VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 24, 2014

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

远东实业股份有限公司

2014 年半年度财务报告

股票简称：远东股份

股票代码：000681

披露时间：2014 年8 月25 日

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1

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：远东实业股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	216,014,779.29	120,327,887.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	147,697,451.84	81,153,072.86
预付款项	10,066,211.90	713,207.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	7,075,425.52	2,446,683.63
买入返售金融资产
存货	9,236,430.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,865,088.96	1,595,912.53
流动资产合计	391,955,387.79	206,236,764.17
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款

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2

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

长期股权投资
投资性房地产
固定资产	7,597,230.39	4,389,771.66
在建工程	3,000,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	2,204,841.28	2,242,865.63
开发支出
商誉	1,014,918,891.88	90,601,733.37
长期待摊费用	2,806,149.77	2,863,354.40
递延所得税资产	1,497,911.55	1,504,245.73
其他非流动资产
非流动资产合计	1,032,025,024.87	101,601,970.79
资产总计	1,423,980,412.66	307,838,734.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	36,630,377.88	29,675,301.71
预收款项	53,409,473.32	38,491,498.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,535,333.31	6,016,982.91
应交税费	27,397,474.79	27,018,503.48
应付利息
应付股利
其他应付款	5,280,424.20	5,668,317.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	11,534,222.06
其他流动负债
流动负债合计	140,787,305.56	106,870,603.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款

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3

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

专项应付款
预计负债
递延所得税负债	370,967.74	403,225.81
其他非流动负债	59,312.50
非流动负债合计	430,280.24	403,225.81
负债合计	141,217,585.80	107,273,829.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	43,302,195.00	30,456,700.00
资本公积	1,069,831,461.33	64,448,268.53
减：库存股
专项储备
盈余公积	500,000.00	500,000.00
一般风险准备
未分配利润	148,668,392.78	105,159,936.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,262,302,049.11	200,564,905.25
少数股东权益	20,460,777.75
所有者权益（或股东权益）合计	1,282,762,826.86	200,564,905.25
负债和所有者权益（或股东权
	1,423,980,412.66	307,838,734.96
益）总计

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

2 、母公司资产负债表

编制单位：远东实业股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	34,491,251.10	20,329,404.90
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	202,641.51
应收利息		958,684.93
应收股利
其他应收款	8,180,578.07	1,827,299.99
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	84,905.66	90,000,000.00
流动资产合计	42,959,376.34	113,115,389.82
非流动资产：
可供出售金融资产

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4

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,573,904,779.29	42,774,779.29
投资性房地产
固定资产	535,235.07	511,345.04
在建工程	3,000,000.00	3,000,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	2,577,440,014.36	46,286,124.33
资产总计	2,620,399,390.70	159,401,514.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	809,919.69	809,919.69
预收款项	56,495.65	56,495.65
应付职工薪酬		141,109.00
应交税费	-20,144.23	247,628.84
应付利息
应付股利		99,495.52
其他应付款	9,975,995.09	1,047,763.07
一年内到期的非流动负债	11,534,222.06	0.00
其他流动负债
流动负债合计	22,356,488.26	2,402,411.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	0.00	11,263,478.80
非流动负债合计	0.00	11,263,478.80
负债合计	22,356,488.26	13,665,890.57
所有者权益（或股东权益）：

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5

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

实收资本（或股本）	669,986,736.00	198,750,000.00
资本公积	2,077,135,063.99	91,413,112.19
减：库存股
专项储备
盈余公积	28,799,296.51	28,799,296.51
一般风险准备
未分配利润	-177,878,194.06	-173,226,785.12
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	2,598,042,902.44	145,735,623.58
负债和所有者权益（或股东权
	2,620,399,390.70	159,401,514.15
益）总计

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

3 、合并利润表

编制单位：远东实业股份有限公司

编制单位：远东实业股份有限公司	编制单位：远东实业股份有限公司	编制单位：远东实业股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	186,864,072.96	110,176,450.91
其中：营业收入	186,864,072.96	110,176,450.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	128,656,453.77	72,174,958.87
其中：营业成本	85,554,575.19	44,416,349.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,261,231.02	570,436.10
销售费用	13,227,323.72	10,524,777.54
管理费用	25,469,001.90	16,740,574.62
财务费用	204,361.59	-361,305.47
资产减值损失	2,939,960.35	284,126.74
加：公允价值变动收益（损
	-136,175.49
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
	266,301.38	95,194.73
“－”号填列）

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6

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其中：对联营企业和
		95,194.73
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
	58,337,745.08	38,096,686.77
列）
加：营业外收入	108,125.72	753,232.50
减：营业外支出	3,237.35	78,660.88
其中：非流动资产处
		6,554.09
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	58,442,633.45	38,771,258.39
号填列）
减：所得税费用	12,214,909.90	7,962,287.95
五、净利润（净亏损以“－”号填
	46,227,723.55	30,808,970.44
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
	43,508,456.06	30,808,970.44
利润
少数股东损益	2,719,267.49
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.0809	0.0654
（二）稀释每股收益	0.0809	0.0654
七、其他综合收益
八、综合收益总额	46,227,723.55	30,808,970.44
归属于母公司所有者的综
	43,508,456.06	30,808,970.44
合收益总额
归属于少数股东的综合收
	2,719,267.49
益总额

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

4 、母公司利润表

编制单位：远东实业股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	108,940.50	150,659.40
减：营业成本	0.00	0.00
营业税金及附加	6,100.65	8,436.93
销售费用	13,900.00
管理费用	5,960,048.45	3,906,938.55
财务费用	-137,430.37	-30,669.89

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7

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

资产减值损失	114,983.02	-31,597.27
加：公允价值变动收益（损
	-270,743.26	-356,071.03
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	1,464,657.54	2,052,986.30
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	-4,654,746.97	-2,005,533.65
列）
加：营业外收入	3,338.03	4,316.12
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	-4,651,408.94	-2,001,217.53
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
	-4,651,408.94	-2,001,217.53
列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-4,651,408.94	-2,001,217.53

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

5 、合并现金流量表

编制单位：远东实业股份有限公司

编制单位：远东实业股份有限公司	编制单位：远东实业股份有限公司	编制单位：远东实业股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	146,438,925.33	107,143,472.75
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加

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8

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
	122,559,828.77	53,145,368.72
的现金
经营活动现金流入小计	268,998,754.10	160,288,841.47
购买商品、接受劳务支付的
	74,366,738.34	42,865,992.51
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	25,885,883.71	15,843,565.53
付的现金
支付的各项税费	21,940,629.69	9,721,107.74
支付其他与经营活动有关
	141,525,453.70	31,783,998.71
的现金
经营活动现金流出小计	263,718,705.44	100,214,664.49
经营活动产生的现金流量净额	5,280,048.66	60,074,176.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	90,000,000.00	28,000,000.00
取得投资收益所收到的现
	2,423,342.47
金
处置固定资产、无形资产和
	9,500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	30,976,711.28
的现金
投资活动现金流入小计	123,409,553.75	28,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
	2,177,515.51	787,043.56
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额

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9

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单
		36,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	2,177,515.51	36,787,043.56
投资活动产生的现金流量净额	121,232,038.24	-8,787,043.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		0.00
分配股利、利润或偿付利息
		21,885,076.01
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
	30,825,236.74
的现金
筹资活动现金流出小计	30,825,236.74	21,885,076.01
筹资活动产生的现金流量净额	-30,825,236.74	-21,885,076.01
四、汇率变动对现金及现金等价
	41.53	-80.60
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	95,686,891.69	29,401,976.81
加：期初现金及现金等价物
	120,327,887.60	40,966,616.05
余额
六、期末现金及现金等价物余额	216,014,779.29	70,368,592.86

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

6 、母公司现金流量表

编制单位：远东实业股份有限公司

编制单位：远东实业股份有限公司	编制单位：远东实业股份有限公司	编制单位：远东实业股份有限公司
单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
		150,659.40
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	96,614,005.80	5,979,246.38

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10

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

的现金
经营活动现金流入小计	96,614,005.80	6,129,905.78
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
	1,669,419.75	1,826,428.67
付的现金
支付的各项税费	5,843.05	4,992.53
支付其他与经营活动有关
	106,806,307.25	1,518,749.52
的现金
经营活动现金流出小计	108,481,570.05	3,350,170.72
经营活动产生的现金流量净额	-11,867,564.25	2,779,735.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	90,000,000.00
取得投资收益所收到的现
	2,423,342.47
金
处置固定资产、无形资产和
	8,600.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计	92,431,942.47
购建固定资产、无形资产和
	77,368.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	43,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计	43,077,368.00
投资活动产生的现金流量净额	49,354,574.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
	23,325,236.74
的现金

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11

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

筹资活动现金流出小计	23,325,236.74
筹资活动产生的现金流量净额	-23,325,236.74
四、汇率变动对现金及现金等价
	72.72
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	14,161,846.20	2,779,735.06
加：期初现金及现金等价物
	20,329,404.90	19,035,117.54
余额
六、期末现金及现金等价物余额	34,491,251.10	21,814,852.60

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
			减：	专						所有者
项目									少数
	实收资本	资本公	库	项	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或股本）	积	存 股	储 备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
							105,15
	30,456,700.0	64,448,			500,00					200,564,
一、上年年末余额							9,936.7
	0	268.53			0.00					905.25
							2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							105,15
	30,456,700.0	64,448,			500,00					200,564,
二、本年年初余额							9,936.7
	0	268.53			0.00					905.25
							2
		1,005,3
三、本期增减变动金额（减	12,845,495.0						43,508,		20,460,7	1,082,19
		83,192.
少以“－”号填列）	0						456.06		77.75	7,921.61
		80
							43,508,		2,719,26	46,227,7
（一）净利润
							456.06		7.49	23.55
（二）其他综合收益
							43,508,		2,719,26	46,227,7
上述（一）和（二）小计
							456.06		7.49	23.55
		1,005,3
（三）所有者投入和减少	12,845,495.0								17,741,5	1,035,97
		83,192.
资本	0								10.26	0,198.06
		80
	12,845,495.0	1,005,3								1,018,22
1．所有者投入资本
	0	83,192.								8,687.80

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

		80
2．股份支付计入所有者权
益的金额
									17,741,5	17,741,5
3．其他
									10.26	10.26
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
		1,069,8					148,66			1,282,76 2,826.86
	43,302,195.0				500,00				20,460,7
四、本期期末余额		31,461.					8,392.7
	0				0.00				77.75
		33					8

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	24,456
		7,855,5			500,00		43,817,		8,592,72	85,222,3
一、上年年末余额	,700.0
		42.40			0.00		398.38		6.13	66.91
	0
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

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13

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	24,456
		7,855,5			500,00		43,817,		8,592,72	85,222,3
二、本年年初余额	,700.0
		42.40			0.00		398.38		6.13	66.91
	0
三、本期增减变动金额（减	4,000,	56,592,					11,808,		-8,592,7	63,808,9
少以“－”号填列）	000.00	726.13					970.44		26.13	70.44
							30,808,			30,808,9
（一）净利润
							970.44			70.44
（二）其他综合收益
							30,808,			30,808,9
上述（一）和（二）小计
							970.44			70.44
（三）所有者投入和减少		56,592,							-8,592,7	48,000,0
资本		726.13							26.13	00.00
		56,025,							-2,025,0	54,000,0
1．所有者投入资本
		050.00							50.00	00.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
		567,67							-6,567,6	-6,000,00
3．其他
		6.13							76.13	0.00
							-15,00
										-15,000,0
（四）利润分配							0,000.0
										00.00
							0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-15,00
3．对所有者（或股东）的										-15,000,0
							0,000.0
分配										00.00
							0
4．其他
（五）所有者权益内部结	4,000,						-4,000,
转	000.00						000.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
	4,000,						-4,000,
4．其他
	000.00						000.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	28,456
		64,448,			500,00		55,626,			149,031,
四、本期期末余额	,700.0
		268.53			0.00		368.82			337.35
	0

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	198,750,	91,413,1			28,799,2		-173,226,	145,735,
一、上年年末余额
	000.00	12.19			96.51		785.12	623.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,750,	91,413,1			28,799,2		-173,226,	145,735,
二、本年年初余额
	000.00	12.19			96.51		785.12	623.58
三、本期增减变动金额（减	471,236,	1,985,72					-4,651,40	2,452,30
少以“－”号填列）	736.00	1,951.80					8.94	7,278.86
							-4,651,40	-4,651,40
（一）净利润
							8.94	8.94
（二）其他综合收益
							-4,651,40	-4,651,40
上述（一）和（二）小计
							8.94	8.94
（三）所有者投入和减少资	471,236,	1,985,72						2,456,95
本	736.00	1,951.80						8,687.80
	471,236,	1,985,72						2,456,95
1．所有者投入资本
	736.00	1,951.80						8,687.80
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或

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15

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	669,986,	2,077,13			28,799,2		-177,878,	2,598,04 2,902.44
四、本期期末余额
	736.00	5,063.99			96.51		194.06

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	198,750,	91,413,1			28,799,2		-174,403,	144,559,
一、上年年末余额
	000.00	12.19			96.51		232.81	175.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,750,	91,413,1			28,799,2		-174,403,	144,559,
二、本年年初余额
	000.00	12.19			96.51		232.81	175.89
三、本期增减变动金额（减							-2,001,21	-2,001,21
少以“－”号填列）							7.53	7.53
							-2,001,21	-2,001,21
（一）净利润
							7.53	7.53
（二）其他综合收益
							-2,001,21	-2,001,21
上述（一）和（二）小计
							7.53	7.53
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转

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16

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	198,750,	91,413,1			28,799,2		-176,404,	142,557,
四、本期期末余额
	000.00	12.19			96.51		450.34	958.36

法定代表人：廖杰 主管会计工作负责人：梁军 会计机构负责人：杜欣慰

三、公司基本情况

1、公司概况

公司全称：远东实业股份有限公司

英文名称：FAR EAST INDUSTRIAL STOCK CO.,LTD.

