-	43
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	176	-	-	184	-	-	360
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku	176	-	40	2 968	-	-	3 184
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	-	40	2 223	-	-	2 263
Zwiększenia, z tytułu:	6	-	-	131	-	-	137
- amortyzacji	6	-	-	131	-	-	137
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku	6	-	40	2 354	-	-	2 400
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania
finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku	170	-	-	614	-	-	784

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych (1)	Znaki towarowe (2)	Patenty i licencje (2)	Oprogramowanie komputerowe (2)	Inne (2)	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹ Wytworzone we własnym zakresie, 2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Koszty prac rozwojowych obejmują oprogramowanie wytworzone w spółce VOTUM S.A. Obecnie są to dwa narzędzia :

• Panel Przedstawiciela portal informacyjno-komunikacyjny dla przedstawicieli spółki ( oraz spółek z GK) , służący do szerokiej komunikacji, wymiany dokumentów. Funkcjonalności systemu umożliwiają kompleksową komunikację centrali z przedstawicielami i usprawniają wiele procesów dotyczących nie tylko pracy przedstawicieli, ale również obsługi klienta ( np. poprzez możliwość generowania umów z klientem i przesyłania ich do systemu PCE ).
• Wokandy narzędzie do zarządzania terminami rozpraw sądowych dla kancelarii prawnych.

Główną pozycją w oprogramowaniu komputerowym stanowi zintegrowany system Pyton Case Expert. System ten obsługuje w Grupie obszary działalności: CMS¹ i CRM² .

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

¹ System zarządzania treścią CMS (ang. Content Management System) jest to aplikacja internetowa pozwalająca na łatwe utworzenie serwisu WWW oraz jego późniejszą aktualizację i rozbudowę przez redakcyjny personel nietechniczny.

² Zarządzanie relacjami z klientami CRM (ang. Customer Relationship Management)

Zmiany szacunkowe wartości firmy

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.	3 495	3 495
Redeem sp. z o.o.	2 258	2 258
DSA Investment s.a.	12 248	12 248
Ekosyneria Sp. z o.o.	104	-
Olympic Wrocław Sp. z o.o.	89	-
Wartość firmy (netto)	18 194	18 001

Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	18 636	6 388
Zwiększenia, z tytułu:	201	12 248
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia/nabycia jednostki	201	7 275
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	-	4 973
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	8	-
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej	-	-
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia	8	-
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-
Inne zmiany wartości bilansowej	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	18 829	18 636
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	635	635
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu	-	-
Pozostałe zmiany	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	635	635
Wartość firmy (netto)	18 194	18 001

Nabycie spółki Ekosynergia sp. z o.o.

W dniu 06 marca 2020 roku Votum S.A. nabyła udziały Ekosynergia sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 214 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 215 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 103 tys. zł, aktywów obrotowych 302 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków na Votum S.A. nastąpiło z dniem zapłaty całości ceny tj. z dniem 20 marca 2020 r.

Ekosynergia sp. z o.o.
Wybrane dane finansowe	31.03.2020
Aktywa trwałe	103
Aktywa obrotowe	302
Suma aktywów	405

Wybrane dane finansowe	31.03.2020
Kapitał własny	215
Kapitał podstawowy	52
Kapitał zapasowy	97
Zysk (strata) z lat ubiegłych	73
Zysk (strata) netto	-7
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	190
Suma pasywów	405

Wybrane dane finansowe	01.01.-31.03.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	142
Zysk (strata) na sprzedaży	47
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	47
Zysk (strata) netto	47

Nabycie spółki Olympic Wrocław z o.o.

W dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesy sp. z o.o.(spółka zależna od Votum S.A.) nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą Olympic Wrocław sp. z o.o. Cena nabycia wyniosła 105 tys. zł zidentyfikowane aktywa netto spółki wyniosły 31 tys. zł. Wartość przejętych aktywów trwałych wyniosła 2 tys. zł, aktywów obrotowych 145 tys. zł . Zgodnie z umową przejście praw i obowiązków nastąpiło z dniem zapłaty całości ceny tj. z dniem 2 marca 2020 r.. Poprzez spółkę zależną Grupa Kapiatłowa VOTUM posiada w spółce Olympic Wrocław 51% udziałów.

Olympic Wrocław sp. z o.o.

Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Aktywa trwałe	2
Aktywa obrotowe	145
Suma aktywów	147

Wybrane dane finansowe	29.02.2020
Kapitał własny	31
Kapitał podstawowy	6
Kapitał zapasowy	9
Zysk (strata) z lat ubiegłych	-5
Zysk (strata) netto	21
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	116
Suma pasywów	147

Wybrane dane finansowe	01.01.2020 - 29.02.2020
Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi	51
Zysk (strata) na sprzedaży	22
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	22
Zysk (strata) netto	21

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 30 czerwca 2020r. Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Materiały	27	28
Półprodukty i produkty w toku	260	436
Produkty gotowe	-	-
Towary	455	-
Zapasy brutto	741	464
Odpis aktualizujący stan zapasów	24	24
Zapasy netto	717	440

Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy.

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 31.12.2019 roku	-	24	-	-	-
Zwiększenia w tym:	-	-	-	-	-
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi	-	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów	-	-	-	-	-
- przemieszczenia	-	-	-	-	-
Stan na dzień 30.06.2020 roku	-	24	-	-	-

Odpis aktualizujący stan zapasów dotyczy projektu związanego z sieciami przesyłowymi. W związku z pojawiającymi się negatywnymi wyrokami sądowymi w prowadzonych sprawach Grupa podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego na tym projekcie. Na koszty odniesiono całość aktywowanych wydatków w tym projekcie.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług	9 382	9 834
- od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją	180	8
- od pozostałych jednostek, w tym	9 202	9 826
- należności z tytułu udzielonych zaliczek	2 846	3 727
- honorarium za zrealizowane usługi	3 672	4 857
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 611	1616
Należności z tytułu realizacji usług brutto	10 993	11 450

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2020	6 049	4 856	-	10 905
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	-326	-	-	-326
- odniesione na wynik lat ubiegłych			-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-326		-	-326
Wykorzystane	-	-	-	-
Rozwiązane	-	2 711	-	2 711
stan na 30.06.2020	5 723	2 145	-	7 868
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020	1 635	-	-	1 635
Utworzone w ciagu roku , w tym:	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 41 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020	1 760	-	-	1 760
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 963	2 145	-	6 108
- długoterminowe	3 765	-	-	3 765
- krótkoterminowe	198	2 145	-	2 343

Zmiana stanu odpisów aktualizujących	Należności z tytułu realizacji usług	Pozostałe należności i pożyczki
Jednostki powiązane niekonsolidowane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r.	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020 r.	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2020 r.	1 616	145
Zwiększenia, w tym:	356	10
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	356	10
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	361	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	361	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020 r.	1 611	155
Stan odpisów aktualizujących wartość należności powiązanych i pozostałych na 30.06.2020r.	1 611	155

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	6 108	9 051
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek, w tym:	6 108	9 051
- koszty opłat sądowych	3 963	4 414
- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	2 145	4 857
	-	-
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	1 760	1 635
- koszty opłat sądowych	1 760	1 635

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 42 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

- należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-		-
Należności brutto	7 868	10 906

Wydatki na nabycie cesji wierzytelności

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	25 687	15 488
zwiększenia	12 932	25 203
zmniejszenia w tym:	11 088	14 891
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu)	11 058	14 686
Odpis aktualizujący	191	113
- zwiększenia	191	152
- zmniejszenia	0	55
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu	27 339	25 687

Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	1 295	1 215	602	139	1 769
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 547	327	426	577	1 871
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 252	888	176	- 438	- 102

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	162	162
Rezerwy na nagrody, premie	467	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	217	253
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	846	415
- długoterminowe	162	162
- krótkoterminowe	684	253

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	162	-	253	-	-	415
Utworzenie rezerwy	-	467	145	-	-	612
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	97	-	-	97
Rozwiązanie rezerwy	-	-	84	-	-	84
Stan na 30.06.2020, w tym	162	467	217	-	-	846
- długoterminowe	162	-	-	-	-	162
- krótkoterminowe	-	467	217	-	-	684

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

Grupa oszacowała kwoty odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych.

Rezerwy na nagrody, premie

Grupa oszacowała rezerwy na nagrody i premie na podstawie planów premiowych.

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

Grupa oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów.

Rezerwy pozostałe

Tworzone są na inne niż wymienione wyżej rezerwy.

W Grupie nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
Rezerwy na zobowiązania handlowe	2 334	1 558
Premie	-	-
pozostałe	339	82
Razem, w tym:	2 673	1 640
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	2 673	1 640

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwy na zobowiązania handlowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	-	1 558	82	1 640
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	2 039	257	2 296
Wykorzystane	-	787	-	787
Rozwiązane	-	476	-	476
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-
Stan na 30.06.2020, w tym	-	2 334	339	2 673
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	2 334	339	2 673

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Wykonywane usługi przez spółki z Grupy Kapitałowej nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwy na zobowiązania handlowe

Związane są głównie z oszacowanymi zobowiązaniami handlowymi płatnymi w następnym okresie. Termin ich w przeważającej części nie przekracza jednego miesiąca.

Rezerwy pozostałe

Rezerwy tworzone na inne niż wyżej wymienione pozycje.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

	30.06.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe	1 771	7 183
Inne	-	-
Razem zobowiązania finansowe	1 771	7 183
- długoterminowe	1 225	1 703
- krótkoterminowe	546	5 480

3.13 Segmenty operacyjne

Rozpoznane segmenty operacyjne

Ogólne informacje o segmentach operacyjnych:

a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę, na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot.

Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Z segmentu pierwszego zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych. Z segmentu pozostałe został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach.

b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu, których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody.

Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób:

• Segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe (szkody osobowe) usługi związane dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek: - VOTUM S.A.
  • VOTUM Odszkodowania S.A.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k.
  • VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.
  • Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.
  • Mędrecki & Partners Law Office sp. k.
• Segment dochodzenia roszczeń za szkody w pojazdach (szkody w pojazdach) usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A.
  • Dopłaty Powypadkowe S.A.
  • Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.
• Segment dochodzenia roszczeń wynikających z umów bankowych (roszczenia bankowe) usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • VOTUM S.A.
  • Votum Robin Lawyers S.A.
  • Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp.k
• Segment usług rehabilitacyjnych w segmencie tym znajduje się podmiot świadczący usługi rehabilitacji funkcjonalnej. Do tego segmentu zaliczana jest spółka Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp.k.
• Segment usługi pozostałe obejmuje inne usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych segmentów, w tym m. in. usługi widndykacyjne, z obszaru odnawialnych źródeł energii, oraz najmu, i inne usługi wspierające działalność podstawową. Do tej grupy zalicza się działalność następujących spółek:
  • Redeem sp. z o.o.
  • Ekosynergia sp. z o.o.
  • Votum Energy S.A. w organizacji
  • PCRF VOTUM S.A.
  • Law Stream sp. z o.o.,
  • Centrum Medycznej Oświaty sp. z o.o.
  • DSA Investment S.A.
  • Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.
  • Olympic Wrocław sp. z o.o.
  • Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.
  • Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa

	Działalność kontynuowana						Wyłączenia
01.01.2020-30.06.2020	szkody osobowe	roszczenia bankowe	szkody w pojazdach	rehabilitacja	pozostały	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	26 125	22 578	16 852	8 959	20 459	-	-	26 371	68 602
Sprzedaż na zewnątrz	20 564	15 314	15 165	8 937	10 527	-	-	71 313	71 439
wtym przychody z zastosowania MSSF 15	- 2 711							- 2 711	- 2 711
Sprzedaż między segmentami	8 272	7 264	1 687	22	9 932	-	27 177	-	-
Koszty segmentu	21 286	24 184	14 119	8 640	21 916	-	-	26 433	63 712
Koszty sprzedaży zewnętrznej	20 191	12 689	13 410	7 928	21 469	-		75 687	75 687
Koszty sprzedaży między segmentami	1 095	11 495	709	712	447	-	14 458	-	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	4 839	- 1 606	2 733	319	-1 457	-	-		4 890
Pozostałe przychody operacyjne	2 176	908	49	56	5 623	-	-	7 351	1 461
Pozostałe koszty operacyjne	181	27	104	2	28	-	-	- 535	877
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	6 834	- 725	2 678	373	4 138	-	-	7 824	5 474
Przychody finansowe	23	17	92	-	263	-	-	160	235
Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto	28	7	200	6	169	-	-	- 54	464
jednostek rozliczanych metodą praw własności	-			-	-	-	-	-	-
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	6 829	- 715	2 570	367	4 232	-	-	8 038	5 245
Podatek dochodowy	2 333	695	648	-	1 021	-	-	3 532	1 165
Zysk/ (strata) netto	4 496	-1 410	1 922	367	3 211	-	-	4 506	4 080
Aktywa ogółem	13 273	8 665	19 030	1 973	28 106	-	-	- 38 392	109 439

Uzgodnienie łącznej sumy zysków lub straty segmentu sprawozdawczego z zyskiem lub stratą Grupy przed uwzględnieniem kosztu podatkowego i działalności zaniechanej

Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.

Grupa kapitałowa dokonując podziału przychodów z tytułu umów z klientami kieruje się głównymi liniami produktowymi (segmentami działalności). Korekta z tytułu MSSF 15 oddziaływuje na segment odszkodowawczy w zakresie udziału wygranych spraw w pierwszej instancji na rzecz klienta.

Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, natomiast zostały wyodrębnione nowe segmenty, które wcześniej były w segmencie trzecim zostały wydzielone usługi pośrednictwa w dochodzeniu roszczeń w sprawach bankowych oraz został wydzielony segment dochodzenia roszczeń za szkód w pojazdach. Na podstawie par. 18 MSSF 8 spółka odstąpiła od prezentacji danych porównywalnych, ponieważ grupa nie posiadała ewidencji, która umożliwiłaby rozdzielenie grup kosztów alokując do nowo powstałych segmentów. Nakład pracy nad analizą i wiarygodnie oszacowanych kosztów wymagałby znaczącego nakładu pracy.Poniżej zostały zaprezentowane segmenty liczone według wcześniejszej metody prezentacji.

Zysk/strata każdego z segmentów obliczana jest na podstawie wyników poszczególnych spółek w oparciu o sprawozdania jednostkowe.

Z segmentu pozostały zostały wyodrębnione segmenty:

• roszczenia bankowe

• szkody w pojazdach

Poniżej zaprezentowane zostały segmenty operacyjnie sporządzone według metodologii sprzed wyodrębnienia wyżej wymienionych segmentów.

	Działalność kontynuowana				Wyłączenia
01.01.2020-30.06.2020	odszkodowania	rehabilitacja	Pozostały, (w tym szody bankowe i szkody w pojazdach)	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	26 125	8 959	59 889	-	-	26 371	68 602
Sprzedaż na zewnątrz	20 564	8 937	41 006	-	-	-	70 507
Sprzedaż między segmentami	- 2 711		-	-	-	-	-
wtym przychody z zastosowania MSSF 15	8 272	22	18 883			27 177
Koszty segmentu	21 286	8 640	60 219	-	-	26 433	63 712
Koszty sprzedaży zewnętrznej	20 191	7 928	47 568	-	-	-	75 687
Koszty sprzedaży między segmentami	1 095	712	12 651	-	-	14 458	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	4 839	319	-330	-	-	-	4 890
Pozostałe przychody operacyjne	2 176	56	6 580	-	-	7 351	1 461
Pozostałe koszty operacyjne	181	2	159	-	-	- 535	877
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	6 834	373	6 091	-	-	7 824	5 474
Przychody finansowe	23	-	372	-	-	160	235
Koszty finansowe	28	6	376	-	-	- 54	463
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	6 829	367	6 087	-	-	8 038	5 245
Podatek dochodowy	2 333	-	2 364	-	-	3 532	1 165
Zysk/ (strata) netto	4 496	367	3 723	-	-	4 506	4 080
Aktywa ogółem	13 273	1 973	55 801	-	-	- 38 392	109 439

	Działalność kontynuowana					Wyłączenia
01.01.2019-30.06.2019	odszkodowania	rehabilitacja	Pozostały, (w tym szody bankowe i szkody w pojazdach)	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Przychody segmentu	55 123	7 018	15 099	-	-	13 149	64 091
Sprzedaż na zewnątrz	46 649	7 016	10 426	-	-	-	64 091
Sprzedaż między segmentami	8 474	2	4 673	-	-	13 149	-
Koszty segmentu	47 702	6 672	11 952	-	-	13 067	53 259
Koszty sprzedaży zewnętrznej	35 682	5 987	11 590	-	-	-	53 259
Koszty sprzedaży między segmentami	12 020	685	362	-	-	13 067	-
Zysk/ (strata) segmentu na sprzedaży	7 421	346	3 147	-	-	82	10 832
Pozostałe przychody operacyjne	5 761	33	90	-	-	5 022	862
Pozostałe koszty operacyjne	1 447	16	14	-	-	115	1 362
Zysk/ (strata) segmentu na działalności operacyjnej	11 735	363	3 223	-	-	4 989	10 332
Przychody finansowe	162	-	235	-	-	300	97
Koszty finansowe	327	7	248	-	-	- 10	591
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	11 570	356	3 210	-	-	5 298	9 838
Podatek dochodowy	1 151	-	17	-	-	259	909
Zysk/ (strata) netto	10 419	356	3 193	-	-	5 039	8 929
Aktywa ogółem	99 662	1 535	24 974	-	-	29 113	97 058

	Działalność kontynuowana					Wyłączenia
31.12.2019	odszkodowania	rehabilitacja	Pozostały, (w tym szody bankowe i szkody w pojazdach)	Działalność zaniechana	Korekty*	konsolidacyjne	Ogółem
Aktywa ogółem	108 794	2 369	34 056	-		- 38 490	106 729

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów	-	-
Sprzedaż produktów	-	-
Sprzedaż usług	68 602	64 091
SUMA przychodów ze sprzedaży	68 602	64 091
Pozostałe przychody operacyjne	1 461	862
Przychody finansowe	235	97
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	70 298	65 050
Przychody z działalności zaniechanej	-	-
SUMA przychodów ogółem	70 298	65 050

3.14 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

3.15 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

		Dywidenda z akcji zwykłych			Zaliczka na dywidendę
			Wartość na 1			Wartość na 1
	Data wypłaty	wartość w zł	akcję	Data wypłaty	wartość w zł	akcję
-	-	-		- -	-	-

Liczba uprawnionych akcji do dywidendy 12 000 000 sztuk.

3.16 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	podmiotów powiązanych	Sprzedaż na rzecz		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych	w tym przeterminowane			Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
VOTUM S.A.	-	12 424	10 625	8 164	7 357	6 744	-	-	9 273	5 763	-	-
Jednostki zależne:	19 196	4 770	20 730	1 916	13 027	5 605	-	-	4 295	308	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	-	4	2 342	679	5 759	4 588	-	-	204	140	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	-	-	429	54	-	-	-	-	15	13	-	-
PCRF VOTUM S.A.	-	-	28	27	2	-	-	-	9	5	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	22	2	725	685	3	2	-	-	11	27	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	-	-	684	253	-	-	-	-	1 146	85	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	46	-	6	13	-	-	-	-	4	1	-	-
Law stream sp. z o.o.	305	134	5	4	36	45	-	-	9	4	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.	1 665	921	35	21	1 078	192	-	-	21	4	-	-
Ukraińsko Polskie Centrum Rehabilitacji sp. z o.o.	-	-	-	9	-	-	-	-	3	3	-	-
Centrum Medyczne Oświaty sp.z o.o.	-	-	1	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Robin Lawyers S.A.	1 953	357	10 513	58	2 162	86	-	-	2 547	18	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	-	-	2	1 654	-	-	-	-	-	-	-
Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Prawna sp.k.	5 311	365	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Redeem sp. z o.o.	1	5	11	15	-	-	-	-	1	1	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	1 079	-	286	3	351	-	-	-	95	4	-	-
DSA Investment S.A.	8 317	2 982	5 468	93	1 787	692	-	-	35	3	-	-
Protecta sp. z o.o.	1	-	19	-	-	-	-	-	8	-	-	-
Mędrecki & Partners Law Office sp.k.	-	-	26	-	-	-	-	-	34	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	31	-	5	-	32	-	-	-	6	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 50 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	443	-	73	-	136	-	-	-	49	-	-	-
Olympic Wrocław sp. z o.o.	-	-	5	-	-	-	-	-	3	-	-	-
Votum Energy S.A. w organizacji	-	-	56	-	-	-	-	-	81	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych ROK-Konopa i Wspólnicy sp.k.	22	-	13	-	27	-	-	-	14	-	-	-
Kancelaria Radców Prawnych Halaś i Współnicy sp. k.
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	-	43	8 314	379	2	9	-	-	-	998	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	-	613	- 14	359	175	58	-	-	-	61	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	1 099	-	181	332	-	-	699	615	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	-	21	240	-	-	-	-	-	-
Magdalena Kryska	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	160	92	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	1 099	-	-	-	-	-	699	615	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	1 556	-	-	-

niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

	funkcja	01.01.2020-30.06.2020	01.01.2019-30.06.2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	668	642
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	311	114
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	260	242
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	48	213
RAZEM		1 287	1 211
kluczowej kadry kierowniczej	Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz	1 866	1 107
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	171	96
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	3	10
Anna Ludwig	Członek Rady Nadzorczej	-	-
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	5
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	3	14
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	2	-
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	-	9
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	5
RAZEM		183	139

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu, Rady Nadzorczej i kluczowego kierownictwa Grupy Kapitałowej

* wynagrodzenie do dnia pełnienia funkcji wraz ze świadczeniami po ustaniu funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Pożyczki udzielane członkom Zarządu

Pożyczki celowe udzielone w związku z wprowadzonym programem menedżerskim są nieoprocentowane a w przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki.Inne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

3.17 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki wg stanu na 30 czerwca 2020r., w tym dla Zarządu

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej wartość netto udzielonych pożyczek członkom zarządów spółek Grupy Kapitałowej wynosiła 305 tys. PLN.

	30.06.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	2 991	2 912
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej (wraz z zarządzającymi spółek zależnych)	305	699
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	773	146
Suma netto udzielonych pożyczek	2 218	2 766

- długoterminowe	744	794
- krótkoterminowe	1 474	1 972

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Concierge sp. z o.o.	148	-	132	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%	-
DSA Financial Group S.A.	800	459	-	31.12.2020	6% w skali roku	-
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	404	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Red Snake Sp. z o.o.	240	241	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Adamkiewicz Paweł - program managerski	150	4	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Halaś Justyna - program managerski	100	3	50	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Krupa Bartłomiej - program managerski	400	- 6	200	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
osoba fizyczna - program managerski	150	21	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Stanisławski Tomasz - program managerski	150	4	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Szczygłowski Przemysław - program managerski	150	-	75	31.08.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna - program managerski	150	44	75	31.08.2023	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	100	36	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%	-
Celeban Grzegorz	200	112	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	6	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	50	14	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
Jankowski Kacper	50	16	-	28.02.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	3	-	31.03.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	20	20	-	31.07.2020	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
osoba fizyczna	44	34	-	28.02.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	-	-	29.02.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	15	-	-	30.06.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	18	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	217	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-

osoba fizyczna	50	53	-	31.07.2022	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	1	-	31.03.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	850	320	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	7	5	-	31.05.2020	WIBOR 1M + 2%
Stanisławski Tomasz	150	151	-	31.03.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	-	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	16	13	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	-	-	30.04.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	19	25	-	01.04.2020	-	-
Razem Pożyczki	4 686	2 218	773

Znacząca część udzielonych pożyczek udzielana jest pracownikom oraz współpracownikom spółek w Grupie Kapitałowej.

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 czerwca 2020r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. 1	7 700	6 464	WIBOR 3M+1,9%	30.09.2028	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 2	9 350	5 372	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym 2	1 000	-	WIBOR 1M+1,2%	31.03.2021	-
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy 3	10 000	10 000	WIBOR 3M+1,8%	31.03.2021	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
osoba fizyczna4	2	2	-	-	-
Urząd Pracy5	5	5	0%	-	-
Protecta Broker sp. z o.o.	50	13	-	-	-
Razem	28 107	21 856	-	-	-

¹Kredyt udzielono PCRF VOTUM S.A.

²Kredyt udzielono VOTUM S.A.

³ Kredyt udzielono Dopłaty Powypadkowe S.A.

⁴ Pożyczka udzielona w Ekosynergii sp. z o.o.

⁵ Pożyczka udzielona Redeem sp. z o.o.

3.18 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W Grupie Kapitałowej nie występują zobowiązania oraz należności warunkowe.

3.19 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania grupy kapitałowej nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

3.20 Zdarzenia po dniu bilansowym

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. Zarząd rozpoznał ryzyka związane z panującą obecnie pandemią, w ocenie Zarządu epidemia koronowirusa COVID-19 nie wpływa na ryzyko kontynuacji działalności. W szeroki zakresie kontyuowna jest praca zdalna.

3.21 Instrumenty finansowe

W Grupie kapitałowej przeważają aktywa finansowe związane z pożyczkami i należnościami handlowymi. Natomiast wśród zobowiązań finansowych głównymi pozycjami są bieżące zobowiązania handlowe i pozostałe.

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu finansowego
Aktywa finansowe	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	887	916	887	916	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- udzielone pożyczki	744	794	744	794	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- pozostałe	143	122	143	122	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności	15 323	13 601	15 323	13 601	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	27 339	25 687	27 339	25 687		wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	-	-	-	-	-	-
- pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pochodne instrumenty wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń:	-	-	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:	1 474	1 972	1 474	1 972	-	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- udzielone pożyczki	1 474	1 972	1 474	1 972	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe
- pozostałe	-	-	-	-	-	wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 936	9 533	10 936	9 533	-	-

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa		Maksymalne	Kategoria instrumentu
Zobowiązania finansowe	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019	narażenie na ryzyko kredytowe	finansowego
						Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:	21 856	21 034	21 856	21 034	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	20 117	10 977	20 117	10 977	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	1 452	9 770	1 452	9 770	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- kredyt w rachunku bieżącym	287	287	287	287	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe), w tym:	1 224	1 703	1 224	1 703	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją						Zobowiązania finansowe
zakupu	1 224	1 703	1 224	1 703	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	14 418	16 935	14 418	16 935	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe, w tym:	4 018	5 480	4 018	5 480	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu
						Zobowiązania finansowe
- krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego	4 018	5 480	4 018	5 480	-	wyceniane według
						zamortyzowanego kosztu

01.01.2020-30.06.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	-	106	-	-434
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym cesji wierzytelności	90	-	10	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Zysk / strata umowy cesji wierzytelności	- 4 311	- -	- -	- -	- -
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	4 221	-	116	-	-434

01.01.2019-30.06.2019	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej		- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego		- -	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek		- -	74	-	-409
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości		- -	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących		- -	2	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących		- -	-	-	-
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		- -	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych		- -	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
Zyski/Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych		- - - -	- -	- -	- -
Razem zysk/strata		- -	76	-	-409

W grupie kapitałowej nie nastąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

	30.06.2020
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	27 339
Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające pasywa	-	-	-

	31.12.2019
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	25 687
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające - aktywa	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające - pasywa	-	-	-

W grupie kapitałowej nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy hierarchiami wartości godziwej. Za aktywa wyceniane w wartości godziwej Grupa określa wartość nabytych cesji wierzytelności.

