VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 29, 2017

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

视觉（中国）文化发展股份有限公司

2017 年半年度报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：视觉（中国）文化发展股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	334,553,504.57	467,837,177.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
		628,740.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	2,400,000.00
应收账款	357,633,771.36	345,424,723.69
预付款项	15,334,775.35	3,990,430.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

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1

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

应收利息	2,743,611.11	1,247,847.22
应收股利
其他应收款	34,258,116.74	34,540,295.80
买入返售金融资产
存货	30,464,376.53	29,405,082.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	185,436,803.46	183,006,492.11
流动资产合计	962,824,959.12	1,066,080,788.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	102,867,064.30	99,167,864.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	977,631,464.20	820,095,673.49
投资性房地产
固定资产	5,016,175.87	6,043,080.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	7,770,570.91	8,164,357.67
开发支出	4,176,929.00
商誉	1,264,635,162.64	1,264,635,162.64
长期待摊费用	204,562.54	570,308.71
递延所得税资产	3,854,064.31	2,309,258.95
其他非流动资产	346,532,200.00	256,500,000.00
非流动资产合计	2,712,688,193.77	2,457,485,706.37
资产总计	3,675,513,152.89	3,523,566,495.19
流动负债：
短期借款	147,036,751.75	22,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放

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2

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
	152,110.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	145,774,125.18	164,275,359.08
预收款项	139,788,319.25	102,832,347.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	12,668,300.94	13,816,022.26
应交税费	48,439,216.70	69,637,790.17
应付利息	4,093,483.74	1,954,262.51
应付股利	6,822,331.30	7,009,468.42
其他应付款	28,416,939.20	104,834,465.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	214,756,400.00	130,022,000.00
其他流动负债
流动负债合计	747,947,978.06	616,381,715.43
非流动负债：
长期借款	288,152,947.08	235,541,647.29
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	162,585,600.00	166,488,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	2,035,905.69
递延收益	3,650,000.00	2,800,000.00
递延所得税负债	106,451.61	220,117.45
其他非流动负债	67,211,214.93	169,175,423.61

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3

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

非流动负债合计	523,742,119.31	574,225,188.35
负债合计	1,271,690,097.37	1,190,606,903.78
所有者权益：
股本	73,892,895.00	73,892,895.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,600,354,275.31	1,600,354,275.31
减：库存股
其他综合收益	1,101,529.46	2,885,543.36
专项储备
盈余公积	500,000.00	500,000.00
一般风险准备
未分配利润	714,633,486.32	619,145,418.60
归属于母公司所有者权益合计	2,390,482,186.09	2,296,778,132.27
少数股东权益	13,340,869.43	36,181,459.14
所有者权益合计	2,403,823,055.52	2,332,959,591.41
负债和所有者权益总计	3,675,513,152.89	3,523,566,495.19

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：宋姝樨

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	107,994,432.64	130,831,598.33
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	1,470,036.10	1,105,359.77
应收利息	2,743,611.11	1,247,847.22
应收股利
其他应收款	53,091,131.82	50,908,152.19

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4

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	173,038,626.99	172,107,416.00
流动资产合计	338,337,838.66	356,200,373.51
非流动资产：
可供出售金融资产	48,671,864.30	43,671,864.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,952,545,722.15	2,944,443,696.35
投资性房地产
固定资产	1,844,058.48	1,675,711.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	810,192.55	645,305.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	81,000,000.00	81,000,000.00
非流动资产合计	3,084,871,837.48	3,071,436,578.24
资产总计	3,423,209,676.14	3,427,636,951.75
流动负债：
短期借款	57,000,000.00	22,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,534.10	2,534.10
预收款项	1,324,420.14	1,324,420.14
应付职工薪酬	1,470,368.15	1,460,547.37

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5

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

应交税费	265,008.06	271,097.88
应付利息
应付股利
其他应付款	258,312,269.00	280,898,508.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	318,374,599.45	305,957,107.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	800,000.00	800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	800,000.00	800,000.00
负债合计	319,174,599.45	306,757,107.80
所有者权益：
股本	700,577,436.00	700,577,436.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,610,669,983.51	2,610,669,983.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	28,799,296.51	28,799,296.51
未分配利润	-236,011,639.33	-219,166,872.07
所有者权益合计	3,104,035,076.69	3,120,879,843.95

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6

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

负债和所有者权益总计 3,423,209,676.14 3,427,636,951.75

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	382,661,716.48	280,487,566.06
其中：营业收入	382,661,716.48	280,487,566.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	301,054,442.59	204,724,340.92
其中：营业成本	149,918,897.34	96,464,141.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	1,370,960.60	1,274,253.25
销售费用	63,840,133.72	53,627,265.66
管理费用	56,862,223.86	48,980,455.53
财务费用	15,915,838.37	-910,138.13
资产减值损失	13,146,388.70	5,288,362.99
加：公允价值变动收益（损失以
	-780,850.00	78,944.44
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	33,750,971.90	12,279,894.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
	31,529,092.69	11,075,749.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益	1,115,724.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	115,693,120.44	88,122,063.91
加：营业外收入	322,051.32	2,047,215.40
其中：非流动资产处置利得		9,210.00

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7

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

减：营业外支出	80,232.21	189,815.73
其中：非流动资产处置损失	41,603.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	115,934,939.55	89,979,463.58
减：所得税费用	16,724,021.92	21,356,327.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	99,210,917.63	68,623,136.49
归属于母公司所有者的净利润	95,488,067.72	69,953,656.50
少数股东损益	3,722,849.91	-1,330,520.01
六、其他综合收益的税后净额	-2,191,238.63	-1,108,835.65
归属母公司所有者的其他综合收益
	-1,784,013.90	-1,051,304.03
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-1,784,013.90	-1,051,304.03
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中	13,845.59
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-1,797,859.49	-1,051,304.03
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-407,224.73	-57,531.62
税后净额
七、综合收益总额	97,019,679.00	67,514,300.84
归属于母公司所有者的综合收益
	93,704,053.82	68,902,352.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额	3,315,625.18	-1,388,051.63
八、每股收益：

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8

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

（一）基本每股收益	0.1363	0.0999
（二）稀释每股收益	0.1363	0.0999

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：宋姝樨

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	548,621.19	1,267,924.49
减：营业成本	2,283,672.01	556,414.40
税金及附加		-149.77
销售费用	2,073,982.09	2,482,806.64
管理费用	18,969,214.86	16,759,362.48
财务费用	3,325,774.94	-1,011,713.10
资产减值损失	3,155,906.65	1,817.88
加：公允价值变动收益（损失以
		78,944.44
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	12,415,162.10	-1,426,841.35
列）
其中：对联营企业和合营企
	10,263,006.36	-1,426,841.35
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-16,844,767.26	-18,868,510.95
加：营业外收入		37,054.72
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	-16,844,767.26	-18,831,456.23
列）
减：所得税费用		19,736.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-16,844,767.26	-18,851,192.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划

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9

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	-16,844,767.26	-18,851,192.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	333,402,626.68	308,422,608.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

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10

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,115,724.65	132,434.07
收到其他与经营活动有关的现金	19,772,228.67	42,740,988.13
经营活动现金流入小计	354,290,580.00	351,296,031.17
购买商品、接受劳务支付的现金	144,984,468.80	141,598,490.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	59,524,396.38	58,582,833.18
金
支付的各项税费	52,392,344.68	46,818,406.23
支付其他与经营活动有关的现金	73,185,185.74	83,948,948.01
经营活动现金流出小计	330,086,395.60	330,948,678.25
经营活动产生的现金流量净额	24,204,184.40	20,347,352.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,817,372.41	1,204,144.38
处置固定资产、无形资产和其他
	160.00	10,017.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	13,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	16,317,532.41	1,214,162.28
购建固定资产、无形资产和其他
	993,159.95	1,300,072.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金	163,260,000.00	192,703,403.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	90,080,800.00	303,350,000.00
投资活动现金流出小计	254,333,959.95	497,353,475.68

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

11

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-238,016,427.54	-496,139,313.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	185,392,751.75	23,269,896.39
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,850,000.00	96,400,000.00
筹资活动现金流入小计	191,242,751.75	119,669,896.39
偿还债务支付的现金	2,487,432.00	2,480,630.57
分配股利、利润或偿付利息支付
	18,702,650.15	2,346,037.90
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	10,500,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	86,407,897.25
筹资活动现金流出小计	107,597,979.40	4,826,668.47
筹资活动产生的现金流量净额	83,644,772.35	114,843,227.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,895,133.63	-32,862.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-132,062,604.42	-360,981,595.46
加：期初现金及现金等价物余额	445,588,488.59	629,417,546.25
六、期末现金及现金等价物余额	313,525,884.17	268,435,950.79

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	490,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	293,545,157.58	84,360,199.09
经营活动现金流入小计	294,035,157.58	84,360,199.09
购买商品、接受劳务支付的现金	2,802,291.90	2,303,022.35
支付给职工以及为职工支付的现
	8,371,105.73	8,599,918.40
金
支付的各项税费

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

支付其他与经营活动有关的现金	253,476,597.58	37,915,861.68
经营活动现金流出小计	264,649,995.21	48,818,802.43
经营活动产生的现金流量净额	29,385,162.37	35,541,396.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,817,372.41
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	2,817,372.41
购建固定资产、无形资产和其他
	872,686.15	673,046.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	5,000,000.00	106,328,571.60
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		201,000,000.00
投资活动现金流出小计	5,872,686.15	308,001,617.60
投资活动产生的现金流量净额	-3,055,313.74	-308,001,617.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5,000,000.00
筹资活动现金流入小计	40,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	2,759,117.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	86,407,897.25
筹资活动现金流出小计	89,167,014.32
筹资活动产生的现金流量净额	-49,167,014.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-22,837,165.69	-272,460,220.94
加：期初现金及现金等价物余额	112,261,598.33	279,770,874.35

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六、期末现金及现金等价物余额 89,424,432.64 7,310,653.41

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	73,892				1,600,3								2,332,9
							2,885,5		500,000		619,145	36,181,
一、上年期末余额	,895.0				54,275.								59,591.
							43.36		.00		,418.60	459.14
	0				31								41
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	73,892				1,600,3								2,332,9
							2,885,5		500,000		619,145	36,181,
二、本年期初余额	,895.0				54,275.								59,591.
							43.36		.00		,418.60	459.14
	0				31								41
三、本期增减变动
							-1,784,0				95,488,	-22,840,	70,863,
金额（减少以“－”
							13.90				067.72	589.71	464.11
号填列）
（一）综合收益总							-1,784,0				95,488,	3,315,6	97,019,
额							13.90				067.72	25.18	679.00
（二）所有者投入												-15,843,	-15,843,
和减少资本												352.01	352.01
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他												-15,843,	-15,843,

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												352.01	352.01
												-10,312,	-10,312,
（三）利润分配
												862.88	862.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或												-10,312,	-10,312,
股东）的分配												862.88	862.88
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	73,892				1,600,3								2,403,8 23,055. 52
							1,101,5		500,000		714,633	13,340,
四、本期期末余额	,895.0				54,275.
							29.46		.00		,486.32	869.43
	0				31

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	73,892				1,600,3								2,111,8
							1,204,3		500,000		404,486	31,412,
一、上年期末余额	,895.0				54,275.								49,994.
							51.56		.00		,203.05	269.99
	0				31								91
加：会计政策
变更

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15

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	73,892				1,600,3								2,111,8
							1,204,3		500,000		404,486	31,412,
二、本年期初余额	,895.0				54,275.								49,994.
							51.56		.00		,203.05	269.99
	0				31								91
三、本期增减变动
							-1,051,3				69,953,	-16,417	52,484,
金额（减少以“－”
							04.03				656.50	,846.51	505.96
号填列）
（一）综合收益总							-1,051,3				69,953,	-1,388,	67,514,
额							04.03				656.50	051.63	300.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
												-15,029	-15,029,
（三）利润分配
												,794.88	794.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或												-15,029	-15,029,
股东）的分配												,794.88	794.88
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	73,892				1,600,3								2,164,3
							153,047		500,000		474,439	14,994,
四、本期期末余额	,895.0				54,275.								34,500.
							.53		.00		,859.55	423.48
	0				31								87