股票代码：000681 注册资本：人民币66,998.6736元 法定代表人：廖杰 注册地址：常州市西新桥二村99-3号

2、历史沿革

远东实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立时的发起人为远东服装有限公 司、常州服装集团公司和中行江苏信托咨询公司。经江苏省经济体制改革委员会1993年10月20 日《关于同意设立远东实业股份有限公司的批复》（苏体改生[1993]376号）批准，由远东服装 有限公司作为主要发起人，常州服装集团公司和中国银行江苏信托咨询公司作为共同发起人， 向社会法人和内部职工定向募集设立公司，股本总额为5,422.9377万元。

根据江苏省经济体制改革委员会1996年10月11日《关于远东实业股份有限公司内部职工股 清理情况的报告》（苏体改生[1996]357号）和《关于对远东实业股份有限公司股票托管情况的 确认函》（苏体改函[1996]53号），经征得内部职工股持有人同意、公司股东大会通过，将内 部职工股全部转让给法人股东，并由常州市证券登记公司办理了股权转让手续，公司的所有股 份并已全部办理托管手续。

经公司1996年3月10日临时股东大会审议通过，并经江苏省人民政府1996年7月17日《省政 府关于同意远东实业股份有限公司分立的批复》（苏政复[1996]72号）批准，公司因分立减少 注册资本至3,750万元。

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17

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

经公司1996年8月18日临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公 司申请公开发行股票的批复》（证监发字[1996]406号）、《关于同意远东实业股份有限公司采 用“上网定价”方式发行A股的批复》（证监发字[1996]407号）批准，公司于1996年12月向社会 公开发行人民币普通股1,250万股（含职工股125万股），公司的注册资本增加为5,000万元，其 中，职工股自本次发行的股票上市之日起期满半年后方可上市流通。公司股票于1997年1月21 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：0681，证券简称：苏常远东。

经公司1996年度股东大会审议通过，公司按总股本5,000万股计算，实施了向全体股东每10 股送红股2.5股、用公积金向全体股东每10股转增7.5股的1996年度利润分配方案及公积金转增 股本方案，公司的注册资本增加为10,000万元，股份总数增加为10,000万股。

经公司1999年度股东大会审议通过，公司以1999年末总股本10,000万股为基数，实施了每 10股送2.5股、派现金股利0.625元（含税）的1999年度利润分配方案，公司的注册资本增加为 12,500万元，股份总数增加为12,500万股。

经公司1999年度股东大会审议通过，并经中国证监会《关于远东实业股份有限公司申请配 股的批复》（证监公司字[2000]134号）批准，公司向社会公众配售750万股股份。公司的注册 资本增加为13,250万元，股份总数增加为13,250万股。

经公司2000年度股东大会审议通过，公司以2000年末总股本13,250万股为基数，实施了向 全体股东每10股派发现金红利1元（含税）、以资本公积金每10股转增5股的2000年度利润分配 方案，公司的注册资本增加为19,875万元，股份总数增加为19,875万股。

经公司2006年6月30日股权分置改革相关股东会议审议通过、并经商务部2006年8月1日《商 务部关于同意远东实业股份有限公司股权转让等事项的批复》（商资批[2006]1577号）批准， 公司非流通股股东向截止2006年8月25日登记在册的流通股股东送股，流通股股东每10股获送3 股股份，全体流通股股东共计获送17,437,501股股份，公司的股份总数不变。

经公司2006年6月30日股权分置改革相关股东会议审议通过、并经商务部2006年8月1日《商 务部关于同意远东实业股份有限公司股权转让等事项的批复》（商资批[2006]1577号）批准， 公司非流通股股东向截止2006年8月25日登记在册的流通股股东送股，流通股股东每10股获送3 股股份，全体流通股股东共计获送17,437,501股股份，公司的股份总数不变。

经公司2013年10月16日临时股东大会审议通过，并于2014年2月19日经中国证监会《关于核 准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]221号）及《关 于核准柴继军及一致行动人公告远东实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的 批复》（证监许可[2014]222号）核准，公司实施重大资产重组并同时向廖道训等17名自然人发 行471,236,736股股份，公司总股本由198,750,000股增加至669,986,736股。

3、本公司所处行业、经营范围

本公司所处行业为软件和信息技术服务业。

本公司经营范围：动漫设计；智能控制人机交互软件的技术开发；机电一体化、动态仿真、 机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成；开发计算机软件，销售自产产品并提供相关 技术和工程咨询、服务、培训，转让本企业所开发的技术。

• 4、公司股权结构

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18

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

1、公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁 布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披 露规定编制财务报表。

2、鉴于本公司向廖道训等17名自然人发行股份购买其持有的华夏视觉（北京）图像技术有 限公司（以下简称“华夏视觉”）及其子公司和北京汉华易美图片有限公司（以下简称“汉华易美”） 及其子公司100%股权的重大重组事项已于2014年4月实施完成，廖道训等17名自然人通过其持 有华夏视觉和汉华易美100%股权为对价认购本公司定向发行的471,236,736股股份后，其中廖道 训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等10名一致行 动人合计持有本公司388,039,891股股份，持股比例为57.92%，取得本公司的控制权。上述交易 行为构成反向购买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部2009 年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便 〔2009〕17号)和《企业会计准则第20号——企业合并》及相关讲解的规定，本公司遵从以下原 则编制合并财务报表：

（1）合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和 计量。

（2）合并财务报表中的留存收益和其他权益余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留 存收益和其他权益余额。

（3）合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面 值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表 中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量

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19

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

及种类。

（4）法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，应以其在购买日确定 的公允价值进行合并，企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司(被购买方)可辨认净资产 公允价值的份额体现为商誉，小于合并中取得的法律上母公司(被购买方)可辨认净资产公允价 值的份额确认为合并当期损益。

（5）合并财务报表的比较信息应当是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合 并财务报表）。

（6）法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有的股份转换为对法律上母公司股份 的，该部分股东享有的权益份额在合并财务报表中应作为少数股东权益列示。因法律上子公司 的部分股东未将其持有的股份转换为法律上母公司的股权，其享有的权益份额仍仅限于对法律 上子公司的部分，该部分少数股东权益反映的是少数股东按持股比例计算享有法律上子公司合 并前净资产账面价值的份额。另外，对于法律上母公司的所有股东，虽然该项合并中其被认为 被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不应作为少数股东权益列示。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》 的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并 各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。

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20

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公 允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取 得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公 允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

（ 1 ） “ 一揽子交易 ” 的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（ 2 ） “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

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21

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（ 3 ）非 “ 一揽子交易 ” 的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时， 按处置子公司 “一般处理方法”进行会计处理。

一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资 收益

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表 为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法

无。

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8 、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所 有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末的平均价活跃市场中 的报价。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，认定

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该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已 发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生 改变的依据

不适用。

11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

应收款项的单项金额重大是指：占应收款项余额 10%以上的款项或金额为人民币 100 万元以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款及人民币 100 万元以上的其他应收款 项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的
组合名称		确定组合的依据
	计提方法
		公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
		分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
视觉内容与服务业务	账龄分析法
		损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提
		的比例
除视觉内容与服务业务外的		按业务特征及账龄段划分为具有类似信用风险特征
	账龄分析法
其他业务		的应收款项组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用
账龄	应收账款计提比例		其他应收款计提比例
华夏视觉：

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1年以内(含1年)	1.00%	1.00%
1-2年	20.00%	20.00%
2-3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%
汉华易美：
1年以内(含1年)	1.00%	1.00%
1-2年	5.00%	5.00%
2-3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%
远东文化及艾特凡斯：
1年以内	0.50%	0.50%
1－2年	5.00%	5.00%
2－3年	10.00%	10.00%
3－4年	30.00%	30.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应 单项计提坏账准备的理由 收款项发生减值的单项应收款。 将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 坏账准备的计提方法 值损失，计入当期损益。

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、周转率材料、发出商品、库存商品和系统集成项目等。

库存商品包含本公司已入库的电视剧产成品之实际成本。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：其他

1）采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认。

• （2）非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认。

（3）电视剧成本的入库和发出计价方法：委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方 的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计 或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成

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本，计入“库存商品”科目核算。

销售库存商品（电视剧），自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A、以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转 销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B、采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向 其他单位发行、销售的电视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过1年的期间内，采用计划 收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

C、公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过30%。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物

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摊销方法：一次摊销法

13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非 现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期 损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价 值计入企业合并成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资 产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公 允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持 股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司 采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进

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行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销 额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的 净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在 扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢 复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资 收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的 净利润和其他权益变动为基础进行核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营 决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企 业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资， 如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确 认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完 成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价 款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在 承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

	类别	折旧年限（年）		残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备			8	3、10	12.13、11.25
运输设备			5、8	3、10	19.4、18、11.25
办公设备			5	5	19
其他设备			3、5	3、5、10	32.33、18、19

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

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（ 5 ）其他说明

无。

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估 计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

18 、生物资产

不适用。

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33

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19 、油气资产

不适用。

20 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

项目	预计使用寿命	依据
软件	2、5	预计的使用期限

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产

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（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

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5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。

21 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于5年的期限摊销。

22 、附回购条件的资产转让

不适用。

23 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

3）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

不适用。

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36

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（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

不适用。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

不适用。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

不适用。

25 、回购本公司股份

不适用。

26 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

1）、销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2）、拍摄电视剧收入拍摄电视剧收入确认的具体 方法：以电视剧的播放带交付给购买者，并取得相关的收款凭证时作为收入的确认。成本结转 方法：在符合收入确认条件之日起，不超过 12 月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实 际成本逐期结转销售成本。计划收入比例除有特殊情况随时调整外，在年度内不作变动。如果 预计影片不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本予以全部结转。3）、系统集成项目收入系 统集成项目主要是指机电一体化、动态仿真、机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成 项目。公司直接采购（或者公司自制）硬件、软件、特技系统、影片系统等并进行安装、调试 和销售。在系统集成项目中，为使设备达到客户要求的可使用状态，公司需要提供设备调试、 布线等服务，由于用户需要的是整套可使用的设备而非单独采购这些服务，因此这些服务的金 额通常只占合同总金额很小的部分且无法与软硬件采购分离出来单独向用户提供。根据集成业 务的上述特点，系统集成项目本质上属于销售商品，附带的服务只是为了使销售的商品达到预 计可使用状态而必须提供的简单劳务。系统集成业务适用收入准则中商品销售收入的确认原则， 系统集成企业在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认收入。公司根据合同的 约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品主要风险和报酬已转移给买方，不再保 留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收 确认，相关成本能够可靠计量时，确认收入。4）、设计费收入公司按照合同的约定提供设计方 案，该方案经买方验收并收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。5）、影片制作收入公 司在已将所制作的影片产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该影片实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流 入，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认影片销售收入的实现。

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37

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（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

在让渡资产使用权及增值服务收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业 时，确认让渡资产使用权及增值服务收入的实现。让渡资产使用权及增值服务收入按照有关合 同或协议约定的收费时间和方法计算确定。如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供 后续服务的，视同销售该项资产一次性确认收入；按时间比例为基础确定的让渡资产使用权及 增值服务收入在协议有效期内按直线法确认。如果有关合同或协议包含若干可单独分辨的组成 部分，则先将合同或协议总金额按某种合理的方法分配至每个组成部分。当每个组成部分满足 上述收入确认条件时，确认其对应的收入金额。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

不适用。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法

不适用。

27 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计政策

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。

28 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2)确认递延所得税资 产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果

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38

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4)公司当期所 得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：① 企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

29 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入 财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（ 3 ）售后租回的会计处理

不适用。

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39

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30 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