01.01.2020-30.06.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu)	Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Stan na początek okresu	25 687	-	2 116	-	28 217
Zwiększenia	12 932	-	1 409	-	10 043
nabycie cesji	12 932	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	-	1 409	-	-
Kredyty i pożyczki	-	-		-	10 005
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	-	-	-	-

Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu aktualizującego pożyczki	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	38
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	11 190	-	1 307	-	11 163
realizacja cesji	11 055	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych - kapitał	-	-	682	-	9 555
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	-	-
nabycie udziałów i akcji	-	-	-	-	-
spłata odsetek	-	-	-	-	1 268
Odpis aktualizujący	225	-	625	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	-	339
Stan na koniec okresu	27 339	-	2 218	-	27 098

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE VOTUM S.A.

Jednostkowy rachunek zysków i strat

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	24 034	40 942
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług	24 034	40 942
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszty działalności operacyjnej	28 654	36 778
Amortyzacja	596	505
Zużycie materiałów i energii	389	293
Usługi obce	20 662	27 278
Podatki i opłaty	1 655	1 864
Wynagrodzenia	4 149	5 487
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	483	814
Pozostałe	720	537
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Zysk (strata) ze sprzedaży	-4 620	4 164
Pozostałe przychody operacyjne	8 510	5 470
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	14	-
Dotacje	16	23
Inne przychody operacyjne	548	424
Dywidenda, udziały w zyskach	7 933	5 023
Pozostałe koszty operacyjne	431	1 025
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	23
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	-
Inne koszty operacyjne	431	1 002
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	3 458	8 609
Przychody finansowe	216	112
Odsetki	137	105
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
Pozostałe	79	7
Koszty finansowe	236	271
Odsetki	226	224
Aktualizacja aktywów finansowych	-	-
pozostałe	10	47
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 440	8 450
Podatek dochodowy	-262	1 063
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	3 702	7 387
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	3 702	7 387
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)	0,31	0,62
Podstawowy za okres obrotowy	0,31	0,62
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)	0,31	0,62
Podstawowy za okres obrotowy	0,31	0,62
Rozwodniony za okres obrotowy	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)	-	-

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Sprawozdanie z z całkowitych dochodów
	01.01.2020-	01.01.2019-
	30.06.2020	30.06.2019
Inne całkowite dochody
Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania	-	-
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych*
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody ogółem, netto	3 702	7 387
Suma całkowitych dochodów
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów z tyt. zwiększenia udziałów w spółce zależnej
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	3 702	7 387

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	30.06.2020	31.12.2019 dane przekształcone	01.01.2019 dane przekształcone
Aktywa trwałe	52 158	51 854	46 281
Rzeczowe aktywa trwałe	11 866	12 147	11 627
Wartości niematerialne	461	336	414
Wartość firmy	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
Inwestycje w jednostkach powiązanych	30 078	29 005	13 101
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	2 645	1 837	12 481
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	822	856	902
Pozostałe aktywa trwałe	114	91	134
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 765	4 194	4 617
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	2 407	3 389	3 005
Aktywa obrotowe	30 855	37 144	39 920
Zapasy	236	412	412
Należności z tytułu realizacji usług	5 699	6 210	7 645
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	2 343	5 077	5 322
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	47
Pozostałe należności	7 035	4 357	7 675
Pozostałe aktywa finansowe	3 349	6 798	3 050
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	9 054	12 747	11 306
Rozliczenia międzyokresowe	244	158	218
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 895	1 337	4 292
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	83 013	88 998	86 201

PASYWA	30.06.2020	31.12.2019 dane przekształcone	01.01.2019 dane przekształcone
Kapitał własny	51 574	47 872	42 092
Kapitał zakładowy	1 200	1 200	1 200
Należne wpłaty na kapitał zakładowy	-	-	-
Kapitały zapasowy	24 014	24 014	17 304
Pozostałe kapitały	8 349	8 349	2 352
Różnice kursowe z przeliczenia	-	-	-
Wypłacona zaliczka na poczet dywidendy	-	-	-
Niepodzielony wynik finansowy	14 309	6 211	6 249
Wynik finansowy bieżącego okresu	3 702	8 098	14 987
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących
Zobowiązanie długoterminowe	7 048	8 390	14 856
Kredyty i pożyczki	4 436	4 904	9 840
Pozostałe zobowiązania finansowe	827	968	148
Inne zobowiązania długoterminowe	-	-	2 100
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 656	2 389	2 623
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	-	16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	129	129	129
Pozostałe rezerwy	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	24 393	32 736	29 253
Kredyty i pożyczki	936	8 936	2 936
Pozostałe zobowiązania finansowe	359	355	337
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	15 201	16 493	15 476
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	4	-	165
Pozostałe zobowiązania	6 937	5 630	8 483
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	16	47
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	533	87	157
Pozostałe rezerwy	421	1 219	1 652
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
PASYWA RAZEM	83 013	88 998	86 201

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

……………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020	1 200	-	24 014	8 349	18 129	-	-	51 692
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-3 820	-	-	-3 820
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	1 200	-	24 014	8 349	14 309	-	-	47 872
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	-	3 702	-	3 702
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2020	1 200	-	24 014	8 349	14 309	3 702	-	51 574

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019	1 200	-	17 304	2 352	21 236	-	-	42 092
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	- 38	-	-	- 38
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	21 198	-	-	42 054
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 67 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	-14 987	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280	-	-	-	- 2 280
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	-	11 918	-	11 918
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019	1 200	-	24 014	8 349	6 211	11 918	-	51 692

	Kapitał zakładowy	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Kapitały zapasowy	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Zaliczka na poczet dywidendy	Razem kapitał własny
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019	1 200	-	17 304	2 352	21 236	-	-	42 092
Zmiany zasad rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Wpływ zastosowania MSSF 16	-	-	-	-	- 38	-	-	- 38
Kapitał własny po korektach	1 200	-	17 304	2 352	21 198	-	-	42 054
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Podwyższenie kapitału zakładowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	6 710	8 277	- 14 987	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	- 2 280	-	-	-	- 2 280
Zysk netto/dochód całkowity	-	-	-	-	-	7 387	-	7 387
Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2019	1 200	-	24 014	8 349	6 211	7 387	-	47 161

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 68 Załączone noty są integralną częścią Sprawozdania

…………………………………………………… …………………………………………………………………

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 438	8 450
Korekty razem	105	-6 172
Amortyzacja	596	546
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	7 797	-4 896
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	15	47
Zmiana stanu rezerw	-353	-586
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności	629	190
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-13 580	-1 102
Zmiana stanu pozostałych aktywów	5 001	-371
Inne korekty z działalności operacyjnej	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	3 543	2 278
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-386	-1 726
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 157	552
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	12 825	6 198
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymana dywidenda	4 972	5 522
Inne wpływy inwestycyjne	5 398	676
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	2 455	-
Wydatki	6 431	9 173
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	292	86
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	5 333	5 482
Inne wydatki inwestycyjne	806	3 605
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	6 394	-2 975

	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	1 675	2 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	1 675	2 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	9 668	911
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	-
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	9 468	468
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	177	242
Odsetki	23	201
Inne wydatki finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-7 993	1 089
Przepływy pieniężne netto razem	1 558	-1 334
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	1 558	-1 334
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
Środki pieniężne na początek okresu	1 337	4 292
Środki pieniężne na koniec okresu	2 895	2 958
o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

…………………………………………………… …………………………………………………………………

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

…………………………...……………………………….. Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy

5 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1 Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Informacja została opisana w punkcie 3.1. Zasady sporządzania i zgodności z MSSF sprawozdania są tożsame z zasadami Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

5.2 Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Informacja została opisana w punkcie 3.2. również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.3 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Informacja zawarta w punkcie 3.3 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.4 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Informacja zawarta w punkcie 3.5 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.5 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w polityce rachunkowości.

5.6 Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

Przychody spółki nie podlegają sezonowości sprzedaży.

5.7 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.8 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Informacja zawarta w punkcie 3.9 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.9 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Informacja zawarta w punkcie 3.8 również odnosi się do jednostkowego sprawozdania VOTUM S.A.

5.10 Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ

W okresie od 01.01.2020r. do 30.06.2020 nie wystąpiły nietypowe pozycje gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych.

5.11 Opis korekty błędów poprzednich okresów

W sprawozdaniu jednostkowym Votum S.A nastąpiła zmiana danych porównawczych tj. danych na dzień 31.12.2019 Zmiana została spowodowana korektą prezentacji wyników spółki osobowej Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A.Łebek i Wspólnicy sp. k. wynikającej z podjęcia uchwały o przeznaczeniu 3 820 tys. zł zysku wypracowanego w 2019r. na kapitał rezrwowy. Skorygowano wynik lat ubiegłych i należności wynikające z przypisanego zysku za rok 2019. W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zapreznetowano również dane na dzień 01.01.2019 (przekształcone) , te jednak nie uległy zmianie w wyniku dokonanych korekt wyniku lat ubiegłych. Informacja została opisana w punkcie 3.11 ,a przekształcenie opisano w pukncie 3.3.

5.12 Rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na dzień sporządzenia sprawozdania nie prowadzono spraw sądowych, których wartość sporu stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki VOTUM S.A.

5.13 Informacje objaśniające

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020 – 30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	1 022	10 498	3 511	1 044	509	-	16 584
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	211	39	-	-	250
- nabycia środków trwałych	-	-	211	-	-	-	211
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-
- połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
- zawartych umów leasingu	-	-	-	39	-	-	39
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	90	2	-	92
- zbycia	-	-	-	90	-	-	90
- likwidacji	-	-	-	-	2	-	2
- sprzedaży spółki zależnej	-	-	-	-	-	-	-
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- wniesienia aportu	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku	1 022	10 498	3 722	993	507	-	16 742
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	55	586	2 935	359	501	-	4 436
Zwiększenia, z tytułu:	7	73	258	163	2	-	501
- amortyzacji	7	73	258	163	2	-	501
- ujawnienie mssf 16	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:		-	-	61	2	-	63
- likwidacji	-	-	-	-	2	-	2
- sprzedaży	-	-	-	61	-	-	61
- przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku	62	659	3 193	461	501	-	4 876
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku
Zwiększenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji lub sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku	960	9 839	529	532	6	-	11 866

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie poczyniła istotnych zobowiązań na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała istotnej transakcji nabycia rzeczowych aktywów trwałych.

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2020-30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	2 493	5	-	2 498
Zwiększenia, z tytułu:	176	-	-	43	-	-	43
- nabycia	-	-	-	43	-	-	43
- inne	176	-	-	-	-	-	176
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- zbycia	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020 roku	176	-	-	2 536	5	-	2 718
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	2 157	5	-	2 162
Zwiększenia, z tytułu:	6	-	-	87	-	-	94
- amortyzacji	6	-	-	87	-	-	94
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacji	-	-	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie na dzień 30.06.2020 roku	6	-	-	2 244	5	-	2 255
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
- Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku	170	-	-	291	-	-	461

¹Wytworzone we własnym zakresie, ² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 – 30.06.2020r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych1	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramowanie komputerowe2	Inne2	Wartości niematerialne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tyt. utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.06.2020 roku	-	-	-	-	-	-	-

¹Wytworzone we własnym zakresie, ²Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie dotyczy.

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30 czerwca 2020r.

Spółka posiada udziały i akcje w podmiotach podporządkowanych wymienionych w punkcie 1.4 sprawozdania.

Zmiana wartości szacunkowych zapasów

W Spółce występują zapasy, nie dokonywano zmian szacunkowych zapasów.

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Nie dotyczy.

Zmiana wartości szacunkowych należności

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Należności z tytułu realizacji usług	5 699	6 210
- od jednostek powiązanych	1 071	578
- od pozostałych jednostek	4 628	5 632
- należności z tytułu zaliczek	2 846	2 973
- należności z tytułu przychodu ujętego memoriałowo	1 111	1 935
Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia)	987	1 349
Należności brutto	6 686	7 559

Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	koszty opłat sądowych	należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	pozostałe	Ogółem
stan na 01.01.2020	6 049	4 856	-	10 905
Utworzone w ciągu roku obrotowego w tym:	-326	-	-	-326
- odniesione na wynik lat ubiegłych			-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	-326		-	-326
Wykorzystane	-	-	-	-
Rozwiązane	-	2 711	-	2 711
stan na 30.06.2020	5 723	2 145	-	7 868
Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na 01.01.2020	1 635	-	-	1 635
Utworzone w ciagu roku , w tym:	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych w tym:	-	-	-	-
- odniesione na wynik lat ubiegłych	-	-	-	-
- odniesione na wynik bieżącego roku	125	-	-	125
- dokonanie odpisów na należności z tytułu przychodu ujętego MSSF15	-	-	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-	-	-
- zakończenie postępowań	-	-	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 30.06.2020	1 760	-	-	1 760
Aktywa netto z tytułu realizacji umów MSSF 15	3 963	2 145	-	6 108
- długoterminowe	3 765	-	-	3 765
- krótkoterminowe	198	2 145	-	2 343

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności i aktywów finansowych

Zmiana stanu odpisów aktualizujących od należności z tyt. realizacji usług	30.06.2020	31.12.2019
Jednostki powiązane nie konsolidowane
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	-	-
Zwiększenia, w tym:	-	-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	-
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	-	-
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	-	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	-
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	-	-
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu	1 349	1 014
Zwiększenia, w tym:	-	384
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne	-	384
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu	-	-
Zmniejszenia w tym:	361	50
- wykorzystanie odpisów aktualizujących	361	-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności	-	50
- zakończenie postępowań	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu	987	1 349
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych powiązanych i pozostałych na koniec okresu	987	1 349

Pozycja "rozliczenia międzyokresowe kosztów szkody rzeczowe" obejmuje wydatki na nabycie wierzytelności w drodze cesji związane z projektem szkód rzeczowych oraz koszty dotyczące prowadzenia spraw w tym projekcie. Koszty te są aktywowane w momencie uzyskania przychodu.

