Vontron Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Mar 29, 2021

目 录

一、审计报告………………………………………………………	第1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—16 页
(一)合并资产负债表……………………………………………	第7 页
(二)母公司资产负债表…………………………………………	第8 页
(三)合并利润表…………………………………………………	第9 页
(四)母公司利润表………………………………………………	第10 页
(五)合并现金流量表……………………………………………	第11 页
(六)母公司现金流量表…………………………………………	第12 页
(七)合并所有者权益变动表……………………………………	第13 页
(八)母公司所有者权益变动表…………………………………	第15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第17—100 页

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审 计 报 告

天健审〔2021〕1-398 号

南方汇通股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南方汇通股份有限公司(以下简称南方汇通公司)财务报表，包括 2020 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务 报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了南方汇通公司2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方汇通公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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第 1 页

对这些事项单独发表意见。

• (一) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。

截至2020 年12 月31 日止，南方汇通公司应收账款账面余额为人民币 9,512.11 万元，坏账准备为人民币726.31 万元，账面价值为人民币8,785.80 万元。

南方汇通公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征， 以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理 层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础 计量预期信用损失的应收账款，管理层以销售业务是否为经销商划分组合，参照 历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，对于不含重大融资成分的应收 款项，南方汇通公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备；。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收 账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价 管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定 的预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损

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失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

• (5) 以抽样的方式对报告期内期末余额重大或交易频繁或账龄较长的应收

• 账款余额执行函证程序，并将函证结果与账面记录的金额进行核对；

• (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合

• 理性；

• (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1 及十二(二)。

南方汇通公司的营业收入主要来自于膜产品、植物纤维产品等产品销售，以 及基于膜产品的膜分离、中水回用业务。2020 年度，南方汇通公司营业收入金 额为人民币125,411.50 万元，其中膜产品、植物纤维产品的营业收入为人民币 102,107.90 万元，占营业收入的84.06%。

公司主要销售膜产品与植物纤维产品，均属于在某一时点履行的履约义务。 内销产品收入确认需满足以下条件：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货 地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流 入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款 或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

由于营业收入是南方汇通公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰 当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 关键审计事项。

2. 审计应对

• (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

• 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；

(3) 对营业收入及毛利率按年度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明波动原因；

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• (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入相关的支持性文件，包括销售合

• 同、订单、销售发票、送货单及银行回单等；对于出口收入，获取电子口岸信息 并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持 性文件；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 对期后收款情况进行检查，尤其关注超过信用期未回款的情况；

• (7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

• 在恰当期间确认；

• (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南方汇通公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

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南方汇通公司治理层(以下简称治理层)负责监督南方汇通公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对南方汇通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南方汇通公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

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(六) 就南方汇通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： (项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二一年三月二十九日

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合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表	合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
							会合01表
编制单位：南方汇通股份有限公司							单位：人民币元
资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	561,710,903.09	381,789,140.55	短期借款	22	40,050,752.79	40,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	2	133,846,992.82	71,853,349.06	应付票据	23	127,871,333.69	118,591,806.32
应收账款	3	87,857,952.51	172,720,021.97	应付账款	24	183,068,086.86	156,061,236.76
应收款项融资	4	31,879,234.48	31,963,348.62	预收款项			44,070,944.13
预付款项	5	24,586,343.51	20,763,619.88	合同负债	25	91,578,646.01
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	6	4,579,069.54	197,161,952.56	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	26	3,983,835.53	3,857,015.39
存货	7	154,019,613.86	150,002,389.71	应交税费	27	8,479,000.81	11,723,359.83
合同资产	8	57,066,001.66		其他应付款	28	36,546,795.01	50,678,034.95
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	9	12,739,339.40	4,083,331.69	持有待售负债
流动资产合计		1,068,285,450.87	1,030,337,154.04	一年内到期的非流动负债	29	30,030,000.00	29,181,701.06
				其他流动负债	30	62,162,507.06	1,500,000.00
				流动负债合计		583,770,957.76	455,664,098.44
				非流动负债：
				保险合同准备金
				长期借款	31	70,070,000.00
				应付债券	32	395,910,811.21	383,941,305.60
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬	33	2,450,000.00	2,600,000.00
非流动资产：				预计负债
发放贷款和垫款				递延收益	34	52,257,187.05	56,751,711.90
债权投资				递延所得税负债	20	18,142,068.54	24,387,120.87
其他债权投资				其他非流动负债
长期应收款	10	73,652,956.48		非流动负债合计		538,830,066.80	467,680,138.37
长期股权投资	11	15,363,747.07	18,849,090.44	负债合计		1,122,601,024.56	923,344,236.81
其他权益工具投资	12	365,603,847.93	320,075,593.92	所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产				实收资本(或股本)	35	422,000,000.00	422,000,000.00
投资性房地产	13	73,446,945.57	81,230,560.20	其他权益工具
固定资产	14	585,997,517.12	578,620,546.10	其中：优先股
在建工程	15	43,443,636.94	31,531,292.86	永续债
生产性生物资产				资本公积
油气资产				减：库存股
使用权资产				其他综合收益	36	74,331,101.23	25,616,337.36
无形资产	16	244,500,923.35	81,560,650.59	专项储备
开发支出	17			盈余公积	37	41,961,026.13	39,763,928.90
商誉	18	7,392,608.78	7,392,608.78	一般风险准备
长期待摊费用	19	1,273,130.27	1,677,041.02	未分配利润	38	678,734,188.08	607,473,208.79
递延所得税资产	20	10,500,285.75	10,829,561.84	归属于母公司所有者权益合计		1,217,026,315.44	1,094,853,475.05
其他非流动资产	21	31,814,624.58	20,978,258.93	少数股东权益		181,648,334.71	164,884,646.86
非流动资产合计		1,452,990,223.84	1,152,745,204.68	所有者权益合计		1,398,674,650.15	1,259,738,121.91
资产总计		2,521,275,674.71	2,183,082,358.72	负债和所有者权益总计		2,521,275,674.71	2,183,082,358.72
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 7 页

母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表	母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
							会企01表
编制单位：南方汇通股份有限公司							单位:人民币元
资 产	注释号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释号	期末数	上年年末数
流动资产：				流动负债：
货币资金		120,154,364.30	82,594,703.40	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		2,010,900.00	679,000.00	应付票据		6,478,502.90	11,068,049.44
应收账款	1	5,377,057.84	7,222,005.79	应付账款		12,269,157.83	9,454,241.88
应收款项融资		389,294.20	9,892,500.39	预收款项			8,384,447.67
预付款项				合同负债		16,301,534.87
其他应收款	2	25,781,304.14	251,888,327.10	应付职工薪酬		2,520,603.71	2,214,160.73
存货		14,989,858.61	5,333,812.07	应交税费		222,416.87	1,364,884.83
合同资产				其他应付款		9,436,709.04	20,780,115.36
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债			29,181,701.06
其他流动资产		11,069,641.45	1,991,891.18	其他流动负债		2,119,199.54
流动资产合计		179,772,420.54	359,602,239.93	流动负债合计		49,348,124.76	82,447,600.97
				非流动负债：
				长期借款
				应付债券		395,910,811.21	383,941,305.60
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债
非流动资产：				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬		2,450,000.00	2,600,000.00
其他债权投资				预计负债
长期应收款				递延收益
长期股权投资	3	951,161,989.56	955,543,601.53	递延所得税负债		15,056,540.11	18,063,996.24
其他权益工具投资		365,603,847.93	320,075,593.92	其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		413,417,351.32	404,605,301.84
投资性房地产		71,722,001.53	79,361,201.65	负债合计		462,765,476.08	487,052,902.81
固定资产		8,837,907.52	10,713,167.27	所有者权益(或股东权益)：
在建工程				实收资本(或股本)		422,000,000.00	422,000,000.00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中：优先股
使用权资产				永续债
无形资产		163,448,322.87	2,975,717.01	资本公积		389,347,691.20	389,347,691.20
开发支出				减：库存股
商誉				其他综合收益		74,531,435.66	25,718,931.71
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产				盈余公积		102,139,457.75	99,942,360.52
其他非流动资产		9,436,208.47	7,709,127.63	未分配利润		299,198,637.73	311,918,762.70
非流动资产合计		1,570,210,277.88	1,376,378,409.01	所有者权益合计		1,287,217,222.34	1,248,927,746.13
资产总计		1,749,982,698.42	1,735,980,648.94	负债和所有者权益总计		1,749,982,698.42	1,735,980,648.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 8 页

合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表	合 并 利 润 表
2020年度
			会合02表
编制单位：南方汇通股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入		1,254,114,952.97	1,136,567,495.51
其中：营业收入	1	1,254,114,952.97	1,136,567,495.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,143,963,877.44	1,065,927,042.68
其中：营业成本	1	788,546,612.63	766,207,117.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2	14,569,542.04	14,669,591.37
销售费用	3	142,779,776.27	90,078,897.74
管理费用	4	107,680,732.48	106,026,194.95
研发费用	5	74,015,371.53	63,228,205.56
财务费用	6	16,371,842.49	25,717,035.79
其中：利息费用		21,865,813.70	30,527,512.16
利息收入		9,880,496.33	3,531,546.64
加：其他收益	7	20,368,111.22	30,921,601.74
投资收益（损失以“-”号填列）	8	10,927,158.30	20,220,262.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,023,540.01	6,301,011.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	9		5,976,954.62
信用减值损失（损失以“-”号填列）	10	-3,780,840.03	-34,820,589.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）	11	-773,406.29	-522,735.42
资产处置收益（损失以“-”号填列）	12	-113,574.17	34,718,280.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		136,778,524.56	127,134,226.37
加：营业外收入	13	754,323.80	952,609.92
减：营业外支出	14	2,425,658.05	1,383,208.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		135,107,190.31	126,703,627.86
减：所得税费用	15	14,698,144.50	18,663,028.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		120,409,045.81	108,040,599.27
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		120,409,045.81	108,040,599.27
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		105,952,076.51	92,319,988.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		14,456,969.30	15,720,610.73
六、其他综合收益的税后净额		48,721,482.42	76,459,609.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		48,714,763.87	76,477,059.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		48,715,710.14	76,611,976.12
1.重新计量设定受益计划变动额		180,000.00	-70,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		48,535,710.14	76,681,976.12
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-946.27	-134,916.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动		-946.27	-134,916.96
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		6,718.55	-17,449.99
七、综合收益总额		169,130,528.23	184,500,208.44
归属于母公司所有者的综合收益总额		154,666,840.38	168,797,047.70
归属于少数股东的综合收益总额		14,463,687.85	15,703,160.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.25	0.22
（二）稀释每股收益		0.25	0.22
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表	母 公 司 利 润 表	母 公 司 利 润 表	母 公 司 利 润 表
2020年度
			会企02表
编制单位：南方汇通股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	56,918,205.86	20,043,631.44
减：营业成本	1	46,067,585.13	15,429,140.35
税金及附加		3,047,139.85	3,669,524.29
销售费用
管理费用		30,665,966.26	31,917,644.34
研发费用
财务费用		16,433,555.39	26,586,752.40
其中：利息费用		20,790,548.81	29,861,363.63
利息收入		4,472,292.38	3,471,041.25
加：其他收益		1,423,915.33	1,155,157.89
投资收益（损失以“-”号填列）	2	58,652,694.35	114,924,770.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		749,076.06	1,777,245.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			5,976,954.62
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,178,249.10	-34,542,748.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			34,979,004.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		21,958,818.01	64,933,708.37
加：营业外收入		424,388.46	379,609.28
减：营业外支出		412,234.22	802,633.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		21,970,972.25	64,510,684.22
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		21,970,972.25	64,510,684.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		21,970,972.25	64,510,684.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		48,812,503.95	76,510,609.92
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		48,715,710.14	76,611,976.12
1.重新计量设定受益计划变动额		180,000.00	-70,000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		48,535,710.14	76,681,976.12
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		96,793.81	-101,366.20
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动		96,793.81	-101,366.20
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		70,783,476.20	141,021,294.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表	合 并 现 金 流 量 表
2020年度
			会合03表
编制单位：南方汇通股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,142,525,890.90	983,388,569.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		2,509,792.10	4,698,841.00
收到其他与经营活动有关的现金	1	35,050,969.40	32,215,000.85
经营活动现金流入小计		1,180,086,652.40	1,020,302,411.18
购买商品、接受劳务支付的现金		562,412,377.87	569,117,847.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		183,182,556.17	182,608,833.42
支付的各项税费		78,884,572.10	75,889,593.09
支付其他与经营活动有关的现金	2	175,187,999.87	118,282,205.95
经营活动现金流出小计		999,667,506.01	945,898,479.59
经营活动产生的现金流量净额		180,419,146.39	74,403,931.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,129,130.63	94,598,401.05
取得投资收益收到的现金		11,285,040.20	222,461,214.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		28,744,000.00	26,401,719.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3		15,134,991.77
投资活动现金流入小计		43,158,170.83	358,596,326.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		56,936,729.85	158,851,032.76
投资支付的现金		79,315.00	91,645.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		57,016,044.85	158,942,677.76
投资活动产生的现金流量净额		-13,857,874.02	199,653,648.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,300,000.00	1,290,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,300,000.00	1,290,000.00
取得借款收到的现金		140,000,000.00	30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	4	10,000,000.00
筹资活动现金流入小计		152,300,000.00	31,290,000.00
偿还债务支付的现金		40,000,000.00	213,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		62,271,808.77	51,750,049.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		8,697,500.00	10,878,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	5	30,711,538.51	31,657,908.29
筹资活动现金流出小计		132,983,347.28	296,407,957.48
筹资活动产生的现金流量净额		19,316,652.72	-265,117,957.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,476,767.24	1,858,416.67
五、现金及现金等价物净增加额		182,401,157.85	10,798,039.74
加：期初现金及现金等价物余额		247,430,939.95	236,632,900.21
六、期末现金及现金等价物余额		429,832,097.80	247,430,939.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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第 11 页

