Annual Report • Aug 14, 2025
Annual Report
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C A Y 110111-0657275
(보고) 2025년 08월 14일
| 항목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정정 전 # 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2023.04.01 | 상림이엔지(주) 인수 |
| 2024.01.02 | 상림이엔지(주) 흡수합병 |
| 2024.01.02 | 에이치엘비일렉(주) 인수 |
당사는 대출원리금 연체사실 발생 지연공시 등에 따른 벌점 초과로 2019년 3월 13일 불성실공시법인으로 지정되었고, 상장적격성 실질심사대상 지정 우려를 사유로 주권거래매매가 정지되었습니다. 한편, 회사는 2019년 4월 23일 거래소로부터 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 회사는 2019년 5월 10일 경영개선계획서를 제출하였으며, 기업심사위원회의 심의를 통하여 2020년 6월 10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편, 회사는 2019년 7월 1일 제출된 감사보고서 의견거절로 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지 사유가 발생하였으며, 기업심사위원회는 2019년 7월 23일 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 7월 9일까지 개선기간을 부여하기로 결정한 바 있습니다. 이후 2020년 8월 18일 기업심사위원회를 개최하여 주권 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 않았습니다. 2020년 11월 26일 적정의견이 반영된 재감사보고서(2018년 및 2019년)를 제출하였으며, 2020년 12월 10일 기업심사위원회가 개최되어 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 그리고 2021년 01월 26일 기업심사위원회를 재개최하여 상장폐지로 심의되었고, 코스닥시장 상장규정에 따라 2021년 02월 16일 코스닥시장위원회가 개최되어 상장폐지를 심의ㆍ의결하였습니다. 2021년 02월 26일 주권의 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였고, 2021년 03월 26일 코스닥시장위원회가 개최되어 상장폐지 여부의 건을 심의한 결과, 당사에 대한 개선기간 1년을 부여하기로 하였습니다. 개선기간 종료 후 2022년 05월 16일 코스닥시장위원회가 개최되어 심의를 속개하기로 결정되었고, 2022년 07월 11일 개최된 코스닥시장위원회에서 상장유지를 결정하여 2022년 07월 12일부터 매매거래가 재개되었습니다.
| 구분 | 종류 | 제37기(2024년말) | 제36기(2023년말) | 제35기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 59,953,081 | 49,160,599 | 25,162,883 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 29,976,540,500 | 24,580,299,500 | 12,581,441,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 29,976,540,500 | 24,580,299,500 | 12,581,441,500 |
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 300,000,000 |
| 우선주 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 285,710,569 |
| 우선주 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 보통주 | 225,757,488 |
| 우선주 | - | |
| 1. 감자 | 보통주 | |
| 2. 이익소각 | 보통주 | |
| 3. 상환주식의 상환 | 보통주 | |
| 4. 기타 | 보통주 | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 59,953,081 |
| 우선주 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | |
| 우선주 | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 59,953,081 |
| 우선주 | ||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 보통주 |
(기준일 : )
| 행사일자 | 전환한 종류 | 주식 수(주) | 전환된 보통주 주식 수(주) |
|---|---|---|---|
| 2024.12.17 | - | 7,033,985 | |
| 2024.12.18 | - | 1,758,498 |
전환사채에 관한 보다 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석'의 '23. 전환사채' 및 '34.3 잠재적 보통주' 기재된 내용을 참고.
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 # II. 사업의 내용
당사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS/DCS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다. 기존 전력분야의 자동화 시스템을 보다 더욱 지능화하고 고신뢰 고기능을 갖춘 소프트웨어와 하드웨어를 채용하여 대용량의 산업설비에 대한 광범위하고 효율적인 감시제어가 가능한 인텔리전트 안전감시제어시스템을 제공합니다. 송배전, 한국전력/한국수력원자력 및 대규모 플랜트의 전력계통, 지하철/철도공사 전철급전/고압배전 감시설비, Oil/Gas 공급설비 감시제어, 간척지 배수갑문 및 물관리 자동화 시스템 감시제어 등에 적용하는 전력자동화시스템과 배전반, 제어반 그리고 전력설비에 대한 종합예방진단시스템(GIS, 변압기, 케이블, 모터 진단 등)등의 전력솔루션이 주력 사업입니다. 다른 사업분야로 지능형교통시스템(ITS, Intelligent Transportation System)구축사업과 CCTV통합관제센터 구축사업, 첨단교통신호제어시스템, 도시교통정보시스템, 버스정보시스템, 교통관리시스템 등이 포함되며 이 모두를 융합하여 진행하는 스마트시티 구축사업이 있습니다. 또한, 스마트도시 구축분야를 확장하기 위해 다양한 통신의 효율적 사용이 가능한 제품 개발 및 서비스 개발에 박차를 가하고 있으며. 철도 및 지하철 공공안전사고 예방을 위한 승강장안전문(PSD)과 비상문 사업분야, 전력계통의 중추적 설비인 배전반, 제어반 사업 분야에 역량을 집중하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 주요제품 | 제37기 | 비율 | 제36기 | 비율 | 제35기 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 인프라사업부문 | 전력제어시스템 및 PSD | 10,638,877 | 41.5% | 8,482,372 | 43.4% | 8,988,875 | 100.0% |
| 환경사업부문 | 수처리시스템 및 수질유지보수 | 8,675,985 | 33.8% | 11,052,920 | 56.5% | - | 0.0% |
| 공사사업부문 | 전기계장설계 및 시공 | 6,201,327 | 24.2% | - | 0.0% | - | 0.0% |
| 펀드운영부문 | 기업투자 및 자문 | 136,710 | 0.5% | 17,604 | 0.1% | - | 0.0% |
| 합 계 | 25,652,899 | 100.0% | 19,552,896 | 100.0% | 8,988,875 | 100.0% |
당사는 국가 및 지방자치단체 등과의 프로젝트 계약을 수행하는 수주산업 기반의 기업으로, 사업 특성상 개별 프로젝트의 성격과 범위가 다양합니다. 이에 따라 매출을 세부 사업으로 분야별로 명확히 구분하여 기재하는 데 실질적인 어려움이 있어, 사업부문으로 기재하였습니다.
당사의 제품은 시스템의 종류가 현장, 시스템사양 등에 의해 제품가격이 다양하며 연도별 가격변동추이 및 비교는 큰 의미가 없습니다.
(단위 : 천원)
| 매입유형 | 사업부문 | 주요제품 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 인프라사업부문 | 전력제어시스템 및 PSD | 3,178,278 | 3,924,295 | 8,194,660 |
| 환경사업부문 | 수처리시스템 | 3,816,613 | - | - | |
| 공사운영부문 | 전기계장 | 1,762,077 | - | - | |
| 합 계 | 8,756,968 | 3,924,295 | 8,194,660 |
당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치공사 부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품을 납품하는 시스템 생산업체인 관계로 정형화된 고정생산라인은 미비하여 사업부문별로는 공통으로 표현하였습니다. 또한, 공급자재의 경우에는 전기, 전자 등 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 기타 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 안양,파주 | 435,000 | - | - | - | 1,741,484 | (435,000) | 1,741,484 |
| 건물 | 안양,파주 | 993,694 | 11,140 | - | (59,841) | 1,155,350 | (976,149) | 1,124,194 |
| 기계장치 | 안양,파주 | 266,827 | - | - | (36,613) | - | - | 230,214 |
| 차량운반구 | 안양,파주 | 2 | 51,623 | - | (20,245) | 52,455 | - | 83,835 |
| 공구와기구 | 안양,파주 | 103,807 | 8,143 | (46) | (18,977) | 65 | - | 92,992 |
| 시설장치 | 안양,파주 | 43,426 | 65,000 | - | (23,293) | - | - | 85,133 |
| 비품 | 안양,파주 | 155,336 | 68,936 | (597) | (56,606) | 31,751 | 823 | 199,643 |
| 리스개량자산 | 안양,파주 | 36,720 | 61,985 | - | (31,367) | - | - | 67,338 |
| 합계 | 2,034,812 | 266,826 | (643) | (246,943) | 2,981,107 | (1,410,326) | 3,624,833 |
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인프라사업 | 제품,용역 | 전력제어시스템 및 PSD | |||
| 수출 | 3,056,502 | 183,151 | 144,334 | ||
| 내수 | 7,582,375 | 8,299,221 | 8,844,541 | ||
| 합계 | 10,638,877 | 8,482,372 | 8,988,875 | ||
| 환경사업 | 제품,용역 | 수처리시스템 및 수질유지보수 | |||
| 수출 | 1,118,287 | - | - | ||
| 내수 | 7,557,698 | 11,052,921 | - | ||
| 합계 | 8,675,985 | 11,052,921 | - | ||
| 공사사업 | 제품,용역 | 전기계장설계 및 시공 | |||
| 수출 | 652,931 | - | - | ||
| 내수 | 5,548,396 | - | - | ||
| 합계 | 6,201,327 | - | - | ||
| 펀드운영 | 기타 | 기업투자외 | |||
| 내수 | 136,710 | 17,603 | - | ||
| 합 계 | 수출 | 4,827,720 | 183,151 | 144,334 | |
| 내수 | 20,825,179 | 19,369,745 | 8,844,541 | ||
| 합계 | 25,652,899 | 19,552,896 | 8,988,875 |
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제품 경쟁력 강화 | 응용분야 확대 및 품질력 강화 |
| 신기술 정보력 강화 및 신개념 시스템 개발 | |
| 기술능력 및 개발능력 집중 육성 | |
| 신제품/신규시장 확대 | 신재품 개발 및 제품 고기능화 확보 |
| 마케팅능력 향상 및 신규시장 적극 개척 | |
| 가격경쟁력 및 영업기술력 확보 | |
| 수출기반 구축 | 시장정보 수집능력 향상 |
| 전략제품 육성 및 품질안정 강화 |
수주에 관한 내용은 년매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등에 대해서 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다. 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 공시되고 있지 않습니다.
외환위험
연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:USD, IDR, 천원)
| 계정과목 | 외화금액 | 원화상당액 |
|---|---|---|
| 외화자산 | ||
| 현금및현금성자산 | USD 48,077 | 70,674 |
| 매출채권 | USD 175,000 | 257,250 |
| IDR 12,809,427,750 | 1,166,939 | |
| 외화부채 | ||
| 매입채무 | IDR 4,309,597,200 | 392,604 |
전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제37기 10% 상승시 | 제37기 10% 하락시 | 제36기 10% 상승시 | 제36기 10% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 32,792 | (32,792) | - | - |
| IDR | 77,434 | (77,434) | - | - |
| 합 계 | 110,226 | (110,226) | - | - |
가격위험 관리
연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승(하락)하는 경우, 세전손익은 1,341,653천원(전기: 752,527원)이 증가(감소)합니다.
이자율위험 관리
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생합니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
위험관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 693,865 | 5,050,927 |
| 단기금융상품 | 196,000 | 30,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,549,466 | 4,534,669 |
| 파생상품자산 | 360,096 | 124,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,981,404 | - |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품 | 1,398,428 | 1,506,428 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,321,097 | 1,964,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,416,526 | 7,525,266 |
| 합 계 | 27,916,882 | 20,736,498 |
연결실체는 은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 손상
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
매출채권
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 9개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.2% | 7.3% | 21.4% | 100.0% | 94.8% | |
| 매출채권 | 3,850,789 | 411,830 | 586,714 | 54,800 | 1,722,502 | 6,626,635 |
| 손실충당금 | 7,099 | 30,113 | 125,657 | 54,800 | 1,633,502 | 1,851,171 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.2% | - | - | - | 100.0% | |
| 매출채권 | 3,546,945 | - | - | - | 1,631,473 | 5,178,418 |
| 손실충당금 | 7,110 | - | - | - | 1,631,473 | 1,638,583 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다.
연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,166,626 | 52,950 | - | 7,219,576 |
| 단기차입금 | 2,877,902 | - | - | 2,877,902 |
| 유동성장기차입금 | 363,347 | - | - | 363,347 |
| 리스부채 | 726,879 | 406,839 | - | 1,133,718 |
| 전환사채 | 123,945 | 8,980,709 | - | 9,104,654 |
| 파생상품부채 | 355,178 | - | - | 355,178 |
| 장기차입금 | 13,002 | 3,962,858 | 92,017 | 4,067,877 |
| 합 계 | 11,626,879 | 13,403,356 | 92,017 | 25,122,252 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,621,616 | 40,022 | 6,661,638 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 250,000 | - | 250,000 |
| 리스부채 | 702,042 | 457,058 | 1,159,100 |
| 전환사채 | 210,014 | 12,766,431 | 12,976,445 |
| 파생상품부채 | 1,883,821 | - | 1,883,821 |
| 합 계 | 11,167,493 | 13,263,511 | 24,431,004 |
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 자기자본은 재무상태표의 자본총계입니다. 보고기간말 현재 순차입금 대 자기자본 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,850,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | 250,000 |
| 전환사채(유동) | 7,213,502 | 7,298,497 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | - |
| 총차입금 | 14,211,502 | 9,048,497 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (693,865) | (5,050,927) |
| 차감: 단기금융상품 | (196,000) | (30,000) |
| 순차입금 | 13,321,637 | 3,967,570 |
| 자기자본 | 17,578,682 | 17,322,489 |
| 자본조달비율(*) | 43.11% | 18.64% |
(*) (순차입금 / 자기자본) * 100
보고기간말 현재 연결실체의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제37기 | 제36기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 693,865 | (*1) | 5,050,927 | (*1) |
| 단기금융상품 | 196,000 | (*1) | 30,000 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 9,870,563 | (*1) | 6,499,558 | (*1) |
| 장기금융상품 | 1,398,428 | (*1) | 1,506,428 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,397,930 | 15,397,930 | 7,525,266 | 7,525,266 |
| 파생상품자산 | 360,096 | 360,096 | 124,319 | 124,319 |
| 소 계 | 27,916,882 | 20,736,498 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,219,576 | (*1) | 6,661,638 | (*1) |
| 단기차입금 | 2,850,000 | (*1) | 1,500,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | (*1) | 250,000 | (*1) |
| 전환사채 | 7,213,502 | (*1) | 7,298,497 | 7,298,497 |
| 리스부채 | 1,062,776 | (*2) | 1,075,002 | (*2) |
| 파생상품부채 | 355,178 | 355,178 | 1,883,821 | 1,883,821 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | (*1) | - | - |
| 소 계 | 22,849,032 | 18,668,958 |
(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 리스부채 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29(4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당사는 ITS(지능형교통체계), BIS(버스정보제공시스템), PSD(전철 승강장안전문 구축) 등의 사업을 오랜기간 영위하였으며, 이와 관련한 구축실적 및 기술력을 보유하고 있습니다.
당사는 신규사업(화장품 사업) 진행에 있어 인도네시아 현지등에서 마케팅 관련 신규 인원 채용에 대해 검토 중에 있으며, 판매 상품에 대한 각종 인증 절차를 계획 중에 있습니다. 또한 인도네시아 현지 제품 전시 쇼룸을 오픈 계획에 있습니다.# 5. 금융상품 및 파생상품
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,981,404 | - | 13,416,526 | 15,397,930 | 시장접근법,이항모형,조정순자산 접근법 |
| 파생상품자산 | - | - | 360,096 | 360,096 | 이항모형 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 355,178 | 355,178 | 이항모형 |
(*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 7,525,266 | 7,525,266 | 조정순자산 접근법, 이항모형 |
| 파생상품자산 | - | - | 124,319 | 124,319 | 이항모형 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,883,821 | 1,883,821 | 이항모형 |
(*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.
반복적인 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.
<금융자산>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 수준1 | - | - |
| 수준3 | 7,525,266 | 124,319 |
| 기초 | 7,525,266 | 124,319 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | (751,446) | 939,630 |
| 매입금액 | 3,541,279 | 1,853,058 |
| 매도금액 | (3,668,553) | (6,154,599) |
| 연결범위변동 | - | 704,370 |
| 기타 | 2,860,124 | 8,548,800 |
| 기말 | 1,981,404 | 13,416,525 |
| 미실현손익 | - | - |
| 파생상품 | ||
| 수준3 | 1,269,035 | 1,543,857 |
| 기초 | 1,269,035 | 1,543,857 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 33,343 | 134,752 |
| 매입금액 | - | 5,727,016 |
| 매도금액 | - | (2,000) |
| 연결범위변동 | 406,513 | - |
| 기타 | 202,434 | (10,050) |
| 기말 | 360,096 | 7,525,266 |
| 미실현손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지분상품 | ||
| 수준3 | 1,543,857 | 124,319 |
| 기초 | 1,543,857 | 124,319 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | (544,794) | - |
| 매입금액 | - | - |
| 매도금액 | - | - |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기타 | (874,744) | (874,744) |
| 기말 | 124,319 | - |
| 미실현손익 | - | - |
| 파생상품 | ||
| 수준3 | 124,319 | - |
| 기초 | 124,319 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | - | - |
| 매입금액 | - | - |
| 매도금액 | - | - |
| 연결범위변동 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | - | - |
| 미실현손익 | - | - |
<금융부채>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품 | ||
| 수준3 | 1,883,821 | 5,539,369 |
| 기초 | 1,883,821 | 5,539,369 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | (239,474) | (3,549,412) |
| 발행금액 | 570,080 | 1,142,731 |
| 처분 | (1,859,249) | (374,123) |
| 기타 | - | (874,744) |
| 기말 | 355,178 | 1,883,821 |
| 미실현손익 | - | - |
| (3) 거래일평가손익 |
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 신규 거래 | 77,163 | - |
| 상각 | (3,789) | - |
| 청산 | (16,153) | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 57,221 | - |
당사는 거래일평가손익을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 인식하고있습니다.
당사는 공시서류작성기준일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
당사의 연구개발활동과 관련한 조직은 기업부설연구소 단일조직으로 구성되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 인건비 | 908,995 | 1,252,708 | 206,763 |
| 기타 | 291,872 | 354,971 | 159,933 |
| 연구개발비용 계 | 1,200,867 | 1,607,679 | 366,696 |
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 비율 | 4.7% | 9.5% | 4.1% |
| 순번 | 연구명 | 연구내용 | 진행상황 # 연결 포괄손익계산서
(단위 : 원)
| 항목 | 제 37 기 | 제 36 기 | 제 35 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,652,898,941 | 19,552,896,164 | 8,988,875,448 |
| 매출원가 | 22,630,944,247 | 18,242,842,513 | 8,538,711,019 |
| 매출총이익 | 3,021,954,694 | 1,310,053,651 | 450,164,429 |
| 판매비와관리비 | 9,165,335,742 | 8,366,972,484 | 2,809,408,133 |
| 영업이익(손실) | (6,143,381,048) | (7,056,918,833) | (2,359,243,704) |
| 기타이익 | 942,614,218 | 59,338,013 | 34,309,584 |
| 기타손실 | 1,707,056,670 | 760,758,350 | 214,619,999 |
| 금융수익 | 2,638,775,680 | 4,400,062,196 | 214,602,287 |
| 금융원가 | 6,505,948,405 | 2,983,775,570 | 56,257,990 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,774,996,225) | (6,342,052,544) | (2,381,209,822) |
| 법인세비용(수익) | (482,106,058) | ||
| 당기순이익(손실) | (10,292,890,167) | (6,342,052,544) | (2,381,209,822) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 매출액 | 25,652,898,941 | 19,552,896,164 | 8,988,875,448 |
| 매출원가 | 22,630,944,247 | 18,242,842,513 | 8,538,711,019 |
| 매출총이익 | 3,021,954,694 | 1,310,053,651 | 450,164,429 |
| 판매비와관리비 | 9,165,335,742 | 8,366,972,484 | 2,809,408,133 |
| 영업이익(손실) | (6,143,381,048) | (7,056,918,833) | (2,359,243,704) |
| 기타이익 | 942,614,218 | 59,338,013 | 34,309,584 |
| 기타손실 | 1,707,056,670 | 760,758,350 | 214,619,999 |
| 금융수익 | 2,638,775,680 | 4,400,062,196 | 214,602,287 |
| 금융원가 | 6,505,948,405 | 2,983,775,570 | 56,257,990 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,774,996,225) | (6,342,052,544) | (2,381,209,822) |
| 법인세비용(수익) | (482,106,058) | ||
| 당기순이익(손실) | (10,292,890,167) | (6,342,052,544) | (2,381,209,822) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| # 2.2 회계정책 |
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정 금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융연결실체의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다.
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산을 취득하기 위하여 자산의 취득시점이나 건설시점에서 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치이며, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하기 위하여 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 비 품 | 5년 |
| 리스개량자산 | 2~3년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 기타수익 또는 기타비용으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 의도된 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.# 2.2.11 기타 무형자산
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
(2) 영업권 이외의 무형자산
영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
(3) 내용연수 및 상각
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계산합니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 기타의무형자산 (*) |
(*)기타의무형자산에 포함된 회원권(콘도회원권)은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였으며, 당기 합병으로 취득한 고객가치 무형자산의 내용연수는 3년입니다.
무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매 회계연도 말에 정기적인 손상평가를 수행하고 있습니다.
연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다.
손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.
특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(1) 공사손실충당부채
연결실체는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
(2) 하자보수충당부채
연결실체는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.
연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익과 배당수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 매출채권처분손실로 구성되어 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
(1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템, 수처리 자동화 관련기기의 판매, 설치 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 연결실체는 재화의 인도가 완료된 시점에 고객의 검수를 받고 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후 설치 및 유지보수 등의 용역을 제공하고 있으며, 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을인식합니다.또한, 연결실체는 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있는 것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1)리스이용자
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자
연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다
1) 금융리스
리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 26일 지배기업의 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상
연결실체는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다.4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위:USD, IDR, 천원)
| 계정과목 | 외화금액 | 원화상당액 |
|---|---|---|
| 외화자산 | ||
| 현금및현금성자산 | USD 48,077 | 70,674 |
| 매출채권 | USD 175,000 | 257,250 |
| IDR 12,809,427,750 | 1,166,939 | |
| 외화부채 | ||
| 매입채무 | IDR 4,309,597,200 | 392,604 |
전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제37(당)기말 | 제36(전)기말 |
|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 32,792 | (32,792) |
| IDR | 77,434 | (77,434) |
| 합 계 | 110,226 | (110,226) |
(2) 가격위험 관리
연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승(하락)하는 경우, 세전손익은 1,539,793천원(전기: 752,527원)이 증가(감소)합니다.
(3) 이자율위험 관리
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생합니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 693,865 | 5,050,927 |
| 단기금융상품 | 196,000 | 30,000 |
| 매출채권및기타채권 | 7,549,466 | 4,534,669 |
| 파생상품자산 | 360,096 | 124,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,981,404 | - |
| 비유동자산 | ||
| 장기금융상품 | 1,398,428 | 1,506,428 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,321,097 | 1,964,889 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,416,526 | 7,525,266 |
| 합 계 | 27,916,882 | 20,736,498 |
연결실체는 은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(2) 금융자산의 손상
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 9개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.2% | 7.3% | 21.4% | 100.0% | 94.8% | |
| 매출채권 | 3,850,789 | 411,830 | 586,714 | 54,800 | 1,722,502 | 6,626,635 |
| 손실충당금 | 7,099 | 30,113 | 125,657 | 54,800 | 1,633,502 | 1,851,171 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.2% | - | - | - | 100.0% | |
| 매출채권 | 3,546,945 | - | - | - | 1,631,473 | 5,178,418 |
| 손실충당금 | 7,110 | - | - | - | 1,631,473 | 1,638,583 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 8에 기재된 바와 같습니다.
4.1.3 유동성위험
연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,166,626 | 52,950 | - | 7,219,576 |
| 단기차입금 | 2,877,902 | - | - | 2,877,902 |
| 유동성장기차입금 | 363,347 | - | - | 363,347 |
| 리스부채 | 726,879 | 406,839 | - | 1,133,718 |
| 전환사채 | 123,945 | 8,980,709 | - | 9,104,654 |
| 파생상품부채 | 355,178 | - | - | 355,178 |
| 장기차입금 | 13,002 | 3,962,858 | 92,017 | 4,067,877 |
| 합 계 | 11,626,879 | 13,403,356 | 92,017 | 25,122,252 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,621,616 | 40,022 | 6,661,638 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 250,000 | - | 250,000 |
| 리스부채 | 702,042 | 457,058 | 1,159,100 |
| 전환사채 | 210,014 | 12,766,431 | 12,976,445 |
| 파생상품부채 | 1,883,821 | - | 1,883,821 |
| 합 계 | 11,167,493 | 13,263,511 | 24,431,004 |
4.2 자본위험 관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 자기자본은 재무상태표의 자본총계입니다. 보고기간말 현재 순차입금 대 자기자본 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,850,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | 250,000 |
| 전환사채(유동) | 7,213,502 | 7,298,497 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | - |
| 총차입금 | 14,211,502 | 9,048,497 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (693,865) | (5,050,927) |
| 차감: 단기금융상품 | (196,000) | (30,000) |
| 순차입금 | 13,321,637 | 3,967,570 |
| 자기자본 | 17,578,682 | 17,322,489 |
| 자본조달비율(*) | 43.11% | 18.64% |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 693,865 | (*1) |
| 단기금융상품 | 196,000 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 9,870,563 | (*1) |
| 장기금융상품 | 1,398,428 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,397,930 | 15,397,930 |
| 파생상품자산 | 360,096 | 360,096 |
| 소 계 | 27,916,882 | |
| 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 7,219,576 | (*1) |
| 단기차입금 | 2,850,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | (*1) |
| 전환사채 | 7,213,502 | (*1) |
| 리스부채 | 1,062,776 | (*2) |
| 파생상품부채 | 355,178 | 355,178 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | (*1) |
| 소 계 | 22,849,032 |
(1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 리스부채 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29(4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) | 1,981,404 | - | 13,416,526 | 15,397,930 | 시장접근법, 이항모형, 조정순자산 접근법 |
| 파생상품자산 | - | - | 360,096 | 360,096 | 이항모형 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 355,178 | 355,178 | 이항모형 |
(*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) | - | - | 7,525,266 | 7,525,266 | 조정순자산 접근법, 이항모형 |
| 파생상품자산 | - | - | 124,319 | 124,319 | 이항모형 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,883,821 | 1,883,821 | 이항모형 |
(*) 연결실체가 보유한 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 일부는 공제 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다.
반복적인 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.
<금융자산>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품 | |
| 수준1 | 수준3 | |
| 기초 | - | 7,525,266 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | (751,446) | 939,630 |
| 매입금액 | 3,541,279 | 1,853,058 |
| 매도금액 | (3,668,553) | (6,154,599) |
| 연결범위변동 | - | 704,370 |
| 기타 | 2,860,124 | 8,548,800 |
| 기말 | 1,981,404 | 13,416,525 |
| 미실현손익 | - | - |
<금융부채>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품 | 파생상품 | |
| 수준3 | 수준3 | |
| 기초 | 1,883,821 | 5,539,369 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | (239,474) | (3,549,412) |
| 발행금액 | 570,080 | 1,142,731 |
| 처분 | (1,859,249) | (374,123) |
| 기타 | - | (874,744) |
| 기말 | 355,178 | 1,883,821 |
| 미실현손익 | - | - |
5.3 거래일평가손익
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 신규 거래 | 77,163 | - |
| 상각 | (3,789) | - |
| 청산 | (16,153) | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 57,221 | - |
연결실체는 거래일평가손익을 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 인식하고있습니다.
