AI Terminal
Votum S.A.
Audit Report / Information • Sep 6, 2019
5857_rns_2019-09-06_4b8816ea-e23a-4c8e-aaf1-d302b9309f4a.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
budujemy zaufanie
Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego
VOTUM S.A.
za okres od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r.
Wrocław, dnia 5 września 2019 r.
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2019 R. DO 30 CZERWCA 2019 R.
Dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej VOTUM S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. ("Grupa Kapitałowa"), której jednostką dominującą jest VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu przy ulicy Wyścigowej 56i ("Jednostka dominująca"), za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku, na które składają się:
- a. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2019 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 97 058 tys. zł,
- b. skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., który wykazuje zysk netto w wysokości 8 929 tys. zł oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje całkowity dochód w wysokości 8 719 tys. zł,
- c. skonsolidowane sprawozdanie ze zmian kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 6 013 tys. zł,
- d. skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 003 tys. zł,
- e. jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2019 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 87 794 tys. zł,
- f. jednostkowy rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r., który wykazuje zysk netto w wysokości 7 387 tys. zł oraz jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje całkowity dochód w wysokości 7 387 tys. zł,
- g. jednostkowe sprawozdanie ze zmian kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 5 069 tys. zł,
- h. jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia 30 czerwca 2019 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 334 tys. zł,
- i. informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego,
("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe").
Kierownik Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.
Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tych śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej VOTUM S.A. oraz załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe VOTUM S.A. nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz przyjętymi przez Grupę Kapitałową VOTUM S.A. zasadami (polityką) rachunkowości.
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Krzysztof Pierścionek
Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150
działający w imieniu:
4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1
Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3363
Wrocław, dnia 5 września 2019 r.
budujemy zaufanie
w audycie
think global · think tgs
4AUDYT sp. z o.o. Biuro Poznań Biuro Warszawa
Biuro Wrocław Biuro Katowice Biuro Gdańsk
w. www.4audyt.pl t. +48 61 816 27 81 t. +48 61 816 27 81 f. +48 61 855 10 39 f. +48 61 855 10 39
ul. Wałbrzyska 6-8 ul. Kościuszki 38 lok. 20 al. Jana Pawła II 20
52-314 Wrocław 40-048 Katowice 80-462 Gdańsk e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
t. +48 519 351 027 t. +48 32 253 75 10 t. +48 519 351 036 f. +48 61 855 10 39 f. +48 32 253 08 67 f. +48 61 855 10 39
NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu REGON: 300821905 Kapitał zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS
ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Skryta 7/1 ul. Nowogrodzka 42/19 60-846 Poznań 60-779 Poznań 00-695 Warszawa
e. [email protected] e. [email protected] e. [email protected]
5/5