母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表	母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
			会企03表
编制单位：南方汇通股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		74,520,275.38	29,062,906.96
收到的税费返还		1,429,156.48
收到其他与经营活动有关的现金		2,628,143.42	5,625,673.88
经营活动现金流入小计		78,577,575.28	34,688,580.84
购买商品、接受劳务支付的现金		39,256,789.63	12,007,054.50
支付给职工以及为职工支付的现金		26,743,156.59	31,322,347.35
支付的各项税费		6,082,997.76	9,947,684.31
支付其他与经营活动有关的现金		5,334,788.12	10,781,451.89
经营活动现金流出小计		77,417,732.10	64,058,538.05
经营活动产生的现金流量净额		1,159,843.18	-29,369,957.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,129,130.63	94,598,401.05
取得投资收益收到的现金		71,847,490.20	316,058,214.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		28,700,000.00	26,388,280.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		64,816,316.43	46,610,728.77
投资活动现金流入小计		168,492,937.26	483,655,623.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,933,483.53	121,297,002.10
投资支付的现金		79,315.00	91,645.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		40,000,000.00	50,000,000.00
投资活动现金流出小计		45,012,798.53	171,388,647.10
投资活动产生的现金流量净额		123,480,138.73	312,266,976.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金			200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		52,029,236.72	39,577,416.66
支付其他与筹资活动有关的现金		30,461,538.51	31,657,908.29
筹资活动现金流出小计		82,490,775.23	271,235,324.95
筹资活动产生的现金流量净额		-82,490,775.23	-271,235,324.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		42,149,206.68	11,661,694.64
加：期初现金及现金等价物余额		71,526,444.29	59,864,749.65
六、期末现金及现金等价物余额		113,675,650.97	71,526,444.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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第 12 页

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2020 年度

会合04 表 单位：人民币

编制单位：南方汇通股份有限公司

编制单位：南方汇通股份有限公	司																									元
项 目						本期数													上年同期数
						归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益合 计						归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益合 计
	实收资本 （或股本）	其他权益工 具			资 本 公 积	减： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工 具			资 本 公 积	减： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他											优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	422,000,000. 00						25,616,337. 36		39,763,928. 90		607,473,208. 79	164,884,646. 86	1,259,738,121 .91	422,000,000. 00						85,244,937.56		12,110,733. 12		340,325,194. 20	121,632,790. 58	981,313,655.4 6
加：会计政策变更																				77,401,401.23		-148,578.70		1,782,739.94	88,670.12	79,124,232.59
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	422,000,000. 00						25,616,337. 36		39,763,928. 90		607,473,208. 79	164,884,646. 86	1,259,738,121 .91	422,000,000. 00						162,646,338.7 9		11,962,154. 42		342,107,934. 14	121,721,460. 70	1,060,437,888 .05
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）							48,714,763. 87		2,197,097.2 3		71,260,979.2 9	16,763,687.8 5	138,936,528.2 4							-137,030,001. 43		27,801,774. 48		265,365,274. 65	43,163,186.1 6	199,300,233.8 6
（一）综合收益总额							48,714,763. 87				105,952,076. 51	14,463,687.8 5	169,130,528.2 3							76,477,059.16				92,319,988.5 4	15,703,160.7 4	184,500,208.4 4
（二）所有者投入和减少资本												2,300,000.00	2,300,000.00												47,035,525.4 2	47,035,525.42
1. 所有者投入的普通股												2,300,000.00	2,300,000.00												1,290,000.00	1,290,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资 本

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第 13 页

3. 股份支付计入所有者权益的 金额
4. 其他																									45,745,525.4 2	45,745,525.42
（三）利润分配									2,197,097.2 3		-34,691,097. 22		-32,493,999.9 9									27,801,774. 48		-40,461,774. 48	-19,575,500. 00	-32,235,500.0 0
1. 提取盈余公积									2,197,097.2 3		-2,197,097.2 3											27,801,774. 48		-27,801,774. 48
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-32,493,999. 99		-32,493,999.9 9											-12,660,000. 00	-19,575,500. 00	-32,235,500.0 0
4. 其他
（四）所有者权益内部结转																				-213,507,060. 59				213,507,060. 59
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留 存收益
5. 其他综合收益结转留存收益																				-213,507,060. 59				213,507,060. 59
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	422,000,000. 00						74,331,101. 23		41,961,026. 13		678,734,188. 08	181,648,334. 71	1,398,674,650 .15	422,000,000. 00						25,616,337.36		39,763,928. 90		607,473,208. 79	164,884,646. 86	1,259,738,121 .91
法定代表人：								主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 14 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2020 年度

编制单位：南方汇通股份有限公司

会企04 表 单位：人民币 元

项 目							本期数	本期数									上年同期数	上年同期数	上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益 工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计	实收资本 （或股本）	其他权益 工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优 先 股	永 续 债	其 他									优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	422,000,00 0.00				389,347,69 1.20		25,718,93 1.71		99,942,360 .52	311,918,762.70	1,248,927,7 46.13	422,000,00 0.00				389,347,69 1.20		85,244,937 .56		72,289,16 4.74	75,700,000 .67	1,044,581,7 94.17
加：会计政策变更																		77,470,444 .82		-148,578. 70	-1,337,208 .30	75,984,657. 82
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	422,000,00 0.00				389,347,69 1.20		25,718,93 1.71		99,942,360 .52	311,918,762.70	1,248,927,7 46.13	422,000,00 0.00				389,347,69 1.20		162,715,38 2.38		72,140,58 6.04	74,362,792 .37	1,120,566,4 51.99
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）							48,812,50 3.95		2,197,097. 23	-12,720,124.97	38,289,476. 21							-136,996,4 50.67		27,801,77 4.48	237,555,97 0.33	128,361,294 .14
（一）综合收益总额							48,812,50 3.95			21,970,972.25	70,783,476. 20							76,510,609 .92			64,510,684 .22	141,021,294 .14
（二）所有者投入和减少 资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者 投入资本
3. 股份支付计入所有者 权益的金额

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第 15 页

4. 其他
（三）利润分配									2,197,097. 23	-34,691,097.22	-32,493,999 .99									27,801,77 4.48	-40,461,77 4.48	-12,660,000 .00
1. 提取盈余公积									2,197,097. 23	-2,197,097.23										27,801,77 4.48	-27,801,77 4.48
2. 对所有者（或股东）的 分配										-32,493,999.99	-32,493,999 .99										-12,660,00 0.00	-12,660,000 .00
3. 其他
（四）所有者权益内部结 转																		-213,507,0 60.59			213,507,06 0.59
1. 资本公积转增资本（或 股本）
2. 盈余公积转增资本（或 股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额 结转留存收益
5. 其他综合收益结转留 存收益																		-213,507,0 60.59			213,507,06 0.59
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	422,000,00 0.00				389,347,69 1.20		74,531,43 5.66		102,139,45 7.75	299,198,637.73	1,287,217,2 22.34	422,000,00 0.00				389,347,69 1.20		25,718,931 .71		99,942,36 0.52	311,918,76 2.70	1,248,927,7 46.13
法定代表人：							主管会计工作的 负责人： 会计机构负 责人：

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第 16 页

南方汇通股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

南方汇通股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系铁道部贵阳车辆工厂，是铁道部 内迁西南的重点大三线企业之一，1975 年建成，1994 年更名为贵阳车辆厂。后根据铁道部 1998 年6 月18 日《关于设立南方汇通股份有限公司的函》(铁政策函〔1998〕109 号)及国 家经贸委1998 年7 月22 日《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》(国经贸企改 〔1998〕459 号)的批准，由中国铁路机车车辆工业总公司独家发起设立，于1999 年5 月11 日在贵州省市场监督管理局登记注册，总部位于贵州省贵阳市。公司现持有统一社会信用代 码为915200007096727366 的营业执照，注册资本422,000,000.00 元，股份总数422,000,000 股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股178,425 股；无限售条件的流通股 份A 股421,821,575 股。公司股票于1999 年6 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司及子公司主要从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、 销售；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服务； 污水处理设备的生产、设计、销售及服务；水处理工程。

本财务报表业经公司2021 年3 月29 日第六届董事会第二十一次会议批准对外报出。

本公司将时代沃顿科技有限公司(以下简称时代沃顿公司)、北京时代沃顿科技有限公司 (以下简称北京时代沃顿公司)、大自然科技股份有限公司(以下简称自然科技公司)和贵州中 车绿色环保有限公司(以下简称中车绿色公司)四家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详 见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

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本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

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第 18 页

—合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

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第 19 页

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

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第 20 页

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按

• 照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺。

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

• 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，

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第 21 页

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

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第 22 页

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金保证金备 用金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失
其他应收款——关联方及其他

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第 23 页

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票	根据承兑人的信用 风险划分，与应收 账款组合划分相同
应收账款——经销商组合	客户性质	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——非经销商组合
合同资产——经销商组合	客户性质	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——非经销商组合

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

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第 24 页

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

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第 25 页

• (十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将 其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

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第 26 页

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，

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冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	3	4.85
机器设备	年限平均法	10	3	9.70
电子设备及其他	年限平均法	5	3	19.40
运输工具	年限平均法	5	3	19.40

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

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提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

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(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及特许经营权按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
软件	5-10
土地使用权	50
专利权	13
特许经营权	25