<당기말>
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 693,865 | - | 693,865 |
| 단기금융상품 | 196,000 | - | 196,000 |
| 매출채권 | 4,775,464 | - | 4,775,464 |
| 기타채권 | 5,095,099 | - | 5,095,099 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,397,930 | 15,397,930 |
| 장기금융상품 | 1,398,428 | - | 1,398,428 |
| 파생상품자산 | - | 360,096 | 360,096 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,321,321 | - | 4,321,321 |
| 기타채무 | 2,898,255 | - | 2,898,255 |
| 단기차입금 | 2,850,000 | - | 2,850,000 |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | - | 275,350 |
| 전환사채 | 7,213,502 | - | 7,213,502 |
| 리스부채 | 1,062,776 | - | 1,062,776 |
| 파생상품부채 | - | 355,178 | 355,178 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | - | 3,872,650 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,050,927 | - | 5,050,927 |
| 단기금융상품 | 30,000 | - | 30,000 |
| 매출채권 | 3,539,835 | - | 3,539,835 |
| 기타채권 | 2,959,723 | - | 2,959,723 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,525,266 | 7,525,266 |
| 장기금융상품 | 1,506,428 | - | 1,506,428 |
| 파생상품자산 | - | 124,319 | 124,319 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,558,742 | - | 4,558,742 |
| 기타채무 | 2,102,896 | - | 2,102,896 |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 250,000 | - | 250,000 |
| 전환사채 | 7,298,497 | - | 7,298,497 |
| 리스부채 | 1,075,002 | - | 1,075,002 |
| 파생상품부채 | - | 1,883,821 | 1,883,821 |
6.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 616,623 | - | - | - | 616,623 |
| 이자비용 | - | - | (2,038,561) | - | (2,038,561) |
| 이자비용(리스) | - | - | (76,421) | - | (76,421) |
| 외화환산손익 | 65,189 | - | - | - | 65,189 |
| 대손상각비(환입) | (212,587) | - | - | - | (212,587) |
| 기타의대손상각비(환입) | (257,128) | - | - | - | (257,128) |
| 당기손익(처분손실) | - | (1,177,402) | - | - | (1,177,402) |
| 당기손익(평가손익) | - | 241,468 | - | 239,474 | 480,942 |
| 사채상환손실 | - | - | (1,405,625) | - | (1,405,625) |
| 배당금수익 | - | 6,657 | - | - | 6,657 |
| 합 계 | 212,097 | (929,277) | (3,520,607) | 239,474 | (3,998,313) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 582,695 | - | - | - | 582,695 |
| 이자비용 | - | - | (1,881,902) | - | (1,881,902) |
| 이자비용(리스) | - | - | (51,212) | - | (51,212) |
| 대손상각비(환입) | (17,140) | - | - | - | (17,140) |
| 평가손익 | - | (410,042) | - | 3,549,412 | 3,139,370 |
| 배당금수익 | - | 3,941 | - | - | 3,941 |
| 합 계 | 565,555 | (406,101) | (1,933,114) | 3,549,412 | 1,775,752 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 693,865 | 5,050,927 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 과목 | 기초 | 설정(환입) | 연결범위변동 | 제각 | 기말 |
|------|----------|---------|------------|--------------|--------|--------|
| 당기 | 매출채권 | 1,638,583 | 212,587 | - | - | 1,851,170 |
| | 대여금 | 43,500,828 | 257,128 | - | - | 43,757,956 |
| | 미수금 | 594,982 | - | - | - | 594,982 |
| | 미수수익 | 6,400,547 | - | - | - | 6,400,547 |
| 전기 | 매출채권 | 1,516,018 | 17,140 | 296,419 | (190,994) | 1,638,583 |
| | 대여금 | 43,500,828 | - | - | - | 43,500,828 |
| | 미수금 | 594,982 | - | - | - | 594,982 |
| | 미수수익 | 6,400,547 | - | - | - | 6,400,547 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 평가손실 | 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 | 충당금 | 장부금액 |
|------|----------|----------|--------|----------|----------|----------|--------|----------|
| | 당기말 | | | | 전기말 | | | |
| 제품 | 847,264 | (663,044) | | 184,220 | 718,833 | (560,822) | | 158,011 |
| 재공품 | 3,990,638 | - | | 3,990,638 | 2,824,398 | - | | 2,824,398 |
| 원재료 | 473,889 | (174,715) | | 299,174 | 190,125 | (182,996) | | 7,129 |
| 합 계 | 5,311,791 | (837,759) | | 4,474,032 | 3,733,356 | (743,818) | | 2,989,538 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|------|--------|--------|
| 자산 | 파생상품자산 | 360,096 | 124,319 |
| 부채 | 파생상품부채 | 355,178 | 1,883,821 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
|-------|------------|--------|------------|--------|
| | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 |
| 기초 | 124,319 | 1,883,821 | 1,543,857 | 5,539,369 |
| 발행 | 202,434 | 570,080 | - | 1,142,731 |
| 상환 | - | (1,289,169) | - | (374,123) |
| 대체 | - | (570,080) | (874,744) | (874,744) |
| 평가손익 | 33,343 | (239,474) | (544,794) | (3,549,412) |
| 기말 | 360,096 | 355,178 | 124,319 | 1,883,821 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|------|--------|--------|--------|--------|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 선급비용 | 114,066 | 25,803 | 43,450 | - |
| 선급금 | 3,987,782 | - | 1,056,797 | 6,864,890 |
| 합 계 | 4,101,848 | 25,803 | 1,100,247 | 6,864,890 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------|------------|------------|
| 기초금액 | 7,525,265 | 1,269,035 |
| 취득 | 16,803,261 | 5,716,966 |
| 평가 | 188,185 | 124,701 |
| 연결범위변동 | 704,370 | 416,563 |
| 처분 | (9,823,152) | (2,000) |
| 기말금액 | 15,397,929 | 7,525,265 |
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 지분율 | 당기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 연결범위변동 | 당기말 | 취득원가 | 장부가액 |
|--------------------------------------|--------|-----------|-----------|----------|----------|--------------|-----------|----------|----------|
| 출자금 | | | | | | | | | |
| 한국전기공업협동조합 | - | 64,325 | 69,500 | 300 | - | 600 | - | 69,200 |
| 한국전자산업협동조합 | - | 3,000 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 |
| 한국자동제어공업협동조합 | - | 24,500 | 24,500 | - | - | 5,000 | 5,000 | 24,500 |
| 정보통신공제조합(1) | - | 107,765 | 166,415 | - | 15,126 | - | 206,039 | | |
| 전기공사공제조합(1) | - | 134,632 | 178,148 | 868,166 | 19,621 | - | 570,072 | 1,636,007 |
| 전문건설공제조합(1) | - | 80,496 | 86,053 | - | 188 | - | 86,241 | | |
| 한국계측시스템공업협동조합 | - | 5,000 | 5,000 | - | - | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
| 소방산업공제조합(1) | - | 813,612 | 834,732 | - | 1,793 | - | 104,800 | 941,325 |
| 한국계량계측기기공업협동조합 | - | 4,000 | 4,000 | - | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 35,000 | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 |
| 엔지니어링공제조합(1) | - | 9,438 | 16,236 | - | 789 | - | - | 17,025 |
| 한국계측제어공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 기계설비건설공제조합 | - | 279,569 | 279,569 | 983,892 | 8,720 | - | - | 1,272,181 |
| 한국PLC제어공업협동조합 | - | - | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 브로드써밋하모니제1호사모투자(합) | - | 699,415 | 570,152 | - | (145) | - | - | 570,007 |
| 소 계 | - | 2,262,752 | 2,274,305 | 1,853,358 | 46,092 | 10,100 | 704,370 | 4,868,025 |
| 비상장주식 등 | | | | | | | | | |
| (주)비츠로미디어(우선주)(2) | - | 2,319,740 | - | - | - | - | - | | |
| (주)비츠로미디어(투자사채)(2) | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - | | |
| 에이피씨테크(2) | - | 10,005 | - | - | - | - | - | | |
| 태희에볼루션(2) | - | 10,000 | - | - | - | - | - | | |
| 남일기업(2) | - | 2,090 | - | - | - | - | - | | |
| 엔케이전기㈜(2) | - | 8,640 | - | - | - | - | - | | |
| 광덕전력(주)(2) | - | 1,410 | - | - | - | - | - | | |
| 주식회사 피에프디(4) | 18.90% | - | - | 8,548,500 | - | - | - | 8,548,500 |
| 소 계 | - | 6,351,885 | - | 8,548,500 | - | - | - | 8,548,500 |
| 지분증권 | | | | | | | | | |
| (주)빛과전자 등 | 4.08% | - | - | 6,401,403 | (751,446) | 3,668,553 | - | 1,981,404 |
| 소계 | - | - | - | 6,401,403 | (751,446) | 3,668,553 | - | 1,981,404 |
| 투자전환사채 | | | | | | | | | |
| (주)빛과전자(3) | - | 5,000,000 | 5,250,960 | - | 893,539 | - | 6,144,499 | - | |
| 소 계 | - | 5,000,000 | 5,250,960 | - | 893,539 | - | 6,144,499 | - | |
| 합 계 | - | 13,614,637 | 7,525,265 | 16,803,261 | 188,185 | 9,823,152 | 704,370 | 15,397,929 |
(1) 출자금중 전기공사공제조합 출자금 4,500좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 1,593좌, 정보통신공제조합 452좌, 엔지니어링공제조합 20좌, 기계설비건설공제조합 1,165좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 해당 금융상품은 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기 중 (주)빛과전자와 합의를 통하여 취득금액의 100%인 5,000,000천원을 만기전 회수하였습니다.
(4) 당기 중 연결실체가 발행한 11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 만기 전 취득 후 재발행한 자금으로 취득하였습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 지분율 | 당기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 연결범위 변동 | 당기말 | 취득원가 | 장부가액 |
|--------------------------------------|--------|-----------|-----------|----------|----------|----------------|-----------|----------|----------|
| 출자금 | | | | | | | | | |
| 한국전기공업협동조합 | - | 62,925 | 68,100 | 300 | - | - | 1,100 | 69,500 |
| 한국전자산업협동조합 | - | 3,000 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 |
| 한국자동제어반조합 | - | 19,500 | 19,500 | - | - | - | - | 19,500 |
| 정보통신공제조합(1) | - | 46,943 | 103,126 | - | 2,468 | - | 60,822 | 166,416 |
| 전기공사공제조합(1) | - | 63,858 | 105,832 | - | 1,542 | - | 70,774 | 178,148 |
| 전문건설공제조합(1) | - | 80,496 | 85,666 | - | 388 | - | - | 86,054 |
| 한국계측시스템공업협동조합 | - | 2,500 | 2,500 | - | - | - | 2,500 | 5,000 |
| 소방산업공제조합(1) | - | 813,612 | 826,767 | - | 7,965 | - | - | 834,732 |
| 한국계량계측기기공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | 2,000 | 4,000 |
| 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 35,000 | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 |
| 엔지니어링공제조합(1) | - | 9,438 | 15,544 | - | 691 | - | - | 16,235 |
| 한국계측제어공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 기계설비건설공제조합 | - | - | - | 229,797 | - | 49,772 | 279,569 | 279,569 |
| 한국자동제어공업협회 | - | - | - | - | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 브로드써밋하모니제1호사모투자(합) | 4.84% | - | - | 486,870 | (129,263) | 212,545 | 570,152 | 570,152 |
| 소 계 | - | 1,141,272 | 1,269,035 | 716,967 | (116,209) | 2,000 | 406,513 | 2,274,306 |
| 비상장주식 등 | | | | | | | | | |
| (주)비츠로미디어(우선주)(2) | - | 2,319,740 | - | - | - | - | - | | |
| (주)비츠로미디어(투자사채)(2) | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - | | |
| 케이피엠오홀딩스(4) | - | 20,000 | - | - | - | - | - | | |
| JOINUS CO., LTD.(4) | - | 169,140 | - | - | - | - | - | | |
| 에이피씨테크(2) | - | 10,005 | - | - | - | - | - | | |
| 유동화증권(4) | - | 33,000 | - | - | - | - | - | | |
| 태희에볼루션(2) | - | 10,000 | - | - | - | - | - | | |
| 마인드크립션(4) | - | 6,000,000 | - | - | - | - | - | | |
| 남일기업(2) | - | - | - | - | - | (8,640) | 8,640 | - |
| 엔케이전기㈜ | - | - | - | - | (1,410) | 1,410 | - | - |
| 소 계 | - | 12,563,295 | - | - | (10,050) | - | 10,050 | - |
| 투자전환사채 | | | | | | | | | |
| (주)빛과전자(*3) | - | - | - | 5,000,000 | 250,960 | - | - | 5,250,960 |
| 합 계 | - | 13,704,567 | 1,269,035 | 5,716,967 | 124,701 | 2,000 | 416,563 | 7,525,266 |
(1) 전기공사공제조합 출자금 500좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 1,593좌, 정보통신공제조합 394좌, 엔지니어링공제조합 20좌는 연결실체의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 해당 금융상품은 전기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 연결실체는 2023년 4월 27일 (주)빛과전자에게 5,000,000천원을 대여하였으며 동 대여금으로 2023년 5월 4일 (주)빛과전자가 발행한 10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000,000천원의 취득자금을 대용 납입하였습니다. 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
(4) 해당 금융상품은 청산이 확인되어 제거하였습니다
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|---------------|-----------|-----------|-----------|------------|------------|----------|-----------|--------------|-----------|
| 취득원가 | 1,741,484 | 1,246,221 | 717,324 | 249,078 | 308,398 | 177,250 | 432,060 | 110,945 | 4,982,760 |
| 감가상각누계액 | - | (122,026) | (377,813) | (142,511) | (174,545) | (61,274) | (195,079) | (43,607) | (1,116,855) |
| 손상차손누계액 | - | - | (109,297) | (4,932) | (40,861) | (30,843) | (37,338) | - | (223,271) |
| 정부보조금 | - | - | - | (17,800) | - | - | - | - | (17,800) |
| 장부금액 | 1,741,484 | 1,124,195 | 230,214 | 83,835 | 92,992 | 85,133 | 199,643 | 67,338 | 3,624,834 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|---------------|-----------|-----------|-----------|------------|------------|----------|-----------|--------------|-----------|
| 취득원가 | 435,000 | 1,136,299 | 654,589 | 60,038 | 246,147 | 63,550 | 262,315 | 48,960 | 2,906,898 |
| 감가상각누계액 | - | (142,605) | (301,963) | (55,104) | (101,479) | (20,124) | (69,641) | (12,240) | (703,156) |
| 손상차손누계액 | - | - | (85,799) | (4,932) | (40,861) | - | (37,338) | - | (168,930) |
| 장부금액 | 435,000 | 993,694 | 266,827 | 2 | 103,807 | 43,426 | 155,336 | 36,720 | 2,034,812 |
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|------------------|------------|-----------|-----------|------------|------------|----------|-----------|--------------|-----------|
| 기초 순장부금액 | 435,000 | 993,694 | 266,827 | 2 | 103,807 | 43,426 | 155,336 | 36,720 | 2,034,812 |
| 취득 | - | 11,140 | - | 51,623 | 8,143 | 65,000 | 68,934 | 61,985 | 266,825 |
| 처분 | - | - | - | - | (46) | - | (597) | - | (643) |
| 연결범위변동 | 1,741,484 | 1,155,350 | - | 52,455 | 65 | - | 31,753 | - | 2,981,107 |
| 감가상각비 | - | (59,841) | (36,613) | (26,645) | (18,977) | (23,293) | (56,597) | (31,367) | (253,333) |
| 정부보조금 | - | - | - | 6,400 | - | - | - | - | 6,400 |
| 대체 | (435,000) | (976,148) | - | - | - | - | - | - | (1,411,148) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | - | 814 | - | - | 814 |
| 기말 순장부금액 | 1,741,484 | 1,124,195 | 230,214 | 83,835 | 92,992 | 85,133 | 199,643 | 67,338 | 3,624,834 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|------------------|-----------|-----------|-----------|------------|------------|----------|-----------|--------------|-----------|
| 기초 순장부금액 | - | - | 50,783 | - | 4,821 | - | 40,330 | - | 95,934 |
| 취득 | - | - | 231,000 | - | 104,900 | - | 109,932 | 48,960 | 494,792 |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 연결범위변동 | 435,000 | 1,015,000 | - | 3 | - | 52,958 | 28,289 | - | 1,531,250 |
| 감가상각비 | - | (21,306) | (14,956) | - | (5,914) | (9,532) | (23,215) | (12,240) | (87,163) |
| 기말 순장부금액 | 435,000 | 993,694 | 266,827 | 2 | 103,807 | 43,426 | 155,336 | 36,720 | 2,034,812 |
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|------------------|------------|------------|-------------|----------|----------------|-----------|-----------|
| 취득원가 | 93,922 | 2,598,401 | 23,762,673 | 291,000 | 2,561,702 | 5,559,608 | 34,867,306 |
| 감가상각누계액 | (74,119) | (1,859,677)| (10,723,518)| - | (867,970) | - | (13,525,284)|
| 손상차손누계액 | (641) | (38,209) | (8,160,514) | - | - | (2,002,780)| (10,202,144)|
| 정부보조금 | - | - | (4,764,002) | - | - | - | (4,764,002) |
| 장부가액 | 19,162 | 700,515 | 114,639 | 291,000 | 1,693,732 | 3,556,828 | 6,375,876 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|------------------|------------|------------|-------------|----------|----------------|-----------|-----------|
| 취득원가 | 68,994 | 1,965,466 | 23,762,673 | 291,000 | 1,816,444 | 4,435,579 | 32,340,156 |
| 감가상각누계액 | (46,681) | (1,752,293)| (10,683,409)| - | (454,111) | - | (12,936,494)|
| 손상차손누계액 | (641) | (38,209) | (8,160,514) | - | - | (733,611) | (8,932,975) |
| 정부보조금 | - | - | (4,764,002) | - | - | - | (4,764,002) |
| 장부가액 | 21,672 | 174,964 | 154,748 | 291,000 | 1,362,333 | 3,701,968 | 5,706,685 |
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|------------------|------------|------------|-----------|----------|----------------|-----------|-----------|
| 당기초 | 21,672 | 174,964 | 154,749 | 291,000 | 1,362,334 | 3,701,968 | 5,706,687 |
| 취득 | - | 626,460 | - | - | - | 1,124,029 | 1,750,489 |
| 연결범위변동 | - | 5,035 | - | - | 1,405,320 | - | 1,410,355 |
| 상각 | (2,510) | (105,944) | (40,110) | - | (1,073,922) | - | (1,222,486)|
| 손상 | - | - | - | - | - | (1,269,169)| (1,269,169)|
| 당기말 | 19,162 | 700,515 | 114,639 | 291,000 | 1,693,732 | 3,556,828 | 6,375,876 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|------------------|------------|------------|-----------|----------|----------------|-----------|-----------|
| 전기초 | 19,167 | 178,408 | 172,914 | - | - | - | 370,489 |
| 취득 | - | 37,828 | 20,900 | 291,000 | - | - | 349,728 |
| 연결범위변동 | 4,888 | - | - | - | 1,816,444 | 4,435,579 | 6,256,911 |
| 상각 | (2,383) | (41,272) | (39,065) | - | (454,111) | - | (536,832) |
| 손상 | - | - | - | - | - | (733,611) | (733,611) |
| 전기말 | 21,672 | 174,964 | 154,749 | 291,000 | 1,362,333 | 3,701,968 | 5,706,685 |
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
|-----------------|----------|--------------|
| SCADA RTU CPU | 39,918 | 32개월 |
| 승강장안전문 개별제어반 | 61,136 | 35개월 |
| IO CPU 이중화절체기 | 13,585 | 39개월 |
| 합 계 | 114,639 | |
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
|-----------------|---------|-----------|-----------|-----------|
| 환경사업부문 | 3,210,591 | - | (777,792) | 2,432,799 |
| 에이치엘비일렉(주) | - | 1,124,029 | - | 1,124,029 |
| 펀드운영부문 | 491,377 | - | (491,377) | - |
환경사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 환경사업부문 |
|-----------------|--------------|
| 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 13.90% |
| 현금창출단위의 장부금액 | 2,207,357 |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 1,429,565 |
| 손상차손 인식액 | 777,792 |
펀드운영부문의 회수가능액은 순공정가치에 근거하였으며, 비교대상장부가액, 순자산장부가액 및 손상차손인식액은 아래와 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 펀드운영부문 |
|-----------------|--------------|
| 비교대상장부가액 | 1,539,968 |
| 순자산장부가액 | 1,048,591 |
| 손상차손 인식액 | 491,377 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 970,352 | 986,887 |
| 차량운반구 | 131,967 | 200,016 |
| 합 계 | 1,102,319 | 1,186,903 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 676,727 | 637,222 |
| 비유동 | 386,049 | 437,780 |
| 합 계 | 1,062,776 | 1,075,002 |
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 986,887 | 200,015 | 1,186,902 |
| 감가상각비 | (714,475) | (87,610) | (802,085) |
| 취득 | 745,424 | 37,184 | 782,608 |
| 연결범위변동 | 24,494 | - | 24,494 |
| 환율변동효과 | 2,429 | - | 2,429 |
| 리스변경효과 | 20,114 | - | 20,114 |
| 제거 | (94,521) | (17,622) | (112,143) |
| 기말금액 | 970,352 | 131,967 | 1,102,319 |
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 499,676 | 28,382 | 528,058 |
| 감가상각비 | (503,908) | (74,742) | (578,650) |
| 취득 | 981,835 | 79,530 | 1,061,365 |
| 연결범위변동 | 9,284 | 166,846 | 176,130 |
| 기말금액 | 986,887 | 200,016 | 1,186,903 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 714,475 | 503,908 |
| 차량운반구 | 87,610 | 74,742 |
| 합 계 | 802,085 | 578,650 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 76,407 | 51,212 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 127,236 | 65,653 |
| 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 26,505 | 16,904 |
| 리스해지이익(기타비용에 포함) | 1,233 | - |
| 리스계약변경손실(기타비용에 포함) | 11,695 | - |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 994,241천원 및 583,465천원 입니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융리스채권 | 340,385 | 486,100 | - | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 순액 | 340,385 | 486,100 | - | - |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 리스순투자의 금융수익 | 84,986 |
| 리스기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 420,000 | - |
| 1년초과 5년이내 | 525,000 | - |
| 리스료 합계 | 945,000 | - |
| 무보증잔존가치 | - | - |
| 리스총투자 합계 | 945,000 | - |
| 차감: 미실현 금융수익 | 118,514 | - |
| 최소리스료의 현재가치 | 826,486 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 리스 순투자 합계 | 826,486 | - |
보고기간말 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 배부처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정부보조금내용 | 정부보조금(*) | 295,902 | 447,899 |
| 한국산업기술평가관리원외 | |||
| 연구개발 관련 정부과제지원금 |
(*) 연구개발과제종료 시 성공 여부에 따라 상환하여야 하는 정부보조금 금액을 장기미지급금으로 분류하였습니다. 한편 해당 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련비용에서 차감하였습니다.
보고기간말 현재 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 86,243 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 소방산업공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 941,325 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 전기공사공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,636,007 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 정보통신공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 206,041 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 엔지니어링공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,022 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 기계설비건설공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,272,180 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 신한은행(*1) | 단기금융상품 | 30,000 | 신용카드담보 |
| 서울보증보험(*1) | 장기금융상품-정기예금 | 1,398,428 | 하나예금담보 선금보증보험(*) |
| 기계설비건설공제조합(*1) | 장기금융상품-정기예금 | 166,000 | 기업예금담보 선금보증보험(*) |
| 기업은행 | 토지,건물 | 1,035,992 | 차입금 담보 |
| 중소벤처기업진흥공단, MG새마을금고 | 토지,건물 | 2,865,679 | 차입금 담보 |
| ㈜애디큐홀딩스(*1) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 878,400 | 차입금 주식질권설정 |
| ㈜상상인저축은행(1)(2) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 679,193 | 전환사채 주식질권설정 |
| ㈜상상인저축은행(1)(2) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,565,421 | 전환사채 담보 |
| 합 계 | 17,777,931 |
(1) 현재 일부 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 연결실체는 제13회차 무보증 사모 전환사채와 제14회차 무보증 사모 전환사채에 대해서 당기손익-공정가치 금융자산인 지분증권 695,894주 및 종속기업인 에이치엘비일렉(주)의 기명식 보통주식 200,000주를 담보로 제공하였습니다.
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,321,322 | 4,558,742 |
| 미지급금 | 891,802 | 461,513 |
| 미지급비용 | 2,006,452 | 1,641,383 |
| 합 계 | 7,219,576 | 6,661,638 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,850,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | 250,000 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | - |
| 합 계 | 6,998,000 | 1,750,000 |
| 과목 | 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금대출 | ㈜애디큐홀딩스(*1) | 18.00% | 500,000 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.01% ~ 6.30% | 1,450,000 | 1,220,000 | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.98% | 900,000 | 280,000 | |
| 합 계 | 2,850,000 | 1,500,000 | |||
| 장기차입금 | 운영자금대출 | 전기공사공제조합(*2) | 1.97% | 660,000 | - |
| 시설자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.15% | 2,200,000 | - | |
| 운전자금대출 | 소방산업공제조합 | 2.75% | 63,000 | - | |
| 운전자금대출 | 전기공사공제조합 | 1.97% | 825,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | 새마을금고,사당 | 5.40% | 400,000 | - | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 5.52% | - | 250,000 | |
| 합 계 | 4,148,000 | 250,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (275,350) | (250,000) | |||
| 차감후 잔액 | 3,872,650 | - |
(1) 연결실체는 (주)빛과전자 주식 900,000주를 담보로 제공하였습니다.
