Vontron Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 26, 2018

中国中车集团有限公司

审计报告

大华审字[2018]006288号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

$\label{eq:3.1} \frac{1}{\pi} \left( \begin{array}{cc} \frac{1}{\sqrt{2}} & \frac{1}{\sqrt{2}} \ \frac{1}{\sqrt{2}} & \frac{1}{\sqrt{2}} \end{array} \right) \left( \begin{array}{cc} \frac{1}{\sqrt{2}} & \frac{1}{\sqrt{2}} \ \frac{1}{\sqrt{2}} & \frac{1}{\sqrt{2}} \end{array} \right)$

中国中车集团有限公司

审计报告及财务报表

(2017年1月1日至2017年12月31日止)

目	录	页次
审计报告		$1 - 4$
已审财务报表
合并资产负债表		1
合并利润表		$\overline{2}$
合并现金流量表		3
合并所有者权益变动表		$4 - 5$
母公司资产负债表		6
母公司利润表		7
母公司现金流量表		8
母公司所有者权益变动表		$9 - 10$
财务报表附注		$1 - 96$

审计报告

大华审字[2018]006288 号

中国中车集团有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了中国中车集团有限公司 (以下简称中车公司) 财务报 表, 包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2017年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了中车公司 2017年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独 立于中车公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项

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是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

商誉的减值

1、事项描述

如财务报表附注八、20 所示, 截至 2017 年 12 月 31 日, 中车公 司合并资产负债表中商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人 民币 1, 242, 486, 518, 49元。

企业合并形成的商誉,中车公司至少在每年年度终了进行减值测 试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额, 即相关 资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现 会流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流 量的现值时,中车公司需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期 平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所 采用的折现率, 这涉及管理层运用重大会计估计和判断, 同时考虑商 誉对于财务报表整体的重要性, 我们将商誉减值作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括:

(1) 测试与商誉减值相关的关键内部控制:

(2) 评估减值测试方法的适当性:

(3) 测试管理层减值测试所依据的基础数据, 利用估值专家评 估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合理性, 以及了解和评 价管理层利用其估值专家的工作:

(4) 验证商誉减值测试模型的计算准确性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

中车公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使 其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报

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75 大華會計師事務所

表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,中车公司管理层负责评估中车公司的持续经 营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假 设,除非管理层计划清算中车公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中车公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据 获取的审计证据, 就可能导致对中车公司持续经营能力产生重大疑虑

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的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致中车公司不能持续经营。

1. 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

2. 就中车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、话当的 审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承扣全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

	合并资产负债表

团依集
			合并资产负债表
编制单位上中国中车集团有限公司				2017年12月31日			企财01表金额单位:元
	附注八	期末余额	期初余额	乘目	附注八	刚末会派	刷初余额
流动警产:				流动负责:
项市 轮会	注释1	63.184,494,460.47	46,598,371,591.95	短期借款	注释24	32,973,967,252.12	21,924,204,058.09
△结耳番付金/7ھ△拆湿纸金				△向中央银行借款△吸收存款及同业存放		26, 127, 327.66	6,022,074.75
以公允會值外區且其变动计入当期损益的金融资产	注释2	2,593,642,469.96	731,915,694.33	△拆入资金
衍生金融业产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		225.240.343.65	16.982.915.94
0.1081270应收票据	注释3	27,863,461,786.13	15, 185, 132, 643.60	衍生金融负债
应收账款	注释4	80.426,155,039.01	74,661,122,897.07	应付票据	注释25	25,106,601,884.69	19,982,383,001.37
预付款项	注样5	11,224,952,368.74	12, 186, 535, 264, 56	应付账款	注释26	106,898,242,489.76	93.013.900.588.8127.338.398.495.91
△应收保费△应收分保账款				预收款项△尖出回购金融资产款	注释27	24.143,284,177.59
△应收分保准备金				△应付手线费及佣金
应收利息		50,233,840.80	25,962,715.07	应付职工薪酬	注释28	2,497,325,908.13	2,219,069,780.09
应收股利		46,422,936.75	43,426,682.35	其中: 应付工资		849,621,770.59	793,868,981.21
其他应收款	注样6	6,523,557,902.24	5,433,012,256.78	应付福利费		371,273,405.07	317,197,322.44
△买入返售金融资产存货	注释7	53,773,556,743.88	63,081,710,354.17	#其中: 职工奖励及福利基金应交视费	注释29	318, 142, 830. 183,559,117,533.85	254,432,027.253,452,073,837.53
其中: 原材料		16,947,135,501.30	19.071.375.855.98	其中:应交程金		3,432,607,066.14	3.422,283,740.85
库存商品(产成品)		12,029,905,240.42	14,484,782,712.22	应付利息	注释30	683,937,422.92	655,885,924.51
划分为持有待售的贷产		52,443,117.19		应付股利	注释31	194,740,311.79	144,166,790.48
一年内到期的非流动资产	注释8	8,794,047,683,25	8.165.902.651.36	其他应付款	注释32	11,534,373,180.48	10.124.212.116.20
其他流动资产	注释9	7,578,290,905.43	6,415,827,566.05	△应付分保险款
流动资产合计		272,111,259,253.85	232.529.020.317.29	△保险合同准备金
非流动资产:△发放贷款及垫款		192,692,760.94	203, 144, 476.09	△代理买卖正券款△代理承销证券款
可供出售金融资产	注释10	8,788,595,557.29	7,677,238,019.36	划分为持有持得的负债
持有至到期投资	注释11	1,429,188,018.59	966,970,238.61	一年内到期的非流动负债	注释33	5,359,158,696.03	7,436,926,950.25
长期应收款	注释12	12,206,248,633.73	11.085.776,309.32	其他就动负债	注释34	229,399,753.66	55.297,873.88
长期股权投资	注释13	10,726,945,012.13	8,375,304,102.58	流动负债合计		213,431,516,282.33	186.379.524,407.79
投资性房地产	注释14注释15	1,336,139,247.98100,220,729.611.21	1,270,631,220.11 非流动负债:94,656,203,402.64	长期借款	注释35	8,857,737,345.04	3,444,471,544.21
固定资产原价减:累计折旧		38,993,224,538.54	34,350,560,341.14	应付债券	注释36	24,211,523,275.88	23,725,901,075.76
固定资产净值		81.227.505.072.67	60,295,543,061.50	长期应付款	注释37	360,939,850.26	339.324,360.71
减。固定资产减值准备		509,667,067.68	495, 539, 995.28	长期应付职工薪酬	注释38	3,747,461,664.41	3,523,509,432.51
固定资产净额		80,717,838,004.99	59,799,903,065.22	专项应付款	注释39	379,012,517.80	533,106,590.05
在建工程	注释16	9.080.391.069.22	9.542.197.586.95	图计负债	注释40	5,527,316,471.99	5,239,720,314.24
工程物资固定资产清理	注释17	38,296,139.7911,798,573.59	BO, 155, 357.6918,231,850.68	通延收益递延所得税负债	注释41注释22	6,386,360,413.22276,784,403.55	5,376,180,498.34466,879,571.60
生产性生物资产				其他非流动负债	注释42	866,401,961.57	666.868,433.92
油气资产				其中: 特准钻备基金
无形资产	注释18	18,190,950,208.82	17,897,539,846.14	非流动负债合计		50.613,537,903.72	44.315.961.821.34
开发支出	注释19	236,806,825.67	110,418,361.12	负债合计		264,045,054,186.05	230, 595, 486, 229, 13
雨昔	注释20	1,242,486,518.49		1,286,760,07667 所有者权益(或股东权益):
长期待推费用递延所得税资产	注释21注释22	228,214,571.014,079,537.795.91	205,275,982.373, 193, 451, 861.13	実收资本(股本)国有资本	注释43	23.000,000,000.0023.000,000,000.00	23.000.000,000.0023,000,000,000.00
其他非流动资产	注释23	4,659,546,348.67	4,628,546,531.66	其中: 国有法人资本
其中: 特准储备物资				集体资本
非流动登产合计			133, 175, 775, 287.82 126, 341, 544, 885.70	民营资本
				其中: 个人资本
				外痕贷本
				#减: 已归还投资实收资本 或股本 / 净额		23,000,000,000.00	23.000.000.000.00
				其他权益工具
				其中: 优先股
				水铸使
				变本公积	注释44	11,047,457,669.69	10,544.122,402.31
				减:库存服其他综合收益	注释59	91,609,109.62	435,520,614.15
				其中: 外币报表折算差额		$-106,687,088.78$	$-30,301,734.91$
				专项储备	注释45	33,753,532.93	33,753,532.93
				监察公积	注释46	1,153,535,966.97	861,969,128.91
				其中: 法定公积金		1,153,535,986.97	861,969,126.91
				任意公积金#储备基金
				#企业发展基金
				#利润归还投资
				△一般风险准备		346,311,116.62	346,311,116.62
				未分配利润	注释47	31,615,538,033.66	28.037.699,910.81
				归属于母公司所有者权益合计少数股东权益		67,288,205,449.4973,953,774,906.13	63,259,376,703.7364,915,702,270.13
				所有者权益(或股东权益)合计		141,241,980,355.62	128, 175, 078, 973.85
资产总计			405,287,034,541.67 358,870,565,202.99	负债和所有者权益(或股东权益)总计		405,287,034,541.67	358,870,565,202.99
企业法定代表人。			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:

	PHYE/N	本期金额	上川金額	囯寰	附注八	本期金额	上則金線
营业总收入		140,134.64216,934,	233,092,724,946.24	非货币性资产交换利得
其中: 营业收入	注释48	,140,134.64216,934	233,092,724,946.24	政府补助		660,509,273.26	1,819,757,479.15
八利息收入				债务重组和机		7,181,640.59	760,204.70
4△已確保書				营业外支出äl,	注释57	411,727,412.82	443,362,487.10
△手法費及用金收入				非流动资产处置损失其(li)		37,154,800.49	78,082,139.76
营业总成本		206,528,737,325.68	219,929,190,538.76	非货币性资产交换损失
其中: 宫业成本	注释48	537,815.93167,550	184,301,630,967.53	储务重组损失		1,703,013.95	808,753.29
八利息支出				四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		13,001,271,157.70	16,383,622,330.63
0.4540△手续费及佣金支出				减:所得税费用	注释58	2,286,600,007.80	3,049,895,068.33
△退保金				"-"号填列)净利润(净亏损以H,		10,714,671,149.90	13,333,727,262.30
△赔付支出净额				归属于母公司所有者的净利润		4,615,689,921.10	5,714,847,228.98
△提取保险合同准备金净额				ル数股东损益		6,098,981,228.80	7,618,880,033.32
△保单红利支出				持续经营损益		10,714,671,149.90	13,333,727,262.30
△分保费用				终止经营损益
税金及附加		2,275,523,585.28	1,984,315,005.01	其他综合收益的税后净额*.		$-317,107,122.48$	942,418,946.52
销售费用	注释49	7,483,351,779.25	7,428,034,564.55	归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	注释59	-343,911,504.53	747,488,146.49
管理費用	注释50	24,652,558,798.72	22,517,298,738.50	(一)以后不能重分类进模益的其他综合收益		118,580,735.78	17,391,830.95
具中: 研究与开发费		10,136,609,194.33	9,625,189,055.56	其中: 1.重新计量设定受益计划净负信或净资产的变动		118,580,735.78	17,391,830.95
党建工作经费		49,503,705.92	32,401,297.15	2.权益法下在被投资单位不能重分类进模益的 其他综合收益中享有的份额
财务费用	注释51	1,923,938,120.90	1,277,352,324.21	(二)以后能重分类进损益的其他综合收益		462,492,240.31	730,096,315.54
其中:利息支出		2,079,245,240.18	1,462,671,812.40	其中:1权益法下在被投资单位以后将重分类进掘益的其他综合收益中享有的份额		$-11,109,965.34$	25,788,043.38
利息收入		431,986,755.38	345,980,937.32	2.可供出售金融资产公允价值变动损益		374,996,921.10	668,359,521.06
汇兑净损失(净收益以"一"号填列)		103, 155, 090.72	$-123,289,460.73$	3.持有至到明投资重分类为可供出售金融资产损益
资产减值损失	注释52	2,642,827,225.60	2,420,558,938.96	4.现金流量套期损益的有效部分
其他				5外币财务报表折算差额		$-76,385,353.87$	35,948,751.10
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	注释53	,987,733.46531	123,003,305.88	"归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		26,804,382.05	194,930,800.03
投资收益(损失以"一"号填列)	注释54	1,116,624,248.24	1,095,036,871.97	七、综合收益总额		10,397,564,027.42	14,276,146,208.82
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		486,869,906.22	441,861,175.20	归属于母公司所有者的综合收益总额		4,271,778,416.57	6,462,335,375.47
△汇兑收益 《模失以"一"号填列》				*归属于少数股东的综合收益总额		6,125,785,610.85	7,813,810,833.35
具他收益	注释55	,616,204.95897		每股收益:₹
营业利润(亏损以"一"号填列)		12,081,655,528.69	14,381,574,585.33	基本每股收益
加: 营业外收入	注释56	1,331,343,041.83	2,445,410,232.40	稀释每股收益
其中:非流动资产处置利得		191,447,520.89	161,773,074.94
企业法定代表人;			主管会计工作负责人;			会计机构负责人:	四国四眼

合并利润表

编制单位: 中国中华集团片遗公司			2017年度			沢企财03表金额单位:
	金额本期附注八	上期金額	受	本明金額附注八		上期金额
一、经营活动产生的现金流量:			无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置固定资产、		340, 154, 637.46	429,348,070.62
提供劳务收到的现金销售商品、	510,957.30234,483,	262, 287, 927, 449.35	处置子公司及其他营业单位收回的现金净额			77,825,869.51
野加源在数据时业存放货△客/			收到其他与投资活动有关的现金		415, 195, 341.31	1,116,166,285.68
$\vec{p}$△向中央银行措款净增加			投资活动现金流入小计	45,962,203,132.80		26,741,258,334.60
合植具构拆入资金净增加额△向其			购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		8,975,284,811.83	10,885,225,327.55
e八收到原保险合同保费取得的现金			投资支付的现金	45,868,780,024.11		42,913,988,520.47
07八收到再保险业务现金净额			△质押贷款净增加额
△保户储金及投资收净增加额8			取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		14,820,289.72	96,246,485.65
八处置以公允价值计量且其变动计入当期拟益的金融资产净增加额			支付其他与投资活动有关的现金		254,319,652.94	135,387,767.08
八收取利息、手续费及佣金的现金			投资活动现金流出小计	55,113,204,778.60		54,030,848,100.75
△拆入资金净增加额			投资活动产生的现金流量净额		$-9,151,001,645.80$	27,289,589,766.15
△回购业务资金净增加额			三、筹资活动产生的现金流量;
收到的税费返还	820, 316, 863.23	1,131,779,435.30	吸收投资收到的现金		7,061,615,047.33	219,701,532.25
收到其他与经营活动有关的现金	393,254.694,634,	5,082,898,142.63	其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		6,771,785,047.33	202,701,532.25
经营活动现金流入小计	239,938,221,075.22	268,502,605,027.28	取得借款所收到的现金	103,060,560,599.56		124,847,258,726.42
购买商品、接收劳务支付的现金	161,569,615,050.60	188, 136, 632, 245.92	△发行债券收到的现金
△客户贷款及售款净增加额			收到其他与筹资活动有关的现金		88,058,310.67	592,819,529.13
△存放中央银行和同业款项净增加额			筹资活动现金流入小计	110,210,233,957.56		125,659,779,787.80
△支付原保险合同赔付款项的现金			偿还债务所支付的现金	91,018,185,800.48		116,632,841,899.88
△支付利息、手续费及佣金的现金			分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		6,306,853,050.96	5,294,493,098.51
△支付保单红利的现金			其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		3,397,116,870.32	2,878,929,279.75
支付给职工以及为职工支付的现金	568,281.4929,068,	26,459,896,064.04	支付其他与筹资活动有关的现金		387,865,325.26	426,893,877.43
支付的各项税费	16,282,514,430.20	16,302,560,927.76	筹资活动现金流出小计	97,712,904,176.70		22, 354, 228, 875.82
支付其他与经营活动有关的现金	15,293,294,186.09	16,052,039,220.46	筹资活动产生的现金流量净额		12,497,329,780.86	3,305,550,911.98
经营活动现金流出小计	,991,948.38222,213,	246,951,128,458.18 四、	汇率变动对现金及现金等价物的影响		-309, 387, 369.89	489,665,795.47
经营活动产生的现金流量净额	229, 126.8417,724,	21,551,476,569.10 五、	現金及現金等价物净增加额	20,761,169,892.01		$-1,942,896,489.60$
二、投资活动产生的现金流量;			加: 期初现金及现金等价物余额	28,941,902,002.34		30,884,798,491.94
收回投资收到的现金	44,686,774,861.29	24,442,645,415.28	期末現金及現金等价物余额六	49,703,071,894.35		28,941,902,002.34
取得投资收益收到的现金	520,078,292.74	675,272,693.51
企业法定代表入:		云主管会计工作负责人:		会计机构负责人:		til 2

$\tilde{\mathcal{F}}$

合并现金流量表

					2017年度		灏41本期						金额单位:元
						归属于母公司所有者权益
	实收资本(或股本)	其他权益工具	资本公积	减率存取	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	ţ	少数股东权益	所有者权益合计
р芯		$\mathbb{N}$	m	÷						č,		$\overline{2}$	$\frac{1}{2}$
(生长余额)	23,000,000,000.00		10,544,122,402.31		435,520,614.15	33,753,532.93	861,969,126.91	346,311,116.62	28,037,699,910.81		63,259,376,703.73	64,915,702,270.13	128, 175, 078, 973.86
会计政策变更	1	ĵ.	1	$\frac{1}{2}$	ł	1	T			1			$\vert \vert$
病阴差错更正	$\mathbb{I}$6	1	$\mathbf{I}$	J.	$\mathbb T$	Ť.	T	T	1	T	T,	1	$\mathbf{I}$
中文ð.
SQ本中征初纪影	23,000,000,000.00		10,544,122,402.31		435,520,614.15	33,753,532.93	861,969,126.91	346,311,116.62	28,037,699,910.81		63,259,376,703.73	64,915,702,270.13	128,175,078,973.86
二、本年增速变动金额代保护以"号填列			503,335,267.38		-343,911,504.53		291,566,860.06		3,577,838,122.85		4,028,828,745.76	9,038,072,636.00	13,066,901,381.76
(一) 综合收益息额					-343,911,504.53				4,615,689,921.10		4,271,778,416.57	6,125,785,610.85	10,397,564,027.42
(二) 所有者投入和减少资本			503,335,267.38						25,219,461.81		528,554,729.19	6,334,368,526.38	6,862,923,355.57
1.所有者投入的普通股			289,830,000.00								289,830,000.00	6,764,890,130.31	7,054,720,130.31
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
			213,505,267.38						25,219,461.81		238,724,729.19	430,521,503.93	$-191,796,774,74$
(三) 专项储备提取和使用
1.提取专项储备					×	347,747,004.40					347,747,004.40	331,037,726.04	678,784,730.44
2使用专项储备						$-347,747,004.40$					347,747,004.40	-331,037,726.04	-678,784,730.44
(四) 利润分配							291,566,860.06		$-1,063,071,260.06$		$-771,504,400.00$	$-3,422,081,601,23$	4,193,586,001.23
1.提取监余公积							291,566,860.06		$-291,566,860.06$$-291,566,860.06$
其中: 法定公积金							291,566,860.06
任彦公积全
精备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配									$-771,504,400.00$		$-771,504,400.00$	$-3,422,081,601.23$	-4,193,586,001.23
(五) 所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积掉增资本(或股本)
3. 篮众公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
本年年末会海5. 压他	23,000,000,000.00		11,047,457,669.69		91,609,109.62	33,753,532.93	1,153,535,986.97		346,311,116.62 31,615,538,033.66		67,288,205,449.49	73,953,774,906.13	141,241,980,355.62
企业法定代表人						主管会计工作负责人						会计机构负责人:
							E						高部住日生日
					第4页

合并所有老权益变动表

第4页。

14,276,146,208.82669, 144, 205.88223,701,532.25639,950,630.78$-3,539,315,993.00$$-3,539,315,993.00$128,175,078,973.86116.769.187.572.62116,769,187,572.6211,405,891,401.24445,442,673.63-83,020.46-640,033,651.24所有者权益t,64,915,702,270.13206,317,351.9959,188,971,654.3059,188,971,654.305,726,730,615.837,813,810,833.35468,401,734.13287, 144, 310, 582,761,844,793.00$-2,761,844,793,00$674,719,086.1245,489.36$-287,098,821.22$少数股东权益会计机构负责人:5263,259,376,703.73-777,471,200.0057,580,215,918.3257,580,215,918.325,679,160,785.4117,384,180.26$-22,959,060.50$$-128,509.82$352,806,320.20352,934,830.02-777,471,200.006,462,335,375.47$-5,574,880.24$小计ţ.其他°,$-85,891,091.19$$-1,088,062,300.33$23,496,806,073.35227,998,443.98 23,496,806,073.35118,312,672.64 4,540,893,837.465,714,847,228.9885,891.091.19$-192,278,427.69$$-192.278,427.69$$-777,471,200.00$346,311,116,62 28,037,699,910.81$-118,312,672.64$未分配利润227,998,443.98118,312,672.64118,312,672.64△一般风险准备192,278,427.69(92,278,427.69192,278,427.69861,969,126.91669,690,699.22669,690,699.22192,278,427.69潜盈余公积4$\Xi$싀归属于母公司所有者权益33,753,532.93352,806,320.20$-188,525.94$$-80,016,12$-80,016.12$-128,509.82$352,934,830.0233,942,058.8733,942,058.87专项储备435,520,614.15330,318,43312,297,850.77747,818,464.92747,488,146.49330,318.43-312,297,850.77其他综合收益iO.减率存股₹