1）公司已就该资产出售事项作出决议

2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

3）该资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的 金额，确认为资产减值损失。

31 、资产证券化业务

不适用。

32 、套期会计

不适用。

33 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

34 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 不适用。

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40

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（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

35 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用。

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	0%、12.5%、15%、25%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

2 、税收优惠及批文

2.1增值税

根据《深圳市国家税务总局深圳市地方税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办 理税收业务的通告》（深国税告（2012）11号）的规定：“深圳市将于2012年11月1日起在交通 运输业和部分现代服务业试点营业税改征增值税”。根据《交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税（2011）111号）规定：“交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税后，为实现试点纳税人原享受的营业税优惠政策平稳过渡，试点期间试 点纳税人有关增值税优惠政策如下：一、（五）试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相 关的技术咨询、技术服务免征增值税。”深圳艾特凡斯智能科技有限公司于2013年3月8日获取 一般纳税人认定，从3月1日开始实施,销项税税率为6%。该公司销售的经认定的软件产品享受 增值税软件产品即征即退税收优惠。

2.2企业所得税

（1）根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税（2008） 1号）的规定，深圳艾特凡斯智能科技有限公司于2012年3月30日取得了由深圳市经济贸易和信 息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，并取得深圳市蛇口地方税务局税务事项通知书深地

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

税蛇备（2012）350号文件，自开始获利年度起，企业所得税享受两免三减半。2013年为免税 第二年，2014年执行12.5%的所得税税率。

（2）根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，华盖创意（北京） 图像技术有限公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并经北京市海淀区国家税 务局(GR201211000546)批准，自2012年1月1日至2014年12月31日执行15%的企业所得税税率。

（3）根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，北京汉华易美图 片有限公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并经北京市朝阳区国家税务局朝 备减免(2013)16300060号批准，自2012年1月1日至2014年12月31日执行15%的企业所得税税率。

（4）根据《财政部、国家税务总局进一步鼓励软件产业和集成业发展企业所得税政策的通 知》（财税（2012）27号）的规定，华夏视觉（天津）信息技术有限公司于2014年4月30日取 得了由天津市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，并经天津市武清区国家税务 局备案，自开始获利年度起，软件开发及技术服务所得享受两免三减半的企业所得税优惠。2013 年和2014年为免税年度。

注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、 批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机 关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优 惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。

3 、其他说明

无。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母
													公司
							实质					少数	所有
							上构					股东	者权
							成对			是 否 合 并 报 表	少 数 股 东 权 益	权益	益冲
							子公					中用	减子
子公	子公					期末实
		注册	业务	注册			司净	持股比	表决权			于冲	公司
司全	司类				经营范围	际投资
		地	性质	资本			投资	例	比例			减少	少数
称	型					额
							的其					数股	股东
							他项					东损	分担
							目余					益的	的本
							额					金额	期亏
													损超
													过少

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42

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

													数股
													东在
													该子
													公司
													年初
													所有
													者权
													益中
													所享
													有份
													额后
													的余
													额
					文化及娱乐产品
					的技术开发，动
					画网络游戏的技
					术开发，互联网
常州
					络传播、互联网
远东
	全资		视觉		络游戏及娱乐的
文化		常州		1,1000		11,000,		100.00 %	100.00
	子公		数字		技术开发，移动					是
产业		市		000.00		000.00			%
	司		娱乐		通讯网络游戏及
有限
					娱乐的技术开
公司
					发，广播影视网
					影视娱乐的技术
					开发，物业管理，
					房屋租赁。

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

											少 数 股 东 权 益		从母
													公司
							实质					少数
													所有
							上构					股东
													者权
							成对					权益
													益冲
						期末	子公					中用
子公	子公								表决				减子
		注册	业务	注册	经营	实际	司净	持股 比例		是否合并报		于冲
司全	司类								权比				公司
		地	性质	资本	范围	投资	投资			表		减少
称	型								例				少数
						额	的其					数股
													股东
							他项					东损
													分担
							目余					益的
													的本
							额					金额
													期亏
													损超

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43

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

过少 数股 东在 该子 公司 年初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额

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通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

									单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
													从母
													公司
													所有
													者权
													益冲
													减子
													公司
													少数
							实质					少数
													股东
							上构					股东
													分担
							成对			是 否 合 并 报 表	少 数 股 东 权 益	权益
													的本
							子公					中用
子公	子公	注 册 地				期末实			表决				期亏
				注册			司净	持股				于冲
司全	司类		业务性质		经营范围	际投资			权比				损超
				资本			投资	比例				减少
称	型					额			例				过少
							的其					数股
													数股
							他项					东损
													东在
							目余					益的
													该子
							额					金额
													公司
													年初
													所有
													者权
													益中
													所享
													有份
													额后

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44

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

													的余
													额
华夏					研发、生产媒体资
视觉					产管理软件及图
（北					像处理软件；提供
	全资	北 京 市		23,456
京）图			视觉内容		技术咨询、技术服	1,205,56		100.0	100.0
	子公			,700.0						是
像技			与服务		务；图像制作；销	0,000.00		0%	0%
	司			0
术有					售自产产品；版权
限公					代理；货物进出
司					口。
		天 津 市			电子信息开发，计
					算机软件技术开
					发、咨询、转让，
华夏
					计算机软件及辅
视觉	华夏
					助设备批发兼零
（天	视觉
					售，投资咨询，企
津）信	北京		视觉内容	1,000,		1,000,00		100.0	100.0
					业管理咨询。（以					是
息技	全资		与服务	000.00		0.00		0%	0%
					上经营范围涉及
术有	子公
					行业许可的凭许
限公	司
					可证件，在有效期
司
					限内经营，国家有
					专项专营规定的
					按规定办理。）
		北 京 市			第二类增值电信
					业务中的信息服
					务业务（仅限互联
					网信息服务）（互
					联网信息服务不
					含新闻、出版、教
					育、医疗保健、药
华盖
					品和医疗器械、电
创意	华夏
					子公告服务）（电
（北	视觉
					信与信息服务业
京）图	北京		视觉内容	3,078,		3,078,81		100.0	100.0
					务经营许可证有					是
像技	全资		与服务	818.00		8.00		0%	0%
					效期至2018年11
术有	子公
					月28日）；制作、
限公	司
					发行动画片、专题
司
					片、电视综艺，不
					得制作时政新闻
					及同类专题、专栏
					等广播电视节目
					（广播电视节目
					制作经营许可证
					有效期至2016年

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

45

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					01月17日）；利用
					信息网络经营音
					乐娱乐产品（网络
					文化经营许可证
					有效期至2016年
					10月14日）。开
					发、生产媒体资产
					管理软件及图像
					处理软件；图像制
					作；提供技术服
					务、技术咨询；版
					权代理；销售自产
					产品。
		天 津 市			广播电视传输技
					术开发、咨询服
					务，版权代理，计
					算机图文设计、制
					作，第二类增值电
					信业务中的信息
					服务业务（仅限互
					联网信息服务）业
					务覆盖范围：互联
华盖
					网信息服务不含
创意	华盖
					新闻、出版、教育、
（天	创意
					医疗保健、药品和
津）视	北京		视觉内容	3,000,		3,000,00		100.0	100.0
					医疗器械、文化、					是
讯科	全资		与服务	000.00		0.00		0%	0%
					广播电影电视节
技有	子公
					目、电子公告内容
限公	司
					（有效期至2018
司
					年7月2日），电
					视剧、专题、综艺、
					动画等节目制作、
					发行（有效期至
					2015年4月1日），
					动漫（画）产品经
					营（有效期至2016
					年12月1日），从
					事广告业务。
华盖	华夏	天 津 市			图像处理软件技
创意	视觉				术开发、咨询、转
（天	北京		视觉内容	1,000,	让，图像设计，企	1,000,00		100.0	100.0
										是
津）图	全资		与服务	000.00	业形象策划。(以	0.00		0%	0%
像技	子公				上经营范围涉及
术有	司				行业许可的凭许

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

46

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

限公					可证件，在有效期
司司					限内经营，国家有
					专项专营规定的
					按规定办理。)
					第二类增值电信
					业务中的信息服
					务业务(仅限互联
					网信息服务)(互联
					网信息服务不含
					新闻、出版、教育、
					医疗保健、药品和
					医疗器械、电子公
					告服务)(电信与信
					息服务业务经营
					许可证有效期至
					2019年07月09
					日)；制作，发行
					动画片、专题片、
					电视综艺，不得制
					作时政新闻及同
					类专题、专栏等广
北京					播电视节目(广播
汉华					电视节目制作许
	全资	北 京 市		50,000
易美			视觉内容		可证有效期至	1,325,57		100.0	100.0
	子公			,000.0						是
图片			与服务		2015年05月29	0,000.00		0%	0%
	司			0
有限					日)；利用信息网
公司					络经营艺术品、动
					漫产品(网络文化
					经营许可证有效
					期至2016年05月
					12日)；第二类增
					值电信业务中的
					信息服务业务(仅
					限互联网信息服
					务)(互联网信息服
					务不含新闻、出
					版、教育、医疗保
					健、药品和医疗器
					械、电子公告服
					务)(互联网信息服
					务增值电信业务
					经营许可证有效
					期至2019年07月
					09日)。摄影、扩

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

47

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					印服务；电脑图文
					设计；技术推广服
					务；承办展览展
					示；组织文化艺术
					交流活动(不含演
					出)；货物进出口；
					销售计算机、软件
					及辅助设备；版权
					贸易。
		天 津 市			图像处理软件的
					技术开发、技术咨
					询、技术转让，摄
					影服务，计算机图
					文设计，展览展示
					服务，组织文化艺
					术交流活动（演出
					除外），计算机及
					辅助设备、计算机
					软件批发兼零售，
					货物进出口（国家
					法律法规禁止的
					除外），第二类增
					值电信业务中的
汉华
					信息服务业务（仅
易美	北京
					限互联网信息服
（天	汉华
					务）业务覆盖范
津）图	易美		视觉内容	3,000,		3,000,00		100.0	100.0
					围：互联网信息服					是
像技	全资		与服务	000.00		0.00		0%	0%
					务不含新闻、出
术有	子公
					版、教育、医疗保
限公	司
					健、药品和医疗器
司
					械、文化、广播电
					影电视节目、电子
					公告内容（有效期
					至2018年7月30
					日），电视剧、专
					题、综艺、动画等
					节目制作、发行
					（有效期至2015
					年4月1日），音
					乐娱乐产品经营
					（有效期至2016
					年12月1日）,从
					事广告业务。（依
					法须经批准的项

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

48

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					目，经相关部门批
					准后方可开展经
					营活动）
		北 京 市			视频制作、电子传
					输技术开发、咨
					询，计算机软件技
					术开发，第二类增
					值电信业务中的
					信息服务业务（仅
					限互联网信息服
					务）业务覆盖范
					围：互联网信息服
东星					务不含新闻、出
	北京
（天					版、教育、医疗保
	汉华
津）视					健、药品和医疗器
	易美		视觉内容	3,000,		95,000,0		100.0	100.0
讯科					械、文化、广播电					是
	全资		与服务	000.00		00.00		0%	0%
技有					影电视节目、电子
	子公
限公					公告内容（有效期
	司
司					至2018年7月30
					日），电视剧、专
					题、综艺、动画节
					目制作、发行（有
					限期至2015年4
					月1日），音乐娱
					乐产品经营（有效
					期至2016年12月
					1日），从事广告业
					务。
					智能控制人机交
					互软件的技术开
					发；机电一体化、
					动态仿真、机械结
					构以及多媒体产
深圳
					品的技术开发及
艾特
					系统集成；动漫设
凡斯	控股	深 圳 市		10,000
			视觉数字		计；计算机软硬件	31,774,7		51.00	51.00
智能	子公			,000.0						是
			娱乐		的技术开发与销	79.29		%	%
科技	司			0
					售；机电一体化设
有限
					备的生产（仅限分
公司
					支机构生产）与销
					售；建筑装饰装修
					工程的设计与施
					工。^大型游乐设
					施的安装、改造、

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

49

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

维修

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

注：本公司2014年6月13日召开第七届董事会第二十五次会议审议通过《关于向全资子公司增 资的议案》：公司的全资子公司北京汉华易美图片有限公司注册资金由人民币700万元增资为 人民币5000万元。 2014年7月18日，北京汉华易美图片有限公司已完成增资及营业执照变更。

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 不适用。

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 8 家，原因为：

因本公司向廖道训等17名自然人发行股份购买其持有的华夏视觉（北京）图像技术有限公司（以 下简称“华夏视觉”）及其子公司和北京汉华易美图片有限公司（以下简称“汉华易美”）及其子 公司100%股权的重大重组事项已于2014年4月实施完成，廖道训等17名自然人通过其持有华夏 视觉和汉华易美100%股权为对价认购本公司定向发行的471,236,736股股份后，其中廖道训、吴 玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等10名一致行动人合 计持有本公司388,039,891股股份，持股比例为57.92%，取得本公司的控制权。上述交易行为构 成反向购买。由于华夏视觉和汉华易美截至2014年3月底均已办妥工商变更登记手续，公司本 次发行股份于2014年4月正式列入股东名册并上市，故将购买日确定为2014年4月1日，华夏视 觉和汉华易美（会计上母公司）自购买日起将本公司（会计上子公司）纳入合并财务报表范围。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体

