Vontron Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 18, 2014

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南方汇通股份有限公司 审 计 报 告 2013 年12 月31 日

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目 录

一、审计报告·······················································	1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表················································	2
2、合并利润表·····················································	4
3、合并现金流量表················································	5
4、合并所有者权益变动表········································	6
5、资产负债表·····················································	7
6、利润表··························································	9
7、现金流量表·····················································	10
8、所有者权益变动表·········································	11
9、财务报表附注··················································	12

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1

15 层

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编： 100039 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话： 010-68179990 传真： 010-88217272

审 计 报 告

众环审字（ 2014 ） 020797 号

南方汇通股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南方汇通股份有限公司（以下简称南方汇通公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南方汇通公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，南方汇通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了南方汇通公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张立文

中国注册会计师 杨益明

中国·北京 二〇一四年三月一十七日

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2

合并资产负债表

编制单位：南方汇通股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	479,310,895.56	329,882,452.23
结算备付金	0.00	0.00
拆出资金	0.00	0.00
交易性金融资产	0.00	0.00
应收票据	27,413,379.45	15,528,464.38
应收账款	375,779,236.56	267,629,101.69
预付款项	104,320,910.54	131,023,602.30
应收保费	0.00	0.00
应收分保账款	0.00	0.00
应收分保合同准备金	0.00	0.00
应收利息	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	9,538,539.91	8,019,676.19
买入返售金融资产	0.00	0.00
存货	323,079,037.23	310,399,645.70
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	16,812,007.81	5,761,568.68
流动资产合计	1,336,254,007.06	1,068,244,511.17
非流动资产：
发放委托贷款及垫款	0.00	0.00
可供出售金融资产	200,242,015.68	182,852,046.00
持有至到期投资	0.00	0.00
长期应收款	0.00	0.00
长期股权投资	11,340,125.50	11,340,125.50
投资性房地产	87,813,445.39	85,586,726.53
固定资产	560,002,443.11	463,755,817.23
在建工程	115,787,374.00	56,450,251.73
工程物资	0.00	25,222.23
固定资产清理	0.00	0.00
生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
无形资产	135,785,493.69	108,740,518.66
开发支出	0.00	0.00
商誉	0.00	0.00
长期待摊费用	10,017,296.95	7,654,400.45
递延所得税资产	13,640,694.69	10,250,233.67

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3

其他非流动资产	327,361.53	183,154.92
非流动资产合计	1,134,956,250.54	926,838,496.92
资产总计	2,471,210,257.60	1,995,083,008.09
流动负债：
短期借款	75,000,000.00	50,000,000.00
向中央银行借款	0.00	0.00
吸收存款及同业存放	0.00	0.00
拆入资金	0.00	0.00
交易性金融负债	0.00	0.00
应付票据	175,443,492.86	165,515,379.62
应付账款	427,638,855.29	427,938,350.49
预收款项	74,651,301.76	21,716,363.02
卖出回购金融资产款	0.00	0.00
应付手续费及佣金	0.00	0.00
应付职工薪酬	37,474,062.41	32,578,842.16
应交税费	20,181,806.53	7,217,243.51
应付利息	60,533.36	116,083.34
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	223,637,051.39	34,255,402.46
应付分保账款	0.00	0.00
保险合同准备金	0.00	0.00
代理买卖证券款	0.00	0.00
代理承销证券款	0.00	0.00
一年内到期的非流动负债	0.00	0.00
其他流动负债	0.00	0.00
流动负债合计	1,034,087,103.60	739,337,664.60
非流动负债：
长期借款	0.00	0.00
应付债券	0.00	0.00
长期应付款	0.00	0.00
专项应付款	0.00	675,071.80
预计负债	0.00	0.00
递延所得税负债	26,213,171.91	23,572,257.31
其他非流动负债	68,888,500.00	39,121,801.09
非流动负债合计	95,101,671.91	63,369,130.20
负债合计	1,129,188,775.51	802,706,794.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	422,000,000.00	422,000,000.00
资本公积	534,439,775.34	519,151,752.81
减：库存股	0.00	0.00
专项储备	0.00	0.00
盈余公积	58,720,275.78	58,720,275.78
一般风险准备	0.00	0.00

未分配利润	65,316,876.82	155,468.17
外币报表折算差额	0.00	0.00
归属于母公司所有者权益合计	1,080,476,927.94	1,000,027,496.76
少数股东权益	261,544,554.15	192,348,716.53
所有者权益（或股东权益）合计	1,342,021,482.09	1,192,376,213.29
负债和所有者权益（或股东权
	2,471,210,257.60	1,995,083,008.09
益）总计

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

合并利润表

编制单位：南方汇通股份有限公司

编制单位：南方汇通股份有限公司	编制单位：南方汇通股份有限公司	编制单位：南方汇通股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	2,284,546,419.97	2,210,668,223.18
其中：营业收入	2,284,546,419.97	2,210,668,223.18
利息收入	0.00	0.00
已赚保费	0.00	0.00
手续费及佣金收入	0.00	0.00
二、营业总成本	2,181,401,119.14	2,095,558,986.16
其中：营业成本	1,852,335,661.48	1,769,029,462.32
利息支出	0.00	0.00
手续费及佣金支出	0.00	0.00
退保金	0.00	0.00
赔付支出净额	0.00	0.00
提取保险合同准备
	0.00	0.00
金净额
保单红利支出	0.00	0.00
分保费用	0.00	0.00
营业税金及附加	10,216,200.14	9,372,071.60
销售费用	71,214,810.64	67,634,666.76
管理费用	238,675,181.16	228,764,437.82
财务费用	6,504,288.75	2,322,862.99
资产减值损失	2,454,976.97	18,435,484.67
加：公允价值变动收益（损
	0.00	0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
	3,953,939.22	4,918,420.95
“－”号填列）
其中：对联营企业和
	0.00	0.00
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
	0.00	0.00
号填列）

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5

三、营业利润（亏损以“－”号填
	107,099,240.05	120,027,657.97
列）
加：营业外收入	39,209,323.48	19,632,931.15
减：营业外支出	2,463,610.94	8,160,404.35
其中：非流动资产处
	1,979,011.22	6,064,940.81
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	143,844,952.59	131,500,184.77
号填列）
减：所得税费用	21,737,706.32	18,861,257.04
五、净利润（净亏损以“－”号填
	122,107,246.27	112,638,927.73
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	65,161,408.65	59,169,283.01
利润
少数股东损益	56,945,837.62	53,469,644.72
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.15	0.14
（二）稀释每股收益	0.15	0.14
七、其他综合收益	14,965,182.73	43,063,886.74
八、综合收益总额	137,072,429.00	155,702,814.47
归属于母公司所有者的综
	80,126,591.38	102,233,169.75
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	56,945,837.62	53,469,644.72
益总额

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

合并现金流量表

编制单位：南方汇通股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,827,206,818.68	1,821,230,918.16
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金

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6

收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	782,004.95	1,644,024.98
收到其他与经营活动有关
	77,805,272.03	58,871,409.30
的现金
经营活动现金流入小计	1,905,794,095.66	1,881,746,352.44
购买商品、接受劳务支付的
	1,278,555,967.14	1,255,955,989.79
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	253,841,170.77	243,363,062.13
付的现金
支付的各项税费	57,835,006.38	75,895,296.78
支付其他与经营活动有关
	219,995,465.96	181,512,290.98
的现金
经营活动现金流出小计	1,810,227,610.25	1,756,726,639.68
经营活动产生的现金流量净额	95,566,485.41	125,019,712.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	216,127.65	0.00
取得投资收益所收到的现
	3,953,939.22	2,685,883.60
金
处置固定资产、无形资产和
	3,446,151.40	835,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	0.00	5,014,867.50
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	179,958,892.17	0.00
的现金
投资活动现金流入小计	187,575,110.44	8,535,751.10
购建固定资产、无形资产和
	205,244,809.43	188,438,346.57
其他长期资产支付的现金

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7

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	0.00	765,670.96
的现金
投资活动现金流出小计	205,244,809.43	189,204,017.53
投资活动产生的现金流量净额	-17,669,698.99	-180,668,266.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	19,600,000.00	16,388,120.00
其中：子公司吸收少数股东
	19,600,000.00	16,388,120.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	141,000,000.00	250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
	4,678.48	0.00
的现金
筹资活动现金流入小计	160,604,678.48	266,388,120.00
偿还债务支付的现金	110,000,000.00	273,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	12,511,617.99	11,629,669.20
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
	7,350,000.00	7,350,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	0.00	0.00
的现金
筹资活动现金流出小计	122,511,617.99	284,629,669.20
筹资活动产生的现金流量净额	38,093,060.49	-18,241,549.20
四、汇率变动对现金及现金等价
	-1,414,239.78	129,125.68
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	114,575,607.13	-73,760,977.19
加：期初现金及现金等价物
	328,808,233.47	402,569,210.66
余额
六、期末现金及现金等价物余额	443,383,840.60	328,808,233.47

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻 合并所有者权益变动表

编制单位：南方汇通股份有限公司

本期金额 单位：元

		本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
		归属于母公司所有者权益								所有者
项目
	实收	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		少数股	权益合
	资本	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计

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8

	（或
	股本）
	422,00	519,15			58,720
							155,46		192,348,	1,192,37
一、上年年末余额	0,000.	1,752.8	0.00	0.00	,275.7	0.00		0.00
							8.17		716.53	6,213.29
	00	1			8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	422,00	519,15			58,720
							155,46		192,348,	1,192,37
二、本年年初余额	0,000.	1,752.8	0.00	0.00	,275.7	0.00		0.00
							8.17		716.53	6,213.29
	00	1			8
三、本期增减变动金额（减		15,288,					65,161,		69,195,8	149,645,
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
少以“－”号填列）		022.53					408.65		37.62	268.80
							65,161,		56,945,8	122,107,
（一）净利润
							408.65		37.62	246.27
		14,965,								14,965,1
（二）其他综合收益	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		182.73								82.73
		14,965,					65,161,		56,945,8	137,072,
上述（一）和（二）小计	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
		182.73					408.65		37.62	429.00
（三）所有者投入和减少		322,83							19,600,0	19,922,8
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本		9.80							00.00	39.80
									19,600,0	19,600,0
1．所有者投入资本	0.00	0.00
									00.00	00.00
2．股份支付计入所有者权
	0.00	0.00							0.00	0.00
益的金额
		322,83								322,839.
3．其他	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		9.80								80
									-7,350,0	-7,350,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
									00.00	0.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．提取一般风险准备						0.00	0.00			0.00
3．对所有者（或股东）的									-7,350,0	-7,350,00
							0.00
分配									00.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
1．资本公积转增资本（或
	0.00	0.00								0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
	0.00				0.00					0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损					0.00		0.00			0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

1．本期提取				0.00					0.00	0.00
2．本期使用				0.00					0.00	0.00
（七）其他
四、本期期末余额	422,00 0,000. 00	534,43 9,775.3 4	0.00	0.00	58,720 ,275.7 8	0.00	65,316, 876.82	0.00	261,544, 554.15	1,342,02 1,482.09
上年金额								单位：元

1．本期提取				0.00					0.00	0.00
2．本期使用				0.00					0.00	0.00
（七）其他
	422,00	534,43			58,720					1,342,02 1,482.09
							65,316,		261,544,
四、本期期末余额	0,000.	9,775.3	0.00	0.00	,275.7	0.00		0.00
							876.82		554.15
	00	4			8
上年金额								单位：元
	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	422,00	475,27			58,720		-59,17
									129,059,	1,025,87
一、上年年末余额	0,000.	3,334.8	0.00	0.00	,275.7	0.00	4,634.4	0.00
									911.73	8,887.95
	00	7			8		3
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他
	422,00	475,27			58,720		-59,17
									129,059,	1,025,87
二、本年年初余额	0,000.	3,334.8	0.00	0.00	,275.7	0.00	4,634.4	0.00
									911.73	8,887.95
	00	7			8		3
三、本期增减变动金额（减		43,878,					59,330,		63,288,8	166,497,
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
少以“－”号填列）		417.94					102.60		04.80	325.34
							59,169,		53,469,6	112,638,9
（一）净利润
							283.01		44.72	27.73
		43,063,								43,063,8
（二）其他综合收益	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		886.74								86.74
		43,063,					59,169,		53,469,6	155,702,
上述（一）和（二）小计	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
		886.74					283.01		44.72	814.47
（三）所有者投入和减少		814,53					160,81		17,169,1	18,144,5
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
资本		1.20					9.59		60.08	10.87
		814,53							15,573,5	16,388,1
1．所有者投入资本	0.00
		1.20							88.80	20.00
2．股份支付计入所有者权
	0.00	0.00							0.00	0.00
益的金额
							160,81		1,595,57	1,756,39
3．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
							9.59		1.28	0.87
									-7,350,0	-7,350,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
									00.00	0.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

2．提取一般风险准备						0.00	0.00			0.00
3．对所有者（或股东）的									-7,350,0	-7,350,00
							0.00
分配									00.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
1．资本公积转增资本（或
	0.00	0.00							0.00	0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
	0.00				0.00				0.00	0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损					0.00		0.00			0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取				0.00					0.00	0.00
2．本期使用				0.00					0.00	0.00
（七）其他
	422,00	519,15			58,720
							155,46		192,348,	1,192,37
四、本期期末余额	0,000.	1,752.8	0.00	0.00	,275.7	0.00		0.00
							8.17		716.53	6,213.29
	00	1			8

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

母公司资产负债表

编制单位：南方汇通股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	208,701,101.60	166,189,077.41
交易性金融资产	0.00	0.00
应收票据	2,900,000.00	3,319,240.00
应收账款	287,244,582.66	195,844,127.75
预付款项	29,139,584.62	56,064,184.22
应收利息	0.00	79,511.92
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	35,265,184.05	2,932,242.45
存货	191,609,837.22	227,232,660.09
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	14,757,464.17	5,668,786.70
流动资产合计	769,617,754.32	657,329,830.54
非流动资产：
可供出售金融资产	200,242,015.68	182,852,046.00
持有至到期投资	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

长期应收款	39,000,000.00	39,000,000.00
长期股权投资	84,313,191.21	63,913,191.21
投资性房地产	87,813,445.39	85,586,726.53
固定资产	408,783,249.11	402,637,593.02
在建工程	18,950,311.22	3,954,393.07
工程物资	0.00	25,222.23
固定资产清理	0.00	0.00
生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
无形资产	25,317,436.08	58,855,709.38
开发支出	0.00	0.00
商誉	0.00	0.00
长期待摊费用	6,448,512.75	6,853,666.11
递延所得税资产	2,586,620.73	5,224,674.58
其他非流动资产	327,361.53	149,631.26
非流动资产合计	873,782,143.70	849,052,853.39
资产总计	1,643,399,898.02	1,506,382,683.93
流动负债：
短期借款	0.00	0.00
交易性金融负债	0.00	0.00
应付票据	155,689,922.01	165,515,379.62
应付账款	298,329,311.55	355,136,041.78
预收款项	29,265,472.13	6,652,863.99
应付职工薪酬	34,353,908.72	29,848,234.37
应交税费	1,728,533.63	599,531.92
应付利息	0.00	0.00
应付股利	0.00	0.00
其他应付款	170,611,696.66	29,487,560.30
一年内到期的非流动负债	0.00	0.00
其他流动负债	0.00	0.00
流动负债合计	689,978,844.70	587,239,611.98
非流动负债：
长期借款	0.00	0.00
应付债券	0.00	0.00
长期应付款	0.00	0.00
专项应付款	0.00	675,071.80
预计负债	0.00	0.00
递延所得税负债	26,213,171.91	23,572,257.31
其他非流动负债	297,000.00	9,202,400.00
非流动负债合计	26,510,171.91	33,449,729.11
负债合计	716,489,016.61	620,689,341.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	422,000,000.00	422,000,000.00

资本公积	537,888,998.73	522,600,976.20
减：库存股	0.00	0.00
专项储备	0.00	0.00
盈余公积	58,720,275.78	58,720,275.78
一般风险准备	0.00	0.00
未分配利润	-91,698,393.10	-117,627,909.14
外币报表折算差额	0.00	0.00
所有者权益（或股东权益）合计	926,910,881.41	885,693,342.84
负债和所有者权益（或股东权
	1,643,399,898.02	1,506,382,683.93
益）总计

法定代表人：黄纪湘 管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

母公司利润表

编制单位：南方汇通股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	1,619,201,904.73	1,646,932,523.89
减：营业成本	1,459,869,055.05	1,461,903,134.30
营业税金及附加	1,251,585.25	1,743,269.74
销售费用	16,451,480.16	13,483,916.98
管理费用	138,432,880.93	158,347,584.89
财务费用	1,204,863.76	-1,402,989.43
资产减值损失	964,626.40	6,462,582.26
加：公允价值变动收益（损
	0.00	0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	11,603,939.22	10,335,883.60
号填列）
其中：对联营企业和合
	0.00	0.00
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	12,631,352.40	16,730,908.75
列）
加：营业外收入	17,797,424.93	6,779,557.98
减：营业外支出	1,861,207.44	7,921,964.21
其中：非流动资产处置
	1,392,457.72	6,064,940.81
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	28,567,569.89	15,588,502.52
号填列）
减：所得税费用	2,638,053.85	-564,505.92
四、净利润（净亏损以“－”号填
	25,929,516.04	16,153,008.44
列）
五、每股收益：	--	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

