Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 29, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 (주)볼빅 00260082 100000000000 20220330 1545110040511 100 62981 55292 47337 178 Y N N N N X N 1
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주식회사 볼빅
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 14(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
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안진회계법인
독립된 감사인의 감사보고서
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| 주식회사 볼빅 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr&cr 감사의견
우리는 주식회사 볼빅(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
계속기업 관련 중요한 불확실성
재무제표에 대한 주석 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 26은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 3,877백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 3,701 백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 26에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 26에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
&cr기타사항
회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2021년 3월23일자 감사보고서에는 계속기업 가정의 불확실성에 대한 부적절한 공시로 인한 의견거절이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. &cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 백승헌입니다.&cr &cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2022년 3월 29일 |
&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서 일(2022년 3월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 볼빅
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 14(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 13(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 볼빅 대표이사 문 경 안 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 음성군 대소면 대금로 628(태생리 42-4) |
| (전 화) | 043-877-1916 |
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 14 기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 13 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 볼빅 |
자 산Ⅰ. 유동자산 46,125,125,89549,390,665,003(1) 당좌자산 19,656,215,97817,942,063,4681. 현금및현금성자산(주석14)1,928,786,515 1,553,114,6682. 매출채권(주석9,14,20,21)13,741,233,375 15,906,683,391대손충당금(2,025,192,206) (3,687,250,360)3. 단기대여금(주석20)61,687,080 110,431,0804. 미수금(주석20)307,340,234 376,235,572대손충당금(68,843,077) (68,843,077)5. 미수수익(주석20)57,134,671 47,012,6416. 선급금756,005,277 276,999,5587. 선급비용47,136,935 105,781,2558. 당기법인세자산(주석18)787,730 8,645,6509. 임차보증금653,390,800 420,000,00010. 반환재고회수권4,196,748,644 2,893,253,090(2) 재고자산(주석4,9,21) 26,468,909,91731,448,601,5351. 상품3,975,550,280 3,479,357,139평가손실충당금(889,658,169) (933,871,847)2. 제품7,722,094,764 10,305,721,028평가손실충당금(1,460,494,329) (549,500,915)3. 재공품17,127,588,979 18,455,600,630평가손실충당금(2,090,157,590) (1,356,411,496)4. 원재료1,798,188,715 1,694,920,030평가손실충당금(124,712,760) (48,077,104)5. 부재료209,545,333 247,844,904평가손실충당금(38,347,101) (12,743,934)6. 미착품239,311,795 165,763,100Ⅱ. 비유동자산 16,856,111,89823,274,735,653(1) 투자자산 9,984,664,7978,994,743,5311. 투자부동산(주석5,11,21)7,913,441,3447,456,341,3442. 장기금융상품(주석3,11,21)739,294,273553,693,0183. 매도가능증권(주석3,6,21)12,430,000428,987,2504. 지분법적용투자주식(주석7)1,116,699,180295,349,2795. 장기대여금(주석20,22)202,800,000260,372,640(2) 유형자산(주석8,9,11,12,21) 5,629,995,110 12,306,548,6141. 토지2,936,283,390 2,936,283,390 2. 건물4,701,750,651 4,701,750,651 감가상각누계액(573,477,943) (455,934,178) 손상차손누계액(2,888,000,000) - 3. 구축물1,950,080,255 1,855,680,255 감가상각누계액(645,720,961) (544,699,729) 국고보조금(32,120,886) (35,040,886) 손상차손누계액(890,000,000) - 4. 기계장치11,616,325,426 10,766,845,426 감가상각누계액(8,400,533,129) (7,342,680,565) 국고보조금(41,946,067) (56,607,378) 손상차손누계액(2,221,000,000) - 5. 차량운반구238,850,957 235,644,000 감가상각누계액(214,368,378) (205,459,476) 6. 공기구비품3,831,701,230 3,788,722,139 감가상각누계액(3,593,073,390) (3,370,940,330) 국고보조금(3,000) (3,000) 손상차손누계액(167,000,000) - 7. 건설중인자산(주석22)70,302,657 81,043,997 국고보조금(48,055,702) (48,055,702) (3) 무형자산(주석10,11,21) 970,400,116 1,493,938,7081. 산업재산권541,865,571 585,386,859 2. 소프트웨어22,699,300 89,628,915 국고보조금(1,000) (1,000) 3. 개발비(주석24)2,689,702,712 2,803,579,491 국고보조금(761,952,299) (791,647,318) 손상차손누계액(1,521,914,168) (1,193,008,239) (4) 기타비유동자산 271,051,875479,504,8001. 임차보증금30,282,000 63,282,0002. 기타보증금240,769,875 416,222,8003. 불법행위미수금464,539,454 464,539,454대손충당금(464,539,454) (464,539,454)자 산 총 계 62,981,237,793 72,665,400,656부 채 Ⅰ. 유동부채 49,826,960,488 50,040,773,7231. 매입채무(주석14,23)7,437,943,7868,039,196,5652. 단기차입금(주석8,11,20,21,22,23)13,644,983,46011,571,187,5073. 미지급금(주석14,23)5,994,404,3555,139,729,1934. 미지급비용(주석23)281,148,217256,258,4825. 유동성장기부채(주석11,21,23)5,126,320,0008,686,780,0006. 유동성사채(주석11,22,23)6,020,000,0003,020,000,000유동성사채할인발행차금(166,727,891)(52,729,617)7.유동성전환사채(주석11,21,23)3,233,460,7486,619,833,7188. 유동성금융리스부채(주석12,20,22,23)935,949,408893,495,3969. 환불충당부채5,614,362,7164,182,544,06410. 당기법인세부채(주석18)30,739,320 -11. 선수금1,412,588,8591,458,625,55512. 예수금261,787,510225,852,860Ⅱ. 비유동부채5,464,810,22511,121,254,6721. 장기차입금(주석8,11,21,22,23)799,250,000731,840,0002. 사채(주석11,21,22,23)1,170,000,0006,020,000,000사채할인발행차금-(340,790,312)3. 금융리스부채(주석12,20,22,23)256,560,4871,192,509,8954. 퇴직급여충당부채(주석13)3,467,052,6903,711,464,640퇴직연금운용자산(219,994,152)(185,710,751)국민연금전환금(8,058,800)(8,058,800)부 채 총 계55,291,770,713 61,162,028,395자 본 Ⅰ. 자본금(주석15)2,859,446,5002,859,446,5001. 보통주자본금2,091,666,5002,091,666,5002. 우선주자본금767,780,000767,780,000Ⅱ. 자본잉여금(주석15) 13,509,015,92813,707,065,8451. 주식발행초과금13,005,086,321 13,005,086,3212. 전환권대가503,929,607 701,979,524Ⅲ. 자본조정(주석15) (5,361,544,163)(5,749,592,080)1. 감자차손(5,749,592,080) (5,749,592,080)2. 전환권매입손익388,047,917 -Ⅳ. 기타포괄손익누계액184,430,987310,342,2841. 매도가능증권평가이익(주석6,18,19,22)-239,382,165 2. 지분법자본변동(주석7)184,430,98770,960,119 Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주석16) (3,501,882,172) 376,109,7121. 미처분이익잉여금(미처리결손금)(3,501,882,172)376,109,712 자 본 총 계7,689,467,08011,503,372,261부 채 와 자 본 총 계62,981,237,79372,665,400,656
| 과 목 | 제 14(당) 기말 | | 제 13(전) 기말 | |
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주석 참조손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 볼빅 |
Ⅰ. 매출액(주석20) 47,337,146,28937,817,258,7241. 제품매출35,385,109,673 28,895,997,0602. 상품매출10,886,958,348 8,252,071,9873. 기타매출1,065,078,268 669,189,677Ⅱ. 매출원가(주석24) 34,818,024,74224,934,646,713(1) 제품매출원가27,693,919,128 18,691,290,1601. 기초제품재고액10,305,721,028 10,325,815,7432. 당기제품제조원가25,789,278,528 17,732,660,1673. 타계정 대체(678,985,664)938,535,2784. 기말제품재고액(7,722,094,764) (10,305,721,028)(2) 상품매출원가7,124,105,614 6,243,356,5531. 기초상품재고액3,479,357,1393,607,975,7262. 당기상품매입액7,806,322,3985,897,205,9243. 타계정 대체(186,023,643)217,532,0424. 기말상품재고액(3,975,550,280)(3,479,357,139)Ⅲ. 매출총이익12,519,121,54712,882,612,011Ⅳ. 판매비와관리비(주석24)13,700,257,46915,088,323,0291. 급여4,155,493,5204,205,307,8442. 퇴직급여186,423,126496,623,8003. 복리후생비369,751,457428,551,2824. 여비교통비138,569,216233,757,8425. 접대비312,011,626420,949,7686. 통신비58,663,56855,198,4757. 수도광열비893,1611,106,3038. 전력비5,570,2144,818,7189. 세금과공과257,828,303246,804,26310. 감가상각비201,687,067281,975,58411. 임차료507,977,611472,986,00712. 수선비3,630,5372,091,19313. 보험료200,903,401176,093,95814. 차량유지비127,577,063125,036,99215. 경상개발비810,261,080 1,151,927,011 16. 운반비557,460,774506,061,22217. 교육훈련비1,664,59422,139,63318. 도서인쇄비4,208,0005,612,78519. 