合并所有老权益使动作

编制单位: 中国中车集团有业公司				2017年12月31日			金额单位: 元
方页	附注	期末余線	期初余额	项Ħ	附注十二	剛末余議	期初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		642,427,407.58	491,996,052.79	短期借款		2,300,000,000.00
八括算备付金				△向中央银行借款
△拆出资金$\sim$				△吸收存款及同业存数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融者产				△拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据				衍生金融负债
应收账款				应付票据
0.912飛付款項				应付账款
△应收保费				预收款项		512,356,188.44
△应收分保账款				△类出图购金融资产款
△应收分保准备金				△应付手线费及佣金
应收利息				应付职工薪酬		206,559,551.60	225,816,740.05
应收股利		15,206,400.00	54,544,165.11	其中: 应付工资		159,563,594.91	162,555,199.71
其他应收款	注释1	15,070,949,377.13	10,149,063,627.00	应付插到费		44,270,410.03	60,988,544.15
△买入返售金融资产				#其中:职工奖励及福利基金
春数				应交税费		154,725.14	269.622.60
其中: 原材料				其中: 应交税金		154,725.14	269,822.60
						330.019.358.53	295,035,011.34
库存商品(产成品)				应付利息
划分为持有持售的资产				应付股利
一年内到期的事流动资产		15.437.939.29	8,983,207.17	其他应付款		3,564,005,961,99	2,758,125,226.16
其他流动链产		4.170.228.06	5,424,560.86	△应付分保账款
流动资产合计		15.748.191.352.06	10.710.011.612.93	△保险合同准备金
非流动资产:				△代理买卖证券款
△发放贷款及热款				△代理承销证券款
可供出售金融资产		242, 156, 711.41	134,509,265.54	划分为持有待售的负债
持有至到期投资				一年内到期的非流动负债		719,800,000.00
长期应收款		57, 363, 432.28	73,414,859.81	其他流动负债
长期股权投资	注释2	44,865,714,240.35	37,389,728,997.47	流动负债合计		7,632,895,785.70	3,279,246,600.15
投资性房地产				非渡动负债:
固定资产原价		911,296,020.38	909,867,880.39	长期借款		4,378,195,000.00	1,499,195,000.00
减:累计折旧		214,615,691.49	193,028,482.21	应付债券		14,986,378,151.89	12,975,990,748.44
固定资产净值		696,680,328.89	716,839,398.18	长期应付款
减: 固定资产减值准备				长期应付职工薪酬
固定资产净额		696,680,328.89	716,839,398.18	专项应付款		75,862,763.49	144,962,463.49
在建工程		294,871.80		预计负保
				递延收益		15,000,000.00	63,520,000.00
工程物资							19,987,971.30
固定资产清理				递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				其中: 特准储备基金
无形促产		3,310,701.28	2,272,179.05	非流动负债合计		19,456,435,925.38	14,703,656,183.23
开发支出				负债合计		27.089.331.711.08	17,982,902,783.38
商营				所有者权益 (或股东权益):
长期待操费用				实收资本(股本)		23,000,000,000.00	23,000,000,000.00
递延所得税资产				国有资本		23,000,000,000.00	23,000,000,000.00
其他非流动资产		35,795,913.00	2,637,520,913.00	其中: 国有法人资本
其中: 持准储备物资				集体资本
非流动资产合计		45,901,316,199.01	40,954,285,613.05	民营资本
				其中: 个人侥本
				外商资本
				4或: 己归还投资
				实收货本《或股本》净额		23,000,000,000.00	23,000,000,000.00
				其他权益工具
				其中: 犹先股
				永续值
				资本公积		6,256,142,391.79	7,441,838,848.73
				减: 库存版
				其他综合收益		$-19,722,432,37$	59,963,913.91
				其中: 外币报表折算差额
				专项储备
				盈余公积		903, 624, 728.22	612,057,868.16
				其中: 法定公积金		903,624,728.22	612,057,868.16
				任意公积金
				能够选择金
				单企业发展基金
				#利润归还投资
				△一般风险准备
				未分配判清		4,420,131,152.35	2,567,533,811.80
				所有者权益(或股东权益)合计		34,560,175,839.99	33,681,394,442.60
资产总计			61,649,507,551.07 51,664,297,225.98	负债和所有者权益(或股东权益)总计		61,649,507,551.07	51,664,297,225.98
企业法定代表人:			主管会计工作负责人。			会计机构负责人:

$\vec{r}$

	附注十		上期金額	Ħ哥	群注十	本則金額	上期金额
叫		本則金额
		24,825,014.63	9,753,523.58	营业利润(亏损以"一"号填列)ní		2,883,502,574.52	1,942,789,125.87
	注释3	24,825,014.63	9,753,523.58	加:营业外收入		47,666,026.09
				其中: 非流动资产处置利得		146,026.09
				非货币性资产交换利得
				改析补助		47,520,000.00
		455,550,768.92	294,546,269.98	侦务重组和得
	注释3	14,397,620.12	8,762,538.12	营业外支出ÿ		15,500,000.00	20,004,848.95
				非流动资产处置损失其中:			4,848.95
				非货币性资产交换损失
				债务重组损失
				-" 号填列利润总额(亏损总额以"E,		2,915,668,600.61	1,922,784,276.92
△提取保险合同准备金净额				减:所得税费用
				(家群中、一、以前中心)H		2,915,668,600.61	1,922,784,276.92
				持续经营损益		2,915,668,600.61	1,922,784,276.92
		6,013,748.88	4,474,735.75	终止经营损益
				六、其他综合收益的税后净额		$-19,722,432.37$	$-7,924,677,99$
		78,448,676.48	70,360,620.74	(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:研究与开发费				其中: 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
党建工作经费				2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合牧益中享有的份额
		577,570,241.04	205,384,175.37	(二)以后能重分类进损益的其他综合收益		$-19.722,432.37$	$-7,924,677.99$
其中:利息支出		834,632,984.92	571,971,286.45	其中: 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
利息收入		275,049,725.40	372,342,515.04	2.可供出售金融资产公允价值变动损益		$-19,722,432.37$	$-7,924,677.99$
"一"号填列:汇兑净损失(净收益以		5,463,061.32	$-5.485,972.36$	3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
		$-220.879,517,60$	5,564,200.00	4.现金流量套期损益的有效部分
				5.外币财务报表折算差额
公允价值变动收益(据失以"一"号填列				七、综合收益总额		2,895,946,168.24	1,914,859,598.93
投资收益(损失以"一"号填列)	注释4	3,314,228,328.81	2,227,581,872.27	八、每股收益:
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益				基本每股收益
△汇兑收益(损失以"一"号填列)				稀释每股收益
			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:
							担包

母公司利润表

TO 7 00

			母公司现金流量表			企业05枚
复想团有最全司编制单位:电解性				2017年度		金额单位:元
	附注十	朋金额₩	上期金額	Щ凛	本期金额阳注十	上期金额
经增活动产生的现金流量:				无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置固定资产、	260,000.00
销售商品、提供劳务收到的现金		546,389,862.68	15,352,614.86	处置了公司及其他营业单位收回的现金净额
净增加额八客户存取和同业存放款1				收到其他与投资活动有关的现金
△向中央银行借款(伊增加				投资活动现金流入小计	11,732,189,069.65	5,544,094,454.45
八向其他全部机构拆入复金净时额				无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固定资产、	3,404,678.02	252,210.98
△收到最保险心西保费取得的现金				投资支付的现金	14,724,714,617.54	5,873,327,800.00
è△收到时隔30余现金净额				△质押贷款净增加额
△保户储金及设货款净增加额 21				取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
△处置以公允价值计 制用典模动作 入当期损益的金融资产净增加额				支付其他与投资活动有关的现金
△收取利息、手续费及佣金的现金				投资活动现金流出小计	14,728,119,295.56	5,873,580,010.98
△拆入资金净增加额				投资活动产生的现金流量净额	$-2,995,930,225.91$	-329,485,556.53
△回购业务资金净增加额				三、筹资活动产生的现金流量:
收到的税费返还				吸收投资收到的现金	289,830,000.00	17,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金		7,124,463,967.92	5,914,906,825.11	取得借款所收到的现金	14,698,000,000.00	4,321,890,000.00
经营活动现金流入小计		7,670,853,830.60	5,930,259,439.97	△发行债券收到的现金
购买商品、按收劳务支付的现金		1,752,931.24		收到其他与筹资活动有关的现金
八客戶贷款及垫款净增加额				筹资活动现金流入小计	14,987,830,000.00	4,338,890,000.00
△存放中央银行和同业款项净增加额				偿还债务所支付的现金	6,799,200,000.00	2,820,000,000.00
△支付原保险合同赔付款项的现金				分配股利、利润或燃付利息所支付的现金	1,562,754,680.92	1,251,582,563.11
△支付利息、手续费及佣金的现金				支付其他与筹资活动有关的现金		10,377,142.50
公支付保单红利的现金				筹资活动现金流出小计	8,361,954,680.92	4,081,959,705.61
支付给职工以及为职工支付的现金		43,340,475.23	43,670,953.03	等資活动产生的现金流量净额	6,625,875,319.08	256,930,294.39
支付的各项税费		6,021,321.70		8,942,997.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
支付其他与经营活动有关的现金		11,099,252,840.81	6,564,456,261.13	五、现金及现金等价物净增加额	150,431,354.79	$-759,366,034.05$
经营活动现金流出小计		11,150,367,568.98	6,617,070,211.88	加: 期初现金及现金等价物余额	491,996,052.79	1,251,362,086.84
经营活动产生的现金流量净额		$-3,479,513,738.38$	-686,810,771.91	六、期末现金及现金等价物余额	642,427,407.58	491,996,052.79
二、投资活动产生的现金流量;
收回投资收到的现金		8,391,725,000.00	3,275,400,000.00
取得投资收益收到的现金		3,340,204,069.65	2,268,694,454.45
企业法定代表人;			主管会计工作负责人;		会计机构负责人:	相。n=

開印 第 8 页

$\overline{z}$

编制单位之外国电子实团有案会司西方					2017年度							企业54次金额单位:元
							潔领靈*
徑	阳逛十	实收资本(或股本)	其他权益工具	资本公积	减序模	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备◁	未分配利润	其他	所有者权益合计
KųД			$\sim$		4		G		$\infty$	Ø)	S	F
全世界 全震		23,000,000,000.00		7,441,838,848.73		59,963,913.91		612,057,868.16		2,567,533,811.80		33,681,394,442.60
合理文策变更			$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	1	J	1	$\overline{1}$	J.	1		T	J
10 更新 更正		J.	4	1	J.	1	1	$\mathbf{I}$		$\overline{\phantom{a}}$	1	Ţ.
型
建安心全量		23,000,000,000.00		7,441,838,848.73		59,963,913.91		612,057,868.16		2,567,533,811.80		33,681,394,442.60
本中市暖寒引金额(减少以二)内				$-1,185,696,456.94$		-79,686,346.28		291,566,860.06		1,852,597,340.55		878,781,397.39
1081(一)综合收益機						$-19,722,432.37$				2,915,668,600.61		2,895,946,168.24
二) 所有者投入和减少资本				$-1,185,696,456.94$		-59,963,913.91						$-1,245,660,370.85$
1.所有者投入的普通股				289,830,000.00								289,830,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他				$-1,475,526,456.94$		-59,963,913.91						$-1,535,490,370.85$
(三) 专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
(四)利润分配								291,566,860.06		$-1,063,071,260.06$		$-771,504,400.00$
1.提取盈余公积								291,566,860.06		-291,566,860.06
其中: 法定公积金								291,566,860.06		$-291,566,860.06$
任意公积金
样储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
2.提取一般风险准备
的分配3.对所有者(或股东)										$-771,504,400.00$		$-771,504,400.00$
4.其他
(五) 所有若权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负值或净资产所产生的变动
5.其他
四、本年年末余额		23,000,000,000.00		6,256,142,391.79		$-19,722,432.37$		903,624,728.22		4,420,131,152.35		34,560,175,839.99
企业法定代表人:				主管会计工作负责人:							会计机构负责人:
					第9页							FELLISENGINEE
					ŧ	$\frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1$

$\tilde{\sigma}$

母公司所有者权益变动表

$\lambda$ , $\lambda$

编制单位:中国中车集团有粮公司					2017年度							企财的表金额单位:元
	附注十					$\pm$	金额R
睿		实收资本(或股本)	其他权益工具	资本公积	减序服	其他综合收益	号项储备	盈余公积	一般风险准备◁	未分配利润	其他	所有者权益合计
			$\sim$	CO	÷	in.	$\circ$		$\infty$	G)	Ş	$\overleftarrow{\phantom{a}}$
一、上年年末街		23,000,000,000.00		7,459,267,274.03		67,888,591.90		419,779,440.47		1,614,499,162.57		32,561,434,468.97
加: 公计改策变更
前期差错定正
$\vec{a}$其他
本年年初余牌ίî		23,000,000,000.00		7,459,267,274.03		67,888,591.90		419,779,440.47		1,614,499,162.57		32,561,434,468.97
ć本年增减变动金额(减少以二号填列)ń				$-17,428,425.30$		$-7,924,677.99$		192,278,427.69		953,034,649.23		1,119,959,973.63
(一)综合收益规律						$-7,924,677.99$				1,922,784,276.92		1,914,859,598.93
(二) 所有者授入和成少资本 A 3 4 2				$-17,428,425.30$								$-17,428,425.30$
CONTRACT1.所有者投入的普通股				17,000,000.00								17,000,000.00
2.其他权益工具持有看投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他				$-34,428,425.30$								$-34,428,425.30$
(三) 专项储备提取和使用
1.提取专项储备
2.使用专项储备
(四)利润分配								192,278,427.69		969,749,627.69		$-777,471,200.00$
1.提取盈余公积								192.278,427.69		$-192,278,427.69$
其中: 法定公积金								192,278,427.69		$-192,278,427.69$
任意公积金				v.
精备基金
#企业发展基金
#利润机还投资
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配										777,471,200.00		$-777,471,200.00$
4.其他
(五) 所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负值或净资产所产生的变动
5.其他
四、本年年末余额		23,000,000,000.00		7,441,838,848.73		59,963,913,91		612,057,868.16		2,567,533,811.80		33,681,394,442.60
企业法定代表人;				主管会计工作负责人:							会计机构负责人:
						電心						타벨 문
					第 10 页							图像

母公司所有者权益变动表

中国中车集团有限公司

2017年度财务报表附注

一、基本情况

(一) 注册地、组织形式及总部地址

中国中车集团有限公司(以下简称公司或本公司)前身中国北方机车车辆工业集团公司 (简称北车集团)系于2002年3月4日经国务院以国函[2002]18号文批准设立的国有企业。

根据国资发改革【2015】102号《关于中国北方机车车辆工业集团公司与中国南车集团公 司重组的通知》: "北车集团与南车集团按照平等原则实施联合重组。重组方式为北车集团 吸收合并南车集团, 南车集团注销。重组后的北车集团更名为中国中车集团公司", 2015年 09月24日,中国北方机车车辆工业集团公司更名为中国中车集团公司, 2016年12月16日, 北京市工商管理行政管理局为公司换发了统一社会信用代码为 91110000710929930X 的营业执 照。根据《国务院国资委关于中国中车集团公司改制有关事项的批复》(国资改革〔2017〕 1015号), 本公司由全民所有制企业改制为国有独资公司, 改制后本公司名称为"中国中车 集团有限公司"。注册地址为北京市丰台区芳城园一区15号楼,公司法定代表人为刘化龙, 注册资本为 2,300,000.00 万元。

公司是从事铁路机车车辆及高铁车组制造的有限责任公司。

(二) 企业的业务性质和主要经营

公司属铁路机车车辆及高铁车组制造行业,主要产品或服务为铁路机车车辆,城市轨道 交通车辆,铁路起重机械、各类机电设备。

公司主要经营授权范围内的国有资产和国有股权经营管理、资本运营、投资及投资管理、 资产管理及资产受托管理: 交通和城市基础设施、新能源、节能环保装备的研发、销售、租 赁、技术服务; 铁路机车车辆、城市轨道交通车辆、铁路起重机械、各类机电设备及部件、 电子设备、环保设备及产品的设计、制造、修理;货物进出口、技术进出口、代理进出口。

(三) 治理结构与组织结构

公司隶属于国务院国资委直接管理。公司按照《公司法》规定建立了法人治理结构,董 事会为公司的最高权力机构。

公司下属全资及控制的三级以上(包括三级)子公司114家,其中二级子公司35家,三 级子公司79家。公司的二级子公司包括: 1. 中国北车集团齐齐哈尔铁路车辆(集团)有限 责任公司(以下简称齐车公司): 2. 中车武汉江岸实业管理有限公司(以下简称武汉江岸公 司): 3.中车集团天津实业有限公司(以下简称天津公司): 4. 中车铜陵实业有限公司(以

财务报表附注 第1页

下简称铜陵公司): 5. 中车哈尔滨实业有限公司(以下简称哈车公司): 6. 中车洛阳机车产 业管理有限公司(以下简称洛阳公司): 7. 中车眉山实业管理有限公司(以下简称眉山公司): 8. 中车济南实业有限公司(以下简称济南公司): 9. 中车襄阳机车产业管理有限公司(以下 简称襄阳公司): 10. 中车资阳实业有限公司(以下简称资阳公司): 11. 中车武汉武昌实业 管理有限公司(以下简称武昌公司): 12. 北车船舶与海洋工程发展有限公司(以下简称北 车海工): 13. 中车大连实业管理有限公司(以下简称大连公司): 14. 南车二七(北京)车 辆厂有限公司(以下简称二七公司); 15. 中车南京浦镇实业管理有限公司(以下简称南京 公司); 16. 中车集团(青岛) 四方车辆资产管理有限公司(以下简称青岛四方); 17. 中车 集团太原实业有限公司(以下简称太原公司): 18. 中车沈阳实业管理有限公司(以下简称 沈车公司): 19. 中车西安实业有限公司(以下简称西安公司): 20. 中车株洲电力机车实业 管理有限公司(以下简称株机公司): 21. 中车株洲车辆实业管理有限公司(以下简称株洲 公司): 22. 中车集团北京南口实业有限公司(以下简称南口公司): 23. 常州铁道高等职业 技术学校(以下简称常州铁道): 24. 中车成都实业管理有限公司(以下简称成都公司); 25. 中车石家庄实业有限公司(以下简称石家庄公司): 26. 中车常州实业管理有限公司(以 下简称常州公司): 27. 南车投资管理有限公司(以下简称南车投资): 28. 中车资本控股有 限公司(以下简称中车资本公司); 29. 中车产业投资有限公司(以下简称产投公司); 30. 中 车置业有限公司(以下简称中车置业): 31. 北京时代志业机车车辆有限公司(以下简称时 代志业): 32. 中车环境科技有限公司(以下简称中车环境): 33. 湖南中车时代电动汽车股 份有限公司(以下简称湖南时代电动): 34. 中车北京二七车辆有限公司(以下简称二七车 辆公司): 35. 中国中车股份有限公司(以下简称中车股份)。

(四) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司批准报出。

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量。

三、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计的说明

(一) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(二) 记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对 于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形, 公司将予以特别说明。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况, 将多次交易事项作为一撒子交易讲行会计处理

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

1. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理; 不属于一揽子交易的, 在取得控制权日, 长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。

1. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期, 即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

4本公司已支付了合并价款的大部分, 并且有能力、有计划支付剩余款项。

6本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理: 不属于一揽子交易的, 合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部 转入合并日当期的投资收益。

1. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第5页

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1. 一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表: 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

1. 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理: 但是, 在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整 留存收益。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(七) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外, 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生 日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

1. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。

处置境外经营时, 将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额, 自其他综合收益项目转入处置当期损益; 在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营

个业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融资产的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的, 将金融资产和金融负债分为不同类别: 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债): 持有至到期投资: 委托贷款: 应 收款项: 可供出售金融资产: 其他金融负债等。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

1. 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

2. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理:

3. 属于衍生金融工具, 但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一, 金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

1. 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合, 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。

公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 在取得时以公允 价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确 认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具, 包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收 款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额; 具有融资性质的, 按其现值进 行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 委托贷款

委托贷款的计价及收益确认方法: 按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账, 并按权责发生制原则计算应计利息, 如计提的利息到期不能收回的, 应当停止计提利息, 并 将原已计提的利息冲回。

委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量:

1. 委托贷款减值准备的确认标准: 委托贷款本金高于可收回金额。

2. 委托贷款减值准备的计提方法: 每年半年结束或年度终了时, 按单项委托贷款可回收 金额低于其账面价值的差额提取。

(4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生性金融资产。

公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产; 重分类日, 该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其 他综合收益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 遇 到下列情况可以除外:

1. 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内), 且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2. 根据合同约定的偿付方式, 企业已收回几乎所有初始本金。

3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所

财务报表附注 第9页

引起。

(5) 可供出售金融资产

可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。

公司对可供出售金融资产, 在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 己到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同时, 将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资损益。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产:如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确 认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差 额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项 金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一部分; 公司 若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其

一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 (句括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。

1. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值: 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债, 以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础: 不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技 术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输入值。

1. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1) 发行方或债务人发生严重财务闲难:

(2) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(5) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量, 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使 权益工具投资人可能无法收回投资成本:

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:

财务报表附注 第11页

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌。

可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 公司将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的 累计损失, 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允 价值和原己计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回计入当期损益; 对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失, 在该权益工具价值回升时通过权益转回: 但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失: 计提后如有证据表明其价值已恢复, 原确认的减值 损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

1. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。但是, 同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;