（一）基本每股收益	0.06	0.06
（二）稀释每股收益	0.06	0.06
六、其他综合收益	14,965,182.73	43,063,886.74
七、综合收益总额	40,894,698.77	59,216,895.18

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

母公司现金流量表

编制单位：南方汇通股份有限公司

编制单位：南方汇通股份有限公司	编制单位：南方汇通股份有限公司	编制单位：南方汇通股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,116,675,144.44	1,280,900,658.35
现金
收到的税费返还	782,004.95	1,644,024.98
收到其他与经营活动有关
	11,030,765.33	14,580,999.51
的现金
经营活动现金流入小计	1,128,487,914.72	1,297,125,682.84
购买商品、接受劳务支付的
	855,345,012.10	948,045,811.03
现金
支付给职工以及为职工支
	191,363,567.44	185,318,989.38
付的现金
支付的各项税费	4,652,055.74	15,829,852.40
支付其他与经营活动有关
	117,413,443.27	85,401,436.13
的现金
经营活动现金流出小计	1,168,774,078.55	1,234,596,088.94
经营活动产生的现金流量净额	-40,286,163.83	62,529,593.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	216,127.65	0.00
取得投资收益所收到的现
	11,603,939.22	12,578,201.47
金
处置固定资产、无形资产和
	36,201,529.27	835,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
	0.00	5,014,867.50
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	241,175,976.17	0.00
的现金
投资活动现金流入小计	289,197,572.31	18,428,068.97
购建固定资产、无形资产和
	61,280,511.47	114,262,927.10
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	20,400,000.00	15,800,000.00
取得子公司及其他营业单	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	120,000,000.00	39,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	201,680,511.47	169,062,927.10
投资活动产生的现金流量净额	87,517,060.84	-150,634,858.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	0.00
取得借款收到的现金	150,000,000.00	170,000,000.00
发行债券收到的现金	0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关
	0.00	0.00
的现金
筹资活动现金流入小计	150,000,000.00	170,000,000.00
偿还债务支付的现金	150,000,000.00	220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	4,904,958.90	2,586,016.66
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	0.00	0.00
的现金
筹资活动现金流出小计	154,904,958.90	222,586,016.66
筹资活动产生的现金流量净额	-4,904,958.90	-52,586,016.66
四、汇率变动对现金及现金等价
	-94,083.48	-22,721.78
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	42,231,854.63	-140,714,002.67
加：期初现金及现金等价物
	165,798,996.55	306,512,999.22
余额
六、期末现金及现金等价物余额	208,030,851.18	165,798,996.55

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

母公司所有者权益变动表

编制单位：南方汇通股份有限公司

本期金额 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	422,000,	522,600,			58,720,2		-117,627,	885,693,
一、上年年末余额			0.00	0.00		0.00
	000.00	976.20			75.78		909.14	342.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	422,000,	522,600,			58,720,2		-117,627,	885,693,
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	000.00	976.20			75.78		909.14	342.84

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

三、本期增减变动金额（减		15,288,0					25,929,5	41,217,5
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
少以“－”号填列）		22.53					16.04	38.57
							25,929,5	25,929,5
（一）净利润
							16.04	16.04
		14,965,1						14,965,1
（二）其他综合收益	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		82.73						82.73
		14,965,1					25,929,5	40,894,6
上述（一）和（二）小计	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
		82.73					16.04	98.77
（三）所有者投入和减少资		322,839.						322,839.
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本		80						80
1．所有者投入资本	0.00	0.00						0.00
2．股份支付计入所有者权
	0.00	0.00						0.00
益的金额
		322,839.						322,839.
3．其他	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		80						80
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．提取一般风险准备						0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的
							0.00	0.00
分配
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或
	0.00	0.00						0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
	0.00				0.00			0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损					0.00		0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取				0.00				0.00
2．本期使用				0.00				0.00
（七）其他
	422,000,	537,888,			58,720,2		-91,698,3	926,910, 881.41
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	000.00	998.73			75.78		93.10
上年金额							单位：元
				上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	422,000,	479,537,			58,720,2		-133,780,	826,476,
一、上年年末余额			0.00	0.00		0.00
	000.00	089.46			75.78		917.58	447.66
加：会计政策变更
前期差错更正

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16

其他
	422,000,	479,537,			58,720,2		-133,780,	826,476,
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	000.00	089.46			75.78		917.58	447.66
三、本期增减变动金额（减		43,063,8					16,153,0	59,216,8
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
少以“－”号填列）		86.74					08.44	95.18
							16,153,0	16,153,0
（一）净利润
							08.44	08.44
		43,063,8						43,063,8
（二）其他综合收益	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		86.74						86.74
		43,063,8					16,153,0	59,216,8
上述（一）和（二）小计	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00
		86.74					08.44	95.18
（三）所有者投入和减少资
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本
1．所有者投入资本	0.00	0.00						0.00
2．股份支付计入所有者权
	0.00	0.00						0.00
益的金额
3．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．提取一般风险准备						0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的
							0.00	0.00
分配
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或
	0.00	0.00						0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
	0.00				0.00			0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损					0.00		0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取				0.00				0.00
2．本期使用				0.00				0.00
（七）其他
	422,000,	522,600,			58,720,2		-117,627,	885,693,
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	000.00	976.20			75.78		909.14	342.84

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

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2013 年度财务报表附注

南方汇通股份有限公司

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

南方汇通股份有限公司（以下简称本公司）的前身系铁道部贵阳车辆工厂，是铁道部内 迁西南的重点大三线企业之一， 1975 年建成， 1994 年更名为贵阳车辆厂。后根据铁道部 1998 年 6 月 18 日铁政策函 [1998]109 号《关于设立南方汇通股份有限公司的函》及国家经贸委 1998 年 7 月 22 日国经贸企改 [1998]459 号《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》的批准， 由中国铁路机车车辆工业总公司独家发起，将下属全资子公司贵阳车辆厂的主体经营性资产 进行整体重组，剥离非经营性资产，设立南方汇通股份有限公司（筹）， 1999 年 4 月 23 日， 根据中国证监会 “ 证监发行字（ 1999 ） 43 号 ” 文批准，南方汇通股份有限公司（筹）向社会公 开发行人民币普通股 7000 万股，并于 1999 年 5 月 11 日正式成立南方汇通股份有限公司。 2003 年经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]65 号文批准， 2003 年 6 月 23 日向社会公众股 配售人民币普通股 2100 万股，变更后注册资本及股本均为人民币贰亿壹仟壹佰万元整。 2004 年经公司股东大会批准资本公积转增股本人民币贰亿壹仟壹佰万元整，变更后注册资本及股 本为人民币肆亿贰仟贰佰万元整。企业法人营业执照注册号为 5200001205272 （ 2-1 ）；法定代 表人：黄纪湘。

根据 2006 年 5 月 19 日《南方汇通股份有限公司关于股票简称变更及股权分置改革方案 实施公告》，流通股股东每持有 10 股流通股股份获得非流通股股东支付的对价 3.3 股对价股 份，非流通股股东向流通股股东总支付股数为 60,060,000.00 股。原非流通股股份性质变更为 有限售条件的流通股。股权分置实施完成后，公司的总股本仍为 422,000,000.00 股，所有股 份均为流通股，其中有限售条件的流通股为 179,940,000.00 股，占总股本的 42.64% ，无限售 条件的流通股 242,060,000.00 股，占总股本 57.36% 。 2009 年 6 月 26 日，有限售条件的流通股 全部解除限售，可上市流通。

• 1 、本公司注册资本 422,000,000.00 元。

• 2 、本公司所属行业为制造行业。

3 、本公司及子公司（以下统称 “ 本集团 ” ）经批准的经营范围：铁路运输设备开发、制造、 销售、修理；弹簧及锻铸件制品的生产、销售；大型金属结构制造、销售；铜金属的压延加 工；高新技术电子元器件及棕纤维材料的开发、生产和销售。经营本企业自产产品及技术的

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国 家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；本公司可以按国家规定，以贸易方 式从事进出口业务；家具、床上用品的开发、生产、销售。

• 4 、本集团主要产品是：铁路运输货车新造车、铁路车辆用弹簧、摇枕及侧架、棕纤维

• 床垫、复合反渗透膜等。本集团提供的主要劳务是：铁路运输货车的大修、改造。

• 5 、本集团的母公司和最终母公司：中国南车集团公司。

• 6 、本财务报告于 2014 年 3 月 17 日经公司第四届第十九次董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告 的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 2 、记账本位币

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他 综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允 价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本 公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表 的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、 10“ 长期股权投资 ” 或本附注四、 7“ 金融工具 ” 。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益 “ 外币报表折算差额 ” 项目；处置境外经 营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益 / 股东权益类项目合计数 的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单 独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益 / 股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集 团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

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2013 年度财务报表附注

南方汇通股份有限公司

②可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于 其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20% （含 20% ）但尚未达到 50% 的，本集 团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

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（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不 确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本集团于资产负债表日，将本集团外的应收账款余额大于 1000 万元，其他应收款余额 大于 1000 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

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②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A ．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄组合	应收款项期末实际账龄
本集团内各公司间应收款	合并范围内各公司

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目	计提方法
账龄组合	账龄分析法
本集团内各公司间应收款	不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1	年以内（含1年，下同）	3	3
	1-2年	5	5
	2-3年	10	10
	3-4年	30	30
	4-5年	80	80
	5年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按个别认定法计提坏账准 备并计入当期损益。

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（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、周转材料、库存商品、 在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工、消耗性生物资产等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价；

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10 、长期股权投资

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（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益 / 股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能 够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的

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份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确 认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、（ 2 ） “ 合并 财务报表编制的方法 ” 中所述的相关会计政策处理。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核 算的，按相关规定进行调整。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价 值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价 值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策 进行后续计量。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

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制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 非流动非金融资产 ” 减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下：

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	3	4.85
机器设备	10	3	9.70
运输设备	5	3	19.40
电子设备及其他设备	5	3	19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 非流动非金融资产减值 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 非流动非金融资产 ” 减值 。

14 、借款费用

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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

15 、生物资产

（ 1 ）生物资产的分类

生物资产是指与农业生产相关的有生命的（即活的）动物和植物。本集团将生物资产分 为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产三大类。

消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。作为存货 在资产负债表中列报。

生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水 土保林和水源涵养林等。

（ 2 ）生物资产取得和发出的计价方法

生物资产在取得时按实际成本计价。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、 运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

对自行繁殖、营造的消耗性生物资产 , 其成本按照自行繁殖或营造 ( 即培育 ) 过程中发生的 必要支出确定 , 既包括直接材料、直接人工、其他直接费 , 也包括应分摊的间接费用。

不同种类消耗性生物资产的成本构成

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①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本 , 包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本 , 包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林 设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

③自行繁殖的育肥畜的成本 , 包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等 必要支出。

④水产养殖的动物和植物的成本 , 包括在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料 费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

对自行繁殖、营造的生产性生物资产，其成本按照其达到预定生产经营目的前发生的必 要支出确定 , 包括直接材料、直接人工、其他直接费和应分摊的间接费用。

对自行营造的公益性生物资产 , 其成本按照郁闭前发生的造林费费、抚育费森林保护费、 营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

（ 3 ）生物资产的后续计量

本集团采用历史成本对生物资产进行后续计量；消耗性生物资产按成本减累计跌价准备 计量；未成熟的生产性生物资产按成本减累计减值准备计量 , 成熟的生产性生物资产按成本 减累计折旧及累计减值准备计量；公益性生物资产按成本计量。

（ 4 ）生物资产减值

本集团每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查 , 有确凿证据表明上 述生物资产发生减值的 , 应当计提生物资产跌价准备或减值准备。消耗性生物资产的可变现 净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值时 , 企业应当按照可变现净值或 可收回金额低于账面价值的差额 , 计提生物资产跌价准备或减值准备 , 计入当期损益。

每年年度终了对消耗性生物资产进行检查时 , 如果消耗性生物资产减值的影响因素已经 消失的 , 减记金额应当予以恢复 , 并在原已计提的跌价准备金额内转回 , 转回的金额计入当期 损益

公益性生物资产不计提减值准备。

16 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

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生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

” 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 18“ 非流动非金融资产减值 。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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18 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本集团承 担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计 量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 20 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。

（ 2 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

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（ 3 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取 消处理。

（ 4 ）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。

21 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。

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收入确认具体方法：

新造货车、厂修货车业务收入确认的具体标准：通过招投标取得铁道部的订单，经公司 质检员、铁道部驻厂方验收室代表及货车接收方三方验收，签订新造、检修车辆竣工验收移 交记录时确认收入。

货车配件业务收入确认标准：根据合同约定，将货物交由储运部发货，客户验收合格时 确认收入。

棕纤维业务确认的标准：经销商到厂内提货时确认收入。

复合反渗透膜收入的确认标准：在收到客户预付的全部货款后，公司向客户发货。产品 交由物流公司发货时确认收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

（ 3 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

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在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 本公司的钢结构业务按上述原则确认收入。

（ 4 ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（ 5 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

22 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收 到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在

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搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟 新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益，并按照《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助》进行会计处理。本集团取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的， 应当作为资本公积处理。本集团收到除上述之外的搬迁补偿款，应当按照《企业会计准则第 4 号 —— 固定资产》、《企业会计准则第 16 号 —— 政府补助》等会计准则进行处理。

本集团对不属于公共利益搬迁，或者搬迁补偿款不是由政府直接从预算资金中拨付的情 形 ( 简称为 “ 其他搬迁补偿款 ”) 分别处理：

（ 1 ）对因搬迁而被政府收回土地使用权和不可移动固定资产报废等损失的补偿，属于 相关固定资产和无形资产处置所得款项，按照相关资产类会计准则中关于资产处置的规定处 理，与所处置的资产的原账面价值和相关税费之间的差额，计入处置当期损益。

（ 2 ）对搬迁过程中发生的可移动资产的拆卸、运输、重新安装、调试等支出，以及人 员安置等费用性支出的补偿，作为与收益相关的政府补助处理，在企业实际发生此类费用或 者支出的期间计入当期损益，但计入当期损益的金额不应超过该期间实际计入损益的此类费 用或者支出。

（ 3 ）对企业重新购建土地使用权和房屋建筑物等无形资产、固定资产的资本性支出给 予的补助，作为与资产相关的政府补助处理，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入损益。但该部分金额不应超出重新购建土地使用权和房屋建筑物等无形资产、 固定资产的资本性支出总额。

如果收到的搬迁补偿款在扣除上述三部分损失、费用和支出之后仍有剩余的，则可以将 余额在搬迁完成后一次性计入搬迁完成当期的营业外收入处理。

23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

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得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价 值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

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税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（ 3 ）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（ 4 ）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

25 、持有待售资产

若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协

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议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计 提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的 非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种 资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（ 1 ）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出售之日的可收回金额。

26 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。

27 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本报告期无主要会计政策变更 。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期无主要会计估计变更。

28 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯调整法

本报告期无采用追溯重述法的前期会计差错。

（ 2 ）未来适用法

本报告期无采用未来适用法的前期会计差错。

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29 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下 （ 1 ）收入确认 —— 建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、 21 、 “ 收入确认方法 ” 所述方法进行确认的，在执行 各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（ 2 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。

（ 3 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（ 4 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

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其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（ 5 ）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展 望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（ 6 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 7 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。

（ 8 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 9 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

（ 10 ）投资性房地产与固定资产的划分

本集团决定所持有的资产是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相 关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产 ( 包括正在建造或开 发过程中将来用于出租的建筑物 ) 划分为投资性房地产。因此，本集团会考虑物业产生现金 流的方式是否在很大程度上独立于集团持有的其他资产。有些资产的一部分用于赚取租金或 资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

的部分能够单独出售或者以融资租赁的方式出租，本集团对该部分单独核算。如果不能，则 只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该资产才会被划分为投资性 房地产。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
增值税	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税额的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税额的2%计缴。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）根据财政部、国家税务总局财税 [2001]54 号文 “ 关于铁路货车修理免征增值税的 通知 ” ，本公司铁路货车修理收入免征增值税。

（ 2 ）本公司经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税 务局批准认定为高新技术企业并于 2011 年复审通过，授予高新技术企业证书 （ GF201152000024 ），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，减 按 15% 的税率征收企业所得税。

（ 3 ）本公司的子公司贵阳时代沃顿科技有限公司经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、 贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准认定为高新技术企业并于 2011 年再次复审通过， 授予高新技术企业证书（编号 GF20115200031 ），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得 税法》及其实施条例，减按 15% 的税率征收企业所得税。

（ 4 ）本公司的子公司贵州大自然科技有限公司于 2011 年 7 月 5 日取得高新技术企业证书， 证书编号： GR201152000010 ，有效期 3 年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施 条例，减按 15% 的税率征收企业所得税。

（ 5 ）本公司的子公司贵州汇通申发钢结构有限公司于 2012 年 12 月 25 日取得高新技术企 业证书，证书编号： GR2012520015, ，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 其实施条例，减按 15% 的税率征收企业所得税。