소모품비219,970,245187,965,73220. 지급수수료(주석20)1,831,520,7871,780,769,12021. 광고선전비2,882,652,1093,496,132,36022. 판매촉진비532,501,355679,004,21823. 대손상각비(421,347,570)(483,181,111)24. 건물관리비150,579,255148,878,67925. 수출제비용87,546,11586,612,80726. 판매수수료178,790,73547,712,54727. 무형자산상각비71,183,484 138,731,615 28. 견본비52,219,09618,379,44429. 해외시장개척비214,067,540150,274,938Ⅴ. 영업이익(손실)(1,181,135,922)(2,205,711,018)Ⅵ. 영업외수익8,082,626,0323,254,754,3401. 이자수익(주석20)16,957,74624,330,7842. 외환차익452,538,996195,523,3433. 외화환산이익502,206,587605,963,5884. 매도가능증권처분이익298,540,499 1,804,430,1545. 지분법이익(주석7)707,879,033358,971,5886. 유형자산처분이익453,545-7. 무형자산처분이익4,994,317,178-8. 잡이익1,109,732,448265,534,883Ⅶ. 영업외비용 10,680,891,1573,851,714,9171. 이자비용3,136,739,533 2,463,216,5882. 외환차손490,859,851 229,344,6493. 외화환산손실360,181,080 677,244,9684. 기부금6,700,000 6,700,0005. 사채상환손실5,092,700 -6. 매도가능증권처분손실2,554,705 1,0007..매도가능증권손상차손147,120,000 -8. 유형자산손상차손6,166,000,000 -9. 무형자산손상차손328,905,929 460,817,68010. 잡손실36,737,359 14,390,032Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)(3,779,401,047)(2,802,671,595)Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석18)98,590,837462,818,334Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석16,19)(3,877,991,884)(3,265,489,929)XI. 주당손익(주석17) 기본주당순이익(손실)(927)(781)
| 과 목 | 제 14(당)기 | | 제 13(전)기 | |
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주석 참조자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 볼빅 |
2020.01.01(전기초)2,859,446,50020,057,065,845(5,749,592,080)2,014,865,962(391,661,686)18,790,124,541 매도가능증권평가손익---(1,640,901,369)-(1,640,901,369) 당기순이익(손실)----(3,265,489,929)(3,265,489,929) 지분법자본변동---(63,622,309)-(63,622,309) 자본잉여금의 감액(주석15)-(6,350,000,000)--6,350,000,000- 전환상환우선주의 상환----(2,316,738,673)(2,316,738,673)2020.12.31(전기말)2,859,446,50013,707,065,845(5,749,592,080)310,342,284376,109,71211,503,372,2612021.01.01(당기초)2,859,446,50013,707,065,845(5,749,592,080)310,342,284376,109,71211,503,372,261 매도가능증권평가손익---(239,382,165)-(239,382,165) 당기순이익(손실)----(3,877,991,884)(3,877,991,884) 지분법자본변동---113,470,868 - 113,470,868 전환사채 상환-(198,049,917)388,047,917--189,998,0002021.12.31(당기말)2,859,446,500 13,509,015,928 (5,361,544,163)184,430,987 (3,501,882,172)7,689,467,080
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주석 참조현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 볼빅 |
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,890,014,8555,389,292,1401. 당기순손실(3,877,991,884) (3,265,489,929)2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산12,284,923,4997,143,209,200재고자산평가손실1,702,764,6531,532,600,350퇴직급여799,840,7361,125,600,220감가상각비1,500,155,1571,576,117,767차량유지비450,000-지급수수료-2,752,372무형자산상각비441,259,359598,465,207외화환산손실358,569,611903,009,352매도가능증권처분손실2,554,7051,000매도가능증권손상차손147,120,000-사채상환손실5,092,700 -유형자산손상차손6,166,000,000 -무형자산손상차손328,905,929 460,817,680이자비용(사채할인발행차금상각액)832,210,649 943,845,2523. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(6,924,567,508)(2,721,456,056)외화환산이익502,029,6831,160,576재고자산평가손실환입-73,712,627매도가능증권처분이익298,540,499 1,804,430,154지분법이익707,879,033358,971,588유형자산처분이익453,545-무형자산처분이익4,994,317,178-대손상각비환입421,347,570483,181,1114. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동3,407,650,7484,233,028,925매출채권의 감소1,425,014,396 3,787,450,893미수금의 감소68,895,338 13,222,821미수수익의 감소(증가)(10,122,030) 11,858,434선급금의 감소(증가)(479,005,719) 34,791,724선급비용의 감소58,644,320 261,864,865당기법인세자산의 감소(증가)7,857,920 (8,032,300)반환재고회수권의 증가(1,303,495,554) (205,736,854)재고자산의 감소(증가)3,276,926,965 (2,671,516,109)매입채무의 증가(감소)(928,441,430) 1,559,711,622미지급금의 증가825,048,921 1,007,988,804미지급비용의 증가(감소)24,889,735 (424,109,005)환불충당부채의 증가(감소)1,431,818,652 (172,099,985)당기법인세부채의 증가30,739,320 -이연법인세부채의 증가67,518,047 462,818,334예수금의 증가(감소)35,934,650 (51,425,307)선수금의 증가(감소)(46,036,696) 1,159,579,717퇴직금의 지급(1,044,252,686) (526,143,310)퇴직연금운용자산의 증가(34,283,401) (7,195,419)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 3,455,292,7162,153,027,9161. 투자활동으로 인한 현금유입액10,419,108,37913,317,247,208단기대여금의 감소1,949,844,0003,143,258,000장기금융상품의 감소3,036,454,4768,222,711,757매도가능증권의 처분296,602,8321,809,163,451장기대여금의 감소47,972,64012,400,000차량운반구의 처분454,545-산업재산권의 처분5,000,000,000-임차보증금의 감소1,000,000129,714,000기타보증금의 감소86,779,886-2. 투자활동으로 인한 현금유출액(6,963,815,663)(11,164,219,292)단기대여금의 증가1,891,500,0002,015,008,274장기금융상품의 증가3,222,055,7317,804,898,868매도가능증권의 취득38,080,000-장기대여금의 증가-40,800,000투자부동산의 취득457,100,000-건물의 취득-82,187,780구축물의 취득94,400,000193,269,920기계장치의 취득835,880,000183,540,000차량운반구의 취득13,484,902503,800공기구비품의 취득42,979,091117,368,426건설중인자산의 취득46,136,012153,180,459산업재산권의 취득15,012,04839,964,847소프트웨어의 취득4,400,00010,052,000개발비의 증가189,620,118386,544,918임차보증금의 증가1,000,00053,000,000기타보증금의 증가112,167,76183,900,000Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(7,969,635,724)(7,841,830,644)1. 재무활동으로 인한 현금유입액17,781,313,4609,513,708,240단기차입금의 차입15,867,583,4606,368,323,509국고보조금의 수령-140,569,231장기차입금의 차입743,730,0003,004,815,500사채의 발행1,170,000,000-2. 재무활동으로 인한 현금유출액(25,750,949,184)(17,355,538,884)단기차입금의 상환13,793,787,5078,038,927,437유동성장기차입금의 상환4,236,780,0004,775,413,344유동성금융리스부채의 상환893,495,396884,459,430유동성사채의 상환3,020,000,0001,340,000,000전환사채의 상환3,806,886,281-전환상환우선주의 상환-2,316,738,673Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)375,671,847(299,510,588)Ⅴ. 기초의 현금1,553,114,6681,852,625,256Ⅵ. 기말의 현금1,928,786,5151,553,114,668
| 과 목 | 제 14(당)기 | | 제 13(전)기 | |
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주석 참조주석
| 제 14 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 볼빅 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 볼빅(이하 '당사')은 2008년 12월 1일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 비티앤아이로부터 물적분할 방식에 의 하여 분할신설되었습니다. 당사는 분할로 인하여 주식회 사 비티앤아이로부터 승계한 골프공사업부문을 영위하고 있으며, 당기말 현재 충청북도 음성군에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2015년 12월 30일자로 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장하였습니다. &cr&cr 당 사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 2,091,667천원, 우선주자본금 767,780천원입니다. &cr &cr당사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 문경안 | 868,300 | 393,116 | 20.76 | 36.98 |
| (주)엠스하이 | 1,388,700 | 110,000 | 33.20 | 10.35 |
| 한미컴퍼티(주) | 600,000 | - | 14.34 | - |
| 한미반도체(주) | 600,000 | - | 14.34 | - |
| 하나금융투자주식회사 | - | 40,000 | - | 3.76 |
| 기타주주 | 726,333 | 520,000 | 17.36 | 48.91 |
| 합 계 | 4,183,333 | 1,063,116 | 100.00 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(2) 대손충당금&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(3) 재고자산 &cr
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr&cr또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액,원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
&cr한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)&cr&cr당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.&cr&cr당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 단기매매증권&cr당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
&cr2) 만기보유증권&cr당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
&cr만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
&cr3) 매도가능증권&cr당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
&cr4) 유가증권 손상차손&cr당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다.