(2) 公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

1. 金融负债与权益工具的区分及相关处理

本公司按照金融工具准则的规定, 根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

(1) 符合下列条件之一, 将发行的金融工具分类为金融负债:

1. 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

2. 在潜在不利条件下, 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

3. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同, 且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具:

4. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同, 但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2) 同时满足下列条件的, 将发行的金融工具分类为权益工具:

1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务;

1. 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的, 如该金融工具为非衍生工具, 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3) 金融负债与权益工具的区分

如果不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务 符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算, 如果是 作为现金或其他金融资产的替代品, 则该工具是金融负债; 如果是为了使该工具持有方享有 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益, 则该工具是权益工具。

(4) 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具, 其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理, 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。

(九) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:

公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款项合计金额10%以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准各的计提方法:

公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

(1) 信用风险特征组合的确定依据

根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现 时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据:

组合名称	计提方法	确定组合的依据
内部往来组合	不计提坏账准备	与下属子公司之间内部往来的组合
账龄分析法组合	账龄分析法	包括除上述组合之外的应收款项, 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计, 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

(2) 根据信用风险特征组合确定的计提方法

○山→	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年けば	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
***************************************---------------------------------------1-2年	**************************************	($processors.com/com/com/com/com/com/com/com/com/com/
12000101110000000000110000000000000000$-3$ $\pm$	---------------------------------------	---------------------------------------*******************************
01130130131-000001313131-000000131313131$3 - 4$ $#$	0010444102844444112341078984831110814441123102344444011	-----------------------------------------------------------------------------
	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	***************************************
5年以上

采用账龄分析法计提坏账准备的

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准各的理由为: 具有特殊信用风险。 坏账准备的计提方法为: 个别计提法。

(十)存货

1. 存货的分类

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、开发成本、拟开发土地、开 发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业; 拟开发土地是指所购入的、已决定将之 发展为己完工开发产品的土地; 开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时, 拟 开发土地全部转入开发成本;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开发成本,未开发 土地仍保留在拟开发土地。

出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销,周转房在预计可使用年限内按年 限平均法摊销。

1. 存货的计价方法

存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。

1. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品采用一次转销法;
• (2) 包装物采用一次转销法;
• (3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。
• 1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

财务报表附注 第14页

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经 过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备; 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存 货类别计提存货跌价准备: 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

6. 开发用土地的核算方法

纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;

连同房产整体开发的项目, 其费用可分清负担对象的, 一般按实际面积分摊记入商品房 成本。

7. 公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施: 按受益比例确定标准分配计入商品房成本;

能有偿转让的公共配套设施: 以各配套设施项目作为成本核算对象, 归集所发生的成本。

8. 维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定, 维修基金在开发产品销售(预售) 时, 向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。

9. 质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费, 冲减质量保证金; 在开发产品约定的保修期届满, 质量保证金余额退还施工单位。

(十一) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注四 / (四) 企业合并的会 计处理方法。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

财务报表附注 第15页

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本; 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠:不满足上述前提的非货币性资产 交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1) 成本法

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本 计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位官告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2) 权益法

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算; 对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权 益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 并按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销, 在此 基础上确认投资损益。

公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股 权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价 值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的 义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

1. 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

如果公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额, 则视为公司控制该被投资方。

如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策, 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在, 则视为公司与其他参与方 共同控制某项安排, 该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利 时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,公司确认与共同经营利益份额相关的 项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形,并综合考 虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表: (2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程: (3) 与被投资单位 之间发生重要交易; (4) 向被投资单位派出管理人员; (5) 向被投资单位提供关键技术资 料。

1. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资, 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施 共同控制但不构成控制的, 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原 持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价 值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资, 或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资, 因追加 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 在编制个别财务报表时, 按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础讲行会计处理。

(4) 成本法转权益法

公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表 时, 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。

1. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

财务报表附注 第18页

(4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易 的, 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益 法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期损益。

(2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易, 处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益; 在丧失对子公司控制权 时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

(2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时, 按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减 值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的, 计提减值准备。根据单项长期股权投资 的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账 面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应 的资产减值准备。

财务报表附注 第19页

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十二) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外, 对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

公司的投资性房地产按其成本作为入账价值, 外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 率列示如下:

	预计使用寿命(年)	预计净残值率	雅销$\mathcal{H}_{\mathbb{C}}$
上地使用二	$-1.000111111111111111111111111111111111$$50$ it:	$2%$	797,
房屋建筑物	The Common State20-50 年	.	a katika mwaka wa 1999, katika matu wa 1999, katika mwaka wa 1999, katika mwaka wa 1999, katika mwaka wa 1999,The Countryu.

投资性房地产的用途改变为自用时, 自改变之日起, 公司将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的 入账价值。

资产负债表日, 公司对存在减值迹象的投资性房地产, 估计其可收回金额, 可收回金额 低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认, 不再转回。

当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

1. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量, 其中:

(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。

(3) 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除 应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外, 固定资产折旧采用年 限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差 异的, 进行相应的调整。

类别	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10~50 年	$3% - 5%$	1.90%~9.70%
机器设备	5~28 年	$3% - 5%$	3.39%~19.40%
运输工具	5~15年	$3% - 5%$	6.33%~19.40%
电子设备	2-12年	$3% - 5%$	7.92%~48.50%
办公设备	2~12年	$3% - 5%$	7.92%~48.50%
其他没各	2~12 年	$3% - 5%$	7.92%~48.50%

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本; 不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资 产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的, 企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

当公司和入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资和入固定资产:

(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给公司。

(2) 公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4) 公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 信。

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者, 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程的类别

公司自行建造的在建工程按实际成本计价, 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。公司的在建工程以项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预 定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资 产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调 整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的, 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在 建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损 益。

符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资

财务报表附注 第23页

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化: 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额, 调整每期利息会额。

(十六) 无形资产

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、土 地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权等。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

财务报表附注 第24页

提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产包括:

	住田www.communication.com/2000000000000000000000000000000000000
	------50
CONTRACTOR IN IN 1979.$+2+$	- - - - - -	_______________________________________

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估计数 存在差异的, 进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不摊销, 每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的, 在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

1. 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残 值)。

无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

1. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使 用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出, 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十七) 长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用, 是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(十八) 职工薪酬

职工薪酬, 是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

财务报表附注 第26页

1. 短期薪酬

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间,将应付的 短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提 供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本, 设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益, 且在后续会计期间不允许转回至损益。

3. 辞退福利

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工白 愿接受裁减而给予职工的补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关 系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止, 向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条 件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

财务报表附注 第27页

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利, 在职工为公司提供服务的会计期间, 将 应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福 利, 在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算, 将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(十九) 股份支付

1. 股份支付的种类

公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具, 采用期权定价模型等确定其公允价值, 选用 的期权定价模型考虑以下因素: (1) 期权的行权价格; (2) 期权的有效期; (3) 标的股份 的现行价格; (4)股价预计波动率; (5)股份的预计股利; (6)期权有效期内的无风险利 率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用, 相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按 照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关

财务报表附注 第28页

负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期 损益。

1. 对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理

$\langle \alpha \rangle$

若在等待期内取消了授予的权益工具, 公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十) 应付债券

1. 一般公司债券

以公允价值计量且其变动计入当期损益的应付债券按其公允价值作为初始确认金额, 相 关交易费用直接计入当期损益,并按公允价值进行后续计量。

对于其他类别的应付债券按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,并采用 摊余成本进行后续计量。溢价或折价是对应付债券存续期间内的利息费用调整,在债券存续 期间内采用实际利率法进行摊销。

1. 可转换公司债券

公司发行的可转换公司债券, 在初始确认时将其包含的负债成份和权益成份进行分拆, 将负债成份确认为应付债券,将权益成份确认为资本公积。在进行分拆时,先对负债成份的 未来现金流量进行折现确定负债成份的初始确认金额,再按发行价格总额扣除负债成份初始 确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行可转换公司债券发生的交易费用,在 负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。

(二十一) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 公司确认为预计负债:

该义务是公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出公司:

该义务的金额能够可靠地计量。

1. 预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则

财务报表附注 第29页

最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额 确定: 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二)收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方; 公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销 售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2. 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时, 分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2) 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3. 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

• (1) 收入的金额能够可靠地计量;
• (2) 相关的经济利益很可能流入企业;
• (3) 交易的完工进度能够可靠地确定:
• (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额, 确认当期提供劳务收入: 同时, 按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额, 结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

财务报表附注 第30页

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独 计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4. 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时, 与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议, 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产 品或资产时, 公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额, 在回购期间按期计提利 息, 计入财务费用。

(二十三) 建造合同

1. 当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表 日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费 用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

(1) 合同总收入能够可靠地计量;

(2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业;

(3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量:

(4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件:

(1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业;

(2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日, 按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额, 确认为当期合同收入; 同时, 按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额, 确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

1. 建造合同的结果不能可靠估计的, 分别下列情况处理:

(1) 合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。

财务报表附注 第31页

(2) 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。

1. 如果合同总成本很可能超过合同总收入, 则预期损失立即确认为费用。

(二十四) 政府补助

1. 类型

政府补助, 是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产, 但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额(人民币1元)计量。按照 名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

1. 会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益:

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取 得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用: 取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价 值; 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益; 不存 在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时

财务报表附注 第32页

性差异产生的递延所得税资产。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

1. 同时满足下列条件时, 将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内, 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下, 在个别财务报表中, 当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得 税负债以抵销后的净额列示。在合并财务报表中, 纳入合并范围的企业中, 一方的当期所得 税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不予以抵销,除 非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。

(二十六) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人, 该租 赁为融资租赁, 其他租赁则为经营租赁。

1. 经营租赁会计处理

(1) 经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大 的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

财务报表附注 第33页

者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入, 公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的 收益金额。

(二十七) 持有待售

1. 持有待售确认标准

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如 适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺, 是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 $\sqrt{\nabla a}$

2. 持有待售核算方法

公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销, 其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的, 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的 金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组, 在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

(二十八) 公允价值计量

1. 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括: 应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小, 或根据《金 融工具确认和计量》准则的规定,对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资按照成本计量。

1. 以公允价值计量的金融工具

在取得资产或者承担负债的交易中, 公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负 债所需支付的价格(即脱手价格)。公司以公允价值计量相关资产或负债所使用的估值技术 主要包括市场法、收益法和成本法。

公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三 个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:

第1层次: 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第2层次: 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第二层次输入值包括: 1) 活跃市场中类似资产或负债的报价: 2) 非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价; 3)除报价以外的其他可观察输入值, 包括在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等: 4)市场验证的输入值等。

第3层次: 是相关资产或负债的不可观察输入值。

五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明

(一) 会计政策变更

本公司于2017年5月28日开始采用财政部于2017年新颁布的《企业会计准则第42号— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,于2017年6月12日开始采用财政部于2017 年修订的《企业会计准则第16号—政府补助》。

(1) 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别 的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定,要求在利润表中分别列示持续经营损 益和终止经营损益,在附注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。该 准则要求采用未来适用法处理,未对可比年度财务报表产生影响。

(2) 政府补助

执行《企业会计准则第16号-政府补助》(修订)之前,计入当期损益的政府补助列报 为营业外收入。

执行《企业会计准则第16号-政府补助》(修订)后,与日常活动相关的政府补助, 按 照经济业务实质, 计入其他收益。与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理,该会计政策变更未对可比年 度财务报表产生影响。

(二) 会计估计变更

本报告期重要会计估计未变更。

(三) 重大前期差错更正事项

本报告期无需要说明的重大前期差错更正事项。

六、税项

公司及子公司主要的应纳税项列示如下:

(一) 主要税种及税率情况

村 目	带) 基础约内科	$\mathcal{H}$
增值税	按应税收入为基础计算销项税额, 在扣除本期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	$6% - 17%$
城市维护建设税	按应缴增值税计征	$5% - 7%$
企业所得税	按应纳税所得额计征	$15% \cdot 25%$

(二) 税收优惠

1、增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)等,中 车信息技术有限公司、中车株洲电力机车研究所有限公司及其控股子公司于2017年度销售其 自行开发生产的软件产品,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

2、企业所得税

公司名称	税率	备注	优惠原因
中车长春轨道客车股份有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车株洲电力机车有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车株洲电力机车研究所有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车青岛四方机车车辆股份有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车唐山机车车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车大连机车车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车长江车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车戚墅堰机车有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车南京浦镇车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车北京二七机车有限公司	15%	二级	高新技术企业
中车永济电机有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车青岛四方车辆研究所有限公司	15%	三级	高新技术企业

财务报表附注 第36页

公司名称	税率	备注	优惠原因
中车山东机车车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车株洲电机有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车沈阳机车车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车西安车辆有限公司	15%	三级	西部大开发
中车资阳机车有限公司	15%	三级	西部大开发
中车大同电力机车有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车大连电力牵引研发中心有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车大连机车研究所有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车四方车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车眉山车辆有限公司	15%	三级	西部大开发
中车太原机车车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车石家庄车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车贵阳车辆有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车工业研究院有限公司	15%	三级	高新技术企业
中车信息技术有限公司	15%	三级	高新技术企业
湖南中车时代电动汽车股份有限公司	15%	三级	高新技术企业
时代沃顿科技有限公司	15%	四级	高新技术企业
资阳中车电气科技有限公司	15%	三级	西部大开发
贵州大自然科技股份有限公司	15%	四级	高新技术企业
宁波中车新能源科技有限公司	15%	四级	高新技术企业
株洲中车特种装备科技有限公司	15%	四级	高新技术企业
株洲中车天力锻业有限公司	15%	四级	高新技术企业

七、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

序号	企业名称	级次	企业类型	注册地	主要经营地	业务性质
	齐车公司	二级	境内非金融企业	哈尔市	哈尔市	黑龙江省齐齐黑龙江省齐齐 铁路运输、起重设备及配件制造、修理
	武汉江岸公司	二级				境内非金融企业 湖北省武汉市湖北省武汉市车辆配件销售; 物业管理
3	天津公司	二级	境内非金融企业 天津市		天津市	铁路机车运输配件: 机械电器设备
4	铜陵公司	二级				境内非金融企业 安徽省铜陵市安徽省铜陵市车辆及配件、锻铸件、通用零部件等
5	哈车公司	二级	境内非金融企业	滨市	滨市	黑龙江省哈尔黑龙江省哈尔制造检修铁路货车、特种车辆、工矿车辆、检修客车
6	洛阳公司	二级	境内非金融企业 河南省洛阳市河南省洛阳市			机车及零部件、锻铸件、铆焊件、钢锭、机床、五金工具、机械设备、仪器仪表的制造及销售
	眉山公司	二级				境内非金融企业 四川省眉山市四川省眉山市铁路货车, 制动配件的制造、销售和进出口, 开

财务报表附注 第37页

序号	企业名称	级次	企业类型	注册地	主要经营地	业务性质
						展本企业"三来一补"业务: 承包境外铁路车辆行业工程及境内国际招标工程
8	济南公司	二级				境内非金融企业 山东省济南市山东省济南市机车、货车及配件制造, 铆焊, 机械加工
9	襄阳公司	二级				机车、车辆修理;铁路工程专用车辆、成套设备境内非金融企业湖北省襄阳市湖北省襄樊市设计、制造及修理;机械修理、配套加工、自产(机电)产品、成套设备及相关技术的出口业务
10 10	资阳公司	二级				境内非金融企业 四川省资阳市四川省资阳市企业总部管理;酒店管理服务
11	武昌公司	二级	境内非金融企业 湖北省武汉市湖北省武汉市			铁道机车车辆制造及修理: 经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务; 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口业务
12	北车海工	二级	境内非金融企业上海市		上海市	船务工程、船舶管理、船舶与海洋工程领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、船舶及船用设备、海洋工程设备、海洋渔业装备的设计、研制、修理、改装、销售, 自有设备的租(除金融租赁)
13	大连公司	二级	境内非金融企业 辽宁省大连市辽宁省大连市			机车车辆及配件制造、修理、技术咨询服务;起重机械设备安装、维修、铸造、热处理
14	二七公司	二级	境内非金融企业 比京市		北京市	制造铁路货车;以下限分支机构经营:餐饮、住宿;资产管理:投资管理;会议服务
15	南京公司	二级	境内非金融企业 江苏省南京市江苏省南京市			企业管理及咨询服务: 铁路运输设备制造、维修;厂房、设备租赁及管理
16	青岛四方	二级				房屋、构筑物及机械设备的租赁; 投资和改制咨境内非金融企业 山东省青岛市山东省青岛市询。以下范围限分支机构经营: 电影放映、公共停车场服务
17	太原公司	二级				境内非金融企业 山西省太原市山西省太原市铁路机车车辆配件生产、修理及销售
18	沈车公司	二级	境内非金融企业 辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市			建筑材料、五金交电、铁路车辆配件销售,商品房销售
19	西安公司	二级				铁路客货车辆、集装箱及配件的制造和修理;本企业自产产品及相关技术的出口业务;本企业生产所境内非金融企业 陕西省西安市陕西省西安市需的原、辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务;商品进出口贸易;房屋租赁业条
20	株机公司	三级	境内非金融企业 湖南省株洲市湖南省株洲市			电力机车及其它轨道交通设备、配件制造、维修;金属切削加工: 金属镀层及热处理: 金属锻铸件加工; 汽车货运; 电力机车修理; 本企业资产机电产品, 成套设备及相关技术的出口; 本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备件备品、零配件及技术的进口
21	株洲公司	一级				铁路专用线运输,房屋、设备租赁服务,招投标境内非金融企业 湖南省株洲市湖南省株洲市代理服务,技术转让,铁路运输设备修理,汽车货运
22	南口公司	级	境内非金融企业 北京市		北京市	制造机车车辆配件、轴承、橡胶密封圈,加工、修理机械零件、修理轴承
23	常州铁道	级	境内非金融企业 江苏省常州市江苏省常州市			技工职业技术教育; 中级技术人才的培训; 五年制高职和普通中专教育
24	成都公司	二级	境内非金融企业 四川省成都市 四川省成都市			企业管理服务;房屋、设备等资产的租赁管理;实业管理;物业管理;商务信息咨询服务
25	石家庄公$\overline{\pi}$	一级	境内非金融企业	市	河北省石家庄河北省石家庄市	设计、制作、代理国内广告业务;餐饮服务;养老服务;仓储服务(不含危险化学品);企业管理咨询服务

序号	企业名称	级次	企业类型	注册地	主要经营地	业务性质
26	常州公司	二级	境内非金融企业 江苏常州市		江苏省常州市	机车、货车、机车车辆配件制造、修理;交通运输设备维修;出口机车、货车及其零配件、锻铸件、交通运输装备、机械零件,进口本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表零配件;计量器具、机车车辆及配件的试验检测服务自有房屋、自有设备租赁;技术服务;企业管理咨询服务
27	南车投资	二级	境内非金融企业 比京市		北京市	投资管理;物业管理;经济信息咨询(不含中介);销售铁路机车车辆及配件、铁路机车车辆租赁、金属材料、建筑材料、木材、橡胶制品、五金交电、日用杂品、家具、针纺织品、计算机辅助器材; 仓储服务; 出租商业用房; 出租办公用房
28	中车资本公司	二级	境内非金融企业 北京市		北京市	项目投资、投资管理、股权投资、资产管理; 投资咨询
29	产投公司	二级	境内非金融企业 比京市		北京市	机电、能源、交通、节能、环保、新材料、物联网等领域项目投资; 投资管理; 资产管理; 投资咨询: 技术开发、技术转让、技术推广: 货物进出口、技术进出口、代理进出口
30	中车置业	二级	境内非金融企业 比京市		北京市	经营房地产开发: 销售商品房; 房地产经纪; 物业管理: 工程勘察设计: 销售建筑材料、建筑设备: 工程管理服务
31	时代志业	二级	境内非金融企业 北京市		北京市	销售铁路机车车辆配件;专业承包;施工总承包
32	中车环境	二级	境内非金融企业 北京市		北京市	环境保护和资源开发的科学技术研发、咨询、服务:环境污染治理;机械设备租赁;销售机械设备;货物进出口;技术进出口;代理进出口
33	湖南时代电动	二级	境内非金融企业 湖南省株洲市湖南省株洲市			客车、专用车及零部件、机电产品制造、销售、及售后服务; 上述技术及商品进出口业务; 计算机软件及产品的开发、生产、系统集成、服务;道路货物运输
34	二七车辆公司	二级	境内非金融企业 北京市		北京市	制造铁路货车及配件;研发、维修铁路货车及配件;技术进出口、货物进出口:销售铁路货车、铁路货车配件、机械设备、仪器仪表
35	中车股份	二级	境内非金融企业 北京市		北京市	铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务;信息咨询; 实业投资与管理: 资产管理; 进出口业务

续:

序号	企业名称	实收资本(万元)	持股比例(%)	享有表决权(% )	投资额(万元)	取得方式
	齐车公司	55.489.79	100.00	100.00	47,901.69	投资设立
2	武汉江岸公司	4,952.50	100.00	100.00	4.032.70	投资设立
3	天津公司	13.545.07	100.00	100.00	11,267.31	投资设立
4	铜陵公司	3.309.51	100.00	100.00	3.004.21	投资设立
5	哈车公司	5.733.59	100.00	100.00	2.840.14	投资设立
6	洛阳公司	17,422.69	100.00	100.00	18,802.12	投资设立
	眉山公司	11,803.15	100.00	100.00	11,803.15	投资设立