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-219,16
	700,577,				2,610,669				28,799,29		3,120,879
一、上年期末余额										6,872.0
	436.00				,983.51				6.51		,843.95
										7
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										-219,16
	700,577,				2,610,669				28,799,29		3,120,879
二、本年期初余额										6,872.0
	436.00				,983.51				6.51		,843.95
										7
三、本期增减变动
										-16,844,	-16,844,7
金额（减少以“－”
										767.26	67.26
号填列）
（一）综合收益总										-16,844,	-16,844,7
额										767.26	67.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具

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17

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
										-236,01	3,104,035 ,076.69
	700,577,				2,610,669				28,799,29
四、本期期末余额										1,639.3
	436.00				,983.51				6.51
										3

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										-190,82
	700,577,				2,610,669				28,799,29		3,149,220
一、上年期末余额										5,761.9
	436.00				,983.51				6.51		,954.03
										9
加：会计政策
变更
前期差

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18

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

错更正
其他
										-190,82
	700,577,				2,610,669				28,799,29		3,149,220
二、本年期初余额										5,761.9
	436.00				,983.51				6.51		,954.03
										9
三、本期增减变动
										-18,851,	-18,851,1
金额（减少以“－”
										192.34	92.34
号填列）
（一）综合收益总										-18,851,	-18,851,1
额										192.34	92.34
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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19

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

										-209,67
	700,577,				2,610,669				28,799,29		3,130,369
四、本期期末余额										6,954.3
	436.00				,983.51				6.51		,761.69
										3

三、公司基本情况

视觉（中国）文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名远东实业股份有限公司（以下简称远东股份）， 远东股份成立时的发起人为远东服装有限公司、常州服装集团公司和中行江苏信托咨询公司。经江苏省经济体制改革委员会 1993年10月20日《关于同意设立远东实业股份有限公司的批复》（苏体改生[1993]376号）批准，由远东服装有限公司作为 主要发起人，常州服装集团公司和中行江苏信托咨询公司作为共同发起人，向社会法人和内部职工定向募集设立公司，股本 总额为5,422.9377万元。

经远东股份1996年3月10日临时股东大会审议通过，并经江苏省人民政府1996年7月17日《省政府关于同意远东实业股 份有限公司分立的批复》（苏政复[1996]72号）批准，远东股份因分立减少注册资本至3,750万元。

根据江苏省经济体制改革委员会1996年10月11日《关于远东实业股份有限公司内部职工股清理情况的报告》（苏体改 生[1996]357号）和《关于对远东实业股份有限公司股票托管情况的确认函》（苏体改函[1996]53号），经征得内部职工股持 有人同意、远东股份股东大会通过，将内部职工股全部转让给法人股东，并由常州市证券登记公司办理了股权转让手续，远 东股份的所有股份全部办理托管手续。

经远东股份1996年8月18日临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请公开发行股票的 批复》（证监发字[1996]406号）、《关于同意远东实业股份有限公司采用“上网定价”方式发行A股的批复》（证监发字[1996]407 号）批准，远东股份于1996年12月向社会公开发行人民币普通股1,250万股（含职工股125万股），远东股份的注册资本增加 为5,000万元，其中，职工股自本次发行的股票上市之日起期满半年后方可上市流通。远东股份股票于1997年1月21日在深圳 证券交易所挂牌交易，股票代码：000681，股票简称：苏常远东。

经远东股份1996年度股东大会审议通过，远东股份按总股本5,000万股计算，实施了向全体股东每10股送红股2.5股、用 公积金向全体股东每10股转增7.5股的利润分配方案及公积金转增股本方案，远东股份的注册资本增加为10,000万元，股份总 数增加为10,000万股。

经远东股份1999年度股东大会审议通过，远东股份以1999年末总股本10,000万股为基数，实施了每10股送2.5股、派现 金股利0.625元（含税）的利润分配方案，公司的注册资本增加为12,500万元，股份总数增加为12,500万股。

经远东股份1999年度股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请配股的批复》（证监公司 字[2000]134号）批准，远东股份向社会公众配售750万股股份。远东股份的注册资本增加为13,250万元，股份总数增加为13,250 万股。

经远东股份2000年度股东大会审议通过，远东股份以2000年末总股本13,250万股为基数，实施了向全体股东每10股派 发现金红利1元（含税）、以资本公积金每10股转增5股的利润分配方案，远东股份的注册资本增加为19,875万元，股份总数 增加为19,875万股。

经远东股份2006年6月30日股权分置改革相关股东会议审议通过、并经商务部2006年8月1日《商务部关于同意远东实业 股份有限公司股权转让等事项的批复》（商资批[2006]1577号）批准，公司非流通股股东向截至2006年8月25日登记在册的 流通股股东送股，流通股股东每10股获送3股股份，全体流通股股东共计获送17,437,501股股份，公司的股份总数不变。

经远东股份2013年10月16日临时股东大会审议通过，并于2014年2月19日经中国证监会《关于核准远东实业股份有限公 司向柴继军等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]221号）及《关于核准柴继军及一致行动人公告远东实业股份有 限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]222号）核准，远东股份实施重大资产重组并同时向廖 道训等17名自然人发行471,236,736股股份，远东股份总股本由198,750,000股增加至669,986,736股。

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20

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

2014年5月9日远东股份召开了第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更公司名称和经营范围的议案》《关 于修订<公司章程>的议案》，上述事项已经公司2013年度股东大会审议批准。经国家工商总局和江苏省常州工商行政管理 局核准，2014年8月15日，远东股份完成了工商变更登记手续，取得由江苏省常州工商行政管理局换发的《企业法人营业执 “ ” “ ” 照》，变更后的公司名称为 视觉（中国）文化发展股份有限公司 ，股票简称 视觉中国 。

2014年8月25日公司召开的第七届董事会第二十七次会议和 2014 年 9 月 19日召开的 2014 年第二次临时股东大会、 2015年1月13日召开的第七届董事会第三十一次会议和2015年1月29日召开的 2015 年第一次临时股东大会、2015 年5月5日 召开的第七届董事会第三十四次会议通过的发行人民币普通股股票决议，并经中国证券监督管理委员会于2015年6月12日出 具的《关于核准视觉（中国）文化发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1230 号）文件核准，公司 非公开发行30,590,700 股人民币普通股股票。公司总股本由669,986,736元增至700,577,436.00元（每股面值1元）。

经以上历次变更，截至2017年6月30日，本公司注册资本为人民币70,057.74万元，住所位于江苏省武进经济开发区绿杨 路2号，法定代表人为廖杰。

“ “ ” “ 本公司及子公司(以下合称 本集团”)属于文化创意产业的信息传播服务业，主要业务板块包括 互联网娱乐与传媒 、 旅 游及其他”。本集团主要基于互联网的版权交易平台，为媒体客户、商业客户及政府企事业单位提供视觉素材和定制化的增 值服务；提供主题公园、城市综合体数字娱乐整体解决方案，提供广告设计、策划等全流程服务。

本公司经营范围：广播电视传输技术，互联网络传播、互联网络游戏及娱乐技术，移动通讯网络游戏及娱乐的技术， 广播影视网影视娱乐的技术，视频制作、电子传输技术等文化及娱乐产品技术的开发、咨询、服务与转让；媒体资产管理软 件及其他计算机软件的开发、咨询、服务与转让；计算机图文设计、制作服务（不含印刷和广告）；摄影、扩印服务；组织 文化艺术交流活动（不含演出）；企业管理，企业创业投资咨询服务，企业形象策划，市场营销策划，财务咨询；版权代理； 物业管理，自有房屋租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注八，本年度新纳入合并范围的子公司主要有辽宁华盖安泰企业管理中心（有 限合伙）、常州视觉家信息技术咨询有限公司，详见附注八(2)，本年度不再纳入合并范围的子公司主要有广东视觉无限文 化科技有限公司，详见附注八(1)。

本公司股东廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等10名一致行动人合 计持有本公司388,039,891股股份，持股比例为55.39%，取得本公司的控制权，为本公司实际控制人。 本财务报表由本公司董事会于2017年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关 规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2 、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可 获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源 在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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21

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注五 11)、存货的计价方法(附注五12)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注五10)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五 15、18)、收入的确认时点(附注五24)等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注五29。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司2017年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务 状况以及2017年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。

4 、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机 构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得的被合并方所有 者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并 对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性 证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为 企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得 子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买 方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取 得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益 变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。

（3）一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比 例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项 其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6 、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损 失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和 少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调 整。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排 分为共同经营和合营企业。

本集团属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与方，但享有该共同经营 相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认本集团与共同经营中利益份额相关的资产、负债、收入和费用。本集团自共同 经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。所涉及资产发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产本集团按承担的 份额确认该部分损失，向共同经营投出或出售的资产本集团全额确认该部分损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三

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个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

10 、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利息，于结算日所 有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B．属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允

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价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A．该指 定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集 团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为 基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不 会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

• ② 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产； 取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。

• ③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负 债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

• （3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进

行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

• ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期

损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

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原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资 产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本 超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接 计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

• ② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始 确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

• （6）金融负债的终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当 期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生 的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增 加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销 权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交 易费用减少所有者权益，不确认金融资产。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 100 万元以上（含）或应收款项账面余额 10%以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据 应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（ 2 ） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

A．信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融 资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的 坏账准备。

不同组合的确定依据：

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项目	确定组合的依据	确定组合的依据
组合1：应收关联方款项	合并范围内关联方
组合2：保证金及押金	项目保证金及项目押金等
组合3：账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项 目	计提方法
组合1：应收关联方款项	个别认定
组合2：保证金及押金	个别认定
组合3：账龄组合	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例 a. 互联网文化创意
账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	1	1
1-2年	5/20	5/20
2-3年	30/50	30/50
3年以上	100	100

注1：媒体客户账龄1-2年按5%计提；商业客户1-2年按20%。

注2：媒体客户账龄2-3年按30%计提；商业客户2-3年按50%。

b．旅游及其他

组合名称	应收账款计提比例（%）	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内	0.5		0.5
1年至2年	5		5
2年至3年	10		10
3年至4年	30		30
4年至5年	50		50
5年以上	100		100
c． 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提比例说明
组合名称			方法
组合1：应收关联方款项		单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备
组合2：保证金及押金		单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将
单项计提坏账准备的理由	无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项，单独进行
	减值测试。
	有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
	低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

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（ 4 ） 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、发出商品、库存商品和系统集成项目等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

①采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认。

②非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过30%。

• （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出 售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； (三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

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被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区 分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（二）该组成部分是拟对一项独立的主要 业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（三）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

14 、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基 于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具 有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并； 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始 投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本 集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被 投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团 与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。

本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响 的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原 子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期 损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参 与方一致同意后才能决策。

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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
机器设备	年限平均法	8	3、10	12.13、11.25
运输设备	年限平均法	5、8	3、10	19.4、18、11.25
办公设备	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	3、5	5、10	31.67、18
其他设备	年限平均法	3、5	3、5、10	32.33、18、19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得 的金额。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。

（ 4 ） 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17 、在建工程

• （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

• （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未

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办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

” （3）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值 。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本集团无形资产摊销年限：

项目	摊销年限（年）
管理系统软件	2-10
商标使用权	8-10

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支 出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时

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满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认 为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、 突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开 发阶段支出资本化的具体条件等情况。

20 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项 费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

22 、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本集团对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

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难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教 育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和 社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴 纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已 退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并 计当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动 负债。

24 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入

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按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。本集团销售商品收入具体时点如下：

系统集成收入

系统集成主要是指机电一体化、动态仿真、机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成项目。公司直接采购或自 制硬件、软件、特技系统、影片系统等并进行安装、调试和销售。对系统集成收入本公司在将产品交付给客户，完成安装调 试，取得客户验收单时确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的 完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

公司的劳务收入主要设计费收入，由于公司目前设计工作时间周期短，收入确认时点为按照合同的约定提供设计方案， 该方案经买方验收并收到价款或取得收取款项的证据时。

（3）让渡资产使用权及其增值服务收入

在让渡资产使用权及增值服务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权及 增值服务收入的实现。让渡资产使用权及增值服务收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。如果合同或协 议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产一次性确认收入；按时间比例为基础确定的让渡资产使 用权及增值服务收入在协议有效期内按直线法确认。如果有关合同或协议包含若干可单独分辨的组成部分，则先将合同或协 议总金额按某种合理的方法分配至每个组成部分。当每个组成部分满足上述收入确认条件时，确认其对应的收入金额。