&cr또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되,회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
&cr5) 유가증권의 재분류&cr단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. &cr&cr단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식&cr&cr당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr&cr1) 지분변동액의 회계처리&cr당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. &cr&cr다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
&cr2) 투자차액의 처리&cr지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
&cr3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리&cr지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
&cr4) 내부거래미실현손익의 제거&cr당사 및 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
&cr5) 회계정책의 일치 &cr 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
&cr6) 지분법적용투자주식의 손상차손&cr당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
&cr7) 해외사업장의 환산 &cr당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
&cr당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
&cr당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
&cr(7) 투자부동산&cr&cr당사는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자자산인 투자부동산으로분류하고 있으며, 투자부동산에 대한 회계처리는 유형자산에 대한 회계처리와 같습니다. &cr&cr(8) 무형자산(영업권 제외)&cr&cr당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
&cr무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년 또는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
&cr(9) 자산손상&cr&cr당사는 금융자산, 재고자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
&cr또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
&cr당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
&cr시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
&cr자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 환율변동 효과 &cr
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
&cr(12) 퇴직급여충당부채&cr&cr당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 우리은행㈜ 등에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채(국민연금전환금 차감 후)을 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채&cr&cr당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
&cr(14) 리스거래&cr&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
&cr한편 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.&cr&cr(15) 수익인식&cr
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(16) 법인세회계&cr&cr당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
&cr(17) 추정의 사용
&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
&cr
3. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 삼성생명보험 | 384,003 | 320,541 | 보험약관대출 |
| 교보생명 | 288,930 | 219,449 | 보험약관대출 | |
| SC제일은행 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증 | |
| 하나은행 | 464 | - | 차입금 담보 | |
| 매도가능증권 | 신보2019제10차&cr유동화전문유한회사 | - | 47,040 | 사채 담보 |
| 신보2019제11차&cr유동화전문유한회사 | - | 72,000 | 사채 담보 | |
| 합 계 | 675,897 | 661,530 |
4. 재고자산의 평가&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실 충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,975,550 | 3,479,357 | 3,085,892 | 2,545,485 | 889,658 | 933,872 |
| 제품 | 7,722,095 | 10,305,721 | 6,261,601 | 9,756,220 | 1,460,494 | 549,501 |
| 재공품 | 17,127,589 | 18,455,601 | 15,037,431 | 17,099,189 | 2,090,158 | 1,356,412 |
| 원재료 | 1,798,189 | 1,694,920 | 1,673,476 | 1,646,843 | 124,713 | 48,077 |
| 부재료 | 209,545 | 247,845 | 171,198 | 235,102 | 38,347 | 12,743 |
| 미착품 | 239,312 | 165,763 | 239,312 | 165,763 | - | - |
| 합 계 | 31,072,280 | 34,349,207 | 26,468,910 | 31,448,602 | 4,603,370 | 2,900,605 |
&cr&cr5. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 종류(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 토지(113,555) | 7,913,441 | 7,456,341 | 1,660,169 | 1,536,408 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산(*1) | 7,456,341 | 457,100 | - | - | - | 7,913,441 |
| (*1) | 당사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보 로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산(*1) | 7,456,341 | - | - | - | - | 7,456,341 |
| (*1) | 당사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보 로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). |
&cr6. 유가증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 미실현손익누계 |
|---|---|---|---|---|
| <채무증권> | ||||
| 국공채 | 130 | - | 130 | - |
| 회사채(*1) | 147,120 | 147,120 | - | - |
| 채무증권 소계 | 147,250 | 147,120 | 130 | - |
| <지분증권> | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 12,300 | - | 12,300 | - |
| 지분증권 소계 | 12,300 | - | 12,300 | - |
| 합 계 | 159,550 | 147,120 | 12,430 | - |
| (*1) | 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사 외에 담보로 제공하였으며 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조). |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현손익누계 |
|---|---|---|---|
| <채무증권> | |||
| 국공채 | 130 | 130 | - |
| 회사채(*1) | 119,040 | 119,040 | - |
| 채무증권 소계 | 119,170 | 119,170 | - |
| <지분증권> | |||
| 시장성 있는 지분증권 | 617 | 307,517 | 306,900 |
| 시장성 없는 지분증권 | 2,300 | 2,300 | - |
| 지분증권 소계 | 2,917 | 309,817 | 306,900 |
| 합 계 | 122,087 | 428,987 | 306,900 |
| (*1) | 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사&cr및 신보2019제11차유동화전문유한회사에 담보로 제공하고 있습니다(주석3,11,21 참조). |
&cr(2) 당기말 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없으며, 전기말 현재 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 미실현손익누계 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아이진(*) | 0.21 | 617 | 307,517 | 306,900 |
&cr시장성 있는 지분증권은 시가로 평가하였으며, 시가와 취득원가와의 차이는 매도가능증권평가손익의 과목으로 자본에서 가감하는 형식으로 표시하였습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산&cr지분해당액 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국골프용구공업협동조합 | - | 500 | - | 500 | - |
| 한국마스크산업협동조합 | - | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 삼공개발㈜ | - | 1,800 | - | 1,800 | - |
| 합 계 | 12,300 | - | 12,300 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산&cr지분해당액 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국골프용구공업협동조합 | - | 500 | - | 500 | - |
| 삼공개발㈜ | - | 1,800 | - | 1,800 | - |
| 합 계 | 2,300 | - | 2,300 | - |
&cr(4) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 처분에 따른 실현 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 306,900 | - | (306,900) | - |
| 법인세효과 | (67,518) | - | 67,518 | - |
| 법인세효과 반영후 금액 | 239,382 | - | (239,382) | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 처분에 따른 실현 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 2,410,615 | 28,943 | (2,132,658) | 306,900 |
| 법인세효과 | (530,336) | (6,367) | 469,185 | (67,518) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 1,880,279 | 22,576 | (1,663,473) | 239,382 |