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

六、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公 司全 称 子公 司类 型 注册地 贵州 汇通 申发 钢结 构有 限公 司 控股 贵阳 贵阳 时代 沃顿 科技 有限 公司 控股 贵阳 贵州 大自 然科 技有 限公 司 控股 贵阳 贵州 南方 汇通 物流 贸易 有限 公司 全资 贵阳 青岛 汇亿 通铸 造有 限公 司 控股 青岛	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代 表 组织机 构代码 年末实 际 出资额 生产 企业 4,000.00 钢结构 工程设 计施工、 铁路配 件加工 有限 公司 朱方正670723400 2,040.00 生产 企业 2,631.00 生产销 售复合 反渗透 膜、纳滤 膜 有限 公司 蔡志奇789766520 1,127.31 生产 企业 5,000.00 植物纤 维材料 的研制、 生产、销 售 有限 公司 李渝黔697528509 2,550.00 其他 560.00道路货 物运输 有限 公司 刘宏 059074557 560.00 生产 企业 2,000.00 铁路货 车摇枕、 侧架铸 造配件 生产、销 售 有限 公司 敖艳萍061064585 1,020.00	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额

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50

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（续）

子公司全称 持股 比例 （%） 表决 权比 例（%） 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 贵州汇通申发钢结构有限公司 51.00 51.00是 5,085.21 贵阳时代沃顿科技有限公司 42.82 42.82是 15,645.63 贵州大自然科技有限公司 51.00 51.00是 4,762.11 贵州南方汇通物流贸易有限公司 100.00 100.00是 青岛汇亿通铸造有限公司 51.00 51.00是 661.51	注释

注：南方汇通公司持有贵阳时代沃顿科技有限公司 42.82% 股份，为第一大股东，因贵阳 时代沃顿科技有限公司董事会 7 名成员中，南方汇通派出 4 名，在董事会占多数表决权，具 有实质控制，合并其财务报表。

2 、合并范围发生变更的说明

2013 年比 2012 年合并范围新增加一家子公司，同时减少一家子公司：

新增公司为青岛汇亿通铸造有限公司，经营范围为铁路货车摇枕、侧架铸造配件研发、 生产、销售，铸造技术咨询服务。注册地址：青岛胶州市，注册资本 2000 万，本公司持股 比例 51% 。

减少的子公司系北京时代沃顿科技有限公司， 2013 年本集团的三级子公司贵阳时代沃 顿科技有限公司吸收合并了其母公司（二级子公司）北京时代沃顿科技有限公司，减少子公 司北京时代沃顿科技有限公司。惟上述合并未导致本集团所控制的资产与负债的实质性变 化，即合并范围未发生实质性改变。

3 、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体

本年新纳入合并范围的子公司

名称	年末净资产	本年净利润
青岛汇亿通铸造有限 公司	13,500,276.84	-6,499,723.16

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目含公司财务报表主要项目注释除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

年末指 2013 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币资金
	年末数	年初数
项目
	外币金额 折算率 人民币金额	外币金额 折算率 人民币金额
	145.72	335.61
库存现金：
-人民币	— — 145.72	— — 335.61
银行存款：	1,653,510.22 443,371,569.31	504,994.59 328,805,585.01
-人民币	— — 433,290,282.85	— — 325,631,441.51
-美元	1,653,510.22 6.0969 10,081,286.46	504,994.59 6.2855 3,174,143.50
其他货币资金：	10.33 35,939,180.53	10.33 1,076,531.61
-人民币	— — 35,939,117.55	— — 1,076,466.68
-美元	10.33 6.0969 62.98	10.33 6.2855 64.93
合计
	1,653,520.55 479,310,895.56	505,004.92 329,882,452.23
注：其中受限制的货币资金明细如下

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

（1）应收票据分类
种类	年末数	年初数
银行承兑汇票	27,413,379.45	15,528,464.38
合计	27,413,379.45	15,528,464.38

• （ 2 ）本公司年末无质押的应收票据。

• （ 3 ）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

• （ 4 ）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

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52

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

				是否已终 止确认
出票单位	出票日期	到期日	金额		备注
重庆单轨交通工程有限责任公司	2013-8-22	2014-2-22	15,456,844.31	是
重庆长征重工有限责任公司	2013-10-30	2014-1-30	9,859,500.00	是
北京北车物流发展有限责任公司	2013-7-31	2014-1-30	5,895,070.00	是
贵州桥梁建设集团有限责任公司	2013-11-27	2014-2-25	5,000,000.00	是
成都西南铁路物资有限公司	2013-12-4	2014-3-4	5,000,000.00	是
合计			41,211,414.31

（ 5 ）应收票据关联方情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

（1）应收账款按种类列示
	年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款
账龄组合	390,914,211.83	99.93	15,134,975.27	3.87
本集团内各公司间应收款
组合小计	390,914,211.83	99.93	15,134,975.27	3.87
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
	274,764.30	0.07	274,764.30	100.00
合计	391,188,976.13	100.00	15,409,739.57

（续）

（续）
		年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	141,754,595.00	50.56	4,252,637.85	3.00
按组合计提坏账准备的应收账款
	53

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	年初数
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
账龄组合	138,305,781.53 49.34 8,178,636.99 5.91
本集团内各公司间应收款
组合小计	138,305,781.53 49.34 8,178,636.99 5.91
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
	274,764.30 0.10 274,764.30 100.00
合计	280,335,140.83 100.00 12,706,039.14

（ 2 ）应收账款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	366,764,488.90	93.76	258,292,624.04	92.14
1	至2年	13,816,022.82	3.53	11,911,411.89	4.25
2	至3年	6,083,321.30	1.55	4,144,747.20	1.48
3	年以上	4,525,143.11	1.16	5,986,357.70	2.13
	合计	391,188,976.13	100.00	280,335,140.83	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	年末数			年初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例 （%）	坏账准备		比例 （%）	坏账准备
	金额			金额
1年以内	366,764,488.90	93.82	10,991,969.82	116,538,029.04	84.26	3,496,140.88
1至2年	13,816,022.82	3.54	690,801.15	11,911,411.89	8.61	595,570.60
2至3年	6,083,321.30	1.56	608,332.13	4,144,747.20	3.00	414,474.72
3至4年	1,854,894.35	0.47	556,468.31	2,131,223.00	1.54	639,366.90

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54

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	年末数			年初数
	账面余额			账面余额
账龄
	坏账准备 金额 比例 （%）			坏账准备 金额 比例 （%）
4至5年	540,403.00 0.14 432,322.40			2,736,432.56 1.98 2,189,146.05
5年以上	1,855,081.46 0.47 1,855,081.46			843,937.84 0.61 843,937.84
合计	390,914,211.83 100.00 15,134,975.27			138,305,781.53 100.00 8,178,636.99
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容		账面余额	计提比例(%)		坏账准备	计提理由
贵州建工集团总公司钢结构分公司		21,734.92	100.00		21,734.92	收回希望较小
贵州建工集团第七建筑工程公司		37,773.74	100.00		37,773.74	收回希望较小
张继东		137,100.00	100.00		137,100.00	收回希望较小
沿河土家族自治县乡镇企业建筑公司		37,221.00	100.00		37,221.00	收回希望较小
贵州克瑞克保温材料有限公司筹备处		238.61	100.00		238.61	收回希望较小
六盘水群联蓝天装饰工程有限公司		3,895.00	100.00		3,895.00	收回希望较小
中建三局第三建设工程有限责任公司		8,887.03	100.00		8,887.03	收回希望较小
贵州六建185厂4标段项目部		959.00	100.00		959.00	收回希望较小
贵阳市政建设有限责任公司建安公司		20,620.00	100.00		20,620.00	收回希望较小
邓宽勇		4,114.00	100.00		4,114.00	收回希望较小
中国第四冶金建设有限责任公司		1,621.00	100.00		1,621.00	收回希望较小
贵阳车辆段		600.00	100.00		600.00	收回希望较小
合计		274,764.30			274,764.30

（ 4 ）本报告期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

（5）应收账款金额前五名单位情况
				占应收账款 总额的比例 （%）
	与本公司 关系
单位名称		金额	年限
	非关联方
中国铁路总公司		180,208,364.00	1年内	46.07
	非关联方
中铁特货运输有限责任公司		32,466,505.00	1年内	8.30
	非关联方
贵州建工集团第一建筑工程有限责任公司		27,809,996.48	1年内	7.11
	关联方
宇宙钢丝绳有限公司		16,526,436.88	1年内	4.22
	非关联方
武汉华电工程装备有限公司		13,297,946.00	1年内	3.40

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55

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

				占应收账款 总额的比例 （%）
	与本公司 关系
单位名称		金额	年限
合计		270,309,248.36		69.10

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

（1）其他应收款按种类列示
	年末数
种类	账面余额 坏账准备
	金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	10,012,850.60 87.26 493,160.69 4.93
本集团内各公司间应收款
组合小计	10,012,850.60 87.26 493,160.69 4.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
	1,462,327.16 12.74 1,443,477.16 98.71
合计	11,475,177.76 100.00 1,936,637.85

（续）

（续）
	年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	8,344,092.97	81.75	394,771.78	4.73
本集团内各公司间应收款
组合小计	8,344,092.97	81.75	394,771.78	4.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款
	1,862,327.16	18.25	1,791,972.16	96.22
合计	10,206,420.13	100.00	2,186,743.94

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56

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	7,695,144.06	67.06	6,571,583.78	64.39
1	至2年	1,471,343.83	12.82	1,274,073.13	12.48
2	至3年	689,373.21	6.01	387,926.06	3.80
3	年以上	1,619,316.66	14.11	1,972,837.16	19.33
	合计	11,475,177.76	100.00	10,206,420.13	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	年末数			年初数
	账面余额			账面余额
账龄
		坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	7,695,144.06	76.85	230,854.33	6,571,583.78	78.76	197,147.51
1至2年	1,471,343.83	14.69	73,567.19	1,274,073.13	15.27	63,703.66
2至3年	689,373.21	6.89	68,937.32	387,926.06	4.65	38,792.61
3至4年	49,479.50	0.49	14,843.85	12,760.00	0.15	3,828.00
4至5年	12,760.00	0.13	10,208.00	32,250.00	0.39	25,800.00
5年以上	94,750.00	0.95	94,750.00	65,500.00	0.78	65,500.00
合计	10,012,850.60	100.00	493,160.69	8,344,092.97	100.00	394,771.78

（ 4 ）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

		计提比
其他应收款内容	账面余额		坏账准备	计提理由
		例(%)
太原鹏跃电子科技有限公司	12,000.00	100.00	12,000.00	收回希望较小
山东数控装备股份有限公司	9,900.00	100.00	9,900.00	收回希望较小
贵州星威消防科技有限公司	31,600.00	100.00	31,600.00	收回希望较小
班菲工程公司	115,079.50	100.00	115,079.50	收回希望较小
北京新联铁科发展有限公司	268,800.00	100.00	268,800.00	收回希望较小
	57

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		计提比 例(%)
其他应收款内容	账面余额		坏账准备	计提理由
				收回希望较小
贵阳凯达物资有限公司	4,980.00	100.00	4,980.00
				收回希望较小
贵州省科学器材服务中心	5,634.00	100.00	5,634.00
				收回希望较小
贵州志豪机电设备有限公司	123,000.00	100.00	123,000.00
				收回希望较小
上海浦南减速器总厂	37,620.00	100.00	37,620.00
				收回希望较小
上海申铁机电设备有限公司	2,558.80	100.00	2,558.80
				收回希望较小
武汉中科创新技术有限公司	15,300.00	100.00	15,300.00
				收回希望较小
珠海欧美克科技有限公司	57,800.00	100.00	57,800.00
				收回希望较小
贵州汇新科技发展有限公司	632.49	100.00	632.49
				收回希望较小
株洲嘉成铁道实业公司	30,800.00	100.00	30,800.00
				收回希望较小
咸宁市三六电机制造有限公司贵阳分公司	32,456.00	100.00	32,456.00
				收回希望较小
贵阳云岩米兰家具厂	76,260.00	100.00	76,260.00
				收回希望较小
重庆大江铸造分厂	18,483.51	100.00	18,483.51
				收回希望较小
贵州建工物资有限公司	61,022.80	100.00	61,022.80
				收回希望较小
湖南橡塑密封件厂贵州经销处	146.13	100.00	146.13
				收回希望较小
浙江虹桥东铁机械有限公司	446,660.70	100.00	446,660.70
				收回希望较小
太原市宝祥机车物资贸易有限公司	17,343.23	100.00	17,343.23
				收回希望较小
南宁铁路局财务集中核算管理所	43,950.00	80.00	35,160.00
				收回希望较小
南车石家庄车辆有限公司	300.00	80.00	240.00
				收回希望较小
欧福新	50,000.00	80.00	40,000.00
合计	1,462,327.16		1,443,477.16

（ 5 ）本报告期末其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位

欠款。

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

	与本公司 关系			占其他应收款总 额的比例（%）
单位名称		金额	年限
上海晟臣国际物流有限公司	非关联方	2,146,867.95	1年内	18.71
上海红星美凯龙品牌管理有限公司	非关联方	690,000.00	1-2年	6.01

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58

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	与本公司 关系			占其他应收款总 额的比例（%）
单位名称		金额	年限
北京中铁泰格技术开发有限公司	非关联方	448,000.00	1-3年	3.90
浙江虹桥东铁机械有限公司	非关联方	446,660.70	2-3年	3.89
张丽影	非关联方	440,000.00	1年内	3.83
合计		4,171,528.65		36.34

（ 7 ）应收关联方账款情况 详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

	年末数	年末数	年初数	年初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	83,065,225.94	79.62	127,564,533.41	97.36
1至2年	20,487,453.67	19.64	2,580,651.29	1.97
2至3年	184,955.64	0.18	410,832.00	0.31
3年以上	583,275.29	0.56	467,585.60	0.36
合计	104,320,910.54	100.00	131,023,602.30	100.00

注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项

单位单位	期末余额	期末余额	期末余额	账龄	账龄	未结算的原因 进度未到结算标准	未结算的原因 进度未到结算标准
贵州发展建设工程有限公司
	9,283,430.12			1-2年
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称		与本公司关系	金额		预付时间		未结算原因
重庆晋邦钢铁有限公司		非关联方	10,855,627.53		2013.12		货未到
贵州发展建设工程有限公司		非关联方	9,283,430.12		2012.10		进度未到结算标准
济南第六机床厂		非关联方	5,844,000.00		2013.12		货未到
修文县工业园建设开发办公室		非关联方	5,000,000.00		2012.8		未签协议
徐州通域空间结构有限公司贵州 分公司
		非关联方	4,667,111.08		2013.9		货未到
合计			35,650,168.73

• （ 3 ）报告期期末预付款项中无预付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位

款项。

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59

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

6 、存货

（ 1 ）存货分类

（1）存货分类
		年末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	164,110,947.17	3,204,018.93	160,906,928.24
在产品	85,684,683.02		85,684,683.02
库存商品	57,144,887.58	1,265,365.26	55,879,522.32
周转材料	728,534.02		728,534.02
发出商品	16,552,580.26		16,552,580.26
消耗性生物资产	426,926.28		426,926.28
委托加工物资	2,899,863.09		2,899,863.09
合计	327,548,421.42	4,469,384.19	323,079,037.23

（续）

（续）
		年初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	145,263,801.88	8,290,769.39	136,973,032.49
在产品	123,399,990.47		123,399,990.47
库存商品	46,569,813.59	5,820,192.97	40,749,620.62
周转材料	1,253,285.30		1,253,285.30
发出商品	4,428,471.35		4,428,471.35
消耗性生物资产
委托加工物资	3,595,245.47		3,595,245.47
合计	324,510,608.06	14,110,962.36	310,399,645.70

（ 2 ）存货跌价准备变动情况

			本年减少数	本年减少数
项目	年初数	本年计提数			年末数
			转回数	转销数
原材料	8,290,769.39			5,086,750.46	3,204,018.93
库存商品	5,820,192.97	1,382.63		4,556,210.34	1,265,365.26
合计	14,110,962.36	1,382.63		9,642,960.80	4,469,384.19

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（ 3 ）存货跌价准备计提和转回原因

60

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项 目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转回金额占该项存 货年末余额的比例 原材料 成本低于可变现净值 库存商品 成本低于可变现净值	项 目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转回金额占该项存 货年末余额的比例 原材料 成本低于可变现净值 库存商品 成本低于可变现净值	项 目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准 备的原因 本年转回金额占该项存 货年末余额的比例 原材料 成本低于可变现净值 库存商品 成本低于可变现净值
7、其他流动资产
项目	年末数	年初数
待抵扣进项税	16,812,007.81	5,761,568.68
合计	16,812,007.81	5,761,568.68

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

（1）可供出售金融资产情况
项目	年末公允价值	年初公允价值
可供出售权益工具	200,242,015.68	182,852,046.00
减：减值准备
合计	200,242,015.68	182,852,046.00

（ 2 ）可供出售金融资产相关信息

			累计计入其他综 合收益的公允价 值变动金额	可供出售金融资 产减值准备年末 余额
可供出售金融资产分类	初始成本	公允价值
海通证券股票	25,487,536.24	200,242,015.68	174,754,479.44

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对合营企业投资
对联营企业投资	26,243,196.69			26,243,196.69
其他股权投资	18,905,341.64		2,990,517.34	15,914,824.30
减：长期股权投资减 值准备
	33,808,412.83		2,990,517.34	30,817,895.49
合计	11,340,125.50			11,340,125.50

