VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. - Interim / Quarterly Report 2013

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

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远东实业股份有限公司 2013 半年度报告

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远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人姜放、主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 王丽荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

2013 半年度报告 .................................................................................................................................2 第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................5 第二节公司简介 ................................................................................................................................5 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................7 第四节董事会报告 ............................................................................................................................9 第五节重要事项 ..............................................................................................................................19 第六节股份变动及股东情况 ..........................................................................................................19 第七节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................23 第八节财务报告 ............................................................................................................................115 第九节备查文件目录 ....................................................................................................................115

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
公司、本公司、上市公司	指	远东实业股份有限公司
控股股东、大股东	指	物华实业有限公司
远东文化	指	常州远东文化产业有限公司
艾特凡斯	指	深圳艾特凡斯智能科技有限公司
《上市规则》	指	《深圳证券交易所股票上市规则》
元、万元	指	人民币元、人民币万元

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第二节公司简介

一、公司简介

股票简称	*ST远东	股票代码	000681
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	远东实业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	远东股份
公司的外文名称（如有）	Far East Industrial Stock Co.,Ltd.
公司的法定代表人	姜放

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	邹亮	叶涛
	江苏省常州市钟楼区西新桥二村99幢－	江苏省常州市钟楼区西新桥二村99幢－
联系地址
	3号	3号

电话	0519-85130681	0519-85130681
传真	0519-85132666	0519-85132666
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

			本报告期比上年同期增减
	本报告期	上年同期
			（%）

营业收入（元）	84,993,449.65	14,816,510.00	473.64%
归属于上市公司股东的净利润（元）	7,762,314.20	2,918,895.55	165.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	5,969,091.56	2,918,895.55	104.5%
益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）	7,509,528.45	9,981,541.33	-24.77%
基本每股收益（元/股）	0.04	0.01	300%
稀释每股收益（元/股）	0.04	0.01	300%
加权平均净资产收益率（%）	5.22%	2.09%	3.13%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减（%）

总资产（元）	218,071,285.87	194,748,703.76	11.98%
归属于上市公司股东的净资产（元）	152,685,632.72	144,923,318.52	5.36%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产

	本期数	上期数	期末数	期初数

按中国会计准则	7,762,314.20	2,918,895.55	152,685,632.72	144,923,318.52
按国际会计准则调整的项目及金额

2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产

本期数	上期数	期末数	期初数

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

按中国会计准则	7,762,314.20	2,918,895.55	152,685,632.72	144,923,318.52
按境外会计准则调整的项目及金额

3 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

三、非经常性损益项目及金额

单位：元	单位：元	单位：元
项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	180,375.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	2,052,986.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	-356,071.03
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,316.12
少数股东权益影响额（税后）	88,383.75
合计	1,793,222.64	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

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第四节董事会报告

一、概述

报告期内公司董事会积极贯彻股东大会的各项决议，认真履行职责，全体董事恪尽职守、勤勉尽责。 2013年上半年，虽然公司通过主营业务转型实现了公司股票恢复上市的目标，但公司发展形势依然严峻。公司管理层认真落实年初制定的发展战略和经营计划，着力提升经营效益，积极布局公司主营业务转型后的持续发展。

公司按照年度确定的经营目标，积极开拓市场，公司控股子公司艾特凡斯2012年度实现营业收入 2,007.44万元，本报告期实现营业收入8,495.69万元，本报告期较上年全年增长了323.21%；艾特凡斯2012 年度实现净利润1,229.08万元，本报告期实现净利润1,962.20万元，本报告期较上年全年增长了59.65%。艾特凡斯的快速成长，使公司在主营业务、财务状况等方面的风险都将得到化解，公司主营业务盈利能力得到彻底改善。

为了提高公司抗风险能力和综合实力，公司积极寻求以资产重组的方式增强公司核心竞争力，进一步提升公司的可持续发展能力。2013年2月25日，公司接到第一大股东物华实业有限公司通知，该公司正在筹划可能涉及上市公司的重大事项，公司股票于2013年2月26日起停牌。2013年4月16日，公司发布《重大资产重组停牌公告》，目前，公司正在就该重大资产重组事项的可行性进行论证，尚无明确结果且具有较大的不确定性，公司股票继续停牌。