&cr&cr7. 지분법적용투자주식&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 영 업&cr소재지 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산&cr지분평가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 미국 | 79.4 | 2,976,625 | 1,615,510 | 1,116,699 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 영 업&cr소재지 | 지분율&cr(%) | 취득원가 | 순자산&cr지분평가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 미국 | 79.4 | 2,976,625 | 1,108,637 | 295,349 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 295,349 | - | 707,879 | 113,471 | - | 1,116,699 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | - | - | 358,972 | (63,623) | - | 295,349 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 발생액 | 실현액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 재고자산 | 978,872 | 609,200 | (978,872) | 609,200 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 발생액 | 실현액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 재고자산 | 1,862,239 | 978,872 | (1,862,239) | 978,872 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식&cr하지 못한 지분법변동액은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 지분변동액 | 당기 이전 지분변동액누적액 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| Volvik USA | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 지분변동액 | 당기 이전 지분변동액누적액 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| Volvik USA | 71,344 | (71,344) | - |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명(*1) | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 6,677,723 | 4,643,377 | 12,229,416 | 495,395 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명(*1) | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| Volvik USA | 7,173,501 | 5,777,440 | 9,328,122 | (501,004) |
| (*1) | 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 다음과 같은 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자기업의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.&cr&crⅰ. 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자기업의 감사와 대표이사의 서명날인 확보&crⅱ. 지분법피투자기업이 시장에 공시한 유의적인 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가 인지하고 있는 유의적인 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를 확인 |
8. 유형자산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 종류(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 공장용지(21,072) | 2,936,283 | 2,936,283 | 2,928,755 | 2,726,297 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체(*1) | 감가상각 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*2) | 2,936,283 | - | - | - | - | - | 2,936,283 |
| 건물(*2) | 4,245,817 | - | - | - | (117,544) | (2,888,000) | 1,240,273 |
| 구축물 | 1,275,940 | 94,400 | - | - | (98,102) | (890,000) | 382,238 |
| 기계장치(*2) | 3,367,557 | 835,880 | - | 13,600 | (1,043,191) | (2,221,000) | 952,846 |
| 차량운반구 | 30,185 | 13,485 | (1) | - | (19,186) | - | 24,483 |
| 공기구비품 | 417,779 | 42,979 | - | - | (222,133) | (167,000) | 71,625 |
| 건설중인자산 | 32,988 | 46,136 | - | (56,877) | - | - | 22,247 |
| 합 계 | 12,306,549 | 1,032,880 | (1) | (43,277) | (1,500,156) | (6,166,000) | 5,629,995 |
| (*1) | 당기 중 건설중인자산 43,277천원이 산업재산권으로 대체되었습니다. |
| (*2) | 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보 로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 대체(*2) | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*3) | 2,936,283 | - | - | - | - | 2,936,283 |
| 건물(*3) | 1,500,163 | 82,188 | - | 2,780,583 | (117,117) | 4,245,817 |
| 구축물 | 1,107,488 | 193,270 | - | 61,816 | (86,634) | 1,275,940 |
| 기계장치(*3) | 3,394,740 | 1,022,540 | - | - | (1,049,723) | 3,367,557 |
| 차량운반구 | 54,266 | 504 | - | - | (24,585) | 30,185 |
| 공기구비품 | 598,544 | 117,368 | - | (74) | (298,059) | 417,779 |
| 건설중인자산 | 2,768,310 | 153,180 | - | (2,888,502) | - | 32,988 |
| 합 계 | 12,359,794 | 1,569,050 | - | (46,177) | (1,576,118) | 12,306,549 |
| (*1) | 기계장치 취득금액 중 855,960천원은 금융리스로 취득하였습니다(주석12 참조). |
| (*2) | 전기 중 건설중인자산 40,353천원이 산업재산권으로 대체되었으며 2,752천원이 지급수수료로 대체되었습니다. |
| (*3) | 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보 로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조). |
&cr(3) 전기 및 당기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산손상차손 | (6,166,000) | - |
| 합 계 | (6,166,000) | - |
&cr(4) 회사는 단일의 CGU(Cash Generating Unit)를 손상검사의 대상으로 하였습니다. 회사는 영업용순자산과 사용가치를 비교하여 영업용순자산이 사용가치를 초과하는 경우 손상을 인식하였습니다. 2021년 손상이 인식되었으며, 영업용순자산은 33,133백만원, 사용가치는 26,967백만원으로 6,166백만원의 손상차손이 인식되었습니다.&cr&cr9. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험&cr및 화재보험 | 재고자산, 기계장치 등 | DB손해보험 | 37,720,541 |
| 생산물책임보험 | 재고자산 | 한화손해보험 | 2,000,000 |
| 사고배상책임보험 | 건물 | 300,000 | |
| 매출채권보험 | 매출채권 | 신용보증기금 | 21,469,000 |
| 합 계 | 61,489,541 |
&cr상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
10. 무형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,073,799 | (531,933) | - | - | 541,866 |
| 소프트웨어 | 1,028,690 | (1,005,991) | - | (1) | 22,698 |
| 개발비 | 5,308,498 | (2,618,796) | (1,521,914) | (761,952) | 405,836 |
| 합 계 | 7,410,987 | (4,156,720) | (1,521,914) | (761,953) | 970,400 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,044,570 | (459,183) | - | - | 585,387 |
| 소프트웨어 | 1,024,291 | (934,662) | - | (1) | 89,628 |
| 개발비 | 5,129,524 | (2,325,944) | (1,193,009) | (791,647) | 818,924 |
| 합 계 | 7,198,385 | (3,719,789) | (1,193,009) | (791,648) | 1,493,939 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증가(*1) | 상 각 | 처 분 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 585,387 | 58,290 | (96,128) | (5,683) | - | 541,866 |
| 소프트웨어 | 89,628 | 4,400 | (71,330) | - | - | 22,698 |
| 개발비 | 818,924 | 189,620 | (273,802) | - | (328,906) | 405,836 |
| 합 계 | 1,493,939 | 252,310 | (441,260) | (5,683) | (328,906) | 970,400 |
| (*1) | 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 43,277천원이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가(*1) | 상 각 | 손상차손 | 국고보조금 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 595,214 | 80,318 | (90,145) | - | - | 585,387 |
| 소프트웨어 | 218,142 | 10,052 | (138,566) | - | - | 89,628 |
| 개발비 | 1,403,520 | 386,545 | (369,754) | (460,818) | (140,569) | 818,924 |
| 합 계 | 2,216,876 | 476,915 | (598,465) | (460,818) | (140,569) | 1,493,939 |
| (*1) | 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 40,353천원이 포함되어 있습니다. |
&cr11. 장ㆍ단기차입금 및 사채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행(*1)(*3) | 4.82~13.00 | 2,040,000 | 1,500,000 |
| 산업은행(*5) | 5.57~9.85 | 2,700,000 | 3,980,000 |
| 수출입은행(*1)(*4) | 9.10 | 800,000 | 900,000 |
| 기업은행(*1)(*2)(*3) | 7.01~9.50 | 2,715,000 | 2,715,000 |
| 우리은행(*1)(*2) | 4.02~11.24 | 1,889,983 | 2,199,958 |
| 삼성생명 | - | - | 130,910 |