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61

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 2 ）长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方 法	投资成本	年初数	增减变动	年末数
贵州汇通华城楼宇科技有 限公司	成本法	2,500,000.00	11,240,125.50		11,240,125.50
贵州迅达电器有限公司	成本法	2,990,517.34	2,990,517.34	-2,990,517.34
贵州南方汇通世华微硬盘 有限公司	权益法	293,429,883.70	26,243,196.69		26,243,196.69
贵州科创新材料生产力促 进中心	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
南方汇通微硬盘科技有限 公司	成本法	4,574,698.80	4,574,698.80		4,574,698.80
合计		303,595,099.84	45,148,538.33	-2,990,517.34	42,158,020.99
（续）

（续）
			在被投资
	在被投	在被投资	单位持股		本年
被投资单位	资单位 持股比	单位享有 表决权比	比例与表 决权比例	减值准备	计提 减值	本年现 金红利
	例（%）	例（%）	不一致的		准备
			说明
贵州汇通华城楼宇科技有限 公司	18.47	18.47
贵州迅达电器有限公司
贵州南方汇通世华微硬盘有 限公司	36.40	36.40		26,243,196.69
贵州科创新材料生产力促进 中心	10.00	10.00				25,000.00
南方汇通微硬盘科技有限公 司	2.45	2.45		4,574,698.80
合计				30,817,895.49		25,000.00

注：贵州迅达电器有限公司 2012 年进行清算，截止 2012 年 12 月 31 日未清算完毕，将

贵州迅达电器有限公司列为成本法核算， 2013 年已清算完毕。

根据 2012 年 12 月临时股东大会决议，贵州汇通华城楼宇科技有限公司，由冯志刚增加 注册资本 240 万元，增资后的注册资本为 5930 万元，变更注册资本后，本公司对持股比例 由 19.24% 下降到 18.47% ，已于 2013 年 5 月 22 日由贵州致远兴宏会计师事务所有限公司由具 黔致远兴宏验字 [2013]130 号验资报告。

（ 3 ）对合营企业投资和联营企业投资

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62

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

联营企业情况

联营企业情况
被投资单位名称 企业类型 贵州南方汇通世华微 硬盘有限公司 有限公司	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 贵阳 吕和银 停止经营85,582.82万元 36.40 36.40
（续）
被投资单位名称 年末资产 总额 贵州南方汇通世华微 硬盘有限公司	年末负债 总额 年末净资产 总额 本年营业收入 总额 本年净利润	关联 关系 组织机构 代码

注：贵州南方汇通世华微硬盘有限公司已于 2006 年停止经营，资不抵债，本公司对其长

期股权投资已减记为零，现无财务人员留守，无法取得本期财务报表。

（ 5 ）长期股权投资减值准备明细情况

项目 年初数 本年增加 本年减少 贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 26,243,196.69 南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 贵州迅达电器有限公司 2,990,517.34 2,990,517.34 合计 33,808,412.83 2,990,517.34	年末数 26,243,196.69 4,574,698.80 30,817,895.49

10 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产明细情况

	项目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
	采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产
		113,069,182.22	8,064,284.82			121,133,467.04
	减：投资性房地产减值准备
	合计	113,069,182.22	8,064,284.82			121,133,467.04
	（2）按成本计量的投资性房地产					年末数 121,133,467.04 121,133,467.04
项目 年初数 一、原值合计 113,069,182.22 房屋、建筑物 113,069,182.22 土地使用权			本年增加 本年减少 8,064,284.82 8,064,284.82

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63

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
二、累计折旧和摊销合计	27,482,455.69	5,837,565.96		33,320,021.65
房屋、建筑物	27,482,455.69	5,837,565.96		33,320,021.65
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计	85,586,726.53			87,813,445.39
房屋、建筑物	85,586,726.53			87,813,445.39
土地使用权

注：本年折旧和摊销额 5,837,565.96 元。本期投资性房地产的增加为企业根据持有意图 及现时状况，从在建工程转入。本公司账面反映的投资性房地产尚未办理产权证原值 85,775,055.43 元。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	年初数	本年增加		本年减少	年末数
	857,768,459.4 2 409,329,091.6 0 416,501,095.5 4			36,772,509.3 0 26,689,997.0 2	996,067,249.0 5 463,288,458.9 0 491,167,455.1 0
一、账面原值合计			175,071,298.93
其中：房屋及建筑物			80,649,364.32
机器设备			83,380,707.49	8,714,347.93
运输工具	10,075,017.74		3,996,267.83	754,525.56	13,316,760.01
电子设备及 其他设备
	21,863,254.54		7,044,959.29	613,638.79	28,294,575.04
	384,939,037.3 2 155,760,616.6 1 210,939,693.6 2			12,647,233.0 8	435,854,697.5 5 175,765,767.8 6 236,439,728.3 5
二、累计折旧		本年新增	本年计提
			24,723,047.1 7 33,907,173.5 6
其中：房屋及建筑物				4,717,895.92
		-1,383,636.1 6
机器设备				7,023,502.67
运输工具	6,871,465.11	-68,697.62	1,081,017.32	356,617.15	7,527,167.66
电子设备及 其他设备
	11,367,261.98	1,452,333.78	3,851,655.26	549,217.34	16,122,033.68

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64

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
	472,829,422.1 0 253,568,474.9 9 205,561,401.9 2			560,212,551.5 0 287,522,691.0 4 254,727,726.7 5
三、账面净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具	3,203,552.63			5,789,592.35
电子设备及 其他设备
	10,495,992.56			12,172,541.36
四、减值准备合计	9,073,604.87		8,863,496.48	210,108.39
其中：房屋及建筑物	8,945,768.26		8,860,205.20	85,563.06
机器设备	127,836.61		3,291.28	124,545.33
	463,755,817.2 3 244,622,706.7 3 205,433,565.3 1
五、账面价值合计				560,002,443.11
				287,437,127.9 8 254,603,181.4 2
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具	3,203,552.63			5,789,592.35
电子设备及 其他设备
	10,495,992.56			12,172,541.36

注：本年折旧额为 63,562,893.31 元。

本期固定资产增加 175,071,298.93 元，主要系在建工程完工转入及新购入资产，本年由 在建工程转入固定资产原价为 144,281,689.44 元。本期固定资产减少系固定资产的出售及报 废的减少。

（ 2 ）本期已提足折旧继续使用的固定资产原值 123,243,079.13 元，累计折旧 118,229,400.33 元，减值准备 118,504.35 元，净额 4,895,174.45 元。

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

经营租赁租出资产类别	年末账面价值	年初账面价值
房屋及建筑物	10,799,975.51	140,460,917.96
机器设备	3,363,906.42	43,430,842.47
电子设备及其他设备		14,500.00
合计	14,163,881.93	183,906,260.43

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65

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值
南方汇通股份有限公司厂房及办公楼		93,829,826.57
合计		93,829,826.57

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

		年末数				年初数
项目	账面余额	减值准 备		账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
久长基地工程	7,632,005.53			7,632,005.53	43,797,420.4 5		43,797,420.4 5
新增750公斤空气锤	164,984.44			164,984.44	164,984.44		164,984.44
科技园营业房屋					929,121.00		929,121.00
建设沙文产业基地					276,546.00		276,546.00
锯床					40,598.29		40,598.29
轮对手工超声波探伤机					188,034.18		188,034.18
成型磨床					1,855,692.84		1,855,692.84
熔铸炉生产线					398,706.92		398,706.92
数据采集器					6,179.49		6,179.49
新增拉铆钉机					3,931.62		3,931.62
制氮机组					90,598.29		90,598.29
需安装固定资产	3,618,418.47			3,618,418.47	8,224,302.48		8,224,302.48
废水处理系统					474,135.73		474,135.73
沙文工业园建设项目-	57,954,727.3			57,954,727.3
大自然	1			1
沙文I期项目-贵阳沃顿	23,207,897.2 3			23,207,897.2 3
特种车检修厂房建设- 新建厂房	4,373,556.00			4,373,556.00
新造车转向架生产线- 传送线	2,982,906.00			2,982,906.00
新造车转向架生产线- 数控立式车床（精车）	2,264,957.27			2,264,957.27
六号覆膜线	1,966,362.78			1,966,362.78
			66

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 账面余额 双涂头涂布贴合机 1,945,047.87 七号生产线 1,830,769.22 新造车转向架生产线- 车轴车床 1,470,085.50 新增机械手进行转向架 落成及新建休息室 1,068,376.09 新造车转向架生产线- 立式数控车床 1,068,376.06 铸造事业部新建摇枕侧 架交验厂房建筑 820,000.00 包装线 752,428.94 内外网隔离 717,948.73 自动切拔头 670,235.97 车体翻转机 666,666.64 新造车转向架生产线- 机械手 611,623.95 合计 115,787,374.0 0	项目 账面余额 双涂头涂布贴合机 1,945,047.87 七号生产线 1,830,769.22 新造车转向架生产线- 车轴车床 1,470,085.50 新增机械手进行转向架 落成及新建休息室 1,068,376.09 新造车转向架生产线- 立式数控车床 1,068,376.06 铸造事业部新建摇枕侧 架交验厂房建筑 820,000.00 包装线 752,428.94 内外网隔离 717,948.73 自动切拔头 670,235.97 车体翻转机 666,666.64 新造车转向架生产线- 机械手 611,623.95 合计 115,787,374.0 0
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 久长基地 工程 130,000,000.00 科技园营 业房屋 15,000,000.00 成型磨床 7,200,000.00 厂房维护 生产线 桥式门吊 起重机 桥式起重 机 30T电动 双梁起重 机 20T电动	年初数 本年增加数 本年转入固 定资产数 其他减少 数 43,797,420.45 43,653,746.30 79,819,161.22 929,121.00 6,725,198.12 7,654,319.12 1,855,692.84 4,585,659.78 6,441,352.62 1,296,892.24 1,296,892.24 1,267,239.34 1,267,239.34 705,128.21 705,128.21 884,615.38 884,615.38 1,487,179.48 1,487,179.48

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

工程名称 预算数 双梁起重 机 10T桥式 起重机 桥式起重 机 沙文工业 园建设项 目-大自 然 沙文I期 项目-贵 阳沃顿 59,300,000.00 特种车检 修厂房建 设-新建 厂房 5,380,000.00 新造车转 向架生产 线-传送 线 3,020,000.00 新造车转 向架生产 线-数控 立式车床 （精车） 3,000,000.00 六号覆膜 线 26,000,000.00 双涂头涂 布贴合机 2,550,000.00 七号生产 线 60,000,000.00 新造车转 向架生产 线-车轴 车床 1,500,000.00 新增机械 手进行转 向架落成 及新建休 息室 210,000.00	年初数 本年增加数 本年转入固 定资产数 其他减少 数 610,256.40 610,256.40 1,423,931.60 1,423,931.60 57,954,727.31 23,207,897.23 4,373,556.00 2,982,906.00 2,264,957.27 1,966,362.78 1,945,047.87 1,830,769.22 1,470,085.50 1,068,376.09	年末数 57,954,727.31 23,207,897.23 4,373,556.00 2,982,906.00 2,264,957.27 1,966,362.78 1,945,047.87 1,830,769.22 1,470,085.50 1,068,376.09

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

工程名称 预算数 新造车转 向架生产 线-立式 数控车床 1,400,000.00 铸造事业 部新建摇 枕侧架交 验厂房建 筑 3,852,000.00 包装线 1,500,000.00 内外网隔 离 910,000.00 合计 320,822,000.00	年初数 本年增加数 本年转入固 定资产数 其他减少 数 1,068,376.06 820,000.00 752,428.94 717,948.73 54,257,476.94 157,388,043.20 93,935,756.49 7,654,319.12	年初数 本年增加数 本年转入固 定资产数 其他减少 数 1,068,376.06 820,000.00 752,428.94 717,948.73 54,257,476.94 157,388,043.20 93,935,756.49 7,654,319.12
（续）
工程名称 久长基地工程 科技园营业房屋 成型磨床 厂房维护生产线 桥式门吊起重机 桥式起重机 30T电动双梁起重机 20T电动双梁起重机 10T桥式起重机 桥式起重机 沙文工业园建设项目-大自 然 沙文I期项目-贵阳沃顿 特种车检修厂房建设-新建 厂房 新造车转向架生产线-传送 线	利息资本 化累计金 额 其中：本 年利息资 本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占 预算的比例 （%） 工程进度 （%） 5.87 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 350,478.80 39.14 81.29 98.77

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

工程名称 利息资本 化累计金 额 其中：本 年利息资 本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占 预算的比例 （%） 工程进度 （%） 新造车转向架生产线-数控 立式车床（精车） 75.5 六号覆膜线 7.56 双涂头涂布贴合机 76.28 七号生产线 3.05 新造车转向架生产线-车轴 车床 98.01 新增机械手进行转向架落 成及新建休息室 新造车转向架生产线-立式 数控车床 76.31 铸造事业部新建摇枕侧架 交验厂房建筑 21.29 包装线 50.16 内外网隔离 78.9 合计 350,478.80	资金来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

13、工程物资
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末余额
专用材料	25,222.23	2,026,871.11	2,052,093.34
合计	25,222.23	2,026,871.11	2,052,093.34

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	123,544,241.73	30,165,904.91		153,710,146.64
软件	4,034,323.93	643,263.91		4,677,587.84
土地使用权	114,009,917.80	28,752,641.00		142,762,558.80
专利技术（专有技术）	5,500,000.00	770,000.00		6,270,000.00
二、累计摊销合计	14,803,723.07	3,120,929.88		17,924,652.95
软件	3,081,234.08	401,770.16		3,483,004.24
土地使用权	6,782,488.99	2,529,993.07		9,312,482.06

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
专利技术（专有技术）	4,940,000.00	189,166.65		5,129,166.65
三、减值准备累计金额合
计
四、账面价值合计	108,740,518.66			135,785,493.69
软件	953,089.85			1,194,583.60
土地使用权	107,227,428.81			133,450,076.74
专利技术（专有技术）	560,000.00			1,140,833.35

注：本年摊销金额为 3,120,929.88 元。

说明：本公司的子公司贵州汇通申发钢结构有限公司 2013 年 8 月 15 日签定合同编号为 2013-CR-033 的国有建设用地使用权出让合同，购买坐落于修文县久长镇新民村、芦山村 2013-CR-033 号宗地，宗地面积 179733 平方米，已取得土地使用证。摊销期限 50 年。

（ 2 ）开发项目支出

项 目 年初数 本年增加 本年减少 计入当期损 益 确认为无形资 产 复合反渗透膜研究 36,735,869.77 36,735,869.77 棕纤维产品开发 9,728,812.64 9,728,812.64 柱塞泵缸体产品开发 8,619,634.69 8,619,634.69 铜铝复合材料项目 7,645,711.42 7,645,711.42 轻钢厂房 747,742.49 747,742.49 KZ70 600,854.69 600,854.69 578侧架研发试制 590,207.88 590,207.88 弹簧研发 532,595.57 532,595.57 120阀清洗机设计制造 497,884.96 497,884.96 D22A型长大平车段修 试修 425,243.00 425,243.00 电机壳 304,973.32 304,973.32 X70试制 285,562.76 285,562.76 K18BK型矿石漏斗车厂 修试修 269,809.42 269,809.42 C70、C70H型敞车检修 108,129.75 108,129.75

年末数

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项 目			本年减少	本年减少
	年初数	本年增加	计入当期损	确认为无形资	年末数
			益	产
JSQ3K系列双层运输 小汽车试修		104,763.37	104,763.37
其他项目		1,609,932.2	1,609,932.2
合计		68,807,727.93	68,807,727.93

15 、长期待摊费用

15、长期待	摊费用
				其他减 少		其他减少 的原因
项目	年初数	本年增加	本年摊销		年末数
场地租赁费	4,728,719.30		262,734.60		4,465,984.70
汇通大道	2,124,946.81		142,418.76		1,982,528.05
经营租入固定 资的改良支出
	520,860.59	2,492,678.72	401,918.70		2,611,620.61
土地租金	279,873.75		124,388.28		155,485.47
林地流转费		816,650.00	14,971.88		801,678.12
合计	7,654,400.45	3,309,328.72	946,432.22		10,017,296.95

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备	3,307,419.69	22,015,835.86	4,381,963.51	29,213,090.10
递延收益	10,333,275.00	68,888,500.00	5,868,270.16	39,121,801.09
合计	13,640,694.69	90,904,335.86	10,250,233.67	68,334,891.19
② 已确认递延所得税负债
	年末数		年初数
项目
	递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
计入资本公积的可供出售 金融资产公允价值变动	26,213,171.91	174,754,479.40	23,572,257.31	157,148,382.07
合计	26,213,171.91	174,754,479.40	23,572,257.31	157,148,382.07

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

项目	年末数		年初数
可抵扣暂时性差异		298,014,616.64	309,859,360.04
可抵扣亏损
合计		298,014,616.64	309,859,360.04

说明：可抵扣暂时性差异年末数中 267,186,687.01 元，为权益法核算下的投资损失。

17 、资产减值准备明细

17、资产减值准备明细
			本年减少
项目	年初数	本年计提		年末数
			转回数 转销数
一、坏账准备	14,892,783.08	2,453,594.34		17,346,377.42
二、存货跌价准备	14,110,962.36	1,382.63	9,642,960.80	4,469,384.19
三、长期股权投资减值准备	33,808,412.83		2,990,517.34	30,817,895.49
四、固定资产减值准备	9,073,604.87		8,863,496.48	210,108.39
			21,496,974.62
合计	71,885,763.14	2,454,976.97		52,843,765.49