26 、 政府补助

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资 产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用 或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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• ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：

A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借 款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借 款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

• B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

• A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

• B、属于其他情况的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差 异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确 认递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。于资 产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

28 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。

• （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

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将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
		本公司按照《企业会计准则第16号—政
2017年5月，财政部发布了“财办会		府补助》的衔接规定采用未来适用法，
[2017]15号”文，对《企业会计准则第16		不对比较财务报表进行调整。与本公司
	本公司第八届董事会第30次会议审议通
号—政府补助》进行了修订。修订后的		日常活动相关的政府补助按照经济业务
	过《关于会计政策变更的议案》。
准则将自2017年6月12日起施行，并		实质计入其他收益，影响2017年1-6月
自2017年1月1日起采用未来适用法。		利润表项目其他收益增加1,115,724.65
		元，营业外收入减少1,115,724.65元。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

30 、 重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进 行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在 变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应 收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货 跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并

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且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括参考市场上另一类 似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型进行估算等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然

而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输入 值可能导致公允价值估计存在较重大差异。

（4）可供出售金融资产减值

本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其 减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对 象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形 资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要 本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列 支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准 备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有 事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近 期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。

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六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税	乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项	17%/6%
	税后的余额计算)
城市维护建设税	缴纳的流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%、16.5%、25%
教育费附加	缴纳的流转税税额	3%
地方教育费附加	缴纳的流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称	所得税税率
汉华易美（天津）图像技术有限公司	15%
视觉中国集团控股有限公司	16.5%
视觉中国香港有限公司	16.5%
Datatool Hongkong Limited	16.5%
Datatool China Limited	16.5%
eSOON China Limited	16.5%
华夏视觉（天津）信息技术有限公司	12.5%
华盖创意（天津）视讯科技有限公司	15%
东星(天津)视讯科技有限公司	15%

2 、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）之《营业税改征增值税 试点过渡政策的规定》“（二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务”免征增值税。

（2）企业所得税

①2014年10月21华盖创意（天津）视讯科技有限公司和汉华易美（天津）图像技术有限公司获得天津市科学技术委员 会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，该证书将于本年度到期。该 等公司正在开展新的高新技术认定工作，预计2017年度将享受15%的企业所得税优惠税率。

②2015年12月8日东星(天津)视讯科技有限公司获得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津 市地方税务局联合颁发的《高新技术企业》证书，2017年度享受15%的企业所得税优惠税率。

③根据财政部、国家税务总局《进一步鼓励软件产业和集成业发展企业所得税政策的通知》（财税（2012）27号）的 规定，华夏视觉（天津）信息技术有限公司于2014年4月30日取得了由天津市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证 书》，并经天津市武清区国家税务局备案，自开始获利年度起，软件开发及技术服务所得享受两免三减半的企业所得税优惠。 2013年和2014年为免税年度，2015年1月1日至2017年12月31日期间享受12.5%的企业所得税优惠税率。

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④根据财政部、国家税务总局《进一步鼓励软件产业和集成业发展企业所得税政策的通知》（财税（2012）27号）规 定，经江苏省国家税务局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠备案有关事项的通知》（苏财税〔2017〕12号）备案同 意，宝东信息技术有限公司和亿迅信息技术有限公司于2015年8月21日取得了由中华人民共和国国家版权局颁发的计算机软 件著作权登记证书，自开始获利年度起，软件开发及技术服务所得享受两免三减半的企业所得税优惠。2016年和2017年为免 税年度，2018年1月1日至2020年12月31日期间享受12.5%的企业所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	30,598.65	46,131.11
银行存款	313,495,285.52	445,542,357.48
其他货币资金	21,027,620.40	22,248,688.77
合计	334,553,504.57	467,837,177.36
其中：存放在境外的款项总额	2,799,602.45	3,691,260.00

其他说明

注：其他货币资金中805,000.00元为远期结售汇保证金，20,222,620.40元为履约保证金。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
交易性金融资产		628,740.00
衍生金融资产		628,740.00
合计		628,740.00

其他说明：

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,400,000.00
合计	2,400,000.00

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	500,000.00
合计	500,000.00

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	12,540,4		3,700,12		8,840,320
独计提坏账准备的		3.30%		29.51%
	41.00		0.50		.50
应收账款
按信用风险特征组
	367,746,		18,953,4		348,793,4	361,001		15,576,46		345,424,72
合计提坏账准备的		96.70%		5.15%			100.00%		4.31%
	859.89		09.03		50.86	,191.75		8.06		3.69
应收账款
	380,287,		22,653,5		357,633,7 71.36	361,001		15,576,46		345,424,72 3.69
合计		100.00%					100.00%
	300.89		29.53			,191.75		8.06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江横店影视城有限公
	8,567,000.00	1,713,400.00	20.00%	涉诉项目
司
乐视网信息技术（北京）				基于对方公司情况，预
	3,973,441.00	1,986,720.50	50.00%
股份有限公司				计款项收回困难
合计	12,540,441.00	3,700,120.50	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

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账龄 期末余额

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	211,608,393.00	1,694,791.30	0.80%
1至2年	127,911,669.29	8,730,019.37	6.83%
2至3年	14,955,096.48	2,652,860.24	17.74%
3至4年	12,868,586.52	5,641,373.52	43.84%
4至5年	384,664.60	215,914.60	56.13%
5年以上	18,450.00	18,450.00	100.00%
合计	367,746,859.89	18,953,409.03

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,732,400.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
实际核销的应收账款					1,166,496.10
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额111,591,885.29元，占应收账款期末余额合计数的比例 29.34 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,724,948.67元。

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5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,153,999.42	79.26%	3,249,384.00	81.43%
1至2年	2,526,176.94	16.47%	740,446.16	18.56%
2至3年	653,998.99	4.26%	600.00	0.01%
3年以上	600.00	0.01%
合计	15,334,775.35	--	3,990,430.16	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 12,532,873.04 元，占预付款项期末余额合计数的比例81.73%。 其他说明：

6 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	2,743,611.11	1,247,847.22
合计	2,743,611.11	1,247,847.22

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组				9.99%
	38,059,2		3,801,15		34,258,11	34,927,		387,216.0		34,540,295.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		1.11%
	75.02		8.28		6.74	511.88		8		80
其他应收款

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

	38,059,2		3,801,15		34,258,11 6.74	34,927,		387,216.0		34,540,295. 80
合计		100.00%		9.99%			100.00%		1.11%
	75.02		8.28			511.88		8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	18,790,701.67	182,685.68	0.97%
1至2年	3,205,756.40	605,997.60	18.90%
2至3年	26,550.00	12,475.00	46.99%
3至4年	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00%
合计	25,023,008.07	3,801,158.28	166.86%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
保证金及押金	13,036,266.95
合计	13,036,266.95

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,413,988.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	13,036,266.95	23,862,050.33

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拆迁补偿款	3,000,000.00	3,000,000.00
借款及备用金	6,454,788.56	4,242,777.59
待收股权转让款	13,500,000.00
其他	2,068,219.51	3,822,683.96
合计	38,059,275.02	34,927,511.88

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京灵睿博智国际
	待收股权转让款	13,500,000.00	1年以内	35.00%	135,000.00
广告有限公司
湖南省招标有限责
	保证金及押金	5,000,000.00	1年以内	13.00%
任公司保证金专户
上海翡翠滨江艺术
	保证金及押金	3,000,000.00	1年以内	8.00%
发展有限公司
常州市新世纪房地
	拆迁补偿款	3,000,000.00	3-4年	8.00%	3,000,000.00
产开发有限公司
项目款	借款及备用金	2,336,811.54	1-2年	6.00%	467,362.31
合计	--	26,836,811.54	--		3,602,362.31

8 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	7,862,662.69	867,500.00	6,995,162.69	6,085,673.87	867,500.00	5,218,173.87
库存商品	23,469,213.84		23,469,213.84	24,186,908.61		24,186,908.61
合计	31,331,876.53	867,500.00	30,464,376.53	30,272,582.48	867,500.00	29,405,082.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

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（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
在产品	867,500.00					867,500.00
合计	867,500.00					867,500.00

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

9 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期理财产品	170,000,000.00	170,000,000.00
增值税留抵税金及其他预缴税款	13,443,741.69	11,574,474.58
待摊房租及服务费	1,993,061.77	1,432,017.53
合计	185,436,803.46	183,006,492.11

其他说明：

注：本集团期末短期理财产品为1年期结构性存款（保本保底息）。

10 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	102,867,064.30		102,867,064.30	99,167,864.30		99,167,864.30
按成本计量的	102,867,064.30		102,867,064.30	99,167,864.30		99,167,864.30
合计	102,867,064.30		102,867,064.30	99,167,864.30		99,167,864.30

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46

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
北京华盖
映月影视	28,569,172			28,569,172
									8.25%
文化投资	.38			.38
合伙企业
常州合一
科文投资
	15,000,000	5,000,000.		20,000,000
合伙企业									18.35%
	.00	00		.00
（有限合
伙）
常州视觉
互动网络
	102,691.92			102,691.92					10.00%
科技有限
公司
500PX	55,496,000		1,300,800.	54,195,200
									15.48%
INC	.00		00	.00
	99,167,864	5,000,000.	1,300,800.	102,867,06
合计									--
	.30	00	00	4.30

11 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单 位				权益法下			宣告发放				减值准备 期末余额
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
湖北司马
彦文化科	333,650,3			20,018,66						353,669,0
技有限公	96.99			3.94						60.93
司
	333,650,3			20,018,66						353,669,0
小计
	96.99			3.94						60.93
二、联营企业
唱游信息	30,435,79			85,611.14						30,521,40

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47

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

技术有限	4.15									5.29
公司
北京华盖
映月影视
	12,986,19			-76,904.9						12,909,28
文化投资
	3.28			3						8.35
管理有限
公司
华融创新
资本投资	106,002,7			10,339,91			-2,160,98			114,181,6
股份有限	23.78			1.29			0.56			54.51
公司
常州视觉
跃动文化	3,006,162									3,004,971
				-1,190.83
发展有限	.50									.67
公司
GETTY
IMAGES
SEA
	334,014,4			1,189,910	-7,832,32					327,371,9
HOLDIN
	02.79			.51	1.42					91.88
GS
CO.LIMI
TED
广东易教
优培教育		66,000,00		1,972,838						67,972,83
科技有限		0.00		.02						8.02
公司
辽宁新兴
文化创业
投资基金		70,000,00		-1,999,74						68,000,25
合伙企业		0.00		6.45						3.55
（有限合
伙）
	486,445,2	136,000,0		11,510,42	-7,832,32		-2,160,98			623,962,4
小计
	76.50	00.00		8.75	1.42		0.56			03.27
	820,095,6	136,000,0		31,529,09	-7,832,32		-2,160,98			977,631,4
合计
	73.49	00.00		2.69	1.42		0.56			64.20

其他说明

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48

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	电子设备	机器设备	运输设备	办公设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	8,659,828.18	656,896.22	1,131,255.90	7,373,011.13	1,742,671.52	19,563,662.95
2.本期增加金
	334,405.03			43,931.90	235,604.34	613,941.27
额
（1）购置	334,405.03			43,931.90	235,604.34	613,941.27
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
	752,101.71			896,646.73	25,610.00	1,674,358.44
额
（1）处置或
	752,101.71			896,646.73	25,610.00	1,674,358.44
报废
4.期末余额	8,242,131.50	656,896.22	1,131,255.90	6,520,296.30	1,952,665.86	18,503,245.78
二、累计折旧
1.期初余额	5,628,276.62	470,626.07	948,381.23	5,211,610.00	1,261,688.42	13,520,582.34
2.本期增加金
	745,346.04	50,622.46	65,464.06	573,047.28	164,602.36	1,599,082.20
额
（1）计提	745,346.04	50,622.46	65,464.06	573,047.28	164,602.36	1,599,082.20
3.本期减少金
	746,903.18			860,081.47	25,609.98	1,632,594.63
额
（1）处置或
	746,903.18			860,081.47	25,609.98	1,632,594.63
报废
4.期末余额	5,626,719.48	521,248.53	1,013,845.29	4,924,575.81	1,400,680.80	13,487,069.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