| 교보생명 | - | - | 145,320 |
| 주식회사 골프존(*6) | 8.00 | 3,500,000 | - |
| 합계 | 13,644,983 | 11,571,188 |
| (*1) | 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). |
| (*2) | 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,21 참조). |
| (*3) | 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 신용보증기금, 무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조). |
| (*4) | 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). |
| (*5) | 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). |
| (*6) | 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 대표이사의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행(*1)(*2) | - | - | 220,200 |
| 중소기업진흥공단 | 2.30 | 138,800 | 222,080 |
| 기업은행(*1)(*2) | 9.50 | 1,800,000 | 2,000,000 |
| 대구은행(*1) | 4.13 | 187,500 | 437,500 |
| KEB하나은행(*1) | - | - | 2,150,000 |
| 예가람저축은행(*1)(*2) | 6.10 | 3,000,000 | 4,000,000 |
| 농협은행(*1) | 5.55 | 55,540 | 388,840 |
| 삼성생명(*3) | 4.06 | 130,910 | - |
| 교보생명(*3) | 3.70 | 145,320 | - |
| 동문건설 | 8.00 | 467,500 | - |
| 장기차입금 소계 | 5,925,570 | 9,418,620 | |
| 차감 : 유동성장기차입금 | (5,126,320) | (8,686,780) | |
| 유동성 차감후 장기차입금 합계 | 799,250 | 731,840 |
| (*1) | 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). |
| (*2) | 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 당사 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,21 참조). |
| (*3) | 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조). |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회무보증사모사채(*1) | 2019.09.27 | 2022.09.27 | 5.23 | 2,400,000 | 3,200,000 |
| 제6회무보증사모사채(*2) | 2019.10.24 | 2021.10.24 | 4.14 | - | 1,680,000 |
| 제7회무보증사모사채(*3) | 2019.11.28 | 2022.11.28 | 3.87 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 제8회무보증사모사채(*4) | 2019.12.28 | 2022.12.18 | 5.32 | 1,620,000 | 2,160,000 |
| 제9회무보증사모사채(*5) | 2021.10.28 | 2023.10.28 | 6.25 | 1,170,000 | - |
| 소 계 | 7,190,000 | 9,040,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | (166,728) | (393,520) | |||
| 차감 : 유동성사채 | (5,853,272) | (2,967,270) | |||
| 유동성 차감후 사채 합계 | 1,170,000 | 5,679,210 |
| (*1) | 회사는 전기 이전에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 인수회사 : 아이비케이투자증권 주식회사&cr(2) 발행조건 : 할인발행(전자등록총액의 88.544%)&cr(3) 인수회사가 인수한 후 2019제1차스케일업 유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화전문회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행 |
| (*2) | 회사는 전기 이전에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 인수회사 : 유진투자증권 주식회사&cr(2) 발행조건 : 액면발행&cr(3) 인수회사가 인수한 후 신보2019제10차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행 |
| (*3) | 회사는 전기 이전에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 인수회사 : 유진투자증권 주식회사&cr(2) 발행조건 : 액면발행&cr(3) 인수회사가 인수한 후 신보2019제11차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행&cr(4) 상기 사채와 관련하여 대금반환청구권 및 후순위사채 매매대금채권, 대출원리금 상환채권을 담보로 제공하고 있으며, 원금 및 이자 상당액에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석20, 21 참조).&cr (5) 본 사채의 표면이자율은 발행수익률과 같은 이자율입니다. 다만, 발행회사의 회사채 유효신용등급이 "B+"이하에 해당하는 경우로서 다음 각 목 중 어느 하나의 사유를 충족하면 최초로 도래하는 이자지급기일부터 1년 동안 연율 1%P의 가산금리가 추가됩니다&cr(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표상 자기자본이 전액 잠식된 경우&cr(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 "부적정" 또는 "의견거절"에 해당하는 감사의견을 받은 경우&cr(다) 발행회사의 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우 |
| (*4) | 회사는 전기 이전에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 인수회사 : 아이비케이투자증권 주식회사&cr(2) 발행조건 : 할인발행(전자등록총액의 88.378%)&cr(3) 인수회사가 인수한 후 2019제2차스케일업 유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행. |
| (*5) | 회사는 당기에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 인수회사 : 메리츠증권 주식회사&cr(2) 발행조건 : 액면발행&cr(3) 인수회사가 인수한 후 2021제21차 유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행. |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채(*1) | 2019.07.19 | 2024.07.19 | - | 3,000,000 | 6,500,000 |
| 소 계 | 3,000,000 | 6,500,000 | |||
| 가산: 상환할증금 | 447,915 | 538,571 | |||
| 차감: 전환권조정 | (214,454) | (418,737) | |||
| 차감 : 유동성전환사채 | (3,233,461) | (6,619,834) | |||
| 유동성 차감후 전환사채 합계 | - | - |
| (*1) | 당사가 2019년 7월 19일 발행한 제4회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. ㆍ상환방법: 전환되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 122.02%를 일시 상환 ㆍ전환시 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ전환기간: 2020년 7월 19일부터 2024년 6월 19일까지&crㆍ전환비율: 사채권면액의 100% ㆍ전환가격: 10,000원(1주당 액면금액 500원 기준) ㆍ사채권자에 의한 원금조기상환 청구: 2021년 7월 19일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조 &cr 기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구가능 ㆍ전환가액조정: &cr 1) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로&cr 써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행&cr 하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 &cr 4) 코스닥시장 상장 시 공모가액 또는 M&A 시 합병가액이 본건 전환가액 또는 계약서 조항의 전환가액을 하회하는&cr 경우에는 전환가액의70%에 해당하는 금액으로 조정된다.&cr 5) 위 1) 내지 4)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전&cr 환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
&cr(5) 당기말 현재 장단기차 입금 및 사채 , 전환사채 의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 금 액(*) |
|---|---|
| 2022년도 | 28,239,218 |
| 2023년도 | 1,969,250 |
| 2024년도 | - |
| 2025년도 이후 | - |
| 합 계 | 30,208,468 |
| (*) | 전환사채는 조기상환청구권 상의 최초 상환청구가능일을 가정하고 산출하였습니다. |
12. 리스거래&cr&cr당사는 당기말 및 전기말 중 금융리스계약에 의거 하나캐피탈㈜ 등으로부터 기계장치 등을 취득한 바, 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융리스자산의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 구축물 | 110,000 | 110,000 |
| 기계장치 | 3,013,988 | 3,013,988 | |
| 합 계 | 3,123,988 | 3,123,988 | |
| 감가상각누계액 | 구축물 | (16,500) | (11,000) |
| 기계장치 | (1,541,403) | (1,026,693) | |
| 합 계 | (1,557,903) | (1,037,693) | |
| 손상차손누계액 | 구축물 | (65,408) | - |
| 기계장치 | (1,030,488) | - | |
| 합 계 | (1,095,896) | - | |
| 장부가액 | 구축물 | 28,092 | 99,000 |
| 기계장치 | 442,097 | 1,987,295 | |
| 합 계 | 470,189 | 2,086,295 |
&cr(2) 금융리스부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융리스부채(*1) | 1,192,509 | 2,086,005 |
| 차감: 유동성 장기리스부채 | (935,949) | (893,495) |
| 장기금융리스부채 | 256,560 | 1,192,510 |
| (*1) | 일부 금융리스부채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). |
&cr13. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,711,465 | 3,112,008 |
| 퇴직급여 | 799,841 | 1,125,600 |
| 퇴직금 지급 | (1,044,253) | (526,143) |
| 기말 | 3,467,053 | 3,711,465 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 219,994 | 185,711 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 185,711 | 178,515 |
| 불입 | 76,364 | 41,672 |
| 퇴직금의 지급 | (42,491) | (35,222) |
| 평가 | 410 | 746 |
| 기말 | 219,994 | 185,711 |
&cr 14. 화폐성 외화자산과 외화부채&cr