18 、其他非流动资产

18、其他非流动资产
项目	内容	年末数	年初数
多缴纳的所得税		327,361.53	183,154.92
合计		327,361.53	183,154.92
19、所有权或使用权受限制的资产
项目	年末数	受限制的原因
用于担保的资产小计：
应收账款	1,760,591.00	子公司贵州汇通申发钢结构有限公司借款提供质押

20 、短期借款

项目 年末数 年初数 质押借款 10,000,000.00 抵押借款 保证借款 65,000,000.00 50,000,000.00

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	项目	年末数		年初数
信用借款
	合计		75,000,000.00	50,000,000.00

说明： 1 、 2013 年 3 月 28 日本公司的二级子公司贵州汇通申发钢结构有限公司与招商银 行股份有限公司贵阳分行签订编号为 2013 年营字第 1013200100 号流动资金借款合同，借款 金额为 1000 万元，借款期限自 2013 年 3 月 28 至 2014 年 3 月 27 止，借款利率以定价日适用 的中国人民银行公布的六个月至一年金融机构人民币贷款基准利率为基准利率，上浮 10% ， 本借款由贵州汇通申发钢结构有限公司与华电重工股份有限公司签字的编号为 HHI-DLTX-SE-PU-001-2013 、 HHI-TZTX#2-SE-PU-001-2013 的钢结构合同下的未来应收账款作质 押。

2 、 2013 年 11 月 28 日本公司的二级子公司贵州汇通申发钢结构有限公司与招商银行股 份有限公司贵阳分行签订编号为 2013 年营字第 1013200326 号流动资金借款合同，借款金额 为 3000 万元，借款期限自 2013 年 11 月 28 至 2014 年 11 月 27 止，借款利率以定价日适用的 中国人民银行公布的六个月至一年金融机构人民币贷款基准利率为基准利率，上浮 5% 。本 借款由南方汇通股份有限公司提供最高额保证担保。

3 、 2013 年 11 月 19 日本公司的二级子公司贵州大自然科技有限公司与中国农业银行股 份有限公司贵阳白云支行签订编号为 5201012013000382 号流动资金借款合同，借款金额为 2500 万元，借款期限 1 年，为固定利率。本借款由南方汇通股份有限公司提供保证担保。

4 、 2013 年 11 月 27 日本公司的二级子公司贵州大自然科技有限公司与中国工商银行股 份有限公司贵阳乌当支行签订编号为 24020009-2013 年（乌当） 0066 号流动资金借款合同， 借款金额为 1000 万元，借款期限 6 个月，借款利率以基准利率加浮动幅度确定，其中基准 利率为提款日与第 2.2 条约定的借款期限所对应档次的中国人民银行基准贷款利率上浮 5% 。 本借款由南方汇通股份有限公司提供最高额保证担保《最高额保证合同》编号 24020009-2013 年乌当（保）字 0013 号。

21 、应付票据

21、	应付票据
	种类	年末数	年初数
银行承兑汇票		175,443,492.86		165,515,379.62
商业承兑汇票
	合计	175,443,492.86		165,515,379.62

注：下一会计期间将到期的金额为 175,443,492.86 元。

22 、应付账款

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 1 ）应付账款按账龄分类列示

		项目	年末数	年初数
1	年以内		365,949,750.68	376,620,115.98
1	至2年		42,104,622.23	35,455,538.91
2	至3年		7,301,415.43	905,980.85
3	年以上		12,283,066.95	14,956,714.75
		合计	427,638,855.29	427,938,350.49

（ 2 ）报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况

详见附注八、 6 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
中国铁路物资股份有限公司	18,697,448.47	待相互抵账结清	否
CraneTechnicalMaterials(原Crane&Co.,Inc.)	15,657,988.22	结算期未到	否
金正义	5,349,717.52	待相互抵账结清	否
合计	39,705,154.21

23 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

（1）预收款项明细情况
项目	年末数	年初数
1年以内	72,327,932.83	19,513,241.01
1至2年	438,099.76	557,266.60
2至3年	242,670.60	202,792.31
3年以上	1,642,598.57	1,443,063.10
合计	74,651,301.76	21,716,363.02

（ 2 ）本公司无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

24 、应付职工薪酬

项目 期初余额 本期增加额 本年支付额 一、工资、奖金、津贴和补贴 179,802,046.49 179,802,046.49	期末余额

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	项目 期初余额 本期增加额 二、职工福利费 8,441,565.85 三、社会保险费 29,282,566.86 52,018,881.76 其中：1．医疗保险费 5,640,693.55 9,048,146.72 2．基本养老保险费 13,673,967.05 24,825,976.38 3．年金缴费 8,899,786.99 13,173,804.00 4．失业保险费 646,794.77 2,346,101.68 5．工伤保险费 280,885.00 1,668,027.61 6．生育保险费 140,439.50 956,825.37 四、住房公积金 1,846,450.46 14,611,997.01 五、工会经费和职工教育经费 1,449,824.84 7,916,894.48 六、因解除劳动关系给予的补偿 36,483.20 合计 32,578,842.16 262,827,868.79	项目 期初余额 本期增加额 二、职工福利费 8,441,565.85 三、社会保险费 29,282,566.86 52,018,881.76 其中：1．医疗保险费 5,640,693.55 9,048,146.72 2．基本养老保险费 13,673,967.05 24,825,976.38 3．年金缴费 8,899,786.99 13,173,804.00 4．失业保险费 646,794.77 2,346,101.68 5．工伤保险费 280,885.00 1,668,027.61 6．生育保险费 140,439.50 956,825.37 四、住房公积金 1,846,450.46 14,611,997.01 五、工会经费和职工教育经费 1,449,824.84 7,916,894.48 六、因解除劳动关系给予的补偿 36,483.20 合计 32,578,842.16 262,827,868.79	本年支付额 8,441,565.85 47,367,499.66 10,312,117.96 29,687,642.17 1,915,777.80 2,890,350.61 1,620,186.74 941,424.38 14,452,847.01 7,832,206.33 36,483.20 257,932,648.54	期末余额 33,933,948.96 4,376,722.31 8,812,301.26 20,157,813.19 102,545.84 328,725.87 155,840.49 2,005,600.46 1,534,512.99 37,474,062.41
	25、应交税费
	项目	年末数	年初数
	增值税	3,755,136.06	2,564,271.96
	营业税	1,824,687.70	1,321,823.99
	城市维护建设税	248,215.60	212,072.69
	个人所得税	2,451,989.80	456,883.32
	企业所得税	10,479,581.95	2,244,392.28
	教育费附加	554,992.55	242,850.07
	价格调节基金	136,522.37	79,405.90
	其他	730,680.50	95,543.30
	合计	20,181,806.53	7,217,243.51
	26、应付利息		年初数 116,083.34 116,083.34
项目 短期借款应付利息 合计		年末数 60,533.36 60,533.36

27 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		项目	年末数	年初数
1	年以内		210,467,178.89		15,019,807.56
1	至2年		3,157,801.48		12,283,879.65
2	至3年		4,748,671.95		1,975,398.59
3	年以上		5,263,399.07		4,976,316.66
		合计	223,637,051.39		34,255,402.46

• （ 2 ）报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或

• 关联方的款项情况

详见附注八、 6 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
贵州汇新科技发展有限公司	2,799,208.02	待抵账	否
贵阳车辆厂社保中心	1,553,055.47	尚未结清	否
贵阳黔兴经济发展有限公司	664,551.03	待抵账	否
贵州家和房地产开发有限公司	650,000.00	待抵账	否
合计	5,666,814.52

（ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明

（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称	年末数	性质或内容
贵阳市白云区房屋征收管理局	179,808,330.91	拆迁暂收款
贵州汇新科技发展有限公司	7,121,377.71	维修费
北京亿安可迅科技有限公司	6,000,000.00	往来借款
国家海洋局天津海水淡化与综合利用研究所	3,630,000.00	应付合作单位经费
漳州市古蕾公用事业发展有限公司	3,630,000.00	应付合作单位经费
邱洋	2,530,289.14	运费
合计	202,719,997.76

注：收贵阳市白云区房屋征收管理局 179,808,330.91 元拆迁补偿款，详细说明见附十二、

3 其他重大事项说明－拆迁补偿款。

28 、专项应付款

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

城轨车辆关键材料及制造工艺 产业化攻关 675,071.80 675,071.80 合计 675,071.80 675,071.80

2010 年收贵阳市科学技术局拔款 800,000.00 元，拔款文号：筑工科 [2009]4 号提高高速列 车弹簧疲劳寿命的关键技术研发专项拔款，本年将此款项购建的固定资产 322,839.80 元转入 资本公积。

29 、其他非流动负债

	29、其他非流动负债	29、其他非流动负债
	项目 内容 年末数 年初数 递延收益 政府补助 68,888,500.00 39,121,801.09 合计 68,888,500.00 39,121,801.09
	其中，递延收益－政府补助的具体情况：	与资产 相关/与 收益相 关 资产相 关 收益相 关 资产相 关 收益相 关 资产相 关 资产相 关 收益相 关 资产相 关 资产相 关 资产相 关
	政府补助项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 年末余额 复核反渗透膜及膜组件 生产线建设项目 13,488,400.00 13,488,400.00 植物纤维及制品生产线 建设项目和轨道交通高 强度铝合金配件生产线 建设项目 9,202,400.00 9,202,400.00 重点产业振兴和技术改 造 5,978,100.00 5,978,100.00 高性能反渗透膜材料规 模化制备技术(863计划) 3,822,901.09 4,500,000.00 8,322,901.09 复合反渗透膜及膜组件 生产线 3,000,000.00 3,000,000.00 高性能海水淡化复合反 渗透膜关键材料及元件 开发 2,650,000.00 1,120,000.00 3,770,000.00 科技型中小企业创新基 金 980,000.00 980,000.00 大然园区建设项目 12,144,000.00 12,144,000.00 抗污染复合反渗透膜及 组件产业化项目 10,700,000.00 10,700,000.00 新材料研发及产业化专 项项目 8,550,000.00 8,550,000.00

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

政府补助项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 年末余额 高通量水处理膜生产线 建设 5,000,000.00 5,000,000.00 高抗污染反渗透膜构型 设计与工艺开发 3,720,000.00 3,720,000.00 高技术产业化示范工程 项目 700,000.00 700,000.00 轨道交通用冷卷弹簧材 料及制品生产工艺及装 备开发 594,000.00 297,000.00 297,000.00 海水反渗透膜耐污染性 及能耗检测技术研究 301,800.00 301,800.00 纳滤膜制备技术研究 259,200.00 259,200.00 合计 39,121,801.09 47,589,000.00 17,822,301.09 68,888,500.00	与资产 相关/与 收益相 关 资产相 关 资产相 关 资产相 关 收益相 关 收益相 关 收益相 关

30 、股本

项目 期初数 数量 一、有限售条件股 份 二、无限售条件股 份 1、人民币普通股 422,000,000.00 2、境内上市的外资 股 三、股份总数 422,000,000.00	本报告期变动增减(+,-) 期末数 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数量 100% 422,000,000.00 100% 422,000,000.00	本报告期变动增减(+,-) 期末数 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数量 100% 422,000,000.00 100% 422,000,000.00
31、资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 资本溢价（股本溢价） 354,434,106.99 其他资本公积 164,717,645.82 19,119,809.48 3,831,786.95 其中： ①权益法核算的长期股权投资，被投 资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动 6,298,582.16

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 ②可供出售金融资产公允价值变动 157,148,382.11 18,796,969.68 1,190,872.35 ③与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 -23,572,257.31 2,640,914.60 ④原制度转入资本公积 20,857,490.06 ⑤其他 3,985,448.80 322,839.80 合计 519,151,752.81 19,119,809.48 3,831,786.95	期末余额 174,754,479.44 -26,213,171.91 20,857,490.06 4,308,288.60 534,439,775.34

说明： 1 、本公司期末持有海通证券股份有限公司流通股为 17,689,224.00 股，期末按公

允价值计量。本期公允价值变动计入资本公积 17,606,097.33 元，相应的所得税影响额 2,640,914.60 元亦一并调整。

2 、其他变动见附注七、 28 。

32 、盈余公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 法定盈余公积 39,146,850.52 任意盈余公积 19,573,425.26 合计 58,720,275.78	年末数 39,146,850.52 19,573,425.26 58,720,275.78

33 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项目 本年数 上年数 调整前上年未分配利润 155,468.17 -59,174,634.43 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 155,468.17 -59,174,634.43 加：本年归属于母公司所有者的净利润 65,161,408.65 59,169,283.01 盈余公积弥补亏损 其他转入 160,819.59 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 65,316,876.82 155,468.17	提取或分配比例

（ 2 ）子公司报告期内提取盈余公积的情况

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

贵阳时代沃顿科技有限公司于 2013 年度提取盈余公积 11,307,911.76 元，其中归属于母公 司的金额为 4,842,047.82 元。

大自然科技有限公司于 2013 年度提取盈余公积 2,788,159.29 元，其中归属于母公司的金 额为 1,421,961.24 元。

贵州汇通申发钢结构有限公司 2013 年度提取盈余公积 1,260,220.37 元，其中归属于母公 司的金额为 642,712.39 元。

贵州南方汇通物流贸易有限责任公司 2013 年度提取盈余公积 5,369.80 元，其中归属于母 公司的金额为 5,369.80 元。

34 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本	（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数 主营业务收入 1,886,949,033.70 2,000,183,388.30 其他业务收入 397,597,386.27 210,484,834.88 营业收入合计 2,284,546,419.97 2,210,668,223.18 主营业务成本 1,470,377,844.88 1,575,282,571.04 其他业务成本 381,957,816.60 193,746,891.28 营业成本合计 1,852,335,661.48 1,769,029,462.32
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 1,884,329,468.11 1,469,371,596.70 2,000,183,388.30 1,575,282,571.04 交通运输业 2,619,565.59 1,006,248.18 合计 1,886,949,033.70 1,470,377,844.88 2,000,183,388.30 1,575,282,571.04
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生数 上年发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 新造货车 327,350,427.32 294,777,366.26 574,188,034.12 468,669,729.13 厂修货车 550,008,823.47 428,506,046.40 540,992,713.48 472,792,778.67

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
货车配件	297,702,000.78	290,838,113.39	217,345,471.99	201,898,498.44
棕纤维产品	266,649,120.19	181,671,512.50	235,933,136.65	161,857,203.76
钢结构产品	119,648,845.04	101,358,110.73	131,550,302.02	97,742,962.15
复合反渗透膜	322,970,251.31	172,220,447.42	300,173,730.04	172,321,398.89
运输业务	2,619,565.59	1,006,248.18
合计	1,886,949,033.70	1,470,377,844.88	2,000,183,388.30	1,575,282,571.04

（ 4 ）主营业务（分地区）

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区			3,856,581.23	3,207,514.24
贵州地区	1,881,281,017.12	1,463,407,672.78	1,996,326,807.07	1,572,075,056.80
山东地区	5,668,016.58	6,970,172.10
合计	1,886,949,033.70	1,470,377,844.88	2,000,183,388.30	1,575,282,571.04
（5）前五名客户的营业收入情况
期间	前五名客户营业收入合计		占同期营业收入的比例（%）
2013年		1,197,272,641.88		52.40
2012年		1,193,290,196.71		53.98

公司前五名客户的营业收入情况

		占公司全部营业收入的比
客户名称	营业收入
		例(%)
中国铁路总公司	794,671,871.34	34.78
贵州中铁物资有限公司	155,033,810.88	6.79
南京中盛铁路车辆配件有限公司	94,349,712.13	4.13
嘉汇通国际投资有限公司	84,143,328.91	3.68
北京普瑞特水处理技术开发有限公 司	69,073,918.62	3.02
合计	1,197,272,641.88	52.40

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

35 、营业税金及附加

35、营	业税金及附加
	项目	本年发生数	上年发生数
营业税		4,921,184.23	3,810,849.43
城市维护建设税		1,933,102.76	1,873,344.75
教育费附加		1,545,653.45	1,900,348.63
地方教育附加		1,033,332.21	1,094,535.97
价调基金		782,927.49	692,992.82
	合计	10,216,200.14	9,372,071.60

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36 、销售费用

36、销售费用
项目	本年发生数	上年发生数
运输费	27,379,109.74	30,121,905.73
广告费	12,417,270.33	10,603,785.34
人工费用	6,596,750.07	5,903,914.45
修理费	7,136,410.80	4,313,080.20
产品宣传费	2,492,685.18	3,687,800.43
展览费	2,483,432.09	1,893,554.17
招（议）标费	1,182,306.05	1,664,276.20
租赁费	1,418,239.35	2,053,509.48
差旅费	1,975,237.69	1,729,947.80
包装费	1,247,172.56
折旧费	53,672.59	73,031.23
其他费用	6,832,524.19	5,589,861.73
合计	71,214,810.64	67,634,666.76
37、管理费用
项目	本年发生数	上年发生数
人工费用	75,138,944.16	79,756,233.45
修理费	28,452,832.97	45,138,324.48
技术开发费	68,807,727.93	37,007,097.49