二、主营业务分析

概述

本报告期，公司实现营业收入8,499.34万元，较上年同期增长476.64%，其中主营业务收入8,495.69元，公司主营业务主要来源于艾特凡斯。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减（%）	变动原因
	84,993,449.65	14,816,510.00		本期艾特凡斯纳入合并
营业收入			473.64%	报表范围，导致营业收
				入增加
	57,891,818.11	6,515,240.21		本期艾特凡斯项目确认
营业成本			788.56%
				收入，导致营业成本增

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				加
	341,409.11	1,481,651.00		上年同期联合摄制电视
销售费用			-76.96%
				剧的销售费用较大

	10,591,279.00	3,136,285.57		本期艾特凡斯纳入合并
管理费用			237.7%	报表范围，导致管理费
				增加
	-67,147.29	-271,137.98		上年同期，公司9000万
				元存款在银行存款账
财务费用			75.24%
				户，本期已转为理财所

				致
	-25,963.18			主要为艾特凡斯坏账
所得税费用				准备确认的递延所得
				税资产所致
	1,725,516.23			本期艾特凡斯纳入合并
研发投入
				报表范围所致

经营活动产生的现金流	7,509,528.45	9,981,541.33		上年同期收到处置土地
			-24.77%
量净额				资产收入所致

投资活动产生的现金流	-1,504,724.40	15,000,000.00		本期艾特凡斯纳入合并
			-110.03%
量净额				报表范围内所致

	6,004,804.05	24,981,541.33		本期艾特凡斯纳入合并
现金及现金等价物净增
			-75.96%	报表范围，导致营业收
加额
				入增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

报告期公司利润来源与上年同期相比发生重大变动，上年同期利润来源主要由子公司远东文化与北京中外名人影视制作有限责任公司联合摄制了电视剧形成，本报告期利润来源主要由控股子公司艾特凡斯形成。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

无

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）

分行业
智能科技	84,956,949.65	57,891,818.11	32%	100%	100%	100%

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分产品	分产品	分产品	分产品	分产品	分产品	分产品
系统集成	68,386,377.82	47,019,120.60	31%	100%	100%	100%
其他项目	16,570,571.83	10,872,697.51	34%	100%	100%	100%
分地区

四、核心竞争力分析

报告期内公司核心竞争力未发生重要变化。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度（%）
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例（%）

（ 2 ）持有金融企业股权情况

		最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算科目
公司名称	公司类别									股份来源
		成本（元）	数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）

合计		0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

（ 3 ）证券投资情况

			最初投资	期初持股	期初持股	期末持股	期末持股	期末账面	报告期损	会计核算	股份来源
证券品种	证券代码	证券简称
			成本（元	）数量（股）	比例（%）	数量（股）	比例（%）	值（元）	益（元）	科目

合计			0.00	0	--	0	--	0.00	0.00	--	--

持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

										单位：万元	单位：万元
								本期实际	计提减值		报告期实际损益金
受托人名	关联关系	是否关联	产品类型	委托理财	起始日期	终止日期	报酬确定			预计收益
								收回本金	准备金额

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称		交易		金额			方式	金额	（如有）		额
韩亚银行					2012年	2013年				205.3	205.3
			固定期限				保本浮动
（中国）	无	否		9,000	10月18	09月27		0	0
			类				收益
有限公司					日	日

合计				9,000	--	--	--	0	0	205.3	205.3
委托理财资金来源				自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
委托理财审批董事会公告披露日期（如
				2012年09月12日
有)

委托理财审批股东会公告披露日期（如
				2012年09月28日
有)

（ 2 ）衍生品投资情况

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单位：万元
期末投资
衍生品投衍生品投计提减值金额占公报告期实
是否关联衍生品投期初投资期末投资
资操作方关联关系资初始投起始日期终止日期准备金额司报告期际损益金
交易资类型金额金额
名称资金额（如有）末净资产额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源无
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（ 3 ）委托贷款情况

单位：万元

	是否关联方				贷款对象资金用
贷款对象		贷款金额	贷款利率	担保人或抵押物
					途

合计	--	0	--	--	--

3 、募集资金使用情况

无

4 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品或
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			服务

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			文化及娱乐
			产品、动画
			网络游戏的
			技术开发，
			互联网络的
常州远东文
			传播、互联		4,911,334.6	4,851,875.2
化产业有限	子公司	文化娱乐		1100万元			36,500.00	-213,959.41	-213,959.41
			网络游戏及		1	1
公司
			娱乐的技术