당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, GBP, EUR, CNY, TWD, 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 490 | 581 | USD | - | - |
| JPY | 35 | - | JPY | - | - | |
| EUR | 17,328 | 23,259 | EUR | - | - | |
| CNY | 23 | 4 | CNY | 23 | 4 | |
| TWD | 152 | 7 | TWD | 152 | 6 | |
| 매출채권 | USD | 3,584,760 | 4,249,733 | USD | 5,659,844 | 6,157,910 |
| 합 계 | 4,273,584 | 6,157,920 | ||||
| 매입채무 | USD | 2,300,324 | 2,727,034 | USD | 3,205,242 | 3,487,303 |
| 미지급금 | USD | 528,268 | 626,261 | USD | 564,581 | 614,264 |
| EUR | 10,000 | 13,423 | GBP | - | - | |
| TWD | 155,450 | 6,659 | TWD | - | - | |
| GBP | 49,600 | 79,372 | GBP | - | - | |
| JPY | 5,000,000 | 51,512 | JPY | - | - | |
| 합 계 | 3,504,261 | 4,101,567 |
&cr15. 자본&cr
(1) 자본금의 내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 5,246,449 주 | 5,246,449 주 |
| 보통주 | 4,183,333 주 | 4,183,333 주 |
| 우선주(*1) | 1,063,116 주 | 1,063,116 주 |
| 보통주자본금 | 2,091,667 천원 | 2,091,667 천원 |
| 우선주자본금 | 767,780 천원 | 767,780 천원 |
| (*1) | 전기 2012년 9월 27일에 발행된 상환전환우선주 555,560주 중 주주의 상환요청에 따라 162,444주를 자기주식으로 취득하여 이익잉여금으로 상환하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,091,667 | 767,780 | 13,707,066 |
| 자본잉여금의 감액(*1) | - | - | (198,050) |
| 기말금액 | 2,091,667 | 767,780 | 13,509,016 |
| (*1) | 당기 중 전환사채의 상환에 따라 사채상환손익을 인식하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,091,667 | 767,780 | 20,057,066 |
| 자본잉여금의 감액(*1) | - | - | (6,350,000) |
| 기말금액 | 2,091,667 | 767,780 | 13,707,066 |
| (*1) | 전기 중 상법상 배당가능이익을 재원으로 하여 상환전환우선주식의 상환권을 행사하여 소각하였습니다.&cr이익잉여금으로 상환함에 따라 취득한 상환전환우선주의 소각으로 자본금 감소는 없습니다.&cr이로 인해 우선주자본금은 발행주식수와 액면금액을 곱한 금액과 차이가 있습니다. |
&cr(3) 당기말 현재 보유 중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다. &cr &cr1) 상환전환우선주(2012년 발행분)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행가액(*1) | 5,000,040 천원(주당 발행가액 90,000 원) |
| 납입일 | 2012년 9월 27일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년간 |
| 배당금에 관한 사항 | 발행가액 기준 연 0% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한배당률로 참가한다. 한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄 |
| 전환에 관한 사항&cr(*1)(*2) | 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주&cr2) 전환가격의 조정: 우선주 1주당 2013년도 영업이익을 기준으로 전환비율 조정&cr - 영업이익 45억원 이상 ~ 60억원 미만 : 85,000원&cr - 영업이익 30억원 이상 ~ 45억원 미만 : 80,000원&cr - 영업이익 15억원 이상 ~ 30억원 미만 : 75,000원&cr - 영업이익 15억원 이하 : 70,000원&cr*) 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : &cr 조정 전 전환가격÷IPO 공모단가의 70%&cr3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)&cr4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. |
| 상환에 관한 사항(*3) | 1) 상환청구권: 우선주식의 납입기일 다음날로부터 26개월 경과한 날로부터 상환 청구 가능&cr2) 1주당 상환 가액: 이익잉여금 한도내에서 우선주 1주당 인수단가와 동 금액에 대하여 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 |
| (*1) | 발행가액 및 전환가격은 발행 당시 기준으로 표시하였으며, 당기 중 액면분할을 고려하였을 때 발행가액 및 전환가액은 1/10 비율로 조정됩니다. |
| (*2) | 2013년도 영업이익이 17억원임에 따라 전환가격 조정표에 따라 전환가격이 75,000원으로 조정되었으며, 전환으로 발행할 주식수가 555,560주에서 666,672주로 변경되었습니다(액면분할 반영 전). |
| (*3) | 우선주의 발행일은 2012년 9월 22일로서, 당사가 2015년 말까지 기업공개 요건을 갖추었다고 판단되어 투자자가 기업공개를 요청하였음에도 불구하고 고의로 기업공개를 지연하거나 상환을 유도할 경우 투자자는 주식매수청구권을 행사할 수 있으며, 이때의 주식매수 청구가격은 투자자의 투자원금 및 동 금액에 대해 투자일로부터 최종 상환일까지 연복리 20%를 적용해 산출된 이자금액의 합계로 하며 매수청구일로부터 30일 이내에 매매대금이 지급되지 않을 경우, 매매대금 지급일 그 다음날로부터 실제 지급일까지 연복리 20%로 계산한 지연손해금을 매매대금에 더하여 투자자에게 지급하기로 하였습니다. |
| (*4) | 2012년 09월 27일 발행된 상환전환우선주 전액(555,560주) 중 162,444주가 상환되었으며, 상환금액은 2,317백만원입니다. |
| (*5) | 당기 중 393,116주를 대표이사에게 매도하였습니다. |
&cr2) 상환전환우선주(2015년 발행분)
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행일자(*1,2) | 2015년 10월 01일 | 2015년 12월 16일 |
| 주당발행가액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
| 발행총액 | 1,000,000,000 원 | 1,200,000,000 원 |
| 전환에 관한 사항 | 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주&cr2) 전환가격의 조정: 우선주 1주당 2016년도 영업이익을 기준으로 전환비율 조정&cr - 영업이익 70억원 이상 ~ 80억원 미만 : 9,000원&cr - 영업이익 60억원 이상 ~ 70억원 미만 : 8,000원&cr - 영업이익 60억원 미만 : 7,500원&cr*) 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : &cr 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70%&cr3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)&cr4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. | |
| 상환에 관한 사항 | 1) 상환청구권: 2017년 6월 30일 이후부터 1년.&cr2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.&cr3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 |
| (*1) | 2015년 10월 1일에 발행한 상환전환우선주 전액(100,000주) 중 70,000주는 보통주로 전환되었습니다. |
| (*2) | 2015년 12월 16일에 발행한 상환전환우선주 전액(120,000주) 중 2017년에 상환완료 된 90,000주를 제외한 30,000주는 개인에게 양도되었습니다. |
&cr3) 상환전환우선주(2016년 발행분)
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2016년 6월 1일 | 2016년 6월 29일(*1) |
| 주당발행가액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
| 발행총액 | 700,000,000 원 | 3,500,000,000 원 |
| 전환에 관한 사항 | 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주&cr2) 전환가격의 조정&cr 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : &cr 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70%&cr3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)&cr4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. | |
| 상환에 관한 사항 | 1) 상환청구권: &cr - 발행일 2년 이후로부터 1년.&cr - 2017년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장 신청을 하지 않았거나 상장이 거절되었을 경우.&cr2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.&cr3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 |
| (*1) | 전기 이전 2016년 06월 29일 발행된 상환전환우선주 350,000주 중 310,000주가 상환되었으며, 상환금액은 3,399백만원입니다. 당사는 해당 상환전환우선주를 전기 이전 이익잉여금으로 소각하였습니다. |
&cr4) 상환전환우선주(2017년 발행분)
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2017년 11월 23일 | 2017년 11월 27일 |
| 주당발행가액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
| 발행총액 | 2,400,000,000 원 | 2,600,000,000 원 |
| 전환에 관한 사항 | 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주&cr2) 전환가격의 조정&cr 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : &cr 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70%&cr3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지)&cr4) 기타: 전환권을 행사한 우선주 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 전환된 것으로 봄 | |
| 상환에 관한 사항 | 1) 상환청구권: &cr - 2019년 12월 31일 이후부터&cr - 2019년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장 신청을 하지 않았거나 상장이 거절되었을 경우.&cr2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.&cr3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 |
&cr(4) 회사는 2019년 중 일부 상환전환우선주에 대한 조기상환청구 요구를 받았으며, 조기상환 청구 시 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 합니다. 조기상환 청구 후 미상환된 주식에 대하여 회사는 향후 우선주식 상환에 사용가능한 추가 자금이 발생할 시 우선적으로 상환에 사용하여야 합니다.