(2)(주)제이에스이앤씨로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 하자보수충당부채 | 293,361 | 396,059 |
| 비유동부채 | ||
| 하자보수충당부채 | 26,881 | - |
| 합 계 | 320,242 | 396,059 |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 하자보수충당부채 | 하자보수충당부채 | 하자보수충당부채 | 하자보수충당부채 | |
| 기초 | 396,059 | - | 246,019 | - |
| 설정(환급) | (217,672) | (113,166) | (78,040) | - |
| 지급 | (31,296) | - | - | - |
| 대체 | (1,539) | - | - | - |
| 연결범위변동 | 147,809 | 140,047 | 228,080 | - |
| 기말 | 293,361 | 26,881 | 396,059 | - |
보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 136,800 | 4,733 |
| 계약부채 | 8,834,364 | 3,207,510 |
| 예수금 | 240,278 | 60,742 |
| 선수수익 | - | 49,440 |
| 미지급비용 | 1,190,985 | 540,212 |
| 합 계 | 10,402,427 | 3,862,637 |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증 사모 전환사채 | 2022.12.16 | 2025.12.16 | 2.00% | - | 5,000,000 |
| 제12회 무보증 사모 전환사채 | 2022.12.30 | 2025.12.30 | 2.00% | - | 2,500,000 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.26 | 2026.12.26 | 2.00% | 1,500,000 | 3,000,000 |
| 제14회 무보증 사모 전환사채 | 2024.06.26 | 2027.06.26 | 2.00% | 3,500,000 | - |
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2024.10.24 | 2027.10.24 | 2.00% | 3,000,000 | - |
| 전환권조정 | (786,498) | (3,201,503) | |||
| 전환사채 합계 | 7,213,502 | 7,298,497 |
| 구분 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) |
|---|---|---|---|
| 액면가액 | 1,500,000천원 | 3,500,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,500,000천원 | 3,500,000천원 | 3,000,000천원 |
| 액면이자율 | 연 2.0% | 연 2.0% | 연 2.0% |
| 만기보장수익율 | 연 6.0% | 연 6.0% | 연 4.0% |
| 사채발행일 | 2023년 12월 26일 | 2024년 06월 26일 | 2024년 10월 24일 |
| 사채만기일 | 2026년 12월 26일 | 2027년 06월 26일 | 2027년 10월 24일 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 12월 26일에 권면금액의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 113.0412%에 해당되는 금액을 일시 상환함 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 권면금액에 대하여는 만기일에 권면금액의106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1주당 금508원 | 1주당 금500원 | 1주당 금500원 |
| 전환비율 | 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함 | 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함 | 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함 |
| 전환청구기간 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 6월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채 인수인은 매매완결일에 계약서에 정한 매수대금을 전액을 발행회사로부처 지급받은 후 즉시 매매목적물을 계좌관리기관에 개설된 발행회사 명의의 고객계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 완료하는 방법으로 교부하기로 한다. 발행회사는 1차 행사가능일(2024년 12월 11일부터 23일까지) 이후 매 3개월마다 총 5차에 걸쳐 중도상환을 청구할 수 있다. | 발행회사는 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채 인수인은 매매완결일에 계약서에 정한 매수대금을 전액을 발행회사로부처 지급받은 후 즉시 매매목적물을 계좌관리기관에 개설된 발행회사 명의의 고객계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 완료하는 방법으로 교부하기로 한다. 발행회사는 1차 행사가능일(2025년 6월 4일부터 19일까지) 이후 매 3개월마다 총 5차에 걸쳐 중도상환을 청구할 수 있다. | 발행회사는 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채 인수인은 매매완결일에 계약서에 정한 매수대금을 전액을 발행회사로부처 지급받은 후 즉시 매매목적물을 계좌관리기관에 개설된 발행회사 명의의 고객계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 완료하는 방법으로 교부하기로 한다. 발행회사는 1차 행사가능일(2025년 10월 25일부터 발행일로부터 1년 6새월이 되는 날의 익일인 2026년 04월 25일 까지) 중도상환을 청구할 수 있다. |
| 전환가액의 조정 | 일정 조건 시 전환가액을 조정함 | 일정 조건 시 전환가액을 조정함 | 일정 조건 시 전환가액을 조정함 |
(1) 2025년 1월 24일 사채권자와 합의를 통하여 전액 상환되었습니다.
(2) 제14회차 및 15회차 전환사채에 포함 된 전환권은 전환가격이 고정되어 있어 모두 자본요소로 분류 되었습니다.
| 구분 | 취득시 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제11회 무보증 사모 전환사채 | 2,847,313 | - | 514,904 |
| 제12회 무보증 사모 전환사채 | 2,692,056 | - | 226,185 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 1,142,731 | 355,178 | 1,142,731 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (10,774,996) | (6,342,053) |
| 평가손익 | (239,474) | (3,004,619) |
| 평가손익 제외 법인세차감전계속사업손익 | (11,014,470) | (9,346,672) |
연결실체는 제13회차 무보증 사모 전환사채와 제14회차 무보증 사모 전환사채에 대해서 당기손익-공정가치 금융자산인 지분증권 695,894주 및 종속기업인 에이치엘비일렉(주)의 기명식 보통주식 200,000주를 담보로 제공하였습니다(주석18 참고).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 59,953,081주 | 49,160,599주 |
| 보통주자본금 | 29,976,540,500원 | 24,580,299,500원 |
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 당기 | 전기 | 전기 | 전기 | |
| 기초금액 | 49,160,599 | 24,580,299,500 | 45,670,134,034 | 25,162,883 | 12,581,441,500 | 45,886,130,951 |
| 유상증자 | 1,999,999 | 999,999,500 | (7,165,979) | 23,997,716 | 11,998,858,000 | (215,996,917) |
| 전환권행사 | 8,792,483 | 4,396,241,500 | 4,134,200,106 | - | - | - |
| 기말금액 | 59,953,081 | 29,976,540,500 | 49,797,168,161 | 49,160,599 | 24,580,299,500 | 45,670,134,034 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 49,797,168 | 45,670,134 |
| 주식매수선택권 | 302,114 | 215,911 |
| 전환권대가 | 821,988 | - |
| 기타자본잉여금 | 8,185,750 | 8,077,801 |
| 감자차익 | 113,836,362 | 113,836,362 |
| 합 계 | 172,943,382 | 167,800,208 |
당기와 전기 중 기타포괄손익누계액은 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 해외사업환산차이 | 9,669 | - |
| 기말금액 | 9,669 | - |
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2021.09.08 | 2023.12.07 |
| 부여수량 | 976,800주 | 1,200,000주 |
| 부여방법 | 주식결제형보상 | 주식결제형보상 |
| 행사가격 | 1,044원(*) | 574원 |
| 행사가능기간 | 2023.09.08 ~ 2024.09.07 부여수량의 50% | 2025.12.08 ~ 2027.12.07 부여수량의 50%(1) 2025.12.08 ~ 2027.12.07 부여수량의 50%(2) |
| 2024.09.08 ~ 2025.09.07 부여수량의 50% | ||
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 용역제공 | 부여일로부터 2년이상 재직 (*2) 행사하고자하는 일자 기준 종가기준 가중평균한 주가가 행사가격의 200%이상인 경우 |
(*)연결실체는 2024년 12월 13일 제3자배정 유상증자를 실시 하였습니다. 2024년 12월 17일, 18일 제11회차 전환사채, 제12회차 전환사채 전환권이 행사됨에 따라 주식매수선택권의 행사가격을 조정하였습니다.
| 구 분 | 부여일 | 만기 | 주당행사가격 (단위 : 원) | 주식수(단위 :주) |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 1회차 주식매수선택권 | 2021.09.08 | 2024.09.07 | 1,165 | - |
| 1회차 주식매수선택권 | 2021.09.08 | 2025.09.07 | 1,044 | 297,350 |
| 2회차 주식매수선택권 | 2023.12.07 | 2027.12.07 | 574 | 500,000 |
| 2회차 주식매수선택권 | 2023.12.07 | 2027.12.07 | 574 | 500,000 |
| 합 계 | 1,297,350 |
기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 3.12년 2.92년
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 | 359.5원 | 363.5원 |
| 주가(*1) | 1,534원 | 608원 |
| 주가변동성(*2) | 37.05% | 78.10% |
| 배당수익률 | - | - |
| 만기 | 2년 | 2년 |
| 무위험수익률 | 1.47% 및 1.58% | 3.54% |
(1) 평가기준일 현재의 종가
(2) 1회차 주식매수선택권 부여시점에 거래중지 중이므로 유사한 상장기업의 평균 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.
보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 448,000 | 448,000 |
| 임의적립금 | 13,223,167 | 13,223,167 |
| 미처리결손금 | (199,022,076) | (188,729,186) |
| 합 계 | (185,350,909) | (175,058,019) |
(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 11,637,623 | 10,727,020 |
| 용역의 제공 | 13,878,566 | 8,808,272 |
| 소 계 | 25,516,189 | 19,535,292 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 펀드수익 | 136,710 | 17,604 |
| 총 수익 | 25,652,899 | 19,552,896 |
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 5,733,793 | 3,809,936 | 9,543,729 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,903,830 | 10,068,630 | 15,972,460 |
| 합 계 | 11,637,623 | 13,878,566 | 25,516,189 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 7,268,909 | 4,620,231 | 11,889,140 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,458,111 | 4,188,041 | 7,646,152 |
| 합 계 | 10,727,020 | 8,808,272 | 19,535,292 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,185,499 | 1,304,966 |
| 당기 발생액 | 7,808,428 | 2,459,597 |
| 수익 인식액 | (2,522,737) | (2,882,941) |
| 연결범위변동 | 321,443 | 2,303,877 |
| 기말(*) | 8,792,633 | 3,185,499 |
(*) 고객으로부터 선 수취한 계약부채이며, 환불부채 금액 41,731천원은 표기 되지 않았습니다.
당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 10,899,603 | 10,921,129 |
| 용역매출원가 | 11,731,341 | 7,321,714 |
| 합 계 | 22,630,944 | 18,242,843 |
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,922,571 | 1,980,449 |
| 퇴직급여 | 347,267 | 137,021 |
| 주식보상비용 | 190,136 | 30,982 |
| 복리후생비 | 368,345 | 528,229 |
| 여비교통비 | 243,443 | 161,073 |
| A/S비 | (187,611) | (14,775) |
| 통신비 | 37,234 | 27,975 |
| 세금과공과 | 293,931 | 72,735 |
| 감가상각비 | 153,380 | 46,618 |
| 사용권자산상각비 | 382,052 | 278,798 |
| 수선비 | 9,539 | 38,940 |
| 보험료 | 189,584 | 126,725 |
| 접대비 | 147,819 | 140,332 |
| 포장비 | 10,410 | - |
| 수출제비용 | 2,412 | - |
| 전력비 | 23,991 | - |
| 지급임차료 | 155,337 | 124,196 |
| 수도광열비 | 9,910 | - |
| 광고선전비 | 4,120 | 5,303 |
| 소모품비 | 35,319 | 23,608 |
| 연구비 | 1,200,867 | 2,507,540 |
| 도서인쇄비 | 22,626 | 9,922 |
| 교육훈련비 | 7,766 | 8,481 |
| 운반비 | 42,128 | 56,478 |
| 지급수수료 | 1,108,053 | 1,502,374 |
| 대손상각비 | 212,587 | 17,141 |
| 무형자산상각비 | 1,222,485 | 533,844 |
| 차량유지비 | 9,635 | 22,984 |
| 합 계 | 9,165,336 | 8,366,973 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의변동 | (3,427,636) | 279,446 |
| 원재료매입액 | 6,994,891 | 10,866,322 |
| 외주비 | 11,424,627 | 4,416,890 |
| 종업원급여 | 8,953,705 | 5,671,202 |
| 복리후생비 | 943,818 | 883,596 |
| 감가상각비 | 246,942 | 87,165 |
| 무형자산상각비 | 1,222,485 | 533,844 |
| 사용권자산상각비 | 802,085 | 579,381 |
| 지급수수료 | 1,348,336 | 1,705,878 |
| 하자보수비(환입) | (142,124) | (63,265) |
| 운반비 | 138,416 | 76,955 |
| 대손상각비 | 212,587 | 17,141 |
| 기타 | 3,078,148 | 1,555,260 |
| 합 계 | 31,796,280 | 26,609,815 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 판관비(*) | |
| 급여 | 4,285,047 | 3,798,820 |
| 퇴직급여 | 295,672 | 380,015 |
| 주식보상비용 | 4,015 | 190,136 |
| 합 계 | 4,584,734 | 4,368,971 |
(*) 연구비로 계상한 연구소 직원에 대한 급여액 876,246천원(전기: 908,356천원)과 퇴직급여액 32,749원(전기: 103,692천원)을 포함한 금액 입니다.
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 17,687 | 4,842 |
| 외화환산이익 | 80,027 | - |
| 유형자산처분이익 | 881 | 2,272 |
| 리스계약해지이익 | 1,233 | - |
| 잡이익 | 842,786 | 52,224 |
| 합 계 | 942,614 | 59,338 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 21,279 | 12,522 |
| 외화환산손실 | 14,839 | - |
| 매출채권처분손실 | 2,243 | - |
| 유형자산처분손실 | 643 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,533 | - |
| 기타의대손상각비 | 257,128 | - |
| 리스계약변경손실 | 11,695 | - |
| 영업권손상차손 | 1,269,169 | 733,611 |
| 기부금 | - | 300 |
| 잡손실 | 128,528 | 14,325 |
| 합 계 | 1,707,057 | 760,758 |
금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 616,624 | 582,695 |
| 배당금수익 | 6,656 | 3,941 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 267,406 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,088,811 | 264,014 |
| 파생상품평가이익 | 659,279 | 3,549,412 |
| 합 계 | 2,638,776 | 4,400,062 |
| 금융비용 | ||
| 기타금융비용 | 72,500 | - |
| 이자비용 | 2,114,983 | 1,933,113 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,444,807 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 880,686 | 129,263 |
| 전환사채전환손실 | 200,886 | - |
| 전환사채상환손실 | 1,405,625 | 376,606 |
| 파생상품평가손실 | 386,461 | 544,794 |
| 합 계 | 6,505,948 | 2,983,776 |
당기와 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (482,106) | - |
| 법인세비용 | (482,106) | - |
당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (10,774,996) | (6,342,053) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,251,974) | (1,340,949) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (653,007) | (455,005) |
| - 비공제비용 | 272,407 | 318,843 |
| - 미인식이연법인세 등 | 2,549,905 | 1,277,751 |
| - 기타차이등 | (399,437) | 161,094 |
| 법인세비용(수익) | (482,106) | - |
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 | |||
| 기계장치등 감가상각누계액 | 12,565 | (5,856) | 6,709 |
| 대손충당금 | 3,459,971 | 151,125 | 3,611,096 |
| 만기보유증권손상차손 | 836,000 | - | 836,000 |
| 매도가능증권 | 1,943,025 | 43,511 | 1,986,536 |
| 무형자산손상차손 | 99,875 | (92,249) | 7,626 |
| 미수수익 | (5,678) | (48,955) | (54,633) |
| 단기매매증권 | - | 154,721 | 154,721 |
| 이자수익 | (33,496) | - | (33,496) |
| 재고자산평가손실 | 155,458 | 19,634 | 175,092 |
| 충당부채 | 122,265 | (24,758) | 97,507 |
| 종속기업투자주식 | 216,811 | 43,394 | 260,205 |
| 업무용승용차 | 3,459 | (3,459) | - |
| 파생상품부채 | 393,718 | (319,486) | 74,232 |
| 파생상품자산 | (25,983) | (49,277) | (75,260) |
| 전환권조정 | (669,114) | 504,736 | (164,378) |
| 영업권 | - | (508,455) | (508,455) |
| 무형자산(고객가치) | - | (158,182) | (158,182) |
| 건물재평가잉여금 | (64,891) | 64,891 | - |
| 토지재평가잉여금 | (16,736) | 16,736 | - |
| 계약부채(당기) | 529,361 | (529,361) | - |
| 재공품(IFRS) | (173,139) | 173,139 | - |
| 기타보증금(IFRS) | 219 | (219) | - |
| 유형자산손상차손 | - | 7,727 | 7,727 |
| 퇴직급여 | - | 10,796 | 10,796 |
| 기타 | (1,350,743) | 18,131 | (1,332,612) |
| 소 계 | 5,432,947 | (531,716) | 4,901,231 |
| 2)이연법인세인식제외 | 216,811 | 43,394 | 260,205 |
| 3)이연법인세인식대상 | 5,216,136 | (575,110) | 4,641,027 |
| 4)세무상결손금 | 12,549,852 | 2,855,008 | 15,404,861 |
| 5)이월세액공제 | 1,901,457 | 99,850 | 2,001,307 |
| 6)미인식이연법인세자산 | (19,667,447) | (2,549,906) | (22,217,353) |
| 7)이연법인세자산(부채) | - | (170,158) | (170,158) |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 | |||
| 기계장치등 감가상각누계액 | 16,354 | (3,789) | 12,565 |
| 기타 | (1,409,925) | 59,182 | (1,350,743) |
| 대손충당금 | 3,496,445 | (36,474) | 3,459,971 |
| 만기보유증권손상차손 | 840,000 | (4,000) | 836,000 |
| 매도가능증권 | 2,011,930 | (68,905) | 1,943,025 |
| 무형자산손상차손 | 408,941 | (309,066) | 99,875 |
| 미수수익 | (9,744) | 4,066 | (5,678) |
| 이자수익 | (33,656) | 160 | (33,496) |
| 재고자산평가손실 | 184,599 | (29,141) | 155,458 |
| 충당부채 | 58,757 | 63,508 | 122,265 |
| 종속기업투자주식 | - | 216,811 | 216,811 |
| 업무용승용차 | 3,459 | - | 3,459 |
| 파생상품부채 | 1,163,268 | (769,550) | 393,718 |
| 파생상품자산 | (324,210) | 298,227 | (25,983) |
| 전환권조정 | (875,623) | 206,509 | (669,114) |
| 건물재평가잉여금 | - | (64,891) | (64,891) |
| 토지재평가잉여금 | - | (16,736) | (16,736) |
| 계약부채(당기) | - | 529,361 | 529,361 |
| 재공품 | - | (173,139) | (173,139) |
| 기타보증금 | - | 219 | 219 |
| 소 계 | 5,530,595 | (97,648) | 5,432,947 |
| 2)이연법인세인식제외 | - | 216,811 | 216,811 |
| 3)이연법인세인식대상 | 5,530,595 | (314,459) | 5,216,136 |
| 4)세무상결손금 | 10,956,369 | 1,593,484 | 12,549,853 |
| 5)이월세액공제 | 1,324,964 | 576,493 | 1,901,457 |
| 6)미인식이연법인세자산 | (17,811,928) | (1,855,519) | (19,667,447) |
| 7)이연법인세자산(부채) | - | - | - |
| 구분 | 당기 | 이연법인세자산 | 전기 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 22,217,353 | 4,643,427 | 25,994,962 | 5,432,947 |
| 세무상결손금 | 73,707,458 | 15,404,859 | 60,047,144 | 12,549,853 |
| 이월세액공제 | 9,575,636 | 2,001,308 | 9,097,880 | 1,901,457 |
| 합 계 | 105,500,447 | 22,049,594 | 95,139,986 | 19,884,257 |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세액공제 | 세무상결손금 | 세액공제 | 세무상결손금 | |
| 2년에서 5년이하 | 1,071,711 | 16,411,218 | 801,142 | 16,411,216 |
| 5년초과 | 929,597 | 57,296,240 | 1,100,315 | 43,635,928 |
| 합 계 | 2,001,308 | 73,707,458 | 1,901,457 | 60,047,144 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(A) | (10,292,890,167) | (6,342,052,544) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 49,619,967 | 42,388,641 |
| 기본주당순이익(손실(A/B) | (207) | (150) |
<당기> (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2024.01.01 ~ 2024.12.12 | 49,160,599 | 347 | 17,058,727,853 |
| 2024.12.13 ~ 2024.12.16 | 51,160,598 | 4 | 204,642,392 |
| 2024.12.17 ~ 2024.12.17 | 58,194,583 | 1 | 58,194,583 |
| 2024.12.18 ~ 2024.12.31 | 59,953,081 | 14 | 839,343,134 |
| 적수 합계 | 18,160,907,962 | ||
| 가중평균유통보통주식수(적수합계÷366일) | 49,619,967 |
<전기> (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01~2023.04.13 | 25,162,883 | 103 | 2,591,776,949 |
| 2023.04.14~2023.12.31 | 49,160,599 | 262 | 12,880,076,938 |
| 적수 합계 | 15,471,853,887 | ||
| 가중평균유통보통주식수(적수합계÷365일) | 42,388,641 |
당기 및 전기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1차 2025년 9월 7일까지 | 297,350 |
| 주식매수선택권 | 2차 2027년 12월 7일까지 | 1,000,000 |
| 13회차 전환사채 | 2026년 11월26일까지 | 2,952,756 |
| 13회차 전환사채 | 2026년 11월26일까지 | 7,000,000 |
| 14회차 전환사채 | 2027년 5월 26일까지 | 6,000,000 |
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 인프라사업부문 | 자동화 설비 및 전력설비제어시스템 |
| 환경사업부문 | 프로세스제어반 및 배전반 |
| 공사사업부문 | 전기계장설계 및 시공 |
| 펀드운영부문 | 경영 및 투자자문 |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | |
| 인프라사업부문 | 10,638,877 | (3,120,374) | (4,794,355) | 8,482,372 | (6,198,147) | (5,278,542) |
| 환경사업부문 | 8,675,985 | (2,091,759) | (4,474,785) | 11,052,920 | (846,249) | (921,766) |
| 공사사업부문 | 6,201,327 | (869,658) | (960,463) | - | - | - |
| 펀드운영부문 | 136,710 | (61,590) | (63,287) | 17,604 | (12,523) | (141,745) |
| 합 계 | 25,652,899 | (6,143,381) | (10,292,890) | 19,552,896 | (7,056,919) | (6,342,053) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자산 | 총부채 | |
| 인프라사업부문 | 23,724,764 | 13,787,169 | 31,554,513 | 13,942,943 |
| 환경사업부문 | 19,347,504 | 11,243,413 | 8,468,919 | 9,369,878 |
| 공사사업부문 | 7,587,320 | 8,598,914 | - | - |
| 펀드운영부문 | 660,953 | 112,363 | 686,803 | 74,925 |
| 합 계 | 51,320,541 | 33,741,859 | 40,710,235 | 23,387,746 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 20,825,179 | 19,369,745 |
| 해외 | 4,827,720 | 183,151 |
| 합 계 | 25,652,899 | 19,552,896 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | - | 803,668 |
| 고객 B | - | 940,519 |
| 고객 C | - | 2,861,856 |
| 합 계 | - | 4,606,043 |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (10,292,890) | (6,342,053) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 11,129,526 | 6,218,928 |
| 대손상각비 | 212,587 | 17,141 |
| 감가상각비 | 246,943 | 87,164 |
| 무형자산상각비 | 1,222,485 | 533,843 |
| 기타의대손상각비 | 257,128 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,533 | - |
| 재고자산평가충당부채 | 93,941 | - |
| 외화환산손실 | 14,838 | - |
| 유형자산처분손실 | 643 | - |
| 사용권자산상각비 | 802,085 | 578,650 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,444,807 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 880,685 | 129,263 |
| 파생상품평가손실 | 386,462 | 544,794 |
| 전환사채상환손실 | 1,405,625 | 376,606 |
| 전환사채전환손실 | 200,886 | - |
| 영업권손상차손 | 1,269,169 | 733,611 |
| 이자비용 | 2,114,983 | 1,933,113 |
| 경상연구개발비 | 220,000 | 896,550 |
| 퇴직급여 | 52,694 | 354,368 |
| 주식보상비용 | 194,152 | 33,825 |
| 리스계약손실 | 11,695 | - |
| 매출채권처분손실 | 2,243 | - |
| 잡손실 | 93,942 | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,615,443) | (4,683,641) |
| 이자수익 | (616,623) | (582,695) |
| 배당금수익 | (6,657) | (3,941) |
| 외화환산이익 | (80,027) | - |
| 유형자산처분이익 | (881) | (2,272) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (267,406) | - |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (203,220) |
| 하자보수충당부채환입 | (362,133) | (78,041) |
| 공사손실충당부채환입 | - | (46) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (1,088,811) | (264,014) |
| 파생상품평가이익 | (659,279) | (3,549,412) |
| 리스계약이익 | (1,233) | - |
| 잡이익 | (50,287) | - |
| 법인세비용(수익) | (482,106) | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 832,412 | 2,773,985 |
| 매출채권의 증가(감소) | 1,944,365 | (519,645) |
| 계약자산의 증가(감소) | (2,221,605) | 552,161 |
| 기타채권의 감소(증가) | (280,551) | 118,813 |
| 기타유동자산의 증가 | (3,058,770) | (286,003) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,567,639) | 482,666 |
| 매입채무의 증가(감소) | (444,212) | 1,849,575 |
| 기타채무의 증가 | 1,031,762 | 16,225 |
| 기타유동부채의 증가 | 5,043,509 | 560,193 |
| 계약부채의 증가 | 385,553 | - |
| 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,946,391) | (2,032,781) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체 | - | 5,000,000 |
| 종속기업투자주식대체 | 5,850,000 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 500,079 | 566,101 |
| 사용권자산의 증감효과 | (68,831) | 1,061,366 |
| 전환권행사로인한 자본증가 | 4,396,242 | - |
| 전환사채 발행 | 3,061,010 | 1,142,731 |
| 전환사채 재매각 | 8,548,500 | - |
| 전환사채 전환 | 8,567,226 | - |
| 동일지배사업결합 자산부채대체 | 16,995,373 | - |
37.3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | 유동성대체 | 이자비용 | 기타 | 연결범위변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,500,000 | 1,350,000 | - | - | - | - | 2,850,000 | |
| 유동성장기차입금 | 250,000 | (1,255,000) | 275,350 | - | - | 1,005,000 | 275,350 | |
| 장기차입금 | - | 1,468,000 | (275,350) | - | - | 2,680,000 | 3,872,650 | |
| 전환사채 | 10,500,000 | (5,500,000) | - | - | 3,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 유동성리스부채 | 637,222 | (693,008) | 500,079 | 76,421 | 145,790 | 10,224 | 676,728 | |
| 비유동성리스부채 | 437,780 | - | (500,079) | - | 448,347 | - | 386,048 | |
| 합 계 | 13,325,002 | (4,630,008) | - | 76,421 | 3,594,137 | 3,695,224 | 16,060,776 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | 유동성대체 | 이자비용 | 기타 | 연결범위변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | (394,966) | - | - | - | 1,894,966 | 1,500,000 | |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | |
| 전환사채 | 10,000,000 | 500,000 | - | - | - | - | 10,500,000 | |
| 유동성리스부채 | 232,433 | (500,908) | 566,101 | 51,212 | 225,233 | 63,151 | 637,222 | |
| 비유동성리스부채 | 138,145 | - | (566,101) | - | 746,480 | 119,256 | 437,780 | |
| 합 계 | 10,370,578 | (395,874) | - | 51,212 | 971,713 | 2,327,373 | 13,325,003 |
38.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 우수에이앤디(주) | 우수에이앤디(주) | 제조업 |
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 우수정기(주) | 제조업 |
| (주)브이에이치1 | (주)브이에이치1 | 신탁업 | |
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | 정영우 및 임원 | 개인 |
| 박태준 | 개인 | ||
| 김** | 개인 |
38.2 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 수익거래 | 비용거래 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기㈜ | 148,500 | 250,191 | 233,355 | 3,819 | ||
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | - | 7,890 | - | - | ||
| 합 계 | 148,500 | 258,081 | 233,355 | 3,819 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매입거래 등 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 77,867 | |
| 기타의특수관계자 | 김** | 9,000 | |
| 합 계 | 86,867 |
38.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 자금거래 | 대여 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 1,500,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | |
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | - | 100,000 | 100,000 | |
| 합 계 | 1,500,000 | 1,250,000 | 1,250,000 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 자금 거래 | 대여 |
|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 정영우 | 100,000 |
38.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | 대여금 | 기타채권 |
|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 1,500,000 | 1,224,546 | |
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | 147,000 | 8,050 | |
| 합 계 | 1,647,000 | 1,232,596 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 18,894 | 55,000 |
38.5 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 서울보증보험 | 200,260 | 이행계약보증 등 |
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 상상인저축은행(주) | 3,500,000 | 전환사채발행 |
38.6 주요 경영진 보상내역 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 215,000 | 432,935 |
| 퇴직급여 | 12,417 | 13,167 |
| 합 계 | 227,417 | 446,102 |
39.1 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 금융기관 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|
| 정보통신공제조합(*1) | 이행보증 등 | 1,981,791 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 2,270,430 |
| 전문건설공제조합 | 이행보증 등 | 1,000,000 |
| 소방산업공제조합 | 이행보증 등 | 20,254,104 |
| 전기공사공제조합(*2) | 이행보증 등 | 58,275,000 |
| 기계설비공제조합 | 이행보증 등 | 26,665,146 |
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 등 | 5,455,249 |
| 우수정기(주) | 이행보증 등 | 3,700,260 |
| 합 계 | 119,601,980 |
(1)(주)한국스카다로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2)(주)제이에스이앤씨으로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.