财务报表附注 第39页

序号	企业名称	实收资本(万元)	持股比例(%)	享有表决权$(%)$	投资额(万元)	取得方式
8	济南公司	11,779.07	100.00	100.00	5,557.78	投资设立
9	襄阳公司	2,410.41	100.00	100.00	3,778.11	投资设立
10	资阳公司	19,006.09	100.00	100.00	19,006.09	投资设立
11	武昌公司	1,486.75	100.00	100.00	4,262.75	投资设立
12	北车海工	30,000.00	94.00	94.00	28,200.00	投资设立
13	大连公司	31,413.32	100.00	100.00	30,528.97	投资设立
14	二七公司	8,590.11	100.00	100.00	9,890.11	投资设立
15	南京公司	9,709.28	100.00	100.00	8,520.72	投资设立
16	青岛四方	23,991.51	100.00	100.00	23,991.51	投资设立
17	太原公司	13,041.61	100.00	100.00	17,117.14	投资设立
18	沈车公司	2,717.55	100.00	100.00	2,111.33	投资设立
19	西安公司	20,707.09	100.00	100.00	10,807.40	投资设立
20	株机公司	43.506.44	100.00	100.00	43,844.44	投资设立
21	株洲公司	13,024.47	100.00	100.00	13,024.47	投资设立
22	南口公司	9,771.45	100.00	100.00	20,745.43	投资设立
23	常州铁道	10,458.49	100.00	100.00	10,561.49	投资设立
24	成都公司	4.541.76	100.00	100.00	4,729.94	投资设立
25	石家庄公司	5,151.52	100.00	100.00	5.151.52	投资设立
26	常州公司	31,572.67	100.00	100.00	7,490.34	投资设立
27	南车投资	35,103.64	100.00	100.00	35,103.64	投资设立
28	中车资本公司	247,826.88	100.00	100.00	237,403.84	投资设立
29	产投公司	230,975.86	100.00	100.00	267.176.50	投资设立
30	中车置业	235,000.00	100.00	100.00	235,000.00	投资设立
31	时代志业	427.45	100.00	100.00	427.45	投资设立
32	中车环境	138,000.00	57.97	57.97	50,000.00	投资设立
33	湖南时代电动	57,352.83	87.37	87.37	40,613.34	投资设立
34	二七车辆公司	38,187.32	100.00	100.00	27,768.27	投资设立
35	中车股份	2,869,886.41	55.63	55.63	3,215,296.66	投资设立

(二) 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因

序号	企业名称	持股比例(%)	享有表决权(%)	注册资本/1π	投资额万元	级次	纳入合并范围原因
	中车浦镇庞巴迪运输系统有限公司	50.00	50.00	25,000.00	8.300.00		能够实际控制
	株洲中车物流有限公Ħ	4500	45.00	30.000.00	13,500.00		能够实际控制
3	南方汇通股份有限公Ħ	TERRIT42.64	42.64	42,200.00	38.711.89		能够实际控制

(三) 母公司无直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能 对其形成控制的情况。

(四) 重要非全资子公司情况

1. 少数股东

序号	子公司名称	少数股东持股比例(%)	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东支 期末累计少数股付的股利	东叔益
	中国中车股份有限公司	44.38	7.005.392.122.21	3,414,049,000.79	74,258,514,649.33
	南方汇通股份有限公司	57.36	78.220.257.11	1.435.724.00	607.983.400.64

2. 主要财务信息

项目	期末金额/本期数
	中国中车股份有限公司	南方汇通股份有限公司
流动资产	255, 471, 207, 475.81	491,883,711.70
非流动资产	119,699,677,286.49	1,326,766,212.47
帝 소금	375,170,884,762,30	1,818,649,924.17
流动负债	203,490,200,196.48	553, 722, 367.41
非流动负债	29.811,282,066.07	295,532,026.46
负债合计	233.301.482.262.55	849.254.393.87
营业收入	211,012,559,475.51	1,082,840,820.90
净利润	13,011,548,821.17	127,023,271.90
综合收益总额	13.098,324,243.17	88,726,244.06
经营活动现金流量	16,209,056,348.67	116.321.574.54

续:

$\bar{q}$

	期初金额/上年数(重述)
项目	中国中车股份有限公司	南方汇通股份有限公司
流动资产	220,597,095,167.38	494,667,699.41
非流动资产	117,725,126,222.49	1,292,584,649.83
资产合计	338, 322, 221, 389.87	1,787,252,349.24
流动负债	184, 227, 824, 731. 27	603.377.139.03
非流动负债	30,278,821,947.40	281,848,423.97
负债合计	214,506,646,678.67	885,225,563.00
营业收入	229, 721, 597, 111. 72	1,009,380,053.24
净利润	13,894,411,520.76	134,838,370.01
综合收益总额	14,391,770,650.67	133,920,004.75
经营活动现金流量	20,978,944,625.47	188,916,358.29

财务报表附注 第41页

(五)本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

1. 本期新纳入合并范围的主体

名称	纳入原因
中车环境科技有限公司	投资设立
中车置业 (成都) 有限公司	投资设立
广州中车时代电动汽车有限公司	投资设立
深圳中车时代电动汽车有限公司	投资设立
南非中车株洲联合有限公司	投资设立
中车-Transnet 轨道交通装备有限公司	投资设立
中车中电轨道装备有限公司	投资设立
和县中车环保科技有限公司	投资设立
惠州中车环保科技有限公司	投资设立
世纪华扬环境工程有限公司	收购兼并
新西兰中车机车车辆服务有限公司	投资设立
巴西中车长客轨道装备销售与服务公司	投资设立
以色列中车长客轨道交通装备有限公司	投资设立
新加坡中车四方车辆服务有限公司	投资设立
意大利中车四方轨道车辆有限公司	投资设立
丹麦中车唐山机车车辆服务有限公司	投资设立
江苏中车环保设备有限公司	投资设立
丹棱中车水务有限公司	投资设立
太原中车轨道交通装备有限公司	投资设立
中车(眉山)加拿大机车车辆有限责任公司	投资设立
株洲时代华先材料科技有限公司	投资设立
上海中车艾森迪海洋装备有限公司	投资设立
成都中车时代电气科技有限公司	投资设立
南京中车物流服务有限公司	投资设立
中车拉美有限公司	投资设立
当阳中车水务有限公司	投资设立
常熟中车村镇水务有限公司	投资设立
中国中车(英国)有限公司	投资设立

2. 本期不再纳入合并范围的主体

	下再纳入原因
贵阳汇通沃顿科技有限公司	清算注销
沈阳沈机房地产有限公司	清算注销
常州新区昌成物资有限公司

中国中车集团有限公司 2017年度 财务报表附注

$\langle \hat{\mathbf{u}}_1 \rangle$

名称	不再纳入原因
北车澳大利亚公司	清算注销
大连孚盈商行	清算注销
北京诺安舟应急缓降机械装置有限公司	清算注销
北京北九方科贸有限公司	不再控制
陕西南车现代综合交通装备有限公司	清算注销
上海中车轨道设备科技开发有限公司	不再控制
张家界磁浮交通发展有限公司	清算注错
大同中车益达铸造有限公司	清算注销
大连市刀具技术开发有限公司	清算注销
常州中车戚机配件销售服务有限公司	清算注销
北京南车玉柴机电设备有限公司	清算注销
秦皇岛中车环保科技有限责任公司	清算注销
长春中车长客物资经销有限公司	清算注销
重庆南车轨道交通发展有限公司	出售转让
郑州中车唐车轨道车辆有限公司	清算注销
北京唐车高铁科技有限公司	清算注销
南京中车海达铁路服务有限公司	清算注销
青岛中颐华凯石化科技有限公司	出售转让
哈尔滨双盛实业有限责任公司	清算注销
河北路友铁路机车车辆配件有限公司	清算注销
沈阳中车铁道制动机有限公司	清算注销
济南铁力环保有限公司	清算注销
贵州南方汇通物流贸易有限责任公司	清算注销
青岛汇亿通铸造有限公司	清算注销
山西东方机铸工业有限公司	出售转让
北京中车轨道交通智控科技有限公司	清算注销
咸阳时代特种密封科技有限公司	清算注销
株洲时代工程塑料制品有限责任公司	清算注销
通辽中车风能装备科技有限公司	清算注销
西安中车水电金风科技有限公司	清算注销
北京南车电机销售有限公司	清算注销
常州乐泰贸易有限公司	清算注销
大连中车电气科技有限公司	清算注销
大连中车换热系统有限公司	清算注销
北京南口南机机电设备有限责任公司	清算注销
北车投资租赁有限公司	清算注销
北车(天津)投资租赁有限公司	清算注销

财务报表附注 第43页

	不再纳入原因
北车(天津) 融资租赁有限公司	清算注销
北车(马来西亚)股份有限公司	清算注销
石家庄东方车辆配件销售有限公司	出售转让
北京河洛星科贸有限公司	清算注销
木垒中车新能源装备有限公司	清算注销
托克逊中车永电能源装备有限公司

(六)本期未发生同一控制下企业合并情况。

(七)本期发生的非同一控制下企业合并情况

(1) 世纪华扬

于 2017年9月11日, 本公司下属公司中车大同电力机车有限公司与世纪华扬环境工程 有限公司(以下简称"世纪华扬")的股东签订《股权转让协议》,中车大同电力机车有限 公司以现金人民币 29,293,300.00 元购买世纪华扬 51%股权。于 2017 年 9 月 12 日交易完成后, 本公司拥有对世纪华扬的控制权,故从2017年9月12日起,本公司将世纪华扬纳入合并财 务报表合并范围。

世纪华扬的基本情况如下:

公司名称	公司类型	计注册地 业务性质	经营范围
世纪华扬环境工程有限		有限公司 吉林省 环保制造业	环保、节能设备的技术开发;环境污染处理专用药
公司			剂材料制造: 环保、节能设备、机械设备等销售

世纪华扬的可辨认净资产和公允价值确认如下:

单位: 万元

被购买方名		账面净资	可辨认净资产公允价值			商誉		购买日至期末被购	购买日至期末被购
称		合并日盂金额		确定方法	交易对价	金额	确定方法	买方的收	买方的净利润
世纪华扬环境工程有限公司	2017年912日戸	4,986.36	5,331.88	评估	2,929.33	210.07	评估	15,537.64	1.087.21

(八) 公司本期未发生反向购买。

八、合并财务报表重要项目的说明

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

注释 1.货币资金

项目	期末余额	期初余额
存现金	3.692.505.31	3,501,217.74
银行存款	59,664,572,876.26	43,758,452,871.06
其他货币资金	3,516,229,078.90	2,836,417,503.15
合计	63.184.494.460.47	46.598.371.591.95
中: 存放在境外的款项总额	6,332,008,051.93	5,797,610,801.44

其中受限制的货币资金明细如下:

	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	2,211,760,892.37	2,253,701,159.79
财务公司存放于中央银行法定准各金存款	1,359,015,894.66	1,881,937,414.78
信用证保证金	267, 123, 526, 93	21,885,668.19
保函保证金	672,435,658.98	379,238,445.80
其他	360,235,098.90	61.793.550.56
合计	4,870,571,071.84	4.598.556.239.12

注释 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

	项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产		2,166,474,556.68	517,513,384.28
	其中: 衍生金融资产	2,563,219.24	2.986,291.92
	权益工具投资	24, 347, 993.67
	其他 (注1)	2,139,563,343.77	514,527,092.36
	指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	427, 167, 913, 28	214.402.310.05
	其中: 权益工具投资(注2)	427, 167, 913, 28	214,402.310.05
	合计	2,593,642,469.96	731,915,694.33

注1: 其他主要为本公司所购买的短期非保本浮动收益型理财产品。

注2: 本公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为私募股权 投资基金。

本公司管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重 大限制。

$\curvearrowleft$жш		期初余额
银行承兑汇票	10,900,447,760.30	8,655,019,878.99
商业承兑汇票	16,963,014,025.83	6,530,112,764.61
÷÷.	27,863,461,786.13	15, 185, 132, 643. 60

注释 3.应收票据

1. 期末已质押的应收票据

米	田井子
和	JULI
state and company of the control-9009二票银$4 - 75$	263.65486,u

1. 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	6,347,712,966.52	1,553,160,959.55
商业承兑汇票	22,684,232.76	2.034.877.296.17
合 计	6,370,397,199.28	3,588,038,255.72

注释 4.应收账款

	期末余额				期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例$($ % $)$	金额	比例(%)	命额	比例( %)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	48,620,220,095.74	56.61	1,751,757,095.04	3.60	39,387,732,278.80	49.80	,588,681,450.52	4.03
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	32,672,765,917.69	38.05	2,617,612,362.64	8.01	36,234,549,577.37	45.82	2,068,102,792.93	5.71
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	4,582,070,696.83	5.34	1,079,532,213.57	23.56	3,467,940,710.52	4.38	772,315,426.17	22.27
合计	85,875,056,710.26	100.00	5,448,901,671.25	6.35	79.090.222.566.69	100.00	4.429.099.669.62	5.60

1.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	计提比$[6]$ $(%)$	计提理由
铁总及所属单位	34, 356, 268, 274. 78	327,495.240.16	0.95	未及时收回
上海申通地铁集团有限公司	3.943.849.108.17	217.025.029.34	5.50	未及时收回
武汉地铁集团有限公司	2,580,535,288.24	106,897.917.31	4.14	未及时收回
新疆金风科技股份有限公司	2,209,723,130.04			预计可收回
重庆市轨道交通(集团)有限公司	1,890,485,368.51	197.519.012.94	10.45	未及时收回
其他	3,639,358,926,00	902.819.895.29	24.81	未及时收回
合计	48.620.220.095.74	1.751.757.095.04

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

张龄	末会额			期初余额
	账面余额			账面余额
	令額	比例(%)	账准各	$\geq$ 30		账准冬
(含1年)年以内	22,856,798,268.52	69.96	.152.512.47	28.820.178.295.45	79.53	995.283.46

		期末会额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1-2年(含2年)	5,606,342,885.91	17.16	560.596.356.88	4,100,502,089.75	11.32	409.981.460.71
2-3 年 (含3年)	2,226,627,044.93	6.81	667,888,661.36	1,826,010,399.07	5.04	547, 498, 707, 72
34年(含4年)	1,053,392,476.28	3.22	526.691.826.14	627.612.973.78	1.73	313,802,466.90
45年(含5年)	341.611.181.27	1.05	273.288.945.01	322, 104, 725, 81	0.89	257,683,780.65
5年以上	587,994,060.78	1.80	587,994,060.78	538.141.093.51	1.49	538.141.093.49
合计	32,672,765,917.69	100.00	2,617,612,362.64	36,234,549,577.37	100.00	2,068,102,792.93

3.收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回的坏账准备金额人民币370,647,848.63元。

4.报告期实际核销的应收账款情况

本期实际核销坏账准备金额人民币 98,222,990.16 元。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	账面余额	占应收账款合计的比例 (%)	坏账准备
铁总及所属单位	34, 356, 268, 274, 78	40.01	327,495,240.16
上海申通地铁集团有限公司	3,943,849,108.17	4.59	217,025,029.34
武汉地铁集团有限公司	2.580.535.288.24	3.00	106.897.917.31
新疆金风科技股份有限公司	2,209,723,130.04	2.57
重庆市轨道交通(集团)有限公司	1,890,485,368.51	2.20	197,519,012.94
	44,980,861,169.74	52.37	848, 937, 199. 75

6.由金融资产转移而终止确认的应收账款

项目	应收账款转移!	认金额五輪寸期
WIV.	- 222 1.11100011ŦMark	--------------------------------------332000- 126 68 69319.34

7.不满足终止确认条件的应收账款转移

项目		应收账款转移的方式 期末未终止确认金额 年初未终止确认金额
应收账款保理	保理	452.254.783.20	337,995,184.00

注释 5.预付款项

期末余额					期初余额
睬龄	账面会额			账面余额
	会额	比例(%)	账准备	全額	比例(%)	坏账准备
含1年年以内	9,359,179,028.04	81.13	32,800.00	11,400,910,089.56	90.83	9.444.46

期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	会额	比例(%)	坏账准各
1-2年 (含2年)	1,370,238,463.39	11.88	47,487,293.91	380.259,516.34	3.03	34,461,362.11
2-3年 (含3年)	380, 128, 823.50	3.30	28.719.160.98	382.675.837.65		3.05 128,168,482.16
3年以上	426,088,031.51	3.69	234.442.722.81	387,842,520.09		3.09 202,413,410.35
合计	11,535,634,346.44	100.00	310,681,977.70	12,551,687,963.64		100.00 365,052,699.08

账龄超过1年以上的预付款项,主要由于部分产品生产周期长,价值高,需要提前订购 材料并支付相应的预付款项。截至资产负债表日, 合同尚在履行中。

按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

债务人名称	账面余额	占预付款项合计的比例 (%)	坏账准备
KNORR-BREMSE ASIA PACIFIC(HOLDING)L	472,745,196.97	4.10	17,036,799.35
北京纵横机电技术开发公司	416.232.942.38	3.61
SIEMENS INDUSTRY, INC.	398,264,700.96	3.45
Transnet Engineering (Pty) Ltd	371,966,009.99	3.22
中信建设有限责任公司	361,264,202.66	3.13
合计	2,020,473,052.96	17.51	17,036,799.35

注释 6.其他应收款

	期末余额					期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	5,499,624,256.19	72.21	736, 122, 050.61	13.38	3,894,760,540.05	58.44	852,900.334.13	21.90
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,883,193,054.11	24.72	248.146.504.73	13.18	2,462,448,276.38	36.94	256,246,833.48	10.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	233,803,099.10	3.07	108,793,951.82	46.53	307.765,982.75	4.62	122,815,374.79	39.91
合计	7,616,620,409.40	100.00	1,093,062,507.16	14.35	6,664,974,799.18	100.00	1.231.962.542.40	18.48

1.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
株洲市财政局地方财政库	3.187,968,672.00			预计可收回
重庆市轨道交通(集团)有限公司	182, 142, 165.91	11,211,345.40	6.16	未及时收回
中车贵阳实业有限公司	170,752,837.45	170,752,837.45	100.00	企业破产
资阳市房屋征收局	161,350,666.68			预计可收回
新能源汽车国家补贴	159,697,140.00	$\sim$	٠	预计可收回
牡丹江绿津生物实业有限公司	145,217,501.50	145,217,501.50	100.00	收回困难
山西钢旭物贸有限公司	136,740,569.95	36,556,601.75	26.73	未及时收回
西林钢铁集团有限公司	112.494.782.59	56.247.391.30	50.00	未及时收回
国网湖南省电力公司株洲供电分公$\overline{\overline{\Pi}}$	59.290.000.00			预计可收回
南京泓福轨道车辆配件有限公司	39,524,510.66			预计可收回
其他	1, 144, 445, 409, 45	316.136.373.21	27.62	未及时收回
合计	5,499,624,256.19	736.122.050.61

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额		期初余额
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内(含1年)	1,446,723,635.80	76.82	151,089.68	1,925,667,919.41	78.20	14.509.33
1-2年 (含2年)	118.028.500.41	6.27	11,794,638.47	210,129,535.27	8.54	20.195.350.69
2-3年 (含3年)	81,709,971.05	4.34	24,389,007.35	80,572,901.04	3.27	22.872.553.92
3-4年 (含4年)	40.758.681.06	2.16	20,367,340.55	55,105,960.60	2.24	26.637.144.42
45年 (含5年)	22.555.185.53	1.20	18,039,348.42	19,066,026.19	0.77	14,840,315.25
5年以上	173.417,080.26	9.21	173.405.080.26	171,905,933,87	6.98	171,686,959.87
合计	1.883.193.054.11	100.00	248.146.504.73	2.462.448.276.38	100.00	256,246,833.48

3.收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额人民币 260,289,896.49 元

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
株洲市财政局地方财政库	政府补贴款	3.187.968.672.00	年以内	41.86
重庆市轨道交通(集团)有限公司	保证金及押金	182, 142, 165.91	1年以内、1~2年	2.39	11.211.345.40
资阳市房屋征收局	棚户区改造款	161,350,666.68	年以内、1-5年	212

债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
新能源汽车国家补贴	新能源国家补贴款	159,697,140.00	1年以内	2.10
山西钢旭物贸有限公司	贸易款	136,740,569.95	34年、45玍	.80	36,556,601.75
合计		3,827,899,214.54		50.27	47,767,947.15

5.涉及政府补助的其他应收款

单位名称政府补助项目名称		期末余额	期末账龄
株洲市财政局地方财政库	电动汽车节能补贴款	3.187.968.672.00	年以内
株洲市国家税务局	软件产品增值税退税款	40.265,925.95	年以内
寡阳高新技术产业开发区团山镇财政所	襄阳中车工业园项目土地及税收返还奖励	26,654,647.64	年以内
北京市海淀区国家税务局	软件产品增值税退税款	141.873.84	年以内
		3,255,031,119.43

注释 7.存货

1. 存货分类

		期末余额		期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	17,923,758,931.01	976,623,429.71	16,947,135,501.30	19,981,547,421.36	910, 171, 565.38	19,071,375,855.98
自制半成品及在产品	32.154.584.945.93	1,348,106,283.33	30,806,478,662.60	25,787,549,861.73	1,196,605,489.18	24,590,944,372.55
库存商品(产成品)	13,239,469,553.23	1,209,564,312.81	12.029.905.240.42	16,208,456,478.54	1,723,673,766.32	14.484,782,712.22
周转材料(包装低值易耗品物、等)	265.084.207.38	8.620.970.04	256, 463, 237. 34	243.260.692.87	5,577,058.01	237.683.634.86
消耗性生物资产				210,649.73		210,649.73
工程施工(已完工未结算款)	129,893,609.98		129,893,609.98	14,586,183.17		14,586,183.17
其他	3,604,444,393.11	763,900.87	3,603,680,492.24	4,682,414,260.70	287,315.04	4,682,126,945.66
合计	67,317,235,640.64	3,543,678,896.76	63,773,556,743.88	66,918,025,548.10	3,836,315,193.93	63,081,710,354.17