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Stan aktywowanych wydatków na początek okresu	16 135	14 311
zwiększenia	531	13 350
zmniejszenia w tym:	5 205	11 564
- wykorzystanie ( rozliczenie kosztów po uzyskaniu przychodu )	5 205	11 564
Odpis aktualizujący	0	-39
- zwiększenia
- zmniejszenia		-39
Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu w tym:	11 461	16 135
- długoterminowe	2 407	3 388
- krótkoterminowe	9 054	12 747

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2020
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	129	-	-	-	129
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	-	467	-	-	467

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 78 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Rezerwa na niewykorzystane urlopy	87	-	21	-	66
Ujemne różnice kursowe	-	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	230	-	-	101	129
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach	-	-	-	-	-
Prawo użykowania wieczytsego	435		-	1	434
Odpisy aktualizujące należności	1 349	-	361	-	987
rezerwy na zobowiązania handlowe	2 194	2 075	2 194	-	2 075
Pozostałe rezerwy	79	12	52	-	39
Suma ujemnych różnic przejściowych	4 503	2 554	2 628	102	4 326
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	856	485	499	19	822

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2020
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	945	89	-	-	1 034
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	-	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-	-	-	-
odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa	339	124	-	-	463
różnica w amortyzacji leasingów	86	-	-	86	-
Przychody na przełomie okresu	6 792	1 111	1 935	2 711	3 256
Inne wydatki rozliczane w bieżącym roku	4 414	- 125	326	-	3 963
Suma dodatnich różnic przejściowych	12 576	1 199	2 261	2 797	8 716
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	2 389	228	430	532	1 656

Wyszczególnienie	31.12.2019	zwiększenia	wykorzystanie	zmniejszenia	30.06.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	856	485	499	20	822
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	2 389	228	430	532	1 656
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana	-	-	-	-	-
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	- 1 533	257	69	- 512	- 834

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	129	129
Rezerwy na nagrody, premie	467	-
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	66	87
Rezerwy na pozostałe świadczenia	-	-
pozostałe	-	-
Razem, w tym:	662	216
- długoterminowe	129	129
- krótkoterminowe	533	87

Rezerwa na nagrody, premie dotyczy przyznacznego uchwłą Rady Nadzorczej VOTUM S.A, dodatkowego wynagrodzenia dla Zarządu, z terminem wypłaty do 31.12.2021r.

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody, premie	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	129	-	87	-	-	216
Utworzenie rezerwy	-	467	-	-	-	467
Koszty wypłaconych świadczeń	-	-	21	-	-	21
Rozwiązanie rezerwy	-	-	-	-	-	-
Stan na 30.06.2020, w tym	129	467	66	-	-	662
- długoterminowe	129	-	-	-	-	129
- krótkoterminowe	-	467	66	-	-	533

Spółka oszacowała kwoty odpraw emerytalnych.

Spółka oszacowała rezerwę na urlopy wypoczynkowe, uwzględniając liczbę dni niewykorzystanych urlopów w stosunku do ilości dni zaplanowanych w okresie sprawozdawczym.

Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	-	-
rezerwy na zobowiązania handlowe	400	1 147
rezerwa z tytułu rozliczenia podatku VAT strukturą	-	-
pozostałe	21	73
Razem, w tym:	421	1 220
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	421	1 220

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	rezerwy na zobowiązania handlowe	pozostałe	Ogółem
Stan na 01.01.2020	-	1 147	73	1 220
Utworzone w ciągu roku obrotowego	-	401	-	401
Wykorzystane	-	684	52	736
Rozwiązane	-	463	-	463
Korekta z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Zmiana prezentacji rezerwy/zobowiązania	-	-	-	-
Stan na 30.06.2020, w tym	-	400	21	421
- długoterminowe	-	-	-	-
- krótkoterminowe	-	400	21	421

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Świadczone przez Spółkę usługi nie wymagają tworzenia rezerw na naprawy gwarancyjne oraz na zwroty.

Rezerwa restrukturyzacyjna

W Spółce nie wdrażano planów restrukturyzacyjnych w związku z tym nie tworzono rezerwy na restrukturyzację.

Inne rezerwy

Inne rezerwy dotyczą głównie rezerwy na zobowiązania handlowe.

Inne zobowiązania finansowe

W pozycjach innych zobowiązań finansowych ujawniona jest wartość zobowiązań z tytułu leasingu.

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
zobowiązania leasingowe	1 185	1 322
Inne	-	-
Razem, w tym:	1 185	1 322
- długoterminowe	827	968
- krótkoterminowe	359	355

5.14 Segmenty operacyjne

Segmenty operacyjne zostały opisane w punkcie 3.13.

5.15 Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała dłużnych papierów wartościowych w bieżącym okresie sprawozdawczym.

Emisja kapitałowych papierów wartościowych

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Liczba akcji	12 000 000	12 000 000
Wartość nominalna akcji	0,10	0,10
Kapitał zakładowy	1 200 000	1 200 000

Zmiana stanu kapitału zakładowego

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Kapitał na początek okresu	1 200 000	1 200 000
Zwiększenia, z tytułu:	-	-
-podwyższenie kapitału zakładowego	-	-
Zmniejszenia, z tytułu:	-	-
- hiperinflacja	-	-
Kapitał na koniec okresu	1 200 000	1 200 000

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 PLN i zostały w pełni opłacone.

Konwersja obligacji na akcje

Nie dotyczy.

5.16 Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Jednocześnie Spółka poinformowała, że powyższa rekomendacja została pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 15 lipca 2020 r.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

			Dywidenda z akcji zwykłych				Zaliczka na dywidendę
						Wartość na 1			Wartość na 1
	Data wypłaty		wartość w zł		akcję		Data wypłaty	wartość w zł	akcję
-		-		-		-	-	-	-

Liczba uprawnionych akcji do dywidendy 12 000 000 sztuk.

5.17 Transakcje z podmiotami powiązanymi objętymi i nieobjętymi konsolidacją

Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy

Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych		w tym przeterminowane		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		w tym zaległe, po upływie terminu płatności
Jednostka dominująca	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
VOTUM S.A.
Jednostki zależne:	10 383	12 288	10 585	11 656	10 041	10 312	-	-	8 277	5 504	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k.	2 302	11 915	3 964	6 785	5 561	4 886	-	-	5 748	4 588	-	-
VOTUM Centrum Odškodnění, a.s.	423	54	-	-	1 818	602	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A	28	27	-	-	213	158	-	-	-	-	-	-
PCRF VOTUM S.A. s.k.	52	45	17	2	213	19	-	-	1	2	-	-
Dopłaty Powypadkowe S.A.	193	35	-	-	23	2 873	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.	3	6	-	-	278	287	-	-	-	-	-	-
Law Stream Sp. z o.o.	5	4	303	134	61	37	-	-	36	45	-	-
Biuro Ekspertyz Procesowych Sp. z o.o.	35	27	37	608	16	4	-	-	3	110	-	-
Ukraińsko-Polscie Centru Rehabiltacji	-	5	-	-	-	393	-	-	-	-	-	-
Łebek & Czyż Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k.	-	6	-	-	-	4	-	-	-	-	-	-
Centrum Medycznej Oświaty sp z o.o.	1	-	-	365	-	-	-	-	-	-	-	-
VOTUM Robin Lawyers S.A.	467	54	1 658	329	156	636	-	-	2 041	67	-	-
Redeem Sp. o.o.	11	15	-	2	388	-	-	-	-	-	-	-
Votum Odszkodowania S.A.	253	-	1 061	-	156	-	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Prawna Bochenek i Wpólnicy Sp.k.	1 077	7	3 161	365	413	4	-	-	-	-	-	-
DSA Investmnet S.A.	5 406	81	384	3 068	70	-	-	-	351	-	-	-
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	7	7	-	-	598	409	-	-	97	692	-	-
Mędrecki & Partners Law Office Sp.k.	26	-	-	-	31	-	-	-	-	-	-	-
Ekosynergia sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Centrum Obsługi Biurowej sp. z o.o.	5	-	-	-	6	-	-	-	-	-	-	-

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Strona 83 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania

Olympic Wrocław sp. z o.o.	64	-	-	-	40	-	-	-	-	-	-	-
Votum Energy S.A. w organizacji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k.	25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
Podmiot dominujący	30	-	-	6 726	10	-	-	-	2 753	38	-	-
Jednostki zależne od podmiotu dominującego	29	-	468	7 486	7	-	-	-	96	-	-	-
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka dominująca jest wspólnikiem:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zarząd jednostki dominującej	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-
Bartłomiej Krupa	-	-	-	- -	6	-	-	-	-	-	-	-
Tomasz Stanisławski	-	-	-	-	4	-	-	-	-	-	-	-
Kamil Krążek	-	-	-	-	-	-	-	-	699	-	-	-
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej	-	-	-	-	-	-	-	-	1 556	-	-	-

W niniejszej tabeli dokonano zmian prezentacyjnych, za przychody, należności, koszty, zobowiązania uznano transakcje handlowe, finansowe łącznie transakcjami kapitałowymi (dywidendy).

Wynagrodzenia i świadczenia wypłacane dla Zarządu i Rady Nadzorczej VOTUM S.A.

	funkcja	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Wynagrodzenie Członków Zarządu
Bartłomiej Krupa	Prezes Zarządu	643	608
Kamil Krążek	Wiceprezes Zarządu	108	75
Tomasz Stanisławski	Wiceprezes Zarządu	108	238
Magdalena Kryska*	Członek Zarządu	48	119
RAZEM		907	1 040
Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej		668	230
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Andrzej Dadełło	Przewodniczący Rady Nadzorczej	83	82
Andrzej Łebek	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	3	10
Jerzy Krawczyk	Członek Rady Nadzorczej	2	5
Marek Stokłosa	Członek Rady Nadzorczej	3	14
Joanna Wilczyńska	Członek Rady Nadzorczej	2	-
Marek Wierzba	Członek Rady Nadzorczej	-	9
Martyna Pajączek	Członek Rady Nadzorczej	-	5
RAZEM WYNAGRODZENIA RADY NADZORCZEJ		93	125

*wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji oraz świadczenia po ustaniu pełnienia funkcji

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

Pożyczki udzielane członkom Zarządu

Pożyczki celowe udzielone w związku z wprowadzonym programem menedżerskim są nieoprocentowane a w przypadku, gdy zysk netto z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019 łącznie będzie równy, bądź wyższy niż 25 000 000 zł (słownie: dwadzieścia pięć milionów złotych), co wynikać będzie ze skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej VOTUM za lata 2018 i 2019, pożyczkodawca zwolni pożyczkobiorcę z obowiązku spłaty połowy kwoty pożyczki.Inne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne, niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

5.18 Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawie których nie podjęto żadnych działań naprawczych ani przed dniem bilansowym, ani w tym dniu

Udzielone pożyczki przez VOTUM S.A.