39.2 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제공받은 자 | 보증제공처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 비츠로미디어㈜ | 서울보증보험 | 2,703,612 | |
| ㈜이지시스템 | 정보통신공제조합 | 47,826 | |
| ㈜한국스카다 | 정보통신공제조합 | 15,000 | |
| ㈜제이에스이앤씨 | 전기공사공제조합 | 6,367,900 | |
| ㈜신산전력 | 전기공사공제조합 | 29,785,000 | |
| ㈜이엔티파워 | 전기공사공제조합 | 25,900,000 | |
| ㈜제이에스이앤씨 | 전기공사공제조합 | 165,000 | |
| ㈜이엔티파워 | 전기공사공제조합 | 499,000 | |
| ㈜신산전력 | 전기공사공제조합 | 755,000 | |
| 합 계 | 66,238,338 |
39.3 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 은행명 | 사용이 제한된 내용 | 금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 서울보증보험 담보설정(*) | 1,398,428 | 1,317,428 | |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 기계설비건설공제조합 담보 | 166,000 | 166,000 | |
| 단기금융상품 | 신한카드 | 신한카드 담보 | 30,000 | 30,000 | |
| 장기금융상품 | 기술보증기금 | 기술보증기금담보 | - | 23,000 | |
| 합 계 | 1,594,428 | 1,536,428 |
(*)경부선철도사업의 계약이행보증에 따른 인출이 제한된 금액입니다.
39.4 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 원고 | 피고 | 법원 | 사건번호 | 진행상황 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민사 | 한국토지 주택공사 | 연결실체 | 서울중앙지법 | 2020가단 5094740 | 진행중 | 2014.12.05 준공한 '미사강변골든세트로 아파트' 하자보수청구 | 100,000 |
상기 건과 별도로 이라크 전력청의 가스터빈발전기 공사도급계약과 관련하여 이라크전력청이 자국내에서 손해배상소송을 진행 중이나 보고기말 현재 적법한 서류를 송부 받지 못하였으며, 소송 결과는 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
40.1 당기 중 연결실체에서 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 2024년 1월 1일을 간주취득일로하여 에이치엘비일렉(주)의 지분 100%(200,000주)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가는 6,500백만원입니다.
40.2 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 에이치엘비일렉(주) |
|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 |
| 매출채권및기타채권 | |
| 기타유동자산 | |
| 장기금융상품 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 유형자산 | |
| 무형자산 | |
| 사용권자산 | |
| 이연법인세자산 | |
| 소 계 | |
| 부채 | 매입채무및기타채무 |
| 단장기금융부채 | |
| 리스부채 | |
| 충당부채 | |
| 이연법인세부채 | |
| 기타유동부채 | |
| 소 계 | |
| 식별가능 순자산공정가치 | 5,375,971 |
40.3 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 에이치엘비일렉(주) |
|---|---|
| 가. 총 이전대가 | 6,500,000 |
| 나. 인수지분 순자산공정가치 | 식별가능 순자산공정가치 |
| 다. 영업권 (다=가-나) | 1,124,029 |
(1) 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업손실 | 6,143,381 |
| 법인세비용차감전순손실 | 10,774,996 |
| 당기순손실 | 10,292,890 |
| 이자비용 | 2,114,983 |
| 유동자산총액을 초과하는 유동부채총액 | 6,552,670 |
(2) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 회사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표
| | 제 37 기 2024.12.31 현재 | 제 36 기 2023.12.31 현재 | 제 35 기 2022.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | | | | |
| 유동자산 | 15,618,256,189 | 8,294,877,823 | 22,364,357,383 | |
| 현금및현금성자산 | 541,265,513 | 4,090,735,344 | 15,844,301,786 | |
| 단기금융상품 | 196,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,301,378,767 | 2,089,781,953 | 1,883,334,895 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,833,819,088 | | | |
| 계약자산 | 129,007,413 | | | |
| 재고자산 | 4,178,472,420 | 1,046,395,125 | 2,035,210,057 | |
| 파생상품자산 | 360,095,828 | 124,319,377 | 1,543,856,875 | |
| 기타유동자산 | 4,016,145,594 | 823,062,317 | 999,465,540 | |
| 당기법인세자산 | 62,071,566 | 90,583,707 | 28,188,230 | |
| 비유동자산 | 27,454,011,755 | 23,826,266,545 | 5,836,999,739 | |
| 장기금융상품 | 1,398,428,000 | 1,317,428,000 | 1,538,685,000 | |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,063,469,002 | 1,735,778,947 | 1,338,248,404 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,801,187,237 | 6,532,864,308 | 1,269,035,009 | |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 6,565,420,870 | 5,630,932,723 | | |
| 유형자산 | 532,817,010 | 447,121,089 | 95,934,493 | |
| 무형자산 | 4,312,057,019 | 632,883,195 | 370,488,696 | |
| 사용권자산 | 754,829,126 | 664,368,283 | 528,058,137 | |
| 기타비유동자산 | 25,803,491 | 6,864,890,000 | 696,550,000 | |
| 자산총계 | 43,072,267,944 | 32,121,144,368 | 28,201,357,122 | |
| 부채 | | | | |
| 유동부채 | 24,101,977,589 | 13,356,502,142 | 16,215,356,253 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,573,740,744 | 2,537,239,764 | 2,826,572,456 | |
| 단기차입금 | 500,000,000 | | | |
| 충당부채 | 222,638,587 | 182,753,798 | 246,019,168 | |
| 기타유동부채 | 9,735,126,038 | 1,097,015,442 | 1,540,595,822 | |
| 전환사채 | 7,213,502,037 | 7,298,497,236 | 5,830,366,585 | |
| 파생상품부채 | 355,178,104 | 1,883,820,766 | 5,539,369,221 | |
| 리스부채 | 501,792,079 | 357,175,136 | 232,433,001 | |
| 비유동부채 | 928,604,281 | 207,975,721 | 138,145,746 | |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 52,949,777 | 3,778,640 | | |
| 장기차입금 | 660,000,000 | | | |
| 리스부채 | 215,654,504 | 204,197,081 | 138,145,746 | |
| 부채총계 | 25,030,581,870 | 13,564,477,863 | 16,353,501,999 | |
| 자본 | | | | |
| 자본금 | 29,976,540,500 | 24,580,299,500 | 12,581,441,500 | |
| 자본잉여금 | 171,850,949,430 | 167,800,208,120 | 167,982,379,921 | |
| 이익잉여금(결손금) | (183,785,803,856) | (173,823,841,115) | (168,715,966,298) | |
| 자본총계 | 18,041,686,074 | 18,556,666,505 | 11,847,855,123 | |
| 자본과부채총계 | 43,072,267,944 | 32,121,144,368 | 28,201,357,122 | |
| | 제 37 기 | 제 36 기 | 제 35 기 | |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
| | 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 35 기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,314,861,849 | 8,482,371,885 | 8,988,875,448 | |
| 매출원가 | 17,349,737,154 | 8,414,895,211 | 8,538,711,019 | |
| 매출총이익 | 1,965,124,695 | 67,476,674 | 450,164,429 | |
| 판매비와관리비 | 6,621,890,100 | 5,791,192,743 | 2,809,408,133 | |
| 영업이익(손실) | (4,656,765,405) | (5,723,716,069) | (2,359,243,704) | |
| 기타이익 | 931,656,483 | 43,134,090 | 34,309,584 | |
| 기타손실 | 2,887,020,026 | 1,058,731,090 | 214,619,999 | |
| 금융수익 | 2,202,147,713 | 4,386,425,888 | 214,602,287 | |
| 금융원가 | 6,012,073,569 | 2,754,987,636 | 56,257,990 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,422,054,804) | (5,107,874,817) | (2,381,209,822) | |
| 법인세비용(수익) | (460,092,063) | | | |
| 당기순이익(손실) | (9,961,962,741) | (5,107,874,817) | (2,381,209,822) | |
| 기타포괄손익 | | | | |
| 총포괄손익 | (9,961,962,741) | (5,107,874,817) | (2,381,209,822) | |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (201.00) | (121.00) | (95.00) | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (201.00) | (121.00) | (95.00) | |
| | 제 37 기 | 제 36 기 | 제 35 기 | |
4-3. 자본변동표
자본변동표
| | 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제 35 기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|---|
| 2022.04.01 (기초자본) | 12,580,437,000 | 167,831,055,428 | (166,334,756,476) | 14,076,735,952 |
| 유상증자 | | | | |
| 주식매수선택권 | | 117,170,682 | | 117,170,682 |
| 전환권행사 | | | | |
| 전환권대가 | | | | |
| 동일지배사업결합 | | | | |
| 당기순이익(손실) | | (2,381,209,822) | (2,381,209,822) | |
| 2022.12.31 (기말자본) | 12,581,441,500 | 167,982,379,921 | (168,715,966,298) | 11,847,855,123 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 12,581,441,500 | 167,982,379,921 | (168,715,966,298) | 11,847,855,123 |
| 유상증자 | | 11,998,858,000 | (215,996,917) | | 11,782,861,083 |
| 주식매수선택권 | | 33,825,116 | | 33,825,116 |
| 전환권행사 | | | | |
| 전환권대가 | | | | |
| 동일지배사업결합 | | | | |
| 당기순이익(손실) | | (5,107,874,817) | (5,107,874,817) | |
| 2023.12.31 (기말자본) | 24,580,299,500 | 167,800,208,120 | (173,823,841,115) | 18,556,666,505 |
| 2024.01.01 (기초자본) | 24,580,299,500 | 167,800,208,120 | (173,823,841,115) | 18,556,666,505 |
| 유상증자 | | 999,999,500 | (7,165,979) | | 992,833,521 |
| 주식매수선택권 | | 194,151,527 | | 194,151,527 |
| 전환권행사 | 4,396,241,500 | 4,134,200,106 | | 8,530,441,606 |
| 전환권대가 | | 821,988,404 | | 821,988,404 |
| 동일지배사업결합 | | (1,092,432,748) | | (1,092,432,748) |
| 당기순이익(손실) | | (9,961,962,741) | (9,961,962,741) | |
| 2024.12.31 (기말자본) | 29,976,540,500 | 171,850,949,430 | (183,785,803,856) | 18,041,686,074 |
| | 자본 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| 4-4. | | | | |# 현금흐름표
| 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 35 기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,214,929,501) | (3,152,113,456) | (4,242,397,572) |
| 당기순이익(손실) | (9,961,962,741) | (5,107,874,817) | (2,381,209,822) |
| 조정 | 8,145,446,343 | 878,357,413 | 341,062,256 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 730,606,538 | 842,942,249 | (2,313,205,454) |
| 이자의 수취 | 227,320,766 | 398,684,247 | 110,055,698 |
| 이자의 지급 | (390,477,911) | (187,500,000) | - |
| 배당금의 수취 | 5,556,433 | 3,640,552 | - |
| 법인세환급(납부) | 28,581,071 | 19,636,900 | 899,750 |
| 투자활동현금흐름 | 4,938,060,210 | (20,247,420,793) | (500,755,353) |
| 임차보증금의 증가 | (192,050,480) | (535,388,500) | (415,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 545,185,230 | 229,000,000 | 231,789,400 |
| 기타비유동자산의 증가 | - | (6,864,890,000) | - |
| 단기금융상품의 취득 | - | (30,000,000) | - |
| 장기금융상품의 취득 | (81,000,000) | - | (305,528,000) |
| 장기금융상품의 처분 | 23,000,000 | 221,257,000 | 559,700,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (1,527,496,000) | - | (2,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 5,323,672,359 | - | - |
| 대여금의 증가 | (1,595,264,435) | (6,850,000,000) | (143,000,000) |
| 대여금의 감소 | 1,750,000,000 | 963,000,000 | - |
| 유형자산의 취득 | (76,295,130) | (397,813,393) | (42,098,471) |
| 유형자산의 처분 | 1,000,000,000 | - | - |
| 무형자산의 취득 | (359,820,000) | (344,278,200) | (386,670,100) |
| 투자부동산의 처분 | - | - | 32,051,818 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (715,420,870) | (6,668,307,700) | - |
| 사업결합으로인한 현금의 증가(감소) | 843,549,536 | - | - |
| 재무활동현금흐름 | (7,272,600,540) | 11,645,967,807 | 9,665,209,840 |
| 단기차입금의 증가 | 3,750,000,000 | - | - |
| 단기차입금의 감소 | (4,750,000,000) | - | - |
| 유동성장기차입금의 감소 | (250,000,000) | - | - |
| 장기차입금의 증가 | 660,000,000 | - | - |
| 리스부채의 상환 | (630,436,980) | (344,721,230) | (234,790,160) |
| 금융리스채권의증가 | (528,250,000) | - | - |
| 금융리스채권의감소 | 280,000,000 | - | - |
| 주식의 발행 | 992,833,521 | 11,782,861,083 | - |
| 전환사채의 증가 | 3,500,000,000 | 3,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 전환사채의 감소 | (10,158,747,081) | (2,617,172,046) | - |
| 사채발행비 지급 | (138,000,000) | (175,000,000) | (100,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,549,469,831) | (11,753,566,442) | 4,922,056,915 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,090,735,344 | 15,844,301,786 | 10,922,244,871 |
| 기말현금및현금성자산 | 541,265,513 | 4,090,735,344 | 15,844,301,786 |
(단위 : 원)
주식회사 비츠로시스(이하 "당사"라 함)는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로, 2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다. 한편, 당사의 보고기간말 자본금은 29,976,541천원으로, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜브이에이치1 | 9,386,175 | 15.66 |
| 우수정기(주) | 5,206,077 | 8.68 |
| 기 타 | 45,360,829 | 75.66 |
| 합 계 | 59,953,081 | 100.00 |
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
* 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
* 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
* 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
* 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
* 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
* FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
* 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
* 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
* 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
* 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융당사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(3) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(3) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.```markdown
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산을 취득하기 위하여 자산의 취득시점이나 건설시점에서 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치이며, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하기 위하여 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 8년 |
| 비 품 | 5년 |
| 리스개량자산 | 2~3년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 그 자산에대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 기타수익 또는 기타비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 의도된 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계산합니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 기타의무형자산 (*) |
(*)기타의무형자산에 포함된 회원권(콘도회원권)은 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였으며, 당기 합병으로 취득한 고객가치 무형자산의 내용연수는 3년입니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매 회계연도 말에 정기적인 손상평가를 수행하고 있습니다.
당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
당사는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.
당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 재무제표에 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익과 배당수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 매출채권처분손실로 구성되어 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 고객에게 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 관련기기의 판매, 설치 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
```# 2. Significant Accounting Policies (Continued)
A lease is an agreement whereby the lessor transfers the right to use an identified asset in exchange for consideration for a period of time. At the inception of a contract, the Company determines whether the contract is or contains a lease. The lessee and lessor are required to separate each lease component from the non-lease components (hereinafter referred to as 'non-lease components') and account for them separately. However, the Company, as a lessee, has elected to apply a practical expedient to account for a non-lease component and its related lease component as a single lease component, without separating them.
At the commencement date of the lease, the Company recognizes a right-of-use asset, representing the right to use the underlying asset, and a lease liability, representing the obligation to make lease payments. However, the Company has elected to apply an exemption for short-term leases and leases of low-value underlying assets, and thus does not apply the recognition, measurement, and presentation requirements for lessees to these leases. The right-of-use asset is measured at cost at the commencement date of the lease, and subsequently at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses, and adjusted for any remeasurements of the lease liability. The right-of-use asset is depreciated from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the lease term. The right-of-use asset is classified as 'Property, Plant and Equipment' in the statement of financial position. The lease liability is measured at the present value of the lease payments that are not yet paid at the commencement date of the lease. The lease payments are discounted using the inherent interest rate of the lease, if it can be readily determined, or the lessee's incremental borrowing rate if the interest rate cannot be readily determined. The lease liability is subsequently increased by the interest expense on the lease liability and decreased by payments made. The lease liability is remeasured if there are changes in the expected amounts payable under a residual value guarantee, changes in the amounts due to changes in an index or rate (interest rate), changes in the lease term, or changes in the assessment of the exercise of purchase options or extension options. The lease liability is classified as 'Current and non-current portions of lease liabilities' or 'Long-term borrowings' in the statement of financial position. For short-term leases (leases with a lease term of 12 months or less at the commencement date) and leases of low-value assets, the Company has elected to recognize lease payments as an expense on a straight-line basis over the lease term.
At the lease commencement date, the Company classifies a lease as a finance lease if it transfers substantially all the risks and rewards incidental to ownership of the leased asset, and all other leases as operating leases.
The Company recognizes a finance lease receivable equal to the net investment in the finance lease. Interest income from finance leases is recognized using a method that produces a constant periodic rate of return on the net investment of the finance lease. For a finance lease, a manufacturer or dealer lessor recognizes profit on normal sales in accordance with the accounting policies adopted for such sales. If an artificially low rate of interest is applied, profit is recognized to the extent that it would have been recognized had market interest rates been applied. Costs incurred by a manufacturer or dealer lessor in connection with the sale of a finance lease are recognized as an expense at the commencement date of the lease.
In operating leases, lease income is recognized on a straight-line basis over the lease term, unless another systematic basis is more representative of the pattern in which the benefit from the use of the leased asset is diminished. Direct costs incurred in connection with the origination of an operating lease are added to the carrying amount of the operating lease asset and are expensed on a straight-line basis over the lease term, which is the same basis as the lease income. Depreciation of operating lease assets is accounted for in accordance with the lessor's normal depreciation policy for similar assets.
The Company's financial statements are scheduled to be finally approved at the Ordinary Shareholders' Meeting on March 26, 2025.
The Company makes estimates and assumptions concerning the future. Estimates and assumptions are continuously evaluated and are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that are reasonably likely to occur and that affect the reporting of assets and liabilities. The actual results may differ from these accounting estimates. The following are estimates and assumptions about significant judgments and risks that may affect the carrying amounts of assets and liabilities in the next accounting year. Additional information on significant judgments and estimates for certain items is included in individual notes.
The Company assesses whether there is any indication of impairment at the end of each reporting period. For investments in subsidiaries and associates, an impairment test is performed if there is an indication of impairment. To calculate the value in use, management must estimate the future expected cash flows from the asset and select an appropriate discount rate to calculate the present value of those future expected cash flows.
The recoverable amount of a cash-generating unit for the purpose of testing for impairment of goodwill is determined based on the calculation of the value in use.
The fair value of financial instruments not traded in an active market is generally determined using valuation techniques. The Company makes judgments about the selection of various valuation techniques and assumptions based on significant market conditions at the end of the reporting period.
The allowance for impairment of financial assets is measured based on assumptions about default risk and expected loss rates. In setting these assumptions and selecting the input variables for the impairment model, the Company makes judgments considering its past experience, current market conditions, and prospective information at the financial reporting date.
When estimating the lease term, management considers all relevant facts and circumstances that create an economic incentive for the lessee to exercise an extension option or not to exercise a termination option. The period covered by an extension option (or termination option) is only included in the lease term if it is reasonably certain that the lessee will exercise (or not exercise) the extension option.
The Company is exposed to various financial risks, including market risk (foreign currency risk, price risk, and interest rate risk), credit risk, and liquidity risk, arising from its various activities. The Company's overall risk management policy focuses on the volatility of financial markets and aims to minimize adverse effects on financial performance.
The Company is exposed to the risk of fluctuations in exchange rates, such as USD, related to sales transactions. At the end of the current and prior periods, the carrying amounts of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies other than the Company's functional currency are as follows.
| Account Title | Foreign Currency Amount | Equivalent Amount in KRW |
|---|---|---|
| Foreign Currency Assets | ||
| Accounts Receivable | USD | 175,000 |
| IDR | 12,809,427,750 | |
| Foreign Currency Liabilities | ||
| Accounts Payable | IDR | 4,309,597,200 |
At the end of the prior period, there were no monetary assets or liabilities denominated in foreign currencies other than the Company's functional currency.
Meanwhile, the impact on profit before tax of a 10% change in the KRW exchange rate against foreign currencies at the end of the current and prior periods is as follows.
(Unit: KRW)
| Classification | Current Period End (10% Increase) | Current Period End (10% Decrease) | Prior Period End (10% Increase) | Prior Period End (10% Decrease) |
|---|---|---|---|---|
| USD | 25,725 | (25,725) | - | - |
| IDR | 77,434 | (77,434) | - | - |
| Total | 103,159 | (103,159) | - | - |
The Company is exposed to the price risk of equity securities and investments classified as financial assets at fair value through profit or loss in the statement of financial position. As of the end of the reporting period, the Company's equity instruments are classified as financial assets at fair value through profit or loss, and changes in their fair value are recognized in profit or loss. Therefore, if the price of equity instruments and investments increases (decreases) by 10%, profit before tax will increase (decrease) by KRW 1,363,501 thousand (Prior Period: KRW 653,286 thousand).
The Company's interest rate risk arises from its borrowings. The Company is exposed to interest rate risk due to short-term borrowings with variable interest rates. To minimize interest rate fluctuation risk, the Company reviews various methods such as refinancing, renewal of existing borrowings, alternative financing, and hedging, and makes decisions on the most advantageous financing methods from the Company's perspective.
The Company has established and operates policies and procedures for the credit enhancement of financial assets to manage credit risk. For financial assets with overdue collections, appropriate measures are taken based on the reasons for the delay after reporting on the status of overdue collections and recovery measures. The carrying amount of financial assets represents the maximum exposure to credit risk. At the end of the current and prior periods, the maximum exposure to credit risk of the Company is as follows.
(Unit: KRW)
| Financial Asset | Current Period End | Prior Period End |
|---|---|---|
| Current Assets | ||
| Cash and Cash Equivalents | 541,266 | 4,090,735 |
| Short-term Financial Instruments | 196,000 | 30,000 |
| Accounts Receivable and Other Receivables | 4,301,379 | 2,089,782 |
| Derivative Assets | 360,096 | 124,319 |
| Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss | 1,833,819 | - |
| Non-Current Assets | ||
| Long-term Financial Instruments | 1,398,428 | 1,317,428 |
| Long-term Accounts Receivable and Other Receivables | 2,063,469 | 1,735,779 |
| Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss | 11,801,187 | 6,532,864 |
| Total | 22,495,644 | 15,920,907 |
The Company deposits cash and cash equivalents with financial institutions such as banks and trades with financial institutions with high credit ratings. Therefore, credit risk from financial institutions is limited.
The Company holds the following financial assets to which the expected credit loss model is applied.
Cash equivalents are also subject to impairment provisions, but the identified expected credit loss is not material.
The Company applies the simplified approach for accounts receivable, recognizing a loss allowance for the full period expected credit losses. To measure expected credit losses, accounts receivable are segmented by credit risk characteristics and aging. The expected credit loss rate is calculated based on confirmed past credit loss information, which is adjusted to reflect current and prospective information about macroeconomic conditions that affect the customer's ability to repay their debt. The loss allowance for accounts receivable at the end of the current and prior periods is as follows.
(Unit: KRW)
| Classification | 3 Months or Less | 6 Months or Less | 9 Months or Less | 12 Months or Less | Over 12 Months | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Current Period End | ||||||
| Expected Loss Rate | 0.3% | 7.3% | 21.4% | 100.0% | 94.8% | |
| Accounts Receivable | 2,145,990 | 411,830 | 586,714 | 54,800 | 1,722,502 | 4,921,836 |
| Loss Allowance | 7,099 | 30,113 | 125,657 | 54,800 | 1,633,502 | 1,851,171 |
| Prior Period End | ||||||
| Expected Loss Rate | 0.0% | - | - | - | 100.0% | |
| Accounts Receivable | 1,202,949 | - | - | - | 1,513,271 | 2,716,220 |
| Loss Allowance | - | - | - | - | 1,513,271 | 1,513,271 |
The changes in the loss allowance for accounts receivable during the current and prior periods are as stated in Note 8. Impairment of accounts receivable is presented net of bad debt expense in the income statement. Subsequent recoveries of amounts written off are recognized as a reduction of the same account.
Other financial assets measured at amortized cost include loans, receivables, and accrued income. The changes in the loss allowance for other financial assets measured at amortized cost are as stated in Note 8.
The Company maintains an adequate level of undrawn borrowing facilities and constantly monitors liquidity forecasts to meet operating cash flow needs, ensuring no breaches of borrowing limits or covenants. In forecasting liquidity, the Company considers its funding plan, compliance with covenants, and agreements with financial institutions, such as the Company's target financial ratios and currency restrictions. The Company's liquidity risk analysis is as follows. Amounts include interest payments.
| Classification | Less than 1 Year | 1 to 5 Years | Total |
|---|---|---|---|
| Accounts Payable and Other Payables | 5,573,741 | 52,950 | 5,626,691 |
| Short-term Borrowings | 500,000 | - | 500,000 |
| Lease Liabilities | 537,084 | 230,341 | 767,425 |
| Convertible Bonds | 123,945 | 8,980,709 | 9,104,654 |
| Derivative Liabilities | 355,178 | - | 355,178 |
| Long-term Borrowings | 13,002 | 681,801 | 694,803 |
| Total | 7,102,950 | 9,945,801 | 17,048,751 |
| Classification | Less than 1 Year | 1 to 5 Years | Total |
|---|---|---|---|
| Accounts Payable and Other Payables | 2,537,240 | 3,779 | 2,541,019 |
| Lease Liabilities | 386,285 | 209,119 | 595,404 |
| Convertible Bonds | 210,014 | 12,766,431 | 12,976,445 |
| Derivative Liabilities | 1,883,821 | - | 1,883,821 |
| Total | 5,017,360 | 12,979,329 | 17,996,689 |
The Company's capital management aims to maintain its ability to continue as a going concern, while minimizing the cost of capital and maximizing shareholder returns. The item that the Company manages for capital maintenance is the ratio of net debt to total capital. Net debt is calculated as total debt minus cash and cash equivalents and short-term financial instruments, and equity is the total equity in the statement of financial position. As of the end of the reporting period, the ratio of net debt to equity is as follows.
(Unit: KRW)
| Classification | Current Period End | Prior Period End |
|---|---|---|
| Short-term Borrowings | 500,000 | - |
| Convertible Bonds (Current) | 7,213,502 | 7,298,497 |
| Long-term Borrowings | 660,000 | - |
| Total Debt | 8,373,502 | 7,298,497 |
| Less: Cash and Cash Equivalents | (541,266) | (4,090,735) |
| Less: Short-term Financial Instruments | (196,000) | (30,000) |
| Net Debt | 7,636,236 | 3,177,762 |
| Equity | 18,041,686 | 18,556,667 |
| Debt-to-Equity Ratio (*) | 29.74% | 14.62% |
The following table presents a comparison of the carrying amounts and fair values of financial instruments recognized in the Company's financial statements at the end of the reporting period.