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数
折旧费用	11,901,707.35	10,075,319.88
劳动保护费	3,045,737.79	2,892,079.92
运输费	3,468,237.67	3,356,712.91
税金	5,905,562.74	4,167,817.64
差旅费	3,211,805.16	4,630,457.55
水电费	3,442,867.99	3,691,126.89
摊销费用	4,101,807.43	3,921,447.51
其他费用	31,197,949.97	34,127,820.10
合计	238,675,181.16	228,764,437.82
38、财务费用
项目	本年发生数	上年发生数
利息支出	5,983,201.70	4,562,602.15
减：利息收入	2,234,825.83	2,870,075.87
减：利息资本化金额	350,478.80
汇兑损益	2,586,988.95	206,729.02
减：汇兑损益资本化金额
其他	519,402.73	423,607.69
合计	6,504,288.75	2,322,862.99

39 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

（1）投资收益项目明细
项目	本年发生数	上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益	25,000.00	10,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	2,140,706.88	2,675,883.60
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	1,788,232.34
其他		2,232,537.35
合计	3,953,939.22	4,918,420.95

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 贵州科创新材料有限公司 25,000.00 10,000.00 合计 25,000.00 10,000.00

被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 贵州科创新材料有限公司 25,000.00 10,000.00 合计 25,000.00 10,000.00

40、资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,453,594.34 7,519,557.95 二、存货跌价损失 1,382.63 2,055,721.52 三、固定资产减值损失 8,860,205.20 合计 2,454,976.97 18,435,484.67 41、营业外收入 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 1．非流动资产处置利得合计 3,840,157.59 1,136,718.03 3,840,157.59 其中：固定资产处置利得 3,840,157.59 652,509.45 3,840,157.59 无形资产处置利得 484,208.58 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 4．政府补助 35,084,423.09 17,011,798.91 35,084,423.09 5．无法支付的应付款 1,298,843.08 6．其他 284,742.80 185,571.13 284,742.80 合计 39,209,323.48 19,632,931.15 39,209,323.48 其中，政府补助明细： 项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 棕纤维建设项目款 9,202,400.00 与收益相关 高性能反渗透膜材料规模化制备技术(863计划) 8,322,901.09 1,187,098.91 与收益相关 2013年度第一批科技计划项目 2,000,000.00 与收益相关 其他奖励 1,392,422.00 与收益相关 高层管理人员补助款 1,000,000.00 与收益相关 市工信委和财政局下拨棕纤维弹性床垫国标实 施奖励款 1,000,000.00 与收益相关

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	与资产相关/ 与收益相关
贵州省工业和信息化发展专项资金（铁路货车 新造车生产系统扩能改造项目）	1,000,000.00		与收益相关
贵阳市白云区工业和信息化局拨付铁路货车转
向架生产线分离改造及特种车检修线建设项目	1,000,000.00		与收益相关
资金
异地扩能改造项目	800,000.00		与收益相关
贵阳市白云区工业和信息化局项目款	700,000.00	40,000.00	与收益相关
贵州省财政厅转科技厅项目款	700,000.00		与收益相关
工业企业流动资金贷款贴息	600,000.00	200,000.00	与收益相关
多层大跨度空腹网格装备式钢结构件产业化	570,000.00		与收益相关
贵阳市财政局企业发展资金专户技术改造资金
（提速重载铁路货车摇枕侧架生产线技术改造	500,000.00		与收益相关
项目）
贵阳市白云区工业和信息化局铁路货车新造车 扩能改造建设项目补助资金	500,000.00		与收益相关
贵州省人力资源和社会保障厅转岗培训费	362,400.00	173,100.00	与收益相关
贵阳高技术产业发展专项资金	360,000.00		与收益相关
省优化出口产品结构项目资金"款	320,000.00	480,000.00	与收益相关
贵阳市科学技术局机车牵引电机壳体开发项目 款	315,000.00		与收益相关
白云区生态文明建设局经济补助款	300,000.00		与收益相关
贵州省科学技术厅应用技术研究与开发资金	300,000.00		与收益相关
贵阳市白云区工业和信息化局拨付2013年工业 产品配套技改资金	300,000.00		与收益相关
经信委"聚酰胺复合反渗透膜生产线技改"款	300,000.00		与收益相关
轨道交通用冷卷弹簧材料及制品生产工艺及装 备开发款	297,000.00		与收益相关
贵州省商务厅电机壳项目尾款	280,000.00	420,000.00	与收益相关
贵州省财政厅5081号项目款	210,000.00		与收益相关
贵阳市财政局污染减排支持补贴款	210,000.00		与收益相关
贵阳市科学技术局拨付城轨车辆组装机焊接工 艺产业化攻关项目资助资金	200,000.00		与收益相关
科技厅"贵州省创新型企业建设"款	200,000.00		与收益相关
乌当区工信委科技项目款(A092补助)	200,000.00		与收益相关

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	与资产相关/ 与收益相关
乌当区科技局"海水淡化复合反渗透膜元件开 发"款	180,000.00		与收益相关
贵州省商务厅进出口增量贴息	166,700.00	264,900.00	与收益相关
贵阳市科学技术局项目款	150,000.00	520,000.00	与收益相关
贵阳市知识产权局资助款	145,600.00		与收益相关
贵阳市财政局企业发展资金专户项目资金	131,300.00		与收益相关
植物纤维弹性床垫技术升级款	130,000.00		与收益相关
贵州省财政厅（贵州省知识产权局）项目款	101,400.00	9,000.00	与收益相关
工信委、信产局"贵阳市企业信息化项目资金" 款	100,000.00		与收益相关
乌当区质监局"反渗透膜测试方法"项目款	100,000.00		与收益相关
贵阳市科学技术局工业振兴科技项目摇枕侧架 整体芯技术开发款	80,000.00	1,000,000.00	与收益相关
贵阳市工信化委员会"关于兑现2012 年度提速 增效企业绩效考评经费"款	75,000.00		与收益相关
专利商标款项	61,600.00		与收益相关
南方汇通公司代贵州省知识产权局“省十佳著 名商标”奖励款	30,000.00		与收益相关
贵阳市白云区区长质量奖	30,000.00		与收益相关
知识产权局"知识产权研究"政府补助款	30,000.00		与收益相关
贵阳市人力资源和社会保障局高技能人才补贴 款	29,400.00		与收益相关
财政零余额账户拨补贴款	28,500.00		与收益相关
区工信局"关于落实我区2012 年度工业经济止 滑回升提速增效补助资金"款	25,000.00		与收益相关
知识产权局经费款	20,000.00		与收益相关
知识产权局"贵阳市生态工业知识产权工作示 范企业"款	20,000.00		与收益相关
贵州省财政厅专利资助款	7,400.00		与收益相关
金税服务费全额抵扣	400.00		与收益相关
贵阳市财政局企业发展项目资金		2,020,000.00	与收益相关
贵阳市白云区科学技术局		200,000.00	与收益相关
贵州省质量技术监督局名牌奖励补助金		50,000.00	与收益相关

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数	与资产相关/ 与收益相关
贵州省财政厅技术项目奖励款		60,000.00	与收益相关
乌当区科技局项目款		180,000.00	与收益相关
中小企业发展金		219,700.00	与收益相关
应用技术研究与开发资金		150,000.00	与收益相关
转K6型摇枕、侧架铸造关键技术开发资金		670,000.00	与收益相关
高速重载铁路机车转向架弹簧产业化		600,000.00	与收益相关
科技型中小企业技术创新基金		300,000.00	与收益相关
铁路货车钩缓制动检修工艺改造项目		600,000.00	与收益相关
科技项目拨款		4,319,500.00	与收益相关
外经贸发展促进资金		360,000.00	与收益相关
技术创新项目奖		360,000.00	与收益相关
全市工业经济发展做出贡献奖		10,000.00	与收益相关
水处理复合反渗透膜产业化技术研究项目款		40,000.00	与收益相关
2011年度奖励和扶持款		250,000.00	与收益相关
中小企业国际市场开拓资金		433,400.00	与收益相关
知识产权优势企业培育工程款		50,000.00	与收益相关
低压反渗透复合膜及组件关键技术及产业化攻 关		60,000.00	与收益相关
企业发展基金		84,500.00	与收益相关
低压节能型复合反渗透膜产业化		100,000.00	与收益相关
贵州省地方特色产业中小企业发展资金		500,000.00	与收益相关
2012年度青年科技人才培养项目款		150,000.00	与收益相关
外贸企业市级出口示范基地及国际市场开拓专 项扶持资金		200,000.00	与收益相关
重点产业振兴和技术改造		491,400.00	与收益相关
纳滤膜制备技术研究		259,200.00	与收益相关
合计	35,084,423.0 9	17,011,798.91

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42 、营业外支出

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 1,979,011.22 6,064,940.81 1,979,011.22 其中：固定资产处置损失 1,642,158.25 6,064,940.81 1,642,158.25 无形资产处置损失 336,852.97 336,852.97 债务重组损失 对外捐赠 5,000.00 371,000.00 5,000.00 其他 479,599.72 1,724,463.54 479,599.72 合计 2,463,610.94 8,160,404.35 2,463,610.94 43、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 25,128,167.34 25,677,518.11 递延所得税调整 -3,390,461.02 -6,816,261.07 合计 21,737,706.32 18,861,257.04

44 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确 定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股转换时将产 生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通股的加 权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通 股，假设在发行日转换。

（ 1 ） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

报告期利润 本年发生数 上年发生数

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	基本每股收益	基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.15	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.10	0.12

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每 股收益。

①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 65,161,408.65 59,169,283.01 其中：归属于持续经营的净利润 65,161,408.65 59,169,283.01 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40,709,321.18 50,167,068.22 其中：归属于持续经营的净利润 40,709,321.18 50,167,068.22 归属于终止经营的净利润	项目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 65,161,408.65 59,169,283.01 其中：归属于持续经营的净利润 65,161,408.65 59,169,283.01 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40,709,321.18 50,167,068.22 其中：归属于持续经营的净利润 40,709,321.18 50,167,068.22 归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 422,000,000.00 422,000,000.00 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 422,000,000.00 422,000,000.00
	45、其他综合收益 项目 本年发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 17,606,097.33 50,663,396.16 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 2,640,914.60 7,599,509.42 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 14,965,182.73 43,063,886.74 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 小计

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年发生额	上期发生额
合计	14,965,182.73	43,063,886.74

46 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

	项目	本年发生数	上年发生数
政府补助		63,479,284.00	47,094,100.00
利息收入		2,234,825.83	2,870,075.87
合作单位往来款		10,860,000.00	3,770,000.00
其他往来		1,231,162.20	5,137,233.43
	合计	77,805,272.03	58,871,409.30

（ 2 ） 支付其他与经营活动有关的现金

（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
支付合作单位款项	3,410,000.00	3,770,000.00
支付保证金	9,790,122.64	3,968,600.00
往来款	8,845,520.53	38,639,904.76
付现费用	197,949,822.79	135,133,786.22
合计	219,995,465.96	181,512,290.98
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
拆迁补偿款	179,890,818.00
代收贵州迅达电器有限公司清算费用	68,074.17
合计	179,958,892.17
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
代清算子公司贵州迅达电器有限公司支付营业现金净额		765,670.96
合计		765,670.96
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
子公司大自然公司增资款产生的利息	4,678.48

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年发生数	上年发生数
合计	4,678.48

47 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料	本年金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	122,107,246.27	112,638,927.73
加：资产减值准备	2,454,976.97	18,435,484.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	69,400,459.27	54,151,021.64
无形资产摊销	3,120,929.88	3,110,132.67
长期待摊费用摊销	946,432.22	567,544.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-1,928,846.99	4,928,222.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	67,700.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	8,219,711.85	4,386,378.34
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,953,939.22	-4,918,420.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,390,461.02	-6,816,261.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		7,599,509.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	-12,680,774.16	66,344,171.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-188,108,271.24	-70,190,169.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	99,311,320.96	-65,216,827.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	95,566,485.41	125,019,712.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	443,383,840.60	328,808,233.47

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

补充资料	本年金额	上期金额
减：现金的期初余额	328,808,233.47	402,569,210.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	114,575,607.13	-73,760,977.19
（2）现金及现金等价物的构成
项目	本年金额	上期金额
一、现金	443,383,840.60	328,808,233.47
其中：库存现金	145.72	335.61
可随时用于支付的银行存款	443,371,553.38	328,805,569.08
可随时用于支付的其他货币资金	12,141.50	2,328.78
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	443,383,840.60	328,808,233.47

八、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况（金额单位：万元）

母公司名称 关联关系 中国南车集团公司 母公司	母公司名称 关联关系 中国南车集团公司 母公司	企业类型 注册地 法人代表 国有独资 北京 郑昌泓	业务性质 国有企业
（续）
母公司名称 注册资本 中国南车集团公司 926,128.20	母公司对本企业 的持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 组织机构代 码 42.64 42.64 710929922		本企业最终控制方 中国南车集团公司

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本公司的合营和联营企业情况

详见附注七、 9 、长期股权投资（ 4 ）。

4 、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
中国南车股份有限公司	同受中国南车集团公司控制	710935222

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
中国南车集团北京二七车辆厂	同受中国南车集团公司控制	10216978X
中国南车集团成都机车车辆厂	同受中国南车集团公司控制	201938484
中国南车集团株洲电力机车厂	同受中国南车集团公司控制	184281803
中国南车集团洛阳机车车辆厂	同受中国南车集团公司控制	171072439
中国南车集团眉山车辆厂	同受中国南车集团公司控制	207302612
中国南车集团南京浦镇车辆厂	同受中国南车集团公司控制	134961990
中国南车集团戚墅堰机车车辆厂	同受中国南车集团公司控制	13716142X
中国南车集团石家庄车辆厂	同受中国南车集团公司控制	104381549
中国南车集团武汉江岸车辆厂	同受中国南车集团公司控制	177725939
中国南车集团武昌车辆厂	同受中国南车集团公司控制	177683687
中国南车集团铜陵车辆厂	同受中国南车集团公司控制	151104317
中国南车集团株洲车辆厂	同受中国南车集团公司控制	184281811
中国南车集团贵阳车辆厂	同受中国南车集团公司控制	214401758
南车长江车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	792416628
南车四方车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	16357624X
中国南车集团四方机车车辆股份有限公 司	同受中国南车集团公司控制	740365750
南车株洲电力机车有限公司	同受中国南车集团公司控制	779031096
南车资阳机车有限公司	同受中国南车集团公司控制	786693055
南车南京浦镇车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	663764650
南车眉山车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	662787535
南车二七车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	663703559
南车洛阳机车有限公司	同受中国南车集团公司控制	664668740
南车长江铜陵车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	666214611
南车眉山车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	662787535
南车戚墅堰机车有限公司	同受中国南车集团公司控制	663818217
南车石家庄车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	663692052
南车投资租赁有限公司	同受中国南车集团公司控制	710924785
南车成都机车车辆有限公司	同受中国南车集团公司控制	663026922

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94

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
南车株洲电力机车研究所有限公司	同受中国南车集团公司控制	44517525X
南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公 司	同受中国南车集团公司控制	137168058
南车株洲电机有限公司	同受中国南车集团公司控制	76071871X
四川制动科技股份有限公司	同受中国南车集团公司控制	738332861
北京隆长泰工程机械有限公司	同受中国南车集团公司控制	102165260
北京隆轩橡塑有限公司	同受中国南车集团公司控制	769354991
青岛四方机车车辆铸锻有限公司	同受中国南车集团公司控制	763624305
北京南车时代机车车辆机械有限公司	同受中国南车集团公司控制	10263045X
株洲时代新材料科技股份有限公司	同受中国南车集团公司控制	712106524
宇宙钢丝绳有限公司	同受中国南车集团公司控制	622200218
北京丰华实机械有限公司	同受中国南车集团公司控制	600089504
河北路友铁路机车车辆配件有限公司	同受中国南车集团公司控制	054018089
眉山南车紧固件科技有限公司	同受中国南车集团公司控制	073980898
河北南车铁龙机电设备有限公司	同受中国南车集团公司控制	557673253
资阳南车电力机车有限责任公司	同受中国南车集团公司控制	671420735
南车长江车辆有限公司株洲分公司	同受中国南车集团公司控制	666300456
南车长江车辆有限公司武汉分部	同受中国南车集团公司控制	792416636
北京南车时代信息技术有限公司	同受中国南车集团公司控制	798542799

5 、关联方交易情况

（ 1 ）采购商品 / 接受劳务的关联交易

		关联	本年数	本年数	上年同期数	上年同期数
		交易				占同
关联方	关联交易 内容	定价 方式 及决	金额	占同类 交易金 额的比	金额	类交 易金 额的
		策程		例（%）		比例
		序				（%）
南车投资租赁有限公司	采购商品	市价	52,522,375.9 6	2.70	63,911,300.94	4.81
南车石家庄车辆有限公司	采购商品	市价	4,574,192.31	0.24	1,401,025.64	0.11
南车二七车辆有限公司	采购商品	市价	2,650,155.35	0.14	5,690,670.46	0.43
		95