	30.06.2020	31.12.2019
Udzielone pożyczki brutto, w tym:	6 767	8 780
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej	273	323
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości	773	145
Suma netto udzielonych pożyczek	5 994	8 635
- długoterminowe	2 645	1 837
- krótkoterminowe	3 349	6 798

Udzielone pożyczki wg stanu na 30.06.2020r., w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca	Wartość wg umowy	Wartość bilansowa netto	Odpis aktualizujący	Termin spłaty	Efektywna stopa procentowa	Zabezpieczenia
Centrum Medycznej Oświaty Sp. z	50	51	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
o.o. Dopłaty Powypadkowe S.A.	8 350	1 030	-	15.04.2021	WIBOR 1M + 2%
Kancelaria Prawna Vidshkoduvannya Sp. z o.o.	350	274	-	30.11.2019	WIBOR 1M + 2%
KRP Bochenek i Wspólnicy	250	259	-	30.06.2020	WIBOR 1M + 2%
LAW STREAM Sp. z o.o.	57	59	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%
PCRF Votum S.A.	200	207	-	30.08.2022	WIBOR 1M + 2%
PCRF VOTUM S.A. Sp. K.	200	204	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%
Partnerskie Kluby Biznesu Sp. z o.o.	1 380	577	-	31.12.2018	WIBOR 1M + 2%	hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco
REDEEM Sp. z o.o.	830	387	-	30.06.2019	WIBOR 1M + 2%
Ukraińsko-Polskie Centrum Rehabilitacji Votum Sp. z o.o.	360	404	-	30.09.2021	WIBOR 1M + 2%
Votum Energy	1 500	1 501	-	30.06.2021	WIBOR 1M + 2%	weksel in blanco
Adamkiewicz Paweł – program managerski	150	4	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Halaś Justyna – program managerski	100	3	50	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
osoba fizyczna - program managerski	400	- 6	200	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
osoba fizycza – program managerski	150	21	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
Stanisławski Tomasz – program managerski	150	4	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
osoba fizyczna - program managerski	150	-	75	31.08.2023	BRAK	weksel in blanco
osoba fizyczna – program managerski	150	44	75	31.08.2023	BRAK
Concierge Sp .z o.o.	148	-	132	31.12.2016	WIBOR 1M + 2%
Red Snake Sp. z o.o.	240	241	-	31.05.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	100	36	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	4	-	1	30.04.2012	WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	1	-	1	17.02.2013	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	200	112	-	31.01.2024	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	6	-	31.12.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	3	-	31.03.2021	WIBOR 1M + 2%	-

	16 639	5 994	773
osoba fizyczna	16	13	-	31.08.2020	WIBOR 1M + 2%
osoba fizyczna	10	- 1	7	30.06.2018	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	7	5	-	31.05.2020	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	6	-	5	30.06.2013	WIBOR 1M + 1%	-
osoba fizyczna	850	320	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	10	1	-	31.03.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	208	217	-	31.12.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	40	18	-	31.01.2021	WIBOR 1M + 2%	-
osoba fizyczna	2	-	2	28.02.2014	WIBOR 1M + 1%	-

Otrzymane pożyczki i kredyty wg stanu na 30 czerwca 2020r.

Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki	Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN]	Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN]	Efektywna stopa procentowa %	Termin spłaty	Zabezpieczenia
ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji	9 350	5 372	WIBOR 3M+2,0%	05.03.2026	Hipoteka kaucyjna na nieruchomości
ING Bank Śląski S.A. kredyt w rachunku bieżącym	1 000	-	WIBOR 1M+1,2%	-	-
VOTUM Robin Laywers S.A.	675	675	WIBOR 1M+2%	31.05.2021	-
Razem	11 025	6 047	-	-	-

W dniu 26 marca 2020 r. VOTUM S.A. wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastąpiła postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Spółką a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu ( kredyt na sfinansowanie inwestycji ) .

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi 16 606 tys. PLN i obejmuje:

-dotychczasowy kredyt w rachunku bankowym w kwocie 1 mln PLN,

-pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 5 606 tys. PLN,

-kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 mln PLN, na który składa się dotychczasowy kredyt udzielony VOTUM S.A. w kwocie 8 mln PLN oraz dodatkowy, przyznany na podstawie Umowy w kwocie 2 mln PLN.

Zgodnie z postanowieniami umowy wieloproduktowej nastąpiła zmiana głównego kredytobiorcy kredtu obrotowego , obecnie podmiotem, któremu przyznano kredyt obrotowy są Dopłaty Powypadkowe S.A. Jednocześnie z udzieleniem kredytu w wysokości 10 mln dokonano spłaty kredytu w wys. 8 mln, kótrego stroną było VOTUM S.A., spłata kredytu nastąpiła poprzez przekazanie środków z rachunku kredytowego Dopłat Powypadkowych na rachunek kredytowy VOTUM S.A. Zastosowana konstrukcja transferu środków pomiędzy rachunkami kredytowymi spowodowała powstanie zobowiązania VOTUM S.A. wobec Dopłat Powypadkowych w wysokości 8 mln PLN. Do dnia 30.06.2020 VOTUM S.A. zwróciło do Dopłat Powypadkowych S.A. 6 mln PLN, pozostałe do spłaty zobowiązanie w kowcie 2 mln PLN zostało wykazane w bilansie w pozycji zobowiązań pozostałych.

5.19 Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

	30.06.2020	31.12.2019
Poręczenie spłaty kredytu	26 465	6 856
Poręczenie spłaty weksla	-	-
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych	-	-
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim	-	-
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych	-	-
Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej	-	-
Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych	-	-
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi	-	-
Inne zobowiązania warunkowe	-	-
Razem zobowiązania warunkowe	26 465	6 856

5.20 Instrumenty finansowe

Głównymi instrumentami spółki są udzielone pożyczki i należności. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń, bowiem udzielane pożyczki są denominowane w PLN i oparte o zmienną stopę oprocentowania (uwzględniającą stawkę WIBOR 1M). Należności handlowe w przeważającej strukturze są w PLN i nie występuje ryzyko kursowe. W bieżącym okresie nie nastąpiły zmiany w sposobie (metodzie) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

01.01.2020-30.06.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Razem wycena instrumentów finansowych
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego	-	-	-	-	-
Przychody/koszty z tytułu odsetek	-	132	-	-226	- 94
Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości	-	-	-	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących	-	15	-	-	15
Rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	360	-	-	360
Zysk/strata umowy cesji wierzytelności	2 026	-	-	-	-
Utworzenie/rozwiazanie odpisów aktualizujących umowy cesji wierzytelności		40	-	-	40
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-	-
Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych	-	-	-	-	-
Kwota przeniesiona z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	-	-	-	-	-
Razem zysk/strata	2 026	547	-	-226	321

01.01.2020-30.06.2020	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF9	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF9	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wg MSSF 9	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu wg MSSF 9	Razem wycena instrumentów finansowych
Stan na początek okresu	16 135	8 635	-	15 163	39 933
Zwiększenia	531	5 198	-	1 714	7 443
Nabycie wierzytelnosci	531
Zakup akcji	-	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek	-	5 066	-	-	5 066
Kredyty i pożyczki	-	-	-	1 675	1 675
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej	-	132	-	-	132
Wycena bilansowa odniesiona na kapitał	-	-	-	-	-
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	-	-
Zwiększenie zobowiązań leasingowych	-	-	-	39	39
Zmniejszenia	5 205	7 840	-	9 644	22 689
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-
Spłata pożyczek udzielonych -kapitał	-	7 847	-	-	7 847
Spłata kredytów i pożyczek	-	-	-	9 468	9 468
Rozliczenie kosztu nabycia wierzytelności	5 205
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	- 14	-	-	- 14
Spłata pożyczek udzielonych -odsetki	-	6	-	-	6
Wycena bilansowa odniesiona w RZIS	-	-	-	- 2	- 2
Spłata zobowiązań leasingowych	-	-	-	178	178
Stan na koniec okresu	11 462	5 993	-	7 233	24 687

5.21 Zdarzenia po dacie bilansu

W Spółce nie wydarzyły się istotne zdarzenia po dniu bilansowym, za wyjątkiem sytuacji prowadzenia działalności w okresie pandemii, które zostały opisane szerzej w punkcie 6.6 oraz 6.12

6 POZOSTAŁE INFORMACJE

6.1 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład 2020

W okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania w Grupie Kapitałowej nastąpiły zmiany:

• w dniu 28 lutego 2020 r. Spółka Partnerskie Kluby Biznesy sp. z o.o. nabyła 100% udziałów w spółce pod firmą "Olympic Wrocław sp. z o.o." Prawa i obowiązki związane z nabyciem udziałów przeszły na Spółkę z dniem zapłaty całości ceny tj w dniu 2 marca 2020r.
• W dniu 06 marca 2020 r. Emitent nabył od osób fizycznych łącznie 535 udziałów w Spółce Ekosynergia Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Tym samym Emitent stał się właścicielem 51% udziałów. Prawa i obowiązki związane z nabyciem udziałów przeszły na Spółkę z dniem zapłaty całości ceny tj w dniu 20 marca 2020r.
• •
• W dniu 10 marca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Energy S.A.". Kapitał zakładowy wynosi 1 000 000 zł.
• W dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą "Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest Emitent.
• W dniu 26 czerwca 2020 r. Emitent nabył prawo własności 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Prawa i obowiązki związane z nabyciem udziałów przeszły na Spółkę z dniem zaplaty caosci ceny tj w dniu 1 lipca 2020r.
• W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Green Project S.A.". Kapitał zakładowy wynosi 100 000 zł. Emitent jest właścicielem 100% akcji.
• W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę akcyjną pod firmą "Votum Green Project I Sp. z o.o.". Kapitał zakładowy wynosi 50 000 zł. Emitent jest właściciele 100% udziałów.

6.2 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2020 roku utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

6.3 Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta

W dniu 25 października 2019 r. Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów wydał postanowienie o wszczęciu postępowania w sprawie o uznanie postanowień wzorca umowy stosowanej przez Emitenta, tj. umowy kompleksowej obsługi sprawy bankowej w wariantach BASIC,PREMIUM i VIP za niedozwolone. Postępowanie jest w toku, Emitent złożył wyjaśnienia i wystąpił do Prezesa UOKIK z wnioskiem o wydanie decyzji zobowiązującej.

Poza wskazanym powyżej postępowaniem nie występują żadne inne postępowania przed organami rządowymi, postępowania sądowe lub arbitrażowe, za okres obejmujący co najmniej ostatnie 12 miesięcy, które to postępowania mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność. Jednocześnie Emitent ani żaden z podmiotów zależnych nie prowadzi żadnych sporów, ani procesów istotnych dla sytuacji finansowej lub rentowności.

Emitentowi nie są znane żadne przesłanki pozwalające stwierdzić, aby w przyszłości mogły zostać wszczęte jakiekolwiek postępowania sądowe, administracyjne lub arbitrażowe z udziałem Emitenta lub podmiotu zależnego.

6.4 Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 000 PLN (słownie: siedem milionów siedemset tysięcy PLN 00/100) zawartej w dniu 2 października 2018 r. przez Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. z siedzibą w Krakowie z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach.

W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej.

W dniu 26 marca 2020 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Emitentem a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu stanowiącym własność Emitenta. Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020r.wynosi 16 606 000 PLN.

6.5 Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

6.5.1 Liczba przyjętych spraw

W I półroczu 2020 r. liczba spraw przyjętych do prowadzenia wzrosła o 27% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku. Liczba spraw z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych wzrosła o 44% w stosunku do I półrocza 2019 r. Liczba spraw przyjętych do prowadzenia w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych spadła o 33% w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Spadek liczby spraw z tego segmentu związany jest głównie z wyczerpywaniem się spraw opartych na podstawie prawnej z art. 448 k.c. (osoby, które utraciły bliskich w zdarzeniu przed 3 sierpnia 2008 r.) oraz z ograniczeniami ruchu drogowego w związku z obostrzeniami administracyjnymi obowiązujących w pandemii, co w efekcie przełożyło się na mniejszą liczbę wypadków w II kwartale 2020 r. W Grupie Kapitałowej Votum stałemu zwiększeniu ulega liczba spraw z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych na rynkach zagranicznych (Słowacja i Czechy). W I kwartale 2020 r. liczba nowych spraw wyniosła 243, w II kwartale 2020 r. – 340 spraw, co stanowi wzrost o 40% kwartał do kwartału. Liczba spraw z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach wzrosła o 44% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku. Liczba spraw z tego segmentu od kilku kwartałów utrzymuje się na spodziewanym, wysokim poziomie.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, dziedziczenie roszczeń z OFE, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee) oraz dotyczy wyłącznie spraw pozytywnie zweryfikowanych i zarejestrowanych w systemie informatycznym Spółki.

6.5.1 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie przedprocesowych

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 14 297 spraw w postępowaniach przedprocesowych. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 872 195 384,68 zł.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkody osobowej obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się oszacowane wysokości dopłaty do wypłaconego już przez ubezpieczyciela odszkodowania z tytułu szkody w pojazdach.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się oszacowane wysokości rat nadpłaconych obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwalała na dokonanie takiego obliczenia. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń z tytułu nadpłaconych rat, które na dzień 30 czerwca 2020 r. nie zostały oszacowane jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji.

Przez wartość zgromadzonego portfela wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu z segmentu obsługiwanego przez spółkę zależną – Redeem sp. z o.o.

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się oszacowane wartości roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) roszczeń z tytułu środków zgromadzonych na rachunku w OFE, obliczane na dzień przyjęcia sprawy do prowadzenia, w tej części spraw, w której dokumentacja pozwoliła na dokonanie takiego obliczenia oraz przypisanie do konkretnej grupy.

6.5.2 Liczba nowych spraw sądowych

W pierwszym półroczu 2020 r. Spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta wyraźnie zintensyfikowały działalność w obszarze wytaczania powództw sądowych. Jest to wynikiem zgromadzenia znaczących wolumenów spraw z kategorii tych, w których płatnicy nie uznają dobrowolnie swojego zobowiązania tj. spraw bankowych, a także systematycznego wzrostu liczby nabywanych cesji w segmencie szkód w pojazdach. Realizacja obranej taktyki procesowej była możliwa w większym niż dotychczas stopniu również ze względu na reorganizację pracy kancelarii prawnych z Grupy Kapitałowej Emitenta wynikającą z dostosowania się do trybu pracy sądów w okresie pandemii. Powołanie w Grupie Kapitałowej Votum Kancelarii Mędrecki & Partners sp. k. pozwoli w przyszłych okresach na konsolidowanie wyników z działalności procesowej na rynkach zagranicznych zgodnie z modelem działającym już na rynku polskim.

*wykres nie uwzględnia spraw określonych jako Pozostałe (szkody w nieruchomościach, szkody medyczne, szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee).

