Vivid Games S.A.

Raport Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 2 z 41 SPIS TREŚCI Wybrane dane finansowe ...................................................................................................... 3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej ...................................................................................... 5 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................. 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .............................................................................. 8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................... 9 Informacje ogólne .................................................................................................................11 Noty objaśniające ................................................................................................................20 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 3 z 41 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE STAN NA STAN NA STAN NA STAN NA 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Aktywa trwałe 12 783,18 15 878,00 2 725,68 3 452,19 Aktywa obrotowe 6 562,88 7 688,89 1 399,36 1 671,72 Aktywa razem 19 346,06 23 566,89 4 125,05 5 123,91 Kapitał własny 7 313,80 6 623,33 1 559,48 1 440,04 Kapitał podstawowy 3 228,58 3 228,58 688,41 701,96 Zobowiązania długoterminowe, w tym: 3 903,67 7 635,04 832,36 1 660,01 Dłużne papiery wartościowe 0,00 2 467,50 0,00 536,48 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 8 128,59 9 308,52 1 733,21 2 023,86 Dłużne papiery wartościowe 2 505,51 3 583,65 534,24 779,16 WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi: 38 295,24 25 689,53 8 168,26 5 612,13 Przychody ze sprzedaży 37 378,68 24 116,73 7 972,76 5 268,54 Koszt wytworzenia na własne potrzeby 916,56 1 572,80 195,50 343,59 Koszty działalności operacyjnej -38 325,78 -29 056,25 -8 174,77 -6 347,62 Zysk (-strata( na sprzedaży -30,54 -3 366,72 -6,51 -735,49 Zysk (-strata) na działalności operacyjnej 1 112,70 -14 570,50 237,34 -3 183,07 Całkowite dochody ogółem 690,47 -14 856,34 147,28 -3 245,51 EBITDA 4 985,31 -8 556,99 1 063,35 -1 869,36 WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 w PLN w PLN w EUR w EUR Wynik na jedną akcję - podstawowy (w PLN/EUR) 0,02 -0,46 0,00 -0,10 Wynik na jedną akcję - rozwodniony (w PLN/EUR) 0,02 -0,46 0,00 -0,10 Całkowite dochody ogółem 690,47 -14 856,34 147,28 -3 245,51 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt. 32 169 544 32 169 544 32 169 544 32 169 544 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w szt. 32 169 544 32 169 544 32 169 544 32 169 544 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 4 z 41 WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 w PLN w PLN w EUR w EUR Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -890,62 2 037,65 -189,97 445,14 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3 560,55 -1 672,91 759,45 -365,46 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 035,35 -5 303,18 -860,73 -1 158,53 Stan środków pieniężnych na koniec okresu 1 687,41 3 052,83 359,92 666,92 Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy: 1. Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – kurs NBP z dnia: 31 grudnia 2022 roku – 1 EUR = 4,6899 PLN 31 grudnia 2021 roku – 1 EUR = 4,5994 PLN 2. Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów w danym roku kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca danego roku: 2022 roku 1 EUR = 4,6883 PLN 2021 roku 1 EUR = 4,5775 PLN Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 5 z 41 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nota STAN NA STAN NA 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE 12 783,18 15 878,00 Rzeczowe aktywa trwałe 1 469,60 683,22 Aktywa niematerialne i prace rozwojowe, w tym: 2 12 150,32 15 014,75 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 11 775,59 14 597,81 - Pozostałe aktywa niematerialne 0,00 416,94 - Aktywa niematerialne w realizacji 374,73 0,00 Inwestycje w jednostki powiązane 4 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 163,26 180,03 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 5 0,00 0,00 AKTYWA OBROTOWE 6 562,88 7 688,89 Należności z tytułu dostaw i usług 6 2 775,11 3 088,15 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0,00 0,00 Pozostałe należności 6 1 480,93 1 062,52 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 1 687,41 3 052,83 Rozliczenia międzyokresowe 8 619,43 485,39 AKTYWA RAZEM: 19 346,06 23 566,89 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 6 z 41 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Nota STAN NA STAN NA 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 7 313,80 6 623,33 Kapitał podstawowy 9 3 228,58 3 228,58 Akcje własne 11 -11,63 -11,63 Kapitał zapasowy 10 3 406,38 18 263,69 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 0,00 -0,97 Zysk (-strata) netto roku obrotowego 690,47 -14 856,34 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 3 903,67 7 635,04 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46,75 56,48 Kredyty i pożyczki 17 0,00 0,00 Dłużne papiery wartościowe 13 0,00 2 467,50 Zobowiązania z tytułu leasingu 18 50,67 224,39 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 19 3 806,25 4 886,67 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 8 128,59 9 308,52 Kredyty i pożyczki 17 0,00 0,00 Dłużne papiery wartościowe 13 2 505,51 3 583,65 Zobowiązania z tytułu leasingu 18 173,72 173,72 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 2 816,27 3 027,11 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0,00 0,00 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 14 1 339,97 935,35 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 293,12 1 588,69 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM: 19 346,06 23 566,89 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 7 z 41 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży ogółem i zrównane z nimi 38 295,24 25 689,53 Przychody ze sprzedaży 29 37 378,68 24 116,73 Koszt wytworzenia na własne potrzeby 916,56 1 572,80 Koszty działalności operacyjnej -38 325,78 -29 056,25 Amortyzacja -3 872,61 -6 013,51 Zużycie surowców i materiałów -77,15 -95,99 Usługi obce -27 320,85 -17 593,57 Koszt świadczeń pracowniczych -6 922,61 -5 273,18 Podatki i opłaty -6,54 -6,41 Pozostałe koszty -126,02 -73,59 ZYSK (-STRATA) ZE SPRZEDAŻY -30,54 -3 366,72 Pozostałe przychody operacyjne 30 1 404,80 1 455,16 Pozostałe koszty operacyjne 30 -261,56 -12 658,94 ZYSK (-STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 112,70 -14 570,50 Przychody finansowe 31 74,52 34,77 Koszty finansowe 31 -489,71 -454,00 ZYSK (-STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 697,51 -14 989,73 Podatek dochodowy 28 -7,04 133,39 ZYSK (-STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 690,47 -14 856,34 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (-STRATA) NETTO 690,47 -14 856,34 CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM: 690,47 -14 856,34 EBITDA 4 985,31 -8 556,99 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 8 z 41 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (-strata) netto 690,47 -14 856,34 Korekty razem -1 581,09 16 893,99 Amortyzacja 3 872,61 6 013,51 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 411,84 840,07 Zmiany w kapitale obrotowym -1 563,94 -1 874,56 - Zmiana stanu rezerw 411,66 584,46 - Zmiana stanu należności -105,37 -1 259,10 - Zmiana stanu zob. krótkoterm. z wyjątkiem zobowiązań fin. -1 736,19 -1 189,45 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -134,04 -51,42 Inne korekty 33 -4 301,60 11 955,92 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -890,62 2 037,65 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -623,43 -1 572,80 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 4 290,00 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -171,13 -189,58 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 11,60 87,37 Otrzymane odsetki 53,51 0,11 Wpływy z tyt. połączenia z Quasu Sp. z o.o. - 1,99 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 3 560,55 -1 672,91 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Nabycie- (Sprzedaż+) akcji własnych - -0,50 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek - - Wykup dłużnych papierów wartościowych -3 570,00 -4 462,50 Otrzymane dotacje - - Odsetki zapłacone -465,35 -840,18 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 035,35 -5 303,18 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM -1 365,42 -4 938,44 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 052,83 7 991,27 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 1 687,41 3 052,83 - w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania - - Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 9 z 41 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2022 - 31.12.2022 KAPITAŁ PODSTAWOWY AKCJE WŁASNE (-) KAPITAŁ ZAPASOWY NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO KAPITAŁ WŁASNY RAZEM SALDO NA DZIEŃ 01.01.2022 ROKU 3 228,58 -11,63 18 263,69 -14 857,31 0,00 6 623,33 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - SALDO PO ZMIANACH 3 228,58 -11,63 18 263,69 -14 857,31 0,00 6 623,33 Emisja akcji - - - - - - Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych - - - - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy - - -14 857,31 14 857,31 - - RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI 3 228,58 -11,63 3 406,38 0,00 - 6 623,33 Zysk (-strata) netto w okresie: - - - - 690,47 690,47 SALDO NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU 3 228,58 -11,63 3 406,38 0,00 690,47 7 313,80 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 10 z 41 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.01.2021 - 31.12.2021 KAPITAŁ PODSTAWOWY AKCJE WŁASNE (-) KAPITAŁ ZAPASOWY NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH ZYSK (-STRATA) NETTO ROKU OBROTOWEGO KAPITAŁ WŁASNY RAZEM SALDO NA DZIEŃ 01.01.2021 ROKU 3 228,58 -11,13 16 215,50 2 048,19 0,00 21 481,14 Wynik z przekształcenia dot. połączenia z Quasu Sp. z o.o. - - - -0,97 - - SALDO PO ZMIANACH 3 228,58 -11,13 16 215,50 2 047,22 0,00 21 480,17 Emisja akcji 0,00 - - - - - Sprzedaż (-Nabycie) akcji własnych - -0,50 - - - -0,50 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy - - 2 048,19 -2 048,19 - - RAZEM TRANSAKCJE Z WŁAŚCICIELAMI 3 228,58 -11,63 18 263,69 -0,97 - 21 479,67 Zysk (-strata) netto w okresie: - - - - -14 856,34 -14 856,34 SALDO NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU 3 228,58 -11,63 18 263,69 -0,97 -14 856,34 6 623,33 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM NFORMACJE OGÓLNE 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE Spółka Vivid Games Spółka Akcyjna (dalej zwana także: Spółka lub Vivid Games S.A.) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 stycznia 2012 r. w wyniku przekształcenia spółki Vivid Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Bydgoszczy – XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000411156. Spółce nadano numer statystyczny REGON 340873302. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Ogińskiego 2 w Bydgoszczy 85-092 Bydgoszcz i jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia przez nią działalności. Spółka nie tworzyła na dzień 31 grudnia 2022 roku grupy kapitałowej. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W okresie objętymi Sprawozdaniem Finansowym, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu Spółki ulegał zmianie. W skład Zarządu Spółki w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r wchodzili:  Jarosław Wojczakowski – Prezes Zarządu - do 28 lutego 2023  Piotr Gamracy – Członek Zarządu - powołany przez Radę Nadzorczą 7 stycznia 2022 r. Zarząd Spółki w okresie od 7 stycznia 2022 do 28 lutego 2023 r. był dwuosobowy. W dniu 9 stycznia 2023, ówczesny Prezes Zarządu Jarosław Wojczakowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji w zarządzie ze skutkiem na dzień 28 lutego 2023. Jako powód rezygnacji pan Jarosław Wojczakowski podał chęć rozwoju zawodowego poza Spółką. W związku z ww. rezygnacją, Rada Nadzorcza Spółki powołała w dniu 21 lutego 2023, Pana Piotra Gamracego, dotychczasowego Członka Zarządu, na stanowisko Prezesa Zarządu ze skutkiem na dzień 1 marca 2023. Skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia Sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r :  Piotr Gamracy – Prezes Zarządu - powołany przez Radę Nadzorczą ze skutkiem na dzień 1 marca 2023 r. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółki, tj. w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:  Remigiusz Kościelny - Przewodniczący Rady Nadzorczej  Marcin Jerzy Duszyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej  Wojciech Humiński - Członek Rady Nadzorczej  Andrzej Chrzanowki - Członek Rady Nadzorczej  Damian Jasica - Członek Rady Nadzorczej Przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności Vivid Games S.A. jest:  pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (wg PKD)  działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (wpis w KRS) Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2022 r. uwzględniając osoby współpracujące, wynosiło 84 osoby, na dzień 31 grudnia 2021 r. było to 90 osób. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 12 z 41 1.2. ZGODNOŚĆ SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ Niniejsze sprawozdanie finansowe Vivid Games S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszych danych jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich o ile nie wskazano inaczej. Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelną sytuację finansową jednostki, finansowe wyniki działalności i przepływy środków pieniężnych. 1.3. KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI PRZEZ SPÓŁKĘ Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszych danych finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 1.4. ZATWIERDZENIE JENOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Vivid Games S.A. w dniu 25 kwietnia 2023 r. RACHUNKOWOŚCI 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Spółka stosuje MSSF zgodnie z uchwałą nr 4 Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 28 września 2015. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Spółka zastosowała standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 r. NOWE I ZMIENIONE STANDARY I INTERPRETACJE Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie po raz pierwszy od stycznia 2022 r. Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:  Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 13 z 41  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;  Zmiany do MSR 41 „ Rolnictwo” - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do tego standardu – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości - zatwierdzone przez UE - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - zatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – do dnia publikacji niniejszego rocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później; Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe. Najistotniejsze ze stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach 2.2 do 2.20. 2.2. AKTYWA NIEMATERIALNE 2.2.1. NABYTE AKTYWA NIEMATERIALNE W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka ujmuje wartości niematerialne w ewidencji według cen nabycia. Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny wartości niematerialnych – MSR 38.74. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 14 z 41 2.2.2. WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE AKTYWA NIEMATERIALNE – KOSZTY PRAC BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH Koszty na prace badawcze są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia. Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie po spełnieniu następujących warunków: a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne. W przypadku gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik okresu, w którym zostały poniesione. Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte wartości niematerialne. Ujęte w sprawozdaniu aktywa niematerialne wytwarzane we własnym zakresie są wytwarzane przez zespół doświadczonych specjalistów zapewniających ukończenie prac rozwojowych. Specjaliści mają dostęp do szerokiego zakresu światowych technologiach produkcji gier. Spółka na bieżąco pracuje nad udoskonaleniem kolejnych wdrożeń, optymalizacją procesów i wielkością osiąganych przychodów. Efekty prac rozwojowych po przekazaniu do użytkowania są dystrybuowane np. poprzez globalne platformy sprzedaży. Stosowany przez Spółkę Plan kont umożliwia ewidencjonowanie poniesionych nakładów na poszczególne prace rozwojowe. Spółka generuje przychody głównie ze sprzedaży gier , mikropłatności oraz reklam - wynikające z podpisanych i planowanych umów z największymi dystrybutorami oraz platformami reklamowymi na świecie. Polityka finansowa Spółki zapewnia odpowiednie środki finansowe na sfinalizowanie nakładów na rozpoczęte prace rozwojowe (prace rozwojowe w toku realizacji). Prace rozwojowe są finansowane ze środków własnych jak również zewnętrznych np. z długu, leasingu oraz środków pozyskanych z Unii Europejskiej. Spółka zawiera umowy z dostawcami nowoczesnych rozwiązań technologicznych do produkcji gier na urządzenia mobilne. 2.2.3. AMORTYZACJA AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone i prace rozwojowe w toku realizacji. Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem oprogramowania dla gier komputerowych podlegają amortyzacji liniowej przez okres 12-120 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych ze skapitalizowanych kosztów i możliwości generowania przychodów. Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości. 2.3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W dacie przyjęcia aktywa do używania Spółka wycenia rzeczowy majątek trwały w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia. Jako wycenę następującą po początkowym ujęciu przyjmuje się kosztowy model wyceny środków trwałych – MSR 16.30. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 15 z 41 Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, z uwzględnieniem wartości rezydualnych, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:  budynki i budowle 2,5-10,0%,  maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%,  środki transportu oraz pozostałe 4,5-30,0%. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.4. UTRATA WARTOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH I AKTYWÓW NIEMATERIALNYCH Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki są alokowane do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, przy czym za najmniejszą jednostkę generującą takie przepływy uważa się segment operacyjny. Wartość odzyskiwalna jest ustalana jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne, wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu. Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu, wartość netto składnika aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne jest zwiększana do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów lub jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w rachunku zysków i strat. 2.5. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH Inwestycje w jednostkach zależnych oraz wspólnych przedsięwzięciach wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. 2.6. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 16 z 41 Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 2.7. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegają kwalifikacji do następujących kategorii instrumentów finansowych, zgodnie z MSSF 9: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Klasyfikacja aktywów finansowych i zobowiązań finansowych opiera się na kryterium modelu biznesowego oraz charakterystyce przepływów pieniężnych. 2.8. RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 2.9. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. 2.10. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. 2.11. KREDYTY BANKOWE Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej na podstawie rachunku zysków i strat wycenia się, co do zasady, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego. 2.13. REZERWY Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 17 z 41 Rezerwy na zobowiązania obejmują:  rezerwę na odroczony podatek dochodowy,  pozostałe rezerwy na zobowiązania. 2.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują:  niewykorzystane urlopy,  program określonych świadczeń, Podstawą do wyliczenia zobowiązań z tytułu niewykorzystanych urlopów jest zestawienie niewykorzystanych dni urlopu na dany dzień bilansowy w podziale na poszczególnych pracowników oraz ich dzienne wynagrodzenie brutto powiększone o narzuty ZUS Pracodawcy. Zobowiązanie liczy się jako sumę iloczynu tych dwu wielkości dla każdego pracownika. Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów jest liczone dla wszystkich pracowników jednostki dominującej na koniec danego półrocza oraz na koniec danego r. obrotowego. Pozostałe zobowiązania Spółka uznaje za nieistotne. 2.15. LEASING Zgodnie z MSSF 16 Spółka ujmuje aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Spółka odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. 2.16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług. Sprzedaż produktów i towarów jest ujmowana w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. 2.17. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. 2.18. PODATKI Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego r. obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym r. obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 18 z 41 nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.19. PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI Poniżej przedstawiono podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. - Utrata wartości aktywów trwałych Zarząd dokonał oceny utraty wartości skapitalizowanych prac rozwojowych oraz aktywów niematerialnych w toku produkcji (programów komputerowych – gier). Istniejące w bilansie na dzień 31.12.2022 r. wartości niematerialnie zdaniem Zarządu przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne odpowiadające co najmniej wartości poniesionych nakładów. - Okres użytkowania prac rozwojowych Zarząd dokonuje każdorazowo dokonuje oceny okresu użytkowania prac rozwojowych w momencie oddania ich do użytkowania – co w praktyce oznacza moment rozpoczęcia sprzedaży. Zgodnie z polityką rachunkowości szacowany okres użytkowania zawiera się między 12 a 120 miesięcy. - Należności handlowe Zarząd przeanalizował należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności zgodnie z wymogami MSSF9 tj. wg modelu oczekiwanej straty. Przyjęto wykorzystanie uproszczeń przewidzianych przez MSSF. Analiza należności nie wykazała konieczności wykonania dodatkowych odpisów na dzień 31 grudnia 2022. - Udziały w innych podmiotach Ze względu na brak udziałów w innych podmiotach nie występuje konieczności oceny na dzień 31 grudnia 2022. - Środki pieniężne Spółka przeanalizowała czy istnieje konieczność oszacowania wpływu ewentualnych odpisów zgodnie z metodologią oczekiwanej straty kredytowej. Analiza dokonana w oparciu o dostępny publikowany rating zewnętrzny nie wykazała konieczności oceny na dzień 31 grudnia 2022. - Kredyty bankowe Kredyt nie był wykorzystany na dzień 31 grudnia 2022 r. - Zobowiązania handlowe Analiza wykazała, iż dla zobowiązań handlowych nie zidentyfikowano potencjalnych różnic. - Pozostałe obszary Nie stwierdzono dodatkowych wymogów wynikających z MSSF9 - Świadczenia pracownicze Spółka szacuje rezerwy na urlopy wypoczynkowe, natomiast za nieistotne uznaje inne programy świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne). Rezerwy na urlopy wypoczynkowe szacuje się przy uwzględnieniu parametrów: średniego wynagrodzenia wraz z kosztami ZUS pracodawcy oraz liczby niewykorzystanych dni urlopu. 2.20. POŁĄCZENIE PRZEDSIĘWZIĘĆ Spółka stosuje przepisy MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” dla każdej z transakcji połączenia przedsięwzięć, które nie znajdują się na moment połączenia pod wspólną kontrolą w rozumieniu przepisów MSSF 3. W przypadku połączeń pod wspólną kontrolą (nie objętych zakresem MSSF 3) Spółka wykorzystuje metody wartości księgowych (predecessor accounting), polegającą na konsolidacji poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań oraz przychodów i kosztów Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 19 z 41 połączonych przedsięwzięć w ich wartościach księgowych, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu odpowiednich włączeń. Wyłączeniu podlegają w szczególności: 1) w przypadku gdy połączenie przedsięwzięć dotyczy łączenia się Spółek, określona część kapitał własny w tym kapitał podstawowy łączonej Spółki oraz udziały posiadane przez Spółkę dokonującą połączenia, 2) wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się przedsięwzięć, 3) zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się przedsięwzięciami, zawarte w wartościach podlegających łączeniu aktywów, kapitałów własnych i zobowiązań. W przypadku zastosowania tej metody połączenia przedsięwzięć, Spółka koryguje okres porównawczy tak jakby połączenie miało miejsce na początek najwcześniejszego okresu, za jaki Spółka prezentuje dane porównawcze. W 2022 roku nie miało miejsce żadne połączenie z udziałem Spółki. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 20 z 41 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STAN NA DZIEŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 31.12.2021 Budynki i budowle (MSSF16) 224,39 398,11 w tym: aktywa z tyt. prawa do użytkowania 224,39 398,11 Urządzenia techniczne i maszyny 188,60 189,61 Środki transportu - - Pozostałe środki trwałe 56,61 95,50 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 469,60 683,22 Jako Budynki i budowle zgodnie z MSSF 16 Spółka wykazuje powierzchnie przeznaczone na swoją działalność w Bydgoszczy, użytkowane na podstawie zawartej długoterminowej umowy najmu. W związku z zawarciem w październiku 2020 umowy dotyczącej nowej powierzchni z przeznaczeniem na siedzibę Spółki od kwietnia 2021 roku, Spółka naliczyła zdyskontowaną wartość najmu zgodnie z MSSF 16. Umowa została zawarta na okres trzech lat. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 BUDYNKI I BUDOWLE (MSSF 16) URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE Wartość bilansowa brutto na początek okresu 513,93 1 662,32 0,00 214,32 Umowy dot. MSSF16 - - - - Nabycia bezpośrednie - 171,13 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji - -23,40 - -5,84 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 513,93 1 810,05 0,00 208,48 Wartość umorzenia na początek okresu -115,82 -1 472,71 0,00 -118,82 Zwiększenie amortyzacji za okres -173,72 -172,14 - -38,90 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji - 23,40 - 5,85 Zmniejszenie z tyt. zakończenia umowy - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu -289,54 -1 621,45 0,00 -151,87 WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 398,11 189,61 - 95,50 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 224,39 188,60 - 56,61 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 21 z 41 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 BUDYNKI I BUDOWLE (MSSF 16) URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE ŚRODKI TRWAŁE Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 204,52 2 025,59 - 77,13 Umowy dot. MSSF16 -690,59 - - - Nabycia bezpośrednie - 258,47 - 187,37 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji -621,74 - -50,18 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 513,93 1 662,32 0,00 214,32 Wartość umorzenia na początek okresu -553,20 -1 978,24 - -76,61 Zwiększenie amortyzacji za okres -247,82 -113,43 - -92,13 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży lub likwidacji - 618,96 - 49,92 Zmniejszenie z tyt. zakończenia umowy 685,20 - - - Wartość umorzenia na koniec okresu -115,82 -1 472,71 0,00 -118,82 WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 651,32 47,35 - 0,52 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 398,11 189,61 - 95,50 NOTA NR 2. AKTYWA NIEMATERIALNE AKTYWA NIEMATERIALNE STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 STAN NA DZIEŃ 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych 11 775,59 14 597,81 Pozostałe wartości niematerialne - 416,94 Aktywa niematerialne w realizacji 374,73 - AKTYWA NIEMATERIALNE RAZEM: 12 150,32 15 014,75 AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH POZOSTAŁE AKTYWA NIEMATERIALNE AKTYWA NIEMATERIALNE W REALIZACJI Wartość bilansowa brutto na początek okresu 41 557,61 4 911,52 0,00 Nabycie / Wytworzenie - - 1 010,01 Oddanie do użytkowania 287,64 - -287,64 Zmniejszenia z tytułu zbycia - - -347,64 Zmniejszenia z tytułu odpisu aktualizującego -38,95 - - Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 22 z 41 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 41 806,30 4 911,52 374,73 Wartość umorzenia na początek okresu -26 959,80 -4 494,58 0,00 Zwiększenie amortyzacji za okres -3 070,91 -416,94 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Wartość umorzenia na koniec okresu -30 030,71 -4 911,52 0,00 WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 14 597,81 416,94 - WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 11 775,59 - 374,73 AKTYWA NIEMATERIALNE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH POZOSTAŁE AKTYWA NIEMATERIALNE AKTYWA NIEMATERIALNE W REALIZACJI Wartość bilansowa brutto na początek okresu 47 495,98 4 911,52 4 777,89 Nabycie / Wytworzenie 0,00 - 1 543,59 Oddanie do użytkowania 795,45 - -795,45 Zmniejszenia z tytułu zbycia - - - Zmniejszenia z tytułu odpisu aktualizującego -6 733,82 - -5 526,03 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 41 557,61 4 911,52 0,00 Wartość umorzenia na początek okresu -21 842,38 -4 051,86 0,00 Zwiększenie amortyzacji za okres -5 117,42 -442,72 - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Wartość umorzenia na koniec okresu -26 959,80 -4 494,58 - WARTOŚĆ NETTO NA POCZĄTEK OKRESU 25 653,60 859,66 4 777,89 WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU 14 597,81 416,94 - Aktywa niematerialne w realizacji obejmują prace rozwojowe w toku realizacji, jakimi są nakłady na programy komputerowe (gry), które są w trakcie produkcji i spełniają warunki kapitalizacji (aktywowania) określone w MSR 38 pkt. 57. W 2022 roku, jak również w roku 2021 nie wystąpiły koszty prac badawczych które byłyby uwzględnione w wartości aktywów niematerialnych. Jako jedną z form zabezpieczenia obligacji (o czym szerzej w Nocie 13 Dłużne papiery wartościowe) Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer (później zmieniona nazwa na Space Pioneer). NOTA NR 3. TESTY NA UTRATĘ WARTOŚCI AKTYWÓW Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd przeprowadził testy na utratę wartości nakładów na gry oraz prac rozwojowych nie oddanych jeszcze do użytkowania, które zostały przeprowadzone przy założeniu: - od 1 do 5 letniego okresu prognoz przychodów, - WACC średni ważony koszt kapitału w wysokości 16,50% Do oceny potencjału komercyjnego gier testowanych na utratę wartości na 31 grudnia 2022 r. wykorzystane zostały kalkulacje przyszłych przychodów gier oparte na uśrednionych danych historycznych sprzedaży jak również dla wybranych gier na prognozie na modelach analitycznych. Uwzględniają one najbardziej dostępne dane z pierwszego kwartału 2023 roku: przychody, ilość pobrań oraz wskaźnik ARPU (średni przychód na użytkownika). Przychody wykazane zostały w wartościach netto. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 23 z 41 Dla projektów technologicznych spodziewane korzyści finansowe określone zostały analogicznie do wniosków o dofinansowanie składanych w ramach programów dotacyjnych. W projekcie technologicznym, który Spółka ma plan komercjalizować jako nową linię biznesową, przychody i koszty zostały zaprognozowane w oparciu o powstały biznes plan. Istniejące w aktywach bilansu na dzień 31 grudnia 2022 r. wartości niematerialne, zdaniem Zarządu dwa tytuły nie przyniosą w przyszłości korzyści ekonomicznych w postaci przepływów pieniężnych, których wartość przekracza księgową wartość netto. W związku z powyższym Zarząd Spółki podjął decyzję o urealnieniu wartości i dokonaniu odpisów. Odpisy wykonane na dzień 31 grudnia 2022: LP. RODZAJ AKTYWA ILOŚĆ SZT WARTOŚĆ BILANSOWA NA 31 GRUDNIA 2022 PRZED ODPISEM ODPIS % WARTOŚCI BILANSOWEJ ODPIS AKTUALIZUJĄCY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W TYS. PLN WARTOŚĆ ODZYSKIWALNA NA 31 GRUDNIA 2021 W TYS. PLN I ZAKOŃCZONE PROJEKTY A Segment mid core 2 tytuły 38,95 100% 38,95 0,00 OGÓŁEM ODPISY 38,95 38,95 0,00 Największy udział w odpisie, miał tytuł Mayhem Combat z segmentu mid-core w wysokości 32,46 tys. PLN. Przeprowadzone testy wykazały że nie prezentuje on potencjału komercyjnego, także w zakresie możliwości dywersyfikacji na kolejnych platformach sprzętowych takich jak Nintendo Switch. Odpisy mają charakter jednorazowy oraz niepieniężny. Nie mają wpływu na stan środków pieniężnych, płynność finansową Spółki lub możliwość realizacji celów strategicznych. NOTA NR 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE UDZIAŁ W KAPITALE 2022 31.12.2022 UDZIAŁ W KAPITALE 2021 31.12.2021 - - - - - RAZEM - - - - Spółka nie posiada na dzień 31 grudnia 2022 r. inwestycji w jednostki zależne. Dnia 28 października 2021 roku Sąd Rejonowy w Bydgoszczy dokonał rejestracji połączenia Vivid Games S.A (spółka przejmująca) ze spółką: Quasu Sp. z o.o. (spółka przejmowana). Do dnia połączenia tzn do dnia 28 października 2021 r. Quasu Sp. z o.o. nie rozpoczęła działalności statutowej. NOTA NR 5. SPRZEDAŻ ATYWÓW TRWAŁYCH Dnia 1 września 2022 r. Spółka zawarła umowę sprzedaży technologii Bid Logic zakwalifikowanej wcześniej jako aktywo przeznaczone do sprzedaży. Na transakcji sprzedaży Spółka osiągnęła wynik 4 197,35 tys. PLN. Zgodnie z zawartą umową zapłata realizowana jest w trzech transzach. Ostatnia transza zostanie wykonana w styczniu 2024 roku, z ostatecznego rozliczenia na rachunek bankowy Spółki wpłynie kwota 255 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 24 z 41 NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NALEŻNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 WARTOŚĆ ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚĆ ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ BILANSOW A Należności z tytułu dostaw i usług 2 784,12 -9,01 2 775,11 3 208,17 -120,02 3 088,15 Należności z tytułu pozostałych podatków, przedpłat, zaliczek 1 417,28 - 1 417,28 998,87 - 998,87 Kaucje 63,65 - 63,65 63,65 - 63,65 Razem należności: 4 265,05 -9,01 4 256,04 4 270,69 -120,02 4 150,67 Spółka prowadzi sprzedaż za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji. Wartość należności podlega okresowej aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Za należności nieściągalne uznaje się należności przeterminowane powyżej jednego roku i gdy równocześnie dłużnik zawiesił działalność, ogłosił bankructwo lub został postawiony w stan likwidacji. Odpisy aktualizujące tworzy się także na należności skierowane na drogę sądową. Należności długoterminowe wynikają z kaucji związanej z zawartą umową najmu powierzchni biurowej - siedziby Spółki. NALEŻNOŚCI WG TERMINÓW PŁATNOŚCI 31.12.2022 31.12.2021 DO 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO POWYŻEJ 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO DO 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO POWYŻEJ 12 M-CY OD DNIA BILANSOWEGO Należności z tytułu dostaw i usług 2 775,11 - 3 088,15 - Należności z tytułu podatku VAT i innych publiczno-prawnych 538,95 - 485,19 - Należności z tyt. przedpłat, zaliczek, kaucji 878,32 63,65 513,68 63,65 RAZEM: 4 192,38 63,65 4 087,02 63,65 NOTA NR 7. ŚRODKI PIENIĘŻNE STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 STAN NA DZIEŃ 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 678,44 1 938,14 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 008,97 1 114,69 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 1 687,41 3 052,83 Spółka nie prowadzi kas podręcznych. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31 grudnia 2021 było to również zero. Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła umowę o elastyczny kredyt odnawialny. Wysokość kredytu wynosi 4 mln PLN i może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 22 kwietnia 2024. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kredyt nie był wykorzystywany. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 25 z 41 NOTA NR 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE STAN NA DZIEŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 31.12.2021 Opłaty roczne (domeny, licencje, ubezpieczenia, prenumeraty, MG) 512,48 412,16 Inne rozliczenia międzyokresowe (należne a niezafakturowane przychody) 106,95 73,23 RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 619,43 485,39 NOTA NR 9. KAPITAŁ PODSTAWOWY Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2022 roku składa się z 32 285 770 akcji o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. Akcje nie są uprzywilejowane. KAPITAŁ PODSTAWOWY 31.12.2022 31.12.2021 Ilość akcji w szt. 32 285 770 32 285 770 Wartość nominalna akcji w tys. PLN 3 228,58 3 228,58 W roku 2022 nie nastąpiło podwyższenie kapitału akcyjnego Vivid Games SA. Na dzień 31 grudnia 2022 r. struktura akcjonariatu przedstawia się następująco: NAJWIĘKSI AKCJONARIUSZE LICZBA AKCJI LICZBA GŁOSÓW UDZAŁ W GŁOSACH UDZIAŁ W KAPITALE SPÓŁKI Jarosław Wojczakowski 7 255 212 7 255 212 22,47 % 22,47 % Remigiusz Kościelny 7 248 420 7 248 420 22,45 % 22 ,45 % Paweł Sominka 2 501 300 2 501 300 7,75% 7,75 % Pozostali 15 280 838 15 280 838 47,33 % 47,33 % RAZEM: 32 285 770 32 285 770 100,00% 100,00% NOTA NR 10. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ ZAPASOWY NA KONIEC OKRESU 3 406,38 18 263,69 W 2022 roku WZA zatwierdziło i podzieliło wynik finansowy za rok 2021 w stratę wysokości -14 856,34 tys. PLN oraz -0,97 tys. PLN dotyczy wyniku spółki zależnej Quasu Sp. z o.o. za 2020 rok, która została połączona 2021 roku ze Spółką. 31.12.2022 31.12.2021 Wynik z połączenia w 2021 roku - -0,97 NIEPODZIELONY WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH NA KONIEC OKRESU - -0,97 Wynik -0,97 tys. PLN dotyczy wyniku spółki zależnej Quasu Sp. z o.o. za 2020 rok, która została połączona 2021 roku ze Spółką. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 26 z 41 NOTA NR 11. AKCJE WŁASNE W roku 2022 Spółka nie nabyła akcji własnych. Akcje własne pochodzą z odkupienia akcji od byłych pracowników i współpracowników na mocy zawartych z nimi umów objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego obowiązującego w latach 2015-2018. Akcje zostały nabyte w wartości nominalnej 0,10 PLN za 1 sztukę. 