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2. (二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

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(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会 〔2014〕13 号)和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2 号)，对发行的优先股/ 永续债(例如长期限含权中期票据)/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金 融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权 益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的 利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息 支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 (二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

2. (1)商品销售收入

公司主要销售膜产品与植物纤维产品，均属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收 入确认需满足以下条件：内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接 受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根 据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能 流入时确认。

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(2)膜分离业务

公司提供的膜分离业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成 本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。

(3) 中水回用业务

公司中水回用业务属于在某一时点履行的履约义务，在中水供应至客户公司并取得水费 结算单时确认收入。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

2. (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

3. 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。

4. (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

• 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

• 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

• (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十九) 租赁

• 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (三十一) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的重要会计政策变更

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14 号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司2020 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2019 年12 月31 日	新收入准则调整影响	2020 年1 月1 日
应收账款	172,720,021.97	-73,677,924.69	99,042,097.28
合同资产		73,677,924.69	73,677,924.69
预收款项	44,070,944.13	-44,070,944.13
合同负债		39,790,179.65	39,790,179.65

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其他流动负债 1,500,000.00 4,280,764.48 5,780,764.48

1. 公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2019 年度颁布的《企业会计准则解释第13

号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、9%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
自然科技公司	15%
时代沃顿公司	15%
中车绿色公司	15%
北京时代沃顿公司	20%

(二) 税收优惠

1. 增值税

根据财政部、国家税务总局联合印发的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财 税〔2015〕78 号)，自2015 年7 月1 日起对污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染 物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或地方水污染物排放标 准中的直接排放限值的污水处理企业所收取的增值税即征即退，本公司提供的生产再生水劳 务符合该优惠目录，享受增值税即征即退50%的优惠。

2. 所得税

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第 38 页

• (1) 本公司子公司时代沃顿公司2020 年12 月29 日取得高新技术企业证书，有效期3

• 年，证书编号为GR202052000418，2020 年至2022 年减按15%的税率缴纳企业所得税。

(2) 本公司子公司自然科技公司2020 年12 月8 日取得高新技术企业证书，有效期3 年，证书编号为GR202052000253，2020 年至2022 年减按15%的税率缴纳企业所得税。

(3) 本公司子公司中车绿色公司2018 年11 月13 日取得高新技术企业证书，有效期3 年，证书编号为GR201852000586，2018 年至2020 年减按15%的税率缴纳企业所得税。

(4) 本公司子公司北京时代沃顿公司符合《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政 策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019 年第2 号)的规定，自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳 税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万 元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(5) 经税务局认定，本公司2020 年主营的中水回用、污水回用处理工程业务属于《西 部地区鼓励类产业目录》第一部分《产业结构调整指导目录(2019 年本)》鼓励类第二十二 条城市基础设施建设第19 款“再生水利用技术与工程”范围，根据财政部、海关总署、国 家税务总局联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财政部 公告2011 年第58 号)，本公司自2020 年起适用15%企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020 年 1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	7.33	1,229.33
银行存款	428,358,778.66	246,167,266.27
其他货币资金	133,352,117.10	135,620,644.95
合 计	561,710,903.09	381,789,140.55

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第 39 页

(2) 其他说明

受限制的货币资金明细如下：

受限制的货币资金明细如下：
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票保证金	127,871,333.69	117,742,336.46
保函保证金	4,007,261.17	6,615,654.47
存出投资款	210.43	209.67
质押的定期存单		10,000,000.00
小 计	131,878,805.29	134,358,200.60

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	134,866,995.61	100.00	1,020,002.79	0.76	133,846,992.82
其中：银行承兑汇票	131,899,315.61	97.80	947,232.39	0.72	130,952,083.22
商业承兑汇票	2,967,680.00	2.20	72,770.40	2.45	2,894,909.60
合 计	134,866,995.61	100.00	1,020,002.79	0.76	133,846,992.82
(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	72,930,340.46	100.00	1,076,991.40	1.48	71,853,349.06
其中：银行承兑汇票	68,726,759.07	94.24	999,955.59	1.45	67,726,803.48
商业承兑汇票	4,203,581.39	5.76	77,035.81	1.83	4,126,545.58
合 计	72,930,340.46	100.00	1,076,991.40	1.48	71,853,349.06

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第 40 页

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	131,899,315.61	947,232.39	0.72
商业承兑汇票组合	2,967,680.00	72,770.40	2.45
小 计	134,866,995.61	1,020,002.79	0.76

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
银行承兑汇票	999,955.59	-52,723.20						947,232.39
商业承兑汇票	77,035.81	-4,265.41						72,770.40
小 计	1,076,991.40	-56,988.61						1,020,002.79

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票		49,816,076.79
小 计		49,816,076.79

公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型 商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇 票的承兑人进行了登记划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中 国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发 银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银 行九家上市股份制银行；信用等级一般的为上述银行之外的其他商业银行和财务公司。

由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果 该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现 时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

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第 41 页

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	95,121,060.53	100.00	7,263,108.02	7.64	87,857,952.51
合 计	95,121,060.53	100.00	7,263,108.02	7.64	87,857,952.51

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数[注]
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	105,227,367.93	100.00	6,185,270.65	5.88	99,042,097.28
合 计	105,227,367.93	100.00	6,185,270.65	5.88	99,042,097.28

[注]期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1

之说明

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
经销商组合	44,608,508.53	457,947.36	1.03
非经销商组合	50,512,552.00	6,805,160.66	13.47
小 计	95,121,060.53	7,263,108.02	7.64

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	69,160,826.82
1-2 年	23,615,109.99
2-3 年	1,235,643.41
3-4 年	519,294.13
4-5 年	532,669.40
5 年以上	57,516.78
合 计	95,121,060.53

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第 42 页

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计 提坏账准 备	6,185,270.65	1,077,837.37						7,263,108.02
小 计	6,185,270.65	1,077,837.37						7,263,108.02
(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称		账面余额		占应收账款余额 的比例(%)				坏账准备
A 公司		14,839,464.65		15.60				148,394.65
B 公司		14,012,623.50		14.73				2,101,893.52
C 公司		9,239,544.35		9.71				92,395.44
D 公司		6,911,542.20		7.27				207,346.27
E 公司		6,894,185.52		7.25				68,941.86
小 计		51,897,360.22		54.56				2,618,971.74

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	32,138,253.07			-259,018.59	31,879,234.48
合 计	32,138,253.07			-259,018.59	31,879,234.48

(续上表)

项 目				期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	32,212,076.86			-248,728.24	31,963,348.62
合 计	32,212,076.86			-248,728.24	31,963,348.62

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第 43 页

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	26,247,612.78
小 计	26,247,612.78

由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的由信用风险等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但 如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	23,889,532.78	97.17		23,889,532.78
1-2 年	661,509.03	2.69		661,509.03
2-3 年	5,948.69	0.02		5,948.69
3 年以上	29,353.01	0.12		29,353.01
合 计	24,586,343.51	100.00		24,586,343.51

(续上表)

(续上表)
账 龄		期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	19,749,521.78	95.12		19,749,521.78
1-2 年	984,745.09	4.74		984,745.09
2-3 年	29,106.00	0.14		29,106.00
3 年以上	247.01	<0.01		247.01
合 计	20,763,619.88	100.00		20,763,619.88

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
E 公司	2,300,000.00	9.35
F 公司	1,256,814.87	5.11
G 公司	1,024,979.00	4.17

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第 44 页

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
H 公司	952,384.20	3.87
I 公司	804,000.00	3.27
小 计	6,338,178.07	25.77

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	5,023,590.04	100.00	444,520.50	8.85	4,579,069.54
合 计	5,023,590.04	100.00	444,520.50	8.85	4,579,069.54

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	231,251,900.09	100.00	34,089,947.53	14.74	197,161,952.56
合 计	231,251,900.09	100.00	34,089,947.53	14.74	197,161,952.56

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
押金保证金组合	2,976,246.01	89,977.94	3.02
关联方及其他	2,047,344.03	354,542.56	17.32
小 计	5,023,590.04	444,520.50	8.85

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额
1 年以内	4,588,056.60
1-2 年	2,750.00
2-3 年	13,234.70

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第 45 页

账 龄	期末账面余额
3-4 年	9,850.00
4-5 年	379,698.74
5 年以上	30,000.00
合 计	5,023,590.04

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
期初数	219,947.53	33,870,000.00		34,089,947.53
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-82.50	82.50
--转入第三阶段	-27,422.50		27,422.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-82,534.49	55.00	133,470.76	50,991.27
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动		-33,870,000.00	173,581.70	-33,696,418.30
期末数	109,908.04	137.50	334,474.96	444,520.50

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金、保证金	2,252,145.78	3,463,678.30
备用金	724,100.23	1,147,377.17
往来款及其他	2,047,344.03	840,844.62
非流动资产处置应收款		225,800,000.00
合 计	5,023,590.04	231,251,900.09

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第 46 页

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
天津新亿兴再生资源回收 有限公司	往来款及其他	1,300,000.00	1 年以内	25.88	39,000.00
贵州电网有限责任公司贵 阳白云供电局	押金、保证金	1,000,000.00	1 年以内	19.91	10,000.00
佛山市韩华滤芯有限公司	往来款及其他	379,698.74	4-5 年	7.56	303,758.99
新疆望京龙新材料有限公 司	押金、保证金	300,000.00	1 年以内	5.97	9,000.00
中国石化国际事业有限公 司北京招标中心	押金、保证金	250,000.00	1 年以内	4.98	2,500.00
小 计	--	3,229,698.74	--	64.30	364,258.99

7. 存货

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数	账面价值 39,707,317.10 6,774,961.51 22,925,900.46 25,322,771.09 28,862,545.77 30,426,117.93 154,019,613.86
	账面余额	跌价准备
原材料	39,707,317.10
周转材料	6,774,961.51
发出商品	22,925,900.46
在产品	25,322,771.09
库存商品	29,014,267.06	151,721.29
合同履约成本	31,027,306.07	601,188.14
合 计	154,772,523.29	752,909.43

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数	账面价值 33,554,349.36 8,938,365.76 9,727,503.48 20,624,155.71 22,364,205.19
	账面余额	跌价准备
原材料	33,554,349.36
周转材料	8,938,365.76
发出商品	9,727,503.48
在产品	20,624,155.71
库存商品	22,495,347.91	131,142.72

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第 47 页

项 目		期初数	账面价值 54,793,810.21 150,002,389.71
	账面余额	跌价准备
合同履约成本	55,394,998.35	601,188.14
合 计	150,734,720.57	732,330.86

• (2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转	其他
库存商品	131,142.72	20,578.57				151,721.29
合同履约成本	601,188.14					601,188.14
小 计	732,330.86	20,578.57				752,909.43

• 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转销存货 跌价准备的原因
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值
合同履约成本	因转让与该资产相关的商品或服 务预期能够取得的剩余对价减去 估计将要发生的成本

8. 合同资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
应收销售商品款	7,500,575.90	688,112.75	6,812,463.15
应收工程款	51,977,250.86	1,723,712.35	50,253,538.51
合 计	59,477,826.76	2,411,825.10	57,066,001.66
(续上表)

(续上表)
项 目		期初数[注]
	账面余额	减值准备	账面价值
应收销售商品款	40,722,317.90	620,559.26	40,101,758.64
应收工程款	34,614,604.17	1,038,438.12	33,576,166.05
合 计	75,336,922.07	1,658,997.38	73,677,924.69