6.5.3 Wartość i liczba spraw prowadzonych na etapie procesowym

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka wraz z Grupą Kapitałową na rynku polskim prowadziła 17 697 spraw w postępowaniach procesowych. Łączna wartość przedmiotu sporu oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 917 970 647 zł. Dynamiczny przyrost wartości przedmiotu sporu w sprawach prowadzonych w GK Votum jest wynikiem kumulacji dwóch czynników: rekordowej liczby wytoczonych powództw oraz wysokiej jednostkowej wartości przedmiotu sporu w sprawach bankowych w pozostałymi segmentami działalności operacyjnej.

Przez wartość sprawy osobowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta może ulec zarówno zmniejszeniu jak i zwiększeniu w toku prowadzenia sprawy ze względu na ujawnienie się nowych okoliczności lub dowodów. Wartość ta obejmuje w szczególności zadośćuczynienia, za których uzyskanie Spółka otrzymuje wynagrodzenie, nie obejmuje zaś tych świadczeń, za których uzyskanie Spółka nie pobiera wynagrodzenia w szczególności zwrotu kosztów leczenia. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

Przez wartość sprawy rzeczowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które przysługują Spółce.

Przez wartość sprawy bankowej rozumie się wartość przedmiotu sporu ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta uwzględnia również roszczenia z tytułu ubezpieczenia niskiego wkładu własnego. Wartość nie uwzględnia roszczeń w sprawach, w których klienci wyrazili zgodę na wystosowanie pozwu i jest on w trakcie przygotowania, jak również dalszych roszczeń klientów Spółki wynikających ze zmniejszenia zobowiązania względem banku za okres po wytoczeniu powództwa na skutek usunięcia mechanizmu indeksacji/waloryzacji. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu

Przez wartość spraw "pozostałych" rozumie się wartość przedmiotu sporu w sprawach z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń innych niż komunikacyjne (wypadki przy pracy, wypadki w rolnictwie) z tytułu szkód w mieniu (szkody rzeczowe oparte na wynagrodzeniu success fee, szkody w nieruchomościach) ujętą w pozwie, w tej części spraw, w której wytoczono powództwo. Wartość ta nie obejmuje roszczenia o zwrot kosztów zastępstwa procesowego, które zgodnie z zawieranymi umowami przysługują pełnomocnikowi procesowemu.

*sprawy, w których wytoczono powództwo lub jest ono w trakcie przygotowywania

6.5.4 Wartość spraw przedprocesowych i procesowych

6.5.6 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód osobowych – wielkość sprzedaży w segmencie

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód osobowych dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała (roszczenia z art. 444 k.c. i 445 k.c.) bądź utraty osoby najbliższej (roszczenia z art. 446 k.c. i 448 k.c.). Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych przyjęto model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez wysoce wyspecjalizowaną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

6.5.6.1 Dochodzenie roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia

W pierwszym półroczu 2020 roku wolumeny kontraktów w obszarze dochodzenia roszczeń z tytułu obrażeń ciała i rozstroju zdrowia były zdeterminowane realizacją strategii Emitenta oraz czynnikiem zewnętrznym, jakim było wprowadzenie ograniczeń komunikacji ze względu na pandemię wirusa COVID-19. Obostrzenia te skutkowały ograniczeniem liczby kontraktów, tak ze względu na zmniejszenie popytu wynikające z wyraźnie mniejszego ruchu drogowego, jaki i mniejszą ilość spotkań sprzedażowych. Negatywne następstwa tego stanu rzeczy marginalizuje efektywne wdrażanie strategii Emitenta skutkujące zwiększeniem wartości roszczeń sięgającej w tym obszarze najwyższego poziomu od 5 lat.

^*uwzględnia sprawy, w których dokumentacja na dzień przyjęcia sprawy pozwoliła na przypisanie do konkretnego koszyka

*dla poszczególnych grup spraw przyjęto jako wartość sprawy najniższą wartość w koszyku, a dla spraw z koszyka 1 wartość 1000 zł. W rzeczywistości roszczenia w każdej sprawie poddawane są indywidualnej ocenie

6.5.6.2 Dochodzenie roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny

.

W segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu utraty najbliższego członka rodziny niższe wolumeny zawieranych kontraktów w stosunku do porównywalnych wynikały z okoliczności tożsamych jak w segmencie roszczeń wynikających z obrażeń ciała, z tym jednak, że w odniesieniu do roszczeń dla osób, które utraciły bliskich w wypadku sprzed 03.08.2008 r. (art. 448 k.c.) wyraźny spadek liczby kontraktów jest niezależny od tych okoliczności i wynika z długotrwałej tendencji związanej z penetracją tej grupy klienckiej.

6.5.7 Dochodzenie roszczeń z tytułu szkód rzeczowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach przyjęto model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta z modelu płatności od efektu (success fee). Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód w pojazdach, poprzez kontrahentów pośredniczących w transakcji z konsumentem, a także poprzez Internet.

Utrzymanie stałej tendencji wzrostu liczby cesji wierzytelności, a nawet poprawa dynamiki tego wzrostu (2019/2018 – 32%, 2020/2019 – 41%) jest wynikiem zbudowania stabilnych kanałów sprzedaży niezależnych od czynników wpływających na sprzedaż w segmencie roszczeń dotyczących szkód osobowych. Rosnący udział cesji pozyskiwanych w Internecie pozwolił na ograniczenie wpływu obostrzeń administracyjnych wynikających z pandemii wirusa COVID-19 na liczbę pozyskiwanych cesji.

6.5.8 Dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych – wielkość sprzedaży

Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych dotyczy dochodzenia na rzecz konsumentów roszczeń wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej. Usługa Grupy Kapitałowej Votum w obszarze umów kredytowych jest świadczona po weryfikacji możliwości uzyskania zwrotu nadpłaconych rat i uzyskania innych świadczeń dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji bankowej. W przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa Kapitałowa Votum przystępuje do sprecyzowania w imieniu konsumenta roszczeń do właściwego banku oraz kontroluje prawidłowość przebiegu postępowania reklamacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie umów bankowych Grupa Kapitałowa Votum przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). Druga część wynagrodzenia pobierana jest w przypadku uzyskania świadczeń dla konsumenta i stanowi określony procent tej kwoty. Grupa Kapitałowa Votum aktywnie pozyskuje klientów z segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych, poprzez spółkę dystrybucyjną DSA Investment S.A. Grupa Kapitałowa Votum dociera również do potencjalnych klientów za pomocą kanałów komunikowania się na odległość (Internet, call center).

W pierwszym kwartale 2020 roku sprzedaż w segmencie dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych ustabilizowała się na poziomie przeszło 700 kontraktów miesięcznie. Obostrzenia administracyjne związane z wirusem COVID-19 wywołały niższą skłonność klientów do spotkań osobistych, na których oparty był dotychczas model sprzedaży. Reagując na wyzwania rynkowe służby sprzedażowe Emitenta zintensyfikowały komunikacje z klientami z wykorzystaniem elektronicznych środków porozumiewania się na odległość. W miesiącu czerwcu wdrożone rozwiązania przełożyły się na uzyskanie drugiego co do wielkości wyniku miesięcznego w historii projektu, na co wpływ mogły mieć również okoliczności takie jak utrzymujący się wysoki kurs CHF oraz szeroko komunikowana w mediach wyraźna prokonsumencka tendencja orzecznicza.

6.5.9 Segment sprzedaży produktów ubezpieczeniowych – DSA Investment S.A.

Spółka oferuje konsumentom produkty o charakterze inwestycji długoterminowej, stanowiące zabezpieczenie finansowej przyszłości konsumentów i ich rodzin. Oferta sprzedażowa DSA Investment S.A. została poszerzona o ofertę dotyczącą dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych od kwietnia 2018 roku. Spadek dystrybucji w ubezpieczeniach jest zatem naturalną konsekwencją wynikającą z poszerzenia wachlarza oferowanych produktów.

*składka uroczniona to suma składek należnych w pierwszym roku obowiązywania umowy ubezpieczenia

6.5.10 Segment rehabilitacyjny - PCRF Votum S.A. Sp. k.

Placówka zajmuje się rehabilitacją osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Od roku 2018 placówka zajmuje się również wybudzaniem dorosłych osób będących w śpiączce. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej).

W pierwszym półroczu 2020 roku Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. sp. k. – prowadząca klinikę dysponującą 30 łóżkami, zanotowała obłożenie na poziomie ponad 93%. Ze względu na charakter prowadzonej rehabilitacji stacjonarnej, zgodnie z przepisami prawa mogła ona być prowadzona w niezmienionym wymiarze w okresie

Klinika w Sawicach (woj. mazowieckie) realizuje kontrakt zawarty z NFZ dotyczący opieki i rehabilitacji pacjentów w śpiączce. Placówka oferuje 20 łóżek i wszystkie przeznaczone są dla pacjentów objętych procedurą kontraktu z NFZ.

W ubiegłym roku w lipcu Spółka otworzyła kolejny oddział rehabilitacyjny w Otwocku (woj. mazowieckie). Odział wyposażony było do czerwca 2020 w 20 łóżek. Od lipca 2020 roku klinika dysponuje 40 łóżkami. Potencjał docelowy tego ośrodka to 140 łóżek. Placówka zajmuje się rehabilitacją osób lżej poszkodowanych neurologicznie i ortopedycznie oraz takich, którzy wybudzili się ze śpiączki lub są po pobycie w Krakowie.

Zmiany w poziomie wykorzystania w porównaniu do I kwartału 2020 r. wynikają ze zmiany metodologii liczenia obłożenia (aktualnie liczone wg umowy we wszystkich ośrodkach komercyjnych, przykład: umowa turnusowa 1-10.06, wcześniej liczona jako obłożenie 10, teraz 9 dób).

6.5.11 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

Spółka zależna VOTUM Centrum Odškodnění, a.s. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej. Spółka posiada także oddział na rynku słowackim.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka na rynku czeskim i słowackim prowadziła łącznie 2 381 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 88 353 645,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca przyjęto do prowadzenia 583 spraw.

Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. oferuje usługi klientom indywidualnym na ternie Czech, koncentrując się w na dochodzeniu roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych. Głównym obszarem działalności kancelarii jest przedsądowe i sądowe dochodzenie roszczeń w sprawach szkód osobowych. Spółka Mędrecki & Partners Law Office sp. k. zapewni kompleksową obsługę prawną Klientów Votum Centrum Odškodnění a.s., która to pomoc świadczona była dotychczas przez zewnętrzne Kancelarie Prawne. Obsługa spraw przez kancelarię prawną należącą do grupy kapitałowej daje możliwość wprowadzenia jednolitych standardów obowiązujących w Grupie, większą kontrolę i nadzór nad procesami likwidacji szkody oraz postępowaniami sądowymi. Adwokaci i prawnicy tworzący Zespół Kancelarii odpowiadają m. in. za poprawienie efektywności likwidacji szkody poprzez uzyskiwanie dla osób poszkodowanych jak najwyższych odszkodowań w jak najkrótszym czasie. Zespół kancelarii, który tworzą m. in. czescy i polscy adwokaci, i radcowie prawni.

6.5.12 Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o.

Spółka zależna Kancelaria Prawna VIDSHKODUVANNYA sp. z o.o. jest podmiotem zajmującym się dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których konsument doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Spółki w obszarze szkód osobowych polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla konsumenta na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Spółka przystępuje do sprecyzowania w imieniu klienta roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód osobowych Spółka przyjęła model płatności od efektu (success fee). Wynagrodzenie dla Spółki jest pobierane w przypadku uzyskania świadczeń odszkodowawczych i stanowi określony procent tej kwoty. Spółka aktywnie pozyskuje klientów w obszarze szkód osobowych, przede wszystkim poprzez własną sieć przedstawicieli, działających w modelu sprzedaży bezpośredniej.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka na rynku ukraińskim prowadziła łącznie 485 spraw. Łączna wartość oszacowanych i zgłoszonych roszczeń do podmiotów zobowiązanych wynosiła 6 008 087,30 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca przyjęto do prowadzenia 127 spraw.

6.5.13 Usługi windykacyjne – Redeem sp. z o.o.

Spółka zajmuje się dochodzeniem wierzytelności na etapie przedsądowym oraz sądowym, włączając w to postępowanie egzekucyjne. Spółka oferuje także monitoring należności, który ma na celu zminimalizowanie opóźnień w płatnościach na rzecz klientów Spółki. Spółka zajmuje się również zakupem wierzytelności pochodzących z obrotu gospodarczego jak i umów zawartych pomiędzy osobami fizycznymi.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. Spółka posiadała 135 wierzytelności nabytych w kilkudziesięciu pakietach. Łączna wartość zgromadzonego portfela wynosiła 3 250 000,00 zł. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. nabyto 14 pakietów wierzytelności. Wartość nabytych pakietów wynosi 664 548,00 zł. Przez wartość zgromadzonego portfela oraz wartość nabytych wierzytelności rozumie się szacunkową wartość spodziewanego przychodu.

6.5.14 Najważniejsze wydarzenia w okresie od 1 stycznia 2020 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką DSA Investment S.A.

W dniu 07 stycznia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – DSA Investment S.A. na mocy której DSA Investment S.A udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2020 r. Pożyczka została w całości spłacona dnia 29.06.2020 r.

Wypłata zaliczki na poczet zysku z 2019 roku Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.