实体
	单位： 元
名称	期末净资产	本期净利润
远东实业股份有限公司	2,622,638,253.22	1,459,204.92

华夏视觉和汉华易美自购买日（ 2014 年 4 月 1 日）起将远东股份纳入合并财务报表范围，期 末净资产系本公司原合并范围内期末合并净资产金额，本期净利润系本公司原合并范围内 2014 年 4-6 月的净利润金额。

• 5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

• 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

50

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

□ 适用 √ 不适用

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			当期的损益的计算方法
华夏视觉（北京）图像技
术有限公司及其控股子公
	本公司生产经营决策在合
司华盖创意(北京)图像技		假定在合并后主体享有同
	并后被华夏视觉原股东所		合并成本与合并日本公司
术有限公司、华盖创意(天		样的股权比例，华夏视觉
	控制，本公司在法律上为		可辨认资产、负债的公允
津)图像技术有限公司、华		美发行本企业普通股的公
	母公司，但为会计上的被		价值的差额
夏视觉（天津）信息技术		允价值
	购买方
有限公司、华盖创意(天
津)视讯科技有限公司
北京汉华易美图片有限公	本公司生产经营决策在合
		假定在合并后主体享有同
司及其控股子公司汉华易	并后被汉华易美原股东所		合并成本与合并日本公司
		样的股权比例，汉华易美
美(天津)图像技术有限公	控制，本公司在法律上为		可辨认资产、负债的公允
		发行本企业普通股的公允
司、东星（天津）视讯科	母公司，但为会计上的被		价值的差额
		价值
技有限公司	购买方

9 、本报告期发生的吸收合并

□ 适用 √ 不适用

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

□ 适用 √ 不适用

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

			单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	70,773.15	--	--	57,407.78
人民币	--	--	70,773.15	--	--	57,407.78
银行存款：	--	--	215,944,006.14	--	--	120,270,479.82
人民币	--	--	215,931,528.63	--	--	120,266,048.96
美元	2,027.94	6.1528	12,477.51	726.74	6.0969	4,430.86
合计	--	--	216,014,779.29	--	--	120,327,887.60

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

51

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

□ 适用 √ 不适用

• 3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 □ 适用 √ 不适用 已贴现或质押的商业承兑票据的说明

□ 适用 √ 不适用

4 、应收股利

□ 适用 √ 不适用

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

52

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）逾期利息

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）应收利息的说明

□ 适用 √ 不适用

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险	152,154,7		4,457,328		82,959,7		1,806,695.5
		100.00%		2.93%		100.00%		2.18%
特征组合	80.80		.96		68.42		6
	152,154,7		4,457,328		82,959,7		1,806,695.5
组合小计		100.00%		2.93%		100.00%		2.18%
	80.80		.96		68.42		6
	152,154,7		4,457,328		82,959,7		1,806,695.5
合计		--		--		--		--
	80.80		.96		68.42		6

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

√适用□不适	用	用	用
				单位： 元
	期末数			期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	116,349,763.23	76.47%	1,032,650.27	78,291,844.37	94.37%	782,918.45
1年以内小计	116,349,763.23	76.47%	1,032,650.27	78,291,844.37	94.37%	782,918.45
1至2年	31,728,294.91	20.85%	2,351,822.69	3,724,907.74	4.49%	519,248.02
2至3年	3,893,005.66	2.56%	889,139.00	813,556.31	0.98%	375,069.09
3年以上	183,717.00	0.12%	183,717.00	129,460.00	0.16%	129,460.00
合计	152,154,780.80	--	4,457,328.96	82,959,768.42	--	1,806,695.56

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

53

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					产生
		2014年12月31
零星客户	图片使用费		951,550.71	无法收回	否
		日
合计	--	--	951,550.71	--	--

应收账款核销说明

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				比例
九江民生文化旅游
	非关联方	18,372,167.00	1年以内	12.07%
发展有限公司
宿迁市湖滨新城投
	非关联方	18,336,240.00	1-2年	12.05%
资开发有限公司
常州嬉戏谷智能科
	非关联方	7,328,350.00	1-2年	4.82%
技产业有限公司
武汉市玩购实业发
	非关联方	4,604,724.00	1年以内	3.03%
展有限公司
北京国际影视文化
	非关联方	1,876,564.00	1年以内	1.23%
交流中心
合计	--	50,518,045.00	--	33.20%

（ 6 ）应收关联方账款情况

□ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

54

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

□ 适用 √ 不适用

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1.应收关联方
款项
组合2.保证金及押	1,861,906.2				2,056,562.6
		26.06%				83.79%
金	1				6
组合3.按账龄分析
	5,283,691.5
法计提坏账准备的		73.94%	70,172.26	1.33%	397,761.58	16.21%	7,640.61	1.92%
	7
其他应收款
	7,145,597.7	100.00			2,454,324.2
组合小计			70,172.26	0.98%		100.00%	7,640.61	0.31%
	8	%			4
	7,145,597.7				2,454,324.2
合计		--	70,172.26	--		--	7,640.61	--
	8				4

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
				单位： 元
	期末数			期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
		92.62			99.07
1年以内	4,893,544.78		40,144.62	394,061.58		3,940.61
		%			%
		92.62			99.07
1年以内小计	4,893,544.78		40,144.62	394,061.58		3,940.61
		%			%
1至2年	226,933.11	4.29%	10,826.28

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

55

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2至3年	160,013.68	3.03%	16,001.37
3年以上	3,200.00	0.06%	3,200.00	3,700.00	0.93%	3,700.00
合计	5,283,691.57	--	70,172.26	397,761.58	--	7,640.61

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

• 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

• 适用 √ 不适用

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例
北京京城电通投资
	非关联方	1,278,472.68	2-3年	17.89%
管理有限责任公司
浙江横店影视城有
	非关联方	500,000.00	1年以内	7.00%
限公司
哈尔滨万达城投资
	非关联方	350,000.00	1年以内	4.90%
有限公司
合肥万达城投资有
	非关联方	300,000.00	1年以内	4.20%
限公司
捷升发展置业(上海)
	非关联方	257,599.36	1-3年	3.61%
有限公司
合计	--	2,686,072.04	--	37.60%

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56

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

• 适用 √ 不适用

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

• 适用 √ 不适用

（ 10 ）报告期末按应收金额确认的政府补助

□ 适用 √ 不适用

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数		期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	10,066,211.90	100.00%	713,207.55	100.00%
合计	10,066,211.90	--	713,207.55	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

				单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
重庆笛女阿瑞斯广
告文化传播有限公	非关联方	6,000,000.00	1年以内	项目尚未完工
司
上海金天地影视文
	非关联方	3,600,000.00	1-2年	项目尚未完工
化有限公司
北京万古汇力科技
	非关联方	169,230.77	1年以内	货物尚未验收
有限公司
中和资产评估有限
	非关联方	112,075.47	1年以内	尚未结算完毕
公司
天职国际会计师事
	非关联方	90,566.04	1年以内	尚未结算完毕
务所
合计	--	9,971,872.28	--	--

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57

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

□ 适用 √ 不适用

9 、存货

（ 1 ）存货分类

					单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,625,239.70		2,625,239.70
在产品	1,190,788.38		1,190,788.38
库存商品	5,420,402.20		5,420,402.20
合计	9,236,430.28		9,236,430.28

（ 2 ）存货跌价准备

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）存货跌价准备情况

□ 适用 √ 不适用

10 、其他流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
房租	1,023,545.21	899,203.12
网络宽带费及其他	841,543.75	696,709.41
合计	1,865,088.96	1,595,912.53

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

□ 适用 √ 不适用

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58

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）可供出售金融资产的减值情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

• 适用 √ 不适用

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

• 适用 √ 不适用

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

□ 适用 √ 不适用

13 、长期应收款

□ 适用 √ 不适用

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被
被投资单位	本企业持股		期末资产总	期末负债总	期末净资产	本期营业收
		投资单位表					本期净利润
名称	比例		额	额	总额	入总额
		决权比例
一、合营企业
二、联营企业
常州永东服
饰洗水有限	41.57%	41.57%	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
公司

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的 说明

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

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59

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

								在被投
								资单位
						在被投	在被投	持股比
										本期计
被投资	核算方	投资成	期初余	增减变	期末余	资单位	资单位	例与表	减值准		本期现
										提减值
单位	法	本	额	动	额	持股比	表决权	决权比	备		金红利
										准备
						例	比例	例不一
								致的说
								明
常州永
东服饰		2,317,50		1,567,67	1,567,67				1,567,67	1,567,67
	权益法					41.57%	41.57%
洗水有		4.00		0.29	0.29				0.29	0.29
限公司
		2,317,50		1,567,67	1,567,67				1,567,67	1,567,67
合计	--					--	--	--
		4.00		0.29	0.29				0.29	0.29

长期股权投资的说明

• 注1：本期计提中系本公司(会计上子公司)自购买日纳入华夏视觉和汉华易美(会计上母公司)

• 合并财务报表范围，相应转入长期股权投资1,567,670.29元及其减值准备1,567,670.29元。

• 注2：常州永东服饰洗水有限公司于2006年5月已停业，2007年被吊销营业执照至今。本公

• 司已于2007年度按账面对该公司长期投资余额全额计提了长期投资减值准备。

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

□ 适用 √ 不适用

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	10,376,993.13	8,504,082.97	42,261.23	18,838,814.87
办公设备	3,078,264.91	530,017.90	3,242.00	3,605,040.81
电子设备	7,298,728.22	1,290,361.88	29,221.23	8,559,868.87

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60

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

机器设备		1,250,123.35	1,250,123.35		1,250,123.35
其他设备		2,643,244.02			2,643,244.02
运输设备		2,790,335.82		9,798.00	2,780,537.82
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	5,987,221.47	3,745,358.11	1,073,861.05	35,397.07	10,771,043.56
办公设备	1,607,004.59	59,438.48	248,415.70	3,242.00	1,911,616.77
电子设备	4,380,216.88	34,699.32	575,353.74	27,599.00	4,962,670.94
机器设备		982,948.09	13,450.55		996,398.64
其他设备		1,211,920.24	195,314.57		1,407,234.81
运输设备		1,456,351.98	41,326.49	4,556.07	1,493,122.40
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值
	4,389,771.66	--			8,067,771.31
合计
办公设备	1,471,260.32	--			1,693,424.04
电子设备	2,918,511.34	--			3,597,197.93
机器设备		--			253,724.71
其他设备		--			1,236,009.21
运输设备		--			1,287,415.42
四、减值准备合计		--			470,540.92
办公设备		--
电子设备		--
机器设备		--
其他设备		--			470,540.92
运输设备		--
五、固定资产账面价值	4,389,771.66				7,597,230.39
		--
合计
办公设备	1,471,260.32	--			1,693,424.04
电子设备	2,918,511.34	--			3,597,197.93
机器设备		--			253,724.71
其他设备		--			765,468.29
运输设备		--			1,287,415.42

本期折旧额 1,073,861.05 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。 固定资产说明

注1：本期折旧额1,073,861.05元。

注2：本期增加中本期新增系本公司(会计上子公司)自购买日纳入华夏视觉和汉华易美(会计 上母公司)合并财务报表范围，相应转入固定资产原值6,861,847.85元、累计折旧3,745,358.11元、 减值准备470,540.92元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

					单位： 元	单位： 元
	期末数				期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
商业用房	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	3,000,000.00		3,000,000.00

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）在建工程减值准备

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）在建工程的说明

在建工程中在建商业用房原值300万元，产生原因为：本公司的宿舍楼被房产开发公司拆迁， 拆迁补偿的金额为800万元，其中现金500万元，两层商业用房折合人民币300万元，对于尚未 交付的两层商业用房本公司作为“在建工程”核算。在建工程主体已经完工，房产开发公司未能 如期交房，公司于2014年1月6日向常州市钟楼区人民法院提起诉讼，法院已于2014年1月13日 受理。

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62

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

19 、工程物资

□ 适用 √ 不适用

20 、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	4,136,219.19	230,478.74		4,366,697.93
1．管理系统软件	3,717,594.78	230,478.74		3,948,073.52
2．Chinese Web	418,624.41			418,624.41
二、累计摊销合计	1,893,353.56	268,503.09		2,161,856.65
1．管理系统软件	1,564,988.96	264,176.25		1,829,165.21
2．Chinese Web	328,364.60	4,326.84		332,691.44
三、无形资产账面净值
	2,242,865.63	-38,024.35		2,204,841.28
合计
1．管理系统软件	2,152,605.82			2,118,908.31
2．Chinese Web	90,259.81			85,932.97
1．管理系统软件
2．Chinese Web
无形资产账面价值合计	2,242,865.63	-38,024.35		2,204,841.28
1．管理系统软件	2,152,605.82			2,118,908.31
2．Chinese Web	90,259.81			85,932.97