存货-"其他"中有关房地产企业土地储备情况:

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
土地储备金额	4,222,891,963,23	515,910,371.25	1,515,234,780.07	3,223,567,554.41

2. 存货期末余额中含有借款费用资本化 1,076,876,409.40 元

1. 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

E	期末会额
累计已发生成本	523,049,460.54
累计已确认毛利	46,731,152.73
减: 己办理结算的金额	439,887,003.29
建造合同形成的已完工未结算资产	129,893,609.98

注释 8.一年内到期的非流动资产

项目	脚末 金額
一年内到期的长期应收款	8,059,981,774.14	8,165,902,651.36
一年内到期的发放贷款及垫款	4.940.840.03
一年内到期的持有至到期投资	229,970,055.31
一年内到期的其他非流动资产	499.155.013.77
	8,794,047,683.25	8,165,902,651.36

注释 9.其他流动资产

μπ ⊨	斯末余额	期初余额
委托贷款	21.500,000.00	35,400,000.00
留紙税费	3,406,080,761.35	2,250,359,275.00
银行理财产品和债券投资款	3.866.657.020.05	4,097,158,722.93
	284,053,124.03	32,909,568.12
승규	1,578,290,905.43	6,415,827.566.05

注释10.可供出售金融资产

		期末会额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面会额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	728.281.119.81		728.281.119.81	444,599,773.36		444.599.773.36
可供出售权益工具	8,501,889,959.39		441,575,521.91 8,060,314,437.48	7,623,959,347.65		391, 321, 101.65 7, 232, 638. 246. 00
其中, 按公允价值计量的	6,178,243,123.58		399.235.950.52 5.779.007.173.06	5.398.209.778.45		351,771,925.90 5,046,437,852.55
按成本计量的	2.323.646.835.81		42.339.571.39 2.281.307.264.42	2 225 749 569 20		39,549,175.75 2,186,200,393.45
合计	9,230,171,079.20		441,575,521.91 8,788,595,557.29	8,068,559,121.01		391.321.101.65 7.677.238.019.36

1. 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目	可供出售权益工具	可供出售债务工具	其他	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	5,548,212,649.84	763, 182, 615.69		6,311,395,265.53
公允价值	6.178.243.123.58	728,281,119.81		6.906.524.243.39
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	1,029,266,424.26	$-34.901.495.88$		994.364.928.38
已计提减值金额	399,235,950.52			399,235,950.52

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
中国飞机租赁3年中期票据	149, 168, 223.09		149, 168, 223.09	159,625,398.95		159,625,398.95
中国飞机租赁5年中期票据 2021年到期	136, 197, 073.01		136, 197, 073.01	145,744,929.48		145,744,929.48
中国飞机租赁5年中期票据 2022 年到期	129,129,959.00		129,129,959.00
民生金融租赁债券	196,026,000.00		196,026,000.00	208,110,000.00		208,110,000.00
启迪科华3年期票据	195,582,835.01		195,582,835.01	207,398,208.71		207,398,208.71
中国飞机租赁 7 年中期票据	175,828,461.09		175,828,461.09
绍兴城投23个月债券	192,726,846.03		192,726,846.03
中国诚通5年期债券	91,429,195.95		91,429,195.95
青岛城投3年期债券	32,620,183.53		32,620,183.53
青岛城投5年期债券	130,479,241.88		130,479,241.88
海航中期票据				211,330,147.74		211,330,147.74
启迪科华中期票据				34,761,553.73		34,761,553.73
合计	1,429,188,018.59		1,429,188,018.59	966,970,238.61		966,970,238.61

注释 11.持有至到期投资

期末重要的持有至到期投资:

债券项目	面值	票面利率	实际利率	到期日
中国飞机租赁3年中期票据	149, 168, 223, 09	5.90%	5.90%	2019年4月27日
中国飞机租赁5年中期票据2021年到期	136, 197, 073.01	4.90%	4.90%	2021年8月22日
中国飞机租赁5年中期票据2022年到期	129,129,959.00	4.70%	4.70%	2022年3月8日
民生金融租赁债券	196,026,000.00	3.20%	3.20%	2021年7月13日
启迪科华3年期票据	195,582,835.01	4.30%	4.30%	2019年10月16日
中国飞机租赁7年中期票据	175,828,461.09	5.50%	5.50%	2024年8月3日
绍兴城投 23 个月债券	192,726,846.03	4.75%	4.75%	2019年4月12日
中国诚通5年期债券	91,429,195.95	3.63%	3.63%	2022年8月8日
青岛城投3年期债券	32,620,183.53	3.75%	3.75%	2020年12月4日
青岛城投5年期债券	130.479,241.88	4.25%	4.25%	2022年12月4日
合计	1,429,188,018.59

注释 12.长期应收款

		期末余额		期初余额		期末折现率
项目	图面金额	坏账准备	账面价值		账面价值	区间
融资租赁款	12,473,926,525.97 1.791,490,676.36 10,682,435,849.61 12,921,698,007.56 787,614,779.59 12,134,083,227.97 5.75%-14%

		期末余额			期初余额		期末折现率
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	XH
工程施工款及 BOT 特许经营权应收款	5,281,107,262.20	72,030,424.74	5,209,076,837.46	5,190,274,985.08		5,190,274,985.08	$0.74% - 8%$
分期收款销售商品及质保金	4,389,681,510.95	14,963,790.15	4,374,717,720.80	1,941,159,484.06	13,838,736.43	1,927,320,747.63	1.5%-6.0%
合计	22, 144, 715, 299. 12	1,878,484,891.25		20,266,230,407.87 20,053,132,476.70 801,453,516.02 19,251,678,960.68
减:一年内到期的长期应收款			8,059,981,774.14			8,165,902,651.36
一年后到期的长期应收款	22.144.715.299.12	1,878,484,891.25		12.206.248.633.73 20.053.132.476.70 801.453.516.02 11.085.776.309.32

期末本公司有账面价值折合人民币 246,133,794.05 元的长期应收款作为本公司取得银行借 款的担保。

注释 13.长期股权投资

1. 长期股权投资分类

项目	期初余额	本期增加	太期减少	期末余额
对子公司投资	192,675,675.43	5,518,200.00		198, 193, 875.43
对合营企业投资	1,295,708,760.28	241,783,929.18	63,660,637.70	1,473,832,051.76
对联营企业投资	7,002,898,596.79	2,329,642,081.14	161,642,663.07	9,170,898,014.86
小计	8,491,283,032.50	2,576,944,210.32	225.303.300.77	10,842,923,942.05
减: 长期股权投资减值准备	115,978,929.92			115,978,929.92
合计	8,375,304,102.58	2,576,944,210.32	225,303,300.77	10,726,945,012.13

4
픞
资
殶
坆
股
₩
V.
$\ddot{\mathbf{c}}$

						本期增减变动						减值准备期末
被投资单位	投资成本	期初余额	迩追加投	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	余额
合计	9,254,107,202.13	8,491,283,032.50 2,054,331,738.94		4,559,872.34	486,869,906.22	$-19,333,608.57$	54,277,175.51	220,743,428.43		798,998.22	0,842,923,942.05 115,978,929.92
一子公司	192,675,675.43	192,675,675.43	5,518,200.00								198, 193, 875.43	89,735,733.23
中车贵阳实业有限公司	89,735,733.23	89,735,733.23	5,518,200.00								95,253,933.23	89,735,733.23
南方汇通股份有限公司	102,939,942.20	102,939,942.20									102,939,942.20
二合营企业		661,170,502.66 1,295,708,760.28	60,156,620.00	4,559,873.31	125,953,659.42		54,730,888.12	59, 100, 764.39		942,761.64	1,473,832,051.76
大连东芝机车电气设备有限公司	30,357,981.10	306,703,312.88			45,575,450.04			17,550,285.00		$,$	334,728,477.92
双春双客或引通勤遇在继信限公司	100,156,911.78	194,034,413.35			30,892,376.08						224,926,789.43
株洲中车时代高新投资担保有限责任公司	150,000,000.00	183,610,699.78			4,977,484.15						188,588,183.93
株洲时葵交通设备有限公司	64,632,055.48	57,834,874.10			15,532,525.35		54,730,888.12	25,000,000.00			203,098,287.57
青岛四方法维莱轨道制动有	15,000,000.00	95,563,346.82			11,972,320.03						107,535,666.85
限公司株洲西门子牵引设备有限公	29,850,732.92	82,639,344.92			19,816.89			6,122,705.20			76,536,456.61
沈阳中车西屋轨道制动技术有限公司	69,000,000.00	59,612,807.08			4,246,890.33						63,859,697.41
重庆兴水四方轨道交通发展有限公司	53, 103, 700.00		53, 103, 700.00		$-1,273,493.15$						51,830,206.85
其他	149,069,121.38	215,709,961.35	7,052,920.00	4,559,873.31	14,010,289.70			10,427,774.19		942,761.64	222,728,285.19
三联营企业		8,400,261,024.04 7,002,898,596.79	1,988,656,918.94	$78.0 -$	360,916,246.80	$-19,333,608.57$	453,712.61	161,642,664.04		$-143,763.42$	9,170,898,014.86	26,243,196.69
中华联合保险控股股份有限公司	4,515,856,981.13	4,792,499,501.98			142,128,847.22	$-18,832,370.33$					4,915,795,978.87
济青高速铁路有限公司	1,302,165,000.00		1,302,165,000.00								1,302,165,000.00
广州电力机车有限公司	200,000,000.00	407,660,851.58			16, 182, 372.99						423,843,224.57
天津电力机车有限公司	420,000,000.00	369,693,818.49			17,650,817.42						387,344,635.91

财务报表附注 第54页

宣告发放现金股11,250,000.0024,500,000.0057,311,205.27利或利润453,712.61其他权益变动权益法下确认的 其他综合收益投资损益 调整27,319,054.7318,909,081.256,916,504.1559,796,989.14-4,670,402.33$-16,825,263.78$减少投资,000.00,追加投资130,000,129, 121, 057.08128,373,948.1498,353,072.0992,243,348.55102,120,821.03140,468,807.30期初会额42,010,000.0024,002,250.00100,000,000.00100,000,000.0040,993,120.00121,744,154.91130,000,000.00投资成本大同 ABB 牵引变压器有限公中交佛山投资发展有限公司北京南口斯凯孚铁路轴承有华能铁岭大兴风力发电有限湖南磁浮交通发展股份有限首阳同合车轮有限公司四川共享铸造有限公司被投资单位限公司公司公司							本期增减变动				减值准备期末
									其他计提减值准备	期末众额	余额
										167,787,862.03
										130,000,000.00
										123,530,138.33
										124,040,452.29
										104, 152, 892.29
										93,682,669.76
										75,418,084.77
	其他	403,489,518.00	742,363,370.55	918.94556,491	$-0.97$	93,508,246.01	$-501,238.24$	68,581,458.77	$-143,763,42$		1,323,137,076.04 26,243,196.69

中国中车集团有限公司2017 年度财务报表附注

$\overline{\Xi}$

财务报表附注 第55页

	中华联合保险控股股份有限公司
项目	期末金额/本期金额
资产合计	73.144.354.245.66
负债合计	56,499,846,717.46
净资产	16,644,507,528.20
按持股比例计算的净资产份额	1,933,431,225.78
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值	4,915,795,978.87
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	40,180,392,242.71
净利油	1,245,262,464.57
其他综合收益	$-163,426,941.45$
综合收益总额	1.081.835.523.12
企业本期收到的来自联营企业的股利

3. 重要联营企业的主要财务信息

4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总信息

项目	期末金额/本期金额	期初金额/上期金额
合营企业:
投资账面价值合计	1,473,832,051.76	1,295,708,760.28
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	125,953,659.42	188, 190, 080, 00
其他综合收益
综合收益总额	125,953,659.42	188,190,080.00
联营企业:
投资账面价值合计	4,255,102,035.99	2.210.399,094.81
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	218,787,399.58	99,521,375.14
其他综合收益	$-501,238.24$	284,951.69
综合收益总额	218,286,161.34	99,806,326.83

注释 14.投资性房地产

1. 按成本计量的投资性房地产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一.账面原值合计	1,747,511,002.82	242,950,163.23	166,048,015.97	1.824.413.150.08

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1. 房屋、建筑物	1,703,308,076.64	236,822,549.46	159,003,869.11	1,781,126,756.99
2. 土地使用权	44,202,926.18	6,127,613.77	7,044,146.86	43,286,393.09
二. 累计折旧/摊销合计	460,243,725.21	106,127,064.81	98,175,841.72	468, 194, 948. 30
1. 房屋、建筑物	451,663,782.70	104,095,651.28	96,616,228.37	459, 143, 205.61
2. 土地使用权	8,579,942.51	2,031,413.53	1,559,613.35	9,051,742.69
三.账面净值合计	1,287,267,277.61			1,356,218,201.78
1. 房屋、建筑物	1,251,644,293.94			1,321,983,551.38
2. 土地使用权	35,622,983.67			34,234,650.40
四, 减值准备合计	16,636,057.50	3,442,896.30		20,078,953.80
1. 房屋、建筑物	16,636,057.50	3,442,896.30		20,078,953.80
2. 土地使用权
五. 账面价值合计	1,270,631,220.11			1,336,139,247.98
1. 房屋、建筑物	1,235,008,236.44			1,301,904,597.58
2. 土地使用权	35,622,983.67			34,234,650.40

2. 未办妥产权证书的投资性房地产

	账面价值	未办妥产权证书的原因
松树坪幼儿园新建教学楼	4.222.649.93	尚在办理中

注释 15.固定资产

1. 固定资产情况

$\bar{\mathcal{E}}$

$\label{eq:1.1} \frac{\Delta \vec{r}}{r} = \frac{1}{\sqrt{2}} \left( \frac{1}{r} \right)^{1/2}$

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	94,656,203,402.64	7,510,382,998.13	1,945,856,789.56	100,220,729,611.21
其中: 土地资产	273,095,545.17	2,437,615.06		275,533,160.23
房屋及建筑物	44,172,260,006.01	3,454,794,087.14	661,790,197.45	46,965,263,895.70
机器设备	42,527,846,334.54	3,208,877,121.12	953,960,847.91	44,782,762,607.75
运输工具	2,708,610,255.48	171,463,894.36	168,547,807.96	2,711,526,341.88
电子设备	42,522,531.09	7,941,413.79	8,875,698.04	41,588,246.84
办公设备	4,885,682,248.30	662, 265, 803. 32	131,032,792.50	5,416,915,259.12
其他设备	46, 186, 482.05	2,603,063.34	21,649,445.70	27,140,099.69
二、累计折旧合计	34,360,660,341.14	5,630,847,002.27	998,282,804.87	38,993,224,538.54
其中:土地资产
房屋及建筑物	9,690,075,337.24	1,611,732,064.66	216,393,101.40	11,085,414,300.50
机器设备	19,970,452,420.37	3,213,724,318.97	531,105,432.09	22,653,071,307.25
运输工具	1,659,025,877.58	235,415,623.98	126,240,295.82	1,768,201,205.74
电子设备	31,641,312.93	3,632,978.50	7,872,444.53	27,401,846.90

财务报表附注 第57页

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
办公设备	2,975,072,220.99	564, 358, 873.44	100,549,786.81	3,438,881,307.62
其他设备	34,393,172.03	1,983,142.72	16, 121, 744. 22	20,254,570.53
账面净值合计$\equiv$	60,295,543,061.50			61,227,505,072.67
其中:土地资产	273,095,545.17			275,533,160.23
房屋及建筑物	34,482,184,668.77			35,879,849,595.20
机器设备	22,557,393,914.17			22,129,691,300.50
运输工具	1,049,584,377.90			943,325,136.14
电子设备	10,881,218.16			14, 186, 399. 94
办公设备	1,910,610,027.31			1,978,033,951.50
其他设备	11,793,310.02			6,885,529.16
减值准备合计四、	495,639,996.28	72,328,618.27	58,301,546.87	509,667,067.68
其中:土地资产
房屋及建筑物	113,935,188.95	5,431,492.58	8,559,270.09	110,807,411.44
机器设备	365,009,280.25	60,428,950.62	48,316,828.14	377, 121, 402. 73
运输工具	7,085,114.42	205,452.32	821,641.51	6,468,925.23
电子设备		65,959.55	225.86	65,733.69
办公设备	2,810,464.43	6,196,763.20	210,496.84	8,796,730.79
其他设备	6,799,948.23		393,084.43	6,406,863.80
账面价值合计五、	59,799,903,065.22			60,717,838,004.99
其中:土地资产	273,095,545.17			275,533,160.23
房屋及建筑物	34,368,249,479.82			35,769,042,183.76
机器设备	22,192,384,633.92			21,752,569,897.77
运输工具	1.042.499.263.48			936,856,210.91
电子设备	10,881,218.16			14,120,666.25
办公设备	1,907,799,562.88			1,969,237,220.71
其他设备	4,993,361.79			478,665.36

注: 于 2017年12月31日, 本公司有账面价值人民币 41,124,651.91 元的房屋及建筑物 和机器设备作为公司取得银行借款的担保。除用于担保的固定资产外,于2017年12 月31日,不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。

2. 期末未办妥产权证书的固定资产

项目	BK-THE MANمتنادبا	证书的原因・ハリSides
2单 结 所屋唇	$-.148.14$005

注释 16.在建工程

1. 在建工程情况

	期末余额期初余额
项目	账面会额	减值准备	账面价值	账面余额	减信准备	账面价值
在建工程	9.084.436.255.25 4.045.186.03			9.080.391.069.22 9.559.281.932.26 17.084.345.31 9.542.197.586.95

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项目名称	预算数(11)	期初余额	本期增加	本期转入固定资是	本期其他减少	期末余额	入占预算比工程累计投$[9] ( % )$	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中:本期利出资本化金额	资本化率本期利息(%)	资金来源
旅顺项目	477,400.00	2,222,209,308.33	47221,899,589.	229,537,866.66	302,287,967.90	912,283,063.24	60.28	60.28	307,085,800.45	30,128,793.27	5.25	借款
旅顺产业基地建设项目	100,000.00	475,409,809.67	55110,566,699.	254,243,887.14	29,349,790.16	302,382,832.34	88.00	50.00	63,520,439.88	26,864,159.67	4.90	借款
中车成都产业园	146, 100.00	471,432,558.90	28297, 233, 088.	385,331,301.46	2,795,444.93	80,538,901.38	79.30	90.00				信款
装备产业园建设项北车北京轨道交通目一期工程	214,980.00	442,432,612.87	$43$209,438,171.	639,991.76		651,230,792.54	60.00	60.00	39,783,714.66	15,774,733.35	4.90	借款
中国北车珠海基地期项目	38,544.98	367,481,595.32	3267,604,813	38,003,622.73		397,082,785.91	90.00	90.00	36,790,152.76	20,974,041.65	4.50	信款
活性炭土项目	34,842.00	230,917,632.32	5882,939,691	313,857,323.88		0.00	98.00	100.00				借款
重载快捷	119,500.00	119, 118, 242.66	5725, 127, 466.	89,501,138.80	41,880,000.00	12,864,570.43	89.00	94.00	19,826,659.06	17,606,176.41	5.65	白筹借款。
退城入园项目工程	137,498.00	161, 153, 553.06	448,302,893	1,576,442.58		167,880,003.92	98.00	98.00	4,888.89			自筹借款、
功率半导体重点实验室暨碳化硅器件产业化基地建设项	19,800.00	131,453,988.40	811,739,663.	151581.18		143,042,070.31	97.90	98.00	29,723,750.60	5,377,232.78	2.18	借款
和谐机车项目	45,989.58	60,708,545.93	29134, 622, 912.	163, 162.40		195,168,295.62	55.49	55.49			4.90	借款
温州灵昆车辆维修基地(一期一阶段)	31,000.00	142,026,243.72	3867,850,687			209, 876, 931.10	67.70	67.70				白怨
试验线工程	85,000.00	176,682,256.05	SZ.38,869,018			215,551,274.75	45.00	45.00	38,895,543.05	12,590,277.76		白筹
大轴重彩锻项目	32,148.00	89,721,848.37	6051,771,595.	9,666,666.72		131,826,777.25	44.00	44.00	2,366,568.68	1,130,120.64	5.25	借款
和诺六年检新建项	19,000.00	81,967,293.93	450,470,725	6831.45		132,431,187.89	75.71	88.00	3,726,191.74	1,372,816.67	4.90	信救
谷田厂房建设	45,487.67	286,155,447.65	80235,986,422	51,611,307.08	32,046,194.21	438,484,369.16	95.00	95.00				白笼
其他	3,372,445.42	4,100,410,995.08	664,265,751,407	3,841,780,146.43	430,589,856.90	4,093,792,399.41			36,574,975.65	22,467,893.25		自筹、借款、募投
古如	4,919,735.65	9,559,281,932.26	5,880,174,847.36	5,516,071,270.27	838,949,254.10	9,084,436,255.25		I	578,298,685.42	154,286,245.45	1	1

财务报表附注 第60页

注释 17.工程物资

	期末余额	期初余额
工程用材料	7,747,009.03	1,577,077.41
尚未安装的设备	28,096,224.73	72,276,522.77
	2,452,906.03	6,301,757.51
合计	38,296,139.79	80,155.357.69