W dniu 22 stycznia 2020 r. Wspólnicy Spółki Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. podjęli uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wypłatę zaliczki na poczet zysku z 2019 roku w wysokości 1 500 000,00 zł (słownie: jeden milion pięćset tysięcy złotych 00/100 groszy), w następujący sposób:

• Votum S.A. otrzymuje 98% zaliczki z zyski netto Spółki w kwocie 1 470 000,00 zł (słownie: jeden miloon czterysta siedemdziesiąt tysięcy złotych 00/100 groszy)
• Andrzej Łebek otrzymuje 1% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 15 000,00 zł (słownie: piętnaście tysięcy złotych 00/100 groszy),

• Aniela Łebek otrzymuje 1% zaliczki z zysku netto Spółki w kwocie 15 000,00 zł ( słownie: piętnaście tysięcy złotych 00/100 groszy) Zaliczka na poczet zysku została wypłacona w dniu 23 stycznia 2020r.

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 28 stycznia 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że w ramach przeglądu opcji strategicznych rozważa przystąpienie do spółki z sektora energii odnawialnej. W tym zakresie, Zarząd VOTUM S.A. informował, że planuje przeprowadzenie due diligence spółki z tego obszaru. Emitent zawarł ze spółką Umowę o zachowaniu poufności (NDA).

Zawarcie Umowy o zachowaniu poufności (NDA)

W dniu 07 lutego 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że w ramach przeglądu opcji strategicznych w ramach przeglądu opcji strategicznych planuje przeprowadzenie due diligence spółki z obszaru internetowych kanałów pozyskiwania klientów dla usług związanych z energią elektryczną. Emitent zawarł ze spółką Umowę o zachowaniu poufności (NDA).

Nabycie udziałów w spółce Ekosynergia sp. z o.o.

W dniu 06 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że została zawarta umowa, w wyniku której Emitent nabył prawo własności 51% udziałów spółki pod firmą Ekosynergia sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Wszelkie prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów, będących przedmiotem umowy przeszły na Emitenta wraz z dniem zapłaty całości ceny. Zgodnie z zawartą umową, cena za nabyte udziały jest płatna w terminie 14 dni od dnia jej zawarcia.

Zakończenie procesu due diligenca

W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd Spółki poinformował, że zakończył proces due diligence spółki z sektora energii odnawialnej. Po przeprowadzonym badaniu, Zarząd Emitenta podjął decyzję o nieprzystępowaniu do rozmów negocjacyjnych w celu nabycia udziałów spółki. W związku z powyższym Emitent w dniu dzisiejszym poinformował spółkę o definitywnym zamknięciu procesu due diligence.

Powołanie Spółki Votum Energy S.A.

W dniu 10 marca 2020 r. Zarząd poinformował, że zdecydował o powołaniu nowej spółki akcyjnej w Grupie Kapitałowej Votum, pod firmą Votum Energy S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 1 000 000 zł. W dniu 10.03.2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący ww. spółkę, na mocy którego Emitent stał się właścicielem 66% akcji. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

Informacja dotycząca wpływu pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

W dniu 19 marca 2020 r. Zarząd Spółki w nawiązaniu do zalecenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych "ESMA" oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego przekazał informacje na temat aktualnej sytuacji Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM w związku z pandemią koronawirusa COVID-19. Jednocześnie Zarząd Spółki informuje, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM oraz dokłada wszelkich starań, aby potencjalne ryzyka i ich możliwy negatywny wpływ na działalność operacyjną zminimalizować. W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, Emitent wskzał zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.

Zawarcie umowy wieloproduktowej z Bankiem

W dniu 26 marca 2020 r. Emitent wraz ze Spółką zależną - Dopłaty Powypadkowe S.A. zawarli z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach Umowę Wieloproduktową, która w całości zastępuje postanowienia dotychczas zawartych umów pomiędzy Emitentem a Bankiem w zakresie umowy kredytu złotowego w rachunku bankowym oraz umowy na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu stanowiącym własność Emitenta.

Kwota łącznego limitu kredytowego ustalonego w Umowie z dnia 26 marca 2020 r. wynosi 16 606 000 PLN i obejmuje:

-dotychczasowy kredyt w rachunku bankowym w kwocie 1 000 000 PLN,

-pozostały do spłaty kredyt inwestycyjny na zakup prawa użytkowania wieczystego wraz z budynkiem przy ul. Wyścigowej 56i we Wrocławiu w kwocie 5 606 000 PLN,

-kredyt obrotowy w łącznej kwocie 10 000 000 PLN, na który składa się dotychczasowy kredyt udzielony Emitentowi w kwocie 8 000 000 PLN oraz dodatkowy, przyznany na podstawie Umowy w kwocie 2 000 000 PLN.

Jako zabezpieczenie zawartej umowy zostały przyjęte:

1) dla Emitenta:

-hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej nieruchomości budynku należącego do Emitenta,

-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości należącej do Emitenta,

-oświadczenie Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego, dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 24 909 000 PLN,

2) dla Spółki zależnej:

• weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Powołanie Spółki Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy sp. k.

W dniu 15 kwietnia 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą " Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Halaś i Wspólnicy spółka komandytowa". Suma komandytowa wynosi 49 000 zł. Komandytariuszem spółki jest VOTUM S.A.

Zawarcie umowy koprodukcyjnej przez spółkę Votum Robin Lawyers S.A.

W dniu 5 maja 2020 r. spółka zależna od Emitenta – Votum Robin Lawyers S.A. zawarła umowę koprodukcyjną z firmą Figaro sp. z o.o. (Producentem). Przedmiotem umowy jest realizacja filmu fabularnego o tytule "Banksterzy". Kontrakt opiewa na 300 000,00 zł.

Uchwalenie wypłaty zysku za rok 2019 VOTUM Centrum Odškodnění a.s.

W dniu 15 maja 2020 r. jedyny Akcjonariusz podjął uchwałę w sprawie wypłaty zysku za rok obrotowy 2019 w kwocie 2 227 790,25 Kč w ten sposób, że cały zysk Spółki postanowiono wypłacić jedynemu Akcjonariuszowi jako wypłatę dywidendy.

Zawarcie umowy pożyczki ze spółką zależną Votum Robin Lawyers S.A.

W dniu 22 maja 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Votum Robin Lawyers S.A., na mocy której spółka zależna udzieliła pożyczki w wysokości 675 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.05.2021 r.

Wpłata pełnej kwoty kapitału zakładowego w Votum Energy S.A.

W dniu 25 maja 2020 r. Emitent wniósł pozostały wkład pieniężny w wysokości 495 000,00 zł zgodnie z aktem założycielskim spółki.

Aktualizacja informacji dotyczącej wpływu pandemii koronawirus COVID-19 na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej

W dniu 26 maja 2020 r. w nawiązaniu do opublikowanego raportu bieżącego nr 20/2020, Zarząd Votum S.A. przekazał zaktualizowane informacje o wpływie pandemii koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta oraz jego podmiotów zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej VOTUM. Jednocześnie Zarząd Votum S.A. poinformował, że na bieżąco monitoruje sytuację rynkową oraz działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej VOTUM.W przypadku powzięcia przez Zarząd VOTUM S.A. nowych, istotnych informacji związanych z opisywaną w niniejszym raporcie sytuacją, zostaną one przekazane za pośrednictwem raportu bieżącego.

Rekomendacja Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2019

W dniu 26 maja 2020 r. Zarząd Spółki VOTUM S.A. podjął uchwałę w sprawie przedłożenia Radzie Nadzorczej do zaopiniowania wniosek w sprawie podziału zysku w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w ten sposób, że: Zarząd będzie rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby podzielić zysk w ten sposób, że:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Uchwalenie wypłaty zysku za rok 2019 DSA Investment S.A.

W dniu 19 czerwca 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki pod firmą DSA Investment S.A. postanowiło dokonać podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie 5 268 137,37 zł (słownie: pięć milionów dwieście sześćdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści siedem złotych 37/100 groszy) w ten sposób, że przeznacza całość zysku na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.

Dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób:

• kwota zysku za wypłatę I transzy dywidendy: 3 500 000,00 zł (słownie: trzy miliony pięćset tysięcy złotych),

• kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy: 1 768 137,37 zł (słownie: jeden milion siedemset sześćdziesiąt osiem tysięcy sto trzydzieści siedem złotych 37/100).

Dzień wypłaty dywidendy określi Rada Nadzorcza, z zastrzeżeniem, że wypłata I transzy nastąpi do dnia 30.06.2020 r., wypłata II transzy do dnia 31.12.2020 r.

Nabycie udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o.

W dniu 26 czerwca 2020 r. Spółka nabyła prawo własności 100% udziałów w spółce Biuro Ekspertyz Procesowych sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Zgodnie z umową Votum S.A weszła w prawa i obowiązki wynikające z nabycia udziałów w dacie zapłaty całości ceny, kótra nastąpiła w dniu 1 lipca 2020r.

Powołanie Spółki Votum Green Project S.A.

W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project S.A. o kapitale zakładowym w wysokości 100 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % akcji. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

Powołanie Spółki Votum Green Project I Sp. z o.o.

W dniu 09 lipca 2020 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę pod firmą Votum Project I Sp. z o.o.. o kapitale zakładowym w wysokości 50 000 zł. Na mocy niniejszego aktu notarialnego Emitent stał się właścicielem 100 % udziałów. Spółka będzie prowadziła działalność w sektorze energii odnawialnej.

Powołanie Zarządu Spółki na VIII kadencji

W dniu 15 lipca 2020 r. Rada Nadzorcza VOTUM S.A. podjęła uchwałę w przedmiocie ustalenia liczebności Zarządu Spółki VIII kadencji, zgodnie z którą Zarząd Spółki VIII kadencji składał się będzie od 2 do 4 członków.

Jednocześnie Rada Nadzorcza powołała Zarząd Spółki VIII kadencji w składzie:

• 1. Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu,
• 1. Tomasz Stanisławski Wiceprezes Zarządu,
• 1. Kamil Krążek Wiceprezes Zarządu.

Uchwała wchodzi w życie z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy VOTUM S.A. zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2019.

Opinia Rady Nadzorczej odnośnie rekomendacji Zarządu w sprawie podziału zysku za rok 2019

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 lipca 2020 r. wyraziła pozytywną opinię co do wniosku Zarządu Spółki zawartego w uchwale Zarządu nr 2 z dnia 26 maja 2020 r., dotyczącej przeznaczenia zysku osiągniętego przez Spółkę w roku obrotowym 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) w następujący sposób:

• c) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• d) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Zwołanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Votum S.A.

W dniu 15 lipca 2020 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia. Zostało na dzień 17 sierpnia 2020 r.

Rozpatrzenie wniosku Zarządu dotyczącego podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2019 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie oraz podjęcie stosownych uchwał w tym zakresie

Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanawia przeznaczyć zysk Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie netto 11 918 291,86 zł (słownie: jedenaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) wypracowany w okresie od dnia 01.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r., w następujący sposób:

• a) 8 640 000,00 zł (słownie: osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy złotych) zostanie przeznaczone na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy,
• b) 3 278 291,86 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt jeden złotych osiemdziesiąt sześć groszy) zostanie przeznaczone na kapitał zapasowy.

Odwołanie Członka Rady Nadzorczej Votum S.A.

W dniu 17 sierpnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A odwołało ze składu Rady Nadzorczej Panią Martynę Pajączek będącą Członkiem Rady Nadzorczej VI kadencji Votum S.A.

Zmiana treści Statutu

W dniu 17 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. dokonało następujących zmiany statutu Spółki:

• a) zapis § 16 pkt. 9 statutu otrzymał brzmienie: "ustalanie, na podstawie upoważnienia zawartego w Polityce wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej Votum S.A. (dalej: Polityka wynagrodzeń) szczegółowych zasad zatrudnienia i wysokości wynagrodzenia członków Zarządu".
• b) w § 16 po punkcie 13) dodaje się punkty 14), 15),16) i 17" w następującym brzmieniu:
  • "14) opiniowanie Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej
  • 15) sporządzanie corocznego sprawozdania o wynagrodzeniach,
  • 16) wyrażanie zgody na zawarcie istotnej transakcji, zgodnie z Procedurą okresowej oceny transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności spółki w Votum S.A.
  • 17) dokonywanie okresowej oceny transakcji zawieranych na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności Spółki".
• c) w § 20 ust. 1 po punkcie 8) dodaje się punkt 9) w następującym brzmieniu:

"9) uchwalenie Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej w Votum S.A." Na dzień publikacji sprawozdania zmiany nie zostały ujawnione w KRS.

Zawarcie umowy pożyczki ze spółką zależną Votum Robin Lawyers S.A.

W dniu 24 sierpnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Votum Robin Lawyers S.A., na mocy której spółka zależna udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł Emitentowi. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty 31.12.2021 r.

Wydanie rekomendacji przez DM BOŚ S.A.

Emitent wziął udział w Pilotażowym Programie Wsparcia Pokrycia Analitycznego organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W ramach programu Dom Maklerski BOŚ S.A. opracował raport analityczny, w którym wydano rekomendację dla Emitenta od zalecenia "kupuj", ustalając cenę docelową akcji na poziomie 30,40 zł.

6.5.15 Działalność sponsoringowa

W dniu 02 stycznia 2007 r. Zarząd Spółki zawarł z Klubem Szachowym Polonia Wrocław sp. z o.o. umowę o promowanie Votum S.A. z wykorzystaniem znaku towarowego. Umowa obowiązuje przez czas nieokreślony i opiewa na kwotę 18 000,00 zł netto (słownie: osiemnaście tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 01 lipca 2019 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2019 r. do dnia 30.06.2020 r. i opiewa na kwotę 60 000,00 zł netto (słownie: sześćdziesiąt tysięcy złotych netto) miesięcznie.