本期摊销额 242,090.20 元。

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63

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）公司开发项目支出

□ 适用 √ 不适用

24 、商誉

				单位： 元	单位： 元
被投资单位名称或形成商					期末减值准
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
誉的事项					备
东星（天津）视讯科技有限
	90,601,733.37			90,601,733.37
公司
深圳艾特凡斯智能科技有
		26,440,768.97		26,440,768.97	5,044,760.22
限公司
华夏视觉（北京）图像技术
有限公司及其控股子公司
		902,921,149.76		902,921,149.76
和北京汉华易美图片有限
公司及其控股子公司
				1,019,963,652.1
合计	90,601,733.37	929,361,918.73			5,044,760.22
				0

注：本公司本次重大资产重组完成后，华夏视觉（北京）图像技术有限公司及其控股子公司和 北京汉华易美图片有限公司及其控股子公司系本公司法律上的子公司，但系会计上的母公司， 在编制合并财务报表时，按照反向购买的会计处理原则，会计上子公司系本公司。商誉系会计 上母公司的合并成本大于会计上子公司合并日可辨认净资产公允价值的差额。

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

被合并方 商誉金额 商誉的计算过程 东星（天津）视讯科技有限公 90,601,733.37 2013年5月，北京汉华易美图片有限公司完成收购东 司 星（天津）视讯100%的股权，支付现金40,000,000.00 元，支付股权对价54,000,000.00元，购买日的合并 成本为94,000,000.00元，东星（天津）视讯可辨认 净资产在购买日的公允价值为3,398,266.63元，两者 的差额90,601,733.37元确认为商誉。 深圳艾特凡斯智能科技有限公 26,440,768.97 2012年7月，本公司完成收购艾特凡斯公司51%的股 司 权，支付现金12,000,000.00元、承担或有对价（公 允价值）15,184,779.29元，购买日的合并成本为 27,184,779.29元，艾特凡斯公司可辨认净资产在购 买日的公允价值为1,458,843.76元，归属于母公司的 为744,010.32元，两者的差额26,440,768.97元确认为 商誉。 华夏视觉（北京）图像技术有 902,921,149.76 2014年4月，本公司完成与华夏视觉和汉华易美重大 限公司及其控股子公司和北京 资产重组，由于本次重大资产重组构成反向并购， 汉华易美图片有限公司及其控 按照反向并购会计处理原则，本次合并成本 股子公司 1,049,400,000.00 元与被购买方归属于母公司的净 资产146,478,850.24差额902,921,149.76元确认为商

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

誉。

25 、长期待摊费用

单位： 元

						其他减少的原
项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数
						因
经营租入固定
	2,863,354.40	378,297.29	435,501.92		2,806,149.77
资产改良支出
合计	2,863,354.40	378,297.29	435,501.92		2,806,149.77	--

长期待摊费用的说明

注：本期增加包括本公司(会计上子公司)自购买日纳入华夏视觉和汉华易美(会计上母公司) 合并财务报表范围，相应转入长期待摊费用余额349,571.09元。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	184,868.09
应付职工薪酬	1,313,043.46	1,504,245.73
小计	1,497,911.55	1,504,245.73
递延所得税负债：
无形资产评估增值	370,967.74	403,225.81
小计	370,967.74	403,225.81

未确认递延所得税资产明细 □ 适用 √ 不适用

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □ 适用 √ 不适用

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

□适用√不适用 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
	单位： 元
	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
无形资产评估增值	1,483,870.96	1,612,903.24
小计	1,483,870.96	1,612,903.24
可抵扣差异项目
资产减值准备	1,478,944.72
应付职工薪酬	5,252,173.83	6,016,982.91
小计	6,731,118.55	6,016,982.91

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65

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后	报告期末互抵后	报告期初互抵后	报告期初互抵后
项目	的递延所得税资	的可抵扣或应纳	的递延所得税资	的可抵扣或应纳
	产或负债	税暂时性差异	产或负债	税暂时性差异
递延所得税资产	1,497,911.55		1,504,245.73
递延所得税负债	370,967.74		403,225.81

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

□ 适用 √ 不适用

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	1,814,336.17	3,293,349.76		580,184.71	4,527,501.22
五、长期股权投资减值准		1,567,670.29			1,567,670.29
备
七、固定资产减值准备		470,540.92			470,540.92
十三、商誉减值准备		5,044,760.22			5,044,760.22
合计	1,814,336.17	10,376,321.19		580,184.71	11,610,472.65

资产减值明细情况的说明

注：本期转入系本公司(会计上子公司)自购买日纳入华夏视觉和汉华易美(会计上母公司)合并财 务报表范围，相应转入的坏账准备353,389.41元、长期股权投资减值准备1,567,670.29元、固定 资产减值准备470,540.92元、商誉减值准备5,044,760.22元。

28 、其他非流动资产

□ 适用 √ 不适用

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

□ 适用 √ 不适用

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66

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

30 、交易性金融负债

□ 适用 √ 不适用

31 、应付票据

□ 适用 √ 不适用

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	33,145,720.39	28,153,974.43
1-2年（含2年）	2,527,129.85	1,487,144.33
2-3年（含3年）	144,884.05	31,522.95
3年以上	812,643.59	2,660.00
合计	36,630,377.88	29,675,301.71

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	48,130,429.35	35,295,821.31
1-2年（含2年）	4,173,200.86	3,159,670.39
2-3年（含3年）	1,015,878.62	31,053.84
3年以上	89,964.49	4,953.00
合计	53,409,473.32	38,491,498.54

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

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67

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

□ 适用 √ 不适用

34 、应付职工薪酬

单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、
	6,016,982.91	20,935,334.46	20,416,984.06	6,535,333.31
津贴和补贴
二、职工福利费		649,072.70	649,072.70
三、社会保险费		3,614,990.48	3,614,990.48
其中：1．医疗保
		1,113,699.22	1,113,699.22
险费
2．基本养老保险
		2,147,112.15	2,147,112.15
费
3．年金缴费
4．失业保险费		131,554.48	131,554.48
5．工伤保险费		127,401.20	127,401.20
6．生育保险费		95,223.43	95,223.43
四、住房公积金		1,149,544.03	1,149,544.03
六、其他		14,164.58	14,164.58
1.工会经费		4,864.26	4,864.26
2.职工教育经费		4,230.00	4,230.00
3.非货币性福利
4.因解除劳动关
		5,070.32	5,070.32
系给予的补偿
合计	6,016,982.91	26,363,106.25	25,844,755.85	6,535,333.31

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 9,094.26 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补 偿 5,070.32 元。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 期末工资、奖金、津贴和补贴余额在2014年第三季度发放

35 、应交税费

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
增值税	4,503,360.11	3,603,361.37
营业税		-89,583.33
企业所得税	21,293,809.51	22,577,552.94
个人所得税	476,056.58	180,145.86
城市维护建设税	480,896.96	229,610.81
教育费附加	340,566.17	164,007.79

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68

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其他	302,785.46	353,408.04
合计	27,397,474.79	27,018,503.48
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税 款计算过程

36 、应付利息

□ 适用 √ 不适用

37 、应付股利

□ 适用 √ 不适用

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内（含1年）	3,915,416.07	5,663,317.26
1-2年（含2年）	465,712.16
2-3年（含3年）	18,539.00
3年以上	880,756.97	5,000.00
合计	5,280,424.20	5,668,317.26

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

39 、预计负债

□ 适用 √ 不适用

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年内到期的长期应付款	11,534,222.06

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69

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

合计

11,534,222.06

本公司2012年支付1,200万元购买艾特凡斯公司原股东51%的股权，同时承担部分或有对价。根 据股权转让协议约定，如艾特凡斯公司2014年度的净利润（扣除非经常性损益）达到3,000万元 以上（以受让方年审会计师审计为准），则受让方向原股东予以奖励，奖励数额为超过3,000 万元（不含）部分的50%，但最高不超过1,200万元。本公司承担的或有对价在本期末的公允价 值为11,534,222.06元。

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）一年内到期的应付债券 □ 适用 √ 不适用

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

□ 适用 √ 不适用

41 、其他流动负债

□ 适用 √ 不适用

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）金额前五名的长期借款 □ 适用 √ 不适用

43 、应付债券

□ 适用 √ 不适用

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

□ 适用 √ 不适用

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70

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

45 、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

46 、其他非流动负债

	单位： 元	单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
递延收益	59,312.50
合计	59,312.50
其他非流动负债说明 涉及政府补助的负债项目

单位： 元

		本期新增补	本期计入营业			与资产相关/与
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		助金额	外收入金额			收益相关
360度全景式3D
		73,000.00	13,687.50		59,312.50	与资产相关
仿真系统项目
合计		73,000.00	13,687.50		59,312.50	--

47 、股本

						单位：元	单位：元
		本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	30,456,700.0 0	12,845,495.0				12,845,495.0	43,302,195.0 0
股份总数
		0				0

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和 验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任 公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

注：2014年2月19日，本公司发行股份购买资产获得中国证券监督管理委员会的核准，取得 证监许可[2014]221号《关于核准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批复》， 核准公司向柴继军等17名自然人合计发行471,236,736股股份购买相关资产。2014年3月12日， 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（信会师报字[2014]第510106号），经 审验认为：截至2014年3月12日，公司已收到上述17名自然人缴纳的新增注册资本（股本）合 计人民币471,236,736元，新增股本占新增注册资本比例为100%。上述交易行为构成反向购买， 由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据《企业会计准则第20号——企业 合并》及相关讲解的规定编制合并财务报表时，应增加实收资本12,845,495.00元。

项 目		期初		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		期末
		数量		发行新股	送股	公积金 转股	其他		小计	数量
一、有限售条件股份		57,031,518		471,236,736					471,236,736	528,268,254
1、国家持股
2、国有法人持股

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71

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3、其他内资持股		26,300,680		471,236,736					471,236,736	497,537,416
其中：境内法人持股		26,300,680								26,300,680
境内自然人 持股				471,236,736					471,236,736	471,236,736
4、外资持股		30,730,838								30,730,838
其中：境外法人持股		30,730,838								30,730,838
境外自然人 持股
二、无限售条件股份		141,718,482								141,718,482
1、人民币普通股		141,718,482								141,718,482
2、境内上市的外资 股
3、境外上市的外资 股
4、其他
三、股份总数		198,750,000		471,236,736					471,236,736	669,986,736

48 、库存股

□ 适用 √ 不适用

49 、专项储备

□ 适用 √ 不适用

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	62,592,726.13	1,005,383,192.80		1,067,975,918.93
其他资本公积	1,855,542.40			1,855,542.40
合计	64,448,268.53	1,005,383,192.80		1,069,831,461.33

资本公积说明

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	500,000.00			500,000.00
合计	500,000.00			500,000.00

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

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72

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

52 、一般风险准备

□ 适用 √ 不适用

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	105,159,936.72	--
调整后年初未分配利润	105,159,936.72	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	43,508,456.06	--
期末未分配利润	148,668,392.78	--

调整年初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新 老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配 并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数

公司在本次股票发行完成前滚存的未分配利润全部由公司发行股票后的新老股东共享。

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	186,864,072.96	110,176,450.91
营业成本	85,554,575.19	44,416,349.34

（ 2 ）主营业务（分行业）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
视觉内容与服务	143,943,386.56	54,026,429.70	110,176,450.91	44,416,349.34
视觉数字娱乐	42,920,686.40	31,528,145.49
合计	186,864,072.96	85,554,575.19	110,176,450.91	44,416,349.34

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

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73

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
视觉素材与增值服务	143,943,386.56	54,026,429.70	110,176,450.91	44,416,349.34
数字娱乐系统集成	38,180,686.40	29,378,145.49
数字影片制作	4,740,000.00	2,150,000.00
合计	186,864,072.96	85,554,575.19	110,176,450.91	44,416,349.34

（ 4 ）主营业务（分地区）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北	78,764,747.23	28,644,712.25	56,846,490.69	22,305,849.30
华东	42,059,475.24	18,325,842.50	28,670,636.70	11,764,822.25
华南	66,039,850.49	38,584,020.44	24,659,323.52	10,345,677.79
合计	186,864,072.96	85,554,575.19	110,176,450.91	44,416,349.34