31.12.2022 31.12.2021 Ilość posiadanych akcji w sztukach 116 315 116 315 Wartość posiadanych akcji w tys. zł 11,63 11,63 NOTA NR 12. ZOBOWIĄZANIA NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2022 roku stanowią rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów 31.12.2022 31.12.2021 Stan rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów 121,60 114,40 Stan rezerwy zwiększył się w 2022 roku o 7,2 tys. PLN Na pozostałe świadczenia pracownicze Spółka nie tworzy rezerw uznając je za nieistotne. NOTA NR 13. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Dnia 5 maja 2017 roku Spółka wyemitowała 10 500 sztuk obligacji trzyletnich na okaziciela o wartości nominalnej 1.000 zł każda. Na rachunek bankowy Spółki wpłynęła kwota 10 119,29 tys. zł. Kwota ta wynika z potrącenia kosztów emisji oraz uwzględnienia dyskonta zaoferowanego inwestorom którzy zapisywali się w pierwszym tygodniu zapisów. Zabezpieczeniem emisji jest zastaw rejestrowy na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Emitenta w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego. Są to zobowiązania warunkowe Spółki. Jako przedmiot zastawu Spółka ustanowiła zastaw rejestrowy na autorskich prawach majątkowych do gry komputerowej na urządzenia mobilne pt. Outer Pioneer. W późniejszym terminie nazwa gry została zmieniona na Space Pioneer. Obligacje nie zostały wykupione w dniu ich zapadalności tzn. dnia 5 maja 2020 r. Dokładny opis zobowiązania z tego tytułu zawarto w Nocie Nr 15. Na dzień 31 grudnia 2022 zobowiązanie jest wykazane jako zobowiązanie krótkoterminowe w wysokości 2 505,51 tys. PLN w tym naliczone odsetki 38,01 tys. PLN. Termin spłaty ostatniej raty przypada na 21 września 2023 r. Na dzień 31 grudnia 2021 zobowiązanie było wykazane w dwóch pozycjach jako zobowiązanie długoterminowe 2 467,50 tys. PLN oraz krótkoterminowe 3 583,65 tys. PLN w tym odsetki 13,65 tys. PLN. Odsetki naliczone zostały zgodnie ze stawką wynikającą z zakończonego przyspieszonego postępowania układowego w wysokości WIBOR 3M + 6%. Zgodnie z zapisem w Warunkach emisji obligacji z dnia 14 kwietnia 2017 roku pkt 4.7.2.n) Spółka jest zobowiązana do publikacji wielkości wskaźnika finansowego: Zadłużenie Finansowe Netto / Kapitał Własny = wskaźnik ten nie może osiągnąć lub przekroczyć wartości 3. Zadłużenie Finansowe Netto jest liczone jako Zadłużenie Finansowe pomniejszone o posiadane środki pieniężne. Do Zadłużenia Finansowego nie zaliczane są otrzymane dotacje (Pozostałe zobowiązania długoterminowe). STAN NA STAN NA 31.12.2022 31.12.2021 Wartość wskaźnika 0,70 1,21 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 27 z 41 NOTA NR 14. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA WYSZCZEGÓLNIENIE WARTOŚĆ NA DZIEŃ 31.12.2022 WARTOŚĆ NA DZIEŃ 31.12.2021 STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 01.01 POZOSTAŁE REZERWY 935,35 217,50 Zobowiązania utworzone 406,10 719,35 Rezerwy wykorzystane -1,48 -1,05 Zobowiązania rozwiązane - - STAN ZOBOWIĄZAŃ NA 31.12 , W TYM: 1 339,97 935,35 - zobowiązania krótkoterminowe 1 339,97 935,35 - zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 NOTA NR 15. PRZYSPIESZONE POSTĘPOWANIE UKŁADOWE Dnia 21 grudnia 2020 r. Sad Rejonowy w Bydgoszczy wydał postanowienie o prawomocności postanowienia z dnia 5 listopada 2020 o zatwierdzeniu układu częściowego i jego prawomocności od dnia 2 grudnia 2020. Układ dotyczył wyłącznie wierzycieli posiadających obligacje serii A o łącznej wartości nominalnej 10 500,00 tys. PLN. Zgodnie ze wskazanym wyżej postanowieniem, zobowiązanie z tytułu emisji obligacji w wysokości 10.500,00 tys. PLN będzie spłacane przez Spółkę w dwunastu kwartalnych ratach: 11 rat po 892.50 tys. PLN i ostatnia 12 rata w wysokości niższej równej 682,50 tys. PLN. SPŁATY RAT UKŁADOWYCH W TYS. PLN DATA SPŁATY KWOTA RATY 1 rata 4 stycznia 2021 892,50 2 rata 16 lutego 2021 892,50 3 rata 19 maja 2021 892,50 4 rata 19 maja 2021 892,50 5 rata 19 maja 2021 892,50 6 rata 15 lutego 2022 892,50 7 rata 21 czerwca 2022 892,50 8 rata 21 września 2022 892,50 9 rata 21 listopada 2022 892,50 OGÓŁEM KWOTA SPŁATY WYEMITOWANYCH OBLIGACJI SERII A 8 032,50 Dnia 21 marca 2023 roku nastąpiła spłata dziesiątej raty. Spłaty dokonano zgodnie z terminem wynikającym z harmonogramu. SPOSÓB KALKULACJI WSKAŹNIKA FINANSOWEGO POZ. WARTOŚĆ NA DZIEŃ 31.12.2022 WARTOŚĆ NA DZIEŃ 31.12.2021 Zadłużenie Finansowe (bez otrzymanych dotacji) 1 6 839,30 11 065,06 Środki pieniężne 2 1 687,41 3 052,83 Zadłużenie Finansowe Netto 3 (1-2) 5 151,89 8 012,23 Kapitał Własny 4 7 339,42 6 623,33 Wskaźnik Finansowy 5 (3/4) 0,70 1,21 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 28 z 41 Spółka na dzień zatwierdzenia do publikacji rocznego sprawozdania finansowego nie identyfikuje niepewności dotyczącej możliwości terminowego spłacenia rat zgodnie z harmonogramem określonym w zatwierdzonym postępowaniu układowym. Do spłaty pozostaje 1 575,00 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 r. stan środków pieniężnych na posiadanych przez Spółkę rachunkach bankowych wynosił 1 687,41 tys. PLN oraz niewykorzystany elastyczny kredyt odnawialny w wysokości 4 000,00 tys. PLN. NOTA NR 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek zostało opisane w Nocie Nr 17. Zobowiązania z tytułu leasingu zostały opisane w Nocie Nr 18. Przychody przyszłych okresów składają się głównie z dotacji otrzymanych w związku z wytworzeniem narzędzi informatycznych. Na dzień 31 grudnia 2022 jako zobowiązania pozostało 4 886,67 tys. PLN z tego 3 806,25 tys. wykazano jako zobowiązania długoterminowe oraz 1 080,42 tys. PLN jako zobowiązanie krótkoterminowe. Odpowiednio w 2021 roku: 6 228,87 tys. PLN z tego 4 886,67 tys. PLN zobowiązania długoterminowe i zobowiązania krótkoterminowe 1 342,21 tys. PLN. Rozliczenie dotacji następuje od dnia oddania danej wartości niematerialnej do użytkowania, zgodnie z przyjętym okresem użytkowania i amortyzacji narzędzi informatycznych który wynosi 60-84 miesięcy. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 STAN NA DZIEŃ 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Dłużne papiery wartościowe 2 505,51 6 051,15 Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu 224,39 398,11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 816,27 3 027,11 ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46,75 56,48 Pozostałe rezerwy oraz pozostałe zobowiązania 6 439,35 7 410,71 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: 8 128,60 9 308,52 RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE: 3 903,67 7 635,04 NOTA NR 17. KREDYTY I POŻYCZKI KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2022 31.12.2021 O okresie spłaty do 12 miesięcy - - O okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - - RAZEM - - Dnia 22 kwietnia 2021 roku Spółka zawarła umowę o elastyczny kredyt odnawialny. Wysokość kredytu wynosi 4 mln PLN i może być wykorzystywany od dnia zawarcia umowy do 22 kwietnia 2024. Na dzień 31 grudnia 2022 r. kredyt nie był uruchomiony. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 29 z 41 NOTA NR 18. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Zgodnie z MSSF 16 zdyskontowane zobowiązania z tytułu długoterminowego najmu siedziby Spółki wykazywane są jako zobowiązanie z tytułu leasingu. 31.12.2022 31.12.2021 Nie dłużej niż 1 rok 173,72 173,72 Dłużej niż 1 rok i do 3 lat 50,67 224,39 Powyżej 3 lat - - RAZEM 224,39 398,11 NOTA NR 19. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 DOTACJE 4 886,67 6 228,87 RAZEM 4 886,67 6 228,87 W roku 2022 r. Spółka nie otrzymała wpłat z tytułu dofinansowania ponieważ realizowane projekty zakończyły się w 2020 roku. Dnia 6 lutego 2023 roku Spółka podpisała umowę o dofinansowanie pt. „Prototyp platformy do automatyzacji generowania, rozgrywania i wyznaczania stopnia trudności poziomów blast, oparty o Al. I Machine Learning” , której realizacja rozpoczęła się w grudniu 2022 r. Refundacja ma rozpocząć się w 2023 roku. Całkowity koszt realizacji projektu ma wynieść 6 437,60 tys. PLN a dofinansowanie może wynieść 3 892,56 tys. PLN. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie otrzymała refundacji z uwagi na niezależne od Spółki okoliczności leżące po stronie instytucji przyznającej dofinansowanie. Sytuacja jest związana z kontrolą wynikającą z potencjalnych nieprawidłowości w dofinansowaniach przyznanych podmiotom innym niż Spółka. NOTA NR 20. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Spółka uznaje jako zobowiązania warunkowe otrzymane dotacje w przypadku gdyby nie spełniły się wszystkie warunki wynikających z przyznanych dotacji co skutkowałoby koniecznością zwrotu środków otrzymanych z dotacji. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kwota otrzymanych a nie aktywowanych kwot z tyt. dotacji wyniosła 4 886,67 tys. PLN. Jako krótkoterminowe zobowiązanie wykazano 1 080,42 tys. PLN która zostanie rozliczona w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Jako długoterminowe wykazano 3 806,25 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 była to kwota odpowiednio ogółem 6 228,87 tys. PLN z tego jako krótkoterminowe zobowiązanie wykazano 1 342,21 tys. zł oraz długoterminowe 4 886,67 tys. zł. Zdaniem Zarządu Spółki spełnienie warunków utrzymania trwałości projektów w otrzymanych dotacjach nie jest zagrożone. Drugim rodzajem zobowiązań warunkowych są zabezpieczenia wyemitowanych obligacji serii A: zastaw rejestrowy na majątkowych prawach autorskich do gry, weksel in blanco z deklaracją wekslową oraz oświadczenie Spółki w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Par.1 pkt 5 ustawy kodeks postępowania cywilnego. NOTA NR 21. INSTRUMENTY FINANSOWE Stan aktywów finansowych i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. INSTRUMENTY FINANSOWE WEDŁUG KATEGORII NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 AKTYWA FINANSOWE 5 943,45 7 203,50 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (należności) 4 256,04 4 150,67 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 30 z 41 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - Środki pieniężne 1 687,41 3 052,83 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 5 546,17 9 476,37 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 5 321,78 9 078,26 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Zobowiązania z tytułu leasingu 224,39 398,11 Należności handlowe - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (Nota Nr 6) Udzielone pożyczki - klasyfikowane są jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zobowiązania finansowe składają się z kredytów, pożyczek, zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, obligacji oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług są wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania z tytułu leasingu nie wchodzą w zakres MSSF9 (Nota Nr 18) NOTA NR 22. RYZYKO FINANSOWE I CELE ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Ryzyko finansowe jest w sposób naturalny wpisane w działalność operacyjną Spółki. Ze względu na to, że istnieje silna zależność między ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu lub zwiększenia wartości ekonomicznej firmy, intencją zarządzania ryzykiem finansowym przez Vivid Games S.A.. nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian czynników ryzyka, ale ich ograniczenie do bezpiecznych poziomów. Spółka zakończyła rok 2022 z zyskiem operacyjnym na poziomie 1 112,70 tys. PLN (w roku 2021 była to strata na poziomie -14 570,50 tys. PLN). Spółka stara się unikać niepotrzebnego ryzyka finansowego, definiowanego jako zmienność przepływów pieniężnych i ograniczać je poprzez właściwie zarządzanie. Podstawowym celem polityki zarządzania ryzykiem Vivid Games S.A. jest ograniczenie zmienności przepływów pieniężnych związanych z działalnością Spółki do akceptowalnych poziomów w krótkim i średnim horyzoncie czasowym oraz budowanie wartości firmy w długim okresie. Głównym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem płynności, rozumianym jako prawdopodobieństwo utraty możliwości terminowego wywiązywania się ze zobowiązań finansowych, jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. W celu ograniczenia powyższych zagrożeń Spółka: - analizuje i zarządza pozycją płynności krótko-, średnio-, i długoterminową, - prognozuje spodziewane i potencjalne wpływy i wydatki, - analizuje wpływ warunków rynkowych na pozycję płynności. Narażanie się na dodatkowe rodzaje ryzyka nie związane z zaakceptowaną działalnością biznesową lub przekroczenie dopuszczalnego poziomu ryzyka uważa się za niewłaściwe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają działania związane z zarządzaniem ryzykiem finansowym w Spółce. NOTA NR 23. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ wyemitowane dłużne papiery wartościowe są oprocentowane według zmiennej stopy. Spółka nie widzi zagrożenia w zmienności stóp procentowych w krótkim okresie, w związku z czym nie stosuje instrumentów zabezpieczających zmienność stóp procentowych. Status ryzyka stóp procentowych zmienił się na niekorzyść w porównaniu do dnia sporządzenia ostatniego rocznego sprawozdania finansowego, ze względu na istotny wzrost stopy procentowej WIBOR3M - 31 grudnia 2021 było to 2,54% i wzrosło 31 grudnia 2022 do 7,02%. W roku 2023 nastąpił lekki spadek WIBOR3M i wynosił 16 marca 2022 6,92% (WIBOR który obowiązuje dla jedenastej raty) . Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 31 z 41 RYZYKO WZROSTU STOPY PROCENTOWEJ ROK 2023 Przewidywane odsetki dotyczące trzech ostatnich rat należne do wypłaty zgodnie z harmonogramem spłat obligacji w roku 2023. Kwota trzech rat ogółem 2 467,50 tys. PLN Odsetki od obligacji wg obowiązujących stawek WIBOR3M = 7,06% +6,92% +6,92% (6,92%+6%=12,92%) 182,28 Odsetki od obligacji wg stawki powiększonej o 5 p.p. / = 7,06% +6,92% +11,92% (11,92%+6%=17,92%) 190,89 RÓŻNICA 8,61 / stawka została powiększona o 5 p.p. dla okresu dla którego nie została jeszcze określona ostatecznie obowiązująca stawka w trzecim kwartale 2023 roku. Za I kwartał jest to = 7,06%, za II kwartał = 6,92% Poziom zadłużenia Spółki zmniejszył się, w porównaniu do stanu rok wcześniej z powodu spłaty w 2022 roku kolejnych czterech kwartalnych rat układowych ogółem w wysokości 3 570,00 tys. PLN. Każda rata kapitałowa wynosiła 892,50 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występuje inne zadłużenie z tytułu kredytów bankowych i pożyczek. NOTA NR 24. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby i możliwości uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Przy ocenie wiarygodności kredytowej Spółka korzysta z informacji dostępnych publicznie, z własnych danych wynikających z dokonanych już transakcji z danym kontrahentem oraz z informacji uzyskanych z wywiadowni gospodarczych. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych następuje ograniczenie bądź wstrzymanie sprzedaży zgodnie z obowiązującymi procedurami i indywidualnie rozpatrywana jest procedura uruchomienia windykacji należności. Na dzień bilansowy Spółka należności uznane za trudno ściągalne objęła odpisem aktualizującym. W związku z tym, że Spółka dokonuje sprzedaży wielu kontrahentom tak krajowym jak i zagranicznym, nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, która zagrażałaby zachowaniu przez nią płynności finansowej. Niemniej należności od jednego kontrahenta (światowy koncern branży IT) stanowi 22% należności handlowych netto na 31 grudnia 2022 r. i odpowiednio 17% na dzień 31 grudnia 2021 r. JAKOŚĆ KREDYTOWA NALEŻNOŚCI BIEŻĄCYCH NA DZIEŃ NA DZIEŃ 31.12.2022 31.12.2021 GRUPY KONTRAHENTÓW - NALEŻNOŚCI HANDLOWE Światowe i krajowe podmioty branży IT 2 168,62 2 394,85 Nowi klienci 606,49 693,30 STAN NA KONIEC OKRESU 2 775,11 3 088,15 Na dzień 31 grudnia 2022 roku wszystkie posiadane środki pieniężne w wysokości 1 687,41 tys. zł i ulokowane były w jednym banku o ratingu długoterminowej oceny agencji Moody’s z oceną B3 z długoterminowym ratingiem pod obserwacją w kierunku jego obniżenia. Zmiana ratingu nastąpiła w marcu 2023 r. na Baa1 z perspektywą negatywną. Rok wcześniej było to BBB- wg agencji Fitch Ratings z perspektywą długoterminową stabilną na 31 grudnia 2021 r. POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 Należności handlowe, w tym: 2 784,12 3 208,17 - bieżące 2 775,11 3 088,15 - przeterminowane powyżej 1 roku (utworzony odpis) 9,01 120,02 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 32 z 41 Pożyczki udzielone - - Środki pieniężne (depozyty) w bankach 1 687,41 3 052,83 RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (BRUTTO) 4 471,53 6 261,00 - odpisy aktualizujące wartość należności handlowych 9,01 120,02 RAZEM POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI, RAZEM (NETTO) 4 462,52 6 140,98 ZMIANA STANU ODPISU AKTUALIZUJĄCEGO NA UTRATĘ WARTOŚCI NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 STAN NA POCZĄTEK OKRESU 120,02 120,42 Wykorzystanie odpisu -111,01 -0,40 Odwrócenie odpisu - - STAN NA KONIEC OKRESU 9,01 120,02 NOTA NR 25. RYZYKO PŁYNNOŚCI Spółka monitoruje realizację planów rocznych, w tym bieżącą sytuację finansową oraz płynność. Wskaźniki płynności utrzymywane są na kontrolowanym przez Spółkę poziomie. Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. korzystała ze środków pochodzących z emisji obligacji, zobowiązania z tego tytułu w wysokości 2 505,51 tys. PLN stanowiły udział w pasywach na poziomie 13% i odpowiednio w 2021 roku 6 051,15 tys. zł, stanowiły udział w pasywach 26%. Spółka zarządza ryzykiem płynności utrzymując kontrolowaną wielkość kapitałów, monitorując prognozowane rzeczywiste przepływy pieniężne, dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W 2022 ROKU DO 6 M-CY 6 - 12 M-CY 1- 3 LATA POW. 3 LAT Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi zobowiązania handlowe 2 816,27 - - - zobowiązania z tytułu leasingu 86,86 86,86 50,67 - pożyczki - - - - Wyemitowane obligacje 1 823,01 682,50 - - RAZEM 4 726,14 769,36 50,67 - RYZYKO PŁYNNOŚCI - TERMINY ZAPADALNOŚCI ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH W 2021 ROKU DO 6 M-CY 6 - 12 M-CY 1- 3 LATA POW. 3 LAT Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi zobowiązania handlowe 3 027,11 - - - zobowiązania z tytułu leasingu 86,88 86,88 224,35 - pożyczki - - - - Wyemitowane obligacje 1 798,65 1 785,00 2 467,50 - RAZEM 4 912,64 1 871,88 2 691,85 - Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 33 z 41 NOTA NR 26. RYZYKO WALUTOWE Znaczący udział sprzedaży w dolarach amerykańskich i euro w strukturze przychodów Spółki sprawia, że istotny wpływ na wyniki finansowe oraz na poziom rentowności kontraktów wywiera kształtowanie się kursu złotego względem tych walut. Ekspozycję netto w walutach obcych na dzień bilansowy, na jaką narażona była Spółka, przedstawia poniższa tabela. RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 W TYS. USD EUR GBP BRL Należności handlowe 242,67 112,59 0,04 - Środki pieniężne 48,82 98,20 0,00 - Zobowiązania handlowe -419,31 -42,42 -0,71 - EKSPOZYCJA NETTO -127,82 168,37 -0,67 - RYZYKO WALUTOWE - EKSPOZYCJA NARAŻONA NA RYZYKO WALUTOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 W TYS. USD EUR GBP BRL Należności handlowe 408,38 117,73 0,02 - Środki pieniężne 240,01 208,33 0,62 - Zobowiązania handlowe -557,69 -15,71 -0,48 - EKSPOZYCJA NETTO 90,7 310,35 0,16 - Istotna kwota ekspozycji walutowej w USD i EUR sprawia, że wynik finansowy Spółki jest szczególnie wrażliwy na zmiany kursu złotego w relacji do walut obcych. Stopień wrażliwości Spółki na 10-proc. wzrost kursu wymiany złotego na waluty przedstawione w tabelach powyżej został przedstawiony łącznie w poniższej tabeli. Wartość dodatnia wskazuje wzrost zysku i zwiększenie pozostałego kapitału własnego wskutek wzrostu kursu wymiany (osłabienia się złotego). W przypadku 10-proc. spadku kursu wymiany złotego wartość ta byłaby ujemna, a wpływ na wynik i kapitały własne byłby odwrotny. RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 2021 WZROST KURSU WALUT O 10% 22,35 511,07 NOTA NR 27. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować zdolność kontynuowania działalność przy jednoczesnej optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się zobowiązania, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe 8 128,60 9 308,52 Zobowiązania długoterminowe 3 903,67 7 635,04 Środki pieniężne -1 687,41 -3 052,83 ZADŁUŻENIE NETTO 10 344,85 13 890,73 KAPITAŁ WŁASNY 7 313,80 6 623,33 STOSUNEK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO 1,41 2,10 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 34 z 41 WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania krótkoterminowe 8 128,59 9 308,52 Środki pieniężne -1 687,41 -3 052,83 Zadłużenie netto 6 441,18 6 255,69 Kapitał własny 7 313,80 6 623,33 STOSUNEK ZADŁUŻENIA KRÓTKOTERMINOWEGO NETTO DO KAPITAŁU WŁASNEGO 88% 94% Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z wojną na Ukrainie i pandemią COVID-19, działania podejmowane przez Zarząd Vivid Games S.A. zmierzały do zminimalizowania negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. NOTA NR 28. PODATEK DOCHODOWY, W TYM ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (-stratę) podatkową od księgowego zysku (-straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie wchodzi w skład podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową oraz aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego przedstawiono poniżej. Zgodnie z przepisami KIMSF 23 elementy niepewne dotyczące rozliczania zobowiązań lub aktywów z tytułu podatku dochodowego należy ujmować w tych zobowiązaniach lub aktywach wyłącznie wówczas, gdy zachodzi prawdopodobieństwo, że jednostka zapłaci lub odzyska przedmiotową kwotę. Przepisy KIMSF 23 nie mają istotnego wpływu na Spółkę PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Zobowiązanie netto z tytułu podatku odroczonego 46,75 56,48 Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 163,26 180,03 PODATEK DOCHODOWY – POZYCJE BILANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 PODATEK DOCHODOWY wynikający z lat ubiegłych Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - WYSZCZEGÓLNIENIE NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO - różnice kursowe 5,48 2,82 - środki trwałe – różnica w wycenie 41,27 53,66 ZOBOWIĄZANIA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 46,75 56,48 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 35 z 41 - w tym część długoterminowa - - AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO - niezafakturowane zobowiązania oraz rezerwy 156,04 177,44 - należności - odpisy aktualizujące - - - należności - różnica w wycenie - - - zobowiązania - wycena bilansowa odsetek od obligacji 7,22 2,59 AKTYWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 163,26 180,03 - w tym część długoterminowa - - Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7,04 -133,39 ZAMIANA ZOBOWIĄZANIA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO -9,73 96,47 ZMIANA AKTYWA NETTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO -16,77 36,92 ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY - - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - - Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych - - ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY - - Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych - - OBCIĄŻENIE PODATKOWE WYKAZANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT - - ZYSK / STRATA PODATKOWA ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Zysk (–strata) brutto 690,47 -14 989,73 Dochód do opodatkowania (-strata podatkowa) -2 050,57 -4 613,36 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym: - zmniejszenie przychodów z tyt. przychodów niepodatkowych -242,59 -1 357,03 - zwiększenie kosztów z tyt. wyższych kosztów podatkowych 1 163,29 - - zmniejszenie kosztów z tyt. niższych kosztów podatkowych -13 075,60 - pozostałe różnice (w tym zmniejszenie przychodów z tyt. rozliczenia przychodów z dotacji) -1 342,21 -1 342,21 RAZEM KOREKTY -2 748,08 10 376,37 OBCIĄŻENIE Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO - - NOTA NR 29. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Jednostka uzyskuje przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania komputerowego. Sprzedaż odbywa się głównie za pośrednictwem wyspecjalizowanych kanałów dystrybucji. Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 36 z 41 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA) ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 37 378,68 24 116,73 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 37 378,68 24 116,73 Segmenty operacyjne Spółka rozpoznaje jeden segment sprawozdawczy: produkcja programów komputerowych, gry na urządzenia mobilne. Całość aktywów zaangażowanych w produkcję jest zlokalizowana w Polsce. Spółka dystrybuuje swoje produkty na globalny rynek dzięki sklepom oferującym aplikacje mobilne. NOTA NR 30. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2021 Dotacje (aktywacja) 1 342,21 1 342,21 Przychody ze sprzedaży aktywów trwałych 11,60 87,37 Przychody ze sprzedaży pozostałe - 23,00 Rozwiązanie rezerw 6,10 2,57 Pozostałe (zagregowane pozycje) 44,89 - RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 1 404,80 1 455,16 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2021 Odpis po testach na utratę wartości: prace rozwojowe (wartości niematerialne) 38,95 6 733,82 Odpis po testach na utratę wartości: prace rozwojowe w toku produkcji - 5 555,24 Koszty restrukturyzacji - 25,82 Odpisy na należności 104,41 320,17 Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego - 0,89 Pozostałe rezerwy (w tym: koszty sądowe złożonego pozwu) 78,74 - Pozostałe (zagregowane pozycje) 39,46 23,00 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 261,56 12 658,94 NOTA NR 31. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2021 Różnice kursowe 21,00 34,56 Odsetki od lokat bankowych 53,52 0,11 Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) - 0,10 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 74,52 34,77 KOZTY FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2022 ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31.12.2021 Odsetki od wyemitowanych obligacji 483,84 449,82 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 37 z 41 Pozostałe koszty odsetkowe 5,87 4,18 RAZEM KOSZTY FINANSOWE 489,71 454,00 NOTA NR 32. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego, jak i rozwodnionego zysku (-straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (-straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółka, tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (-straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej: ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (W ZŁ/GR NA JEDNĄ AKCJĘ) ZA OKRES: 01.01.2022 31.12.2022 ZA OKRES: 01.01.2021 31.12.2021 Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ I ZANIECHANEJ Zwykły 0,02 -0,46 Rozwodniony 0,02 -0,46 Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ Zwykły 0,02 -0,46 Rozwodniony 0,02 -0,46 Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 690,47 -14 856,34 Zysk (-strata) netto z działalności kontynuowanej 690,47 -14 856,34 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w sztukach 32 169 544 32 169 544 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w sztukach 32 169 544 32 169 544 NOTA NR 33. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nie skorygowano stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ze względu na ich nieistotną wartość. W związku z tym bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych równa się całkowitej zmianie środków pieniężnych. Inne korekty w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej: ZA OKRES: 01.01.2022 31.12.2022 ZA OKRES: 01.01.2021 31.12.2021 Odpisy aktualizujące dot. przeprowadzonych testów na utratę wartości - 12 289,06 Sprzedaż WN -4 290,00 -87,37 Sprzedaż ŚT -11,60 - Korekty z połączenia - -0,97 Pozostałe korekty - -247,82 Korekty dotyczące zmian danych porównawczych - 3,02 Ogółem: -4 301,60 11 955,92 NOTA NR 34. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA NETTO STAN NA 31.12.2021 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ZMIANY NIEPIENIĘŻNE STAN NA 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji 6 051,15 -3 583,65 38,10 2 505,51 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 38 z 41 Aktywa zabezpieczające obligacje -434,67 - 124,19 -310,48 Razem zadłużenie 5 616,48 -3 583,65 162,20 2 195,03 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -3 052,83 1 365,42 - -1 687,41 Linie kredytowe - - - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty -3 052,83 1 365,42 - -1 687,41 Ogółem zadłużenie 2 563,65 -2 218,23 162,20 507,62 ZGODNIE Z MSR 7 DOT. ZADŁUŻENIA NETTO STAN NA 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ZMIANY NIEPIENIĘŻNE STAN NA 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji 10 892,70 -4 855,20 13,65 6 051,15 Aktywa zabezpieczające obligacje -2 540,00 - 2 105,33 -434,67 Razem zadłużenie 8 352,70 -4 855,20 2 118,98 5 616,48 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -7 987,24 4 934,41 - -3 052,83 Linie kredytowe - - - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 7 987,24 4 934,41 - -3 052,83 Ogółem zadłużenie 365,46 79,21 2 118,97 2 563,65 NOTA NR 35. WPŁYW COVID 19 NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2022 Zarząd Spółki przeprowadził analizy potencjalnego wpływu: (i) rozprzestrzeniania się koronawirusa COVID-19, (ii) ogłoszenia przez Światową Organizację Zdrowia (WHO) pandemii, (iii) działań podejmowanych przez władze publiczne Polski jak również innych krajów dotkniętych zagrożeniem epidemiologicznym (łącznie czynniki zwane dalej „pandemią koronawirusa”) na wyniki i działalność operacyjną Emitenta. Przeprowadzona przez Spółkę ocena wskazała, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Spółki. Spółka prowadzi sprzedaż wyłącznie w formie cyfrowej, w związku z czym ewentualne ograniczenia dotyczące przemieszczania się osób i towarów wprowadzane przez władze publiczne różnych krajów pozostają bez negatywnego wpływu na możliwość uzyskiwania przychodów. Zarząd Spółki na bieżąco prowadzi dalszą bieżącą analizę wpływu pandemii koronawirusa na działalność i będzie podejmował działania mające na celu ograniczenie ewentualnych negatywnych skutków dla działalności. NOTA NR 36. WPŁYW WOJNY NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚC SPÓŁKI W ROKU 2022 Trwający konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy nie wpływa bezpośrednio na sposób funkcjonowania Spółki i osiągane przez nią przychody z dystrybucji gier. Działalność Spółki nie jest w sposób bezpośredni uzależniona od usługodawców mających siedziby na terytorium Rosji, Białorusi lub Ukrainy. Spółka wychodząc naprzeciw oczekiwaniom potencjalnych pracowników z terenów objętej wojną Ukrainy, przygotowała uproszczoną ścieżkę rekrutacji dla takich kandydatów. Spółka monitoruje sytuację w zakresie wpływu wojny na przychody z wyświetlania reklam. Obecnie zauważalne są wahania cen, jednak nie można jednoznacznie stwierdzić czy są one wywołane wojną, ponieważ podobne odchylenia odnotowano już w przeszłości. Analiza danych dotyczących wysokości wskaźnika AD ARPU (średni przychód z gracza z wyświetlania formatów reklamowych) dla użytkowników z ruchu nabytego w 2022 ulegał znacznym zmianom, nie można jednak ich przypisać konkretnym przyczynom. Potencjalny wzrost cen surowców nie ma bezpośredniego przełożenia na koszty prowadzonej działalności. Vivid Games nie posiada inwestycji w Rosji, Białorusi i Ukrainie. Spółka na bieżąco analizuje wpływ wojny także na wahania kursów walut. Obecnie sytuacja nie rodzi istotnych ryzyk dla Spółki, wysoki kurs USD i EUR jest zjawiskiem pozytywnie wpływającym na przychody, ponieważ Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 39 z 41 większość należności Spółka otrzymuje w tych właśnie walutach. W przypadku zmiany sytuacji faktycznej na niekorzystną dla Vivid Games, Zarząd podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków. NOTA NR 37. WPŁYW KWESTII KLIMATYCZNYCH NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE W 2022 ROKU Zarząd dokonał analizy wpływu kwestii związanych z klimatem, na działalność Spółki i uważa, że wpływ na sprawozdanie finansowe jest nieistotny. Ryzyko środowiskowe związane jest między innymi z eksploatacją wynajmowanego na potrzeby prowadzonej działalności biura, korzystaniem z serwerów i chmurowych rozwiązań IT oraz zakupami i utylizacją zużytego sprzętu IT. Spółka na bieżąco analizuje ponoszone koszty związane ze zużyciem energii, wody i gospodarowania odpadami w celu wdrażania różnych rozwiązań mających na celu ograniczenie zużycia zasobów i produkcji odpadów. Spółka przekazuje zużyty sprzęt IT do podmiotów specjalizujących się w utylizacji urządzeń, z zachowaniem dbałości o środowisko. Jednocześnie, w ramach przygotowania Spółki do raportowania ESG, Zarząd rozpoczął pogłębioną analizę wszystkich obszarów i ryzyk związanych z ESG. W kolejnych miesiącach Spółka będzie opracowywała stosowne plany, procedury i strategie, adresujące szanse i zagrożenia w obszarach środowiskowym, społecznym i ładu korporacyjnego. Informacje o realizacji działań z zakresu ESG, będą publikowane w aktualizacji raportu z realizacji DP SN 2021 oraz za pośrednictwem strony internetowej. NOTA NR 38. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie osobom zarządzającym i nadzorującym Spółkę, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku. Nie wypłacano wynagrodzeń z zysku osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółki zależne. WYNAGRODZENIE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Zarząd 853,22 346,45 Rada Nadzorcza 358,56 194,61 RAZEM: 1 211,78 541,07 WYNAGRODZENIA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH: ZARZĄD Rok 2022 Rok 2021 1 Jarosław Wojczakowski Prezes Zarządu od 29 stycznia 2021 r. 426,35 325,96 2 Piotr Gamracy Członek Zarządu od 7 stycznia 2022 r. 426,87 - 2 Remigiusz Kościelny Prezes Zarządu do 28 stycznia 2021 r. - 20,49 Razem 853,22 346,45 RADA NADZORCZA Rok 2022 Rok 2021 1 Remigiusz Kościelny Przewodniczący Rady Nadzorczej 99,96 65,14 2 Marcin Duszyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 81,83 45,49 3 Damian Jasica Członek Rady Nadzorczej 140,49 42,86 4 Wojciech Humiński Członek Rady Nadzorczej 18,14 16,54 5 Andrzej Chrzanowski Członek Rady Nadzorczej 18,14 8,27 6 Szymon Skiendzielewski Członek Rady Nadzorczej - 8,39 7 Tomasz Muchalski Członek Rady Nadzorczej - 7,92 Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 40 z 41 Razem 358,56 194,61 NOTA NR 39. INFORMACJE NA TEMAT TRANSAKCJI POMIĘDZY PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Ze względu na połączenie ze spółkami zależnymi w 2021 roku, wszystkie wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały wyeliminowane. W roku 2022 sprzedano do Reff Factory Sp. z o.o. – powiązanie osobowe z Panem Jarosławem Wojczakowskim - nieprzydatne wyposażenie wycofane z użytkowania w Spółce. PODMIOT POWIĄZANY SPRZEDAŻ W ROKU 2022 POWIĄZANIE OSOBOWE ZE SPÓŁKĄ Jarosław Wojczakowski Prezes Zarządu od 29.01.2021 Sprzedaż używanego, nieprzydatnego w działalności Spółki wyposażenia 2,35 RAZEM 2,35 NOTA NR 40. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 1. Dnia 9 stycznia 2023 r. Pan Jarosław Wojczakowski zrezygnował z funkcji Prezesa Zarządu ze skutkiem na dzień 28 lutego 2023 r. 2. Dnia 6 lutego 2023 r. Spółka podpisała z NCBiR umowę o dofinansowanie dotyczącą zakresu pt. „Prototyp platformy do automatyzacji generowania, rozgrywania i wyznaczania stopnia trudności poziomów blast, oparty o Al. I Machine Learning. Całkowity koszt realizacji projektu ma wynieść 6 437,60 tys. PLN a dofinansowanie może wynieść 3 892,56 tys. PLN. 3. Dnia 21 lutego 2023 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Piotra Gamracy na stanowisko Prezesa Zarządu ze skutkiem na dzień 1 marca 2023 r. 4. Dnia 21 marca 2023 r. Spółka spłaciła dziesiątą ratę wynikającą z zatwierdzonego układu w wysokości 892,5 tys. PLN wraz z należnymi odsetkami. 5. Dnia 17 kwietnia 2023 r. zgodnie z decyzją Rady Nadzorczej Spółka sprzedała Panu Piotrowi Gamracy – Prezesowi Zarządu wszystkie posiadane akcje własne w ilości 126.256 szt. po cenie nominalnej 0,10 PLN za 1 sztukę za łączną cenę 11,63 tys. PLN. Sprzedaż po cenie nominalnej stanowiła wynagrodzenie Pana Piotra Gamracego zgodnie z obowiązującą w Spółce polityką wynagrodzeń. Jednocześnie do dnia 1 marca 2024 r. nie może nastąpić obciążenie ani zbycie połowy akcji tj. 58.128 szt. NOTA NR 41. WYKAZ ISTOTNYCH ZDARZEŃ I TRANSAKCJI W SPÓŁCE (a) odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu: nie dotyczy. (b) ujęcie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu; Po przeprowadzeniu testów na utratę wartości Spółka dokonała odpisów (Nota Nr 3) (c) rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji: nie dotyczy. (d) poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: nie dotyczy (e) rozliczenia z tytułu spraw sądowych: nie dotyczy (f) korekty błędów poprzednich okresów: nie dotyczy Sprawozdanie Finansowe VIVID GAMES S.A. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2022 - 31.12.2022 w tysiącach złotych Vivid Games S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Ogińskiego 2, 85-092 Bydgoszcz, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bydgoszczy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000411156, NIP: 9671338848, o kapitale zakładowym 3.228.577,00 zł w całości wpłaconym. Strona 41 z 41 (g) zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym (Nota Nr 21) (h) niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego: nie dotyczy (i) przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych: nie dotyczy. Nie dokonano przesunięć pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej. (j) zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów: nie dotyczy. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące zmiany celu lub wykorzystania aktywów. (k) zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych: opisane w Nocie Nr 20 (l) W zakresie działalności gospodarczej Spółki nie występuje cykliczność ani sezonowość. (m) W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły emisje dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. Opis dotyczący emisji obligacji serii A znajduje się w: Nota Nr 13 i Nota Nr 15 (n) Dywidenda przez Spółkę nie była wypłacana. NOTA NR 42. INFORMACJE NA TEMAT WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH W roku 2022 oraz w roku 2021 Spółka korzystała z usług podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k . ponosząc w związku z powyższym następujące koszty: WYNAGRODZENIA PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 NA DZIEŃ 31.12.2021 Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanego w 2021 roku) 70,00 78,00 Usługi dodatkowe (Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach) 8,00 5,00 RAZEM WYNAGRODZENIE 78,00 83,00 Piotr Gamracy Prezes Zarządu Hanna Gelo Odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Bydgoszcz, dnia 25 kwietnia 2022 r.

AI Terminal

5856_rns_2023-04-26_9f9029ba-8349-44fe-b9d1-b9544851180c.xhtml

More from Vivid Games S.A.

Talk to a Data Expert