(Unit: KRW)
| Classification | Current Period End | Prior Period End |
|---|---|---|
| Carrying Amount | Fair Value | |
| Financial Assets | ||
| Cash and Cash Equivalents | 541,266 | (*1) |
| Short-term Financial Instruments | 196,000 | (*1) |
| Accounts Receivable and Other Receivables | 6,364,848 | (*1) |
| Long-term Financial Instruments | 1,398,428 | (*1) |
| Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss | 13,635,006 | 13,635,006 |
| Derivative Assets | 360,096 | 360,096 |
| Subtotal | 22,495,644 | 15,920,907 |
| Financial Liabilities | ||
| Accounts Payable and Other Payables | 5,626,691 | (*1) |
| Short-term Borrowings | 500,000 | (*1) |
| Convertible Bonds | 7,213,502 | (*1) |
| Lease Liabilities | 717,447 | (*2) |
| Derivative Liabilities | 355,178 | 355,178 |
| Long-term Borrowings | 660,000 | (*1) |
| Subtotal | 15,072,818 | 12,284,708 |
(1) The carrying amount is a reasonable approximation of fair value and is therefore excluded from the fair value disclosure.
(2) Lease liabilities are excluded from the fair value disclosure in accordance with paragraph 29(4) of Korean IFRS 1107 'Financial Instruments: Disclosures'.
Financial instruments measured at fair value are categorized according to the fair value hierarchy, with the defined levels as follows:
| Level | Description |
|---|---|
| Level 1 | Unadjusted quoted prices in active markets for identical assets or liabilities that are accessible at the measurement date. |
| Level 2 | Fair value measurements using inputs for the asset or liability that are observable, directly or indirectly, other than quoted prices included in Level 1. |
| Level 3 | Fair value measurements using unobservable inputs for the asset or liability. |
If multiple inputs used to measure the fair value of an asset or liability are categorized in different levels of the fair value hierarchy, the Company classifies the entire fair value measurement at the lowest level of the input that is significant to the measurement. The Company recognizes transfers between levels of the fair value hierarchy at the date of the event that causes the transfer.
The level-by-level fair value measurements of financial instruments measured at fair value as of the end of the current and prior periods are as follows.
| Classification | Level 1 | Level 2 | Level 3 | Total | Valuation Technique |
|---|---|---|---|---|---|
| Financial Assets | |||||
| Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss (*) | 1,833,819 | - | 11,801,187 | 13,635,006 | Market Approach, Binomial Model, Adjusted Net Asset Approach |
| Derivative Assets | - | - | 360,096 | 360,096 | Binomial Model |
| Financial Liabilities | |||||
| Derivative Liabilities | - | - | 355,178 | 355,178 | Binomial Model |
(*) Some of the financial assets at fair value through profit or loss held by the Company are investments in mutual aid associations and are valued based on the self-assessed values provided by each mutual aid association.
| Classification | Level 1 | Level 2 | Level 3 | Total | Valuation Technique |
|---|---|---|---|---|---|
| Financial Assets | |||||
| Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss (*) | - | - | 6,532,864 | 6,532,864 | Adjusted Net Asset Approach, Binomial Model |
| Derivative Assets | 124,319 | 124,319 | Binomial Model | ||
| Financial Liabilities | |||||
| Derivative Liabilities | 1,883,821 | 1,883,821 | Binomial Model |
(*) Some of the financial assets at fair value through profit or loss held by the Company are investments in mutual aid associations and are valued based on the self-assessed values provided by each mutual aid association.
The changes in recurring measurement values are as follows.
| Classification | Current Period | Prior Period |
|---|---|---|
| Equity Instruments at FVTPL | Derivatives | |
| Level 1 | Level 3 | |
| Beginning Balance | - | 6,532,864 |
| Total Gains and Losses | ||
| Recognized in P/L during the period | (740,292) | 924,376 |
| Purchases | - | 1,527,496 |
| Sales | (286,014) | (6,154,599) |
| Business Combination under Common Control | - | 422,250 |
| Other | 2,860,124 | 8,548,800 |
| Ending Balance | 1,833,818 | 11,801,187 |
| Unrealized Gains and Losses | - | - |
| Classification | Current Period | Prior Period |
|---|---|---|
| Derivatives | Derivatives | |
| Level 3 | Level 3 | |
| Beginning Balance | 1,883,821 | 5,539,369 |
| Total Gains and Losses | ||
| Recognized in P/L during the period | (239,474) | (3,549,412) |
| Issued Amount | 570,080 | 1,142,731 |
| Disposal | (1,859,249) | (374,123) |
| Other | - | (874,744) |
| Ending Balance | 355,178 | 1,883,821 |
| Unrealized Gains and Losses | - | - |
If the Company values a derivative financial instrument using a valuation technique that utilizes unobservable market data, and the fair value calculated by the valuation technique differs from the transaction price, the fair value of the financial instrument shall be recognized at the transaction price. In this case, the difference between the fair value calculated by the valuation technique and the transaction price is not recognized in profit or loss immediately but is deferred and amortized on a straight-line basis over the maturity of the financial instrument. If the elements of the valuation technique become observable in the market, the deferred balance is recognized in profit or loss immediately.
In relation to this, the total difference amount deferred and its changes during the current and prior periods are as follows.
(Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Prior Period |
|---|---|---|
| Beginning Balance | - | - |
| New Transactions | 77,163 | - |
| Amortization | (3,789) | - |
| Liquidation | (16,153) | - |
| Other | - | - |
| Ending Balance | 57,221 | - |
The Company recognizes transaction date fair value differences as fair value changes of financial assets at fair value through profit or loss.
<당기말> (단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 541,266 | - | 541,266 |
| 단기금융상품 | 196,000 | - | 196,000 |
| 매출채권 | 3,070,665 | - | 3,070,665 |
| 기타채권 | 3,294,182 | - | 3,294,182 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,635,006 | 13,635,006 |
| 장기금융상품 | 1,398,428 | - | 1,398,428 |
| 파생상품자산 | - | 360,096 | 360,096 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,341,395 | - | 3,341,395 |
| 기타채무 | 2,285,296 | - | 2,285,296 |
| 단기차입금 | 500,000 | - | 500,000 |
| 전환사채 | 7,213,502 | - | 7,213,502 |
| 리스부채 | 717,447 | - | 717,447 |
| 파생상품부채 | - | 355,178 | 355,178 |
| 장기차입금 | 660,000 | - | 660,000 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,090,735 | - | 4,090,735 |
| 단기금융상품 | 30,000 | - | 30,000 |
| 매출채권 | 1,202,949 | - | 1,202,949 |
| 기타채권 | 2,622,612 | - | 2,622,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,532,864 | 6,532,864 |
| 장기금융상품 | 1,317,428 | - | 1,317,428 |
| 파생상품자산 | - | 124,319 | 124,319 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,144,188 | - | 1,144,188 |
| 기타채무 | 1,396,830 | - | 1,396,830 |
| 전환사채 | 7,298,497 | - | 7,298,497 |
| 리스부채 | 561,372 | - | 561,372 |
| 파생상품부채 | - | 1,883,821 | 1,883,821 |
| 장기차입금 | 660,000 | - | 660,000 |
<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 434,581 | - | - | - | 434,581 |
| 이자비용 | - | - | (1,864,106) | - | (1,864,106) |
| 이자비용(리스) | - | - | (67,750) | - | (67,750) |
| 외화환산손익 | 65,643 | - | - | - | 65,643 |
| 대손상각비(환입) | (212,587) | - | - | - | (212,587) |
| 기타의대손상각비(환입) | (257,128) | - | - | - | (257,128) |
| 당기손익(처분손실) | - | (1,116,340) | - | - | (1,116,340) |
| 당기손익(평가손익) | - | 237,369 | - | 239,474 | 476,843 |
| 사채상환손실 | - | - | (1,405,625) | - | (1,405,625) |
| 배당금수익 | - | 5,856 | - | - | 5,856 |
| 합 계 | 30,509 | (873,115) | (3,337,481) | 239,474 | (3,940,613) |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 569,544 | - | - | - | 569,544 |
| 이자비용 | - | - | (1,798,581) | - | (1,798,581) |
| 이자비용(리스) | - | - | (35,007) | - | (35,007) |
| 대손상각비(환입) | 2,747 | - | - | - | 2,747 |
| 당기손익(평가손익) | - | (281,265) | - | 3,549,412 | 3,268,147 |
| 배당금수익 | - | 3,941 | - | - | 3,941 |
| 합 계 | 572,291 | (277,324) | (1,833,588) | 3,549,412 | 2,010,791 |
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 541,266 | 4,090,735 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 4,870,272 | 75,063 | 2,709,545 | 8,083 |
| 손실충당금 | (1,799,606) | (51,564) | (1,506,596) | (6,675) |
| 현재가치할인차금 | - | (23,499) | - | (1,408) |
| 순 액 | 3,070,666 | - | 1,202,949 | - |
| 대여금 | 845,264 | 43,587,828 | 840,000 | 43,647,828 |
| 손실충당금 | (217,128) | (43,540,828) | - | (43,500,828) |
| 순 액 | 628,136 | 47,000 | 840,000 | 147,000 |
| 미수금 | 842,649 | - | 625,488 | - |
| 손실충당금 | (594,982) | - | (594,982) | - |
| 순 액 | 247,667 | - | 30,506 | - |
| 미수수익 | 14,525 | 6,484,767 | 16,327 | 6,447,508 |
| 손실충당금 | - | (6,400,547) | - | (6,400,547) |
| 순 액 | 14,525 | 84,220 | 16,327 | 46,961 |
| 금융리스채권 | 340,385 | 486,100 | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 순액 | 340,385 | 486,100 | - | - |
| 보증금 | - | 1,547,970 | - | 1,710,277 |
| 현재가치할인차금 | - | (101,821) | - | (168,459) |
| 순 액 | - | 1,446,149 | - | 1,541,818 |
| 합 계 | 4,301,379 | 2,063,469 | 2,089,782 | 1,735,779 |
| 구분 | 과목 | 기초 | 설정(환입) | 동일지배사업결합 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 매출채권 | 1,513,271 | 212,587 | 125,313 | 1,851,171 |
| 대여금 | 43,500,828 | 257,128 | - | 43,757,956 | |
| 미수금 | 594,982 | - | - | 594,982 | |
| 미수수익 | 6,400,547 | - | - | 6,400,547 | |
| 전기 | 매출채권 | 1,516,018 | (2,747) | - | 1,513,271 |
| 대여금 | 43,500,828 | - | - | 43,500,828 | |
| 미수금 | 594,982 | - | - | 594,982 | |
| 미수수익 | 6,400,547 | - | - | 6,400,547 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 | 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 | |
| 제품 | 847,264 | (663,045) | - | 184,219 | 718,833 | (560,822) |
| 재공품 | 3,990,638 | - | - | 3,990,638 | 881,255 | - |
| 원재료 | 178,330 | (174,715) | - | 3,615 | 190,125 | (182,996) |
| 합 계 | 5,016,232 | (837,760) | - | 4,178,472 | 1,790,213 | (743,818) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 자산 | ||
| 파생상품자산 | 360,096 | 124,319 |
| 부채 | ||
| 파생상품부채 | 355,178 | 1,883,821 |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 기초 | 124,319 | 1,883,821 | 1,543,857 | 5,539,369 |
| 발행 | 202,434 | 570,080 | - | 1,142,731 |
| 상환 | - | (1,289,169) | - | (374,123) |
| 대체 | - | (570,080) | (874,744) | (874,744) |
| 평가손익 | 33,343 | (239,474) | (544,794) | (3,549,412) |
| 기말 | 360,096 | 355,178 | 124,319 | 1,883,821 |
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급비용 | 69,947 | 25,803 | 10,208 | - |
| 선급금 | 3,946,199 | - | 812,854 | 6,864,890 |
| 합 계 | 4,016,146 | 25,803 | 823,062 | 6,864,890 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,532,864 | 1,269,035 |
| 취득 | 12,936,420 | 5,000,300 |
| 평가 | 184,084 | 263,529 |
| 동일지배사업결합 | 422,250 | - |
| 처분 | (6,440,613) | - |
| 기말금액 | 13,635,005 | 6,532,864 |
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 지분율 | 당기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 동일지배 사업결합 | 당기말 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | |||||||||
| 한국전기공업협동조합 | - | 63,225 | 68,400 | 300 | - | 600 | 1,100 | 69,200 | |
| 한국전자산업협동조합 | - | 3,000 | 3,000 | - | - | - | - | 3,000 | |
| 한국자동제어공업협동조합 | - | 19,500 | 19,500 | - | - | 5,000 | 5,000 | 19,500 | |
| 정보통신공제조합(*1) | - | 46,943 | 105,594 | - | 13,184 | - | 60,823 | 179,601 | |
| 전기공사공제조합(*1) | - | 63,858 | 106,889 | 542,604 | 6,363 | - | 71,259 | 727,115 | |
| 전문건설공제조합(*1) | - | 80,496 | 86,054 | - | 188 | - | - | 86,242 | |
| 한국계측시스템공업협동조합 | - | 2,500 | 2,500 | - | - | 2,500 | 2,500 | 2,500 | |
| 소방산업공제조합(*1) | - | 813,612 | 834,732 | - | 1,593 | - | - | 836,325 | |
| 한국계량계측기기공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | 2,000 | 2,000 | 2,000 | |
| 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 35,000 | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 | |
| 엔지니어링공제조합(*1) | - | 9,438 | 16,235 | - | 789 | - | - | 17,024 | |
| 한국계측제어공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 | |
| 기계설비건설공제조합 | - | - | - | 983,892 | 8,720 | 279,568 | 1,272,180 | ||
| 한국PLC제어공업협동조합 | - | - | - | 1,000 | - | - | - | 1,000 | |
| 소 계 | 1,141,572 | 1,281,904 | 1,527,796 | 30,837 | 10,100 | 422,250 | 3,252,687 | ||
| 비상장주식 등 | |||||||||
| (주)비츠로미디어(우선주)(*2) | - | 2,319,740 | - | - | - | - | - | ||
| (주)비츠로미디어(투자사채)(*2) | - | 4,000,000 | - | - | - | - | - | ||
| 에이피씨테크(*2) | - | 10,005 | - | - | - | - | - | ||
| 태희에볼루션(*2) | - | 10,000 | - | - | - | - | - | ||
| 남일기업(*2) | - | 2,090 | - | - | - | - | - | ||
| 엔케이전기㈜(*2) | - | 8,640 | - | - | - | - | - | ||
| 광덕전력(주)(*2) | - | 1,410 | - | - | - | - | - | ||
| 주식회사 피에프디(*4) | 18.90% | - | - | 8,548,500 | - | - | 8,548,500 | ||
| 소 계 | 6,351,885 | - | 8,548,500 | - | - | 8,548,500 | |||
| 지분증권 | |||||||||
| (주)빛과전자 | 4.08% | - | 2,860,124 | (740,292) | 286,014 | - | 1,833,818 | ||
| 소계 | - | 2,860,124 | (740,292) | 286,014 | - | 1,833,818 | |||
| 투자전환사채 | |||||||||
| (주)빛과전자(*3) | - | 5,000,000 | 5,250,960 | - | 893,539 | - | 6,144,499 | ||
| 소 계 | 5,000,000 | 5,250,960 | - | 893,539 | - | 6,144,499 | |||
| 합 계 | 12,493,457 | 6,532,864 | 12,936,420 | 184,084 | 6,440,613 | 422,250 | 13,635,005 |
(1) 출자금 중 전기공사공제조합 출자금 2,000좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 1,593좌, 정보통신공제조합 394좌, 엔지니어링공제조합 20좌, 기계설비건설공제조합 1,165좌는 당사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 해당 금융상품은 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 당기 중 (주)빛과전자와 합의를 통하여 취득금액의 100%인 5,000,000천원을 만기전 회수하였습니다.
(4) 당기 중 당사가 발행한 11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 만기 전 취득 후 재발행한 자금으로 취득하였습니다.
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 지분율 | 전기초 | 취득 | 평가 | 전기말 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | |||||||
| 한국전기공업협동조합 | - | 62,925 | 68,100 | 300 | - | 68,400 | |
| 한국전자산업협동조합 | - | 3,000 | 3,000 | - | - | 3,000 | |
| 한국자동제어협동조합 | - | 19,500 | 19,500 | - | - | 19,500 | |
| 정보통신공제조합(*1) | - | 46,943 | 103,126 | - | 2,468 | 105,594 | |
| 전기공사공제조합(*1) | - | 63,858 | 105,832 | - | 1,057 | 106,889 | |
| 전문건설공제조합(*1) | - | 80,496 | 85,666 | - | 388 | 86,054 | |
| 한국계측시스템공업협동조합 | - | 2,500 | 2,500 | - | - | 2,500 | |
| 소방산업공제조합(*1) | - | 813,612 | 826,767 | - | 7,965 | 834,732 | |
| 한국계량계측기기공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | 2,000 | |
| 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 35,000 | 35,000 | - | - | 35,000 | |
| 엔지니어링공제조합(*1) | - | 9,438 | 15,544 | - | 691 | 16,235 | |
| 한국계측제어공업협동조합 | - | 2,000 | 2,000 | - | - | 2,000 | |
| 소 계 | 1,141,272 | 1,269,035 | 300 | 12,569 | 1,281,904 | ||
| 비상장주식 등 | |||||||
| (주)비츠로미디어(우선주)(*2) | - | 2,319,740 | - | - | - | - | |
| (주)비츠로미디어(투자사채)(*2) | - | 4,000,000 | - | - | - | - | |
| 케이피엠오홀딩스(*4) | - | 20,000 | - | - | - | - | |
| JOINUS CO., LTD.(*4) | - | 169,140 | - | - | - | - | |
| 에이피씨테크(*2) | - | 10,005 | - | - | - | - | |
| 유동화증권(*4) | - | 33,000 | - | - | - | - | |
| 태희에볼루션(*2) | - | 10,000 | - | - | - | - | |
| 마인드크립션(*4) | - | 6,000,000 | - | - | - | - | |
| 남일기업(*2) | - | 2,090 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 12,563,975 | - | - | - | - | ||
| 투자전환사채 | |||||||
| (주)빛과전자(*3) | - | - | - | 5,000,000 | 250,960 | 5,250,960 | |
| 합 계 | 13,705,247 | 1,269,035 | 5,000,300 | 263,529 | 6,532,864 |
(1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 1,593좌, 정보통신공제조합 250좌, 엔지니어링공제조합 20좌는 당사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 해당 금융상품은 전기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당사는 2023년 4월 27일 (주)빛과전자에게 5,000,000천원을 대여하였으며 동 대여금으로 2023년 5월 4일 (주)빛과전자가 발행한 10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000,000천원의 취득자금을 대용 납입하였습니다. 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 해당 주식은 청산이 확인되어 제거하였습니다.
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부가액 | 지분율(%) | 장부가액 | ||
| 상림이엔지㈜(*1) | 한국 | - | - | 100 | 4,385,933 |
| (유)브로드써밋파트너스 | 한국 | 100 | - | 100 | 1,245,000 |
| 에이치에비일렉(주)(*2) | 한국 | 100 | 6,565,421 | - | - |
| 합 계 | 6,565,421 | 5,630,933 |
(1) 당기 중 당사는 종속회사인 상림이엔지(주)를 흡수합병 하였습니다.
(2) 당사는 2024년 1월 2일자로 에이치엘비일렉(주) 주식 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,630,933 | - |
| 취득 | 6,565,421 | 5,268,308 |
| 유상증자 | - | 1,400,000 |
| 동일기업사업결합 | (4,385,933) | - |
| 손상차손 | (1,245,000) | (1,037,375) |
| 기말금액 | 6,565,421 | 5,630,933 |
<당기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유)브로드써밋파트너스 | 660,954 | 112,363 | 548,591 | 136,710 | (63,287) | (63,287) |
| 에이치에비일렉(주) | 12,047,326 | 8,733,756 | 3,313,570 | 6,201,327 | 960,463 | 950,794 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상림이엔지㈜ | 8,468,919 | 9,369,878 | (900,959) | 11,052,920 | (921,766) | (921,766) |
| (유)브로드써밋파트너스 | 686,803 | 74,925 | 611,878 | 17,645 | (141,745) | (141,745) |
<당기말> (단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 654,589 | 60,038 | 249,317 | 63,550 | 262,315 | 110,945 | 1,400,754 |
| 감가상각누계액 | (338,574) | (55,104) | (120,226) | (32,834) | (108,661) | (43,607) | (699,006) |
| 손상차손누계액 | (85,799) | (4,932) | (40,861) | - | (37,339) | - | (168,931) |
| 장부금액 | 230,216 | 2 | 88,230 | 30,716 | 116,315 | 67,338 | 532,817 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 654,589 | 6,433 | 183,147 | 191,725 | 48,960 | 1,084,854 |
| 감가상각누계액 | (301,963) | (1,501) | (100,429) | (52,670) | (12,240) | (468,803) |
| 손상차손누계액 | (85,799) | (4,932) | (40,861) | (37,338) | - | (168,930) |
| 장부금액 | 266,827 | - | 41,857 | 101,717 | 36,720 | 447,121 |
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | - | - | 266,827 | - | 41,857 | - | 101,717 | 36,720 | 447,121 |
| 취득 | - | 11,140 | - | - | 3,170 | - | - | 61,985 | 76,295 |
| 처분 | (435,000) | (997,663) | - | - | - | - | - | - | (1,432,663) |
| 동일지배사업결합 | 435,000 | 993,694 | - | 2 | 61,950 | 43,426 | 53,619 | - | 1,587,691 |
| 감가상각비 | - | (7,171) | (36,611) | - | (18,747) | (12,710) | (39,021) | (31,367) | (145,627) |
| 기말 순장부금액 | - | - | 230,216 | 2 | 88,230 | 30,716 | 116,315 | 67,338 | 532,817 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 리스개량자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 50,783 | 4,821 | 40,330 | - | 95,934 |
| 취득 | 231,000 | 41,900 | 75,953 | 48,960 | 397,813 |
| 감가상각비 | (14,956) | (4,864) | (14,566) | (12,240) | (46,626) |
| 기말 순장부금액 | 266,827 | 41,857 | 101,717 | 36,720 | 447,121 |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 68,611 | 2,591,471 | 23,762,673 | 291,000 | 1,362,334 | 3,944,202 |
| 감가상각누계액 | (48,808) | (1,855,657) | (10,723,518) | - | (605,482) | - |
| 손상차손누계액 | (641) | (38,209) | (8,160,514) | - | - | (1,511,403) |
| 정부보조금 | - | - | (4,764,002) | - | - | - |
| 장부가액 | 19,162 | 697,605 | 114,639 | 291,000 | 756,852 | 2,432,799 |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 개발비 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 64,106 | 1,960,016 | 23,762,673 | 291,000 |
| 감가상각누계액 | (46,298) | (1,751,840) | (10,683,408) | - |
| 손상차손누계액 | (641) | (38,209) | (8,160,514) | - |
| 정부보조금 | - | - | (4,764,002) | - |
| 장부가액 | 17,167 | 169,967 | 154,749 | 291,000 |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 17,167 | 169,967 | 154,749 | 291,000 | - | - |
| 취득 | - | 626,460 | - | - | - | 626,460 |
| 동일지배사업결합 | 4,505 | 4,995 | - | - | 1,362,334 | 3,210,591 |
| 상각 | (2,510) | (103,817) | (40,110) | - | (605,482) | - |
| 손상 | - | - | - | - | - | (777,792) |
| 당기말 | 19,162 | 697,605 | 114,639 | 291,000 | 756,852 | 2,432,799 |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 개발비 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 19,167 | 178,408 | 172,914 | - |
| 취득 | - | 32,378 | 20,900 | 291,000 |
| 상각 | (2,000) | (40,819) | (39,065) | - |
| 당기말 | 17,167 | 169,967 | 154,749 | 291,000 |
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|
| SCADA RTU CPU | 39,918 | 32개월 |
| 승강장안전문 개별제어반 | 61,136 | 35개월 |
| IO CPU 이중화절체기 | 13,585 | 39개월 |
| 합 계 | 114,639 |
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 동일지배사업결합 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환경사업부문 | - | 3,210,591 | (777,792) | 2,432,799 |
환경사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다.
유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 환경사업부문 |
|---|---|
| 영구성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 13.90% |
| 현금창출단위의 장부금액 | 2,207,357 |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 1,429,565 |
| 손상차손 인식액 | 777,792 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 622,862 | 636,934 |
| 차량운반구 | 131,967 | 27,435 |
| 합 계 | 754,829 | 664,369 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 501,792 | 357,175 |
| 비유동 | 215,655 | 204,197 |
| 합 계 | 717,447 | 561,372 |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 636,934 | 27,435 | 664,369 |
| 감가상각비 | (631,669) | (87,610) | (719,279) |
| 취득 | 362,165 | 37,184 | 399,349 |
| 동일지배사업결합 | 349,953 | 172,581 | 522,534 |
| 제거 | (94,521) | (17,623) | (112,144) |
| 기말금액 | 622,862 | 131,967 | 754,829 |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 499,676 | 28,382 | 528,058 |
| 감가상각비 | (396,041) | (23,706) | (419,747) |
| 취득 | 533,299 | 22,759 | 556,058 |
| 기말금액 | 636,934 | 27,435 | 664,369 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 631,669 | 396,041 |
| 차량운반구 | 87,610 | 23,706 |
| 합 계 | 719,279 | 419,747 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 67,750 | 35,007 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 76,368 | 40,433 |
| 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 14,872 | 14,259 |
| 리스해지이익(기타비용에 포함) | 1,233 | - |
| 리스계약변경손실(기타비용에 포함) | 11,695 | - |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 857,177천원 및 399,413천원 입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융리스채권 | 340,385 | 486,100 | - | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 순액 | 340,385 | 486,100 | - | - |
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 리스순투자의 금융수익 | 84,986 |
(단위: 천원)
| 리스기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 420,000 | - |
| 1년초과 5년이내 | 525,000 | - |
| 리스료 합계 | 945,000 | - |
| 무보증잔존가치 | - | - |
| 리스총투자 합계 | 945,000 | - |
| 차감: 미실현 금융수익 | 118,514 | - |
| 최소리스료의 현재가치 | 826,486 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 리스 순투자 합계 | 826,486 | - |
보고기간말 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 배부처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정부보조금내용 | 정부보조금(*) | 한국산업기술평가관리원외 | 295,902 |
| 연구개발 관련 정부과제지원금 |
(*)연구개발과제종료 시 성공 여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 회사는 출연받는 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하였습니다. 또한 정부보조금은 경상연구개발비 등 관련비용에서 차감하였습니다.
보고기간말 현재 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 86,243 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 소방산업공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 836,325 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 전기공사공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 727,115 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 정보통신공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 179,602 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 엔지니어링공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,022 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 기계설비건설공제조합 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,272,180 | 계약보증, 하자보증 및 이행보증담보 |
| 신한은행(*1) | 단기금융상품 | 30,000 | 신용카드담보 |
| 기계설비건설공제조합(*1) | 단기금융상품 | 166,000 | 기업예금담보 |
| 서울보증보험(*1) | 장기금융상품-정기예금 | 1,398,428 | 선금보증보험 |
| ㈜애디큐홀딩스(*1) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 878,400 | 단기차입금 담보 |
| ㈜상상인저축은행(1)(2) | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 679,193 | 전환사채 주식질권설정 |
| ㈜상상인저축은행(*2) | 종속기업투자자산 | 6,565,421 | 전환사채 주식질권설정 |
| 합 계 | 12,835,929 |
(1) 현재 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 당사는 제13회차 무보증 사모 전환사채와 제14회차 무보증 사모 전환사채에 대해서 당기손익-공정가치 금융자산인 지분증권 695,894주 및 종속기업인 에이치엘비일렉(주)의 기명식 보통주식 200,000주를 담보로 제공하였습니다.