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
九江民生文化旅游发展有限
	26,953,178.84	14.42%
公司
武汉市玩购实业发展有限公
	11,572,737.70	6.19%
司
深圳市腾讯计算机系统有限
	3,679,847.17	1.97%
公司
网之易信息技术（北京）有
	3,199,693.39	1.71%
限公司
合肥万达城投资有限公司	3,160,320.75	1.69%
合计	48,565,777.85	25.98%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	308,078.82	175,325.40	5%
城市维护建设税	521,871.34	266,629.64	7%
教育费附加	238,956.89	65,806.44	3%

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

地方教育费附加	130,748.77	43,870.94	2%
其他	61,575.20	18,803.68	1%
合计	1,261,231.02	570,436.10	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费用	10,754,291.60	8,252,500.27
市场推广费	1,115,363.73	1,402,726.01
差旅费	766,719.33	371,737.25
业务招待费	353,676.04	235,858.05
服务费及其他	237,273.02	261,955.96
合计	13,227,323.72	10,524,777.54

58 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费用	13,305,612.10	7,780,031.85
租赁费	4,389,931.49	3,993,492.08
办公费	2,702,214.41	1,993,490.90
服务费	1,045,772.53	887,556.74
折旧费及摊销费	1,551,838.34	1,424,338.08
差旅费	1,295,830.87	329,146.52
其他	1,177,802.16	332,518.45
合计	25,469,001.90	16,740,574.62

59 、财务费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
减：利息收入	332,904.79	209,059.45
手续费支出	131,961.93	102,559.76
汇兑损益	405,304.45	-254,805.78
合计	204,361.59	-361,305.47

60 、公允价值变动收益

	单位： 元	单位： 元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
按公允价值计量的金融负债	-136,175.49
合计	-136,175.49

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75

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

公允价值变动收益的说明

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		95,194.73
其他	266,301.38
合计	266,301.38	95,194.73

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

62 、资产减值损失

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,939,960.35	284,126.74
合计	2,939,960.35	284,126.74

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置利得合计	4,238.03		4,238.03
其中：固定资产处置利得	4,238.03		4,238.03
政府补助	103,687.50		103,687.50
其他	200.19	753,232.50	200.19
合计	108,125.72	753,232.50	108,125.72

营业外收入说明

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

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76

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

			与资产相关/与收益	是否属于非经常性
补助项目	本期发生额	上期发生额
			相关	损益
南山区财政局房租
	90,000.00		与收益相关	是
补贴
科技部科技型中小
企业技术创新基金-	13,687.50		与资产相关	是
全景式3D仿真系统
合计	103,687.50		--	--

64 、营业外支出

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计		6,554.09
其中：固定资产处置损失		6,554.09
其他	3,237.35	72,106.79	3,237.35
合计	3,237.35	78,660.88	3,237.35

营业外支出说明

65 、所得税费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	12,217,070.93	7,990,632.94
递延所得税调整	-2,161.03	-28,344.99
合计	12,214,909.90	7,962,287.95

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期金额	上期金额
归属于母公司股东的净利润	1	43,508,456.06	30,808,970.44
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后）	2	177,747.77	573,385.88
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	43,330,708.29	30,235,584.56
期初股份总数	4	471,236,736.00	471,236,736.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6	198,750,000.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数	7	2
报告期因回购或缩股等减少股份数	8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	9
报告期月份数	10	6	6
发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7	537,486,736.00	471,236,736.00
	÷10-8×9÷10

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77

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

基本每股收益	12=1÷11	0.0809	0.0654
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益	13=3÷11	0.0806	0.0642
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	14
转换费用	15
所得税率（%）	16
认股权证、期权行权增加股份数	17
稀释每股收益	18=[1+（14-15）×	0.0809	0.0654
	（1-16）]÷11+17）
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益	19=[3+（14-15）×	0.0806	0.0642
	（1-16）]÷（11+17）

注：本公司（会计上子公司）于购买日纳入华夏 视觉和汉华易美（会计上母公司）合并财务报表，每 股收益和稀释每股收益根据企业会计准则关于每股收 益计算的相关规定：“发生反向购买当期，用于计算每 股收益的发行在外普通股加权平均数为：1.自当期期 初至购买日，发行在外的普通股数量应假定为在该项 合并中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通 股数量；2.自购买日至期末发行在外的普通股数量为 法律上母公司实际发行在外的普通股股数。反向购买 后对外提供比较合并财务报表的，其比较前期合并财 务报表中的基本每股收益，应以法律上子公司的每一 比较报表期间归属于普通股股东的净损益除以在反向 购买中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通 股股数计算确定。”计算。

67 、其他综合收益

□ 适用 √ 不适用

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
收到往来款	122,136,723.79
利息收入	332,904.79
政府补助	90,000.00
其他	200.19
合计	122,559,828.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明

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78

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
支付往来款	128,305,670.84
付现的费用	13,084,583.58
银行手续费	131,961.93
其他	3,237.35
合计	141,525,453.70

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
远东股份购买日持有的现金及现金等价物余额	30,976,711.28
合计	30,976,711.28

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
支付增发股票有关的中介机构等费用	30,825,236.74
合计	30,825,236.74

69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

	单位： 元	单位： 元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	46,227,723.55	30,808,970.44
加：资产减值准备	2,939,960.35	284,126.74

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

79

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	1,073,861.05	688,299.07
折旧
无形资产摊销	242,090.20	224,956.23
长期待摊费用摊销	435,501.92	510,355.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-4,238.03	6,554.09
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	136,175.49
财务费用（收益以“－”号填列）	-41.53	80.60
投资损失（收益以“－”号填列）	-266,301.38	-95,194.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	30,097.04	-28,344.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-32,258.07
存货的减少（增加以“－”号填列）	14,409,170.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-39,088,535.44	35,247,698.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-20,823,157.38	-7,573,323.92
经营活动产生的现金流量净额	5,280,048.66	60,074,176.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	216,014,779.29	70,368,592.86
减：现金的期初余额	120,327,887.60	40,966,616.05
现金及现金等价物净增加额	95,686,891.69	29,401,976.81

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

		单位： 元
补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		36,000,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	216,014,779.29	120,327,887.60
其中：库存现金	70,773.15	57,407.78
可随时用于支付的银行存款	215,944,006.14	120,270,479.82
三、期末现金及现金等价物余额	216,014,779.29	120,327,887.60

现金流量表补充资料的说明

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追 溯调整等事项

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

80

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

八、资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

• 适用 √ 不适用

2 、本企业的子公司情况

	子公							表决
子公司全		企业类		法定代		注册资	持股比		组织机构
	司类		注册地		业务性质			权比
称		型		表人		本	例		代码
	型							例
					文化及娱乐产品的技术开发，
					动画网络游戏的技术开发，互
常州远东	控股				联网络传播、互联网络游戏及
		有限责				1,100.00	100.00	100.00	78633636
文化产业	子公		常州市	杨黎明	娱乐的技术开发，移动通讯网
		任公司				万元	%	%	-5
有限公司	司				络游戏及娱乐的技术开发，广
					播影视网影视娱乐的技术开
					发，物业管理，房屋租赁。
深圳艾特					智能控制人机交互软件的技
	控股
凡斯智能		有限责			术开发；机电一体化、动态仿	1,000.00		51.00	58272169
	子公		深圳市	魏林			51.00%
科技有限		任公司			真、机械结构以及多媒体产品	万元		%	-1
	司
公司					的技术开发及系统集成；
					电子信息开发，计算机软件技
					术开发、咨询、转让，计算机
华夏视觉					软件及辅助设备批发兼零售，
	控股
（天津）		有限责			投资咨询，企业管理咨询。 （以	100.00	100.00	100.00	05871728
	子公		天津市	朱亚当
信息技术		任公司			上经营范围涉及行业许可的	万元	%	%	-2
	司
有限公司					凭许可证件，在有效期限内经
					营，国家有专项专营规定的按
					规定办理。）
					第二类增值电信业务中的信
华盖创意					息服务业务（仅限互联网信息
	控股
（北京）		有限责			服务）（互联网信息服务不含	307.88	100.00	100.00	77705345
	子公		北京市	柴继军
图像技术		任公司			新闻、出版、教育、医疗保健、	万元	%	%	-1
	司
有限公司					药品和医疗器械、电子公告服
					务）（电信与信息服务业务经

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

81

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					营许可证有效期至2018年11
					月28日）；制作、发行动画片、
					专题片、电视综艺，不得制作
					时政新闻及同类专题、专栏等
					广播电视节目（广播电视节目
					制作经营许可证有效期至
					2016年01月17日）；利用信
					息网络经营音乐娱乐产品（网
					络文化经营许可证有效期至
					2016年10月14日）。开发、
					生产媒体资产管理软件及图
					像处理软件；图像制作；提供
					技术服务、技术咨询；版权代
					理；销售自产产品。（依法须
					经批准的项目，经相关部门批
					准后方可开展经营活动）
					广播电视传输技术开发、咨询
					服务，版权代理，计算机图文
					设计、制作，第二类增值电信
					业务中的信息服务业务（仅限
					互联网信息服务）业务覆盖范
					围：互联网信息服务不含新
					闻、出版、教育、医疗保健、
华盖创意					药品和医疗器械、文化、广播
	控股
（天津）		有限责			电影电视节目、电子公告内容		100.00	100.00	05871725
	子公		天津市	柴继军		300万元
视讯科技		任公司			（有效期至2018年7月2		%	%	-8
	司
有限公司					日），电视剧、专题、综艺、
					动画等节目制作、发行（有效
					期至2015年4月1日），动漫
					（画）产品经营（有效期至
					2016年12月1日），从事广
					告业务。（依法须经批准的项
					目，经相关部门批准后方可开
					展经营活动）
					图像处理软件技术开发、咨
华盖创意					询、转让，图像设计，企业形
	控股
（天津）		有限责			象策划。（以上经营范围涉及		100.00	100.00	05871729
	子公		天津市	朱亚当		100万元
图像技术		任公司			行业许可的凭许可证件，在有		%	%	-0
	司
有限公司					效期限内经营，国家有专项专
					营规定的按规定办理。）
汉华易美					图像处理软件的技术开发、技
	控股
（天津）		有限责			术咨询、技术转让，摄影服务，		100.00	100.00	05871731
	子公		天津市	柴继军		300万元
图像技术		任公司			计算机图文设计，展览展示服		%	%	-1
	司
有限公司					务，组织文化艺术交流活动

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

82

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

					（演出除外），计算机及辅助
					设备、计算机软件批发兼零
					售，货物进出口（国家法律法
					规禁止的除外），第二类增值
					电信业务中的信息服务业务
					（仅限互联网信息服务）业务
					覆盖范围：互联网信息服务不
					含新闻、出版、教育、医疗保
					健、药品和医疗器械、文化、
					广播电影电视节目、电子公告
					内容（有效期至2018年7月
					30日），电视剧、专题、综艺、
					动画等节目制作、发行（有效
					期至2015年4月1日），音乐
					娱乐产品经营（有效期至
					2016年12月1日）,从事广告
					业务。 （依法须经批准的项目，
					经相关部门批准后方可开展
					经营活动）
					视频制作、电子传输技术开
					发、咨询，计算机软件技术开
					发，第二类增值电信业务中的
					信息服务业务（仅限互联网信
					息服务）业务覆盖范围：互联
					网信息服务不含新闻、出版、
					教育、医疗保健、药品和医疗
东星（天
	控股				器械、文化、广播电影电视节
津）视讯		有限责					100.00	100.00	05871838
	子公		北京市	柴继军	目、电子公告内容（有效期至	300万元
科技有限		任公司					%	%	-1
	司				2018年7月30日），电视剧、
公司
					专题、综艺、动画节目制作、
					发行（有限期至2015年4月
					1日），音乐娱乐产品经营（有
					效期至2016年12月1日），
					从事广告业务。（依法须经批
					准的项目，经相关部门批准后
					方可开展经营活动）

3 、本企业的合营和联营企业情况

		注册地					本企业在
被投资单			法定代表			本企业持	被投资单		组织机构
	企业类型			业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			股比例	位表决权		代码
							比例
一、合营企业