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第 48 页

• [注]期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1

之说明

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少		期末数
			计提	其他	转回	转销或核销		其他
按组合计提	1,658,997.38		752,827.72						2,411,825.10
小 计	1,658,997.38		752,827.72						2,411,825.10
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目					期末数
		账面余额			减值准备			计提比例(%)
非经销商组合		59,477,826.76			2,411,825.10			4.05
小 计		59,477,826.76			2,411,825.10			4.05

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税	11,113,543.76		11,113,543.76
预缴企业所得税	1,625,795.64		1,625,795.64
待认证进项税
合 计	12,739,339.40		12,739,339.40

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
未抵扣及待认证进项税	2,078,312.09		2,078,312.09
预缴企业所得税	255,639.02		255,639.02
待认证进项税	1,749,380.58		1,749,380.58
合 计	4,083,331.69		4,083,331.69

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第 49 页

10. 长期应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值
工程施工款	76,361,956.48	2,709,000.00	73,652,956.48
合 计	76,361,956.48	2,709,000.00	73,652,956.48

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数		折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值
工程施工款				8.23%
合 计				8.23%

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备		2,709,000.00						2,709,000.00
小 计		2,709,000.00						2,709,000.00

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对联营企 业投资	15,363,747.07		15,363,747.07	18,849,090.44		18,849,090.44
合 计	15,363,747.07		15,363,747.07	18,849,090.44		18,849,090.44

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资单位	期初数		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
联营企业
贵州中车汇通净水科技 有限公司	4,775,158.67		3,619,088.03	-1,156,070.64

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第 50 页

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
北京智汇通盛资本管理 有限公司	3,132,385.21			255,035.57
贵阳美活科技有限公司	10,941,546.56			3,255,179.73
合 计	18,849,090.44		3,619,088.03	2,354,144.66

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
贵州中车汇通净水科技 有限公司
北京智汇通盛资本管理 有限公司					3,387,420.78
贵阳美活科技有限公司		2,220,400.00			11,976,326.29
合 计		2,220,400.00			15,363,747.07

12. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数	本期股利收入	本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失	本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失
				金额	原因
海通证券股份有 限公司	4,805,974.90	5,777,633.90	104,640.20
贵州科创新材料 生产力促进中心 有限公司	283,965.84	310,557.73
贵州汇通华城股 份有限公司	34,697,218.79	26,607,133.58
贵州智汇节能环 保产业并购基金 中心(有限合伙)	29,560,688.40	20,216,876.71
贵州银行股份有 限公司	296,256,000.00	267,163,392.00	8,960,000.00
合 计	365,603,847.93	320,075,593.92	9,064,640.20

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第 51 页

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

上述项目均属于非交易性权益工具，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具投资。

13. 投资性房地产

13. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	147,263,538.58	20,653,159.95	167,916,698.53
本期增加金额
本期减少金额
期末数	147,263,538.58	20,653,159.95	167,916,698.53
累计折旧和累计摊销
期初数	81,153,930.93	5,532,207.40	86,686,138.33
本期增加金额	7,345,917.99	437,696.64	7,783,614.63
1) 计提或摊销	7,345,917.99	437,696.64	7,783,614.63
本期减少金额
期末数	88,499,848.92	5,969,904.04	94,469,752.96
账面价值
期末账面价值	58,763,689.66	14,683,255.91	73,446,945.57
期初账面价值	66,109,607.65	15,120,952.55	81,230,560.20

14. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
账面原值
期初数	510,829,637.53	254,906,915.42	5,715,472.30	42,360,347.88	813,812,373.13
本期增加金额	22,222,383.29	36,414,583.25	343,159.29	2,960,194.35	61,940,320.18
1) 购置	22,222,383.29	3,691,005.49	308,292.03	2,933,247.40	29,154,928.21
2) 其他		78,406.19	34,867.26	26,946.95	140,220.40

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第 52 页

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合 计
3) 在建 工程转入		32,645,171.57			32,645,171.57
本期减少金额		5,303,422.88		3,829,220.06	9,132,642.94
处置或报废		5,303,422.88		3,829,220.06	9,132,642.94
期末数	533,052,020.82	286,018,075.79	6,058,631.59	41,491,322.17	866,620,050.37
累计折旧
期初数	102,217,721.22	92,752,584.61	3,037,271.77	32,203,878.25	230,211,455.85
本期增加金额	26,971,937.10	23,446,941.94	757,435.03	3,110,233.34	54,286,547.41
计提	26,971,937.10	23,446,941.94	757,435.03	3,110,233.34	54,286,547.41
本期减少金额		3,632,970.26		2,680,914.70	6,313,884.96
处置或报废		3,632,970.26		2,680,914.70	6,313,884.96
期末数	129,189,658.32	112,566,556.29	3,794,706.80	32,633,196.89	278,184,118.30
减值准备
期初数		3,875,576.69		1,104,794.49	4,980,371.18
本期增加金额
本期减少金额		1,437,161.74		1,104,794.49	2,541,956.23
处置或报废		1,437,161.74		1,104,794.49	2,541,956.23
期末数		2,438,414.95			2,438,414.95
账面价值
期末账面价值	403,862,362.50	171,013,104.55	2,263,924.79	8,858,125.28	585,997,517.12
期初账面价值	408,611,916.31	158,278,754.12	2,678,200.53	9,051,675.14	578,620,546.10

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	20,331,856.67	正在办理中
小 计	20,331,856.67

1. 在建工程

(1) 明细情况

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第 53 页

项 目	期末数	期初数
在建工程	42,360,752.20	30,722,723.20
工程物资	1,082,884.74	808,569.66
合 计	43,443,636.94	31,531,292.86

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
沙文三期	28,366,234.39		28,366,234.39	127,358.49		127,358.49
更新改造设备	9,266,800.75		9,266,800.75	26,437,122.39		26,437,122.39
D204 标准厂房	4,727,717.06		4,727,717.06	4,158,242.32		4,158,242.32
小 计	42,360,752.20		42,360,752.20	30,722,723.20		30,722,723.20

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加
沙文三期	282,400,000.00	127,358.49	28,238,875.90
更新改造设备	41,000,000.00	26,437,122.39	13,845,411.90
D204 标准厂房	13,000,000.00	4,158,242.32	569,474.74
小 计	336,400,000.00	30,722,723.20	42,653,762.54

(续上表)

(续上表)
工程名称		转入固定资产			其他减少		期末数
沙文三期							28,366,234.39
更新改造设备		30,853,991.50			161,742.04		9,266,800.75
D204 标准厂房							4,727,717.06
小 计		30,853,991.50			161,742.04		42,360,752.20
(续上表)
工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化 累计金额		本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)		资金来源
沙文三期	10.04	10.00						自筹
更新改造设备	98.00	98.00						自筹

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第 54 页

工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	利息资本化 累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息 资本化率(%)	本期利息 资本化率(%)	资金来源
D204 标准厂房	36.37	36.37						自筹
小 计	--	--						--
(3) 工程物资
项 目					期末数		期初数
专用材料					1,082,884.74		808,569.66
小 计					1,082,884.74		808,569.66

16. 无形资产

项 目	软件	土地使用权	专利权	特许经营权	合 计
账面原值
期初数	8,424,272.84	89,682,977.00	2,990,000.00		101,097,249.84
本期增加金额	1,212,074.01	4,511,400.00		161,000,000.04	166,723,474.05
购置	1,212,074.01	4,511,400.00		161,000,000.04	166,723,474.05
本期减少金额
期末数	9,636,346.85	94,194,377.00	2,990,000.00	161,000,000.04	267,820,723.89
累计摊销
期初数	4,324,541.40	15,097,057.83	115,000.02		19,536,599.25
本期增加金额	1,253,779.91	1,762,754.67	230,000.04	536,666.67	3,783,201.29
计提	1,253,779.91	1,762,754.67	230,000.04	536,666.67	3,783,201.29
本期减少金额
期末数	5,578,321.31	16,859,812.50	345,000.06	536,666.67	23,319,800.54
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值

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第 55 页

项 目	软件	土地使用权	专利权	特许经营权	合 计
期末账面价值	4,058,025.54	77,334,564.50	2,644,999.94	160,463,333.37	244,500,923.35
期初账面价值	4,099,731.44	74,585,919.17	2,874,999.98		81,560,650.59

17. 开发支出

17. 开发支出
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		内部开发支出	其他	确认为无 形资产	转入当期损益
复合反渗透膜研究与开发		44,399,045.22			44,399,045.22
基于个性定制及智能技术 的植物纤维产品开发		6,909,255.58			6,909,255.58
高氨氮废水处理工艺技术 研究		3,974,959.87			3,974,959.87
植物纤维床垫制备工艺优 化技术研究		3,527,040.01			3,527,040.01
制药生产废水处理系统研 发		3,226,537.77			3,226,537.77
植物纤维弹性材料关键指 标检测及优化技术研究		3,165,127.20			3,165,127.20
植物纤维防霉技术研究		3,130,133.72			3,130,133.72
植物纤维弹性材料性能研 究及产品开发		2,796,289.82			2,796,289.82
排泥废水处理系统开发		2,425,467.95			2,425,467.95
硝基复合肥生产污水处理 工艺及装置开发		342,777.10			342,777.10
季戊四醇生产废水处理装 置开发		118,737.29			118,737.29
合 计		74,015,371.53			74,015,371.53

18. 商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
被投资单位名称 或形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少		期末数
			处置	其他
中车绿色公司	7,392,608.78				7,392,608.78
合 计	7,392,608.78				7,392,608.78

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第 56 页

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
中车绿色公司
小 计

(3) 商誉减值测试过程

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 现金流量预测为基础，预测期分为两个阶段，第一阶段为2021 年1 月1 日至2025 年12 月 31 日，预测期为5 年，在此阶段中，根据对中车绿色公司的未来市场分析，收益状况逐渐 趋于稳定；第二阶段为2026 年1 月1 日至永续经营，在此阶段中，公司的净现金流在2026 年的基础上保持稳定。

减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本成本及其他相关费用。公司 根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货 币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

19. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
林地流转费	703,680.36		16,332.96		687,347.40
厂房装饰改造工程	973,360.66		724,127.76		249,232.90
沙文园区室外监控系统		504,824.89	168,274.92		336,549.97
合 计	1,677,041.02	504,824.89	908,735.64		1,273,130.27

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产	期末数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产	期初数	期初数
		递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	5,211,556.78	781,733.52	6,980,106.72	1,047,016.03
信用减值损失	10,827,366.14	1,617,179.55	6,649,027.01	995,066.66

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第 57 页

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
递延收益	52,257,187.05	7,838,578.06	56,751,711.90	8,512,756.77
应收款项融资公允价 值变动	248,312.79	37,246.92	141,228.63	21,184.29
已计提未支付的职工 薪酬	1,452,898.55	217,934.78	1,635,444.04	245,316.60
应付利息	50,752.79	7,612.92	54,809.96	8,221.49
合 计	70,048,074.10	10,500,285.75	72,212,328.26	10,829,561.84

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
资产评估增值	20,570,189.53	3,085,528.43	25,292,498.52	6,323,124.63
以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产	100,376,934.05	15,056,540.11	72,255,985.05	18,063,996.24
合 计	120,947,123.58	18,142,068.54	97,548,483.57	24,387,120.87

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	609,265.17	18,349,030.28
可抵扣亏损	233,719,567.99	197,223,187.73
小 计	234,328,833.16	215,572,218.01

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020 年		17,782,080.77
2021 年	40,207,814.59	40,207,814.59
2022 年	62,734,701.10	62,734,701.10
2023 年	76,498,591.27	76,498,591.27
2024 年	15,728,812.58
2025 年	38,549,648.45
小 计	233,719,567.99	197,223,187.73