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,341,395 | 1,144,188 |
| 미지급금 | 383,462 | 257,257 |
| 기타지급채무 | 1,901,834 | 1,139,574 |
| 합 계 | 5,626,691 | 2,541,019 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 500,000 | - |
| 장기차입금 | 660,000 | - |
| 합 계 | 1,160,000 | - |
(단위 : 천원)
| 과목 | 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | (주)애디큐홀딩스(*1) | 18.00% | 500,000 | - |
| 합 계 | 500,000 | - | |||
| 장기차입금 | 운전자금대출 | 전기공사공제조합(*2) | 1.97% | 660,000 | - |
| 합 계 | 660,000 | - | |||
| 차감 : 유동성대체 | - | - | |||
| 차감 후 잔액 | 660,000 | - |
(1) 당사는 (주)빛과전자 주식 900,000주를 담보로 제공하였습니다(주석18참고).
(2) 에이치엘비일렉(주)와 (주)제이에스이앤씨로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 222,639 | 182,754 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 하자보수충당부채 |
|---|---|
| 기초 | 182,754 |
| 설정(환입) | (142,124) |
| 지급 | (31,296) |
| 동일지배사업결합 | 213,305 |
| 기말 | 222,639 |
보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | - | 4,733 |
| 계약부채 | 8,448,810 | 674,682 |
| 예수금 | 95,330 | 35,165 |
| 미지급비용 | 1,190,986 | 382,435 |
| 합 계 | 9,735,126 | 1,097,015 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제11회 무보증 사모 전환사채 | 2022.12.16 | 2025.12.16 | 2.00% | - | 5,000,000 |
| 제12회 무보증 사모 전환사채 | 2022.12.30 | 2025.12.30 | 2.00% | - | 2,500,000 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.26 | 2026.12.26 | 2.00% | 1,500,000 | 3,000,000 |
| 제14회 무보증 사모 전환사채 | 2024.06.26 | 2027.06.26 | 2.00% | 3,500,000 | - |
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2024.10.24 | 2027.10.24 | 2.00% | 3,000,000 | - |
| 전환권조정 | (786,498) | (3,201,503) | |||
| 전환사채 합계 | 7,213,502 | 7,298,497 |
| 구분 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 액면가액 | 1,500,000천원 | 3,500,000천원 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 1,500,000천원 | 3,500,000천원 | 3,000,000천원 |
| 액면이자율 | 연 2.0% | 연 2.0% | 연 2.0% |
| 만기보장수익율 | 연 6.0% | 연 6.0% | 연 4.0% |
| 사채발행일 | 2023년 12월 26일 | 2024년 06월 26일 | 2024년 10월 24일 |
| 사채만기일 | 2026년 12월 26일 | 2027년 06월 26일 | 2027년 10월 24일 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 12월 26일에 권면금액의 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 113.0412%에 해당되는 금액을 일시 상환함 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 권면금액에 대하여는 만기일에 권면금액의106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 1주당 금508원 | 1주당 금500원 | 1주당 금500원 |
| 전환비율 | 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함 | 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함 | 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함 |
| 전환청구기간 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날 | 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 6월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다. |
| 매도청구권 | 본 사채의 발행회사는 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채 인수인은 매매완결일에 계약서에 정한 매수대금을 전액을 발행회사로부처 지급받은 후 즉시 매매목적물을 계좌관리기관에 개설된 발행회사 명의의 고객계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 완료하는 방법으로 교부하기로 한다. 발행회사는 1차 행사가능일(2024년 12월 11일부터 23일까지) 이후 매 3개월마다 총 5차에 걸쳐 중도상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채 인수인은 매매완결일에 계약서에 정한 매수대금을 전액을 발행회사로부처 지급받은 후 즉시 매매목적물을 계좌관리기관에 개설된 발행회사 명의의 고객계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 완료하는 방법으로 교부하기로 한다. 발행회사는 1차 행사가능일(2025년 6월 4일부터 19일까지) 이후 매 3개월마다 총 5차에 걸쳐 중도상환을 청구할 수 있다. | 본 사채의 발행회사는 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 사채 인수인은 매매완결일에 계약서에 정한 매수대금을 전액을 발행회사로부처 지급받은 후 즉시 매매목적물을 계좌관리기관에 개설된 발행회사 명의의 고객계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 완료하는 방법으로 교부하기로 한다. 발행회사는 1차 행사가능일(2025년 10월 2일부터 14일까지) 이후 매 3개월마다 총 8차에 걸쳐 중도상환을 청구할 수 있다. |
| 전환가액의 조정 | 일정 조건 시 전환가액을 조정함 | 일정 조건 시 전환가액을 조정함 | 일정 조건 시 전환가액을 조정함 |
(1) 2025년 1월 24일 사채권자와 합의를 통하여 전액 상환되었습니다.
(2) 제14회차 및 15회차 전환사채에 포함 된 전환권은 전환가격이 고정되어 있어 모두 자본요소로 분류 되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득시 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제11회 무보증 사모 전환사채 | 2,847,313 | - | 514,904 |
| 제12회 무보증 사모 전환사채 | 2,692,056 | - | 226,185 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 | 1,142,731 | 355,178 | 1,142,731 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업손익 | (10,422,055) | (5,107,875) |
| 평가손익 | (239,474) | (3,004,619) |
| 평가손익 제외 법인세차감전계속사업손익 | (10,661,529) | (8,112,494) |
당사는 제13회차 무보증 사모 전환사채와 제14회차 무보증 사모 전환사채에 대해서 당기손익-공정가치 금융자산인 지분증권 695,894주 및 종속기업인 에이치엘비일렉(주)의 기명식 보통주식 200,000주를 담보로 제공하였습니다(주석18 참고).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 59,953,081주 | 49,160,599주 |
| 보통주자본금 | 29,976,540,500원 | 24,580,299,500원 |
(단위 : 원)
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 기초금액 | 49,160,599 | 24,580,299,500 | 45,670,134,034 | 25,162,883 | 12,581,441,500 | 45,886,130,951 |
| 유상증자 | 1,999,999 | 999,999,500 | (7,165,979) | 23,997,716 | 11,998,858,000 | (215,996,917) |
| 전환권행사 | 8,792,483 | 4,396,241,500 | 4,134,200,106 | - | - | - |
| 기말금액 | 59,953,081 | 29,976,540,500 | 49,797,168,161 | 49,160,599 | 24,580,299,500 | 45,670,134,034 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 49,797,168 | 45,670,134 |
| 주식매수선택권 | 302,114 | 215,911 |
| 전환권대가 | 821,988 | - |
| 기타자본잉여금 | 7,093,317 | 8,077,801 |
| 감자차익 | 113,836,362 | 113,836,362 |
| 합계 | 171,850,949 | 167,800,208 |
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2021.09.08 | 2023.12.07 |
| 부여수량 | 976,800주 | 1,200,000주 |
| 부여방법 | 주식결제형보상 | 주식결제형보상 |
| 행사가격 | 1,044원(*1) | 574원 |
| 행사가능기간 | 2023.09.08 ~ 2024.09.07 부여수량의 50% | 2025.12.08 ~ 2027.12.07 부여수량의 50%(*2) |
| 2024.09.08 ~ 2025.09.07 부여수량의 50% | 2025.12.08 ~ 2027.12.07 부여수량의 50%(*3) | |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 용역제공 | (*2) 부여일로부터 2년간 용역제공 |
| (*3) 행사하고자하는 일자 기준 종가기준 가중평균한 주가가 행사가격의 200%이상인 경우 |
(*1) 당사는 2024년 12월 13일 제3자배정 유상증자를 실시 하였습니다. 2024년 12월 17일, 18일 제11회차 전환사채, 제12회차 전환사채 전환권이 행사됨에 따라 주식매수선택권의 행사가격을 조정하였습니다.
| 구분 | 부여일 | 만기 | 주당행사가격(단위 : 원) | 주식수(단위 :주) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 주식매수선택권 | 2021.09.08 | 2024.09.07 | 1,165 | - | 354,850 | - |
| 1회차 주식매수선택권 | 2021.09.08 | 2025.09.07 | 1,044 | 297,350 | 354,850 | |
| 2회차 주식매수선택권 | 2023.12.07 | 2027.12.07 | 574 | 500,000 | 600,000 | |
| 2회차 주식매수선택권 | 2023.12.07 | 2027.12.07 | 574 | 500,000 | 600,000 | |
| 합 계 | 1,297,350 | 1,909,700 |
기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 3.12년 2.92년
25.3 당사는 전기 및 전기 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차 |
|---|---|---|
| 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 | 359.5원 | 363.5원 |
| 주가(*1) | 1,534원 | 608원 |
| 주가변동성(*2) | 37.05% | 78.10% |
| 배당수익률 | - | - |
| 만기 | 2년 | 2년 |
| 무위험수익률 | 1.47% 및 1.58% | 3.54% |
(1) 평가기준일 현재의 종가
(2) 1회차 주식매수선택권 부여시점에 거래중지 중이므로 유사한상장기업의 평균 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.
25.4 당사가 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 194,151천원 및 33,825천원입니다.
보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 448,000 | 448,000 |
| 임의적립금 | 13,223,167 | 13,223,167 |
| 미처리결손금 | (197,456,971) | (187,495,008) |
| 합 계 | (183,785,804) | (173,823,841) |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
27.1 당사는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 8,991,912 | 4,389,130 |
| 용역의 제공 | 10,322,950 | 4,093,242 |
| 합 계 | 19,314,862 | 8,482,372 |
27.2 당기와 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 5,506,989 | 3,713,070 | 9,220,059 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,484,923 | 6,609,880 | 10,094,803 |
| 합 계 | 8,991,912 | 10,322,950 | 19,314,862 |
| 구분 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 2,678,615 | 858,204 | 3,536,819 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,710,515 | 3,235,038 | 4,945,553 |
| 합 계 | 4,389,130 | 4,093,242 | 8,482,372 |
27.3 당기와 전기에 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 652,671 | 1,304,966 |
| 동일지배사업결합 | 2,532,828 | - |
| 당기 발생액 | 7,444,734 | 328,358 |
| 수익 인식액 | (2,223,153) | (980,653) |
| 기말(*) | 8,407,080 | 652,671 |
(*)고객으로부터 선 수취한 계약부채이며, 환불부채 금액 41,730천원은 포함되어 있지 않습니다.
당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 9,137,685 | 4,293,499 |
| 용역매출원가 | 8,212,052 | 4,121,396 |
| 합 계 | 17,349,737 | 8,414,895 |
당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,713,471 | 1,252,886 |
| 퇴직급여 | 236,376 | 84,094 |
| 주식보상비용 | 190,136 | 30,982 |
| 복리후생비 | 265,106 | 324,021 |
| 여비교통비 | 198,178 | 112,354 |
| A/S비 | 1,102 | - |
| 통신비 | 27,957 | 24,989 |
| 세금과공과 | 117,047 | 18,907 |
| 감가상각비 | 73,579 | 23,727 |
| 사용권자산상각비 | 347,076 | 188,615 |
| 보험료 | 107,502 | 93,360 |
| 접대비 | 92,937 | 65,772 |
| 포장비 | 10,410 | - |
| 수출제비용 | 2,412 | - |
| 지급임차료 | 128,981 | 87,434 |
| 광고선전비 | 4,000 | - |
| 소모품비 | 9,211 | 17,267 |
| 연구비 | 1,145,041 | 2,073,500 |
| 도서인쇄비 | 21,087 | 3,250 |
| 교육훈련비 | 7,406 | 7,218 |
| 운반비 | 37,504 | 29,943 |
| 지급수수료 | 913,978 | 1,265,508 |
| 대손상각비(환입) | 212,587 | (2,747) |
| 무형자산상각비 | 751,919 | 81,884 |
| 차량유지비 | 6,887 | 8,229 |
| 합 계 | 6,621,890 | 5,791,193 |
30.1 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의변동 | (3,132,077) | 988,816 |
| 원재료매입액 | 6,994,891 | 3,548,819 |
| 외주비 | 11,020,113 | 2,704,694 |
| 종업원급여 | 5,520,467 | 3,343,184 |
| 복리후생비 | 494,633 | 487,888 |
| 감가상각비 | 145,627 | 46,626 |
| 무형자산상각비 | 751,919 | 81,884 |
| 사용권자산상각비 | 719,279 | 419,748 |
| 지급수수료 | 1,137,784 | 1,348,082 |
| 하자보수비(환입) | (142,124) | (63,265) |
| 운반비 | 63,922 | 40,816 |
| 대손상각비(환입) | 212,587 | (2,747) |
| 기타 | 184,606 | 1,261,543 |
| 합 계 | 23,971,627 | 14,206,088 |
30.2 당기 및 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 판관비(*) | |
| 급여 | 2,272,413 | 2,589,718 |
| 퇴직급여 | 195,060 | 269,125 |
| 주식보상비용 | 4,015 | 190,136 |
| 합 계 | 2,471,488 | 3,048,979 |
(*)연구비로 계상한 연구소 직원에 대한 급여액 876,246천원(전기: 734,650천원)과 퇴직급여액 32,749천원(전기: 76,985천원)을 포함한 금액 입니다.
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 17,687 | 4,842 |
| 외화환산이익 | 80,027 | - |
| 리스계약해지이익 | 1,233 | - |
| 잡이익 | 832,709 | 38,292 |
| 합 계 | 931,656 | 43,134 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 21,279 | 12,226 |
| 외화환산손실 | 14,384 | - |
| 매출채권처분손실 | 2,243 | - |
| 유형자산처분손실 | 432,663 | - |
| 재고자산감모손실 | 1,533 | - |
| 기타의대손상각비 | 257,128 | - |
| 리스계약해지손실 | 11,695 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,245,000 | 1,037,375 |
| 영업권손상차손 | 777,792 | - |
| 잡손실 | 123,303 | 9,130 |
| 합 계 | 2,887,020 | 1,058,731 |
금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 434,581 | 569,544 |
| 배당금수익 | 5,856 | 3,941 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 29,019 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 1,073,412 | 263,529 |
| 파생상품평가이익 | 659,280 | 3,549,412 |
| 합 계 | 2,202,148 | 4,386,426 |
| 금융비용 | ||
| 기타금융비용 | 72,500 | - |
| 이자비용 | 1,931,856 | 1,833,588 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,145,359 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 869,386 | - |
| 전환사채전환손실 | 200,886 | - |
| 전환사채상환손실 | 1,405,625 | 376,606 |
| 파생상품평가손실 | 386,462 | 544,794 |
| 합 계 | 6,012,074 | 2,754,988 |
당기와 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (460,092) | - |
| 법인세비용 | (460,092) | - |
당기와 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (10,422,055) | (5,107,875) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,178,209) | (1,067,546) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (483,347) | (9,188) |
| - 비공제비용 | 222,622 | 9,121 |
| - 미인식이연법인세 등 | 2,299,381 | 850,801 |
| - 기타차이등 | (320,539) | 216,812 |
| 법인세비용(수익) | (460,092) | - |
33.3 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 20.09%를 적용하여 산정하였습니다.
33.4 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 | |||
| 기계장치등 감가상각누계액 | 11,203 | (4,866) | 6,337 |
| 대손충당금 | 3,459,971 | 151,125 | 3,611,096 |
| 만기보유증권손상차손 | 836,000 | - | 836,000 |
| 매도가능증권 | 1,947,272 | 40,152 | 1,987,424 |
| 무형자산손상차손 | 99,875 | (92,249) | 7,626 |
| 미수수익 | (5,678) | (14,370) | (20,048) |
| 단기매매증권 | - | 154,721 | 154,721 |
| 이자수익 | (33,496) | - | (33,496) |
| 재고자산평가손실 | 155,458 | 19,634 | 175,092 |
| 충당부채 | 56,167 | 20,941 | 77,108 |
| 종속기업투자주식 | 216,811 | 43,394 | 260,205 |
| 업무용승용차 | 3,459 | (3,459) | - |
| 파생상품부채 | 393,718 | (319,486) | 74,232 |
| 파생상품자산 | (25,983) | (49,277) | (75,260) |
| 전환권조정 | (669,114) | 504,736 | (164,378) |
| 영업권 | - | (508,455) | (508,455) |
| 무형자산(고객가치) | - | (158,182) | (158,182) |
| 기타 | (1,357,492) | 21,903 | (1,335,589) |
| 소 계 | 5,088,171 | (193,738) | 4,894,433 |
| 2)이연법인세인식제외 | 216,811 | 43,394 | 260,205 |
| 3)이연법인세인식대상 | 4,871,360 | (237,132) | 4,634,228 |
| 4)세무상결손금 | 12,385,896 | 2,666,405 | 15,052,301 |
| 5)이월세액공제 | 1,446,815 | 554,492 | 2,001,307 |
| 6)미인식이연법인세자산 | (18,704,071) | (2,983,765) | (21,687,836) |
| 합 계 | - | - | - |
| 구분 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 | |||
| 기계장치등 감가상각누계액 | 16,354 | (5,151) | 11,203 |
| 기타 | (1,409,925) | 52,433 | (1,357,492) |
| 대손충당금 | 3,496,445 | (36,474) | 3,459,971 |
| 만기보유증권손상차손 | 840,000 | (4,000) | 836,000 |
| 매도가능증권 | 2,011,930 | (64,658) | 1,947,272 |
| 무형자산손상차손 | 408,941 | (309,066) | 99,875 |
| 미수수익 | (9,744) | 4,066 | (5,678) |
| 이자수익 | (33,656) | 160 | (33,496) |
| 재고자산평가손실 | 184,599 | (29,141) | 155,458 |
| 충당부채 | 58,757 | (2,590) | 56,167 |
| 종속기업투자주식 | - | 216,811 | 216,811 |
| 업무용승용차 | 3,459 | - | 3,459 |
| 파생상품부채 | 1,163,268 | (769,550) | 393,718 |
| 파생상품자산 | (324,210) | 298,227 | (25,983) |
| 전환권조정 | (875,623) | 206,509 | (669,114) |
| 소 계 | 5,530,595 | (442,424) | 5,088,171 |
| 2)이연법인세인식제외 | - | 216,811 | 216,811 |
| 3)이연법인세인식대상 | 5,530,595 | (659,235) | 4,871,360 |
| 4)세무상결손금 | 10,956,369 | 1,429,527 | 12,385,896 |
| 5)이월세액공제 | 1,324,964 | 121,851 | 1,446,815 |
| 6)미인식이연법인세자산 | (17,811,928) | (892,143) | (18,704,071) |
| 합 계 | - | - | - |
33.5 보고기간말 현재 실현가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금액 | 이연법인세자산 | |
| 일시적차이 | 23,418,340 | 4,894,433 |
| 세무상결손금 | 72,020,579 | 15,052,301 |
| 이월세액공제 | 9,575,632 | 2,001,307 |
| 합 계 | 105,014,551 | 21,948,041 |
33.6 보고기간말 현재 미사용결손금 및 미사용 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세액공제 | 세무상결손금 | |
| 1년이내 | - | - |
| 1년에서 2년이하 | - | - |
| 2년에서 5년이하 | 1,071,710 | 16,411,217 |
| 5년초과 | 929,597 | 55,609,362 |
| 합 계 | 2,001,307 | 72,020,579 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실)(A) | (9,961,962,741) | (5,107,874,817) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 49,619,967 | 42,388,641 |
| 기본주당순이익(손실(A/B) | (201) | (121) |
34.2 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2024.01.01 ~ 2024.12.12 | 49,160,599 | 347 | 17,058,727,853 |
| 2024.12.13 ~ 2024.12.16 | 51,160,598 | 4 | 204,642,392 |
| 2024.12.17 ~ 2024.12.17 | 58,194,583 | 1 | 58,194,583 |
| 2024.12.18 ~ 2024.12.31 | 59,953,081 | 14 | 839,343,134 |
| 적수 합계 | 18,160,907,962 | ||
| 가중평균유통보통주식수(적수합계÷366일) | 49,619,967 |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01~2023.04.13 | 25,162,883 | 103 | 2,591,776,949 |
| 2023.04.14~2023.12.31 | 49,160,599 | 262 | 12,880,076,938 |
| 적수 합계 | 15,471,853,887 | ||
| 가중평균유통보통주식수(적수합계÷365일) | 42,388,641 |
34.3 잠재적보통주
당기 및 전기 중 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 1차 | 2025년 9월 7일까지 | 297,350 |
| 주식매수선택권 2차 | 2027년 12월 7일까지 | 1,000,000 |
| 13회차 전환사채 | 2026년 11월26일까지 | 2,952,756 |
| 14회차 전환사채 | 2027년 5월 26일까지 | 7,000,000 |
| 15회차 전환사채 | 2027년 9월 24일까지 | 6,000,000 |
35.1 당사의 영업부문은 스마트인프라 사업부문과 환경사업부문입니다.
35.2 영업부문의 당기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 인프라사업부문 | 10,638,877 | (2,565,006) | (5,487,178) | 8,482,372 | (5,723,716) | (5,107,875) |
| 환경사업부문 | 8,675,985 | (2,091,759) | (4,474,785) | - | - | - |
| 합 계 | 19,314,862 | (4,656,765) | (9,961,963) | 8,482,372 | (5,723,716) | (5,107,875) |
35.3 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 총자산 | 총부채 | 총자산 | 총부채 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 인프라사업부문 | 23,724,764 | 13,787,169 | 32,121,144 | 13,564,478 |
| 환경사업부문 | 19,347,504 | 11,243,413 | - | - |
| 합 계 | 43,072,268 | 25,030,582 | 32,121,144 | 13,564,478 |
35.4 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 15,140,073 | 8,299,221 |
| 해외 | 4,174,789 | 183,151 |
| 합 계 | 19,314,862 | 8,482,372 |
35.5 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 1,965,024 | 1,251,568 |
| 고객 B | - | 2,861,856 |
| 고객 C | - | 1,057,411 |
| 고객 D | 2,020,801 | - |
| 합 계 | 3,985,825 | 5,170,835 |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순손익 | (9,961,963) | (5,107,875) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 11,112,652 | 5,466,022 |
| 대손상각비 | 212,587 | - |
| 감가상각비 | 145,627 | 46,627 |
| 무형자산상각비 | 751,919 | 81,884 |
| 기타의대손상각비 | 257,128 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,533 | - |
| 재고자산평가충당부채 | 93,941 | - |
| 외화환산손실 | 14,384 | - |
| 유형자산처분손실 | 432,663 | - |
| 사용권자산상각비 | 719,279 | 419,748 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 1,145,359 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 869,386 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,245,000 | 1,037,375 |
| 파생상품평가손실 | 386,462 | 544,794 |
| 전환사채상환손실 | 1,405,625 | 376,606 |
| 전환사채전환손실 | 200,886 | - |
| 영업권손상차손 | 777,792 | - |
| 이자비용 | 1,931,856 | 1,833,588 |
| 경상연구개발비 | 220,000 | 896,550 |
| 퇴직급여 | - | 195,025 |
| 주식보상비용 | 194,152 | 33,825 |
| 리스계약손실 | 11,695 | - |
| 매출채권처분손실 | 2,243 | - |
| 잡손실 | 93,135 | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,967,206) | (4,587,664) |
| 이자수익 | (434,581) | (569,544) |
| 배당금수익 | (5,856) | (3,941) |
| 외화환산이익 | (80,027) | - |
| 대손상각비환입 | - | (2,747) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (29,019) | - |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (135,226) |
| 하자보수충당부채환입 | (173,420) | (63,265) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (1,073,412) | (263,529) |
| 파생상품평가이익 | (659,279) | (3,549,412) |
| 리스계약이익 | (1,233) | - |
| 잡이익 | (50,287) | - |
| 법인세수익 | (460,092) | - |
| 4. | ||
| ```## 36. 현금흐름표 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 339,732 | 501,710 |
| 계약자산의 증가 | (129,007) | - |
| 기타채권의 감소(증가) | (174,160) | 123,725 |
| 기타유동자산의 감소 | (2,982,291) | (23,597) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,284,408) | 1,124,041 |
| 매입채무의 감소 | (1,231,731) | (862,024) |
| 기타채무의 감소 | 954,976 | 2,192 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 5,237,496 | (23,105) |
| 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,085,910) | (3,386,575) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체 | - | 5,000,000 |
| 종속기업투자주식대체 | 5,850,000 | - |
| 리스부채 유동성대체 | 435,563 | 217,679 |
| 사용권자산의 증감효과 | (88,945) | 556,059 |
| 전환권행사로 인한 자본증가 | 4,396,242 | - |
| 전환사채 발행 | 3,061,010 | 1,142,731 |
| 전환사채 재매각 | 8,548,500 | - |
| 전환사채 전환 | 8,567,226 | - |
| 동일지배사업결합 자산부채대체 | 16,995,373 | - |
| 선급금의 무형자산대체 | 266,640 | - |
| 구분 | 당기초 | 재무 현금흐름 | 비현금거래 | 유동성대체 | 이자비용 | 사업결합 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | (1,000,000) | 1,500,000 | - | 500,000 | |||
| 유동성장기차입금 | - | (250,000) | 250,000 | - | - | |||
| 장기차입금 | - | 660,000 | 660,000 | |||||
| 전환사채 | 10,500,000 | (5,500,000) | - | - | 3,000,000 | 8,000,000 | ||
| 유동성리스부채 | 357,176 | (630,437) | 435,563 | 67,750 | 280,047 | (8,307) | ||
| 비유동성리스부채 | 204,197 | - | (435,563) | 233,583 | 215,655 | 213,438 | ||
| 합 계 | 11,061,373 | (6,720,437) | - | 67,750 | 2,263,630 | 3,205,131 | 9,877,447 |
| 구분 | 전기초 | 재무 현금흐름 | 비현금거래 | 유동성대체 | 이자비용 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 10,000,000 | 500,000 | - | - | 10,500,000 | ||
| 유동성리스부채 | 232,433 | (344,721) | 217,679 | 35,007 | 216,778 | 357,176 | |
| 비유동성리스부채 | 138,145 | - | (217,679) | 283,731 | 204,197 | 204,197 | |
| 합 계 | 10,370,578 | 155,279 | - | 35,007 | 500,509 | 11,061,373 |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 우수에이앤디(주) | 우수에이앤디(주) | 제조업 |
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 우수정기(주) | 제조업 |
| (주)브이에이치1 | (주)브이에이치1 | 신탁업 | |
| 종속기업 | - | 상림이엔지(주)(*1) | 제조업 |
| 에이치엘비일렉(주)(*2) | - | 제조업 | |
| (유)브로드써밋파트너스 | (유)브로드써밋파트너스 | 금융업 | |
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | 개인 |
| 구분 | 특수관계자명 | 수익거래 | 비용거래 | 매출 | 이자수익 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 이자비용 | 부동산임대 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기㈜ | 148,500 | 84,986 | - | 233,355 | 3,819 | - | ||
| 종속기업 | 에이치엘비일렉㈜ | - | 6,427 | 1,582,438 | - | 8,545 | 36,000 | ||
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | - | 1,597 | - | - | - | - | ||
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | - | 7,890 | - | - | - | - | ||
| 합 계 | 148,500 | 100,900 | 1,582,438 | 233,355 | 12,364 | 36,000 |
| 구분 | 특수관계자명 | 비용거래 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 77,867 |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금거래 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | - | - | 1,150,000 | 1,150,000 | |
| 종속기업 | 에이치엘비일렉㈜ | 620,000 | 420,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | 95,000 | - | - | - | |
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | - | - | 100,000 | 100,000 | |
| 합 계 | 715,000 | 420,000 | 3,250,000 | 3,250,000 |
| 구분 | 회사명 | 자금 거래 | 대여 | 회수 | 유상증자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 상림이엔지(주) | 900,000 | 900,000 | 900,000 | |
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | - | - | 500,000 |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 대여금 | 기타채권 |
|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 1,049,341 | ||
| 종속기업 | 에이치엘비일렉㈜ | 200,000 | 10,000 | |
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | 95,000 | 1,597 | |
| 기타의특수관계자 | 정영우 및 임원 | 147,000 | 8,050 | |
| 합 계 | 442,000 | 1,068,988 |
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 기타채권 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 18,894 | 55,000 |
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 서울보증보험 | 200,260 | 이행계약보증 등 |
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 상상인저축은행(주) | 3,500,000 | 전환사채발행 |
당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 215,000 | 292,323 |
| 퇴직급여 | 12,417 | 13,167 |
| 합 계 | 227,417 | 305,490 |
| 금융기관 구분 | 한도금액 | 실행금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 정보통신공제조합(*1) | 1,320,814 | 1,147,780 | 이행보증 등 |
| 서울보증보험 | 2,241,136 | 2,241,136 | 이행보증 등 |
| 전문건설공제조합 | 1,000,000 | - | 이행보증 등 |
| 소방산업공제조합 | 18,364,104 | 4,469,946 | 이행보증 등 |
| 전기공사공제조합(*2) | 25,900,000 | 5,952,509 | 이행보증 등 |
| 기계설비공제조합 | 26,665,146 | 8,010,117 | 이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합 | 5,455,249 | 5,455,249 | 이행보증 등 |
| 우수정기(주) | 3,700,260 | 3,700,260 | 이행보증 등 |
| 합 계 | 84,646,709 | 30,976,997 |
| 구분 | 제공받은 자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비츠로미디어 | 서울보증보험 | 2,703,612 | 이행계약보증 등 | |
| (주)이지시스템 | 정보통신공제조합 | 47,826 | 이행계약 및 하자보증보험 | |
| (주)한국스카다 | 정보통신공제조합 | 15,000 | 운영자금 | |
| 에이치엘비일렉(주) | 전기공사공제조합 | 32,375,000 | 이행계약보증 등 | |
| (주)제이에스이앤씨 | 전기공사공제조합 | 6,367,900 | 이행계약보증 등 | |
| 에이치엘비일렉(주) | 전기공사공제조합 | 825,000 | 운영자금 | |
| (주)제이에스이앤씨 | 전기공사공제조합 | 165,000 | 운영자금 | |
| 합 계 | 42,499,338 |
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장,단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 은행명 | 사용이 제한된 내용 | 금액 (당기말) | 금액 (전기말) |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 | 서울보증보험 담보설정(*) | 1,398,428 | 1,317,428 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 기계설비건설공제조합 담보 | 166,000 | - |
| 단기금융상품 | 신한카드 | 신한카드 담보 | 30,000 | 30,000 |
| 합 계 | 1,594,428 | 1,347,428 |
(*) 경부선철도사업의 계약이행보증에 따른 인출이 제한된 금액입니다.