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

83

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

二、联营企业	二、联营企业
常州永东
	有限责任
服饰洗水		常州				41.57%	41.57%
	公司
有限公司

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
（1）存在控制关系的关联方情况
优力易美（北京）信息技术有限公
	受同一方控制	78251935-9
司
优力易美(天津)信息技术有限公司	受同一方控制	05871731-1
Visual China HoldingLimited	受同一方控制	不适用
Unisun Image GroupLimited	受同一方控制	不适用
Visual China GroupLimited	受同一方控制	不适用
中国智能交通系统（控股）有限公
	受10名一致行动人中数人控制	不适用
司及子公司
世纪乐知（北京）网络技术有限公
	受10名一致行动人中数人控制	78395710-7
司
CSDN HoldingLimited	受10名一致行动人中数人控制	不适用
CSDN GroupLimited	受10名一致行动人中数人控制	不适用
SkyPearl Holdings Limited	受10名一致行动人中数人控制	不适用
北京百联优力科技有限公司	受10名一致行动人中数人控制	70039481-3
YY Inc.及子公司	受10名一致行动人中数人控制	不适用
百联和力（北京）投资有限公司	受10名一致行动人中数人控制	66910666-7
Techno Giant Limited(BVI)	受10名一致行动人中数人控制	不适用
重庆美仑道路沥青工程有限公司	受10名一致行动人中数人控制	62191691-9
源创易通（北京）科技有限公司	受10名一致行动人中数人控制	07414153-5
Best Partners Developments Limited	受10名一致行动人中数人控制	不适用
China ITS Co Ltd	受10名一致行动人中数人控制	不适用
Fino Trust	受10名一致行动人中数人控制	不适用
百联优力（北京）投资有限公司	受10名一致行动人中数人控制	73938836-5
Fino Investmests Limited	受10名一致行动人中数人控制	不适用
KangYangHoldings	受10名一致行动人中数人控制	不适用
Pride Spirit CompanyLimited	受10名一致行动人中数人控制	不适用
（2）无控制关系的关联方情况
Joyful Business Holdings Limited	无控制关系的关联方	不适用
Letz Capital Inc.	无控制关系的关联方	不适用
TopMedia Enterprises Limited	无控制关系的关联方	不适用
TopShanghai HoldingLimited	无控制关系的关联方	不适用
CSOP Growth Fund	无控制关系的关联方	不适用
北京视觉无限文化传媒有限公司	无控制关系的关联方	78687506-X
中智百联（北京）科技有限公司	无控制关系的关联方	79850164-7

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

84

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

TUNGSTAR COMPANY LIMITED	无控制关系的关联方	不适用
GettyImages International	无控制关系的关联方	不适用
Cabbeen Fashion Limited	无控制关系的关联方	不适用
Hendson Global Limited	无控制关系的关联方	不适用
北京陈佩琳时尚服装室	无控制关系的关联方	L4114150-7
常州智信金童软件有限公司	无控制关系的关联方	07279240-6
卡姆丹克太阳能系统集团有限公
	无控制关系的关联方	不适用
司
昆山仙童软件开发有限公司	无控制关系的关联方	58557055-0
苏州郁金香软件有限公司	无控制关系的关联方	06456443-8
北京创新乐知信息技术有限公司	无控制关系的关联方	79340437-0
香港君莱投资有限公司	无控制关系的关联方	不适用

本企业的其他关联方情况的说明

注1：中智百联（北京）科技有限公司原名“宏图万象（北京）信息技术有限公司”，2011年 8月至2013年4月为标的公司之联营公司。

注2：Getty Images International于2011年8月以前系对标的公司实施重大影响的投资方；2011

年8月至2013年5月，对标的公司实施间接影响；2013年5月后，与标的公司无关联关系。

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价		占同类		占同类
关联方	关联交易内容	方式及决策程		交易金		交易金
			金额		金额
		序		额的比		额的比
				例		例
Getty Images
	图片使用费	协议价			16,577,800.45	37.32%
International
百联优力（北京）	管理软件开发服
		协议价			100,000.00
投资有限公司	务

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价		占同类		占同类
关联方	关联交易内容	方式及决策程		交易金		交易金
			金额		金额
		序		额的比		额的比
				例		例
Getty Images
	图片使用费	协议价			207,461.75	0.19%
International

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85

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）关联租赁情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）关联担保情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）关联方资金拆借

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

□ 适用 √ 不适用

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,855,542.40

以权益结算的股份支付的说明

以权益结算的股份支付的说明：2011年9月，Visual China Holding Limited（视觉中国控股 有限公司）授予Letz Capital（秦弦是Letz Capital的唯一最终股东Adam Zhu（朱亚当）之妻。在 标的公司进行返程投资架构的解除时，Letz Capital将其所持有的标的公司的权益全部转移至秦 弦）可随时行权的445,871股股份。按照授予日权证评估价格及汇率，标的公司确认股份支付 1,855,542.40元。

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86

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以股份支付服务情况

□ 适用 √ 不适用

5 、股份支付的修改、终止情况

□ 适用 √ 不适用

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2014年1月6日远东股份向常州市钟楼区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、判令被告按照 《补偿协议书》约定向该公司交付位于荆川里续建小区的商业用房；2、判令被告向该公司支 付违约金人民币肆拾万元；3、本案诉讼费用由被告承担。

2014年5月28日远东股份变更了诉讼请求，将第一项诉讼请求“判令被告按照《补偿协议书》 约定向远东股份交付位于荆川里续建小区的商业用房”变更为“判令解除《补偿协议书》，由被 ” 告赔偿远东股份所遭受的经济损失人民币600万元 。2014年8月8日法院再次开庭审理了此案， 庭审围绕“拆迁安置房屋是否确定、具体，被告是否已将双方约定的房屋全部销售完毕”展开。 远东股份新提交了2014年6月从常州市工商局调取的工商资料和远东股份出具的《说明》，证 明被告于2010年1月10日向远东股份出具的说明中“远东服装集团公司”即“远东股份”；并提交了 《关于荆川里住宅门牌编号的批复》和楼盘表系统证明被告已经将荆川里续建1号房（荆川里 61幢）的商业用房全部销售完毕。但被告认为双方仅约定了拆迁安置房屋位于荆川里续建小区， 并未对具体的房屋进行约定，因此对原告提出的部分证据不认可。法院当日并未作出判决。

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

□ 适用 √ 不适用

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项

本公司（以下简称“甲方”）通过向廖道训等17名自然人（以下简称“乙方”）发行股份购买 其合计持有的华夏视觉（北京）图像技术有限公司（下称“华夏视觉”）100%股权、北京汉华易 美图片有限公司（下称“汉华易美”）100%股权，双方已于2013年8月15日签署了《发行股份购 买资产的框架协议》及《发行股份购买资产的利润预测补偿协议》、于2013年9月24日签署了 《发行股份购买资产的框架协议的补充协议》及《发行股份购买资产的利润预测补偿协议的补 充协议》、于2014年1月13日签署了《发行股份购买资产的利润预测补偿协议的补充协议二》。 主要内容如下：

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87

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1、承诺净利润数

根据中和评估出具的《资产评估报告》（中和评报字（2013）第BJV1008-1号、中和评报字 （2013）第BJV1008-2号），标的资产2014 至2018 年度扣除非经常性损益后的归属于母公司 净利润（合并计算）分别为人民币11,197.18万元、15,955.42万元、22,124.62万元、27,740.79万 元及32,855.09万元。乙方承诺：乙方对上市公司的利润补偿期间为2014年、2015年、2016年、 2017年、2018年，标的资产2014年、2015年、2016年、2017年、2018年经审计的扣除非经常性 损益后的归属于母公司净利润（合并计算）分别不低于11,487.38万元、16,328.02万元、22,341.27 万元、27,741.00万元和32,856.00万元。

2、实际净利润数与承诺净利润数差额的确定

本次交易补偿期间，甲方委托负责甲方年度审计工作的会计师事务所在甲方每一会计年度 审计报告出具时，就年度报告中披露的华夏视觉、汉华易美的实际净利润数与乙方承诺净利润 数的差异情况进行审核，并出具关于利润承诺的专项审计报告。各年净利润差额以专项审计报 告为准。

3、业绩补偿承诺

（1）补偿方式

华夏视觉、汉华易美在补偿期间每年实际净利润数未达到当年度承诺净利润数的，乙方应 向甲方进行股份补偿，由甲方以人民币一元的总价回购乙方当年应补偿的股份数量并注销该部 分回购股份。甲方在每年关于利润承诺的专项审计报告披露后的10个工作日内发出召开股东大 会的通知，审议前述回购事项。

乙方每年应予补偿的股份数量计算公式如下：

应补偿股份数=（当年承诺净利润数－当年实际净利润数）×认购股份总数÷补偿期间内各 年的承诺净利润数总和

（2）前述净利润数均以华夏视觉、汉华易美扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利 润数确定；前述认购股份总数是指乙方以标的资产所认购的甲方股份数量；在逐年补偿的情况 下，在各年计算的补偿股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回；如果计算结果 存在小数的，应当向上取整。

（3）补偿期间为2014年、2015年和2016年时，若乙方根据本条第1款约定应履行补偿义务 的，首先由乙方中的廖道训、吴玉瑞、吴春红和柴继军履行补偿义务，当前述4名自然人根据 《发行股份购买资产的框架协议》所获得的甲方全部股份不足以补偿时，不足部分由乙方中的 其他13名自然人以其根据《发行股份购买资产的框架协议》所获得的甲方全部股份履行补偿义 务，即乙方中的廖道训、吴玉瑞、吴春红和柴继军等4名自然人为第一顺序补偿义务人（四人 内部按照交付日前各自所持华夏视觉股权占其合计所持华夏视觉全部股权的比例承担补偿义 务），乙方中除前述4人之外的其他13名自然人为第二顺序补偿义务人。同一顺序的补偿义务 人在履行补偿义务时，按照如下比例计算：该方在交付日前持有的华夏视觉股权比例÷同一顺 序补偿义务人在交付日前持有的华夏视觉股权比例之和。尽管有本条前述约定，若乙方中的廖 道训、吴玉瑞、吴春红和柴继军等4名自然人在甲方书面通知其履行补偿义务后无正当原因未 能在20个工作日内履行完毕补偿义务，则乙方中除前述4人之外的其他13名自然人应在甲方书 面通知其承担补偿义务的20个工作日内履行完毕补偿义务。乙方股份补偿数量不超过其依据 《发行股份购买资产的框架协议》所取得的甲方股份。

补偿期间为2017年和2018年时，若乙方根据本条第1款约定应履行补偿义务的，由乙方中廖

==> picture [69 x 40] intentionally omitted <==

88

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

道训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平10名自然人 履行全部补偿义务（十人内部按照交付日前各自所持华夏视觉股权占其合计所持华夏视觉全部 股权的比例承担补偿义务），乙方中其他7名自然人即黄厄文、谢志辉、秦弦、马文佳、王广 平、张向宁、喻建军不需要履行补偿义务。

（4）若甲方上述回购股份事项无论因任何原因（包括但不限于：甲方董事会否决回购议案、 股东大会否决回购议案、债权人原因）而无法和/或难以实施的，则乙方应在甲方书面通知（含 在中国证监会指定信息披露媒体上公告通知）乙方之日起的2个月内，将该等股份无偿赠送（参 照本协议第四条第3款的顺序履行补偿义务）给甲方审议回购股份事项的股东大会股权登记日 在册的除乙方之外的其他股东，其他股东按各自所持甲方股份占该等其他股东所持全部甲方股 份的比例获赠股份。

（5）减值测试在补偿期间届满时，甲方对标的资产进行减值测试，如（期末减值额÷标的 资产作价）>（补偿期间内已补偿股份总数÷认购股份总数），则乙方将另行补偿股份。另需补 偿的股份数量为：（期末减值额÷每股发行价格）－补偿期间内已补偿股份总数。若乙方根据 上段约定应履行补偿义务的，乙方将根据第3款的顺序履行补偿义务。

（6）股份补偿数量及补偿股份的调整用于补偿的股份数量不超过乙方因本次标的资产认购 而获得的股份总数（包括转增或送股的股份）。假如甲方在补偿期间实施转增或送股分配的， 则在依据本条第5款“减值测试”计算另需补偿的股份数量时，公式中的发行价格将相应调整。 如甲方在补偿期间有现金分红的，补偿股份数在补偿实施时累计获得的分红收益，应随之无偿 赠予甲方。

2 、前期承诺履行情况

2014年2月14日，公司发布了《关于公司及相关主体承诺履行情况的公告》，原实际控制人物 华实业有限公司承诺所持有的公司股票锁定期为2013年2月8日-2015年2月7日；公司股东常州服 装集团有限公司、常州工贸国有资产经营有限公司（现名：常州产业投资集团有限公司）承诺 所持有的公司股票锁定期为2013年2月8日-2015年2月7日。目前正在严格履行。

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

□ 适用 √ 不适用

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、其他资产负债表日后事项说明

本公司因筹划非公开发行股票事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票（股票简称：远东股 份；股票代码：000681）自 2014 年 8 月 7 日（星期四）开市起停牌，待相关事项正式确定并 经公司董事会审议通过且公告后复牌。

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89

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

十四、其他重要事项

1 、非货币性资产交换

□ 适用 √ 不适用

2 、债务重组

□ 适用 √ 不适用

3 、企业合并

2014年2月19日，远东股份发行股份购买资产获得中国证券监督管理委员会的核准，取得证 监许可[2014]221号《关于核准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批复》， 核准公司向柴继军等17名自然人合计发行47,123.6736万股股份购买相关资产。本公司向廖道训 等17名自然人发行股份购买其持有的华夏视觉（北京）图像技术有限公司及其子公司和北京汉 华易美图片有限公司及其子公司100%股权的重大重组事项已于2014年4月实施完成，廖道训等 17名自然人通过其持有上述资产为对价认购本公司定向发行的471,236,736股股份后，其中廖道 训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等10名一致行 动人合计持有本公司388,039,891股股份，持股比例为57.92%，取得本公司的控制权。