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49

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	2,615,412.02	135,647.69	117,410.61	1,595,720.49	551,985.06	5,016,175.87
值
2.期初账面价
	3,031,551.56	186,270.15	182,874.67	2,161,401.13	480,983.10	6,043,080.61
值

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

				管理系统软			计算机软件
项目	土地使用权	专利权	非专利技术		商标使用权	Chinese Web		合计
				件			著作权
一、账面原值
1.期初								12,054,037.0
				6,222,559.55	1,870,967.74	760,466.85	3,200,042.95
余额								9
2.本期
				204,615.38				204,615.38
增加金额
（1）
				204,615.38				204,615.38
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置

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50

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

4.期末								12,258,652.4
				6,427,174.93	1,870,967.74	760,466.85	3,200,042.95
余额								7
二、累计摊销
1.期初
				2,395,589.85	1,032,258.08	115,161.23	346,670.26	3,889,679.42
余额
2.本期
				271,344.41	129,032.26	38,023.32	160,002.15	598,402.14
增加金额
（1）
				271,344.41	129,032.26	38,023.32	160,002.15	598,402.14
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末
				2,666,934.26	1,161,290.34	153,184.55	506,672.41	4,488,081.56
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
				3,760,240.67	709,677.40	607,282.30	2,693,370.54	7,770,570.91
账面价值
2.期初
				3,826,969.70	838,709.66	645,305.62	2,853,372.69	8,164,357.67
账面价值

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51

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

14 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	期末余额
图片商机发
		2,900,258.00						2,900,258.00
现系统v1.0
搜索运营管
理系统		1,276,671.00						1,276,671.00
（SOP）V1.0
合计		4,176,929.00						4,176,929.00

其他说明

注：开发支出资本化时点为2017年1月，截至期末的研发进度分别为39.96%、55.58%。

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
非同一控制下企
	90,601,733.37					90,601,733.37
业合并东星视讯
非同一控制下企
	71,694,109.06					71,694,109.06
业合并上海卓越
非同一控制下企
业合并亿迅资产	178,022,161.70					178,022,161.70
组
反向收购合并商
	924,317,158.51					924,317,158.51
誉
合计	1,264,635,162.64					1,264,635,162.64

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
经营租入固定资产
	570,308.71		365,746.17		204,562.54
改良

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52

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

合计 570,308.71 365,746.17 204,562.54

其他说明

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	18,538,265.23	3,633,747.81	15,734,028.24	2,309,258.95
交易性金融负债的公允
	152,110.00	22,816.50
价值变动
递延收益	850,000.00	197,500.00
合计	19,540,375.23	3,854,064.31	15,734,028.24	2,309,258.95

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产的公允
			628,740.00	94,311.00
价值变动
企业合并形成的无形资
	709,677.40	106,451.61	838,709.66	125,806.45
产
合计	709,677.40	106,451.61	1,467,449.66	220,117.45

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	8,783,922.58	1,097,155.90
可抵扣亏损	169,764,554.57	138,877,665.28
合计	178,548,477.15	139,974,821.18

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

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53

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

2017年
2018年	2,611,767.47	2,611,767.47
2019年
2020年	44,189,595.89	44,189,595.89
2021年	92,076,301.92	92,076,301.92
2022年	30,886,889.29
合计	169,764,554.57	138,877,665.28	--

其他说明：

18 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付的投资款	346,532,200.00	256,500,000.00
合计	346,532,200.00	256,500,000.00

其他说明：

注：本期其他非流动资产变动系预付联景国际股权收购款90,032,200.00元所致。

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	147,036,751.75	22,000,000.00
合计	147,036,751.75	22,000,000.00

短期借款分类的说明：

注：保证借款系关联方之间连带责任担保，详见附注十二、5.

20 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	152,110.00
衍生金融负债	152,110.00
合计	152,110.00

其他说明：

注：期末衍生金融负债系本集团购买的远期结售汇金融产品。

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	102,517,449.32	147,156,691.70
1-2年	36,365,784.53	15,420,182.87
2-3年	6,483,037.25	359,170.71
3年以上	407,854.08	1,339,313.80
合计	145,774,125.18	164,275,359.08

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
厦门橙力文化产业股份有限公司	8,437,500.00	服务未结束，未进行结算
eSoon Holdings Corp.	5,369,008.53	服务未结束，未进行结算
温州南方游乐设备工程有限公司	4,378,756.03	项目涉诉
DataTool Information Techonologies
	3,075,468.50	服务未结束，未进行结算
Limited(HK)
DataTool Limited	1,331,313.46	服务未结束，未进行结算
合计	22,592,046.52	--

其他说明：

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	120,215,286.48	96,344,777.28
1-2年	17,067,359.87	4,833,798.35
2-3年	1,566,189.16	633,001.51
3年以上	939,483.74	1,020,769.98
合计	139,788,319.25	102,832,347.12

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55

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
Esoon Holdings corp	5,781,689.43	项目未完工，风险报酬尚未转移
北京小米移动软件有限公司	1,668,830.00	项目未完工，风险报酬尚未转移
DataTool Limited	1,530,481.57	项目未完工，风险报酬尚未转移
南通濠河旅游园景建设有限公司	1,267,924.49	项目未完工，风险报酬尚未转移
北京京东世纪贸易有限公司	1,000,510.00	项目未完工，风险报酬尚未转移
合计	11,249,435.49	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目

金额

其他说明：

23 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	13,103,393.09	54,070,525.96	54,662,644.69	12,511,274.36
二、离职后福利-设定提
	712,629.17	4,570,846.08	5,126,448.67	157,026.58
存计划
合计	13,816,022.26	58,641,372.04	59,789,093.36	12,668,300.94

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	12,445,484.42	46,765,622.78	46,847,855.33	12,363,251.87
补贴
2、职工福利费	14,338.00	1,558,006.63	1,570,364.63	1,980.00
3、社会保险费	346,205.33	3,031,803.82	3,307,983.04	70,026.11
其中：医疗保险费	308,299.59	2,784,015.95	3,031,907.46	60,408.08
工伤保险费	13,149.73	74,505.03	84,793.67	2,861.09

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56

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

生育保险费	24,756.01	173,282.84	191,281.91	6,756.94
4、住房公积金	297,365.34	2,705,021.15	2,926,370.11	76,016.38
5、工会经费和职工教育
		10,071.58	10,071.58
经费
合计	13,103,393.09	54,070,525.96	54,662,644.69	12,511,274.36

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	686,925.25	4,395,695.85	4,930,994.76	151,626.34
2、失业保险费	25,703.92	175,150.23	195,453.91	5,400.24
合计	712,629.17	4,570,846.08	5,126,448.67	157,026.58

其他说明：

24 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	13,426,243.85	19,243,931.31
企业所得税	33,309,725.96	47,552,825.56
个人所得税	438,087.85	539,588.71
城市维护建设税	614,251.14	1,161,758.96
营业税		5,447.03
教育费附加	435,203.41	836,098.28
其他	215,704.49	298,140.32
合计	48,439,216.70	69,637,790.17

其他说明：

25 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	3,545,255.14	1,580,273.72
短期借款应付利息	548,228.60	373,988.79
合计	4,093,483.74	1,954,262.51

重要的已逾期未支付的利息情况：

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57

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

单位： 元

借款单位

逾期金额 逾期原因

其他说明：

26 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
吉安市正鼎投资管理有限公司	6,822,331.30	7,009,468.42
合计	6,822,331.30	7,009,468.42

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

27 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待付费用款	10,393,495.74	8,528,438.32
往来款	18,023,443.46	96,306,027.55
合计	28,416,939.20	104,834,465.87

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
亿迅（中国）软件有限公司	4,144,431.22	股权分红款转作借款
上海宝东信息技术有限公司	2,857,367.59	股权分红款转作借款
Data Tool Group limited	994,457.15	股权分红款转作借款
合计	7,996,255.96	--

其他说明

28 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	45,346,400.00	46,322,000.00
1年内应支付的上海卓越形象广告传播
	22,260,000.00	22,260,000.00
有限公司股权转让款

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

1年内应支付的湖北司马彦文化科技有
	147,150,000.00	61,440,000.00
限公司股权转让款
合计	214,756,400.00	130,022,000.00

其他说明：

29 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	97,310,723.08	99,785,127.29
保证借款	236,188,624.00	182,078,520.00
减：一年内到期的长期借款	-45,346,400.00	-46,322,000.00
合计	288,152,947.08	235,541,647.29

长期借款分类的说明：

注：①质押借款为子公司视觉中国香港有限公司从银行取得长期借款，以其持有的DataTool China Limited73%股权、DataTool HongKong Limited73%股权、ESOON China Limited73%的股权和本公司之子公司常州远东文化产业有限公司持有的亿迅信息 技术有限公司73%股权、宝东信息技术有限公司73%的股权为上述借款提供质押，同时本公司为该借款提供担保。 ②保证借款为本公司为子公司提供连带保证责任从银行取得的长期借款。详见附注十二、5（3）

其他说明，包括利率区间：

30 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
Getty Images SEA Holding Co.,Limited	162,585,600.00	166,488,000.00
合计	162,585,600.00	166,488,000.00

其他说明：

注：2016年视觉中国集团控股有限公司与Getty Images SEA Holding Co.,Limited签订《借款协议》，自Getty Images SEA Holding Co.,Limited取得借款2,400万美元，年利率2.5%。

31 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	2,035,905.69		见注释

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

合计 2,035,905.69 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：预计负债为本公司依据前期施工情况以及历史经验，预估的项目维保期间的维保费。其中，万达项目剩余部分177.30 万元，封神演义项目20.00万元，智慧旅游剩余部分6.30万元。详见附注十三、2项目维保费。

32 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,800,000.00	850,000.00		3,650,000.00	拨款
合计	2,800,000.00	850,000.00		3,650,000.00	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
公共旅游智慧平
	800,000.00				800,000.00	与收益相关
台项目
中国传统文化设
计素材公共服务	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
平台建设
互联网图片深度
标引及侵权追踪		700,000.00			700,000.00	与资产相关
技术研究
采用深度学习技
术的新闻图像自
		150,000.00			150,000.00	与资产相关
动索引与分发系
统的研发及应用
合计	2,800,000.00	850,000.00			3,650,000.00	--

其他说明：

33 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付股权收购款	150,911,214.93	252,875,423.61
减：一年内到期的其他非流动负债	-83,700,000.00	-83,700,000.00
合计	67,211,214.93	169,175,423.61

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

其他说明：

34 、股本

							单位：元
			本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	73,892,895.00						73,892,895.00

其他说明：

35 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	594,971,082.45			594,971,082.45
其他资本公积	1,005,383,192.86			1,005,383,192.86
合计	1,600,354,275.31			1,600,354,275.31

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综		-2,191,238.			-1,784,013. 90		1,101,529
	2,885,543.36					-407,224.73
合收益		63					.46
其中：权益法下在被投资单位以后					13,845.59
将重分类进损益的其他综合收益中	53,535.75	13,845.59					13,845.59
享有的份额
		-2,205,084.			-1,797,859. 49		1,034,148
外币财务报表折算差额	2,832,007.61					-407,224.73
		22					.12
	2,885,543.36	-2,191,238.			-1,784,013. 90	-407,224.73	1,101,529 .46
其他综合收益合计
		63

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

37 、盈余公积

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单位： 元

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	500,000.00			500,000.00
合计	500,000.00			500,000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	619,145,418.60	404,486,203.05
调整后期初未分配利润	619,145,418.60	404,486,203.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	95,488,067.72	214,659,215.55
期末未分配利润	714,633,486.32	619,145,418.60

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

39 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	382,043,242.49	147,635,225.33	280,487,566.06	96,464,141.62
其他业务	618,473.99	2,283,672.01
合计	382,661,716.48	149,918,897.34	280,487,566.06	96,464,141.62

40 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	609,665.09	613,897.37
教育费附加	423,291.23	495,730.88
印花税	290,532.50
营业税		117,918.68
其他	47,471.78	46,706.32