| 구분 | 원고 | 피고 | 법원 | 사건번호 | 진행상황 | 내용 | 소송금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민사 | 한국토지 주택공사 | 당사 | 서울중앙지법 | 2020가단 5094740 | 진행중 | 2014.12.05 준공한 '미사강변골든세트로 아파트' 하자보수청구 | 100,000 |
상기 건과 별도로 이라크 전력청의 가스터빈발전기 공사도급계약과 관련하여 이라크전력청이 자국내에서 손해배상소송을 진행 중이나 보고기말 현재 적법한 서류를 송부 받지 못하였습니다. 소송결과는 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
당사는 2024년 1월 1일을 기준으로 종속기업인 상림이엔지(주)를 합병하였습니다. 당사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 합병법인 | 피합병법인 |
|---|---|---|
| 회사명 | 주식회사 비츠로시스 | 상림이엔지(주) |
| 주요사업 | 제조업 | 제조업 |
합병법인인 당사는 합병기일 현재 피합병법인인 상림이엔지(주)의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않았습니다. 당사는 합병을 통하여 기존 사업간의 시너지 효과를 극대화하고, 사업규모를 확대하며, 다각화된 제품포트폴리오를 구성함으로써 이를 통해 지속 가능한 성장을 달성하고자 합니다.
합병으로 취득한 상림이엔지(주)의 자산과 부채는 지배기업인 당사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도재무제표 상 인수한 순자산 장부금액과 차이 1,092백만원은 자본잉여금에서 가감하였습니다. 합병으로 인수된 상림이엔지(주)의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 별도재무제표 상 종속기업투자주식 | 4,385,933 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 자산 | |
| 현금 및 현금성자산 | 843,550 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,444,887 |
| 재고자산 | 1,943,143 |
| 기타자산 | 277,184 |
| 당기법인세자산 | 69 |
| 장기금융상품 | 189,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 229,110 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 422,250 |
| 유형자산 | 1,587,691 |
| 무형자산 | 4,582,425 |
| 사용권자산 | 522,534 |
| 자 산 총 계 | 13,041,843 |
| 부채 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,218,007 |
| 단기차입금 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 250,000 |
| 충당부채 | 213,305 |
| 기타유동부채 | 2,557,065 |
| 리스부채 | 513,630 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 36,244 |
| 이연법인세부채 | 460,092 |
| 부 채 총 계 | 9,748,343 |
| 인수한 순자산 장부금액 | 3,293,500 |
| 투자차액(기타자본잉여금) | (1,092,433) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업손실 | 4,656,765 |
| 법인세비용차감전순손실 | 10,422,055 |
| 당기순손실 | 9,961,963 |
| 이자비용 | 1,864,106 |
| 유동자산총액을 초과하는 유동부채총액 | 8,483,721 |
당사는 정관에 의거 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
| 개선방안 검토예정 구분 | 현황 및 계획 |
|---|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기 결산배당 | 2024년 12월 | X--X | ||||
| 제36기 결산배당 | 2023년 03월 | X--X | ||||
| 제35기 결산배당 | 2022년 03월 | X--X |
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제54조 | 이익금의 처분 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 |
| 제55조 | 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 제56조 | 배당금지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. |
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 (제37기) | 전기 (제36기) | 전전기 (제35기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -10,292 | -6,342 | -9,961 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,107 | -2,381 | -207 | |
| (연결)주당순이익(원) | -150 | -95 | ||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
2024년 12월 31일 (단위 : 원, 천주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 03월 27일 | 출자전환 | 보통주 | 46,798 | 500 | 500 | ||
| 2021년 03월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 813,398 | 500 | 2,090 | 제3자배정(+0.21%) | |
| 2021년 06월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,000,000 | 500 | 1,500 | 제3자배정(+4%) | |
| 2021년 09월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 694,445 | 500 | 1,800 | 제3자배정(+9%) | |
| 2021년 11월 27일 | 출자전환 | 보통주 | 46,255 | 500 | 500 | 제3자배정(+3%) | |
| 2022년 07월 30일 | 출자전환 | 보통주 | 2,009 | 500 | 500 | 제3자배정(+0.1%) | |
| 2023년 04월 14일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 23,997,716 | 500 | 500 | 제3자배정(+0.1%) | |
| 2024년 12월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,999,999 | 500 | 500 | 주주배정증자(+95.4%) | |
| 2024년 12월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 7,033,598 | 500 | 500 | 제3자배정(+4.1%) | |
| 2024년 12월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,758,498 | 500 | 500 | 전환권행사(+13.7%) | |
| 전환권행사(+3.0%) |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 종류 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 권면(전자등록)총액 | 비고 전환비율(%) | 전환가액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 13 | 2022년 12월 26일 | 2025년 12월 26일 | 3,000,000,000 | 기명식보통주 | 2024년 12월 26일~2025년 11월 26일 | 100 | 508,150,000,000 | 2,952,756 | - | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 14 | 2024년 06월 26일 | 2027년 06월 26일 | 3,500,000,000 | 기명식보통주 | 2025년 05월 26일~2027년 05월 26일 | 100 | 3,500,000,000 | 7,000,000 | - | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 15 | 2024년 10월 24일 | 2027년 10월 24일 | 3,000,000,000 | 기명식보통주 | 2025년 05월 26일~2027년 05월 26일 | 100 | 3,000,000,000 | 6,000,000 | - | |
| 합 계 | 9,500,000,000 | 8,000,000,000 | 15,952,756 | - |
(*) 본 보고서 작성기준일 이후, 2025년 01월 24일 13회차 전환사채 권면금액 15억원에 대한 만기 전 사채 취득을 진행하였습니다. 이에 대한 자세한 사항은 '2025.01.24 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제13회차)' 공시사항을 참조바랍니다.
2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 |
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
2023년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주배정증자 | - | 2023년 04월 13일 | 운영자금 | 11,999 | 운영자금 |
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용 용도 | 조달 금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3자배정 유상증자(출자전환) | 2022년 07월 29일 | 채무상환자금 | 채무상환자금 | ||||||
| 전환사채 제11회차 | 2022년 12월 16일 | M&A, 운영자금 | M&A, 운영자금 | 5,000 | 5,000 | ||||
| 전환사채 제12회차 | 2022년 12월 30일 | 타법인증권취득자금 | 타법인증권취득자금 | 5,000 | 5,000 | ||||
| 전환사채 제13회차 | 2023년 12월 26일 | 타법인증권취득자금 | 운영자금 | 3,000 | 3,000 | ||||
| 전환사채 제14회차 | 2024년 06월 26일 | 채무상환자금,운영자금 | 채무상환,운영자금 | 3,500 | 3,500 | ||||
| 전환사채 제15회차 | 2024년 10월 24일 | 타법인증권취득자금 | 타법인증권취득 | 3,000 | 3,000 | ||||
| 제3자배정 유상증자 | 2024년 12월 12일 | 운영자금 | 운영자금 | 999 | 999 |
| 합병법인 | 구분 | 내용 | 피합병법인 | 형태 | 합병기일 | 합병비율 | 관련공시 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비츠로시스 | 상림이엔지(주) | 소규모합병 | 2024년 1월 1일 | (주)비츠로시스 : 상림이엔지(주) = 1.0000000 : 0.0000000 | 주요사항보고서(회사합병결정) : 2023년 10월 25일 합병등 종료보고서 : 2024년 1월 2일 |
자세한 사항은 2023년 10월 25일 DART 주요사항보고서(회사합병결정)사항을 참고하시기 바랍니다.
| 피취득회사 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
|---|---|---|---|
| 에이치엘비일렉(주) | 2024년 1월 | 100.0 | 6,500,000 |
| 구 분 | 에이치엘비일렉(주) |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 1,902,190 |
| 매출채권및기타채권 | 3,563,143 |
| 기타유동자산 | 8,250 |
| 장기금융상품 | 331,832 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 704,370 |
| 유형자산 | 2,981,107 |
| 무형자산 | 1,410,355 |
| 사용권자산 | 24,494 |
| 이연법인세자산 | 101,540 |
| 소 계 | 11,027,281 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 952,175 |
| 단장기금융부채 | 3,685,000 |
| 리스부채 | 10,224 |
| 충당부채 | 287,856 |
| 이연법인세부채 | 293,712 |
| 기타유동부채 | 422,343 |
| 소 계 | 5,651,310 |
| 식별가능 순자산공정가치 | 5,375,971 |
| 구 분 | 에이치엘비일렉(주) |
|---|---|
| 가. 총 이전대가 | 6,500,000 |
| 나. 인수지분 순자산공정가치 | 5,375,971 |
| 다. 영업권 (다=가-나) | 1,124,029 |
| 피취득회사 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
|---|---|---|---|
| (주)피에프디 | 2024년 12월 | 18.91 | 7,999,500 |
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 매출채권및기타채권 | 6,626,635 | (1,851,170) | 27.9% |
| 대여금 | 45,708,092 | (43,757,956) | 95.7% | |
| 미수금 | 945,458 | (594,982) | 62.9% | |
| 미수수익 | 6,664,771 | (6,400,547) | 96.0% | |
| 합 계 | 59,944,956 | (52,604,655) | 87.8% | |
| 제36기 | 매출채권및기타채권 | 5,178,419 | (1,638,583) | 31.6% |
| 대여금 | 44,587,828 | (43,500,828) | 97.6% | |
| 미수금 | 633,489 | (594,982) | 93.9% | |
| 미수수익 | 6,463,834 | (6,400,547) | 99.0% | |
| 합 계 | 56,863,570 | (52,134,940) | 91.7% | |
| 제35기 | 매출채권및기타채권 | 3,217,353 | (1,516,018) | 47.1% |
| 대여금 | 43,600,828 | (43,500,828) | 99.8% | |
| 미수금 | 749,213 | (594,982) | 79.4% | |
| 미수수익 | 6,447,160 | (6,400,547) | 99.3% | |
| 합 계 | 54,014,554 | (52,012,375) | 96.3% |
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 52,134,940 | 52,012,375 | 52,012,327 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 469,715 | 287,688 | (43,537) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 478,461 | 248,628 | - |
| ② 상각채권회수액 | (8,746) | 5,794 | 43,537 |
| ③ 기타증감액 | - | 44,855 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (165,123) | 43,584 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 52,604,655 | 52,134,940 | 52,012,375 |
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 9개월 이하 | 9개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | |||||
| 일반 | 4,225,408 | 461,057 | - | 89,000 | 4,775,465 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 4,225,408 | 461,057 | - | 89,000 | 4,775,465 |
| 구성비율 | 88% | 10% | 0% | 2% | 100% |
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|
| 비츠로시스 | 원재료 | 299,174 | 7,129 | 2,864 |
| 재공품 | 3,990,638 | 2,824,398 | 1,996,719 | |
| 제품 | 184,220 | 158,011 | 35,628 | |
| 합계 | 4,474,032 | 2,989,538 | 2,035,211 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 8.72% | 7.34% | 7.22% | |
| 재고자산회전율(회수) | 17.3 | 7.3 | 7.0 |
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
| 구분 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 847,264 | 847,264 | (663,044) | 184,220 |
| 재공품 | 3,990,638 | 3,990,638 | - | 3,990,638 |
| 원재료 | 473,889 | 473,889 | (174,715) | 299,174 |
| 합 계 | 5,311,791 | 5,311,791 | (837,759) | 4,474,032 |
당사는 산출법기준으로 수익을 인식하고 있으며, 주요한 계약 등에 대해서는 금융감독원 DART 시스템을 통해 공시하고 있습니다.
사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 3. 연결재무제표 주석 중 '5. 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2024년은 대내외적으로 급변하는 정치·경제적 환경 속에서 불확실성이 지속된 한 해였습니다. 우크라이나-러시아 전쟁 장기화, 원자재 가격 상승, 높은 금리, 지정학적 리스크, 글로벌 공급망 불안정 등의 요인으로 인해 경제 전반이 큰 영향을 받았습니다. 국내 경제 또한 주요 시장에서의 경기 둔화와 투자 및 소비 위축이 지속되며, 기업 경영에 어려움을 가중시켰습니다. 이러한 환경 속에서 비츠로시스 임직원들은 사업 구조 개선을 통해 수익성과 성장성을 강화하기 위해 최선을 다했으나, 기대했던 목표 달성에는 일부 어려움이 있었습니다. 그 결과, 2024년 당사의 매출액은 256억 원으로 전년 대비 31% 증가하였으나, 영업손실은 61억 원, 당기순손실은 102억 원으로 전년 대비 62% 증가하였습니다.
당사는 안정적인 관급 시장을 중심으로 전략을 더욱 강화하고, 이를 바탕으로 시장 내 입지를 확고히 다질 계획입니다. 또한, 기술 혁신과 조직 개편을 통해 내부 역량을 강화하고, 경영 효율성을 높이는 데 주력할 것입니다. 아울러, 관급 시장에서 축적한 기술력과 신뢰를 바탕으로 국제 정세 안정 이후의 경기 회복에 대비하며, 민간 시장 및 해외 진출 가능성을 지속적으로 모색하고 있습니다. 변화하는 시장 환경을 면밀히 분석하고 유연하게 대응함으로써, 향후 지속 가능한 성장과 흑자 경영을 달성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 증 감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 23,056 | 13,920 | 9,135 | 65.6% |
| [비유동자산] | 28,265 | 26,790 | 1,475 | 5.5% |
| 자산총계 | 51,321 | 40,710 | 10,610 | 26.1% |
| [유동부채] | 29,233 | 22,450 | 6,783 | 30.2% |
| [비유동부채] | 4,509 | 938 | 3,571 | 380.7% |
| 부채총계 | 33,742 | 23,388 | 10,354 | 44.3% |
| [자본금] | 29,977 | 24,580 | 5,396 | 22.0% |
| [자본잉여금] | 172,943 | 167,800 | 5,143 | 3.1% |
| [기타포괄손익누계액] | 10 | - | 10 | - |
| [결손금] | (185,351) | (175,058) | (10,293) | 5.9% |
| 자본총계 | 17,579 | 17,322 | 256 | 1.5% |
| 부채와 자본총계 | 51,321 | 40,710 | 10,610 | 26.1% |
| 유동비율 | 78.9% | 62.0% | 16.9% | 27.2% |
| 부채비율 | 191.9% | 135.0% | 56.9% | 42.2% |
당사의 제37기말 자산총계는 513억원으로 전년 대비 106억원(26%) 증가하였으며, 부채총계는 337억원으로 전년대비 103억원(44%)증가하였습니다. 당기 중 타법인 주식양수를 통해 종속기업인 에이치엘비일렉(주)이 종속회사로 편입되어 증가하였습니다.
당사의 제37기말 자본총계는 175억원으로 전년 대비 2억원(1%) 증가하였습니다. 주요 자본의 변동내역으로는 유상증자 및 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 당기손실로 인해 결손금이 증가하였습니다.
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 25,653 | 19,553 | 6,100 | 31.2% |
| 매출원가 | 22,631 | 18,243 | 4,388 | 24.1% |
| 영업이익(손실) | (6,143) | (7,057) | 914 | -12.9% |
| 당기순이익(손실) | (10,293) | (6,342) | (3,951) | 62.3% |
| 기타포괄이익(손실) | 10 | - | 10 | - |
| 총포괄이익(손실) | (10,283) | (6,342) | (3,941) | 62.1% |
당기 중 종속기업의 신규편입으로 연결 매출액 256억원으로 전기대비 61억원(31%) 증가 하였으며, 영업손실은 감소하였습니다. 당기순손실의 변동은 금융비용의 증가 및 영업권의 손상차손 반영에 따른 영업외비용이 증가하였습니다.
연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: USD, IDR, 천원)
| 계정과목 | 외화금액 | 원화상당액 |
|---|---|---|
| 외화자산 | ||
| 현금및현금성자산 | USD 48,077 | 70,674 |
| 매출채권 | USD 175,000 | 257,250 |
| IDR 12,809,427,750 | 1,166,939 | |
| 외화부채 | ||
| 매입채무 | IDR 4,309,597,200 | 392,604 |
전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 제37기 | 제36기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 32,792 | (32,792) | - | - |
| IDR | 77,434 | (77,434) | - | - |
| 합 계 | 110,226 | (110,226) | - | - |
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
당기 중 연결회사의 환경사업부문 및 펀드운영부문은 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 영업권에 대하여 1,269백만원의 손상차손을 인식했습니다. 전기는 연결회사의 환경사업부문은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산에 대하여 733백만원의 손상차손을 인식했습니다.
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 693,865 | 5,050,927 | -86.3 |
| 유동자산 | 23,055,659 | 13,920,362 | 62.9 |
| 유동부채 | 29,233,173 | 22,449,851 | 30.2 |
| 유동비율(%) | 78.9 | 62.0 | 15.6 |
당사는 당기말 693,865천원의 유동자금을 보유하고 있으며, 전기말 유동자금 5,050,927천원 대비 감소하였습니다. 지급능력을 나태나는 유동비율은 77%로 전기대비 증가하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|
| 기초 현금및현금성자산 | 5,050,927 | 15,844,302 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,946,392) | (2,032,781) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,387,940 | (20,001,992) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,182,172) | 11,094,814 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 501 | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 693,865 | 5,050,927 |
| 구분 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,850,000 | 1,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 275,350 | 250,000 |
| 장기차입금 | 3,872,650 | - |
| 전환사채 | 7,213,502 | 7,298,497 |
| 합 계 | 14,211,502 | 9,048,497 |
연결실체은 2024년 1월 1일을 간주취득일로하여 에이치엘비일렉(주) 200,000주(100%)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가는 6,500,000천원을 현금으로 지급하였습니다.
| 구 분 | 에이치엘비일렉(주) |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 1,902,190 |
| 매출채권및기타채권 | 3,563,143 |
| 기타유동자산 | 8,250 |
| 장기금융상품 | 331,832 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 704,370 |
| 유형자산 | 2,981,107 |
| 무형자산 | 1,410,355 |
| 사용권자산 | 24,494 |
| 이연법인세자산 | 101,540 |
| 소 계 | 11,027,281 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 952,175 |
| 단장기금융부채 | 3,685,000 |
| 리스부채 | 10,224 |
| 충당부채 | 287,856 |
| 이연법인세부채 | 293,712 |
| 기타유동부채 | 422,343 |
| 소 계 | 5,651,310 |
| 식별가능 순자산공정가치 | 5,375,971 |
| 구 분 | 에이치엘비일렉(주) |
|---|---|
| 가. 총 이전대가 | 6,500,000 |
| 나. 인수지분 순자산공정가치 | 5,375,971 |
| 다. 영업권 (다=가-나) | 1,124,029 |
본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 사업보고서에 첨부된 연결재무제표에 대한 연결감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기 (당기) | 성현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 유동부채가 유동자산을 초과함에 따라 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - | 매출의 발생사실 | |
| 적정 | 해당사항 없음 | 유동부채가 유동자산을 초과함에 따라 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - | 매출의 발생사실 | |||
| 적정 | 해당사항 없음 | 유동부채가 유동자산을 초과함에 따라 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - | 현금창출단위의 손상검사 | |||
| 제36기 (전기) | 성현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 유동부채가 유동자산을 초과함에 따라 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - | 매출의 발생사실 | |
| 적정 | 해당사항 없음 | 유동부채가 유동자산을 초과함에 따라 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - | 매출의 발생사실 | |||
| 적정 | 해당사항 없음 | 유동부채가 유동자산을 초과함에 따라 계속기업 관련 중요한 불확실성 | - | 현금창출단위의 손상검사 | |||
| 제35기 (전전기) | 성현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | - | 매출의 발생사실 | ||
| - | - |
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | 연결감사보고서 |
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 (당기) | 성현회계법인 | 반기검토, 기말감사, 재고실사 등 | 보수 | 240 |
| 제36기 (전기) | 성현회계법인 | 반기검토, 기말감사, 재고실사 등 | 보수 | 240 |
| 제35기 (전전기) | 성현회계법인 | 반기검토, 기말감사, 재고실사 등 | 보수 | 250 |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제37기 (당기) | |||||
| 제36기 (전기) | |||||
| 제35기 (전전기) |
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 08월 14일 | 회사: 감사 1인 | 서면회의 | 감사인: 파트너 외1인 | |
| 2024년 11월 29일 | 회사: 감사 1인 | 서면회의 | 감사인: 파트너 외1인 | |
| 2025년 03월 18일 | 회사: 감사 1인 | 서면회의 | 감사인: 파트너 외1인 |
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 성현회계법인 | 지정감사인 | ||
| 제36기 | 성현회계법인 | 지정감사인 | ||
| 제35기 | 삼정회계법인 | 성현회계법인 | 감사인 재지정 신청 | 지정감사인 |
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영제도를 책임지고 내부회계관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리등에 관한 사항을 통제하며, 이를 확인 및 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고 연1회의 이사회 및 감사 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리부서의 협조를 거친후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무를 수행하고 있습니다.
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서 보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | 내부회계관리제도 | 2025년 02월 28일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | |
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 제36기(전기) | 내부회계관리제도 | 2024년 02월 28일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | |
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 제35기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2023년 02월 10일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | |
| 연결내부회계관리제도 |
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서 보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | 내부회계관리제도 | 2025년 02월 28일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | |
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 제36기(전기) | 내부회계관리제도 | 2024년 02월 28일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | |
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 제35기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2023년 02월 10일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | |
| 연결내부회계관리제도 |
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는 검토결론 | 지적사항 | 회사의 대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | 내부회계관리제도 | 성현회계법인 | 검토 | 적정의견 | ------- | |
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 제36기(전기) | 내부회계관리제도 | 성현회계법인 | 검토 | 적정의견 | ------- | |
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 제35기(전전기) | 내부회계관리제도 | 성현회계법인 | 검토 | 적정의견 | ------- | |
| 연결내부회계관리제도 |
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 또한, 감사 1명이 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
이사회 의장은 당사 정관 제25조에 의거하여 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주제를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.
제39조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
제40조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제41조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다.
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 41 | --- |
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사등의 성명 | 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 01월 02일 | 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 2 | 2024년 02월 14일 | 제36기 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 3 | 2024년 02월 28일 | 제36기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 4 | 2024년 02월 28일 | 내부회계평가보고서 보고의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 5 | 2024년 03월 13일 | 합병에따른 소멸회사의 보증채무 연대약정 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 6 | 2024년 03월 13일 | 제36기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 7 | 2024년 03월 13일 | 제36기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 8 | 2024년 03월 19일 | 유형자산 처분 결정의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%), 정영우(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 9 | 2024년 05월 07일 | 제13회 전환사채 담보교체의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 10 | 2024년 05월 14일 | 제11회 전환사채 만기전취득의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 11 | 2024년 06월 25일 | 제14회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 12 | 2024년 06월 26일 | 제12회 전환사채 만기전취득의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 13 | 2024년 07월 09일 | 공제조합 업무거래 약정체결의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 14 | 2024년 08월 14일 | 제37기 반기재무제표 승인의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 15 | 2024년 09월 03일 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 16 | 2024년 10월 24일 | 제15회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 17 | 2024년 10월 24일 | 주주명부폐쇄기준일 설정의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 18 | 2024년 10월 24일 | 타법인 전환사채 양수의 건_빛과전자 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 19 | 2024년 10월 24일 | 타법인 전환사채 취득의 건_빛과전자 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 20 | 2024년 10월 25일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 21 | 2024년 11월 11일 | 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 22 | 2024년 11월 28일 | 임시주주총회소집결의 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 23 | 2024년 12월 04일 | 소액공모 3자배정증자 결의 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 24 | 2024년 12월 09일 | 만기 전 사채취득의 건(11CB) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 25 | 2024년 12월 09일 | 운영자금 차입의 건(우수정기) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 26 | 2024년 12월 10일 | 타법인주식처분계약해지의 건 | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 27 | 2024년 12월 11일 | 자기전환사채 매도의 건(11CB) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 28 | 2024년 12월 11일 | 자기전환사채 매도의 건(12CB) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 29 | 2024년 12월 11일 | 전환사채 계약 일부 변경의 건(13CB Call) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 30 | 2024년 12월 11일 | 타법인 주식 양수의 건(피에프디) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%), 박태준(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 31 | 2024년 12월 17일 | 만기 전 사채 취득의 건(13CB Call) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
| 32 | 2024년 12월 17일 | 만기 전 사채 취득의 건(13CB Put) | 가결 | 이기재(출석률 : 100%) | 조대연(출석률 : 100%), 이진우(출석률 : 100%) | 참석(찬성) |
당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
당사는 관련법령을 준수하여 주주총회에서 이사를 선임하고 있으며 이사회에서 후보를 선정하여 주주총회에 제출하는 의안을 확정하고 있습니다. 또한 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.
| 성명 | 추천인 | 연임여부 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 |
|---|---|---|---|---|
| 이기재(사내이사) | 이사회 | 재선임 | 대표이사 | 없음 |
| 조대연(사내이사) | 이사회 | 신규선임 | 관계없음 | 없음 |
| 정영우(사내이사) | 이사회 | 신규선임 | 관계없음 | 없음 |
| 이진우(사외이사) | 이사회 | 신규선임 | 관계없음 | 없음 |
상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
당사는 상법 제542조 10의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춤 감사를 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제46조 규제에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.