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□ 适用 √ 不适用

6 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

			计入权益的累
		本期公允价值		本期计提
项目	期初金额		计公允价值变		期末金额
		变动损益		的减值
			动
金融资产
企业合并对价中或有
	11,398,046.57	136,175.49			11,534,222.06
对价
上述合计	11,398,046.57	136,175.49			11,534,222.06
金融负债	0.00	0.00			0.00

7 、外币金融资产和外币金融负债

					单位： 元
		本期公允价值	计入权益的累	本期计提
项目	期初金额				期末金额
		变动损益	计公允价值变	的减值

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90

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

			动
金融资产
金融资产小计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

1、股东股权质押事项

（1）股东廖道训将其持有的本公司2,000万股有限售条件股票进行了质押，并于2014年6月 6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押登记手续。该部分股票占公 司总股本的2.99%，占其个人持有公司股份的22.43%。

（2）股东吴玉瑞将其持有的本公司2,000万股有限售条件股票进行了质押，并于2014年6月 6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押登记手续。该部分股票占公 司总股本的2.99%，占其个人持有公司股份的22.43%。

（3）股东黄厄文女士因个人原因将其持有的本公司5,000万股有限售条件股票，质押给国 元证券股份有限公司，该部分股票占公司总股本的7.46%，占其个人持有公司股份的83.13%。 质押起始日期为2014年6月13日。

2、日常经营重大合同事项

本公司控股子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司（以下简称“艾特凡斯”）作为分包方， 于2014年6月13日和其他分包方深圳科源建设集团有限公司及分包方R&S Production Services, Inc.和与发包方合肥万达城投资有限公司、总承包商中国建筑第二工程局有限公司签订了《合 肥万达室内电影乐园飞行剧场和互动剧场（含公共区域）项目室内设计建造工程合同》。该项 目总体合同金额约为12,690万元，其中涉及需艾特凡斯完成的项目金额预计为9,640万元（以最 终结算为准）。该项目暂定于2014年6月中旬开工，2016年9月下旬全部竣工。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

• 适用 √ 不适用

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91

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）应收关联方账款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

□ 适用 √ 不适用

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账		100.		1.50		100.		0.50
	8,304,743.50		124,165.43		1,836,482.40		9,182.41
准备的其他应收款		00%		%		00%		%
		100.		1.50		100.		0.50
组合小计	8,304,743.50		124,165.43		1,836,482.40		9,182.41
		00%		%		00%		%
合计	8,304,743.50	--	124,165.43	--	1,836,482.40	--	9,182.41	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

			单位： 元	单位： 元
	期末数		期初数
账龄	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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92

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内
		77.89 %			100.00
1年以内小计	6,468,261.10		32,341.31	1,836,482.40		9,182.41
					%
		22.11 %
1至2年	1,836,482.40		91,824.12
合计	8,304,743.50	--	124,165.43	1,836,482.40	--	9,182.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

• 适用 √ 不适用

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

• 适用 √ 不适用

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例
常州远东文化产业
	本公司全资子公司	8,304,743.50	2年以内	100.00%
有限公司
合计	--	8,304,743.50	--	100.00%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

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93

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
常州远东文化产业有限
	本公司全资子公司	8,304,743.50	100.00%
公司
合计	--	8,304,743.50	100.00%

• （ 8 ） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

	核 算 方 法							在被投资单
						在被投				本期
							在被投资	位持股比例			本期
		投资成	期初余	增减变	期末余	资单位			减值准	计提
被投资单位							单位表决	与表决权比			现金
		本	额	动	额	持股比			备	减值
							权比例	例不一致的			红利
						例				准备
								说明
常州永东服	权 益 法
		2,317,50	1,567,67		1,567,67				1,567,6
饰洗水有限						41.57%	41.57%
		4.00	0.29		0.29				70.29
公司
北京汉华易	成 本 法
		1,325,57		1,325,57	1,325,57	100.00
美图片有限							100.00%
		0,000.00		0,000.00	0,000.00	%
公司
华夏视觉（北	成 本 法
		1,205,56		1,205,56	1,205,56	100.00
京）图像技术							100.00%
		0,000.00		0,000.00	0,000.00	%
有限公司
深圳艾特凡	成 本 法
		31,774,7			31,774,7
斯智能科技						51.00%	51.00%
		79.29			79.29
有限公司
常州远东文	成 本 法
		11,000,0	11,000,0		11,000,0	100.00
化产业有限							100.00%
		00.00	00.00		00.00	%
公司
		2,576,22	12,567,6	2,531,13	2,575,47				1,567,6
合计	--					--	--	--
		2,283.29	70.29	0,000.00	2,449.58				70.29

长期股权投资的说明

注1：2014年2月19日，本公司发行股份购买资产获得中国证券监督管理委员会的核准，取 得证监许可[2014]221号《关于核准远东实业股份有限公司向柴继军等发行股份购买资产的批 复》，核准公司向柴继军等17名自然人合计发行471,236,736股股份购买其持有的华夏视觉（北 京）图像技术有限公司（简称“华夏视觉”）及其子公司和北京汉华易美图片有限公司（简称“汉 华易美”）及其子公司。根据本次发行股份购买资产相关协议，本次股份发行价格为5.28元/股。 华夏视觉、汉华易美就本次发行股份购买资产过户事宜履行了工商变更登记手续，并分别取得 了北京市工商行政管理局于2014年3月4日换发的《企业法人营业执照》、北京市工商行政管理 局朝阳分局于2014年2月25日换发的《企业法人营业执照》。相关资产已变更登记至远东股份 名下，双方已完成了华夏视觉100%股权、汉华易美100%股权的过户事宜，华夏视觉、汉华易

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94

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

美成为远东股份的全资子公司。

注2：2014年4月，本公司拟对全资子公司北京汉华易美图片有限公司（简称“汉华易美”）进行 增资。汉华易美原注册资金为人民币700万元，本次拟现金增资4,300万元，增资后注册资金为 人民币5,000万元。2014年7月18日，汉华易美已完成增资及营业执照变更。

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
其他业务收入	108,940.50	150,659.40
合计	108,940.50	150,659.40
营业成本	0.00	0.00

（ 2 ）主营业务（分行业）

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）主营业务（分产品）

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务（分地区）

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

	单位： 元	单位： 元
		占公司全部营业收
客户名称	营业收入总额
		入的比例
常州远东文化产业有限公司	108,940.50	100.00%
合计	108,940.50	100.00%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
其他	1,464,657.54	2,052,986.30
合计	1,464,657.54	2,052,986.30

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95

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

□ 适用 √ 不适用

6 、现金流量表补充资料

单位： 元	单位： 元	单位： 元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-4,651,408.94	-2,001,217.53
加：资产减值准备	114,983.02	-31,597.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	48,236.04	54,083.58
无形资产摊销		10,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-3,338.03
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	270,743.26	356,071.03
财务费用（收益以“－”号填列）	-72.72
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,464,657.54	-2,052,986.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-6,553,166.76	5,974,371.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	371,117.42	470,210.25
经营活动产生的现金流量净额	-11,867,564.25	2,779,735.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	34,491,251.10	21,814,852.60
减：现金的期初余额	20,329,404.90	19,035,117.54
现金及现金等价物净增加额	14,161,846.20	2,779,735.06

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

□ 适用 √ 不适用

反向购买形成长期股权投资的情况

单位： 元

	反向购买形成的
项目	长期股权投资金	长期股权投资计算过程
	额
		股权价值以中和资产评估有限公司（中和评报字（2013）
华夏视觉（北京）图像技术有		第BJV1008-1号资产评估报告书）以汉华易美2013年
	1,205,560,000.00
限公司		6月30日为基准日经评估的权益价值120,556万元为参
		考依据
北京汉华易美图片有限公司	1,282,570,000.00	股权价值以中和资产评估有限公司（中和评报字（2013）

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96

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

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第 BJV1008-2 号资产评估报告书）以汉华易美 2013 年 6 月 30 日为基准日经评估的权益价值 128,257 万元为参 考依据

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
	4,238.03
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
	103,687.50
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	266,301.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
	-136,175.49
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,037.16
减：所得税影响额	12,424.58
少数股东权益影响额（税后）	44,841.91
合计	177,747.77	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用

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97

hich报表项目	期末金额/本期金额	期初金额/上年同期金额	变动幅度/金额	变动原因说明
货币资金	216,014,779.29	远东实业股份有限公司2014年半年度财务报告 120,327,887.60 79.52%除如下[注]所述原因外，公司 ~~本期经营业务回款增加~~所致。
应收账款	147,697,451.84	81,153,072.86	82.00%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
预付款项	10,066,211.90	713,207.55	1,311.40%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
其他应收款	7,075,425.52	2,446,683.63	189.18%	除如下[注]所述原因外,公司
				本期项目备用金借款增加所
				致。
存货	9,236,430.28		9,236,430.28	主要系如下[注]所述原因所
				致。
固定资产	7,597,230.39	4,389,771.66	73.07%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
在建工程	3,000,000.00		3,000,000.00	主要系如下[注]所述原因所
				致。
商誉	1,014,918,891.88	90,601,733.37	1,020.20%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
预收款项	53,409,473.32	38,491,498.54	38.76%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
一年内到期的非	11,534,222.06		11,534,222.06	主要系如下[注]所述原因所
流动负债				致。
其他非流动负债	59,312.50		59,312.50	主要系如下[注]所述原因所
				致。
实收资本(股本)	43,302,195.00	30,456,700.00	42.18%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
资本公积	1,069,831,461.33	64,448,268.53	1,559.98%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
未分配利润	148,668,392.78	105,159,936.72	41.37%	除如下[注]所述原因外,公司
				本期净利润增加所致。
少数股东权益	20,460,777.75		20,460,777.75	主要系如下[注]所述原因所
				致。
营业收入	186,864,072.96	110,176,450.91	69.60%	除如下[注]所述原因导致本期
				营业收入增加4,292万元外,公
				司本期因业务量增加所致。
营业成本	85,554,575.19	44,416,349.34	92.62%	除如下[注]所述原因导致本期
				营业成本增加3,153万元外,公
				司本期因业务量增加所致。
营业税金及附加	1,261,231.02	570,436.10	121.10%	除如下[注]所述原因外,公司
				本期流转税增加所致。
管理费用	25,469,001.90	16,740,574.62	52.14%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
财务费用	204,361.59	-361,305.47	156.56%	主要系公司本期支付境外成
				本的汇兑损失增加所致
资产减值损失	2,939,960.35	284,126.74	934.74%	除如下[注]所述原因外,公司

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98

远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

				本期计提坏账准备增加所致。
公允价值变动收	-136,175.49		-136,175.49	主要系如下[注]所述原因所
益				致。
投资收益	266,301.38	95,194.73	179.74%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
营业外收入	108,125.72	753,232.50	-85.65%	主要系如下[注]所述原因所
				致。
所得税费用	12,214,909.90	7,962,287.95	53.41%	除如下[注]所述原因外,公司
				本期营业利润增加导致计提
				所得税费用增加所致。

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	43,508,456.06	30,808,970.44	1,262,302,049.11	200,564,905.25
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	归属于上市公司股东的净利润		归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	43,508,456.06	30,808,970.44	1,262,302,049.11	200,564,905.25
按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

		单位：元	单位：元
		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.75%	0.0809	0.0809
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	7.71%	0.0806	0.0806
股股东的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

[注]：本公司向廖道训等17名自然人发行股份购买其持有的华夏视觉（北京）图像技术有 限公司（以下简称“华夏视觉”）及其子公司和北京汉华易美图片有限公司（以下简称“汉华易美”）

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远东实业股份有限公司 2014 年半年度财务报告

及其子公司100%股权的重大重组事项已于2014年4月实施完成，廖道训等17名自然人通过其持 有华夏视觉和汉华易美100%股权为对价认购本公司定向发行的471,236,736股股份后，其中廖道 训、吴玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平等10名一致行 动人合计持有本公司股权比例为57.92%，取得本公司的控制权。本次交易行为构成反向购买。 本合并财务报表的期初金额系华夏视觉和汉华易美2013年12月31日模拟合并资产负债表金额， 期末金额系本公司（包含华夏视觉和汉华易美）2014年6月30日合并资产负债表金额；本期金 额系本公司(不包华夏视觉和汉华易美)2014年4-6月及华夏视觉和汉华易美2014年1-6月的合并 利润表金额，上年同期金额系华夏视觉和汉华易美2013年1-6月的模拟合并利润表金额。

远东实业股份有限公司 二○一四年八月二十五日

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