注释 18.无形资产

1. 无形资产分类

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	24,014,075,949.00	1,600,977,671.65	341,024,344.99	25,274,029,275.66
其中: 软件	2, 192, 777, 221. 73	234,466,352.06	13,907,262.67	2,413,336,311.12
土地使用权	17,682,532,033.60	892,115.094.28	263,463,972.03	18,311,183,155.85
专利权	238,054,655.45	244,980,842.14	21,455,016.21	461,580,481.38
非专利技术	2,689,560,590.06	89,267,443.99	11,603,208.74	2,767,224,825.31
商标权	134, 158, 855.00	3,777,200.00		137,936,055.00
特许权	605,752,908.24	134,702,365.86	20,125,422.97	720,329,851.13
其他	471,239,684.92	1,668,373.32	10,469,462.37	462,438,595.87
累计摊销额合计	5,904,485,948.68	1,010,457,545.21	70,021,565.84	6,844,921,928.05
其中: 软件	1,195,777,027.59	300,791,542.94	6,970,904.02	1,489,597,666.51
土地使用权	2,545,615,168.01	366,673,452.88	43,715,248.27	2,868,573,372.62
专利权	128,291,528.84	63,544,987.59	16,844,189.92	174,992,326.51
非专利技术	1,756,172,864.84	203,923,278.66	2,491,223.63	1,957,604,919.87
商标权	5,074,154.94	6,487,402.84		11,561,557.78
特许权	92,778,392.57	18,827,500.69		111,605,893.26
其他	180,776,811.89	50,209,379.61		230,986,191.50
三、减值准备金额合计	212,050,154.18	31,190,318.14	5,083,333.53	238, 157, 138.79
其中: 软件	424,211.71	3,617,764.69		4,041,976.40
土地使用权
专利权		9,925,965.53	3,095,965.53	6,830,000.00
非专利技术	140,677,680.35	17,646,587.92	1,987,368.00	156,336,900.27
商标权
特许权	70,948,262.12			70,948,262.12
其他
四、账面价值合计	17,897,539,846.14			18,190,950,208.82
其中: 软件	996,575,982.43			919,696,668.21

项目	期初余额	本期增加	エロ・カーディー	期末余额
土地使用权	15, 136, 916, 865.59			15,442,609,783.23
专利权	109,763,126.61			279,758,154.87
非专利技术	792,710,044.87			653,283,005.17
商标权	129,084,700.06			126, 374, 497. 22
特许权	442,026,253.55			537,775,695.75
	290,462,873.03			231,452,404.37

2. 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面18	原因址节的۸V
上制伸田和	586,048,441.57

1. 于 2017年12月31日, 本公司有账面价值人民币 6,413,195.47 元的无形资产作为 本公司取得银行借款的担保。

注释 19.开发支出

		本期增加			本期减少
项目	期初余额	内部研发支出	他	计入当期损益	确认为无形资XE.	其他	期末余额
开发支出	110,418,361.12	10,656,248,917.13		10,355,336,585.46	174,523,866.12		236.806.826.67

注释 20.商誉

1. 商誉账面价值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
中车株洲电力机车有限公司及其子公司	41,619,413.19			41,619,413.19
中车资阳机车有限公司及其子公司	1,813,849.82			1,813,849.82
中车株洲电力机车研究所有跟公司及其子公司	1,388,123,669.04		25,650,763.40	1.362.472,905.64
中车信息技术有限公司及其子公司	13,557,476.77			13,557,476.77
中车唐山机车车辆有限公司及其子公司	36.378.649.78			36.378,649.78
中车建设工程有限公司及其子公司	4,048,276.46			4.048,276.46
中车大同电力机车有限公司及其子公司		2.100.713.38		2.100,713.38
合计	1,485,541,335.06	2,100,713.38	25,650,763.40	1,461,991,285.04

1. 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
中车株洲电力机车有限公司司及其子公司	20, 155, 965, 20			20, 155, 965. 20
中车株洲电力机车研究所有限公司及其子公司	178,625,293.19	20,723,508.16		199, 348, 801. 35
	198,781,258.39	20,723,508.16		219,504,766.55

商誉说明:

注1: 本期中车株洲电力机车有限公司及其子公司商誉账面价值本期减少系外币报表折 算差额。

注 2: 本公司的制造业子公司可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根 据最近期的财务预算编制未来5年("预算期")的现金流量预测,并推算之后5年("推算 期")的现金流量,计算可收回金额所用的税后折现率为8.9%-11.05%(2016年:8.2%-12.5%)。 在预计未来现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同), 该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率, 推算期收入增长率为 0%-2.0% (2016年 1.25%-2%)。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛 利率根据相应子公司的过往表现确定。本期管理层计提了人民币 20,723,508.16 元的商誉减 值。

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
经营租入固定资产改良支出	57, 142, 627.52	30.112.865.34	23,929,812.60	327, 124, 43	62.998.555.83
其他	148, 133, 354, 85	68,112,760.69	51,030,100.36		165,216,015.18
습급	205.275.982.37	98,225,626,03	74,959,912.96	327.124.43	228.214.571.01

注释 21.长期待摊费用

注释 22.递延所得税资产和递延所得税负债

1. 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异

项目	报告期末互抵后的递延所得税资产或负债	报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异	报告期初互抵后的递延所得税资产或负债	报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异
递延所得税资产$-$	4,079,537,795.91	23,756,642,757.34	3,193,451,861.13	18,859,259,067.42
资产减值准备	1,524,364,694.65	8.003.349.056.73	1,185,994,081.46	6,485,796,427.63
可抵扣亏损	243,003,766.48	1,449,097,748.34	146,815,381.72	861, 394, 359.74
应付职工薪酬	52,735,047.64	327,686,639.41	20,683,046.28	123.783.873.72
内部销售利润	491.342.697.77	2.558.474.936.79	138,900,062.06	637, 974, 317.24
其他	1,768,091,589.37	11,418,034,376.07	1,701,059,289.61	10,750,310,089,09

项目	报告期末互抵后的递延所得税资产或负债	报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异	报告期初互抵后的递延所得税资产或负债	报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异
递延所得税负债	276,784,403.55	1,220,957,396.45	466,879,571.60	1,985,833,859.56
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动	141.828.278.64	651,645,799.65	238,253,720.03	967,869,990.54
收购子公司公允价值	121, 184, 756. 25	500,962,335.64	214,268,622.56	929, 175, 897.02
其他	13,771,368.66	68, 349, 261, 16	14,357,229.01	88,787,972.00

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

-
THE STATE AND THE STATE OF THE STATE OF THE TABLE	the company's company's company's company's company's company's company's company's29,125,126.45
_______________________________________	16000 - 30 - 30 시간에서 100000 (2000) 1000 (3000 (3000) 1000 (3000 (3000 (3000 (3000 (3000 (3000 (3000 (3000 (300

2. 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	6,689,270,221.26	6,219,249,987.97
可抵扣亏损	16.159,014,926.58	13,389,182,538.04
슬러	22,848,285,147.84	19,608,432,526.01

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额
2017年		667,690,859.31
2018年	1,347,758,158.71	1,368,915,612.82
2019年	1,847,568,099.91	2,178,526,128.64
2020年	3,858,342,183.09	4,203,267,592.39
2021年	4,639,048,139.95	4,970,782,344.88
2022年	4,466,298,344.92
습	16, 159, 014, 926.58	13,389,182,538.04

注释 23.其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付无形资产采购款	867, 544, 304.62	1,235,001,446.19
预付工程设备款	1.769.233.510.65	1,050,828,147.94
债券投资款	391,354,988.65	946.594.081.45
待核销资产 注	720.026.197.93	746,460,057.67
"建造-转移"项目相关款项	394,691,949.84	394,691,949.84
其他	526,795,396.98	254,970,848.57

项目	全音 落山	余烈
.⊶	1,669,646,348.67	4,628,546,531.66

注: 待核销资产主要系大集体改制及三供一业移交相关资产。

注释 24.短期借款

щт ⊨	期末余额	期初余额
质押借款	333,489,949.99	175,000,000.00
抵押借款	10,000,000.00
保证借款	5,343,056,699.52	4,858,136,360.11
信用借款	27,287,420,602.61	16,891,067,697.98
START START	32,973,967,252.12	21,924,204,058.09

保证借款期末余额主要系由公司及下属子公司提供的担保。

注释 25.应付票据

	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	20,797,427,286.64	18,694,501,729.94
商业承兑汇票	4,309,174,598.05	1,287,881,271.43
合计	25,106,601,884.69	19,982,383,001.37

注释 26.应付账款

1米 黄今	期末余额	期初会额
1年以内(含1年)	101.541.480,155.08	86.714.197.426.71
1-2年 (含2年)	3.408.721,123.72	4.453,220.619.04
2-3年 (含3年)	997,250,121.12	1,057,740,759.64
3年以上	950,791,089.84	788,741,783,42
	106,898,242,489.76	93,013,900,588.81

账龄超过1年的重要应付账款:

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
上海福伊特夏面今创车钩技术有限公司	116,923,169.20	不满足付款条件
福伊特驱动技术系统(上海)有限公司	65,223,068.29	不满足付款条件
MITSUBISHICORPORATION	58,703,182.71	合同未到期
湖南科霸汽车动力电池有限责任公司	45.845.000.00	质保金
湘潭时代线束有限公司	43.615.963.99	合同未到期
	330, 310, 384. 19

注释 27.预收款项

144 谈今	朝末金额	期初余额
年以内(含1年)	16,863,387,086.50	17,510,964,570.62
1年以上	7,279,897,091.09	9,827,433,925.29
	24, 143, 284, 177.59	27,338,398,495.91

账龄超过1年的重要预收账款项:

债权单位名称	期末金额	未结转原因
Transnet SOC.Ltd.	920, 383, 754. 34	合同未执行完
长春市轨道交通有限责任公司	788,971,915.60	合同未执行完
合计	709.355.669.94

注释 28.应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

	项目	期初余额	本期增加	木期减少	期末余额
	短期薪酬	1,753,729,074.37	24,971,809,655.03	24,680,549,528.38	2,044,989,201.02
$\rightarrow$	离职后福利-设定提存计划	120,317,401.15	3,412,299,294.92	3,413,096,313.84	119,520,382.23
	辞退福利	516,399.30	14,953,490.92	1.148.982.47	14.320.907.75
	一年内到期的其他福利	319.952.480.21	270.277.016.15	296,209,973.07	294.019.523.29
五、	其他	24,554,425.06	1,238,389,143.69	1,238,467,674.91	24,475,893.84
	台计	2,219,069,780.09	29.907,728,600.71	29,629,472,472.67	2,497,325,908.13

2. 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	793.868,981.21	18.634,269.835.76	18,578,517,046.38	849,621,770.59
职工福利费	317, 197, 322.44	1,330,213,570.62	1,276,137,487.99	371,273,405.07
社会保险费$\equiv$ .	65,935,897.50	1.631,540,269.32	1,623,930,573.71	73,545,593.11
医疗保险费其中:	43,847,804.40	1,353,222,918.77	1,346,287,820.35	50,782,902.82
工伤保险费	14,951,190.56	165,999,534.79	165,026,864.31	15,923,861.04
生育保险费	5,230,308.74	107,698,920.88	108,940,304.22	3,988,925.40
其他	1,906,593.80	4,618,894.88	3.675,584.83	2.849,903.85
四、住房公积金	126,038,750.12	1,722,531,033.30	1,748,945,347.90	99,624,435.52
工会经费和职工教育经费五、	222,246,742.26	628,316,733.97	625,643,858.57	224,919,617.66
其他短期薪酬六、	228,441,380.84	1,024,938,212.06	827, 375, 213.83	426,004,379.07
合计	1,753,729,074.37	24,971,809,655.03	24,680,549,528.38	2,044,989,201.02

1. 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	69,101,470.18	2,852,327,242.07	2,841,377,404.01	80,051,308.24
失业保险费	25,233,409.54	52,747,889.95	58,924,797.25	19,056,502.24
、企业年金缴费	25,982,521.43	507,224,162.90	512,794,112.58	20.412,571.75
승计	120,317,401.15	3,412,299,294.92	3.413.096.313.84	119,520,382.23

注释 29.应交税费

项目	期初余额	本期应交	本期已交	期末余额
增值税	1,472,743,898.78	10,750,863,231.92	10.661.008,964.50	1,562,598,166.20
消费税		1,821,070.26	1,799,186.31	21,883.95
资源税		2,793,060.42	2,733,208.16	59,852.26
企业所得税	1,354,784,691.58	3,485,865,508.48	3,602,169,020.68	1,238,481,179.38
城市维护建设税	115,648,522.45	741,762,581.33	736, 150, 959.05	121,260,144.73
房产税	47,854,433.67	356.246,069.18	339, 757, 824. 16	64, 342, 678. 69
土地使用税	30,090,352.24	357,083,763.83	342,867,423.19	44,306,692.88
个人所得税	296,010,840.43	1,176,272,313.61	1,162,980,940.76	309, 302, 213, 28
教育费附加	82,396,591.45	530, 341, 283.99	504,465,139.52	108,272.735.92
其他税费	62,544,506.93	661, 573, 141.87	613,645,662.24	110,471,986.56
合计	3,462,073,837.53	18,064,622,024.89	17.967,578,328.57	3,559,117,533.85

注释 30.应付利息

功 目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	5,235,703.20	3,209,000.85
企业债券利息	531.554.449.20	627,391,912.76
短期借款应付利息	144,764,470.81	25,285,010.90
其他	2,382,799.71
습社	683,937,422.92	655,885,924.51

注释 31.应付股利

Bond项目	朞部人The Sales and the Sales and the Sales ofthe contract of the con-STATE OF ALL A	期宗视
普通股股利	194,740,311.79	144, 166, 790. 48

注释 32.其他应付款

1. 按款项性质列示其他应付款

羽
**************************************	_______________________________________-------------	790,401,163.96

项目	期末余额	期初余额
保证金、押金	1,252,981,632.27	1,511,761,123.26
设备款及工程进度款	1,689,521,488.24	1,702,981,329.31
代收款	2,955,886,388.47	2,526,071,273.34
	4,650,221,342.58	3,592,997,226.33
合计	11,534,373,180.48	10, 124, 212, 116. 20

注释 33. 一年内到期的非流动负债

面目	期末余額	期初余额
1年内到期的长期借款	858,960,625.23	1,743,645,233.16
1年内到期的应付债券	1,500,000,000.00	2,699,397,260.25
1 年内到期的长期应付款	121.952.343.13	178.232.926.51
1年内到期的其他长期负债	2,878,245,727.67	2.815.651.530.33
	5.359.158.696.03	7.436.926.950.25

注释 34.其他流动负债

ûit	and the same company of the company of	and the state of the control of the control of the
14) 1200 트워싱 등 13장 사진 20, 20, 10, 10, 20% 조직 20% 이렇게 하는 소리 전주 10, 20% 등 20% 이 11, 11, 11, 11, 11, 11, 12, 11, 1	229.399.753.66	- 1989 WATER STEPHEN AND THE STATE OF THE STATE OF A STATE AND MALE AND STATE OF73.8655/4

注释 35.长期借款

页目	期末余额	期初会额
质押借款	177,000,000.00
抵押借款	2,800,000.00	21.042.042.29
保证借款	2,510,104,272.99	1,737,411,525.82
信用借款	6,167,833,072.05	1,686,017,976.10
	8,857,737,345.04	3,444,471,544.21

注释 36.应付债券

项目	期末余额	期初会额
13 北车集 MTN1	1,999.424.518.02	1.995.224.518.01
13 北车集 MTN2	1,990,637,228.72	1,986,438,871.92
15 南车集 MTN001	3,000,000,000.00	3,000,000,000.00
12 南车集 MTN2		2,000,000,000.00
16 公司债-中车 G1 (3+2)	999,300,000.00	998,700,000.00
16 公司债-中车 G2 (5+5)	1,498,290,000.00	1.497,750,000.00
16 公司债·中车 G3 (3+2)	1,498,726,415.15	1,497,877,358.51

项目	期末余额	期初余额
17 公司债-G1	1,000,000,000.00
17 公司债-G2	3,000,000,000.00
南方汇通第一期公司债(17 汇通01)	99,205,604.48
13 南车 01 (122251)	1,500,000,000.00	1,500,000,000.00
13 南车 02 (122252)	1,500,000,000.00	1,500,000,000.00
14 北车 MTN001		1,999,397,260.25
14 北车 MTN002	1,995,168,021.54	1,991,168,021.54
14 株洲新科 MTN001		700.000.000.00
16 中车 01 期公司债 (136671)	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
2016 可转换债券	3,630,771,487.97	3,758,742,305.78
小计	25,711,523,275.88	26,425,298,336.01
减: 一年内到期应付债券	1,500,000,000.00	2,699.397,260.25
合计	24.211.523.275.88	23.725.901.075.76

应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额
13 北车集 MTN1	2,000,000,000.00	2013/2/20	5年	1,979,000,000.00	1,995,224,518.01
13 北车集 MTN2	2,000,000,000.00	2013/3/25	7年	1,970,600,000.00	1,986,438,871.92
15 南车集 MTN001	3,000,000,000.00	2015/9/21	5年	3,000,000,000.00	3,000.000.000.00
12 南车集 MTN2	2,000,000,000.00	2012/10/29	5年	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
16 公司债-中车 G1 (3+2)	1,000,000,000.00	2016/3/3	5年	998,200,000.00	998,700,000.00
16 公司债-中车 G2 (5+5)	1,500,000,000.00	2016/3/3	10年	1,497,300,000.00	1,497,750,000.00
16 公司债-中车 G3 (3+2)	1,500,000,000.00	2016/7/7	5年	1,497,452,830.19	1,497,877,358.51
17 公司债-G1	1,000,000,000.00	2017/10/24	5年	1,000,000,000.00
17 公司债-G2	3,000,000,000.00	2017/10/24	10年	3,000,000,000.00
17 汇通 01	100,000,000.00	2017/7/3	5年	100,000,000.00
13 南车 01 (122251)	1,500,000,000.00	2013/4/22	5年	1,500,000,000.00	1,500,000,000.00
13 南车 02 (122252)	1,500,000,000.00	2013/4/22	10年	1,500,000,000.00	1,500,000,000.00
14 北车 MTN001	2,000,000,000.00	2014/2/24	3年	2,000,000,000.00	1,999.397,260.25
14 北车 MTN002	2,000,000,000.00	2014/3/17	5年	2,000,000,000.00	1,991,168,021.54
14 株洲新科 MTN001	700,000,000.00	2014/4/24	3年	700.000.000.00	700,000,000.00
16 中车 01 期公司债 (136671)	2,000,000,000.00	2016/8/30	5年	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00
2016 可转换债券	3,918,840,000.00	2016/2/5	5年	3,918,840,000.00	3,758,742,305.78
合计				30,661,392,830.19	26.425.298,336.01
减:一年内到期的应付债券合计					2,699,397,260.25
一年后到期的应付债券					23.725.901.075.76

财务报表附注 第69页

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	汇兑损益	本期偿还	期末余额
13 北车集 MTN1			$-4,200,000.01$		٠	1,999,424,518.02
13 北车集 MTN2			$-4,198,356.80$		$\tilde{\phantom{a}}$	1,990,637,228.72
15 南车集 MTN001					¥	3,000,000,000.00
12 南车集 MTN2					2,000,000,000.00
16 公司债-中车 G1$(3+2)$			$-600,000.00$			999,300,000.00
16 公司债-中车 G2$(5 + 5)$			$-540,000.00$			1,498,290,000.00
16 公司债-中车 G3$(3+2)$			$-849,056.64$			1,498,726,415.15
17 公司债-G1	1,000,000,000.00					1,000,000,000.00
17 公司债-G2	3,000,000,000.00					3,000,000,000.00
17 汇通 01	100,000,000.00		794,395.52			99,205,604.48
车南1301(122251)		69,129,168.00				1,500,000,000.00
南车1302(122252)		73,541,668.00				1,500,000.000.00
14 北车 MTN001		16,575,342.49	$-602.739.75$		2,000,000,000.00
14 北车 MTN002		115,000,000.00	-4.000.000.01			1,995,168,021.54
14 株 洲 新 科MTN001		14,587,222.21			700,000,000.00
16 中车 01 期公司债 (136671)		59,000,000.00				2,000,000,000.00
2016 可转换债券			-93,396,563.82	221,367,381.64		3,630,771,487.97
合计	4,100,000,000.00	347,833,400.70	$-107,592,321,51$	221, 367, 381, 64	4.700.000.000.00	25,711,523,275.88
减:一年内到期的应付债券合计						1,500,000,000.00
一年后到期的应付债券						24, 211, 523, 275.88

续:

可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

2016年2月5日, 本公司之子公司中车股份发行总额为6亿美元的可转换债券(以下简 称"2016 可转换债券"), 2016 可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元, 按面值的 100%发行, 票面利率为零。2016 可转换债券的主要条款如下:

(1) 转股权

2016 可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转 换为股票。2016 可转换债券的转股期为 2016 年3月17日至 2021 年1月 26日。债券持有人 可选择于1)转股期内,或2)若该债券于到期日前被中车股份要求回购,则直至不迟于有 关指定赎回日前10日为止, 随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受 限制转股期内(包括首尾两日)行使其权利以要求中车股份购回该债券,则其不可就债券行

使转股权。

2016 可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币, 转股价将因(其中包括)以下各项予 以调整: 股票合并、分割及重分类、利润或储备资本化、利润分配、配股或股票期权、其他 证券的配售、低于现行市价发行任何普通股、低于现行市价的其他发行、修改转股权、对普 通股股东的其他发售等。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定,美元对港币的 汇率固定为7.7902 港元兑1.00 美元。中车股份于2017 年6月20日召开股东大会通过关于2016 年度利润分配的方案, 向全体股东每股派发人民币 0.21 元(含税) 的现金红利, 自 2017 年 6月30日起,转股价根据2016可转换债券的条款由初步转股价每股9.50港币调整为每股9.29 港币。

(2) 发行人的赎回权

A.到期赎回

除之前已经赎回、转股或回购及注销外,中车股份将于2016可转换债券到期日按其未 偿还本金额的100%赎回全部未转股的2016可转换债券。

B.有条件赎回

在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于30日但不超过60日的赎回通知后, 基 于以下特定条件,中车股份可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的100%赎回全部未转股 的 2016 可转换债券:

(a). 自 2019年2月5日至到期日前任何时间内, 仅当在该赎回通知刊登前联交所的30 个连续营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日) 内任意 20个联交所营业日, 按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价, 于该 20 个联交所营业日每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的130%,否则不得赎回。 倘于任何有关连续30个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件, 计算相关日期的 H 股收盘价时, 须就有关日期做出适当调整, 且该调整须经独立投资银行批准; 或

(b) 如果在发出该通知前尚未赎回或转股的 2016 可转换债券的本金低于原发行本金的 $10%$

(3) 债券持有人的回售权

2016 可转换债券持有人在回售权日(即 2019年2月5日)前不少于30日但不超过60日 时发出通知,发行人将依2016可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的100% 赎回全部或仅部分该持有人的2016可转换债券。

2016 可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金 融工具构成。其中嵌入衍生金融工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,从 2016 可转换债券中分拆, 作为单独存在的衍生工具核算。

(a). 主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认, 金额约人民币 3,488,044,531.36 元。 后续计量采用实际利率法,考虑承销费等发行费用后,按2.53%的实际利率计算债项的摊余 成本对主债务合同进行计量。

(b). 嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量, 相关交易费用直接计入当 期损益。

有关2016可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具 的公允价值比例分摊,与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币28.744.877.35元,计 入债项部分的初始账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具 相关的承销费等发行费用约人民币 3,550,173.40 元, 直接计入当期财务费用。

独立资产评估机构采用二叉树模型对混合衍生工具部分的公允价值进行评估,评估基准 日分别为2017年12月31日和2016年12月31日,评估采用的主要参数如下:

	2017年12月31日	2016年12月31日
股票现价	HKS 8.32	HKS 6.96
期权行权价	HKS 9.29	HKS 9.50
无风险利率	1.608%	1.974%
股票价格波动率	26.54%	29.65%

无风险利率采用香港市场5年期政府债券综合收益率。

股票价格波动率采用基准日前5年可比公司每交易日的收盘价, 计算每交易日的波动 率,即其涨跌幅的标准差。

二叉树模型中的任何参数的波动都会影响2016可转换债券的混合衍生工具的公允价值。 2016 可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下:

	债项部分	嵌入衍生金融工具	合计
	人民币元	人民币元	人民币元
2017年1月1日	3,758,742,305.79	366,096,706.50	4,124,839,012.29
本期应计利息	93,396,563.82		93,396,563.82
汇兑损益	$-221,367,381.64$	$-21,301,215.56$	$-242,668,597.20$
公允价值变动损益		166,959,785.96	166,959,785.96
2017年12月31日	3,630,771,487.97	511,755,276.90	4, 142, 526, 764.87

截至2017年12月31日,2016可转换债券持有人未行使任何转股权、回售权,本公司 亦未行使赎回权。

注释 37.长期应付款

功日	期末余额	期初余额
ਜਿਧ	360,939,850.26	339, 324, 360. 71
其中: 1.应付融资租赁款额	116.017.695.09	107.809.300.64
2. 房屋维修基金	9.184.406.60	9,919,003.60
3. 其他	235, 737, 748.57	221,596,056.47

注释 38.长期应付职工薪酬

聊卡	期末金額	脚初会痴
一、离职后福利-设定受益计划净负债	3,117,248,518.00	3,440,936,313.14
二、其他长期福利	630, 213, 146.41	82,573,119.37
合计	3,747,461,664.41	3.523.509,432.51

注释 39.专项应付款

期末余额最大的前5项

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	533,106,590.05	44,795,400.00	198,889,472.25	379,012,517.80
城镇整体规划拆迁补偿款其中: 1.	357.208.766.24		120,878,248.83	236.330.517.41
2. 财政拨供电系统改造补偿款		12,970,000.00		12,970,000.00
3. 大功率交流传动电力机车研制费	11,650,000.00			11,650,000.00
4. 大连研发中心专项资金	11,543,702.21			11.543.702.21
5. 面向高速动车组高效生产的制造执行系统开发及其应用	12,272,736.60	6,839,900.00	9,324,356.44	9,788,280.16

注释 40.预计负债

项目	期末余额	期初会额
产品质量保证	4,680,402,792.42	4,538,379,158.33
待执行的亏损合同	92,629,672.87	89, 341, 672.87
其他	754,284,006.70	611,999,483.04
	5,527,316,471.99	5,239,720,314.24

注释 41.递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	7,178,012,854.78	916.983.884.87	1,045,146,419.84	7.049.850.319.81
其中:与资产相关的政府补助	5.662.350.391.23	277,665,441.30	672.037.613.88	5,267,978,218.65
与收益相关的政府补助	1.515.662,463.55	639, 318, 443.57	373, 108, 805. 96	1,781,872,101.16

项目	期初余额	本期增加	期减小	期末 金額
一年内到期的递延收益	801.832.356.44			663,489,906.59
合计	6,376,180,498.34			6,386,360,413,22

政府补助情况说明:

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金額	其他变动	期末余额	与资产相关户收益相关
科技拨款	1,611,634,388.80	436,507,745.12	357,615,086.16	20,772,792.43	1,669,754,255.33	资产收益
財政贴息	168,190,624.16	24,291,849.02	500,000.00	190.482,473.18	1,500,000.00	资产收益
拆迁补偿款	2,585,180,000.98	2.344.082.76	168,818,975.19		2,418,705,108.55	资产收益
土地补贴返还款	1.080.488.237.78	31.441.526.84	34,457,507.11		1,077,472,257.51	资产
基建补助	716,883,186.77	46,896,983.67	44,373,700.71		719,406,469.73	资产收益
进口产品贴息	40.132,902.05	2.300.535.98	6,745,944.89		35,687,493,14	资产收益
'三供一业'财政补助资金	131.230.000.00	184,940,000.00			316,170,000.00	资产收益
其他	844.273,514.24	188, 261, 161, 48	221.379,940.17		811.154.735.55	资产收益
减:一年内到期	801.832.356.44				663,489,906.59
合计	6,376,180,498.34	916, 983, 884, 87	833,891,154.23	211,255,265.61	6,386,360,413.22

注释 42.其他非流动负债

	脚末金額	期初会额
清产核资预留分离补偿金	5,792,860.21	792.860.21
待批复主辅分离企业改制资金结余	8.522.940.50	522 940 50
2016 可转换债券(嵌入衍生金融工具)	511,755,276.90	366.096.706.50
耳他	340,330,883.96	286.455.926.71
	866.401.961.57	666.868.433.92

注释 43.实收资本

	期初余额		期	期	期末余额
投资者名称	料 公会額	所占比例(%)	增加		※ 会額	所占)$\frac{1}{2}$
market and the control state.玉家资本	CONTRACTOR23,000,000,000,00	100.00			23,000,000,000.00	100.00

注释 44.资本公积

1. 资本公积情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、资本(股本)溢价	2,384,387,324.93	629, 204, 988. 90	125,869,721.52	2,887,722,592,31
二、其他资本公积	8,159,735,077.38			8,159,735,077.38
合计	10,544,122,402.31	629,204,988.90	125,869,721.52	11,047,457,669.69

2. 资本公积增减变动说明

本期增加系收到财政部拨款增加 289,830,000.00 元; 对子公司中车股份增资持股比例 变化增加 333,029,366.78 元; 出售少数股权增加 6,345,622.12 元。

本期减少系购买少数股权减少 48,361,893.70 元; "三供一业"移交减少 77,507,827.82 元。

注释 45.专项储备

项目	期初余額	太期增加	本期减/	期末余额	各注
维简费、安全生产费用及其他类似费用	33,753,532.93	347,747,004.40	347,747,004.40	33,753,532.93

注释 46.盈余公积

项目	期	期增加	余额
法定盈金公积金	.969,126.91861	291,566,860.06	153.535.986.97100,000,

$-24^{\circ}$

盈余公积增减变动说明:

本期盈余公积增加系当期计提盈余公积。

项目	本期发生额	上期金额
本期期初余额	28.037.699.910.81	23,496,806,073.35
本期增加额	4,640,909,382.91	5,714,847,228.98
其中: 本期净利润转入	4,615,689,921.10	5.714.847,228.98
其他调整因素	25.219.461.81
本期减少额	1,063,071,260.06	1,173,953,391.52
其中: 本期提取盈余公积数	291,566,860.06	192,278,427.69
本期提取一般风险准备		118,312,672.64
本期分配现金股利数	771,504,400.00	777,471,200.00
转增帝木
其他减少		85,891,091.19
本期期末余额	31.615.538.033.66	28,037,699,910.81

注释 47.未分配利润

注释 48.营业收入、营业成本

血目		- 111 소는
213,754,090,357.03	165,222,564,437,19	228,378,614,106.86	180,406,062,347.63

		本期金额		上期金额
项目	收入	成本	AΛ	成本
2. 其他业务	2,822,183,350.25	2,322,700,376.75	4,475,393,141.02	3,884,817,532.09
3. 利息收入	355,637,861.20	4,879,760.89	233,538,334.51	10,090,758.43
手续费与佣金	2,228,566.16	393.241.10	5,179,363.85	660,329.38
合计	216,934,140,134.64	167,550,537,815.93	233,092,724,946.24	184, 301, 630, 967.53

注释 49.销售费用

	本期金额	上期金額
预计产品质量保证准备	2,788,688,535.01	3, 192, 509, 260. 14
职工薪酬	1,635,776,568.26	1,505,711,434.97
运输装卸费	904,320,393.65	854,992,443,41
差旅费	318.976.873.46	286.091.879.03
其他	1,835,589,408.87	1,588,729,547.00
	7,483,351,779.25	7,428,034,564.55

注释 50.管理费用

面目	本期金额	上期金额
职工薪酬	7,999,526,384.19	6,444,505,130.83
技术研发费	10,136,609,194.33	9,625,189,055.56
无形资产摊销	742.544,520.87	1,155,472,711.72
折旧费	837,620,962.12	750.602.000.61
其他	4,936,257,737.21	4,541,529,839.78
	24,652,558,798.72	22,517,298,738.50

注释 51.财务费用

	本期金额	上期金额
利息支出	2,079,245,240.18	1,462,671,812.40
减: 利息收入	431,986,755.38	345,980,937.32
汇兑损益	103,155,090.72	$-123,289,460.73$
其他	173,524,545.38	283,950,909.86
	1,923,938,120.90	1,277,352,324.21

注释 52.资产减值损失

钮
GAAACOOFFREEDAAL$\begin{tabular}{c} \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1.5}} & \multicolumn{1}{c}{\textbf{1$SECURITY AND COLLECTTHE R. P. LEWIS CO., LANSING MICH.PARTIES COMPANY联据:ж.	The control of the con------ 11 1 1 1 1.996.158.973.53UU, U, I, W, V	$\begin{minipage}{0.9\linewidth} \hline \color{blue}{\textbf{0.9\linewidth}} \begin{tabular}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$690.81RBA2 h147 441 500 11 12 12 14 14 15

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	463.364.797.49	766,819,130.18
持有待售资产减值损失	6.188.385.13
可供出售金融资产减值损失	50,254,420.26	585,556,248.60
投资性房地产减值损失		804.015.05
固定资产减值损失	72.328.618.27	25,328,011.82
在建工程减值损失	469.827.31	4.390,212.28
无形资产减值损失	31.190.318.14	44,951,438.09
商誉减值损失	20,723,508.16	128,469,739.50
其他减值损失	2.148.377.31	$-3.917.547.37$
合计	2,642,827,225.60	2,420,558,938.96

注释 53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产及负债	$-165.027.947.50$	34.235.491.46
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-208,680,500.39	-12.607.322.72
权益工具投资的公允价值变动收益	20.093.102.49	32,315,721.82
基他	23,559,450.40	14,527,092.36
2016 可转换债券-嵌入衍生金融工具公允价值变动收益	$-166,959,785.96$	88,767,814.42
合计	-331,987,733.46	123,003,305.88

注释 54.投资收益

1. 投资收益明细情况

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	486.869.906.22	441.861.175.20
处置长期股权投资产生的投资收益	5,296,231.86	84,068,843.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	220,009.02
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	57.179.532.34	3.328.813.14
持有至到期投资在持有期间的投资收益	52,858,676.96	27.243.904.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	137,967,264.63	101,706,477.34
处置可供出售金融资产取得的投资收益	279.100.921.47	314.951.108.31
其他	97, 131, 705, 74	121.876.549.84
合计	1.116.624.248.24	1.095.036.871.97

注释 55.其他收益

咖目	本期会額	上期金額
增值税退税	274,480,764.99
科技项目拨款	359,820,643.36
改制科研机构经费	20,772,300.00
进口产品补助资金	17,764,590.19
	218,777,906.41
	891,616,204.95

注释 56.营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	191,447.520.89	161,773,074.94	191,447.520.89
其中: 固定资产处置利得	190.402.505.59	155.712.074.35	190,402,505.59
无形资产处置利得	1.045.015.30	6.061.000.59	1,045,015.30
政府补助	660.509.273.26	1,819,757,479.15	660,509,273.26
违约赔偿、罚款及补偿款收入	83,669,798.39	176.170.145.81	83.669.798.39
其他	395,716,449.29	287.709.532.50	395.716.449.29
合计	1.331.343.041.83	2.445.410.232.40	1.331.343.041.83

1. 政府补助明细

萌目	期金額	上期金额
增值税退税		297,406,019.05
改制科研机构经费		28, 159, 145. 18
科技项目拨款		471, 160, 350.02
拆迁及投资补助款	200,334,094.69	460,337,499.92
其他	460, 175, 178.57	562.694.464.98
	660,509,273,26	1.819.757.479.15

注释 57.营业外支出

项目	本期金额	上期金額	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	37, 154, 800.49	78.082.139.76	37, 154, 800, 49
固定资产处置损失其中:	32.254.260.75	78.082.139.76	32.254.260.75
无形资产处置损失	4.900.539.74		4.900.539.74
防洪水利基金	35,863,798,33	38,667,629.47	35.863.798.33
资本证券化支出		92.145.196.71
预计合同损失	20,866,488,00	7.062.500.00	20.866,488.00
拆迁支出	12.048.982.70	59,761,973.26	12.048.982.70

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
赔偿金、违约金及罚款支出	72,830,945.36	44,811,184.61	72,830,945.36
其他支出	232,962,397.94	122,831,863.29	232.962.397.94
	411,727,412.82	443,362,487.10	411,727,412.82

注释 58.所得税费用

血目	本期会額	四分
当期所得税费用	3,282,752,281.76	3,432,258,601.02
涕延所得税调整	-996,152,273.96	$-383.610.801.15$
耳他		1,247,268.46
A i -	2,286,600,007.80	3,049,895,068.33

会计利润与所得税费用调整过程:

项目	本期金额
利润总额	13,001,271,157.70
按适定/适用税率计算的所得税费用	3.250.317.789.43
子公司适用不同税率的影响	$-1,406,870,836.58$
调整以前期间所得税的影响	75,880,814.07
非应税收入的影响	121,717,476.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	262,468,563.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-439,300,471.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,374,901,254.01
其他税收优惠	-943,076,883.59
其他	$-9,437,698.77$
所得税费用	2,286,600,007.80

注释 59.归属于母公司所有者的其他综合收益

1. 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

项目	本期金額
	税前金額	所得税	税后净额
一. 以后不能重分类进损益的其他综合收益	118,580,735.78		118,580,735,78
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动	118,580,735.78		118,580,735,78
2. 权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
二. 以后将重分类进损益的其他综合收益	-557,011,585.25	$-94.519.344.94$	-462.492.240.31
1. 权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额	$-11.109.965.34$		$-11,109,965.34$

	本期金额
项目	税前金额	所得税	税后净额
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益
小计	$-11, 109, 965.34$		$-11.109.965.34$
2. 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失	-419, 156, 394.07	$-94,519,344.94$	$-324.637.049.13$
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益	50,359,871.97		50,359,871.97
小计	-469,516,266.04	$-94,519,344.94$	$-374,996,921,10$
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利得或损失
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
4. 现金流量套期利得或损失的有效部分
前期转入其他综合收益当期转入损益减:
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
5. 外币报表折算差额	$-76,385,353.87$		$-76.385.353.87$
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益的税后净额
小计	$-76,385,353.87$		-76,385,353.87
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
三. 其他综合收益合计	-438.430.849.47	-94.519.344.94	-343,911,504.53

续:

项目	上期金额
	税前金额	所得税	税后净额
一. 以后不能重分类进损益的其他综合收益	17,391,830.95		17,391,830.95
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动	17,391,830.95		17,391,830.95
2. 权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
二. 以后将重分类进损益的其他综合收益	894,059,891.91	163,963,576.37	730,096,315.54
1. 权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额	25,788,043.38		25,788,043.38
前期转入其他综合收益当期转入损益减:
小计	25,788,043.38		25,788,043.38
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损2.失	556,008,145.43	163,963,576.37	392.044.569.06
减:前期转入其他综合收益当期转入损益	$-276,314,952.00$		-276,314,952.00
小计	832, 323, 097.43	163,963,576.37	668,359,521.06
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的利

财务报表附注 第80页

项目	上期金额
	税前金额	所得税	税后净额
得或损失
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
4. 现金流量套期利得或损失的有效部分
前期转入其他综合收益当期转入损益减:
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
5. 外币报表折算差额	35,948,751.10		35,948,751.10
前期转入其他综合收益当期转入损益的税后净额减:
小计	35,948,751.10		35,948,751.10
减: 前期转入其他综合收益当期转入损益
小计
三. 其他综合收益合计	911,451,722.86	163,963,576.37	747,488,146.49

2. 其他综合收益各项目的调节情况

项目	重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动	权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额	可供出售金融资产公允价值变动的利得或损失	外币报表折算差額	其他综合收益合计
一、上期期初余额	$-291,744,791,34$	2,923,201.35	43, 104, 543, 66	$-66.580.804.44$	-312.297.850.77
上期增减变动二、金额	17.391.830.95	25,788,043.38	668,359,521.06	36,279,069.53	747,818,464.92
本期期初余额E.	$-274,352,960,39$	28, 711, 244, 73	711,464,064.72	-30,301,734.91	435,520,614.15
四、本期增减变动金额	118.580.735.78	$-11.109.965.34$	$-374,996,921.10$	$-76,385,353,87$	$-343.911.504.53$
五、本期期末余额	$-155.772.224.61$	17.601.279.39	336, 467, 143.62	$-106.687.088.78$	91,609,109.62

注释 60.非货币性资产交换

截止 2017年12月31日,公司无需要说明的重大非货币性交易事项。

注释 61.债务重组

截止 2017年12月31日,公司无需要说明的债务重组事项。

注释 62.外币折算

1. 公司计入本期损益的汇兑差额 103, 155, 090. 72 元。

注释 63.租赁

1. 融资租赁(出租人)

剩余和赁期	最低和赁收款额
年	9,310,929,555.32
1-2年 (含2年)	2,193,727,780.28
2-3年 (含3年)	1,213,933,264.05
	2,235,354,577.67
$\leftrightarrow$	14,953,945,177.32

截止 2017年12月31日, 本公司未实现融资收益余额为 2,480,018,651.35元

2. 经营租赁(出租人)

经营租赁租出资产类别	期末账面价值	期初账面价值
器分谷	419,882,181.40	563,599,966.57
	59,124,645.88	72,698,716.03
	198,254,454.89	72,956,889.64
合计	677, 261, 282. 17	809,255,572.24

3. 融资租赁(承租人)

剩余租赁年限	最低租赁付款额
1年以内(含1年)	43,424,627.63
1-2年(含2年)	21.333,188.91
2-3年 (含3年)	21,801,269.91
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$3 \pm 21$	209,401,978.26
合计	295.961.064.71

截止 2017年12月31日, 公司未确认融资费用余额为 116,354,428.59元

与融资租赁有关的租入固定资产情况如下:

类别	期末固定资产原价	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	366.904.412.48	155.959.426.41		210.944.986.07
机器设备	404.994.149.81	94,267,410.28	8.038.54	310,718,700.99
运输工具	332,153.00	315,545.35		16.607.65
办公设备及其他设쬼	1.729.667.31	1.318.230.71	324.953.24	86.483.36
合计	773,960,382.60	251,860,612.75	332 991 78	521,766,778.07

注释 64.合并现金流量表

1. 将净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	10,714,671,149.90	13,333,727,262.30
加: 资产减值准备	2,642,827,225.60	2,420,558,938.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,637,249,936.45	5,210,238,668.33
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	1,007,495,547.56	1,366,389,871.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以""填列)	74,959,912.96-154,292,720.40	68,834,119.53$-85, 100, 172.12$
固定资产报废损失(收益以""填列)	92,669,177.99	1,697,819.99
公允价值变动损失(收益以""填列)	331,987,733.46	$-123,003,305.88$
财务费用(收益以""填列)	2.290.147.232.71	880,380,290.23
投资损失(收益以""填列)	$-1,116,624,248.24$	$-1,095,036,871.97$
递延所得税资产减少 (增加以"填列)	-885, 120, 172.54	$-349,235,614.99$
递延所得税负债增加(减少以""填列)	$-111,032,101.42$	$-34,375,186.16$
存货的减少 (增加以"'填列)	$-1,001,892,998.43$	2,130,053,317.49
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-28,794,105,340.24	$-12,792,909,634.25$
经营性应付项目的增加(减少以"。"填列)	27, 271, 133, 215.89	10,562,268,598.27
其他	$-275,844,424.41$	56,988,467.56
经营活动产生的现金流量净额	17,724,229,126.84	21,551,476,569.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	49,703,071,894.35	28,941,902,002.34
减: 现金的期初余额	28,941,902,002.34	30,884,798,491.94
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	20,761,169,892.01	$-1,942,896,489.60$