&cr16. 이익잉여금(결손금)&cr&cr당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분(결손금처리)계산서&cr==============================
| 제 14(당) 기 | 2021년 01월 01일부터&cr2021년 12월 31일까지 | 제 13(전) 기 | 2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2022년 3월 30일 | 처분확정일 | 2021년 3월 31일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (3,501,882,172) | (3,657,151,615) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 376,109,712 | (391,661,686) | ||
| 당기순손실 | (3,877,991,884) | (3,265,489,929) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 이입액 | 8,700,000,000 | 6,350,000,000 | ||
| 자본잉여금 감액 | 8,700,000,000 | 6,350,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | (6,257,327,815) | (2,316,738,673) | ||
| 상환전환우선주 상환 | (507,735,735) | (2,316,738,673) | ||
| 감자차손상각 | (5,749,592,080) | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,059,209,987) | 376,109,712 |
&cr&cr17. 주당손익&cr&cr당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (-) 3,877,991,884 원 | (-) 3,265,489,929 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,183,333 주 | 4,183,333 주 |
| 기본주당순이익(손실) | (-) 927 원 | (-) 781 원 |
&cr 18. 법인세비용(수익) 및 이연법인세 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 31,073 | - |
| 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) | - | - |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 67,518 | 462,818 |
| 법인세비용(수익) | 98,591 | 462,818 |
| (*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | - | - |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,779,401) | (2,802,672) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (377,940) | (280,267) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 32,157 | 37,196 |
| 세액공제 | (310,728) | - |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | 687,594 | 756,170 |
| 기타 | 67,508 | (50,281) |
| 법인세비용(수익) | 98,591 | 462,818 |
| 유효법인세율(*1) | - | - |
| (*1) | 당기 및 전기에는 법인세비용차감전순손실임에 따라 유효세율은 산출하지 않았습니다. |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||
| 국고보조금 | - | 884,079 |
| 기타의대손상각비 | - | 561,139 |
| 대손충당금 | 2,523,381 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 6,166,000 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,283,313 |
| 상품평가손실 | 889,658 | - |
| 제품평가손실 | 1,460,494 | - |
| 재공품평가손실 | 2,090,158 | - |
| 원재료평가손실 | 124,713 | - |
| 부재료평가손실 | 38,347 | - |
| 환불충당부채 | 1,417,614 | - |
| 퇴직급여충당부채 | - | 3,458,994 |
| 투자매도가능증권 | - | 740,614 |
| 기타 | 1,204,172 | 378,814 |
| 소 계 | 9,748,537 | 13,472,953 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 9,246,331 | 12,368,879 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*1) | 502,207 | 1,104,073 |
| 세율(*2) | 22.0% | 22.0% |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 계 | 110,485 | 242,896 |
| <가산할 일시적차이> | ||
| 외화환산이익 | (502,207) | |
| 일시상각충당금 | - | (884,079) |
| 퇴직연금운영자산 | - | (219,994) |
| 소 계 | (502,207) | (1,104,073) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | - | - |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (502,207) | (1,104,073) |
| 세율(*2) | 22.00% | 22.00% |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 계 | (110,485) | (242,896) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | - | - |
| (*1) | 지분법피투자기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 기준서 제22장 문단36에 따라 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음에 따라 이연법인세자산 인식대상에서 제외하였습니다. 또한 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높지 않음에 따라 이연법인세자산 인식대상에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||
| 국고보조금 | - | 550,191 |
| 기타의대손상각비 | - | 561,139 |
| 대손충당금 | 4,163,096 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,193,008 |
| 상품평가손실 | 933,872 | - |
| 제품평가손실 | 549,501 | - |
| 재공품평가손실 | 1,356,411 | - |
| 원재료평가손실 | 48,077 | - |
| 환불충당부채 | 1,289,291 | - |
| 퇴직급여충당부채 | - | 3,703,406 |
| 투자매도가능증권 | - | 740,614 |
| 기타 | 897,171 | 334,736 |
| 소 계 | 9,237,419 | 7,083,094 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 8,631,455 | 6,107,811 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액(*1) | 605,964 | 975,284 |
| 세율(*2) | 22.0% | 22.0% |
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 계 | 133,312 | 214,562 |
| <가산할 일시적차이> | ||
| 매도가능증권평가이익 | - | (239,382) |
| 외화환산이익 | (605,964) | - |
| 일시상각충당금 | - | (550,191) |
| 퇴직연금운영자산 | - | (185,711) |
| 소 계 | (605,964) | (975,284) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | - | - |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (605,964) | (975,284) |
| 세율(*2) | 22.00% | 22.00% |
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 계 | (133,312) | (214,562) |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | - | - |
| (*1) | 지분법피투자기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 기준서 제22장 문단36에 따라 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음에 따라 이연법인세자산 인식대상에서 제외하였습니다. 또한 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높지 않음에 따라 이연법인세자산 인식대상에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 306,900 | (67,518) | 239,382 |
&cr&cr19. 포괄손익계산서 &cr&cr당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (3,877,992) | (3,265,490) |
| 기타포괄손실 | ||
| 매도가능증권평가손익 &cr (법인세효과 : 당기 67,518 천원, &cr 전기 462,818 천원) | (239,382) | (1,640,901) |
| 지분법자본변동 | 113,471 | (63,622) |
| 총포괄이익(손실) | (4,003,903) | (4,970,013) |
20. 특수관계자와의 거래 &cr&cr당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최대주주 | ㈜엠스하이 |
| 종속기업 | Volvik USA |
| 기타 특수관계자 | ㈜비엠스틸, ㈜현대기업컨설팅 |
| 주요 임직원 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 이자수익 | 지급수수료 | 매 출 | 이자수익 | 지급수수료 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜엠스하이 | 67,965 | - | 3,000 | 184,683 | - | - |
| 종속기업 | Volvik USA | 7,458,112 | - | - | 3,921,563 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 주요 임직원 등 | - | 8,000 | - | - | 8,598 | - |
| 합 계 | 7,526,077 | 8,000 | 3,000 | 4,106,246 | 8,598 | - |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜엠스하이 | - | - | - | - | 17,717 | - | - | - |
| 종속기업 | Volvik USA | 3,748,207 | - | - | - | 5,126,512 | - | - | - |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜현대기업컨설팅 | - | - | - | - | - | 2,673 | - | - |
| 주요 임직원 등 | - | - | 40,282 | 200,000 | - | - | 32,282 | 214,373 | |
| 합 계 | 3,748,207 | - | 40,282 | 200,000 | 5,144,229 | 2,673 | 32,282 | 214,373 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금 대여거래는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타&cr특수관계자 | ㈜비엠스틸 | 대여 | - | 1,730,000 | (1,730,000) | - |
| 차입 | - | 3,095,000 | (3,095,000) | - | ||
| 주요 임직원 등 | 대여 | 214,373 | 160,000 | (174,373) | 200,000 | |
| 합 계 | 214,373 | 4,985,000 | (4,999,373) | 200,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜엠스하이 | 대여 | - | 20,000 | (20,000) | - |
| 기타&cr특수관계자 | ㈜비엠스틸 | 대여 | - | 1,970,000 | (1,970,000) | - |
| 차입 | - | 2,355,000 | (2,355,000) | - | ||
| ㈜현대기업컨설팅 | 대여 | 1,103,958 | - | (1,103,958) | - | |
| 주요 임직원 등 | 대여 | 214,373 | - | - | 214,373 | |
| 합 계 | 1,318,331 | 4,345,000 | (5,448,958) | 214,373 |
&cr(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제 공 자 | 내 용 | 금 액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금&cr연대보증 | KRW | 687,840 | 하나은행 |
| KRW | 3,412,000 | 기업은행 | ||
| KRW | 225,000 | 대구은행 | ||
| USD | 2,400,000 | 우리은행 | ||
| KRW | 1,300,000 | 수출입은행 | ||
| KRW | 3,333,000 | 산업은행 | ||
| KRW | 1,200,000 | 농협은행 | ||
| KRW | 5,200,000 | 예가람저축은행 | ||
| 카드사일반보증 | KRW | 180,000 | 우리카드 | |
| 사채연대보증 | KRW | 3,170,000 | 사채권자 | |
| 금융리스 연대보증 | KRW | 1,558,834 | DGB캐피탈 | |
| KRW | 344,201 | BNK캐피탈 | ||
| KRW | 469,712 | 하나캐피탈 | ||
| 지급보증 연대보증 | KRW | 1,350,000 | 무역보험공사 | |
| 합 계 | KRW | 22,430,587 | ||
| USD | 2,400,000 |
&cr(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 특수관계자명 | 내용 | 금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| Volvik USA | 차입금 지급보증 | USD 1,000,000 | 우리은행 |
&cr21. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 연금ㆍ저축성보험 | 384,003 | 단기차입금 | 삼성생명보험 |
| 연금ㆍ저축성보험 | 288,930 | 단기차입금 | 교보생명 | |
| 유형자산 | 토지, 건물, 기계장치 | 5,022,000 | 장단기차입금 | 우리은행 |
| 토지, 건물(음성공장) | 4,800,000 | 단기차입금 | 기업은행 | |
| 음성공장 | 500,000 | 유동성사채 | 2019제1차스케일업 | |
| 음성공장 | 500,000 | 유동성사채 | 2019제2차스케일업 | |
| 음성공장 | 420,000 | 단기차입금 | 하나은행 | |
| 음성공장 | 4,200,000 | 단기차입금 | 주식회사 골프존 | |
| 기계장치 | 360,000 | 단기차입금 | 하나은행 | |
| 투자부동산 | 토지 | 5,200,000 | 장기차입금 | 예가람저축은행 |
| 재고자산 | 재고자산 | 1,300,000 | 단기차입금 | 수출입은행 |
| 무형자산 | 산업재산권 | 2,400,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
| 매도가능증권 | 회사채 | 72,000 | 유동성사채 | 신보2019제11차유동화전문유한회사 |
| 매도가능증권 | 회사채 | 28,080 | 사채 | 신보2021제21차유동화전문유한회사 |
| 합 계 | 25,475,013 |
&cr(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증 및 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 지급보증 | 428,000 | 기업은행 |
| 사모사채 | 1,170,000 | 신보2021제21차유동화전문유한회사 | |
| 2,000,000 | 신보2019제11차유동화전문유한회사 | ||
| 무역보험공사 | 수출신용보증서 | 1,350,000 | 하나은행 |
| 합 계 | 4,948,000 |
&cr (3) 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 배서어 음은 16,882천원 입니다.