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第 58 页

21. 其他非流动资产

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
预付材料、设备、 工程款	20,794,330.81		20,794,330.81	9,957,965.16		9,957,965.16
预付购房款	6,125,679.00		6,125,679.00	6,125,679.00		6,125,679.00
预缴企业所得税	4,894,614.77		4,894,614.77	4,894,614.77		4,894,614.77
合 计	31,814,624.58		31,814,624.58	20,978,258.93		20,978,258.93

22. 短期借款

22. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	40,000,000.00	40,000,000.00
短期借款应付利息	50,752.79
合 计	40,050,752.79	40,000,000.00

23. 应付票据

23. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	127,871,333.69	118,591,806.32
合 计	127,871,333.69	118,591,806.32

24. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
1 年以内(含，下同)	147,497,142.13	149,426,182.29
1-2 年	30,876,331.25	2,953,178.28
2-3 年	1,180,744.67	661,496.49
3 年以上	3,513,868.81	3,020,379.70
合 计	183,068,086.86	156,061,236.76

(2) 账龄1 年以上重要的应付账款

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第 59 页

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
中航长城大地建工集团遵义有限公司开阳分公 司	9,960,022.94	未到结算时点
贵州建工集团第一建筑工程有限责任公司	7,779,091.52	未到结算时点
山东军辉建设集团有限公司	3,790,484.40	未到结算时点
小 计	21,529,598.86	--

25. 合同负债

25. 合同负债
项 目	期末数	期初数[注]
销售商品	46,954,616.59	24,127,350.15
工程承包	44,624,029.42	15,662,829.50
合 计	91,578,646.01	39,790,179.65

[注]期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1

之说明

26. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	2,308,818.44	182,644,491.13	182,537,670.99	2,415,638.58
离职后福利—设定 提存计划	1,458,196.95	2,423,151.24	2,423,151.24	1,458,196.95
辞退福利		16,666.60	16,666.60
1 年内到期的其他 福利	90,000.00	77,802.56	57,802.56	110,000.00
合 计	3,857,015.39	185,162,111.53	185,035,291.39	3,983,835.53

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补 贴		100,479,075.34	100,479,075.34
职工福利费		7,513,035.48	7,513,035.48
社会保险费		5,235,254.02	5,235,254.02

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第 60 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其中：医疗保险费		5,185,495.50	5,185,495.50
工伤保险费		40,447.53	40,447.53
生育保险费		9,310.99	9,310.99
住房公积金		8,807,504.28	8,807,504.28
工会经费和职工教育 经费	2,308,818.44	2,642,630.91	2,535,810.77	2,415,638.58
其他短期薪酬		57,966,991.10	57,966,991.10
小 计	2,308,818.44	182,644,491.13	182,537,670.99	2,415,638.58

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		910,398.81	910,398.81
失业保险费		39,550.08	39,550.08
企业年金缴费	1,458,196.95	1,473,202.35	1,473,202.35	1,458,196.95
小 计	1,458,196.95	2,423,151.24	2,423,151.24	1,458,196.95

27. 应交税费

27. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	2,720,622.07	5,506,699.47
企业所得税	3,982,901.15	3,922,618.25
城市维护建设税	420,730.30	513,539.69
教育费附加	200,357.39	274,281.99
地方教育附加	134,254.02	183,607.08
印花税	17,191.60	19,508.40
代扣代缴个人所得税	852,082.46	1,134,357.27
房产税	150,861.82	168,747.68
合 计	8,479,000.81	11,723,359.83

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第 61 页

28. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付利息		11,773,356.50
应付股利		8,697,500.00
其他应付款	36,546,795.01	30,207,178.45
合 计	36,546,795.01	50,678,034.95
(2) 应付利息
项 目	期末数	期初数
企业债券利息		11,718,546.54
短期借款应付利息		54,809.96
小 计		11,773,356.50

(3) 应付股利

(3) 应付股利
项 目	期末数	期初数
普通股股利		8,697,500.00
小 计		8,697,500.00

(4) 其他应付款

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	21,076,393.59	16,327,824.23
股权投资款	4,250,700.00	4,855,700.00
资金拆借款	1,950,000.00	2,200,000.00
其他	9,269,701.42	6,823,654.22
小 计	36,546,795.01	30,207,178.45

2) 账龄1 年以上重要的其他应付款

2) 账龄1 年以上重要的其他应付款
项 目	期末数	未偿还或结转的原因
贵州建工集团第一建筑工程有限责任公司	3,160,429.10	质保金未到偿还时点
杨昌力	2,415,837.50	未到偿还时点
王福梅	1,936,710.00	未到偿还时点

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第 62 页

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
赵永忆	1,686,710.00	未到偿还时点
贵州阳明投资管理有限公司	718,000.00	押金保证金
小 计	9,917,686.60	--

29. 一年内到期的非流动负债

29. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	30,000,000.00
一年内到期的长期借款应付利息	30,000.00
一年内到期的长期应付款		29,181,701.06
合 计	30,030,000.00	29,181,701.06

30. 其他流动负债

30. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数[注]
未终止确认的承兑汇票	49,816,076.79	1,500,000.00
未转或待转销项税额	12,346,430.27	4,280,764.48
合 计	62,162,507.06	5,780,764.48

• [注]期初数与上年年末数(2019 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1

之说明

31. 长期借款

31. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	70,000,000.00
长期借款应付利息	70,000.00
合 计	70,070,000.00

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第 63 页

32. 应付债券

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
17 汇通01	102,099,875.78	99,834,360.11
18 南方01	293,810,935.43	284,106,945.49
合 计	395,910,811.21	383,941,305.60

(2) 应付债券增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初数	本期 发行
17 汇通01	100,000,000.00	2017/7/3	3+2	100,000,000.00	99,834,360.11
18 南方01	285,000,000.00	2018/5/15	3+2	285,000,000.00	284,106,945.49
小 计	385,000,000.00	--	--	385,000,000.00	383,941,305.60

(续上表)

债券名称	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
17 汇通01	7,206,575.30	-141,059.63	4,800,000.00	102,099,875.78
18 南方01	24,099,990.40	338,499.54	14,734,500.00	293,810,935.43
小 计	31,306,565.70	197,439.91	19,534,500.00	395,910,811.21

33. 长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
离职后福利-设定受益计划净负债	1,930,000.00	2,040,000.00
辞退福利	520,000.00	560,000.00
合 计	2,450,000.00	2,600,000.00
(2) 设定受益计划变动情况
项 目	本期数	上年同期数
期初余额	2,690,000.00	5,340,000.00
计入当期损益的设定受益成本	110,000.00	-2,393,266.67
1) 当期服务成本	50,000.00	70,000.00

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第 64 页

项 目	本期数	上年同期数
2) 过去服务成本
3) 结算利得(损失以“－”表示)	-30,000.00	-2,643,266.67
4) 利息净额	90,000.00	180,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本	-180,000.00	70,000.00
精算利得(损失以“－”表示)	-180,000.00	70,000.00
其他变动	-60,000.00	-326,733.33
1) 结算时支付的对价
2) 已支付的福利	-60,000.00	-46,733.33
3) 人员转移的影响		-280,000.00
期末余额	2,560,000.00	2,690,000.00
其中：一年内到期的部分	110,000.00	90,000.00

1. 递延收益 (1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末数	期末数	形成原因
政府补助	56,751,711.90		4,550,000.00		9,044,524.85			52,257,187.05
合 计	56,751,711.90		4,550,000.00		9,044,524.85			52,257,187.05
(2) 政府补助明细情况
项 目		期初数		本期新增 补助金额		本期计入当期 损益或冲减相关 成本金额[注]		期末数	与资产相关/ 与收益相关
海水反渗透膜分离性能 检测技术研究项目		375,000.00						375,000.00	与收益相关
科技创新人才团队建设 项目		600,000.00						600,000.00	与收益相关
再生水安全供水系统与 关键技术研究项目		975,000.00						975,000.00	与收益相关
混合基质反渗透膜产品 化与应用示范项目		580,000.00						580,000.00	与收益相关
印染废水处理用复合反 渗透膜开发项目				800,000.00				800,000.00	与收益相关
高层次创新型人才培养 计划项目				400,000.00				400,000.00	与收益相关

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第 65 页

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益或冲减相关 成本金额[注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
辣椒、食用菌功能性成分 萃取(提取)、分离、纯化 关键技术研究和应用项 目		350,000.00		350,000.00	与收益相关
人才基地建设项目		600,000.00		600,000.00	与收益相关
高通量水处理膜生产线 建设项目	4,166,666.67		833,333.33	3,333,333.34	与资产相关
高新区鼓励产业扶持资 金项目	8,430,250.00		1,686,050.00	6,744,200.00	与资产相关
复合反渗透膜及膜组件 生产线项目	2,500,000.00		500,000.00	2,000,000.00	与资产相关
抗污染复合反渗透膜及 组件产业化项目	8,125,000.00		1,625,000.00	6,500,000.00	与资产相关
ERP 与防伪追溯系统建设 项目	80,000.00	200,000.00	100,000.00	180,000.00	与资产相关
新材料研发及产业化专 项项目	8,550,000.00			8,550,000.00	与资产相关
再生水安全供水系统与 关键技术项目	225,000.00			225,000.00	与资产相关
混合基质反渗透膜产品 化与应用示范项目	150,000.00			150,000.00	与资产相关
建立植物纤维弹性材料 院士工作站项目	500,000.00		500,000.00		与收益相关
高弹性、多功能纤维型床 垫转化及应用项目	800,000.00			800,000.00	与收益相关
沙文工业园政府项目补 助项目	7,387,600.00		1,214,400.00	6,173,200.00	与资产相关
建立植物纤维复合材料 应用工程研究中心项目	800,000.00			800,000.00	与资产相关
房屋征收补偿款-设备及 房屋	12,507,195.23		1,985,741.52	10,521,453.71	与资产相关
贵州省财政厅贵州省林 业局林业贷款贴息补助 款		600,000.00	600,000.00		与收益相关
贵州省工业和信息化专 项资金补助		1,600,000.00		1,600,000.00	与收益相关
小 计	56,751,711.90	4,550,000.00	9,044,524.85	52,257,187.05

〔注〕政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五

(四)3 之说明

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第 66 页

35. 股本

35. 股本
项 目 股份总数	期初数	本期增减变动(减少以“—”表示)					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
	422,000,000.00						422,000,000.00

36. 其他综合收益

项 目	期初数	期末数	期末数	期末数
		本期所得税前发 生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益
不能重分类进损益的 其他综合收益	25,826,431.32	45,708,254.01
其中：重新计量设定 受益计划变动额	3,260,000.00	180,000.00
其他权益工具投 资公允价值变动	22,566,431.32	45,528,254.01
以后将重分类进损益 的其他综合收益	-210,093.96	-259,018.59	-232,736.01
其中：其他债权投资 公允价值变动	-210,093.96	-259,018.59	-232,736.01
其他综合收益合计	25,616,337.36	45,449,235.42	-232,736.01

(续上表)

(续上表)
项 目		期末数
	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少 数股东	期末数
不能重分类进损益的 其他综合收益	-3,007,456.13	48,715,710.14		74,542,141.46
其中：重新计量设定 受益计划变动额		180,000.00		3,440,000.00
其他权益工具投 资公允价值变动	-3,007,456.13	48,535,710.14		71,102,141.46
以后将重分类进损益 的其他综合收益	-32,054.86	-946.27	6,718.55	-211,040.23
其中：其他债权投资 公允价值变动	-32,054.86	-946.27	6,718.55	-211,040.23
其他综合收益合计	-3,039,510.99	48,714,763.87	6,718.55	74,331,101.23