공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적인 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.
| 성 명 | 생년월일 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김의환 | 1970년 11월 10일 | 법무법인(유한) 정진 대표변호사 | 비상근 |
감사는 당사 정관에 의거하여 독립성을 가지고 회사 및 이사회의 업무를 감사를 해야할 직무와 의무를 가지고 있습니다. 그리고 필요한 때에는 영업에 관한 사항을 언제든지 요구할 수 있고, 그 내용을 확인하기 위해서 회사의 업무와 재산상태를 언제든지 조사할 수 있습니다.
제48조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 정관 제37조(이사의 의무)의 규정을 준용한다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비상근감사 김의환(출석률 : 100%) | 참석 및 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 01월 02일 | 합병경과보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 2 | 2024년 02월 14일 | 제36기 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 3 | 2024년 02월 28일 | 제36기 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 4 | 2024년 02월 28일 | 내부회계평가보고서 보고의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 5 | 2024년 03월 13일 | 합병에따른 소멸회사의 보증채무 연대약정 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 6 | 2024년 03월 13일 | 제36기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 7 | 2024년 03월 13일 | 제36기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 8 | 2024년 03월 19일 | 유형자산 처분 결정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 9 | 2024년 05월 07일 | 제13회 전환사채 담보교체의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 10 | 2024년 05월 14일 | 제11회 전환사채 만기전취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 11 | 2024년 06월 25일 | 제14회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 12 | 2024년 06월 26일 | 제12회 전환사채 만기전취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 13 | 2024년 07월 09일 | 공제조합 업무거래 약정체결의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 14 | 2024년 08월 14일 | 제37기 반기재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 15 | 2024년 09월 03일 | 운영자금 차입의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 16 | 2024년 10월 24일 | 제15회 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 17 | 2024년 10월 24일 | 주주명부폐쇄기준일 설정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 18 | 2024년 10월 24일 | 타법인 전환사채 양수의 건_빛과전자 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 19 | 2024년 10월 24일 | 타법인 전환사채 취득의 건_빛과전자 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 20 | 2024년 10월 25일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 21 | 2024년 11월 11일 | 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 22 | 2024년 11월 28일 | 임시주주총회소집결의 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 23 | 2024년 12월 04일 | 소액공모 3자배정증자 결의 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 24 | 2024년 12월 09일 | 만기 전 사채취득의 건(11CB) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 25 | 2024년 12월 09일 | 운영자금 차입의 건(우수정기) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 26 | 2024년 12월 10일 | 타법인주식처분계약해지의 건 | 가결 | 참석(찬성) | |
| 27 | 2024년 12월 11일 | 자기전환사채 매도의 건(11CB) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 28 | 2024년 12월 11일 | 자기전환사채 매도의 건(12CB) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 29 | 2024년 12월 11일 | 전환사채 계약 일부 변경의 건(13CB Call) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 30 | 2024년 12월 11일 | 타법인 주식 양수의 건(피에프디) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 31 | 2024년 12월 17일 | 만기 전 사채 취득의 건(13CB Call) | 가결 | 참석(찬성) | |
| 32 | 2024년 12월 17일 | 만기 전 사채 취득의 건(13CB Put) | 가결 | 참석(찬성) |
상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답함
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원외6 | 평균(10년 이상) | 재무제표, 이사회 등 경영 전반에 관한 사항 |
-해당사항 없습니다.
2024년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 미도입 | |
| 서면투표제 | 미도입 | |
| 전자투표제 | 실시 |
-해당사항이 없습니다.
-해당사항이 없습니다.
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 59,953,081 | - | 59,953,081 | - | |||
| 우선주 | |||||||
| 보통주 | |||||||
| 우선주 | |||||||
| 보통주 | |||||||
| 우선주 | |||||||
| 보통주 | |||||||
| 우선주 | |||||||
| 보통주 | |||||||
| 우선주 | |||||||
| 보통주 | 59,953,081 | - | 59,953,081 | - | |||
| 우선주 |
제10조(신주인수권)
① 이사회가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정 하는 방식
② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
| 결산일 | 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내 | 주주명부폐쇄시기 | 명의개서대리인 | 주주의 특전 | 공고게재 |
|---|---|---|---|---|---|
| 12월 31일 | - | 국민은행증권대행부 | 회사 홈페이지 |
| 구분 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제34기 정기주총 (2022.06.29) | 제1호의안: 제34기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - 주주제안 : 없음 - 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 - 안건수정사항 : 없음 |
| 제2호의안: 사내이사 조대연 선임의 건 | |||
| 제3호의안: 제35기 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제4호의안: 제35기 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제35기 정기주총 (2023.03.30) | 제1호의안: 제35기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - 주주제안 : 없음 - 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 - 안건수정사항 : 없음 |
| 제2호의안: 사내이사 조대연 선임의 건 | |||
| 제3호의안: 감사 김의환 선임의 건 | |||
| 제4호의안: 제36기 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제5호의안: 제36기 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제36기 임시주총 (2023.09.06) | 제1호의안: 사내이사 이기재 선임의 건 | 가결 | - 주주제안 : 없음 - 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 - 안건수정사항 : 없음 |
| 제2호의안: 사외이사 이진우 선임의 건 | |||
| 제36기 임시주총 (2023.12.07) | 제1호의안: 사외이사 이진우 선임의 건 | 가결 | - 주주제안 : 없음 - 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 - 안건수정사항 : 없음 |
| 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 | |||
| 제3호의안: 주식매수선택권 부여에 따른 승인의 건 | |||
| 제36기 정기주총 (2024.03.28) | 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - 주주제안 : 없음 - 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 - 안건수정사항 : 없음 |
| 제2호의안: 제37기 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제3호의안: 제37기 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제37기 임시주총 (2024.11.28) | 제1호의안: 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - 주주제안 : 없음 - 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음 - 안건수정사항 : 없음 |
| 제2호의안: 사내이사 정영우 선임의 건 |
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 최대주주 | (주)브이에이치1 | 보통주 | 9,386,175 | 19.1 |
| 사실상 지배주주 | 우수정기(주) | 보통주 | 5,206,077 | 10.6 |
| 계 | 보통주 | 14,592,252 | 29.7 | |
| 우선주 | - | - |
| 구분 | 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | |||
| 최대주주 | (주)브이에이치1 | 2 | 이기재 | - | - |
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | |
| 2024년 05월 16일 | 이기재 | - | - |
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)브이에이치1 | 8,332 | 1,225 | 7,107 | - | -1 | -13 |
| 구분 | 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | |||
| 최대주주 | 우수정기(주) | 2 | 이기재 | - | - |
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 우수정기(주) | 57,140 | 55,562 | 1,478 | 75,353 | 2,028 | 568 |
(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 12월 12일 | (주)브이에이치1 | 9,386,175 | 18.4 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 2024년 12월 17일 | (주)브이에이치1 | 9,386,175 | 16.1 | 전환권등 권리행사 | - |
| 2024년 12월 18일 | (주)브이에이치1 | 9,386,175 | 15.7 | 전환권등 권리행사 | - |
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)브이에이치1 | 9,386,175 | 15.7 | ||
| 우수정기(주) | 5,206,077 | 8.7 | ||
| 5% 이상 주주 | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)
| 구분 | 소액주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전체주주수 | 12,394 | 99.8 | 29,018,027 | 59,953,081 | 48.4 | - |
(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
| 종류 | 2024년 7월 | 2024년 8월 | 2024년 9월 | 2024년 10월 | 2024년 11월 | 2024년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 최고 | 600 | 621 | 570 | 474 | 497 | 550 |
| 주가 최저 | 435 | 432 | 448 | 422 | 431 | 429 | |
| 주가 평균 | 490 | 481 | 472 | 451 | 459 | 491 | |
| 거래량 최고(일) | 34,053,366 | 14,758,036 | 8,505,540 | 271,733 | 352,776 | 1,713,617 | |
| 거래량 최저(일) | 37,203 | 63,133 | 128,035 | 54,899 | 43,508 | 45,340 | |
| 월간 거래량 | 48,214,540 | 19,093,805 | 15,411,203 | 2,610,110 | 2,828,448 | 9,715,996 |
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이기재 | 남 | 1969년 12월 | 사내이사 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 및 사업 총괄 | - 중앙대학교 졸업 - 현 우수정기(주) 대표이사 - 현 (주)비츠로시스 대표이사 |
- | - | 54개월 | 2026년 09월 05일 | ||
| 조대연 | 남 | 1971년 08월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영지원 총괄 | - 경기대학교 졸업 - 전 (주)액트로 재경팀 상무 - 현 (주)비츠로시스 경영지원본부장 |
- | - | 53개월 | 2026년 03월 29일 | ||
| 정영우 | 남 | 1970년 08월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 전략기획 총괄 | - 전 (주)이엔플러스 대표이사 - 현 HLB일렉 대표이사 - 현 (주)비츠로시스 전략기획본부장 |
- | - | 29개월 | 2027년 12월 13일 | ||
| 이진우 | 남 | 1971년 06월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | - 전 법무법인 산지 변호사 - 현 법무법인 다일 변호사 - 현 서울동부지방법원 조정위원 |
- | - | 13개월 | 2026년 12월 06일 | ||
| 김의환 | 남 | 1970년 11월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | - 전 법제처 자문위원 - 전 법무법인 로고스 변호사 - 현 법무법인 정진 경영대표변호사 - 현 국회정보공개운영위원회 위원 - 현 대한상사중재원 중재인 |
- | - | 21개월 | 2026년 03월 29일 |
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | ||
| 국내 | 64 | - | 19 | -83 | 4년 5개월 |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | ||
| 국내 | 5 | - | 3 | -8 | 3년 10개월 |
| 구분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용여부 | 도입 | 미도입 | 미도입 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 2 | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | 22 | - | - |
| 원격근무자(재택근무 포함) 사용자수 | 3 | - | - |
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 76,625 | 75,610 | - |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 10,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 215,000 | 43,000 | - |
(2) 유형별 (단위 : 천원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 191,000 | 63,667 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 1 | 12,000 | 12,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 12,000 | 12,000 | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
(4) 산정기준 및 방법
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(5) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
(6) 산정기준 및 방법
(1) 주식매수선택권 부여 (단위 : 원)
| 구분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | - | 종류1 : 1,044원 종류2 : 574원 |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | - | - | 종류1 : 1,044원 종류2 : 574원 |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | |
| 업무집행지시자 등 | - | - | |
| 계 | - | - |
(2) 주식매수선택권 행사현황
2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OOO외 17명 | 직원 | 2021년 09월 08일 | 보통주식 | 보통주식 | 976,800 | -142,250 | -679,450 | 297,350 | 2023.09.06~2025.09.07 | 1,044 | X | ||
| 조대연 | 등기임원 | 2023년 12월 07일 | 보통주식 | 보통주식 | 500,000 | - | - | 500,000 | 2025.12.08~2027.12.07 | 574 | X | ||
| 정영우 | 등기임원 | 2023년 12월 07일 | 보통주식 | 보통주식 | 500,000 | - | - | 500,000 | 2025.12.08~2027.12.07 | 574 | X | ||
| 박태준 | 퇴직자 | 2023년 12월 07일 | 보통주식 | 보통주식 | 200,000 | - | -200,000 | - | 2025.12.08~2027.12.07 | 574 | X |
※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 535원
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 비츠로시스 | 3 | 3 | - |
※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2024년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )
| 구분 | 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 1 | 125,250,960 | 4,978,111 | 153,247 | 10,382,318 | 13 | 410,883 | |
| 일반투자 | 7 | 10,881,883 | 7,157,599 | - | 1,091,753 | 16,947,729 | - | |
| 단순투자 | 1 | 225,630,923 | 2,179,488 | -1,245,000 | 6,565,411 | - | - | |
| 계 | 225,630,923 | 2,179,488 | -1,245,000 | 6,565,411 |
※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
| 관계구분 | 회사명 | 거래종류 | 목적 | 변동내역 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이치엘비일렉(주) | 단기대여금 | 운영자금 | - | 200,000 | 200,000 | |
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | 단기대여금 | 운영자금 | - | 95,000 | 95,000 | |
| 합 계 | - | - | - | - | 295,000 | 295,000 |
| 관계구분 | 회사명 | 변동내역 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | ||
| 종속기업 | 에이치엘비일렉(주) | - | 2,947,671 |
| 관계구분 | 회사명 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이치엘비일렉(주) | 매출(*) | 2024년 03월 29일 | 안양시 관양동 토지, 건물 | 차입금 상환 및 운영자금 | 1,068,965 |
(*) 당사는 2024년 3월 19일 이사회결의로 에이치엘비일렉(주)와 유형자산 양수도 계약을 체결하였습니다. 해당거래로 인해 유형자산처분손실 432,622천원이 발생하였습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 업종 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 우수에이앤디(주) | 우수에이앤디(주) | 제조업 |
| 중간 지배기업 | 우수정기(주) | 우수정기(주) | 제조업 |
| (주)브이에이치1 | (주)브이에이치1 | 신탁업 | |
| 종속기업 | - 상림이엔지(주)(*1) | 제조업 | |
| 에이치엘비일렉(주) | 제조업 | ||
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | (유)브로드써밋파트너스 | 금융업 |
| 기타의 특수관계자 | 정** 및 임원 | - 개인 |
(*1) 당기 중 당사는 종속회사인 상림이엔지(주)를 흡수합병 하였습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 수익거래 | 비용거래 | 매출 | 이자수익 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 이자비용 | 부동산임대 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 중간 지배기업 | 우수정기㈜ | 148,500 | 84,986 | - | 233,355 | 3,819 | - | - | - |
| 종속기업 | 에이치엘비일렉㈜ | - | 6,427 | 1,582,438 | - | 8,545 | 36,000 | - | - |
| 종속기업 | (유)브로드써밋파트너스 | - | 1,597 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 정** 및 임원 | - | 7,890 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 148,500 | 100,900 | 1,582,438 | 233,355 | 12,364 | 36,000 |
| 최초공시일자 | 최근정정일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 21일 | 2024년 05월 07일 | 전환사채권 발행결정 | 대상전환사채 : 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 : 30억원 사채의 만기일 : 2026년 12월 26일 전환청구기간 : 2024년 11월 26일 ~ 2026년 11월 26일 인수인 : (주)상상인저축은행 |
정정사항담보에 관한 사항 : 당사 소유의 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 (25억원) (1차 정정 2023. 12. 26.)담보에 관한 사항 : (주)라이트론 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (25억원) (2차 정정 2024. 5. 7.)담보에 관한 사항 : 에이치엘비일렉(주) 기명식 보통주식 200,000주 |
| 2024년 06월 26일 | 2024년 06월 25일 | 전환사채발행결정 | 대상전환사채 : 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 : 35억원 사채의 만기일 : 2027년 06월 26일 전환청구기간 : 2025년 06월 26일 ~ 2027년 05월 26일 인수인 : (주)상상인저축은행 |
[정정사항]미상환 주권 관련 사채권에 관한 사항 변경전: 제11, 12회차 전환사채에 관한 사항 변경후: 제11, 12, 13회차 전환사채에 관한 사항 |
| 2023년 12월 07일 | 2024년 07월 01일 | 주식매수선택권부여에 관한 신고 | 부여일자 : 2023년 12월 07일 부여 대상자 퇴사에 따른 일부 부여 취소 행사기간 : 2025년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 행사가격 : 주당 574원 |
[정정사항] 1. 부여대상자변경 변경전: 3명 변경 후 : 2명 2. 당해 부여 주식수변경 변경전: 보통주식 1,200,000주 변경후: 보통주식 1,000,000주 3. 당해 부여 후 총 부여 현황 변경전: 보통주식 1,981,700주 변경후: 보통주식 1,674,700주 |
| 2024년 12월 04일 | 2024년 12월 06일 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 증자방식 : 제3자배정증자 신주의 종류와 수 : 보통주식 1,999,999주 신주 발행가액 : 500원 배정대상자 : (주)케이앤커 |
[정정사항] 확정발행가액 산정으로 인한 기준주가 정정 변경 전 : 기준주가 - 변경 후 : 기준주가 438원 |
| 2024년 11월 11일 | 2024년 12월 10일 | 타법인주식및출자증권처분결정 | 발행회사 : (주)빛과전자 처분주식수 : 208,768주 처분후 소유주식수 : 1,878,914주 처분금액 : 315,031,200원 |
[정정사항] 매수인의 계약해지 요청에 따라 주식양수도계약에 의한 처분 주식수 변경 변경전: 처분주식수 2,087,682주 변경후: 처분주식수 208,768주 |
| 최초공시일(*1) | 최근정정공시일 | 계약명 | 계약금액(*2) | 계약기간(*3) | 계약상대방 | 판매ㆍ공급금액 | 대금수령액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 누적 | 당기 누적 | ||||||
| 2021.09.10 | 2024.12.26 | 경부고속철도 전철제어반 구매 | 3,111,467 | 2021-09-10 ~2025-09-30 | 국가철도공단 | 347,000 | 1,755,182 |
| 2021.10.25 | 2024.12.23 | 경부고속철도 고장점표정장치 | 1,288,700 | 2021-10-22 ~2025-09-30 | 국가철도공단 | 281,818 | 982,727 |
| 2024.10.17 | 2024.10.17 | 고리2호기 이동형 공기압축기 신설설계 변경 계측자재 구매 | 1,320,000 | 2024-10-16 ~2025-06-30 | 한국수력원자력주식회사 | - | - |
| 2024.08.30 | 2024.08.30 | SRT 통합정보시스템 구축사업 | 14,570,000 | 2024-08-28 ~2026-12-10 | (주)에스알 | 2,020,801 | 2,020,801 |
| 2021.07.05 | 2024.06.28 | 전철제어반 제조설치 | 1,488,338 | 2021-07-05 ~2024-10-31 | 국가철도공단 | 198,820 | 1,472,544 |
| 2021.06.29 | 2024.06.26 | 고정잠표정장치 제조설치 | 1,022,084 | 2021-06-28 ~2024-10-30 | 국가철도공단 | 498,173 | 986,435 |
| 2022.11.02 | 2024.06.25 | 철도운영정보시스템 고도화 사업 | 4,304,015 | 2022-11-01 ~2024-10-31 | 한국철도공사 | - | 2,379,545 |
| 2024.03.26 | 2024.03.26 | (*4)광양시 노후 상수관망 정비사업 구축공사(계장제어장치) | 906,152 | 2024-03-25 ~2025-03-25 | 전라남도 광양시 물관리센터 상수도과 | - | - |
| 2024.02.23 | 2024.02.23 | SK에코플랜트 용인반도체 클러스터 용수공급 공급 및 설치사업 | 1,077,000 | 2024-02-05 ~2026-07-31 | (주)삼진일렉스 | 54,508 | 54,508 |
| 2024.02.02 | 2024.01.30 | (*5)연천군 공공하폐수처리시설 TMS 유지관리 | 947,779 | 2024-02-01 ~2027-01-31 | 경기도 연천군 | - | - |
| 2023.12.12 | 2023.12.12 | 인터넷 브로드밴드 통신인프라 구축사업 | 14,284,700 | 2024-01-01 ~2026-10-31 | PT. Indonesia Optic Technology | 1,748,527 | 1,748,527 |
| 2022.12.20 | 2021.11.18 | 남강광역 스마트 관망관리 계장제어장치 | 1,505,375 | 2021-11-18 ~2022-12-22 | 한국수자원공사 | - | 1,324,150 |
| 2022.12.14 | 2022.02.17 | 주암댐광역 스마트 관망관리 계장제어장치 | 1,095,000 | 2022-02-15 ~2023-02-19 | 한국수자원공사 | - | 995,792 |
| 2022.10.31 | 2021.12.31 | 전철제어반(수도권동부) | 395,219 | 2021-12-27 ~2022-12-30 | 한국철도공사 | - | 395,219 |
| 2022.10.13 | 2021.09.23 | 독산역 등 승강장안전문 개량기타공사 | 935,844 | 2021-09-17 ~2022-11-04 | 한국철도공사 | - | 909,330 |
| 2022.08.17 | 2021.09.23 | 마두역 등 승강장안전문 개량기타공사 | 1,077,314 | 2021-09-17 ~2022-11-04 | 한국철도공사 | - | 1,034,329 |
| 2022.07.29 | 2022.01.28 | 저압전자식전력량계(G-Type, AE-Type) | 884,340 | 2022-02-01 ~2022-07-31 | 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 884,340 |
| 2022.06.22 | 2021.04.08 | 전력원격감시제어시스템 제작구매 설치 | 1,214,458 | 2021-04-08 ~2022-07-02 | 광주광역시도시철도공사 | - | 1,214,458 |
| 2022.04.15 | 2022.04.15 | 저압전자식전력량계(AE-Type) | 661,664 | 2022-04-12 ~2022-10-11 | 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 644,899 |
| 2022.02.28 | 2021.02.10 | 저압전자식전력량계(G-Type, AE-Type) | 1,354,006 | 2021-02-01 ~2022-02-28 | 한국제2전력량계사업협동조합 | - | 1,374,851 |
| 2022.01.06 | 2020.12.31 | 경부선 신길역 승강장안전문 교체공사 | 4,273,716 | 2020-12-28 ~2021-12-08 | 한국철도공사 | - | 4,273,716 |
(1) 대금 미수령사유 - 해당사항 없습니다.
(2) 향후 추진계획 - 상기 기재한 ' 나. 단일판매ㆍ공급계약 체결 ' 표 상의 현재 진행 중인 계약 관련한 '계약금액', '계약기간' 등의 계약내용 변경이 발생할 경우, 관련 법령 및 규정에 따라 '단일판매ㆍ공급계약 체결' 공시의 정정공시 또는 추가 공시 등을 통해 적시에 알릴 예정입니다.
상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 주석 39-4. 를 참조해 주시기 바랍니다.
(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 정보통신공제조합 | 이행보증 등 | 1,981,791 | 1,151,520 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 2,270,430 | 2,270,430 |
| 전문건설공제조합 | 이행보증 등 | 1,000,000 | - |
| 소방산업공제조합 | 이행보증 등 | 20,254,104 | 4,561,872 |
| 전기공사공제조합 | 이행보증 등 | 58,275,000 | 9,799,470 |
| 기계설비공제조합 | 이행보증 등 | 26,665,146 | 8,010,117 |
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 등 | 5,455,249 | 5,455,249 |
| 우수정기(주) | 이행보증 등 | 3,700,260 | 3,700,260 |
| 합 계 | 119,601,980 | 34,948,918 |
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 제공받은 자 | 보증제공처 | 보증금액 | 구분 |
|---|---|---|---|
| 비츠로미디어㈜ | 서울보증보험 | 2,703,612 | 이행계약보증보험 |
| ㈜이지시스템 | 정보통신공제조합 | 47,826 | 이행계약 및 하자보증보험 |
| ㈜한국스카다 | 정보통신공제조합 | 15,000 | 운영자금 |
| ㈜제이에스이앤씨 | 전기공사공제조합 | 6,367,900 | 이행계약보증 등 |
| ㈜신산전력 | 전기공사공제조합 | 29,785,000 | 이행계약보증 등 |
| ㈜이엔티파워 | 전기공사공제조합 | 25,900,000 | 이행계약보증 등 |
| ㈜제이에스이앤씨 | 전기공사공제조합 | 165,000 | 운영자금 |
| ㈜이엔티파워 | 전기공사공제조합 | 499,000 | 운영자금 |
| ㈜신산전력 | 전기공사공제조합 | 755,000 | 운영자금 |
| 합 계 | 66,238,338 |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 내용 | 조치 | 금전적 제재금액 | 근거법령 | 이행현황 | 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 02월 06일 | 한국거래소 | (주)비츠로시스 | -불성실공시법인 지정(공시변경)-타법인 주식 및 출자증권 처분금액 100분의 50이상 변경 | 공시위반제재금 | 800만원 | 코스닥시장 공시규정제29조, 제32조 및 제34조 | 제재금 납부 | 관계법령 준수 |
(1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.09.29 ~ 2021.12.28) (단위 : 건, 백만원)
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 |
|---|---|---|
| 건수 | 1 | - |
| 총액 | 235 | 49 |
(2) 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.09.29 ~ 2021.12.28) (단위 : 백만원)
| 사실상지배지주-2023년 04월 06일 | 235 | 49 | 186 |
|---|---|---|---|
| 여(*2) | 2021년 12월 28일 ~ 2023년 12월 27일(*1) | - | 235 |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | 합 계 ( 건) | |
| (*1) 당사는 상기의 해당내용을 홈페이지(http://www.vitzrosys.com)에 2023년 04월 12일 공시하였습니다. | |||
| (*2) 당사는 금융감독원 통지를 받은 즉시 해당 법인에게 반환청구에 대한 공문을 발송(2023년 04월 10일)하였고, 빠른 시일내에 반환을 하겠다는 답신을 수령하였습니다. |
중소기업기준검토표1.jpg
중소기업기준검토표2.jpg
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 7,000,000 | 2022년 05월 06일 | 2025년 05월 06일 | 3년 | 경영안전성과 지속성을 확보하기 위한 자발적 의무보유 | 59,953,081 |
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 의결권 | 소유(기업회계기준서 1110호) | (자산총액10%이상) | (유)브로드써밋파트너스 | 2019년 10월 10일 | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 24, 7층 | 기업에 대한 경영자문 및 지원 등 | 660,954 | 100% | 해당사항없음 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비일렉(주) | 2015년 01월 02일 | 경기도 파주시 신천2로 7-19 | 전기계장제어장치,밸브및산업기계 등 | 11,925,821 | 100% | 의결권 100%소유(기업회계기준서 1110호) | 해당(자산총액10%이상) | |||||||
| PT. VITZROELEC INDONESIA | 2024년 07월 08일 | Klp. Gading Bar., Kec. Klp. Gading, Jkt Utara, Daerah Khusus Ibukota Jakarta 14240 Indonesia | FTTH 구축 및 광케이블생산 | 481,516 | 100% | 의결권 100%소유(기업회계기준서 1110호) | 해당사항없음 |
☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| -----3 | 에이치엘비일렉(주) | 284911-0134898 | |||
| (유)브로드써밋파트너스 | 110114-0249042 | ||||
| PT. VITZROELEC INDONESIA | - |
☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 별도로 기재하지 않았습니다.
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