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62

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

合计 1,370,960.60 1,274,253.25

其他说明：

41 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬 市场推广费 差旅费 业务招待费 服务费 办公费 租赁费 其他	49,800,733.10 44,506,008.70 4,845,823.73 2,345,033.15 3,265,534.75 2,466,412.31 158,111.98 365,446.39 768,466.40 489,832.01 2,836,320.81 1,483,723.06 18,240.00 872,033.68 2,146,902.95 1,098,776.36
合计	63,840,133.72	53,627,265.66

其他说明：

42 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬 租赁费 办公费 服务费 折旧费及摊销 差旅费 其他	26,511,074.83 24,329,688.69 5,185,002.94 4,983,907.41 7,275,874.56 7,384,600.80 10,747,642.00 4,003,429.75 2,482,092.65 3,469,658.46 1,647,709.15 1,961,000.63 3,012,827.73 2,848,169.79
合计	56,862,223.86	48,980,455.53

其他说明：

43 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	9,294,097.60	2,896,079.55

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63

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

减：利息收入	892,212.56	4,649,403.35
汇兑损益	-383,757.37	636,729.97
手续费	1,891,919.38	206,455.65
其他	6,005,791.32	0.05
合计	15,915,838.37	-910,138.13

其他说明：

注：其他中系分期支付投资款产生的未确认融资费用。

44 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	13,146,388.70	5,288,362.99
合计	13,146,388.70	5,288,362.99

其他说明：

45 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	-628,740.00	78,944.44
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
	-628,740.00
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
	-152,110.00
益的金融负债
合计	-780,850.00	78,944.44

其他说明：

46 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	31,529,092.69	11,075,749.95
处置长期股权投资产生的投资收益	69,723.47
理财产品收益	2,152,155.74	1,204,144.38
合计	33,750,971.90	12,279,894.33

其他说明：

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64

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

47 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
软件增值税即征即退款	1,115,724.65

48 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计		9,210.00
其中：固定资产处置利得		9,210.00
政府补助	200,000.00	2,000,346.54	200,000.00
其他	122,051.32	37,658.86
合计	322,051.32	2,047,215.40	200,000.00

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
梅陇镇企业	上海市闵行
		补助	业而获得的	否	否		80,000.00	与收益相关
扶持资金	区财政局
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
2015年开放	常州市武进		特定行业、产
性经济专项	经济开发区	奖励	业而获得的	否	否		100,000.00	与收益相关
奖励资金	管委会		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
	常州武进经
			特定行业、产
双软补贴	济开发区财	补助		否	否	200,000.00		与收益相关
			业而获得的
	政分局
			补助（按国家
			级政策规定

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65

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
	常州市武进		特定行业、产
软件增值税
	区国家税务	补助	业而获得的	否	否		1,820,346.54	与收益相关
即征即退款
	局		补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
合计	--	--	--	--	--	200,000.00	2,000,346.54	--

其他说明：

49 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	41,603.81
其中：固定资产处置损失	41,603.81
其他	38,628.40	189,815.73	38,628.40
合计	80,232.21	189,815.73	38,628.40

其他说明：

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	18,740,368.12	21,825,338.33
递延所得税费用	-2,016,346.20	-469,011.24
合计	16,724,021.92	21,356,327.09

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	115,934,939.55
按法定/适用税率计算的所得税费用	28,983,734.89
子公司适用不同税率的影响	-13,713,809.23

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66

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

调整以前期间所得税的影响	-37,727.86
非应税收入的影响	-7,561,329.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	728,025.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-53,936.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	9,258,508.10
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-879,443.88
所得税费用	16,724,021.92

其他说明

51 、其他综合收益

详见附注七、36。

52 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助款（与收益相关）	200,000.00	2,000,346.54
往来款项	18,680,016.11	36,091,238.24
利息收入	892,212.56	4,649,403.35
合计	19,772,228.67	42,740,988.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的往来款	41,322,402.03	42,953,171.57
保函保证金转出	5,012,750.00	10,304,000.00
付现的费用	26,850,033.71	30,691,776.44
合计	73,185,185.74	83,948,948.01

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）支付的其他与投资活动有关的现金

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单位： 元

67

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品		286,850,000.00
投资意向金		16,500,000.00
投资预付款	90,080,800.00
合计	90,080,800.00	303,350,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助款（与资产相关）	850,000.00	2,000,000.00
股东借款	5,000,000.00
理财产品		94,400,000.00
合计	5,850,000.00	96,400,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
归还股东借款	86,407,897.25
合计	86,407,897.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

53 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	99,210,917.63	68,623,136.49
加：资产减值准备	13,146,388.70	5,288,362.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	1,599,082.20	1,764,238.69
物资产折旧
无形资产摊销	598,402.14	648,393.91
长期待摊费用摊销	835,733.76	1,113,471.26

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68

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	41,603.81	-9,210.00
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	780,850.00	-78,944.44
财务费用（收益以“－”号填列）	15,406,710.01	2,928,942.45
投资损失（收益以“－”号填列）	-33,750,971.90	-12,279,894.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,879,863.86	-469,392.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-136,482.34	381.27
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,059,294.05	-56,537,881.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-212,454,726.35	28,855,550.94
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	141,655,204.83	-19,520,058.16
列）
其他	210,629.82	20,255.56
经营活动产生的现金流量净额	24,204,184.40	20,347,352.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	313,525,884.17	268,435,950.79
减：现金的期初余额	445,588,488.59	629,417,546.25
现金及现金等价物净增加额	-132,062,604.42	-360,981,595.46

（ 2 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	13,500,000.00
其中：	--
广东视觉无限文化科技有限公司	13,500,000.00
其中：	--
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	13,500,000.00

其他说明：

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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69

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

一、现金	313,525,884.17	445,588,488.59
其中：库存现金	30,598.65	46,131.11
可随时用于支付的银行存款	313,495,285.52	445,542,357.48
三、期末现金及现金等价物余额	313,525,884.17	445,588,488.59

其他说明：

54 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

本年“少数股东权益”项下的“所有者投入和减少资本-其他”，系本集团处置所持全部广东视觉无限文化科技有限公司股权 所致。

55 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	21,027,620.40	保函保证金
其他流动资产	170,000,000.00	参见附注十、（七）.9
合计	191,027,620.40	--

其他说明：

56 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	83,290,294.82
其中：美元	12,180,643.21	6.7744	82,516,549.36
港币	750,316.08	0.8679	651,199.33
澳门币	145,025.00	0.8450	122,546.13
应收账款	--	--	83,666,545.74
其中：美元	1,253,917.14	6.7744	8,494,536.27
港币	86,074,473.70	0.8679	74,704,035.72
澳门币	553,815.09	0.8450	467,973.75
长期借款	--	--	218,978,947.08
其中：美元	32,324,478.49	6.7744	218,978,947.08
其他应收款			13,140,847.84

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70

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

其中：美元
欧元
港币	13,872,736.84	0.8679	12,040,148.30
澳门币	1,302,603.01	0.8450	1,100,699.54
应付账款			146,658,855.52
其中：美元	4,118,750.87	6.7744	27,902,065.89
欧元	24,406.44	7.7496	189,140.15
港币	135,850,270.53	0.8679	117,904,449.79
英镑	35,608.36	7.7496	275,950.55
澳门币	458,283.00	0.84500	387,249.14
其他应付款			17,731,680.65
其中：美元
欧元
港币	19,236,611.05	0.8679	16,695,454.73
澳门币	1,226,302.86	0.8450	1,036,225.92

其他说明：

（1）主要财务报表项目的折算汇率

资产和负债项目

资产和负债项目	资产和负债项目
2017年6月30日	2016年12月31日
1美元= 6.7744人民币	1美元= 6.9370人民币
1港币= 0.8679人民币	1港币= 0.8945人民币
1澳门元= 0.8450人民币	1澳门元= 0.8708人民币
收入、费用现金流量项目
2017年1-6月	2016年1-6月
1美元=6.8716人民币	1美元=6.5315人民币
1港币=0.8838人民币	1港币=0.8411人民币
1澳门元=0.8601人民币	1澳门元=0.8208人民币

注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的其他股东权益项目采用 交易发生日的即期汇率折算；外币现金流量以及利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 （2）记账本位币情况

合并成本	境外主要经	记账本位币及	记账本位币本期是	记账本位币发生变	记账本位币发生变
	营地	选择依据	否发生变化	化的原因	化的会计处理
视觉中国集团控股 有限公司	香港	美元	否
视觉中国香港有限 公司	香港	美元	否
Datatool Hongkong Limited	香港	港币	否

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

Datatool China Limited	英属维尔京群岛	港币	否
eSOON China Limited	英属维尔京群岛	港币	否
New eSOON China Limited	澳门	澳门元	否

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

八、合并范围的变更

1 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

子公 司名 称	股权 处置 价款	股权 处置 比例	股权 处置 方式	丧失 控制 权的 时点	丧失控 制权时 点的确 定依据	处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额	丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比 例	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值	丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值	按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失	丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设	与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额
广东 视觉 无限 文化 科技 有限 公司	27,000 ,000.0 0	62.96 %	出售	2017 年06 月30 日	签订股 权转让 协议、收 到50% 转让款 且董事 会改组	69,723.4 7

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

□ 是 √ 否

2 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于2017年1月25日设立全资子公司常州视觉家信息技术咨询有限公司。

常州视觉家信息技术咨询有限公司与常州远东文化产业有限公司于2017年1月4日共同出资设立全资子公司辽宁华盖安 泰企业管理中心（有限合伙）。

北京汉华易美图片有限公司于2017年5月24日设立控股子公司天津图源视觉科技有限公司。 汉华易美(天津)图像技术有限公司于2017年1月20日设立全资子公司天津视觉星动网络科技有限公司。 华盖创意(天津)图像技术有限公司于2017年2月17日注销。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京汉华易美图
	北京市	北京市	互联网文化创意	100.00%		非同一控制
片有限公司
汉华易美(天津)
图像技术有限公	北京市	天津市	互联网文化创意		100.00%	同一控制
司
东星(天津)视讯
	北京市	北京市	互联网文化创意		100.00%	非同一控制
科技有限公司
上海卓越形象广
	上海市	上海市	互联网文化创意		51.00%	非同一控制
告传播有限公司
江苏卓越形象广
	南京市	南京市	互联网文化创意		100.00%	非同一控制
告传播有限公司
北京卓越形象广
	北京市	北京市	互联网文化创意		100.00%	非同一控制
告传媒有限公司
天津优亿新科技
	天津市	天津市	互联网文化创意		100.00%	设立
有限公司
天津华盖悦动信
	北京市	天津市	互联网文化创意		100.00%	设立
息技术有限公司
华夏视觉(北京)
图像技术有限公	北京市	北京市	互联网文化创意	100.00%		非同一控制
司
华夏视觉(天津)	北京市	天津市	互联网文化创意		100.00%	设立

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73

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

信息技术有限公
司
视觉中国集团控
	香港	香港	互联网文化创意		100.00%	设立
股有限公司(HK)
视觉中国集团控
股有限公司	香港	英属维尔京群岛	互联网文化创意		100.00%	设立
(BVI)
华盖创意(北京)
图像技术有限公	北京市	北京市	互联网文化创意		100.00%	同一控制
司
华盖创意(天津)
视讯科技有限公	北京市	天津市	互联网文化创意		100.00%	同一控制
司
深圳艾特凡斯智
	深圳市	深圳市	旅游及其他	100.00%		非同一控制
能科技有限公司
江苏视觉娱乐新
	常州市	常州市	旅游及其他		100.00%	设立
科技有限公司
常州远东文化产
	常州市	常州市	互联网文化创意	100.00%		设立
业有限公司
视觉中国香港有
	香港	香港	互联网文化创意		100.00%	设立
限公司
Datatool
Hongkong	香港	香港	旅游及其他		73.00%	非同一控制
Limited
Datatool China
	香港	英属维尔京群岛	旅游及其他		73.00%	非同一控制
Limited
eSOON China
	香港	英属维尔京群岛	旅游及其他		73.00%	非同一控制
Limited
New eSOON
	澳门	澳门	旅游及其他		90.00%	设立
China Limited
宝东信息技术有
	常州市	常州市	旅游及其他		73.00%	非同一控制
限公司
亿迅信息技术有
	常州市	常州市	旅游及其他		73.00%	非同一控制
限公司
常州亿迅云技术
	常州市	常州市	旅游及其他		100.00%	设立
有限公司
常州视觉家信息
技术咨询有限公	常州市	常州市	互联网文化创意	100.00%		设立
司