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第 67 页

37. 盈余公积

37. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	39,763,928.90	2,197,097.23		41,961,026.13
合 计	39,763,928.90	2,197,097.23		41,961,026.13

38. 未分配利润

38. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	607,473,208.79	340,325,194.20
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)		1,782,739.94
调整后期初未分配利润	607,473,208.79	342,107,934.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	105,952,076.51	92,319,988.54
计入其他综合收益当期转入留存收		213,507,060.59
减：提取法定盈余公积	2,197,097.23	27,801,774.48
应付普通股股利	32,493,999.99	12,660,000.00
期末未分配利润	678,734,188.08	607,473,208.79

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,214,631,966.94	758,651,836.73	1,088,787,923.83	731,876,176.25
其他业务收入	39,482,986.03	29,894,775.90	47,779,571.68	34,330,941.02
合 计	1,254,114,952.97	788,546,612.63	1,136,567,495.51	766,207,117.27

(2) 收入按主要类别的分解信息

(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部	2020 年度
主要产品类型
膜产品	636,543,751.07
植物纤维产品	378,074,228.00

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第 68 页

报告分部	2020 年度
膜分离	163,947,462.95
中水回用	36,066,524.92
其他	29,834,625.33
小 计	1,244,466,592.27

注：与营业收入差异系租赁收入9,648,360.70 元。

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	3,530,173.43	3,346,281.72
教育费附加	1,779,496.92	1,865,961.22
地方教育费附加	1,186,261.26	1,243,974.13
印花税	787,709.50	671,793.50
房产税	4,365,403.22	4,536,766.36
土地使用税	2,913,602.22	2,998,893.05
车船税	5,513.75	4,435.00
其他	1,381.74	1,486.39
合 计	14,569,542.04	14,669,591.37

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
委托运营费	42,027,610.78
广告费、产品宣传费	38,309,596.28	26,095,919.26
运输费	20,930,280.54	19,787,989.80
人工费用	18,624,925.72	17,272,233.75
差旅费	5,120,047.85	4,686,236.32
折旧费	3,110,583.56	3,101,601.19
保险费	2,754,930.15	2,993,013.00
咨询费	1,537,048.29	1,997,652.01

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第 69 页

项 目	本期数	上年同期数
办公费	1,500,848.40	1,060,697.87
装卸费	1,354,271.35	1,156,517.01
其他	7,509,633.35	11,927,037.53
合 计	142,779,776.27	90,078,897.74

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
人工费用	52,971,001.77	56,499,075.44
折旧费	13,484,067.04	12,502,560.08
修理费	10,269,119.01	8,463,129.32
聘请中介机构费	4,510,072.32	1,701,535.26
物料消耗	4,267,011.25	973,567.57
摊销费用	3,246,534.62	3,945,811.67
办公费	2,818,800.67	3,404,964.03
租赁费	1,640,306.25	962,583.92
差旅费	1,218,441.97	2,549,087.84
其他	13,255,377.58	15,023,879.82
合 计	107,680,732.48	106,026,194.95

5. 研发费用

5. 研发费用
项目	本期数	上年同期数
材料费、燃料及动力费	37,028,400.47	32,149,963.31
人工成本	26,353,184.41	24,365,071.20
折旧费	4,024,152.20	2,271,682.22
试验、检验费	382,402.91	274,591.74
其他	6,227,231.54	4,166,897.09
合计	74,015,371.53	63,228,205.56

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第 70 页

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	21,865,813.70	30,527,512.16
减：利息收入	9,880,496.33	3,531,546.64
汇兑损益	4,060,780.45	-1,723,364.19
手续费及其他	325,744.67	444,434.46
合 计	16,371,842.49	25,717,035.79

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	7,944,524.85	8,764,524.85	7,944,524.85
与收益相关的政府补助[注]	12,366,661.94	22,157,076.89	11,097,164.58
代扣个人所得税手续费返还	56,924.43		56,924.43
合 计	20,368,111.22	30,921,601.74	19,098,613.86

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	3,023,540.01	6,301,011.41
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生 的利得		6,139,976.72
处置金融工具取得的投资收益	108,978.09	5,098,230.69
持有其他权益工具期间取得的股利收入	9,064,640.20	2,681,043.60
债务重组收益	-1,270,000.00
合 计	10,927,158.30	20,220,262.42

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产		5,976,954.62

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第 71 页

项 目	本期数	上年同期数
合 计		5,976,954.62

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-3,780,840.03	-34,820,589.91
合 计	-3,780,840.03	-34,820,589.91

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-20,578.57	-522,735.42
合同资产减值损失	-752,827.72
合 计	-773,406.29	-522,735.42

12. 资产处置收益

12. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损 益的金额
固定资产处置收益	-113,574.17	-250,903.60	-113,574.17
非流动资产处置利得		34,969,183.69
合 计	-113,574.17	34,718,280.09	-113,574.17

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助[注]	163,229.00		163,229.00
违约赔偿收入	74,540.00	507,394.00	74,540.00
保险理赔	220,000.00		220,000.00
其他	296,554.80	445,215.92	296,554.80
合 计	754,323.80	952,609.92	754,323.80

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

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第 72 页

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	1,416,519.89	775,542.29	1,416,519.89
赔偿金、违约金	2,112.00		2,112.00
其他	1,007,026.16	607,666.14	1,007,026.16
合 计	2,425,658.05	1,383,208.43	2,425,658.05

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	17,590,401.98	15,899,850.93
递延所得税费用	-2,892,257.48	2,763,177.66
合 计	14,698,144.50	18,663,028.59

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	135,107,190.31	126,703,627.86
按母公司适用税率计算的所得税费用	20,266,078.55	31,675,906.97
子公司适用不同税率的影响	-126,640.96	-17,329,986.81
调整以前期间所得税的影响	-1,015,668.96	-1,638,568.06
非应税收入的影响	-2,466,359.19	-6,116,275.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	421,712.74	680,936.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响	5,605,709.90	11,232,583.57
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的 变化	-2,057,018.95	158,431.55
研发支出加计扣除的影响	-5,929,668.63
所得税费用	14,698,144.50	18,663,028.59

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

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第 73 页

项 目	本期数	上年同期数
利息收入	5,518,539.85	3,531,546.64
政府补助	15,310,393.58	4,865,475.91
往来款及其他	14,222,035.97	23,817,978.30
合 计	35,050,969.40	32,215,000.85

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
往来款及其他	25,486,590.00	5,055,027.09
付现费用	149,701,409.87	113,227,178.86
合 计	175,187,999.87	118,282,205.95

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收回借款		2,000,000.00
收购子公司期初货币资金		13,134,991.77
合 计		15,134,991.77

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
票据质押定期存款	10,000,000.00
合 计	10,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收购少数股东股权支付的现金	30,461,538.51	31,657,908.29
关联方资金拆借	250,000.00
合 计	30,711,538.51	31,657,908.29

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第 74 页

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	120,409,045.81	108,040,599.27
加：资产减值准备	4,554,246.32	35,343,325.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	61,632,465.40	53,264,307.63
无形资产摊销	4,220,897.93	2,827,552.47
长期待摊费用摊销	908,735.64	1,118,259.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)	113,574.17	-34,718,280.09
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)		-5,976,954.62
财务费用(收益以“－”号填列)	21,670,624.46	33,000,930.49
投资损失(收益以“－”号填列)	-10,927,158.30	-20,220,262.42
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	345,338.72	3,321,704.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-3,237,596.20
存货的减少(增加以“－”号填列)	-4,037,802.72	15,493,784.25
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	18,395,839.48	-5,112,027.94
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-33,629,064.32	-111,979,006.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	180,419,146.39	74,403,931.59
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	429,832,097.80	247,430,939.95
减：现金的期初余额	247,430,939.95	236,632,900.21

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第 75 页

补充资料	本期数	上年同期数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	182,401,157.85	10,798,039.74

(2) 现金和现金等价物的构成

(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	429,832,097.80	247,430,939.95
其中：库存现金	7.33	1,229.33
可随时用于支付的银行存款	428,358,778.66	246,167,266.27
可随时用于支付的其他货币资金	1,473,311.81	1,262,444.35
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	429,832,097.80	247,430,939.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	131,878,805.29	应收票据保证金、 保函保证金、存出投资款
固定资产	136,915,112.33	抵押借款
合 计	268,793,917.62

2. 外币货币性项目

2. 外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	8,066,863.25	6.5249	52,635,476.02
应收账款
其中：美元	872,055.37	6.5249	5,690,074.08

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第 76 页

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
应付账款
其中：美元	237,225.79	6.5249	1,547,874.56
预付款项
其中：美元	47,433.60	6.5249	309,499.50

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第 77 页

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助 - 总额法

1) 与资产相关的政府补助 - 总额法
项 目	期初 递延收益	本期新增补 助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
高通量水处理膜生产线建设项目	4,166,666.67		833,333.33	3,333,333.34	其他收益	筑工信〔2013〕95 号
高新区鼓励产业扶持资金	8,430,250.00		1,686,050.00	6,744,200.00	其他收益	高新产〔2012〕15
复合反渗透膜及膜组件生产线	2,500,000.00		500,000.00	2,000,000.00	其他收益	高新产〔2012〕1 号
抗污染复合反渗透膜及组件产业化项目	8,125,000.00		1,625,000.00	6,500,000.00	其他收益	黔发改投资〔2011〕2321 号
ERP 与防伪追溯系统建设项目	80,000.00	200,000.00	100,000.00	180,000.00	其他收益	筑高新产报〔2018〕81 号
新材料研发及产业化专项项目	8,550,000.00			8,550,000.00	其他收益	关于2013 年新材料研发及产业化专项项目实施方 案的复函发改办高技〔2013〕2548 号
再生水安全供水系统与关键技术项目	225,000.00			225,000.00	其他收益	清华大学《国家重点研发计划项目任务书》
混合基质反渗透膜产品化与应用示范项目	150,000.00			150,000.00	其他收益	国家海洋局天津海水淡化与综合利用研究所
沙文工业园政府项目补助	7,387,600.00		1,214,400.00	6,173,200.00	其他收益	高新区产业发展局
建立植物纤维复合材料应用工程研究中心项目	800,000.00			800,000.00	其他收益
房屋征收补偿款-设备及房屋	12,507,195.23		1,985,741.52	10,521,453.71	其他收益	贵阳市白云区人民政府房屋征收决定(2013)42 号
小 计	52,921,711.90	200,000.00	7,944,524.85	45,177,187.05

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第 78 页

2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
海水反渗透膜分离性能检测技术研究项目	375,000.00			375,000.00	其他收益	海水淡化分离膜检测技术及标准研究《国家科技 支撑计划课题子任务书》
科技创新人才团队建设项目	300,000.00			300,000.00	其他收益	黔科通〔2016〕161 号
再生水安全供水系统与关键技术项目	975,000.00			975,000.00	其他收益	清华大学《国家重点研发计划项目任务书》
混合基质反渗透膜产品化与应用示范项目	580,000.00			580,000.00	其他收益	国家海洋局天津海水淡化与综合利用研究所
印染废水处理用复合反渗透膜开发项目		800,000.00		800,000.00	其他收益	贵州省科学技术厅《贵州省科技计划项目（课题 任务书）》
高层次创新型人才培养计划项目		400,000.00		400,000.00	其他收益	贵阳市高新区管委会(高新区科技创新创业局)
辣椒、食用菌功能性成分萃取(提取)、分离、 纯化关键技术研究和应用项目		350,000.00		350,000.00	其他收益	贵州省科学技术厅《贵州省科技计划项目（课题 任务书）》
人才基地建设项目		600,000.00		600,000.00	其他收益	黔人领发〔2020〕8 号
建立植物纤维弹性材料院士工作站项目	500,000.00		500,000.00		其他收益	黔科合院士站〔2015〕4004
科技创新人才团队建设	300,000.00			300,000.00	其他收益	黔科通〔2018〕33 号
高弹性、多功能纤维型床垫成果转化及应用项 目	800,000.00			800,000.00	其他收益	黔科合成果〔2019〕4023 号
贵州省工业和信息化专项资金补助		1,600,000.00		1,600,000.00	其他收益	贵州省工业和信息化厅
小 计	3,830,000.00	3,750,000.00	500,000.00	7,080,000.00