2. 本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额

	全額
一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	29,293,300.00
减: 购买日子公司持有的现金及现金等价物	14.473.010.28
加: 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	14,820,289.72
二、本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	5,767,580.00

⊨
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	15,248,659,79
加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司支付的现金净额	9,481,079.79

3. 现金和现金等价物的构成

期末余额	期初余额
49,703,071,894.35	28,941,902,002.34
3,692,505.31	3.501.217.74
49.694,705,487.32	28,818,602,105.79
4,673,901.72	119,798,678.81
49.703.071.894.35	28,941,902,002.34

注释 65.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	848,282,114.92	6.5342	5,542,844,995.31
港币	1,748,217,562.69	0.8359	1,461,335,060.65
欧元	156,874,644.09	7.8023	1,223,983,035.58
新加坡币	8,377,124.77	4.8831	40,906,337.96
日元	207, 204, 123.49	0.0579	11,997,118.75
澳元	22,105,061.24	5.0928	112,576,655.88
英镑	10,705,032.68	8.7792	93,981,622.90
加元	8,041,840.22	5.2009	41,824,806.80
土耳其里拉	5,288,453.42	1.7291	9,144,264.81
巴西雷亚尔	142,398.56	1.7423	248,101.01
孟加拉塔卡	56,939,724.87	0.0792	4,509,626.21
南非兰特	1,453,754,367.52	0.5277	767.146.179.74
马来西亚令吉	52,933,541.60	1.6071	85,069,494.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中: 欧元	328,520.98	7.8023	2,563,219.24
应收账款
其中:美元	319,496,097.28	6.5342	2,087,651,398.85
欧元	172,951,394.95	7.8023	1,349,418,668.82
马来西亚令吉	129,879,467.85	1.6071	208,729,292.78
港币	163, 133, 281.50	0.8359	136, 363, 110.01

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
新加坡元	16,428,963.11	4.8831	80,224,269.76
日元	789,503,162.18	0.0579	45,712,233.09
英镑	2,934,517.08	8.7792	25,762,712.35
巴西雷亚尔	10,368,853.63	1.7423	18,065,653.68
加拿大元	2,878,808.10	5.2009	14,972,393.05
澳元	819,431.31	5.0928	4,173,199.78
其他应收款
其中: 美元	217,294.50	6.5342	1,419,845.72
港币	3,248,172.86	0.8359	2,715,147.69
马来西亚令吉	1,379,246.92	1.6071	2,216,587.73
欧元	137,683.92	7.8023	1,074,251.25
澳元	5,000.00	5.0928	25,464.00
瑞士法郎	17,600.00	6.6779	117,531.04
加拿大元	1,657,084.42	5.2009	8,618,330.36
英镑	29,101.42	8.7792	255,487.19
土耳其里拉	406,114.16	1.7291	702,211.99
巴西雷亚尔	1,523,323.10	1.7423	2,654,085.84
一年内到期的非流动资产
其中: 美元	180,850,419.24	6.5342	1,181,712,809.40
其他流动资产
其中: 美元	29,888,375.59	6.5342	195,296,623.78
长期应收款
其中: 美元	83,034,663.91	6.5342	542,565,100.92
南非兰特	60,025,538.22	0.5277	31,675,476.52
可供出售金融资产
其中: 美元	92,735,557.19	6.5342	605,952,677.79
持有至到期投资
其中: 美元	218,724,253.71	6.5342	1,429,188,018.59
其他非流动资产
其中: 美元	59,893,328.74	6.5342	391, 354, 988.65
应付账款
其中: 美元	38,425,461.12	6.5342	251,079,648.05
欧元	21,508,775.19	7.8023	167,817,916.66
日元	3,834,341,856.13	0.0579	222,008,393.47
港币	19,510,926.19	0.8359	16,309,183.20
马来西亚令吉	1,269,451.55	1.6071	2,040,135.59
南非兰特	144,375.00	0.5277	76,186.69

财务报表附注 第85页

$\overline{\Omega}$ , and $\overline{\Omega}$

$\sim$ 18.

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
澳元	221,326.06	5.0928	1,127,169.36
加拿大元	1,755,650.51	5.2009	9,130,962.74
英镑	60,404.82	8.7792	530,306.00
土耳其里拉	29,837.85	1.7291	51,592.63
巴西雷亚尔	9,784,511.44	1.7423	17,047,554.28
其他应付款
其中:美元	730,553,250.36	6.5342	4,773,581,048.50
欧元	8,003,450.40	7.8023	62,445,321.06
日元	333,910,932.40	0.0579	19,333,442.99
港币	6,863,411.74	0.8359	5,737,125.87
南非兰特	26,519,083.91	0.5277	13,994,120.58
澳元	45,515.07	5.0928	231,799.15
加拿大元	1,496,077.81	5.2009	7,780,951.08
巴西雷亚尔	36,762.56	1.7423	64,051.41
长期借款
其中: 美元	34,086,329.74	6.5342	222,726,895.79
欧元	225, 293, 312. 79	7.8023	1,757,806,014.38
土耳其里拉	28,646.48	1.7291	49,532.63
长期应付款
其中: 日元	2,061,756,160.78	0.0579	119,375,681.71
短期借款
其中: 美元	1,207,156,444.39	6.5342	7,887,801,638.93
欧元	96,058,415.39	7.8023	749,476,574.40
日元	3,274,389,891.19	0.0579	189,587,174.70
英镑	13,000,000.00	8.7792	114,129,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中: 美元	27,815,932.78	6.5342	181,754,867.97
南非兰特	82,405,676.81	0.5277	43,485,475.65
应付债券(2016可转换债券-债项部分)
其中: 美元	555,656,620.24	6.5342	3.630,771,487.97
其他非流动负债(2016可转换债券-嵌入衍生金融工具)
其中: 美元	78,319,500.00	6.5342	511,755,276.90

注释 66.所有权和使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	4,870,571,071.84	注释:附注八、

功日	期末账面价值	受限原因
收票据	3,676,910,484.00
应收账款	452,254,783.20	附注八、注释4
固定资产	41,124,651.91	附注八、注释 15
无形资产	6,413,195.47	附注八、注释18
长期应收款 (含一年内到期)	246, 133, 794.05	注释 12附注八、

九、或有事项的说明

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

相关单位	被担保单位	相保会額	担保种类
中车股份 注:
中车建设工程有限公司子公司 准。	芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司		7,441,000,000.00 履约、融资、损益担保
大连公司	大连机车车辆厂配件分厂	27,100,000.00
	大连机车车辆厂粉末冶金厂	15,000,000.00	信用担保
	大连机车车辆厂配件二分厂	10,000,000.00
	大连机车车辆厂工贸公司	5,000,000.00

在在正常运作过程中, 本公司之子公司中车股份受多方面因素影响, 面临因历史货物或 服务而涉及某些潜在法律诉讼或调查。

中车股份通过有关媒体的报道获悉, 南非总统于 2018年1月25日宣布已任命了一个司 法调查委员会负责调查包括南非国家机构在内的公职部门涉及国家俘获、贪污和欺诈行为相 关的指控(以下简称"调查")。在相关的背景下,南非媒体指控南非铁路运营商 Transnet 就机 车供应的多项采购存在违法行为。截至目前,中车股份并没有收到负责调查的机关出具的任 何函件或提供资料的要求。根据本公司目前已知的信息,未发现相关事项会对本公司 2017 年12月31日财务状况造成重大不利影响。本公司将持续跟进相关事项的最新发展并作出适 当的杳询以评估未来相关可能存在的影响。

十、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

使用募集资金暂时补充流动资金

2018年1月19日,本公司所属子公司中车股份召开第一届董事会第三十一次会议,审 议通过了《关于继续使用募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意中车股份在 2017年非 公开发行 A 股股票募集资金闲置期间, 使用不超过人民币 1,500,700,000.00 元的募集资金 暂时补充流动资金, 使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。

(二) 利润分配情况

2018年3月28日, 本公司所属子公司中车股份召开第一届董事会第三十三次会议, 审 议通过了《关于中国中车股份有限公司2017年度利润分配预案的议案》,以中车股份截至 2017年12月31日的总股本28,698,864,088.00股为基数,向全体股东每10股派发1.5元 人民币(含税)的现金红利。该利润分配预案尚需经中车股份2017年年度股东大会审议通 过。

除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。

十一、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1. 子公司有关信息详见附注七、企业合并及合并财务报表

2. 合营企业、联营企业有关信息详见附注八、注释13长期股权投资

(二) 关联方交易

1. 从关联方采购货物

单位: 人民币万元

关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
合营公司	购买商品	172,839.37	310,620.19
联营公司	购买商品	117,140.83	102,985.25
合计		289,980.20	413,605.44
2. 接受关联方提供劳务			单位: 人民币万元
关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
合营公司	接受劳务	3,082.71	2,193.29
联营公司	接受劳务
合计		3,082.71	2,193.29
向关联方销售货物3.			单位: 人民币万元
关联方	关联交易内容	本期金额	上年金额
	销售商品	99,946.32	181,273.88
合营公司
联营公司	销售商品	137,513.88	187,774.30

.	Call Address	roo i	The contract of the contract of the

财务报表附注 第88页

LOCALIST VALUATION INTO A 1975	[Good ware not to the Post McCliff for The Top Top McCliff was recovered to the A	____THE REPORT OF PERSONAL PROPERTY WAS IMPOUNDED.A 1995 Det van Timber et the New York William Andrew William Pro-------	www.com/000.0000000
_______________________________________	_______________________________________$-1$

5. 与关联方签订的租赁协议

单位:人民币万元

	关联交易内容	电自合流 Sin
合营公司	租赁协议
联营公司	和凭协议	182.37	$-537.81$
		466.07	688.05

(三) 关联方应收应付款项余额

1. 应收关联方款项

单位: 人民币万元

	关联方		期末余额		期初余额
项目名称		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	合营公司	76, 148.22	12,188.34	63,382.31	6,461.85
应收账款	联营公司	81,748.64	794.26	124,271.85	1,251.78
应收票据	合营公司	143.57		61,008.95
应收票据	联营公司	150,734.52		110,250.49
应收股利	合营公司	795.78		2,217.26
应收股利	联营公司	3.372.18		1,608.71
预付账款	合营公司	11.040.71	18.20	17,703.92
预付账款	联营公司	1.512.84		687.69
其他应收款	合营公司	494.94	135.67	18.65	13.92
其他应收款	联营公司	520.54		915.70
其他非流动资产	合营公司	1.01		1.01
其他非流动资产	联营公司	12.90		12.90
长期应收款	合营公司	47.09		236.24
长期应收款	联营公司	42,879.12		59,682.38

2. 应付关联方款项

单位: 人民币万元

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	合营公司	175,138.96	110,379.69
应付账款	联营公司	89.683.64	60,882.87
应付票据	合营公司	9.312.33	11,445.97
应付票据	联营公司	15.786.24	8.642.61
其他应付款	合营公司	312.41	237.50
其他应付款	联营公司	1.477.89	2.392.24

项目名称	并联方	期末余额	期初余额
预收账款	合营公司		4,214.55
预收账款	联营公司	5.274.73	953.28
吸收存款及同业存放	合营公司	103.84
吸收存款及同业存放	联营公司	.676.95

十二、母公司主要财务报表项目注释

	注释 1.其他应收款

	期末余额			期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金額	比例(%)	金额	比例(%)	金額	比例(%)	金額	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	315,970,338.95	2.05	315,970,338.95	100.00	536,851,287.33	5.00	536,851,287.33	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	15,129,326,007.91	97.95	58,376,630.78	0.39	10,207,438,827.00	95.00	58,375,200.00	0.57
单项金额虽不重大但单项计提场账准备的其他应收款
合计	15,445,296,346.86	100.00	374, 346, 969. 73	2.42	10,744,290,114.33	100.00	595,226,487.33	5.54

1.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例(%)	计提理由
牡丹江绿津生物实业有限公급	145,217,501.50	145.217.501.50	5年以上	100.00	收回困难
中车贵阳实业有限公司	170,752,837.45	170,752,837.45	5年以上	100.00	企业破产
合计	315,970,338.95	315,970,338.95

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
张龄	账面余额			账面余额
	会额	比例(%)	坏账准备	会额	比例(%)	坏账准备
1年以内(含1年)	23,362,657.76	28.58		5,967,616.63	9.27
1-2年(含2年)	16,307.81	0.02	630 78	2,000.00	0 01	200.00
5年以上	58,375,000.00	71.40	58,375,000.00	58,375,000.00	90.72	58,375,000.00
슈바	81,753,965.57	100.00	58,376,630.78	64, 344, 616. 63	100.00	58,375,200.00

$\omega = 0$

(2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
组合名称	账面全额	计提比例(%)	医张准冬	账面金额	计提比例(%)	坏账准备
内部往来组合	15,047,572,042.34			10, 143, 094, 210. 37

3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款合计的比例(%)	坏账准备
中车资本控股有限公司	内部往来	4,855,000,000.00	1年以内、$1-2$ 年	31.43
荣成翠湖房地产开发有限公$\overline{\Xi}$	内部往来	2,790,000,000.00	1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上	18.06
中国中车股份有限公司	内部往来	2,659,830,000.00	1年以内	17.22
中车置业(太原)有限公司	内部往来	673,000,000.00	1-2年	4.36
大连大力置业有限公司	内部往来	480,000,000.00	4-5年	3.11
合计		11,457,830,000.00		74.18

注释 2.长期股权投资

1. 长期股权投资分类

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末会额
对子公司投资	37,689,894,165.41	9,747,214,336.88	2,271,229,094.00	45, 165, 879, 408.29
对合营企业投资
对联营企业投资
	37,689,894,165.41	9,747,214,336.88	2,271,229,094.00	45, 165, 879, 408. 29
减: 长期股权投资减值准备	300, 165, 167.94			300, 165, 167.94
	37,389,728,997.47	9,747,214,336.88	2,271,229,094.00	44,865,714,240.35

Ħ

2. 长期股权投资明细

$\overline{\epsilon}$

					本期增减变动
被投资单位	投资成本	期初余额	加投资迴	减少投资	确认的投权益法下资损益	收益调整其他综合	益变动其他权	计提减值准备宣告发放现金股利或利润	其他	期末余额	减值准备期末余额
合计	35,249,793,422.29	37,689,894,165.41	9,747,214,336.88	2,271,229,094.00						45, 165, 879, 408.29	300, 165, 167.94
一千公司	35,249,793,422.29	37,689,894,165.41 9,747,214,336.88		2,271,229,094.00						45, 165, 879, 408.29	300, 165, 167.94
齐车公司	607,543,743.08	479,016,892.41								479,016,892.41
哈车公司	68,049,558.55	28,401,412.28								28,401,412.28
沈车公司	27,175,463.92	21,113,270.75								21,113,270.75
大连公司	178,694,222.77	299,761,203.81	5,528,472.00							305,289,675.81
天津公司	164,421,958.21	112,673,105.54								112,673,105.54
南口公司	50,090,945.78	191,469,887.93	15,984,400.00							207,454,287.93	35,913,227.12
太原公司	197,326,231.39	139,057,500.94	32,113,900.00							171,171,400.94
济南公司	124,957,368.58	44,560,831.57	11,017,000.00							55,577,831.57
西安公司	211,334,972.37	108,074,032.85								108,074,032.85
中车金证投资有限公		600,905,411.75	317,534,960.19	918,440,371.94
北车澳大利亚公司		1,800,000.00		1,800,000.00
北车海工	94,000,000.00	282,000,000.00								282,000,000.00
中车股份	22,031,568,872.37	26, 152, 966, 571.28	5,999,999,991.78							32, 152, 966, 563.06
中车置业	2,340,000,000.00	2,350,000,000.00								2,350,000,000.00	100,000,000.00
中车财务有限公司	290,000,000.00	190,080,000.00								190,080,000.00
株机公司	438,444,423.88	299,661,123.88	138,783,300.00							438, 444, 423.88
资阳公司	190,060,933.24	190,060,933.24								190,060,933.24	58,328,728.52

财务报表附注 第92页

					本期增减变动
被投资单位	投资成本	期初余额	追加投资	减少投资	确认的投权益法下资损益	其他综合收益调整	益变动其他权	计提减值准备现金股利宣告发放或利润	其他	期末余额	减值准备期末余额
常州公司	74,903,368.44	72,503,368.44	2,400,000.00							74,903,368.44
南京公司	85,207,181.86	71,932,981.86	13,274,200.00							85,207,181.86
株洲公司	130,244,693.44	130,244,693.44		š						130,244,693.44
眉山公司	118,031,533.62	159,540,105.39		41,508,571.77						118,031,533.62
武昌公司	42,627,479.07	42,627,479.07								42,627,479.07	16,187,479.07
铜陵公司	30,042,051.22	31,599,610.72		1,557,559.50						30,042,051.22
成都公司	47,299,369.47	47,299,369.47								47,299,369.47
洛阳公司	188,021,229.89	188,021,229.89								188,021,229.89
襄阳公司	37,781,137.30	37,781,137.30								37,781,137.30
二七公司	98,901,108.47	88,981,756.77	9,951,000.00	31,648.30						98,901,108.47
石家庄公司	51,515,224.56	51,515,224.56								51,515,224.56
武汉江岸公司	40,326,980.80	19,146,980.80	21,180,000.00							40,326,980.80
中车贵阳实业有限公$\frac{1}{2}$	95,253,933.23	89,735,733.23	5,518,200.00							95,253,933.23	89,735,733.23
青岛四方	239,915,133.34	99,915,133.34	140,000,000.00							239,915,133.34
南方汇通股份有限公$\overline{ \mathbb{E} }$	102,939,942.20	102,939,942.20								102,939,942.20
常州铁道	105,614,899.17	93,714,899.17	11,900,000.00							105,614,899.17
南车投资	351,036,409.72	623,329,352.21		272,292,942.49						351,036,409.72
时代志业	100,000.00	100,000.00	4,174,500.00							4,274,500.00
产投公司	2,671,764,989.32	2,791,764,989.32		120,000,000.00						2,671,764,989.32
中车资本公司	2,374,038,371.94	540,000,000.00 1,834,038,371.94								2,374,038,371.94

财务报表附注 第93页

i p

	威值准备期末余额期末余额		277,682,689.24	406, 133, 351.73	500,000,000.00
	其他
	其他综合 其他权 宣告发放 计提减收益调整 益变动 现金股利 值准备			---------------------------------------
		---------------------------------------
本期增减变动			$\frac{1}{2}$	.
	权益法下 确认的投资损益			---------------------------------------
	减少投资	915,598,000.00			$\begin{minipage}{0.9\linewidth} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics[width=0.45\linewidth]{p-1} \includegraphics$
	加投资坦		$\begin{picture}(20,10) \put(0,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} \put(15,0){\vector(1,0){100}} $277,682,689.24	406, 133, 351.73	500,000,000.00
	期初余额	---------------------------------------915,598,000.00	_______________________________________
	投资成本	■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■	277,682,689.24	406, 133, 351.73	500,000,000.00
	被投资单位	$\begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \end{itemize} \end{itemize} \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \begin{itemize} \textbf{0.9\textwidth} \end{itemize} \end{itemize} \end{minipage} \begin{minipage}{0.9\textwidth} \begin{itemize} $1年股权投资有限公ĪΞ	二七年辆公司	胡南时代电动	中车环境

财务报表附注 第94页

注释 3.营业收入、营业成本

1. 营业收入

	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	$1/2 \lambda$	成木
主营业务小计
2. 其他业务小计	24,825,014.63	14,397,620.12	9,753,523.58	8,762,538.12
固定资产出租	24,801,429.72	14,397,620.12	8,648,648.60	7,576,118.86
其他	23,584.91		1,104,874.98	1,186,419.26
合计	24,825,014.63	14,397,620.12	9,753,523.58	8,762,538.12

注释 4.投资收益

产生投资收益的来源	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	3,270,728,975.91	2,217,948,451.65
处置长期股权投资产生的投资收益	10.107.131.34
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	7.451.844.18	6,083,591.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益		300.038.49
理财产品收益	25.940,377.38	3.249.790.94
	3,314,228,328.81	2,227,581,872.27

注释 5.现金流量表

1. 将净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金額
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利油	2,915,668,600.61	1.922.784.276.92
加: 资产减值准备	$-220,879.517.60$	5.564,200.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	21,964,086.92	22,451,663.03
无形资产摊销	157,341.00	73,296.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以""填列)	$-146.026.09$	4,848.95
固定资产报废损失(收益以"'填列)
公允价值变动损失(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"真列)	845,020,398.37	571,971,286.45
投资损失(收益以";填列)	$-3,314,228,328.81$	$-2,227,581,872.27$
递延所得税资产减少(增加以"-"填列)
递延所得税负债增加(减少以"填列)

项目	本期金额	上期金额
存货的减少(增加以"填列)
经营性应收项目的减少(增加以"填列)	-4,879,557,517.68	$-2,379,768,129.09$
经营性应付项目的增加(减少以"填列)	1,152,487,224.90	1,397,689,658.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-3,479,513,738.38$	-686.810.771.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	642,427,407.58	491,996,052.79
减: 现金的期初余额	491,996,052.79	1,251,362,086.84
现金等价物的期末余额加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	150.431,354.79	-759,366,034.05

2. 现金和现金等价物的有关信息

项目	期末会额	期初余额
印金	642,427,407.58	491,996,052.79
库存现金
可随时用于支付的银行存款	642.423.234.05	491,994,511.61
可随时用于支付的其他货币资金	4,173.53	1.541.18
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	642,427,407.58	491,996,052.79
其中: 使用受限制的现金和现金等价物

十三、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容

截至财务报告日止,本公司无按照有关财务会计和制度应披露的其他内容。