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74

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

辽宁华盖安泰企
业管理中心（有	沈阳市	沈阳市	商业服务		100.00%	设立
限合伙）
天津图源视觉科 技有限公司
	天津市	天津市	互联网文化创意		55.00%	设立
天津视觉星动网 络科技有限公司
	天津市	天津市	互联网文化创意		100.00%	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
上海卓越形象广告传播
	49.00%	1,574,024.66	10,312,862.88	2,712,023.26
有限公司（合并）
Datatool Hongkong
	27.00%	-477,638.86		-326,852.41
Limited
Datatool China Limited	27.00%	-525,930.57		-1,759,564.00
eSOON China Limited	27.00%	-586,321.21		-55,894.20
宝东信息技术有限公司	27.00%	869,045.76		3,331,673.84
亿迅信息技术有限公司	27.00%	2,763,229.30		8,990,318.31

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
上海卓
越形象	48,569,3	552,361.	49,121,6	43,586,9		43,586,9	79,910,4	562,163.	80,472,6	57,103,5		57,103,5
广告传	01.92	92	63.84	22.50		22.50	63.28	75	27.03	21.98		21.98
播有限

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75

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

公司（合
并）
Datatool
Hongkon	23,346,8		23,346,8 44.41	24,557,4		24,557,4	21,225,7		21,225,7	20,682,9		20,682,9
g	44.41			08.90		08.90	80.71		80.71	97.27		97.27
Limited
Datatool
	17,356,3		17,356,3 92.80	23,873,2		23,873,2	19,153,5		19,153,5	23,898,7		23,898,7
China
	92.80			96.49		96.49	56.49		56.49	21.02		21.02
Limited
eSOON
	65,934,4		65,934,4 02.87	66,141,4		66,141,4	56,467,3		56,467,3	54,504,2		54,504,2
China
	02.87			18.42		18.42	87.98		87.98	90.82		90.82
Limited
宝东信
息技术	45,083,0		45,083,0 44.32	32,763,1		32,763,1	40,304,9	20,841.2	40,325,7	31,204,9		31,204,9
有限公	44.32			25.94		25.94	19.87	2	61.09	16.37		16.37
司
亿迅信
息技术	124,979,		124,979, 427.31	91,954,3		91,954,3	98,512,3	292,526.	98,804,8	75,741,5		75,741,5
有限公	427.31			68.68		68.68	01.94	90	28.84	36.20		36.20
司
												单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
上海卓越形
象广告传播	15,559,738.6 0				19,265,958.5
		3,212,295.22	3,212,295.22	-3,660,037.49		5,070,239.56	5,070,239.56	-5,028,425.04
有限公司（合					8
并）
Datatool
Hongkong	746,407.47	-1,769,032.81	-1,753,347.93	134,751.06	2,440.44	-106,199.80	-107,956.08	102,126.58
Limited
Datatool
China	493,911.22	-1,947,891.01	-1,771,739.16	-397,480.91	608,436.65	-1,569,236.88	-1,609,929.35	-494,305.77
Limited
eSOON
China	1,940,402.26	-2,171,560.04	-2,191,505.94	178,910.55	2,523,111.84	-1,644,236.71	-1,814,868.02	1,497.49
Limited
宝东信息技	15,950,823.1 0				18,314,978.2
		3,218,688.01	3,218,688.01	-2,561,305.18		2,067,573.35	2,067,573.35	848,999.21
术有限公司					9
亿迅信息技	38,946,479.5	10,234,182.6	10,234,182.6	-20,950,048.5	12,882,065.7	-6,488,551.52	-6,488,551.52	-266,925.70

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76

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

术有限公司 0 0 0 7 0

其他说明：

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
湖北司马彦文化
	武汉	武汉	字贴业务		49.00%	权益法
科技有限公司
唱游信息技术有
	常州	常州	智慧旅游业务		45.00%	权益法
限公司
Getty Images
			视觉内容版权服
SEA Holdings	香港	香港			50.00%	权益法
			务
Co.,Limited
北京华盖映月影
视文化投资管理	北京	北京	投资	30.00%		权益法
有限公司
华融创新投资股
	深圳	深圳	投资	20.00%		权益法
份有限公司
常州视觉跃动文
	常州	常州	视觉内容与服务		30.00%	权益法
化发展有限公司
广东易教优培教
	广州	广州	软件信息服务		35.00%	权益法
育科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	湖北司马彦文化科技有限公司	湖北司马彦文化科技有限公司
流动资产	238,377,993.81	190,336,579.35
其中：现金和现金等价物	92,148,038.43	4,051,454.09
非流动资产	1,492,020.35	1,463,227.29
资产合计	239,870,014.16	191,799,806.64
流动负债	52,498,273.54	45,282,482.22

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77

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

负债合计	52,498,273.54	45,282,482.22
归属于母公司股东权益	187,371,740.62	146,517,324.42
按持股比例计算的净资产份额	91,812,152.90	71,793,488.97
对合营企业权益投资的账面价值	353,669,060.93	333,650,396.99
营业收入	73,940,351.28	49,568,915.81
财务费用	-359,297.65	-72,941.12
所得税费用	4,882,245.46	8,926,503.37
净利润	40,854,416.20	26,767,610.12
综合收益总额	40,854,416.20	26,767,610.12

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
			Getty					Getty
		北京华盖					北京华盖
			Images		常州视觉			Images		常州视觉
	唱游信息	映月影视		华融创新		唱游信息	映月影视		华融创新
			SEA		跃动文化			SEA		跃动文化
	技术有限	文化投资		投资股份		技术有限	文化投资		投资股份
			Holdings		发展有限			Holdings		发展有限
	公司	管理有限		有限公司		公司	管理有限		有限公司
			Co.,Limite		公司			Co.,Limite		公司
		公司					公司
			d					d
	42,993,704	12,961,102	75,931,403	5,128,653,	2,113,631.	47,363,506	12,611,306	72,861,822	4,175,629,	2,118,575.
流动资产
	.33	.97	.95	806.96	28	.52	.82	.19	300.12	92
非流动资	54,449,794		278,987,21	14,526,652	9,000,000.	63,544,109		6,072,910.	1,393,852,	9,001,965.
		604,934.87					669,130.19
产	.56		8.60	.64	00	.55		35	879.76	74
	97,443,498	13,566,037	354,918,62	5,143,180,	11,113,631	110,907,61	13,280,437	78,934,732	5,569,482,	11,120,541
资产合计
	.89	.84	2.55	459.60	.28	6.07	.01	.54	179.88	.66
	28,980,314		24,482,443	3,036,780,	1,098,259.	42,084,456		29,520,328	2,544,395,	1,100,000.
流动负债		789,167.41					495,509.23
	.25		.28	589.10	04	.47		.44	684.85	00
非流动负			5,891,285.	1,535,500,				6,072,910.	2,495,072,
债			22	000.00				35	876.12
	28,980,314		30,373,728	4,572,280,	1,098,259.	42,084,456		35,593,238	5,039,468,	1,100,000.
负债合计		789,167.41					495,509.23
	.25		.50	589.10	04	.47		.79	560.97	00
归属于母
	68,463,184	12,776,870	324,544,89	570,899,87	10,015,372	68,823,159	12,784,927	323,263,05	530,013,61	10,020,541
公司股东
	.64	.43	4.05	0.50	.24	.60	.78	3.18	8.91	.66
权益
按持股比
	30,808,433	3,833,061.	162,272,44	114,179,97	3,004,611.	30,970,421	3,835,478.	161,631,52	106,002,72	3,006,162.
例计算的
	.09	13	7.03	4.10	67	.82	33	6.59	3.78	50
净资产份

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78

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

额
对联营企
业权益投	30,521,405	12,909,288	162,272,44	114,181,65	3,004,971.	30,435,794	12,986,193	23,299,917	106,002,72	3,006,162.
资的账面	.29	.35	7.06	4.51	67	.15	.28	.34	3.78	50
价值
	4,357,242.		47,550,039	198,603,52			1,711,101.
营业收入
	38		.41	7.95			00
		-256,349.7	2,379,820.	51,699,556		-1,363,417
净利润	190,246.98				-3,969.42		38,577.07			-3,969.42
		8	96	.47		.02
其他综合
			27,691.17
收益
综合收益		-256,349.7	2,407,512.	51,699,556		-1,363,417
	190,246.98				-3,969.42		38,577.07			-3,969.42
总额		8	13	.47		.02
本年度收
到的来自				2,160,980.
联营企业				56
的股利

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
投资账面价值合计	68,000,253.55
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-1,999,746.45
--综合收益总额	-1,999,746.45
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

合营企业或联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。

（ 6 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

与合营企业投资相关的未确认承诺见附注十二、7。

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79

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

十、与金融工具相关的风险

本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的 执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评 估，本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一 行业，特定地区或特定交易对手的风险。于2017年6月30日，本集团没有对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相 反，我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并 且受相似经济或其他条件变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。

1 、市场风险

（1）外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币 资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产 及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规 避外汇风险的目的。于2017年1-6月及2016年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2017年6月30日及2016年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项 目	期末数	期末数	期末数
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产
货币资金	82,516,549.36	773,760.46	83,290,309.82
应收款项	8,494,536.27	75,173,730.96	83,668,267.24
其他应收款		13,141,125.30	13,141,125.30
可供出售金融资产	55,496,000.00		55,496,000.00
合 计	146,507,085.64	89,088,616.72	235,595,702.36
外币金融负债
长期应付款
应付款项	27,902,065.89	118,759,506.63	146,661,572.52
其他应付款		17,732,065.38	17,732,065.38
长期借款	56,664,323.08		56,664,323.08
合 计	84,566,388.98	136,491,572.01	221,057,960.98
（续）			合计 60,203,716.72 56,738,892.96
项 目		期初数
	美元项目	其他外币项目	合计
外币金融资产
货币资金	58,612,541.38	1,591,175.34	60,203,716.72
应收款项		56,738,892.96	56,738,892.96

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80

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

其他应收款		17,682,828.97	17,682,828.97
可供出售金融资产	55,496,000.00		55,496,000.00
合 计	114,108,541.38	76,012,897.27	190,121,438.65
外币金融负债
长期应付款	166,488,000.00		166,488,000.00
应付款项	24,107,571.17	22,903,333.53	47,010,904.70
其他应付款		4,518,994.95	4,518,994.95
长期借款	265,995,647.29		265,995,647.29
合 计	456,591,218.46	27,422,328.48	484,013,546.94

于2017年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持 不变，则本集团将减少或增加综合收益约6,194,069.67元(2016年12月31日：约34,248,267.71元)，增加或减少股东权益约 6,194,069.67元(2016年12月31日：约34,248,267.71元)。

（2）利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例。于2017年6月30日，本集团长期带息债务分别为人民币计价的浮动利率合同，金额为220,910,751.35元，美元 计价的浮动利率合同，金额为259,625,347.08美元。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息 债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管 理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2017年1-6月本集团并 无利率互换安排。

于2017年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减 少或增加约952,091.95元。

2 、信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集 团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团金融资产和表外项目在资产负债表日的最大信用风险 敞口：

项目名称	期末数	期初数
表内项目：
货币资金	334,553,504.57	467,837,177.36
以公允价值计量且其变动计入当期损		628,740.00
益的金融资产
应收票据	2,400,000.00
应收账款	380,287,300.89	361,001,191.75

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81

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

其他应收款	38,059,275.02	34,927,511.88
小 计	755,300,080.48	864,394,620.99
表外项目：
合 计	755,300,080.48	864,394,620.99

对于信用记录不良的客户，本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级降低信用风险敞口至可 接受水平。于2017年6月30日，本集团金融资产和表外项目无需要披露的相关信用增级信息（2016年12月31日：无）。 （2）金融资产的逾期及减值信息：

