Votum S.A.

Audit Report / Information • Aug 31, 2017

budujemy zaufanie

w audycie

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

VOTUM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

Wrocław, dnia 31 sierpnia 2017 r.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 R. DO 30 CZERWCA 2017 R.

Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu VOTUM S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej VOTUM S.A. ("Grupy kapitałowej"), której jednostką dominującą jest VOTUM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, przy ulicy Wyścigowej 56i ("Jednostka dominująca"), za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., na które składają się:

• a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 68 953 tys. zł,
• b) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., który wykazuje zysk netto w wysokości 4 288 tys. zł oraz skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., które wykazuje całkowity dochód w wysokości 4 296 tys. zł,
• c) sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., które wykazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 4 144 tys. zł,
• d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 786 tys. zł,
• e) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 64 459 tys. zł,
• f) jednostkowy rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., który wykazuje zysk netto w wysokości 6 791 tys. zł oraz jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., które wykazuje całkowity dochód w wysokości 6 791 tys. zł,
• g) sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., które wykazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 1 249 tys. zł,
• h) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 czerwca 2017 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 240 tys. zł,
• i) informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego,

1/3 ("skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe orazskrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe").

Kierownik Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz za jego rzetelną prezentację zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki, przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, jak również przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu. Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tych śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej VOTUM S.A. oraz załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe VOTUM S.A. nie zostały sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Krzysztof Pierścionek

Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150

działający w imieniu:

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 3363

Wrocław, dnia 31 sierpnia 2017 r.

2/3

think global · think tgs

4AUDYT sp. z o.o. Biuro Poznań Biuro Warszawa

al. Kasztanowa 3a ul. Kościuszki 38 lok. 20 al. Grunwaldzka 413 53-125 Wrocław 40-048 Katowice 80-309 Gdańsk

e. wroclaw@4audyt.pl e. katowice@4audyt.pl e. gdansk@4audyt.pl

t. +48 71 342 30 28 t. +48 519 351 030 t. +48 519 351 036

ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Chłodna 51 60-846 Poznań 60-846 Poznań 00-867 Warszawa

w. www.4audyt.pl t. +48 61 816 27 81 t. +48 22 22 30 542

Biuro Wrocław Biuro Katowice Biuro Gdańsk

f. +48 71 342 30 29 t. +48 519 351 020 f. +48 61 855 10 39

NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy w Poznaniu REGON: 300821905 Kapitał zakładowy 100 000 PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS

e. biuro@4audyt.pl e. poznan@4audyt.pl e. warszawa@4audyt.pl

f. +48 61 855 10 39 f. +48 22 22 30 542