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第 79 页

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
增值税即征即退税款退回	1,269,497.36	其他收益	财税〔2015〕第78 号
稳岗补贴	154,417.97	其他收益	贵阳市人社局
贵阳市国土资源局乌当区分局土地补偿款	163,229.00	营业外收入	贵州省贵阳市国土资源局
2018 年研发后补助(省级)	298,000.00	其他收益	筑科通〔2019〕43 号
“两创城市示范”市级补助资金	300,000.00	其他收益	筑财企〔2019〕43 号
产业振兴发展专项资金(认定省级工业设计 中心奖励)	500,000.00	其他收益	筑财企〔2019〕68 号
2018 年研发后补助(市级)	445,000.00	其他收益	筑科通〔2019〕43 号
2019 年稳岗补贴款	305,133.00	其他收益	贵州省社会保险事业局
鼓励规模工业企业加快生产奖励款	300,000.00	其他收益	贵阳国家高新区关于支持 企业应对疫情加快发展的 十五条政策措施
千企改造一企一策(两创城市示范)	700,000.00	其他收益	筑高新产报〔2020〕12 号
2019 年度企业研发经费投入区级资金补助	445,000.00	其他收益	筑科通〔2019〕43 号
专利补助	5,000.00	其他收益	黔科通〔2015〕37 号
抗疫期间加大用工支持力度奖励	311,000.00	其他收益	筑府办函〔2020〕9 号
外经贸发展专项资金	1,210,503.00	其他收益	黔财企〔2014〕171 号
知识产权专项经费	18,000.00	其他收益	黔科通〔2015〕37 号
高新区城区户外劳动者综合服务站建设补 助款	2,500.00	其他收益	筑工通〔2020〕6 号
知识产权专项经费	10,000.00	其他收益	黔科通〔2015〕37 号
科技成果转化与扩散	240,000.00	其他收益	筑发改高技〔2020〕614 号
专利补助	3,000.00	其他收益	黔科通〔2015〕37 号
扶持资金(国际市场开拓)	63,300.00	其他收益
贵阳市科技局R&D 研发投入后补助	672,000.00	其他收益	筑科通〔2019〕43 号
贵州省社会保险事业局“稳岗补贴”	159,326.00	其他收益	贵州省社会保险事业局
贵州省财政厅贵州省林业局林业改革发展 基金	500,000.00	其他收益	黔财建〔2020〕46 号
贵阳国家高新技术产业开发区工会工作委 员会服务站补贴	900.00	其他收益	贵阳国家高新技术产业开 发区工会工作委员会

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项 目	金额	列报项目	说明
贵州省市场监督管理局高价值专利事后资 助	500,000.00	其他收益	省知识产权局关于确定 2020 年高价值专利的通知
观山湖区2018 年鼓励创新创业政策的补助	3,000.00	其他收益	观府发〔2016〕70 号
贵阳观山湖区科学技术局2018 年创新创业 政策奖励款	300,000.00	其他收益	观科技请〔2019〕2 号
观山湖2019 年工业企业鼓励扶持资金	400,000.00	其他收益	观工信请〔2020〕5 号
贵阳观山湖区科学技术局2020 年度科技计 划项目补助	240,000.00	其他收益	观科技通〔2020〕2 号
2020 年度科技支撑计划项目拟立项项目补 助	800,000.00	其他收益	省科技厅2020 年第三次厅 长办公会议
市人民政府办公厅关于支持规模以上制造 业达产增产项目	70,800.00	其他收益	筑府办函〔2020〕9 号
关于印发《观山湖区工业和信息化局应对新 型	450,000.00	其他收益	观工信通〔2020〕1 号
贵阳市观山湖区招商引进服务中心2018 年 6 月-2019 年12 月产业政策扶持金	1,111,872.61	其他收益	招商引业服务中心
市人民政府办公厅关于支持规模以上制造 业达产增产项目	39,000.00	其他收益	筑府办函〔2020〕9 号
关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗 位工作有关问题的通知	39,412.00	其他收益	贵阳市人社局、财政局
小 计	12,029,890.94

4) 财政贴息 - 公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
贵州省财政厅贵 州省林业局林业 贷款贴息补助款		600,000.00	600,000.00		财务费用	黔财建〔2020〕 198 号
小 计		600,000.00	600,000.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为21,074,415.79 元。

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六、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

• 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
时代沃顿公司	贵阳	贵阳	制造业	100.00		同一控制下企 业合并
自然科技公司	贵阳	贵阳	制造业	56.44		投资设立
中车绿色公司	贵阳	贵阳	工程施工	40.69		非同一控制下 企业合并

(2) 其他说明

• 1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

本公司与中车绿色公司股东涂刚于2020 年签订一致行动人协议，约定双方在公司股东 会和董事会中通过举手表决或书面表决的方式在共同提案、经营计划投资方案、年度财务预 决算方案、利润分配和弥补亏损、增加减少注册资本或发行债券、选举高管、重大人事任免 及薪酬、内部管理机构设置、章程规定的股东或董事的其他职权方面采取一致行动且按照本 公司意见行使表决权，本公司持有中车绿色公司40.69%股权，涂刚持有中车绿色公司10% 股权，在签订一致行动人协议后，本公司在中车绿色公司表决权比例为50.69%。

• 2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被

• 投资单位的依据

本公司与中车绿色公司股东涂刚签订一致行动人协议后，双方在中车绿色公司股东会和 董事会中保持一致行动且按照本公司意见行使表决权，依据中车绿色公司《公司章程》，本 公司对中车绿色公司构成实质性控制。

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
自然科技公司	43.56%	12,035,267.68		123,690,720.65
中车绿色公司	59.31%	2,421,701.62		57,957,614.06

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3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

(1) 资产和负债情况	(1) 资产和负债情况
子公司名称				期末数
		流动资产		非流动资产		资产合计
自然科技公司		136,799,625.70		245,197,321.65		381,996,947.35
中车绿色公司		170,830,254.55		142,997,188.76		313,827,443.31
(续上表)
子公司名称				期末数
		流动负债		非流动负债		负债合计
自然科技公司		79,250,334.79		18,594,653.71		97,844,988.50
中车绿色公司		191,218,631.89		6,742,547.38		197,961,179.27
(续上表)
子公司名称				期初数
		流动资产		非流动资产		资产合计
自然科技公司		124,891,340.80		247,602,822.83		372,494,163.63
中车绿色公司		152,023,068.75		28,337,225.19		180,360,293.94
(续上表)
子公司名称				期初数
		流动负债		非流动负债		负债合计
自然科技公司		93,676,582.36		22,294,795.23		115,971,377.59
中车绿色公司		87,328,916.72				87,328,916.72
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称				本期数
	营业收入		净利润		综合收益总额	经营活动现金流量
自然科技公司	404,414,810.98		27,629,172.81		27,629,172.81	54,282,258.11
中车绿色公司	160,264,969.64		4,083,125.31		4,094,453.17	-16,932,211.26

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第 83 页

(续上表)

(续上表)
子公司 名称	营业收入	上年同期数
		净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
自然科技公司	390,675,265.53	22,034,348.93	22,034,348.93	60,141,018.44
中车绿色公司	154,761,498.81	4,900,225.88	4,870,804.21	-32,194,815.25

• (二) 在合营企业或联营企业中的权益

• 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联营 企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
贵阳美活科技有 限公司	贵州	贵阳	软件和信息技 术服务业	32.00	15.00	权益法核算
北京智汇通盛资 本管理有限公司	北京	北京	商务服务业	30.00		权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
	美活科技	智汇通盛	美活科技	智汇通盛
流动资产	23,023,781.25	11,030,167.38	31,510,637.48	10,196,491.19
非流动资产	673,799.37	17,165,347.00	690,696.00	17,168,153.40
资产合计	23,697,580.62	28,195,514.38	32,201,333.48	27,364,644.59
流动负债	1,184,247.07	16,926,723.97	10,054,348.68	16,936,938.21
负债合计	1,184,247.07	16,926,723.97	10,054,348.68	16,936,938.21
归属于母公司所有 者权益	22,513,333.55	11,268,790.41	22,146,984.80	10,427,706.38
按持股比例计算的 净资产份额	12,496,329.22	3,387,420.78	12,292,982.41	3,132,385.21
调整事项
内部交易未实现 利润	-520,002.93		-1,302,147.37
对联营企业权益投 资的账面价值	11,976,326.29	3,387,420.78	10,941,546.56	3,132,385.21

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第 84 页

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
	美活科技	智汇通盛	美活科技	智汇通盛
营业收入	68,926,711.52	693,069.30	91,593,720.84	693,204.02
净利润	4,366,348.75	850,201.43	5,122,849.81	170,065.71
综合收益总额	4,366,348.75	850,201.43	5,122,849.81	170,065.71
本期收到的来自联 营企业的股利	2,220,400.00

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

• 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

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第 85 页

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

• 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

2. 4、五（一）6、五（一）8、五（一）10 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

• (1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较 低。

• (2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2020 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的54.56%(2019 年12 月31 日：58.46%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

• (二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

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第 86 页

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	140,150,752.79	148,024,102.79	74,444,102.79	73,580,000.00
应付票据	127,871,333.69	127,871,333.69	127,871,333.69
应付账款	183,068,086.86	183,068,086.86	183,068,086.86
其他应付款	36,546,795.01	36,546,795.01	36,546,795.01
应付债券	395,910,811.21	427,084,953.42	19,534,500.00	407,550,453.42
小 计	883,547,779.56	922,595,271.77	441,464,818.35	481,130,453.42

(续上表)

(续上表)
项 目			上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	40,000,000.00	40,601,514.41	40,601,514.41
应付票据	118,591,806.32	118,591,806.32	118,591,806.32
应付账款	156,061,236.76	156,061,236.76	156,061,236.76
其他应付款	50,678,034.95	50,678,034.95	50,678,034.95
应付债券	383,941,305.60	446,619,453.42	19,534,500.00	427,084,953.42
小 计	749,272,383.63	812,552,045.86	385,467,092.44	427,084,953.42

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使 本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的 比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2020 年12 月31 日，本公司期末无以浮动利率计息的银行借款。

1. 外汇风险

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第 87 页

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资			31,879,234.48	31,879,234.48
2. 其他权益工具投资	301,061,974.90	64,257,907.19	283,965.84	365,603,847.93
持续以公允价值计量的资产总额	301,061,974.90	64,257,907.19	32,163,200.32	397,483,082.41
非持续的公允价值计量	--	--	--	--

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司期末持有持续第一层次公允价值系其他权益工具投资，以2020 年12 月31 日公 开市场报价的收盘价确定。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

本公司期末持有持续第二层次公允价值系其他权益工具投资，为持有新三板公司股权和 投资基金公司，其中新三板公司股权参考新三板同行业市净率中值确认公允价值；本公司持 有基金公司股权以基金公司对外投资公司公允价值及本公司所持有部分确认。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

本公司期末持有持续第三层次公允价值包括其他权益工具投资与应收融资款项，其他权 益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位 净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票， 根据银行承兑汇票的不同到期日来选取适当贴现率折现确认公允价值。