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		关联	本年数	本年数	上年同期数	上年同期数
		交易				占同
关联方	关联交易 内容	定价 方式 及决	金额	占同类 交易金 额的比	金额	类交 易金 额的
		策程		例（%）		比例
		序				（%）
株洲时代新材料科技股份 有限公司	采购商品	市价	2,206,837.61	0.11	6,470,769.23	0.49
南车眉山车辆有限公司	采购商品	市价	124,854.70	0.01	4,968,670.70	0.37
四川制动科技股份有限公 司	采购商品	市价	13,055,155.1 7	0.67	7,042,868.74	0.53
北京隆长泰工程机械有限 公司	采购商品	市价	497,777.78	0.03	264,615.38	0.02
北京隆轩橡塑有限公司	采购商品	市价	344,445.97	0.02	597,572.65	0.05
青岛四方机车车辆铸锻有 限公司	采购商品	市价	8,335,406.48	0.43	2,173,675.21	0.16
南车长江车辆有限公司	采购商品	市价	1,302,675.21	0.07	495,128.21	0.04
北京南车时代机车车辆机 械有限公司	采购商品	市价	3,989,055.55	0.21	3,256,842.99	0.25
北京丰华实机械有限公司	采购商品	市价	206,888.89	0.01	291,401.71	0.02
南车长江铜陵车辆有限公 司	采购商品	市价	3,353,781.62	0.17	6,738,632.49	0.51
南车戚墅堰机车车辆工艺 研究所有限公司	采购商品	市价			184,615.38	0.01
河北路友铁路机车车辆配 件有限公司	采购商品	市价	597,350.43	0.03
眉山南车紧固件科技有限 公司	采购商品	市价	1,627,285.49	0.08
河北南车铁龙机电设备有 限公司	采购商品	市价	29,914.53
合计			95,418,153.0 5	4.92	103,487,789. 73	7.79
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联方	关联交	关联	本年数		上年同期数

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

易内容 交易 定价 方式 及决 策程 序 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 南车眉山车辆有限公司 销售商 品 市价 4,280,341.88 0.23 3,793,333.33 南车株洲电力机车有限 公司 销售商 品 市价 15,461,994.52 0.82 8,774,246.67 南车石家庄车辆有限公 司 销售商 品 市价 3,249,769.21 0.17 3,657,183.76 南车戚墅堰机车有限公 司 销售商 品 市价 601,709.40 0.03 741,094.02 南车二七车辆有限公司 销售商 品 市价 5,136,752.14 0.27 5,331,239.32 南车资阳机车有限公司 销售商 品 市价 1,954,091.60 0.10 507,350.43 资阳南车电力机车有限 责任公司 销售商 品 市价 2,246,307.73 0.12 南车长江车辆有限公司 株洲分公司 销售商 品 市价 5,284,786.32 0.28 南车长江铜陵车辆有限 公司 销售商 品 市价 305,128.20 0.02 南车长江车辆有限公司 武汉分部 销售商 品 市价 15,549,230.81 0.82 青岛四方机车车辆铸锻 有限公司 销售商 品 市价 7,206,478.16 0.38 南车戚墅堰机车车辆工 艺研究所有限公司 销售商 品 市价 1,343,589.76 0.07 南车四方车辆有限公司 销售商 品 市价 5,975,641.03 0.32 宇宙钢丝绳有限公司 销售材 料 市价 20,835668.15 5.24 眉山南车紧固件科技有 限公司 销售材 料 市价 8,459,153.85 2.13 河北南车环保科技有限 公司 销售材 料 市价 3,512.82 南车眉山车辆有限公司 提供劳 务 市价 28,000.00 南车二七车辆有限公司 提供劳 务 市价 28,000.00 南车长江车辆有限公司 提供劳 市价 28,000.00

占同类 交易金 额的比 例（%） 0.23 0.50 0.21 0.04 0.30 0.03

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		关联	本年数	本年数	上年同期数	上年同期数
		交易
关联方	关联交 易内容	定价 方式 及决	金额	占同类 交易金 额的比	金额	占同类 交易金 额的比
		策程		例（%）		例（%）
		序
	务
南车石家庄车辆有限公 司	提供劳 务	市价			28,000.00
南车长江车辆有限公司 武汉分部	提供劳 务	市价			9,900,000.00	0.56
南车长江车辆有限公司 株洲分公司	提供劳 务	市价			846,153.85	0.05
资阳南车电力机车有限 责任公司	提供劳 务	市价	4,273.50
青岛四方机车车辆铸锻 有限公司	提供劳 务	市价	504,724.59	0.13
合计			67,548,408.55	11.13	33,662,601.3 8	1.90

（ 3 ）

本公司作为承租人

租赁资产种 类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费定价 依据 厂房租赁 2013.1.1 2015.12.31 市场价 设备租赁 2013.1.1 2015.12.31 市场价 厂房租赁 2013.1.22 2013.11.22 市场价 设备租赁 2013.01.01 2013.12.31 市场价	年度确认的 租赁费 2,500,000.00 1,282,051.28 3,100,000.00 2,921,809.20

（ 4 ）关联担保情况

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98

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	担保方 被担保方 南方汇通股份有 限公司 贵州汇通申发钢结构有限 公司 南方汇通股份有 限公司 贵州大自然科技有限公司 南方汇通股份有 限公司 贵州大自然科技有限公司	担保方 被担保方 南方汇通股份有 限公司 贵州汇通申发钢结构有限 公司 南方汇通股份有 限公司 贵州大自然科技有限公司 南方汇通股份有 限公司 贵州大自然科技有限公司	担保金额 担保起始日 担保到期日 30,000,000.00 2013.11.28 2014.11.27 25,000,000.00 2013.11.19 2014.11.18 10,000,000.00 2013.11.27 2014.05.26	担保金额 担保起始日 担保到期日 30,000,000.00 2013.11.28 2014.11.27 25,000,000.00 2013.11.19 2014.11.18 10,000,000.00 2013.11.27 2014.05.26	担保是否已 经履行完毕 否 否 否
	（5）关联方资金拆借
	关联方 拆借金额 拆入： 中国南车集团公司 50,000,000.00		起始日 到期日 2013.4.1 2013.12.17
	（6）关联方资产转让、债务重组情况
	关联方 关联交 易类型 北京南车时代机 车车辆机械有限 公司 销售不 动产 合计	关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 房屋 市价
	（7）关键管理人员报酬
年度报酬区间 总额（万元） 其中：（各金额区间人数） [20万元以上] [15～20万元] [10～15万元] [10万元以下]

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

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99

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	年末数	年末数	年初数	年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
南车资阳机车有限公司	2,319,974.00	70,272.96	550,068.00	16,502.00
南车株洲电力机车有限公司	4,126,032.80	269,280.98	150,000.00	120,000.00
南车长江车辆有限公司武汉分部	3,520,670.00	105,620.10	19,200.00	576.00
南车长江车辆有限公司株洲分公司	1,512,400.00	45,372.00	78,000.00	2,340.00
南车二七车辆有限公司	1,938,234.00	58,147.02	213,534.00	6,406.00
南车眉山车辆有限公司	58,818.00	1,764.54
南车石家庄车辆有限公司	33,000.00	990.00	663,350.00	19,901.00
南车戚墅堰机车有限公司	169,080.00	5,072.40	667,080.00	20,012.00
宇宙钢丝绳有限公司	16,526,436.88	484,828.27
南车长江铜陵车辆有限公司	336,000.00	10,080.00
资阳南车电力机车有限责任公司	2,266,820.00	68,004.60
眉山南车紧固件科技有限公司	37,710.00	1,131.30
青岛四方机车车辆铸锻有限公司	204,763.61	6,142.91
南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司	1,244,500.00	37,335.00
合计	34,294,439.29	1,164,042.08	2,341,232.00	185,737.00
应收票据：
南车长江车辆有限公司株洲分公司			300,000.00
南车资阳机车有限公司	200,000.00
南车戚墅堰机车有限公司	1,000,000.00
南车株洲电力机车有限公司	1,700,000.00
北京南车时代机车车辆机械有限公司	14,500,000.00
合计	17,400,000.00		300,000.00
其他应收款：
南车石家庄车辆有限公司	3,000.00	408.00	2,400.00	96.00
南车眉山车辆有限公司	43,000.00	1,320.00	1,500.00	45.00
合计	46,000.00	1,728.00	3,900.00	141.00

（ 2 ）关联方应付、预收款项

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目名称	年末数	年初数
应付账款：
株洲时代新材料科技股份有限公司	140,000.00	425,636.00
南车投资租赁有限公司	38,686,063.21	65,691,440.25
南车眉山车辆有限公司		2,705,034.80
北京隆长泰工程机械有限公司	208,000.00	111,600.00
北京隆轩橡塑有限公司	340,724.00	204,122.22
四川制动科技股份有限公司	2,369,152.97	2,498,361.22
北京南车时代机车车辆机械有限公司	510,625.00	156,140.00
中国南车集团眉山车辆厂	38,000.00	38,024.94
南车石家庄车辆有限公司	3,145,475.00
南车二七车辆有限公司	172,308.00	246.24
南车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司	21,600.00	21,600.00
北京丰华实机械有限公司	213,000.00	340,940.00
南车长江铜陵车辆有限公司	1,166,924.50
北京南车时代信息技术有限公司	37,607.00
河北路友铁路机车车辆配件有限公司	146,000.00
眉山南车紧固件科技有限公司	1,207,750.00
青岛四方机车车辆铸锻有限公司	2,200,000.00
合计	50,603,229.68	72,193,145.67
应付票据：
南车投资租赁有限公司	53,070,000.00	10,000,000.00
四川制动科技股份有限公司	700,000.00
北京南车时代机车车辆机械有限公司	1,000,000.00
河北南车铁龙机电设备有限公司	35,000.00
合计	54,805,000.00	10,000,000.00
其他应付款：
中国南车集团公司		5,500.00
合计		5,500.00

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

九、或有事项

截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。

十、承诺事项

经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

人民币元

		人民币元
项 目	年末数	年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	4,000,000.00	4,000,000.00
资产负债表日后第2年	4,000,000.00	4,000,000.00
资产负债表日后第3年		4,000,000.00
合计	8,000,000.00	12,000,000.00

注：本公司的子公司青岛亿通铸造有限公司租赁青岛四方机车车辆铸锻有限公司厂房及

设备，每年租金 400 万元，租赁期限 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。

十一、资产负债表日后事项

截止本报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

1 、以公允价值计量的资产和负债

项 目 年初金额 本年公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变动 本年计 提的减值 金融资产 衍生金融资产 可供出售金融资产 182,852,046.00 174,754,479.44 金融资产小计 182,852,046.00 174,754,479.44 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 182,852,046.00 174,754,479.44	年末金额 200,242,015.68 200,242,015.68 200,242,015.68

2 、三级子公司贵阳时代沃顿科技有限公司吸收合并其母公司北京时代沃顿科技有限公司

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

本次吸收合并系根据北京时代沃顿科技有限公司已经无法在北京市昌平区进行生产经营 的实际情况，对公司复合反渗透膜业务系统进行适应性整合，将公司复合反渗透膜业务的生 产基地集中于具备生产条件的贵阳市，有利于促进公司复合反渗透膜业务的长期发展。本公 司控股子公司（三级）贵阳时代沃顿科技有限公司（简称 “ 贵阳沃顿 ” ）拟吸收合并公司控股子 公司（贵阳沃顿公司的母公司）北京时代沃顿科技有限公司（简称 “ 北京沃顿 ” ），双方于 2013 年 8 月 8 日在贵阳市签署吸收合并协议。根据吸收合并协议，贵阳沃顿吸收合并北京沃顿， 贵阳沃顿为吸收合并后的存续公司，承担北京沃顿的全部资产、债权债务及相关责任，本次 吸收合并后北京沃顿将予解散并注销。

本次吸收合并完成后，贵阳沃顿为唯一存续企业，公司的出资比例变更为 42.82% ，为其 控股股东，继续合并其财务报表。根据吸收合并协议，贵阳沃顿的其他事项不发生重大变化。

2013 年 12 月 6 日，北京沃顿经北京市工商行政管理局昌平分局准予注销。 2013 年 12 月 23 日贵阳沃顿取得变更后的营业执照，本次吸收合并完成。本次吸收合并对本公司利润无影 响。

3 、拆迁补偿款

本公司于 2013 年 10 月 10 日收到政府部门转发来的中华人民共和国国务院《关于同意 审理贵阳综合保税区的批复》（国函 [2013]100 号），根据上述批复本公司货车及配件等业务的 经营场地以及子公司贵州大自然科技有限公司经营场地在贵阳综合保税区 3.01 平方公里的 总规划范围内。其中，贵州大自然科技有限公司在一期修建性规划设计范围内，需要拆迁； 二期截止目前尚无具体修建性详细规划设计。

为配合贵阳综合保税区的建设，贵州大自然科技有限公司将整体搬迁至贵阳国家高新技 术产业开发区沙文生态工业园并进行扩建，不再保留都拉营生产基地。目前搬迁及扩建项目 已经于 2013 年 10 月 15 日召开的公司 2013 年第一次临时股东大会审议批准。

2013 年 12 月 10 日贵州大自然公司与贵阳市白云区房屋征收管理局签订，贵阳市白云区 房屋征收货币补偿意向协议书，各项补偿合计 33,782,916.00 元，且已收到全部款项。

2013 年 12 月 17 日本公司与贵阳市白云区房屋征收管理局签订，贵阳市白云区房屋征收 货币补偿意向协议书，各项补偿合计 146,107,902.00 元且已收到全部款项。

上述两份协议约定，于 2014 年 1 月 9 日前将停产停业损失等其他补偿部分协商后，正 式签订补偿协议。截止 2014 年 1 月 28 日，未签定正式补偿协议，拆迁工作也未正式开始。

4 、 2011 年 1 月 28 日，本公司接到控股股东中国南车集团公司《关于对南方汇通进行重 组的有关承诺事项的函》，内容为： 1. 中国南车集团公司确定将中国南车股份有限公司作为 其从事机车、客车、货车、动车组、城轨地铁辆及重要零部件的研发、制造、销售、修理和

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

租赁，以及轨道交通装备专有技术延伸产业等业务的最终整合的唯一平台。 2. 中国南车集团 公司力争用 5 年左右时间，通过资产购并、重组等方式，将其持有的本公司股权进行处置， 并在取得本公司相应资产后，向中国南车股份有限公司转让取得的货车业务相关资产。 2011 年 1 月 29 日本公司将上述信息进行了披露，公告名称为《南方汇通股份有限公司关于控股 股东中国南车集团公司对本公司作出有关承诺事项的公告》（公告编号： 2011-002 ），公告刊 载于巨潮资讯网和 2011 年 1 月 29 日《证券时报》 B5 版。

2012 年重组失败后，截止本报告出具日，未开展相关重组工作。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

（1）应收账款按种类列示
		年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	279,905,450.46	93.97 10,619,904.28		3.79
本集团内各公司间应收款	17,959,036.48	6.03
组合小计	297,864,486.94	100.00 10,619,904.28		3.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计	297,864,486.94	100.00 10,619,904.28
（续）
		年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款	141,754,595.00	69.09 4,252,637.85		3.00
按组合方法计坏账准备的应收账款
账龄组合	50,053,960.71	24.40 5,075,919.53		10.14

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104

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 本集团内各公司间应收款 13,364,129.42 6.51 组合小计 63,418,090.13 30.91 5,075,919.53 8.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 205,172,685.13 100.00 9,328,557.38 （2）应收账款按账龄列示 项 目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 290,279,939.86 97.45 192,327,915.10 93.74 1至2年 2,223,800.75 0.75 6,625,611.63 3.23 2至3年 3,242,094.83 1.09 845,597.96 0.41 3年以上 2,118,651.50 0.71 5,373,560.44 2.62 合计 297,864,486.94 100.00 205,172,685.13 100.00

种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 本集团内各公司间应收款 13,364,129.42 6.51 组合小计 63,418,090.13 30.91 5,075,919.53 8.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 205,172,685.13 100.00 9,328,557.38

（2）应收账款按账龄列示

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

A 、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 272,320,903.38 97.29 8,158,662.26 37,384,190.68 74.68 1至2年 2,223,800.75 0.79 111,190.04 6,450,611.63 12.89 2至3年 3,242,094.83 1.16 324,209.48 845,597.96 1.69 3至4年 61,200.00 0.02 18,360.00 1,840,665.00 3.68 4至5年 249,845.00 0.09 199,876.00 2,688,957.60 5.37 5年以上 1,807,606.50 0.65 1,807,606.50 843,937.84 1.69	坏账准备 1,121,525.72 322,530.59 84,559.80 552,199.50 2,151,166.08 843,937.84

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105

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 合计 279,905,450.46 100.00 10,619,904.28 50,053,960.71 100.00	坏账准备 5,075,919.53

B 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	坏账准备
本集团内各公司	17,959,036.48
合计	17,959,036.48

（ 4 ）本报告期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠

款。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 中国铁路总公司 非关联方 180,208,364.00 1年内 中铁特货运输有限责任公司 非关联方 32,466,505.00 1年内 宇宙钢丝绳有限公司 关联方 16,526,436.88 1年内 贵州汇通申发钢结构有限公司 子公司 16,706,774.88 1年内 美国GE公司GENERALELECTRIC 非关联方 7,098,936.30 1年内 合计 253,007,017.06	占应收账款总额 的比例（%） 60.50 10.90 5.55 5.61 2.38 84.94

（ 6 ）应收关联方账款情况

（6）应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例（%）
贵州汇通申发钢结构有限公司	子公司	16,706,774.88	5.61
宇宙钢丝绳有限公司	关联方	16,526,436.88	5.55
贵州大自然科技有限公司	子公司	1,246,028.26	0.42
贵州南方汇通物流贸易有限责任公司	子公司	6,233.34	0.00
南车二七车辆有限公司	关联方	1,938,234.00	0.65
南车石家庄车辆有限公司	关联方	33,000.00	0.01
南车戚墅堰机车有限公司	关联方	169,080.00	0.06
南车长江车辆有限公司铜陵分公司	关联方	336,000.00	0.11