项目名称	期末数	期初数
应收账款：
未逾期且未减值	211,608,393.00	255,984,724.82
已逾期但未减值	156,138,466.89	105,016,466.93
已减值
减：减值准备	22,653,529.53	15,576,468.06
小 计	357,633,771.36	345,424,723.69
其他应收款：
未逾期且未减值	31,826,968.62	24,895,270.63
已逾期但未减值	6,232,306.40	10,032,241.25
已减值
减：减值准备	3,801,158.28	387,216.08
小 计	34,258,116.74	34,540,295.80
合 计	391,891,888.10	379,965,019.49
1. 逾期且未减值金融资产的信用质量信息
项目名称	期末余额	期初余额
应收账款：
视觉内容与服务	24,999,656.24	48,771,114.39
数字娱乐	35,543,106.69	47,352,273.23
软件信息服务	95,595,703.96	8,893,079.31
小 计	156,138,466.89	105,016,466.93
其他应收款：
保证金及借款	4,564,641.28	6,450,000.00
其 他	1,667,665.12	3,582,241.25
小 计	6,232,306.40	10,032,241.25
合 计	162,370,773.29	115,048,708.18

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82

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

已逾期但未减值的金融资产账龄分析

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应收账款	其他应收款	应收账款	其他应收款
逾期1年以内	127,911,669.29	3,205,756.40	76,520,770.62	7,032,241.25
逾期1年以上	28,226,797.60	3,026,550.00	28,495,696.31	3,000,000.00
合 计	156,138,466.89	6,232,306.40	105,016,466.93	10,032,241.25

（3）本期通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产 本集团本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。

3 、流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持 续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的 规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款	147,036,751.75				147,036,751.75
以公允价值计量且	152,110.00				152,110.00
其变动计入当期损
益的金融负债
应付账款	145,774,125.18				145,774,125.18
应付职工薪酬	12,668,300.94				12,668,300.94
应交税费	48,439,216.70				48,439,216.70
应付利息	4,093,483.74				4,093,483.74
应付股利	6,822,331.30				6,822,331.30
其他应付款	28,416,939.20				28,416,939.20
长期借款		66,064,323.08	175,088,624.00	47,000,000.00	288,152,947.08
一年内到期的非流	214,756,400.00				214,756,400.00
动负债
长期应付款				162,585,600.00	162,585,600.00
其他非流动负债		67,211,214.93	85,710,000.00		152,921,214.93
合 计	608,159,658.81	133,275,538.01	260,798,624.00	209,585,600.00	1,211,819,420.82
（续）
项 目			期初数
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款	22,000,000.00				22,000,000.00

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

应付账款	164,275,359.08				164,275,359.08
应付职工薪酬	13,816,022.26				13,816,022.26
应交税费	68,558,501.46				68,558,501.46
应付利息	1,954,262.51				1,954,262.51
应付股利	7,009,468.42				7,009,468.42
其他应付款	104,834,465.87				104,834,465.87
长期借款		62,863,127.29	172,678,520.00		235,541,647.29
一年内到期的非流动	130,022,000.00				130,022,000.00
负债
长期应付款				166,488,000.00	166,488,000.00
其他非流动负债		83,465,423.61	85,710,000.00		169,175,423.61
合 计	512,470,079.60	146,328,550.90	258,388,520.00	166,488,000.00	1,083,675,150.50

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（五）交易性金融负债	152,110.00			152,110.00
衍生金融负债	152,110.00			152,110.00
持续以公允价值计量的
	152,110.00			152,110.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输 入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其 活跃市场报价确定公允价值。该衍生金融负债系本集团购买的远期结售汇产品，以计量日该产品的市场报价确定公允价值。

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

十二、关联方及关联交易

1 、 本公司的实际控制人情况

廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等10名一致行动人合计持有本公司 388,039,891股股份，持股比例为55.39%，取得本公司的控制权，为本公司实际控制人。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
Getty Images SEA Holdings Co.,Limited	联营企业
唱游信息技术有限公司	联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
北京宏瑞达科科技有限公司	同受部分一致行动人实际控制
联景国际有限公司	同受部分一致行动人实际控制

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
唱游信息技术有限公司	系统集成及技术服务	174,636.38
唱游信息技术有限公司	视觉内容与服务	17,028.30
Getty Images SEA Holding	视觉内容与服务	6,340,838.40

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85

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

Co.,Limited

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京宏瑞达科科技有限公司
	房屋及建筑物	475,407.71	753,360.00
（智能交通子公司）

关联租赁情况说明

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
视觉中国集团控股有限
	162,314,624.00	2016年08月05日	2019年08月04日	否
公司
华夏视觉（天津）信息
	47,000,000.00	2017年06月05日	2020年06月03日	否
技术有限公司
华盖创意（天津）视讯
	50,000,000.00	2017年02月16日	2018年02月15日	否
科技有限公司
北京汉华易美图片有限
	26,874,000.00	2015年12月21日	2020年12月21日	否
公司
北京汉华易美图片有限
	30,000,000.00	2017年03月16日	2018年03月15日	否
公司
亿迅信息技术有限公司	10,000,000.00	2017年06月23日	2018年06月23日	否
视觉中国香港有限公司	97,310,723.08	2015年10月21日	2018年12月28日	否
联景国际有限公司	25,065,280.00	2017年04月01日	2018年03月31日	否
联景国际有限公司	25,065,280.00	2017年04月01日	2019年03月31日	否
联景国际有限公司	220,845,440.00	2017年04月01日	2020年03月31日	否
深圳艾特凡斯智能科技
	6,610,481.60	2017年05月17日	2018年05月17日	否
有限公司

本公司作为被担保方

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

86

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
华盖创意（北京）图像
	22,000,000.00	2016年07月27日	2017年07月26日	否
技术有限公司
华盖创意（北京）图像
	5,000,000.00	2017年06月07日	2019年06月6日	否
技术有限公司
华盖创意（天津）视讯
	30,000,000.00	2017年04月01日	2019年03月31日	否
科技有限公司

关联担保情况说明

子公司与子公司之间的担保：

被担保方	提供担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
汉华易美(天津)图	华盖创意(天津)视讯科技有限	36,751.75	2017年04月14日	2017年11月14日	否
像技术有限公司	公司、亿迅信息技术有限公司

（ 4 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
				期限：不超过12个月。
廖道训	5,000,000.00	2017年05月17日
				年利率4.35%
				根据本公司之子公司视
				觉控股与Getty Images
				SEA Holding
				Co.,Limited所签订的
Getty Images SEA
	162,585,600.00	2016年08月18日		“借款协议”，该项借款
Holding Co.,Limited
				在视觉控股作为其股东
				期间到期后将自动展
				期，因此本集团将其确
				认为长期应付款
拆出

（ 5 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,722,343.00	1,317,969.00

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87

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	唱游信息技术有限
应收账款		22,210,229.80	1,491,288.01	22,692,179.80	4,109,016.96
	公司
	Getty Images SEA
应收账款		6,340,838.40	63,408.37	3,929,650.12	39,296.50
	Holding Co.,Limited
应收账款	合 计	28,551,068.20	1,554,696.38	26,621,829.92	4,148,313.46

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	廖道训	5,027,187.50	85,834,650.68
其他应付款	合 计	5,027,187.50	85,834,650.68
	Getty Images SEA Holding
长期应付款		162,585,600.00	166,488,000.00
	Co.,Limited
长期应付款	合计	162,585,600.00	166,488,000.00

7 、关联方承诺

本公司全资子公司华夏视觉（天津）信息技术有限公司（以下简称“华夏视觉”），与常州天博投资管理中心（有限合 伙）（以下简称“常州天博”）、联景国际有限公司（以下简称“联景国际”，注册地为香港）、联景国际的实际控制人廖 道训、吴春红、柴继军于2016年7月11日签订了《收购协议》（以下简称“协议”），约定承债式收购常州天博持有的联景 国际100%股权。具体为：（1）常州天博持有联景国际100股股权，持股比例为100%，华夏视觉将以4,033万美元的等值人民 币现金收购常州天博持有联景国际的100股股权，成为联景国际的股东，收购完成后，华夏视觉持有联景国际的股权比例为 100%；（2）由于联景国际负债4,050万美元，在联景国际完成股东变更后,其债务的担保方由常州天博变更为公司，联景国 际的债务将以华夏视觉向联景国际增资或其他方式由联景国际偿还，预计为4,050万美元。上述两项总计金额为8,083万美元。

▪ 联景国际的核心资产为比尔 盖茨于1989年创建的全球第二大高端视觉内容版权服务供应商Corbis Images公司（以下简 称“Corbis公司”）原持有并管理的Corbis Images、Corbis Motion等授权品牌相关的图片素材知识产权、域名、商标等行 业稀缺资产（以下简称“Corbis资产”），其中包含Bettmann和Sygma全球两大知名图片库，拥有大量的原版图片、底片、 印刷物等档案，记录了19世纪至20世纪全球重大历史事件，是不可再生的、稀缺的、极其珍贵的人类历史影像遗产。

由于Corbis公司和Corbis资产均在境外，根据交易对方股东Bill & Melinda Gates Foundation 即比尔及梅琳达.盖茨 基金会的要求，考虑到境内外审批程序性延滞导致的商业交易机会不确定性，为保证Corbis资产收购交易的高效便捷，尽快 促成交易降低商业风险，公司决定本次交易由公司大股东廖道训、吴春红、柴继军控制的联景国际先行与Corbis公司完成支 付、交割。廖道训、吴春红、柴继军于2016年1月15日签署了《关于廖道训、吴春红、柴继军收购Corbis图片素材相关资产 的承诺函》，承诺根据公司业务整合的需要， Corbis资产排他性地转让给公司，并且除原始收购对价及相应的资金成本（包

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

括但不限于直接交易对价、中介费用、收购资金成本、税费、汇兑损失等）之外，将不会收取额外溢价。

为实现Corbis资产的持续发展价值和有效运营、避免大股东与公司的同业竞争，2016年1月15日，华夏视觉与联景国际 签署了《战略合作框架协议》，约定联景国际在取得Corbis资产后排他性的授权华夏视觉对Corbis资产在全球范围内进行包 括但不限于版权业务销售，由此产生的风险及收益归属华夏视觉。

截至2017年6月30日，股权交割手续正在办理之中。

十三、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）对外投资承诺事项

① 截至2017年06月30日公司对外投资承诺明细

序号	项 目	年末金额	年初金额
1	已签约但尚未于财务报表中 确认的
2	—购建长期资产承诺
3	—大额发包合同
4	—对外投资承诺	299,120,000.00	277,380,000.00
合 计		299,120,000.00	277,380,000.00

被投资单位	被投资单位	承诺投资金额	承诺投资金额	尚未投出金额	尚未投出金额	累计已投金额	累计已投金额	备注	备注
上海卓越形象广告传播有限公司		78,800,000.00		22,260,000.00		56,540,000.00
Datatool Hongkong Limited		188,210,000.00				188,210,000.00		公司统一购买 的亿迅资产组
Datatool China Limited
eSOON China Limited
宝东信息技术有限公司
亿迅信息技术有限公司
湖北司马彦文化科技有限公司		300,000,000.00		232,860,000.00		67,140,000.00
富银消费金融有限责任公司		81,000,000.00				81,000,000.00		拟投资设立
广东易教优培教育科技有限公司		110,000,000.00		44,000,000.00		66,000,000.00
合 计		758,010,000.00		299,120,000.00		458,890,000.00
（续）
被投资单位	原股东在股权出让时业绩承诺（万元）
	2015年度		2016年度	2017年度	2018年度		2019年度		2020年度
上海卓越形象广告传播有限公司	扣除非经常性 损益净利 润>1,310.00 经营性现金净		扣除非经常性 损益净利 润>1,441.00 经营性现金净	扣除非经常 性损益净利 润>1,585.10 经营性现金

（续）
被投资单位		原股东在股权出让时业绩承诺（万元）
	2015年度	2016年度	2017年度	2018年度	2019年度	2020年度
上海卓越形象广告传播有限公司	扣除非经常性	扣除非经常性	扣除非经常
	损益净利	损益净利	性损益净利
	润>1,310.00	润>1,441.00	润>1,585.10
	经营性现金净	经营性现金净	经营性现金