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第 88 页

九、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公 司的持股比例 (%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
中车产业投资有限公司	北京	投资与管理	644,088.398873 万元	42.64	42.64

• (2) 本公司最终控制方是中国中车集团有限公司。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

• 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方

交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
贵州中车汇通净水科技有限公司	联营企业，本期已注销
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
大连强力机车工艺装备有限公司	同受最终控制方控制(2019 年已注销)
中车财务有限公司	同受最终控制方控制
中车洛阳机车有限公司	同受最终控制方控制
杭州中车车辆有限公司	同受最终控制方控制
株洲中车机电科技有限公司	同受最终控制方控制
中车大连机车车辆有限公司	同受最终控制方控制

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
贵州中车汇通净水科技有限公司	采购商品		46,238.93
中车绿色公司	购买商品及接受劳务		60,200,275.19

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关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
贵阳美活科技有限公司	接受劳务	42,027,610.78	2,836,738.66

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
中车大连机车车辆有限公司	销售商品	89,506.19	48,626.20
贵州中车汇通净水科技有限公司	销售商品		6,991.15
贵阳美活科技有限公司	销售商品	5,356,052.28	51,172,242.59
大连强力机车工艺装备有限公司	销售商品		105,765.51
杭州中车车辆有限公司	销售商品	351,637.26
中车洛阳机车有限公司	销售商品	7,168.14
中车产业投资有限公司	销售商品	42,477.88

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
贵州中车汇通净水科技有限公司	厂房	35,326.55	86,623.29
中车绿色公司	厂房		28,358.75

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行 完毕
中国中车集团有 限公司	100,000,000.00	2017 年7 月5 日	2024 年7 月4 日	否
中国中车集团有 限公司	285,000,000.00	2018 年5 月15 日	2025 年5 月14 日	否

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目			本期数	上年同期数
关键管理人员报酬			4,582,658.00	3,230,648.00
5. 其他关联交易				上年发生额 7,117,083.33
关联方	交易内容		本年发生额	上年发生额
中车产业投资有限公司	资金拆借利息支出			7,117,083.33

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关联方	交易内容	本年发生额	上年发生额
中车财务有限公司	存款利息收入	9,019.76	2,892.72

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金
	中车财务有限公司	71,008.30		54,067,314.52
小 计		71,008.30		54,067,314.52
应收账款
	贵阳美活科技有限公司	1,391,436.93	13,914.37	9,421,501.25	94,215.01
小 计		1,391,436.93	13,914.37	9,421,501.25	94,215.01
合同资产
	杭州中车车辆有限公司	19,640.00	589.20
小 计		19,640.00	589.20

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	株洲中车机电科技有限公司	427,765.10	427,765.10
	贵州中车汇通净水科技有限公司		73,000.00
小 计		427,765.10	500,765.1 0
合同负债
	中车大连机车车辆有限公司	19,764.00
小 计		19,764.00
其他应付款
	中车产业投资有限公司		163.85
小 计			163.85

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第 91 页

十、承诺及或有事项

截至2020 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

经审议批准宣告发放的利润或股利 37,136,000.00

公司2021 年3 月29 日召开第六届董事会第二十一次会议，批准2020 年度利润分配预 案：以截至2021 年3 月29 日公司股本总额422,000,000.00 为基数，向全体股东进行现金 分红，每10 股派发现金红利0.88 元(含税)，共计分配现金股利人民币37,136,000.00 元。 以上分配预案尚需提交公司2020 年度股东大会审议。

截至本公司财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的资产负债表 日后事项。

十二、其他重要事项

(一) 债务重组

公司作为债权人

债务重组方式	债权账面价值	债务重组 相关损益	债务重组导致的对联 营企业或合营企业的 权益性投资增加额	权益性投资占联营 企业或合营企业股 份总额的比例
经营权抵债	171,930,000.00	-1,270,000.00

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。公司分别对膜产品业务、植物纤维纤维产品、膜分离、及中水回用的 经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息

产品分部

产品分部
项 目	膜产品	植物纤维产品	膜分离
主营业务收入	640,018,839.56	381,060,179.70	163,947,462.95

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第 92 页

主营业务成本	370,267,089.53	230,846,743.08	134,263,331.24
资产总额	1,039,778,794.66	381,996,947.35	313,827,443.31
负债总额	396,093,989.66	97,844,988.50	197,961,179.27

(续上表)

(续上表)
项 目	中水回用	分部间抵销	合 计
主营业务收入	36,066,524.92	-6,461,040.19	1,214,631,966.94
主营业务成本	28,595,402.05	-5,320,729.17	758,651,836.73
资产总额	1,749,982,698.42	-964,310,209.03	2,521,275,674.71
负债总额	462,765,476.08	-32,064,608.95	1,122,601,024.56

十三、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	5,574,699.21	100.00	197,641.37	3.55	5,377,057.84
合 计	5,574,699.21	100.00	197,641.37	3.55	5,377,057.84
(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	8,046,121.46	100.00	824,115.67	10.24	7,222,005.79
合 计	8,046,121.46	100.00	824,115.67	10.24	7,222,005.79

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	期末数
		坏账准备	计提比例(%)
非经销商组合	5,574,699.21	197,641.37	3.55

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第 93 页

小 计

5,574,699.21

197,641.37

3.55

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	期末账面余额 4,054,679.85 1,520,019.36 5,574,699.21
1 年以内
1-2 年
合 计

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏 账准备	824,115.67	-626,474.30
小 计	824,115.67	-626,474.30

(4) 应收账款金额前2 名情况

(4) 应收账款金额前2 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
贵州阳明投资管理有限公司	3,834,699.21	68.79	145,441.37
武汉江汉化工设计有限公司	1,740,000.00	31.21	52,200.00
小 计	5,574,699.21	100.00	197,641.37

2. 其他应收款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应收股利		11,271,250.00
其他应收款	25,781,304.14	240,617,077.10
合 计	25,781,304.14	251,888,327.10

(2) 应收股利

(2) 应收股利
项 目	期末数	期初数
自然科技公司		11,271,250.00
小 计		11,271,250.00

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第 94 页

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

① 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备	26,883,827.94	100.00	1,102,523.80	4.10	25,781,304.14
小 计	26,883,827.94	100.00	1,102,523.80	4.10	25,781,304.14
(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按组合计提坏账准备	276,005,894.00	100.00	35,388,816.90	12.82	240,617,077.10
小 计	276,005,894.00	100.00	35,388,816.90	12.82	240,617,077.10

② 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数	期末数
	账面余额	坏账准备		计提比例(%)
押金保证金组合	190,894.50	8,441.34		4.42
关联方及其他组合	26,692,933.44	1,094,082.46		4.10
小 计	26,883,827.94	1,102,523.80		4.10
2) 账龄情况
账 龄				期末账面余额
1 年以内				26,478,294.50
1-2 年				2,750.00
2-3 年				13,234.70
3-4 年				9,850.00
4-5 年				379,698.74

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第 95 页

账 龄	期末账面余额
小 计	26,883,827.94

3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	1,518,816.90	33,870,000.00		35,388,816.90
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-82.50	82.50
--转入第三阶段	-985.00		985.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-723,400.56	55.00	133,470.76	-589,874.80
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动		-33,870,000.00	173,581.70	-33,696,418.30
期末数	794,348.84	137.50	308,037.46	1,102,523.80

4) 其他应收款款项性质分类情况

4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
关联方往来款	25,000,000.00	50,000,000.00
押金	170,894.50	185,894.00
备用金	20,000.00	20,000.00
往来款及其他	1,692,933.44	225,800,000.00
合 计	26,883,827.94	276,005,894.00

5) 其他应收款金额前5 名情况

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第 96 页

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
中车绿色公司	关联方往来款	25,000,000.00	1 年以内	92.99	750,000.00
天津新亿兴再 生资源回收有 限公司	往来款及其他	1,300,000.00	1 年以内	4.84	39,000.00
佛山市韩华滤 芯有限公司	往来款及其他	379,698.74	4-5 年	1.41	303,758.99
中国五环工程 有限公司	押金	121,995.90	1 年以内	0.45	3,659.88
武汉晟拓普商 业经营管理有 限公司	押金	18,768.60	1 年以内	0.07	563.06
小 计	--	26,820,463.24		99.76	1,096,981.93

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	939,257,112.55		939,257,112.55	939,257,112.55		939,257,112.55
对联营、合营 企业投资	11,904,877.01		11,904,877.01	16,286,488.98		16,286,488.98
合 计	951,161,989.56		951,161,989.56	955,543,601.53		955,543,601.53

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
时代沃顿公司	822,398,676.19			822,398,676.19
自然科技公司	57,875,000.00			57,875,000.00
中车绿色公司	58,983,436.36			58,983,436.36
小 计	939,257,112.55			939,257,112.55

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整

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第 97 页

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
联营企业	16,286,488.98		3,619,088.03	749,076.06
贵州中车汇通净 水科技有限公司	4,775,158.67		3,619,088.03	-1,156,070.64
北京智汇通盛资 本管理有限公司	3,132,385.21			255,035.57
贵阳美活科技有 限公司	8,378,945.10			1,650,111.13
合 计	16,286,488.98		3,619,088.03	749,076.06

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
联营企业		1,511,600.00			11,904,877.01
贵州中车汇通净水 科技有限公司
北京智汇通盛资本 管理有限公司					3,387,420.78
贵阳美活科技有限 公司		1,511,600.00			8,517,456.23
合 计		1,511,600.00			11,904,877.01

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入		成本
主营业务收入	39,916,082.44	31,579,806.19
其他业务收入	17,002,123.42	14,487,778.94	20,043,631.44		15,429,140.35
合 计	56,918,205.86	46,067,585.13	20,043,631.44		15,429,140.35
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部				2020 年度
主要经营地区

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报告分部	2020 年度
国内	46,125,668.89
小 计	46,125,668.89
主要产品类型
膜分离	3,849,557.52
中水回用	36,066,524.92
其他	6,209,586.45
小 计	46,125,668.89
注：与营业收入差异系租赁收入10,792,536.97 元。

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	749,076.06	1,777,245.80
成本法核算的长期股权投资收益	50,000,000.00	105,368,250.00
处置金融工具取得的投资收益	108,978.09	5,098,230.69
持有其他权益工具期间取得的股利收入	9,064,640.20	2,681,043.60
债务重组收益	-1,270,000.00
合 计	58,652,694.35	114,924,770.09

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-113,574.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外)	19,804,918.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

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项 目	金额	说明
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益	-1,270,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	108,978.09
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,834,563.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目	56,924.43
小 计	16,752,683.53
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	2,659,313.33
少数股东权益影响额(税后)	3,235,978.12
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	10,857,392.08

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第 100 页

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 利润	9.17	0.25	0.25
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	8.23	0.23	0.23

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	105,952,076.51
非经常性损益		B	10,857,392.08
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润		C=A-B	95,094,684.43
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,094,853,475.05
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产		E	32,493,999.99
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	6
其他	确认其他综合收益引起的归属于公司 普通股股东的净资产	G	48,714,763.87
	增减净资产次月起至报告期期末的累 计月数	H	6
报告期月份数		I	12
加权平均净资产		L= D+A/2-E× F/I+G×H/I	1,155,939,895.25
加权平均净资产收益率		M=A/L	9.17%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	8.23%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	105,952,076.51
非经常性损益	B	10,857,392.08

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第 101 页

项 目	序号	本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	95,094,684.43
期初股份总数	D	422,000,000.00
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D	422,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.25
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.23

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

南方汇通股份有限公司 二〇二一年三月二十九日

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