&cr(4) 계류중인 소송사건&cr
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 비고 | 소송가액 |
|---|---|
| 토지소유권이전등기소송 등 | 968,204 |
상기 소송 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 이로 인한 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (5) 구조화금융&cr&cr1) 회사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리에 대해 하나은행을 수탁자 및 수익권자로 하는 신탁계약을 체결하였습니다.
&cr2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동화채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구조화금융 | 하나은행 | 운전자금대출 | - | 2,150,000 |
| 소 계 | - | 2,150,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | - | (1,800,000) | ||
| 차감 후 잔액 | - | 350,000 |
22. 현금흐름표&cr&cr현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 13,600 | 2,783,583 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 43,277 | 40,353 |
| 유형자산의 금융리스 | - | 839,000 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 9,600 | 12,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 676,320 | 9,436,780 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 53,000 | - |
| 리스보증금의 유동성 대체 | 200,391 | - |
| 사채의 유동성 대체 | 6,020,000 | 3,020,000 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 6,619,834 |
| 금융리스부채의 유동성 대체 | 935,949 | 974,870 |
| 매도가능증권평가이익 인식 | - | 28,943 |
&cr23. 금융상품&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 매도가능증권 | - | 307,517 |
&cr(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
&cr현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,852,649 | 2,585,295 | - | - | 7,437,944 |
| 미지급금 | 5,334,404 | - | 660,000 | - | 5,994,404 |
| 미지급비용 | 281,148 | - | - | - | 281,148 |
| 차입금 및 사채(*) | 12,156,758 | 16,082,460 | 1,969,250 | - | 30,208,468 |
| 금융리스부채 | 230,862 | 705,088 | 256,560 | - | 1,192,510 |
| 합 계 | 22,855,821 | 19,372,843 | 2,885,810 | - | 45,114,474 |
| (*) | 전환사채를 포함하고 있으며, 전환사채는 조기상환을 가정하고 작성하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,758,403 | 5,280,794 | - | - | 8,039,197 |
| 미지급금 | 3,041,227 | 2,098,502 | - | - | 5,139,729 |
| 미지급비용 | 256,258 | - | - | - | 256,258 |
| 차입금 및 사채 | 1,281,258 | 21,996,709 | 13,790,411 | - | 37,068,378 |
| 금융리스부채 | 220,698 | 672,998 | 1,192,510 | - | 2,086,206 |
| 합 계 | 7,557,844 | 30,049,003 | 14,982,921 | - | 52,589,768 |
&cr24. 부가가치 관련자료 &cr
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상개발비 | 개발비 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 4,155,494 | 4,205,308 | 5,039,352 | 4,205,976 | 281,906 | 431,010 | 216,672 | 276,184 | 9,693,424 | 9,118,478 |
| 퇴직급여 | 186,423 | 496,624 | 594,458 | 558,914 | 18,960 | 70,062 | - | - | 799,841 | 1,125,600 |
| 복리후생비 | 369,751 | 428,551 | 430,436 | 377,124 | 20,401 | 23,548 | - | 43 | 820,588 | 829,266 |
| 임차료 | 507,978 | 472,986 | 46,400 | 48,065 | 6,527 | 16,402 | - | - | 560,905 | 537,453 |
| 감가상각비 | 201,687 | 281,976 | 1,279,148 | 1,277,974 | 19,320 | 16,168 | - | - | 1,500,155 | 1,576,118 |
| 무형자산상각비 | 71,183 | 128,086 | - | - | 370,076 | 459,734 | - | - | 441,259 | 587,820 |
| 세금과공과 | 257,828 | 246,804 | 256,562 | 235,217 | 16,509 | 22,722 | - | - | 530,899 | 504,743 |
| 합 계 | 5,750,344 | 6,260,335 | 7,646,356 | 6,703,270 | 733,699 | 1,039,646 | 216,672 | 276,227 | 14,347,071 | 14,279,478 |
&cr25. 보고기간 후 사건&cr&cr당사는 2022년 3월 10일 이사회결의로 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자방식은제3자 배정 증자이며, 발행될 신주의 예정주식수는 전환우선주 6,158,519주이고, 유상증자가액은 22,299백만원입니다.
&cr26. 계속기업 가정에 대한 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 영업손실 1,181백만원,당기순손실 3,877백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황으로 인해 회사는 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문이 제기될 수 있습니다.
회사는 2022년 3월 10일 3자배정 유상증자를 통한 전환우선주 인수계약을 체결하였고, 계약내용에 따라 2022년 3월 31일에 주식인수대금이 입금될 예정이므로 유동부채의 상환요구가 있더라도 원활히 상환 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 매출채권의 회수와 매출증대 등을 통한 재무개선을 통한 유동성 확보를 계획하고 있습니다.
만일 이러한 회사의 계획에 차질이 발생하는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통해 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 볼빅의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr
| 주식회사 볼빅 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 볼빅의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 볼빅의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다.
&cr또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2022년 3월 29일 |
&cr
운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr
&cr
1. 감사대상업무 주식회사 볼빅2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
31116645-2--1415--------------17115756721613330389-35--1,1251,10417115756721613330389-35--1,1251,104
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.12.06~12.147회사와 사업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사업무의 범위와 시기 등을 결정2021.12.16~12.22532중간감사, 내부통제에 대한 이해 및 내부회계관리제도 검토2022.02.21~03.04962외부조회 등 기말 실증감사절차2022.01.031서울 본사 및 음성공장제품, 재공품, 원재료2022.01.031서울 본사현금OOO타처보관재고자산조회22021.12.31, 2022.03.25해당사항 없음.해당사항 없음.-
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 31일회사측 : 내부감사&cr감사인측 : 업무수행이사서면회의2021년 외부감사 계획단계 협의사항22022년 03월 25일회사측 : 내부감사&cr감사인측 : 업무수행이사서면회의2021년 외부감사 수행 및 결과 협의사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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