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

	流量>720	流量>792	净流 量>871.20
Datatool Hongkong Limited	扣除非经常性 损益净利 润>2,029.87	扣除非经常性 损益净利 润>2,551.03	扣除非经常 性损益净利 润>3,391.69
Datatool China Limited
eSOON China Limited
宝东信息技术有限公司
亿迅信息技术有限公司
湖北司马彦文化科技有限公司	扣除非经常性 损益净利 润>4,000.00	扣除非经常性 损益净利 润>5,000.00	扣除非经常 性损益净利 润>6,000.00	扣除非经常 性损益净利 润>6,000.00
富银消费金融有限责任公司
广东易教优培教育科技有限公司			扣除非经常 性损益净利 润>3,300.00	扣除非经常 性损益净利 润>4,300.00	扣除非经常 性损益净利 润>5,300.00	扣除非经常 性损益净利 润>6,150.00

注：

A、根据公司子公司汉华易美图片有限公司与自然人苗青、贾丽军、吉安市正鼎投资管理签订的《投资协议》，北京汉华 易美图片有限公司受让上海卓越形象广告传播有限公司51%需支付股权转让款78,800,000.00元，截至2017年6月30日累计已 支付56,540,000.00元，2018年需支付22,260,000.00元。

B、根据公司之子公司常州远东文化产业有限公司及其子公司视觉中国香港有限公司与亿迅（中国）软件有限公司、上 海宝东信息技术有限公司签订的《关于亿迅信息技术有限公司、宝东信息技术有限公司、eSOON China Limited、Datatool China Limited、Datatool Hongkong Limited股权转让协议》的约定，常州远东文化产业有限公司、视觉中国香港有限公司收购上述 资产73%的股权，需支付股权转让款188,210,000.00元，截至2016年12月31日累计已支付投资款188,210,000.00元。

C、根据公司子公司北京汉华易美图片有限公司与湖北天福星科技有限公司、武汉鑫泰和商贸有限公司、武汉菲林格装 饰设计工程有限公司、自然人司马彦、李先娥、司马新星、天津飞远信商务信息咨询有限公司签订的《关于湖北司马彦文化 科技有限公司之股权转让协议》，北京汉华易美图片有限公司受让湖北司马彦文化科技有限公司49%需支付股权转让款 300,000,000.00 元，截至 2017年 6 月 30 日累计已支付 67,140,000.00 元， 2017 年需支付 61,440,000.00 元， 2018 年需支付 85,710,000.00元， 2019年需支付85,710,000.00元。

D、根据公司2015年12月16日与富滇银行股份有限公司、广东网金控股股份有限公司、昆明顺城诺普商贸有限公司签订 的《富银消费金融有限责任公司出资协议》，公司拟出资8,100.00万元，认购拟设立的富银消费金融有限责任公司3亿注册资 本的27%，截至2016年12月31日已预付出资保证金8,100万元，待该设立事项经银监会审核批准后转注册资本。

E、根据公司之子公司常州远东文化产业有限公司与自然人谢巍、广州远程教育中心有限公司、北京尚林创新投资管理 有限公司签订《关于广东易教优培教育科技有限公司的投资协议》的约定，常州远东文化产业有限公司购买广东易教优培教 育科技有限公司35%股权，需支付股权款转让款110,000,000元。截至2017年6月30日累计已支付66,000,000元，2018年需支付 19,000,000元；2019年需支付15,000,000元；2020年需支付5,000,000元；2021年需支付5,000,000元。

（2）经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

项 目	期末数	期初数
一年以内		2,715,222.48
一到二年
二到三年
三年以上

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90

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

1、2014年11月7日，经常州市中级人民法院（2014）常诉字第00169号民事裁定书裁定，常州市新世纪房地产开发有限 公司赔偿本公司520万元，本公司2014年12月8日根据该裁定，申请强制执行。

• 2、未决诉讼

浙江横店影视城有限公司于2016年5月18日就“帝国江山飞行影院项目”向浙江省东阳市人民法院起诉，以逾期交付、主

创人员变化的理由，要求：1、解除合同；2、要求本公司返还已收到的工程款655.8万元；3、要求本公司支付逾期违约金233.6 万元；4、支付合同违约金700.8万元。

2016年7月，本公司之子公司艾特凡斯向东阳市人民法院提起反诉，以横店影视城飞行影院项目没有建设规划许可的理

• 由，要求：1、解除合同；2、向艾特凡斯支付拖欠的工程款862.6万元；3、赔偿艾特凡斯损失13.48万元；4、要求横店影视 城承担全部的诉讼费用。

截至2017年6月30日，与该项目相关的应收款项为856.7万元，存货为433.14万元。经过双方初步沟通，艾特凡斯预估可 能损失的金额占上述被拖欠的工程款的比例约为20%，艾特凡斯预计与该项诉讼相关的损失为人民币171.34万元。

2016年9月，东阳市人民法院横店法庭开庭审理及调解，并给予横店影视城与本公司一个月调解期。2017年2月，在横 店法庭的组织下，双方进行了调解，但未达成一致。现该案件尚未审理结束，横店法庭已下发第二次庭审通知，在2017年8 月11日开庭审理，并将案由由建设工程合同纠纷变更为承揽合同纠纷。

由于案件尚未审理结束，该预计损失具有不确定性。

• 3、项目维保费

• （1）合肥万达项目

2014年5月15日，本公司之子公司艾特凡斯中标合肥万达室内电影乐园飞行剧场和互动剧场（含公共区域）项目（以下 简称项目）与发包方合肥万达城投资有限公司、总包方及其他分包方就项目项下（除主体建筑及结构外）内装设计、设备供 应、设备安装、室内装饰装修施工（含二次机电安装）等工程（下称工程或本工程）总承包事宜，签署了《合肥万达室内电 影乐园飞行剧场和互动剧场项目室内设计建造工程合同》。项目中艾特凡斯负责部分的合同价款为9,604万元。截至目前， 项目主体已基本竣工，根据合同约定，维保期为2年。

基于前期施工情况以及历史经验，维保期间可能发生的费用约为180万元。

• （2）封神演义项目

2012年8月3日，本公司之子公司艾特凡斯与发包方江西嬉戏族有限公司，就环球动漫嬉戏谷《封神演义》360动感穿越 项目策划、设计、制造、安装及调试开放，签署了相关项目合同，项目总价款4,541万元。截至目前，项目主体已基本竣工， 根据合同约定，维保期为1年。

基于前期施工情况以及历史经验，维保期间可能发生的费用约为20万元。

• （3）智慧旅游项目

• 2015年3月，本公司之子公司艾特凡斯与发包方唱游信息技术有限公司，就国家智慧旅游公共服务平台项目提供系统和

• 服务，签署了相关项目合同，项目总价款2,142.4863万元。截至目前，项目主体已基本竣工，根据合同约定，维保期为1年。 基于前期施工情况以及历史经验，维保期间可能发生的费用约为13.85万元。

• 4、截至2017年6月30日，除上述事项外本集团无需要披露的其他或有事项。

3 、 股份质押

截至资产负债表日，公司控制人中廖道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军合计持有本公司23,769.10万股已质押。

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

十四、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1 、 前期会计差错更正

2017年1-6月，本集团未发生前期会计差错更正事项。

2 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指视觉中国内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一 个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。视觉中国的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同 地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，视觉中国分别独立管理各个报告分部的生产 经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有3个报告分部，分别为：

• 视觉内容与服务：主要经营图片（含版权）及广告传媒体业务。主要涉及公司：华夏视觉、汉华易美

• 数字娱乐业务：主要经营主题公园的解决方案与实施。主要涉及公司：艾特凡斯

• 软件信息服务：主要经营呼叫中心整体方案设计与设备的采供。主要涉及公司为亿迅资产组、本公司。

（ 2 ） 报告分部的财务信息

项目		期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
视觉内容与服务	307,849,474.07	112,409,371.11	2,514,606,420.61	1,631,564,529.47
数字娱乐	14,722,497.28	2,262,553.22	180,364,481.52	35,365,646.29
软件信息服务	59,471,271.14	32,963,301.00	4,142,737,182.35	797,544,372.33
分部间抵销			-3,163,381,660.35	-1,191,961,450.72
合计	382,043,242.49	147,635,225.33	3,674,326,424.13	1,271,690,097.37
续
项目		期初余额/上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额

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视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

视觉内容与服务	246,156,533.14	83,378,118.67	2,279,651,503.19	1,822,936,565.41
数字娱乐			167,442,531.88	28,114,446.61
软件信息服务	34,331,032.92	13,086,022.95	3,900,130,285.59	602,194,698.70
分部间抵销			-2,823,657,825.47	-1,262,638,806.94
合计	280,487,566.06	96,464,141.62	3,523,566,495.19	1,190,606,903.78

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	56,559,8 94.13			6.13%
			3,468,76		53,091,13	51,221,		312,855.6		50,908,152.
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		0.61%
			2.31		1.82	007.85		6		19
其他应收款
	56,559,8 94.13		3,468,76	6.13%	53,091,13 1.82	51,221,		312,855.6		50,908,152. 19
合计		100.00%					100.00%		0.61%
			2.31			007.85		6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	140,000.22	1,400.00	1.00%
1至2年	2,336,811.54	467,362.31	20.00%
3年以上	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00%
合计	5,476,811.76	3,468,762.31

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

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93

视觉（中国）文化发展股份有限公司 2017 年半年度报告财务报告

组合名称	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
保证金及押金	51,083,082.37
合计	51,083,082.37

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,155,906.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来	42,411,662.34	45,497,115.34
保证金及押金	8,670,476.72	120,300.00
拆迁补偿款	3,000,000.00	3,000,000.00
借款及备用金	2,477,755.07	2,603,592.51
合计	56,559,894.13	51,221,007.85

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
常州远东文化产业有
	子公司往来款	25,410,662.34	3年以内	45.00%
限公司
亿迅信息技术有限公
	子公司往来款	17,000,000.00	3年以内	30.00%
司
湖南省招标有限责任
	保证金及押金	5,000,000.00	1年以内	9.00%
公司保证金专户
上海翡翠滨江艺术发
	保证金及押金	3,000,000.00	1年以内	5.00%
展有限公司
常州市新世纪房地产
	拆迁补偿款	3,000,000.00	3-4年	5.00%	3,000,000.00
开发有限公司
合计	--	53,410,662.34	--	94.00%	3,000,000.00

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2 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,825,454,779.29		2,825,454,779.29	2,825,454,779.29		2,825,454,779.29
对联营、合营企 业投资
	127,090,942.86		127,090,942.86	118,988,917.06		118,988,917.06
合计	2,952,545,722.15		2,952,545,722.15	2,944,443,696.35		2,944,443,696.35

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京汉华易美图
	1,325,570,000.00			1,325,570,000.00
片有限公司
华夏视觉（北京）
图像技术有限公	1,205,560,000.00			1,205,560,000.00
司
深圳艾特凡斯智
	144,324,779.29			144,324,779.29
能科技有限公司
常州远东文化产
	150,000,000.00			150,000,000.00
业有限公司
合计	2,825,454,779.29			2,825,454,779.29

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京华盖
映月影视	12,986,19			-76,904.9						12,909,28
文化投资	3.28			3						8.35
管理有限

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公司
华融创新
	106,002,7			10,339,91			-2,160,98			114,181,6
资本投资
	23.78			1.29			0.56			54.51
有限公司
	118,988,9			10,263,00			-2,160,98			127,090,9
小计
	17.06			6.36			0.56			42.86
	118,988,9 17.06			10,263,00			-2,160,98			127,090,9 42.86
合计
				6.36			0.56

3 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务			1,267,924.49	556,414.40
其他业务	548,621.19	2,283,672.01
合计	548,621.19	2,283,672.01	1,267,924.49	556,414.40

其他说明：

4 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,263,006.36	-1,426,841.35
购买理财产品投资收益	2,152,155.74
合计	12,415,162.10	-1,426,841.35

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	28,119.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	200,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	83,422.92

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其中：股权收购分期付款形成的未确认融
	-6,005,791.32	融资性费用利息支出
资费用本年摊销金额
减：所得税影响额	-1,473,562.19
少数股东权益影响额	53,825.29
合计	-4,274,511.84	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		根据《关于软件产品增值税政策的通知》
增值税即征即退	1,115,724.65	（财税[2011]100号），对增值税实际税负
		超过3%的部分，实行即征即退政策。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.07%	0.1363	0.1363
扣除非经常性损益后归属于公司
	4.26%	0.1424	0.1424
普通股股东的净利润

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视觉（中国）文化发展股份有限公司

董事长：廖杰 二〇一七年八月三十日

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