W dniu 25 maja 2020 r. Zarząd Spółki zawarł z Miejskim Klubem Sportowym "MIEDŹ" Legnica S.A. umowę o świadczenie usług marketingowo – sponsoringowych. Kontrakt obowiązuje od dnia 01.07.2020 r. do dnia 30.06.2021 r. i opiewa na kwotę 25 000,00 zł netto (słownie: dwadzieścia pięć tysięcy złotych netto) miesięcznie.

6.6 Informacja o udzielonych pożyczkach podmiotom powiązanym VOTUM S.A.

6.6.1. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Dopłaty Powypadkowe S.A.

W dniu 31 stycznia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 13 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 200 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2021 r.

W dniu 16 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 30 kwietnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.

W dniu 21 lipca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Dopłaty Powypadkowe S.A., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.04.2022 r.

6.6.2. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Law Stream sp. z o.o.

W dniu 20 lipca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Law Stream sp z o.o., na mocy której VOTUM S.A .udzieliła pożyczki w wysokości 25 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień31.12.2020 r.

6.6.3. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Redeem sp. z o.o.

W dniu 13 marca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Redeem sp. z o.o., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 50 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień30.09.2020 r.

6.6.4. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o.

W dniu 10 lutego 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – Partnerskie Kluby Biznesu sp. z o.o., na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 160 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 30.06.2021 r.

6.6.5. Zawarcie umowy pożyczki ze Spółką Votum Energy S.A.

W dniu 15 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.12.2021 r.

W dniu 22 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 500 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.06.2021 r.

W dniu 30 czerwca 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Emitentem a spółką zależną – VOTUM Energy S.A. na mocy której VOTUM S.A. udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 000,00 zł spółce zależnej. Oprocentowanie pożyczki wynosi WIBOR 1M + 2%. Termin spłaty przypada na dzień 31.06.2021 r.

6.7 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie od 01.01.2020 roku do dnia publikacji nie wystąpiły nietypowe zdarzenia gospodarcze, które miałyby znaczący wpływ na pozycje aktywów, pasywów, kapitału wyniku netto oraz przepływów środków pieniężnych Grupy Kapitałowej.

6.8 Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Cena transakcji ustalana jest na zasadach rynkowych w taki sposób, jakby podmioty uczestniczące w transakcji stanowiły odrębne niepowiązane podmioty funkcjonujące na rynku.

6.9 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd w bieżącym okresie nie publikował prognoz wyników dotyczących roku 2020.

6.10 Opis istotnych dokonań i niepowodzeń w okresie II kwartału 2020 roku a także inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej VOTUM S.A. oraz Grupy Kapitałowej, w tym o zdarzeniach, które miały miejsce do dnia publikacji niniejszego raportu

Nie wystąpiły istotne dokonania i niepowodzenia w okresie prezentowanego sprawozdania finansowego.

6.11 Komentarz do wyników Grupy Kapitałowej VOTUM S.A.

Aktywa i Pasywa

Wartość aktywów bilansu zwiększyła się o 3% w stosunku do kwoty aktywów prezentowanych na koniec 2019r. Aktywa trwałe stanowią obecnie 54% sumy bilansowej. Należności z tytułu realizacji usług stanowią 8% sumy bilansowej, spadły o 6% w stosunku do stanu na koniec 2019r. Na koniec I półrocza 2020 zwiększył się stan środków pieniężnych o 1 430 tys. PLN w porównaniu z końcem 2019r. Zmiana ta jest wynikiem dalszego nabywania wierzytelności w projekcie szkód rzeczowych oraz ich rozliczeń. Wartość aktywowanych kosztów dotyczących szkód rzeczowych wzrosła z 25 687 tys. zł do 27 339 tys. zł. PLN. Zmiana pozycji rozliczeń międzyokresowych jest wynikiem aktywowania kosztów opłat sądowych zgodnie z obowiązującym od 01.01.2018 MSSF 15.

AKTYWA	30.06.2020	Struktura 30.06.2020 roku	31.12.2019	Struktura 31.12.2019 roku
Aktywa trwałe	59 231	54%	57 523	49%
Rzeczowe aktywa trwałe	25 172	23%	25 639	27%

Wartości niematerialne	784	1%	604	1%
Wartość firmy	18 194	17%	18 001	19%
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	-	0%	-	0%
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	744	1%	794	1%
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	1 769	2%	1 295	1%
Pozostałe aktywa trwałe	143	1%	122	0%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	3765	3%	4194	4%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	8660	8%	6875	7%
Aktywa obrotowe	50 208	46%	49 206	51%
Zapasy	717	1%	440	0%
Należności z tytułu realizacji usług	9 382	8%	9 834	10%
Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15	2 343	2%	4 857	4%
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3	0%	53	0%
Pozostałe należności	5 941	5%	3 767	4%
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	0%	-	0%
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	0%	-	0%
Pozostałe aktywa finansowe	1 474	1%	1 322	1%
Wydatki na nabycie cesji wierzytelności	18 679	17%	18 812	20%
Rozliczenia międzyokresowe	733	1%	588	1%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 936	10%	9 533	10%
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
AKTYWA RAZEM	109 439	100%	106 729	100%

PASYWA	30.06.2020	Struktura 30.06.2020 roku	31.12.2019	Struktura 31.12.2019 roku
Kapitał własny	60 130	55%	55 603	52%
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	59 528	54%	55 346	52%
Kapitał zakładowy	1 200	1%	1 200	1%
Kapitały zapasowy	24 014	22%	24 014	22%
Pozostałe kapitały	8 349	8%	8 349	8%
Różnice kursowe z przeliczenia	140	0%	63	0%
Odpis zysku w ciągu roku obrotowego	-	0%	-	0%
Niepodzielony wynik finansowy	21 720	20%	4 393	4%
Wynik finansowy bieżącego okresu	4 105	4%	17 327	16%
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących	602	1%	257	0%
Zobowiązanie długoterminowe	24 449	22%	15 393	14%
Kredyty i pożyczki	20 117	18%	10 977	10%
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 224	1%	1 703	2%
Inne zobowiązania długoterminowe	1 075	1%	3	0%
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 871	2%	2 547	2%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	-	0%	1	0%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	162	0%	162	0%
Pozostałe rezerwy	-	0%	-	0%
Zobowiązania krótkoterminowe	24 860	23%	35 733	33%

PASYWA RAZEM	109 439	100%	106 729	100%
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	0%	-	0%
Pozostałe rezerwy	2 673	2%	1 640	2%
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	684	1%	253	0%
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	304	0%	194	0%
Pozostałe zobowiązania	2 601	2%	2 292	2%
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 024	1%	1 174	1%
Zobowiązania z tytułu realizacji usług	11 817	11%	14 643	14%
Pozostałe zobowiązania finansowe	4 018	4%	5 480	5%
Kredyty i pożyczki	1 739	2%	10 057	9%

Wynik netto

Zysk netto Grupy kształtuje się na poziomie 4 080 tys. PLN. Rentowność sprzedaży w I półroczu 2020r wyniosła 7%. Natomiast rentowność netto wyniosła 6% w tym samym okresie. Główne pozycje obciążające koszty to usługi obce oraz wynagrodzenia. W I półroczu 2020 w jednostce dominującej istotną pozycją kosztów jest rozwój projektu spraw bankowych.

	2020 H1	2019 H1	różnica (2020 H1 - 2019 H1)	różnica % (2020 H1 / 2019 H1)
Przychody ze sprzedaży	68 602	64 091	4 511	7%
Koszty działalności operacyjnej	63 712	53 259	10 453	20%
Zysk (strata) ze sprzedaży	4 890	10 832	-5 942	-55%
Pozostałe przychody operacyjne	1 461	862	599	69%
Pozostałe koszty operacyjne	877	1 362	-485	-36%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 474	10 332	-4 858	-47%
Przychody finansowe	235	97	138	142%
Koszty finansowe	464	591	-127	-21%
Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	5 245	9 838	-4 593	-47%
Podatek dochodowy	1 165	909	256	28%
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	4 080	8 929	-4 849	-54%
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	1	- 1	-
Zysk (strata) netto	4 080	8 929	-4 849	-54%
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	- 25	99	-124	-125%
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego	4 105	8 830	-4 725	-54%

Dług netto Grupy Kapitałowej

DŁUG NETTO	30.06.2020
a. Środki pieniężne	10 936
b. Ekwiwalenty	-
c. Płynność (a+b)	10 936
d. Bieżące należności finansowe	1 474
e. Krótkoterminowe zadłużenie w bankach	1 720
f. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego	19
g. Inne krótkoterminowe zadłużenie finansowe	612
h. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe(e+f+g)	2 351
i. Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto (d-c-h)	- 10 059
j. Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe	20 117
Zadłużenie finansowe netto (i+j)	10 058

Zadłużenie finansowe netto kształtuje się na poziomie 10 329 tys. PLN. Jest wynikiem zaciągnięcia zobowiązań kredytowych na nabycie nieruchomości oraz kredytu obrotowego.

6.12 Czynniki, które będą miały wpływ na osiągane przez VOTUM S.A. i jej Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Votum S.A. i jej Grupę Kapitałową stanowią:

• wpływ pandemii COVID –19 na ewentualne zatrzymanie lub spowolnienie życia gospodarczego, w tym w zakresie ciągłości pracy banków i zakładów ubezpieczeń,

• poziom dostosowania pracy sądów powszechnych do wymogów sanitarnych i ewentualne wprowadzenie rozwiązań prawnych determinujących długotrwałość prowadzenia postępowań sądowych,

• rozwój kanałów pozyskiwania klientów poprzez sieć Internet,

• pogłębianie trendu orzeczniczego sprzyjającego kredytobiorcom, którzy zaciągnęli kredyty indeksowane lub denominowane do franka szwajcarskiego, wpływające na wzrost zainteresowania ofertą grupy kapitałowej w tym segmencie

• rozwój działalności operacyjnej w segmencie z obszaru odnawialnych źródeł energii.

W związku z pandemią koronawirusa COVID-19 Emitent podtrzymuje działania o charakterze prewencyjnym, oparte o zalecenia profilaktyczne oraz mające na celu minimalizację ekspozycji swoich pracowników na ryzyko zachorowania, jak i zapewnienie ciągłości operacyjnej. Zapewniono ciągłość obsługi klientów i zgłaszania ich roszczeń, dzięki wdrożeniu komunikacji elektronicznej ze wszystkimi ubezpieczycielami. Komunikacja z bankami opiera się głównie na dokumentacji papierowej, jednakże podjęte przez Emitenta działania w zakresie wdrażania komunikacji elektronicznej z bankami, skutkowały zaakceptowaniem takiej formy komunikacji przez część banków w zakresie dotyczącym postępowania reklamacyjnego. Praca zdalna nie odbiega w swej efektywności w istotny sposób od modelu tradycyjnego, a nawet w niektórych segmentach np. bankowym, przewyższa oczekiwany poziom. Klienci Grupy Kapitałowej VOTUM mogą korzystać z form komunikacji elektronicznej, w szczególności z dedykowanego tej grupie Panelu klienta, który umożliwia dostęp do wszystkich informacji o sprawie aktualizowanych na bieżąco on-line.

Przerwanie ciągłości pracy sądów w początkowym okresie nie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe, dlatego Emitent nie zakłada, aby ewentualne ponowne przerwanie ciągłości pracy w najbliższym okresie miało istotny wpływ na wyniki finansowe. W przypadku cesji wierzytelności koszty są aktywowane w momencie odnotowania przychodów, zaś w zakresie szkód osobowych przerwa w pracy sądów spowoduje przesunięcie przychodów w czasie. W zakresie spraw związanych z dochodzeniem roszczeń z tytułu umów bankowych, dotychczasowe przychody i te zakładane na najbliższe okresy, opierają się wciąż w dominującej części na opłatach wstępnych, gdyż zapadające obecnie rozstrzygnięcia to wyroki w I instancji, które podlegają zaskarżeniu.

Od czasu wznowienia działalności pracy sądów stosunek liczby odwołanych terminów do łącznej liczby terminów w danym miesiącu regularnie spada. W maju stosunek ten wynosił 85%, w lipcu już tylko 10%. Na 991 posiedzeń sądowych prowadzonych w sprawach klientów GK Votum wyznaczone na maj 2020 r., 841 posiedzeń zostało odwołanych. W czerwcu na 1 482 wyznaczone posiedzenia, odwołanych zostało 230. W lipcu na 1 252 zaplanowanych terminów, tylko 127 zostało odwołanych.

Wrocław, dnia 08 września 2020r.

Podpisy Członków Zarządu:

Dokument podpisany przez Bartłomiej Krupa Data: 2020.09.08 16:40:05 CEST Signature Not Verified

Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu Kamil Krążek – Wiceprezes Zarządu

…………………………………………………… Tomasz Stanisławski – Wiceprezes Zarządu Dokument podpisany przez Tomasz Stanisławski Data: 2020.09.08 16:51:14 CEST

…………………………………………………… ………………………………………………………………… Signature Not Verified Elektronicznie podpisany przez Kamil Krążek Data: 2020.09.08 17:25:24 +02'00'

Podpis osób sporządzających sprawozdanie:

……………………………………………………………... ……………………………………………………………………………. Dokument podpisany przez Anna Sulima-Kułatka Data: 2020.09.08 15:59:16 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Marcin Wenzel Data: 2020.09.08 15:54:42 CEST Signature Not Verified

Anna Sulima-Kułatka – Główny Księgowy Marcin Wenzel – Menedżer ds. sprawozdawczości i audytu wewnętrznego Grupy Kapitałowej