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106

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例（%）
南车长江车辆有限公司(武汉江岸车辆厂）	关联方	3,520,670.00	1.18
南车长江车辆有限公司株洲分公司	关联方	1,512,400.00	0.51
南车株洲电力机车有限公司	关联方	4,126,032.80	1.39
南车眉山车辆有限公司	关联方	58,818.00	0.02
资阳南车电力机车有限责任公司	关联方	2,266,820.00	0.76
南车资阳机车有限公司	关联方	2,319,974.00	0.78
眉山南车紧固件科技有限公司	关联方	37,710.00	0.01
合计		50,804,212.16	17.06

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

（1）其他应收款按种类列示
		年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	2,849,865.80	7.72	204,264.16	7.17
本集团内各公司间应收款	32,600,732.41	88.32
组合小计	35,450,598.21	96.04	204,264.16	0.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款	1,462,327.16	3.96	1,443,477.16	98.71
合计	36,912,925.37	100.00	1,647,741.32

（续）

（续）
			年初数
种类		账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合		3,045,759.74	62.06	183,872.29		6.04
本集团内各公司间应收款
	107

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		年初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
组合小计	3,045,759.74	62.06	183,872.29	6.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款	1,862,327.16	37.94 1,791,972.16		96.22
合计	4,908,086.90	100.00 1,975,844.45

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

		年末数		年初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	34,648,188.81	93.86	2,760,685.02	56.25
1	至2年	557,789.40	1.51	158,654.72	3.23
2	至3年	121,200.00	0.33	28,910.00	0.59
3	年以上	1,585,747.16	4.30	1,959,837.16	39.93
	合计	36,912,925.37	100.00	4,908,086.90	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

①按组合计提坏账准备的其他应收款

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 2,047,456.40 71.84 61,423.69 2,760,685.02 90.64 1至2年 557,789.40 19.57 27,889.47 158,654.72 5.21 2至3年 121,200.00 4.26 12,120.00 28,910.00 0.95 3至4年 28,910.00 1.01 8,673.00 1,760.00 0.06 4至5年 1,760.00 0.06 1,408.00 30,250.00 0.99 5年以上 92,750.00 3.26 92,750.00 65,500.00 2.15 合计 2,849,865.80 100.00 204,264.16 3,045,759.74 100.00	坏账准备 82,820.55 7,932.74 2,891.00 528.00 24,200.00 65,500.00 183,872.29

B 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称 账面余额 坏账准备

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108

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

组合名称	账面余额	坏账准备
本集团内各公司	32,600,732.41
合计	32,600,732.41
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

		计提比 例(%)
其他应收款内容	账面余额		坏账准备
贵州星威消防科技有限公司	31,600.00	100.00	31,600.00
班菲工程公司	115,079.50	100.00	115,079.50
北京新联铁科发展有限公司	268,800.00	100.00	268,800.00
贵阳凯达物资有限公司	4,980.00	100.00	4,980.00
贵州省科学器材服务中心	5,634.00	100.00	5,634.00
贵州志豪机电设备有限公司	123,000.00	100.00	123,000.00
上海浦南减速器总厂	37,620.00	100.00	37,620.00
上海申铁机电设备有限公司	2,558.80	100.00	2,558.80
武汉中科创新技术有限公司	15,300.00	100.00	15,300.00
珠海欧美克科技有限公司	57,800.00	100.00	57,800.00
贵州汇新科技发展有限公司	632.49	100.00	632.49
株洲嘉成铁道实业公司	30,800.00	100.00	30,800.00
咸宁市三六电机制造有限公司贵阳分公司	32,456.00	100.00	32,456.00
贵阳云岩米兰家具厂	76,260.00	100.00	76,260.00
重庆大江铸造分厂	18,483.51	100.00	18,483.51
贵州建工物资有限公司	61,022.80	100.00	61,022.80
湖南橡塑密封件厂贵州经销处	146.13	100.00	146.13
浙江虹桥东铁机械有限公司	446,660.70	100.00	446,660.70
太原市宝祥机车物资贸易有限公司	17,343.23	100.00 17,343.23
	12,000.00	100.00 12,000.00
太原鹏跃电子科技有限公司
	9,900.00	100.00 9,900.00
山东数控装备股份有限公司
南宁铁路局财务集中核算管理所	43,950.00	80.00 35,160.00
南车石家庄车辆有限公司	300.00	80.00 240.00

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		计提比 例(%)
其他应收款内容	账面余额		坏账准备	计提理由
欧福新	50,000.00	80.00	40,000.00
				收回希望较小
合计	1,462,327.16		1,443,477.16

（ 4 ）本报告期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠

款。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关 系 金额 年限 贵州大自然科技有限公司 子公司 31,983,865.00 1年内 贵州南方汇通物流贸易有限责任公司 子公司 616,867.41 1年内 浙江虹桥东铁机械有限公司 非关联方 446,660.70 2－3年 北京中铁泰格技术开发有限公司 非关联方 448,000.00 1－3年 齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司 大连研发中心 非关联方 350,000.00 1年内 合计 33,845,393.11	占其他应收款总 额的比例（%） 86.65 1.67 1.21 1.21 0.95 91.69

（ 6 ）应收关联方账款情况

（6）应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额比 例（%）
贵州大自然科技有限公司	子公司	31,983,865.00	86.65
贵州南方汇通物流贸易有限责任公司	子公司	616,867.41	1.67
南车眉山车辆有限公司	非合并范围关联方	43,000.00	0.12
南车石家庄车辆有限公司	非合并范围关联方	3,000.00	0.01
合计		32,646,732.41	88.45

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目 年初数 本年增加 本年减少 对子公司投资 55,563,583.05 31,320,000.00 13,910,517.34 对合营企业投资 对联营企业投资 26,243,196.69 其他股权投资 15,914,824.30	年末数 72,973,065.71 26,243,196.69 15,914,824.30

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110

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	合计 63,913,191.21 31,320,000.00 10,920,000	.00
	（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 贵州科创新材料生产力促进中心 成本法 100,000.00 100,000.00 南方汇通微硬盘科技有限公司 成本法 4,574,698.80 4,574,698.80 贵州汇通华城楼宇科技有限公司 成本法 2,500,000.00 11,240,125.50 贵阳时代沃顿科技有限公司 成本法 353,065.71 353,065.71 10,920,000.00 北京时代沃顿科技有限公司 成本法 10,920,000.00 10,920,000.00 -10,920,000.00 贵州汇通申发钢结构有限公司 成本法 20,400,000.00 20,400,000.00 贵州大自然科技有限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 10,200,000.00 贵州南方汇通物流贸易有限责任 公司 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 贵州南方汇通世华微硬盘有限公 司 权益法 293,429,883.70 26,243,196.69 贵州迅达电器有限公司 成本法 2,990,517.34 2,990,517.34 -2,990,517.34 青岛汇亿通铸造有限公司 成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 合计 366,368,165.55 97,721,604.04 17,409,482.66
（续）
被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本年计 提减值 准备 贵州科创新材料生产力促进中心 10.00 10.00 南方汇通微硬盘科技有限公司 2.45 2.45 4,574,698.80 贵州汇通华城楼宇科技有限公司 18.47 18.47 贵阳时代沃顿科技有限公司 42.82 42.82 北京时代沃顿科技有限公司 贵州汇通申发钢结构有限公司 51.00 51.00 贵州大自然科技有限公司 51.00 51.00

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本年计 提减值 准备 贵州南方汇通物流贸易有限责任公司100.00 100.00 贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 36.40 36.40 26,243,196.69 贵州迅达电器有限公司 60.00 60.00 青岛汇亿通铸造有限公司 51.00 51.00 合计 30,817,895.49	本年现金 红利 7,675,000.00

（ 3 ）长期股权投资减值准备明细情况

项目 年初数 本年增加 本年减少 南方汇通微硬盘科技有限公司 4,574,698.80 贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 26,243,196.69 贵州迅达电器有限公司 2,990,517.34 2,990,517.34 合计 33,808,412.83 2,990,517.34	年末数 4,574,698.80 26,243,196.69 30,817,895.49

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入		1,162,074,004.20	1,332,526,219.57
其他业务收入		457,127,900.53	314,406,304.32
	营业收入合计	1,619,201,904.73	1,646,932,523.89
主营业务成本		1,014,813,280.96	1,158,498,036.77
其他业务成本		445,055,774.09	303,405,097.53
	营业成本合计	1,459,869,055.05	1,461,903,134.30

（ 2 ）主营业务（分行业）

（2）主营业务（分行业）	（2）主营业务（分行业）
产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 1,162,074,004.20 1,014,813,280.96 1,332,526,219.57 1,158,498,036.77
（3）主营业务（分产品）
行业名称 本年发生额 上年发生额

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
新造货车	327,350,427.32	310,887,465.22	574,188,034.12	477,214,831.27
厂修货车	550,008,823.47	429,273,120.40	540,992,713.48	479,384,707.06
货车配件	240,648,499.32	234,974,953.51	190,913,268.46	177,801,128.30
城轨车配件	4,963,345.43	3,409,575.00	2,743,905.85	1,917,900.62
机车配件	16,112,476.10	12,661,992.16	6,631,776.63	4,991,938.82
其他产品	2,254,332.81	1,986,513.57	1,521,196.60	1,196,742.43
出口产品	20,736,099.75	21,619,661.10	15,535,324.43	15,990,788.27
合计	1,162,074,004.20	1,014,813,280.96	1,332,526,219.57	1,158,498,036.77

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

		期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2013	年		1,206,015,341.40	74.49
2012	年		1,193,290,196.71	72.44

公司前五名客户的营业收入情况

公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
中国铁路总公司	794,671,871.34	49.08
贵州中铁物资有限公司	155,033,810.88	9.57
南京中盛铁路车辆配件有限公司	94,349,712.13	5.83
嘉汇通国际投资有限公司	84,143,328.91	5.20
贵州汇通申发钢结构有限公司	77,816,618.14	4.81
合计	1,206,015,341.40	74.49

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

（1）投资收益项目明细
被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	7,675,000.00	7,660,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益

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113

南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	2,140,706.88	2,675,883.60
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	1,788,232.34
其他
合计	11,603,939.22	10,335,883.60
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
贵州科创新材料有限公司	25,000.00	10,000.00
贵州大自然科技有限公司	7,650,000.00	7,650,000.00
合计	7,675,000.00	7,660,000.00
6、现金流量表补充资料
项目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	25,929,516.04	16,153,008.44
加：资产减值准备	964,626.40	6,462,582.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	54,552,577.87	43,225,367.92
无形资产摊销	1,455,094.29	1,921,043.56
长期待摊费用摊销	405,153.36	377,218.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-397,840.41	4,928,222.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,171,791.55	197,993.94
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,603,939.22	-10,335,883.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,638,053.85	-2,059,954.94

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	本年数		上年数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）			7,599,509.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	35,621,440.24		23,124,202.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-106,361,966.23		-40,726,582.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-49,660,671.57		11,662,865.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	-40,286,163.83		62,529,593.90
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	208,030,851.18		165,798,996.55
减：现金的年初余额	165,798,996.55		306,512,999.22
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	42,231,854.63		-140,714,002.67
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目		本年数	上年数
非流动性资产处置损益		1,861,146.37	-4,928,222.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外		35,084,423.09	17,011,798.91
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 本年数 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,788,232.34 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,856.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,165,706.88 小计 40,699,651.76 所得税影响额 5,779,591.73 少数股东权益影响额（税后） 10,467,972.56 合计 24,452,087.47

上年数 -611,049.33 4,908,420.94 16,380,947.74 1,720,879.02 5,657,853.93 9,002,214.79

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为可供出售金融资产持有期间的投资 收益。

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收	益
报告期利润	加权平均净资产收 益率	每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.31%	0.15	0.15
扣除非经常损益后归属于普通股股
东的净利润	3.94%	0.10	0.10

3 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

资产负债表项目：

（ 1 ）货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 479,310,895.56 元，较年初余额增加 149,428,443.33 元，增加比例为 45.30% ，主要原因系本年本公司的子公司贵阳时代沃顿科技有 限公司（以下简称“贵阳沃顿公司”）预收货款及本公司和本公司的子公司贵州大自然科技

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

有限公司（以下简称“大自然公司”）收到拆迁补偿款所致。

（ 2 ）应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 27,413,379.45 元，较年初余额增加 11,884,915.07 元，增加比例为 76.54% ，主要原因系本年本公司的子公司贵阳沃顿公司销售增加导致应收票 据的增加。

（ 3 ）应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 391,188,976.13 元，较年初余额增加 110,853,835.30 元，增加比例为 39.51% ，主要原因系本年度 12 月末确认铁路总公司新造车货 款，销售收入增加所致。

（ 4 ）其他流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 16,812,007.81 元，较年初余额增加 11,050,439.13 元，增加比例为 191.80% ，主要系本公司新造车销售减少、存货进项税金额增加 及营改增进项税额的影响所致。

（ 5 ）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 115,787,374.00 元，较年初余额增加 59,337,122.27 元，增加比例为 105.11% ，主要原因系本年度本公司的子公司大自然公司及贵阳沃顿公司进 行厂房建设所致。

（ 6 ）长期待摊费用 2013 年 12 月 31 日年末数为 10,017,296.95 元，较年初余额增加 2,362,896.50 元，增加比例为 30.87% ，主要原因系本年度本公司的子公司贵阳沃顿公司厂房 装修及支付林地流转费所致。

（ 7 ）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 13,640,694.69 元，较年初余额增加 3,390,461.02 元，增加比例为 33.08% ，主要原因系本年度本公司的子公司贵阳沃顿公司及大 自然公司收取与资产相关的政府补助所致。

（ 8 ）短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 75,000,000.00 元，较年初余额增加 25,000,000.00 元，增加比例为 50.00% ，主要原因系本年度本公司的子公司大自然公司及贵州汇通申发钢结 构有限公司（以下简称“汇通钢结构”）增加借款所致。

（ 9 ）预收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 74,651,301.76 元，较年初余额增加 52,934,938.74 元，增加比例为 243.76% ，主要原因系本年度本公司的子公司贵阳沃顿公司预收客户货款所 致。

（ 10 ）应交税费 2013 年 12 月 31 日年末数为 20,181,806.53 元，较年初余额增加 12,964,563.02 元，增加比例为 179.63% ，主要原因系本年度应交所得税增加所致。

（ 11 ）其他应付款 2013 年 12 月 31 日年末数为 225,837,051.39 元，较年初余额增加 191,581,648.93 元，增加比例为 559.27% ，主要原因系本年度本公司及子公司大自然公司收到 意向性拆迁补偿款所致。

（ 12 ）其他非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 68,888,500.00 元，较年初余额增加

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南方汇通股份有限公司 2013 年度财务报表附注

29,766,698.91 元，增加比例为 76.09% ，主要原因系本年度本公司及子公司大自然公司及贵阳 沃顿公司收到递延收益增加所致。

利润表项目：

（ 1 ）其他业务收入 2013 年度发生数为 397,597,386.27 元，比上年数增加 187,112,551.39 元，增加比例 88.90% ，其主要原因系本公司及子公司贵阳沃顿公司销售材料增加所致，其他 业务成本也相应变动。

（ 2 ）财务费用 2013 年度发生数为 6,504,288.75 元，比上年数增加 4,181,425.76 元，增加 比例 180.01% ，其主要原因系本公司及子公司大自然公司、汇通钢结构本年借款增加引起的 利息增加。

（ 3 ）资产减值损失 2013 年度发生数为 2,454,976.97 元，比上年数减少 -15,980,507.70 元， 减少比例 -86.68%% ，其主要原因系 2012 年计提固定资产减值准备 8,860,205.20 、存货跌价准 备 2,055,721.52 元及对应收账款及其他应收款账个别计提坏账准备所致。

（ 4 ）营业外收入 2013 年度发生数为 39,209,323.48 元，比上年数增加 19,576,392.33 元， 增加比例 99.71% ，其主要原因系政府补助及固定资产处置收入增加。

（ 5 ）营业外支出 2013 年度发生数为 2,463,610.94 元，比上年数减少 8,160,404.35 元，减 少比例 -69.81% ，其主要原因系固定资产处置损失减少。 现金流量表项目：

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 77,805,272.03 元，比上年数增 加 18,933,862.73 元，增加比例 32.16% ，其主要原因系收到政府补助金额增加所致。

（ 2 ）收回投资收到的现金 2013 年度发生数为 216,127.65 元，比上年数增加 216,127.65 元，其主要原因系本年出售可供出售金融资产收到现金增加所致。

（ 3 ）取得投资收益收到的现金 2013 年度发生数为 3,953,939.22 元，比上年数增加 1,268,055.62 元，增加比例 47.21% ，其主要原因系本年出售可供出售金融资产收到现金增加 所致。

（ 4 ）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2013 年度发生数为 3,446,151.40 元，比上年数增加 2,611,151.40 元，增加比例 312.71% ，其主要原因系本年出售房 屋收到现金增加所致。

（ 5 ）收到其他与投资活动有关的现金 2013 年度发生数 179,958,892.17 元，比上年数增加 179,958,892.17 元，其主要原因系本年收到政府意向性的拆迁补偿款所致。

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2013 年度财务报表附注

南方汇通股份有限公司

法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人： 朱洪晖 会计机构负责人：黄峻

南方汇通股份有限公司 二〇一四年三月十七日

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