			开发，移动
			通信网络游
			戏及娱乐的
			技术开发
			智能控制人
			机交互软件
			的技术开
			发；机电一
			体化、动态
			仿真、机械
			结构以及多
			媒体产品的
深圳艾特凡			技术开发及
					68,450,500.	42,371,595.	84,956,949.	19,415,613.	19,621,951.
斯智能科技	子公司	智能科技	系统集成；	1000万元
					58	42	65	47	65
有限公司			动漫设计；

			计算机软硬
			件的技术开
			发与销售；
			机电一体化
			设备的生产
			（限分支机
			构经营）及
			销售。

5 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

			截至报告期末累计
项目名称	计划投资总额	本报告期投入金额		项目进度	项目收益情况
			实际投入金额

合计	0	0	0	--	--

六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用

公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

不适用

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料

2013年1月1日至 6月30日	董事会秘书办公室	电话沟通	个人	个人投资者若干	对公司经营情况及重大资产重组情况进行了解，公司未提供资料。

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第五节重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

无

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

无

2 、出售资产情况

无

3 、企业合并情况

无

六、公司股权激励的实施情况及其影响

无

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七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

无

2 、资产收购、出售发生的关联交易

无

3 、共同对外投资的重大关联交易

无

4 、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

5 、其他重大关联交易

无

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

托管情况说明

无

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

承包情况说明

无

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

租赁情况说明

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无

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

2 、担保情况

无

3 、其他重大合同

无

4 、其他重大交易

无

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺		所持有的非流
		通股股份自改
		革方案实施之
		日起，在12个
		月内不上市交
		易；(2)公司持股
		5%以上的参与
		股权分置改革
		的非流通股股
		东承诺，其持有
		的非流通股股
		份自改革方案
			2006年08月25
	原非流通股东	实施之日起，在		三十六个月	已履行
			日
		12个月内不上

		市交易，在上述
		禁售期满后的
		12个月内通过
		深圳证券交易
		所挂牌交易出
		售原非流通股
		股份数量占远
		东股份总数的
		比例不超过
		5%，在24个月
		内不超过10%。

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收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
第一大股东物
华实业有限公
司、股东常州服自公司股票恢
2013 年 02 月 08
其他对公司中小股东所作承诺装集团有限公复上市之日起二十四个月如期履行
日
司、常州工贸国锁定 24 个月。
有资产经营有
限公司
承诺是否及时履行是
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十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

十一、处罚及整改情况

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

整改情况说明

□ 适用 √ 不适用

十二、其他重大事项的说明

2013年2月25日接到公司第一大股东物华实业有限公司通知，该公司正在筹划可能涉及上市公司的重大事项，公司股票于2013年2月26日起停牌。2013年4月16日，公司发布《重大资产重组停牌公告》，目前，公司正在就该重大资产重组事项的可行性进行论证，尚无明确结果且具有较大的不确定性，公司股票继续停牌。

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例(%)	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例(%)
					股

	36,272,39					20,786,11	20,786,11	57,058,51
一、有限售条件股份		18.25%							28.71%
	9					9	9	8

1、国家持股	0	0%						0	0%
2、国有法人持股	4,117,814	2.07%				-4,117,814	-4,117,814	0	0%
						19,872,33	19,872,33	26,327,68
3、其他内资持股	6,455,347	3.25%							13.25%
						3	3	0

						19,872,33	19,872,33	26,327,68
其中：境内法人持股	6,455,347	3.25%							13.25%
						3	3	0

境内自然人持股	0	0%						0	0%
	25,699,23							30,730,83
4、外资持股		12.93%				5,031,600	5,031,600		15.46%
	8							8

	25,699,23							30,730,83
其中：境外法人持股		12.93%				5,031,600	5,031,600		15.46%
	8							8

境外自然人持股	0	0%						0	0%
5、高管股份	0	0%						0	0%
	162,477,6					-20,786,11	-20,786,11	141,691,4
二、无限售条件股份		81.75%							71.29%
	01					9	9	82

	162,477,6					-20,786,11	-20,786,11	141,691,4
1、人民币普通股		81.75%							71.29%
	01					9	9	82

2、境内上市的外资股	0	0%						0	0%
3、境外上市的外资股	0	0%						0	0%
4、其他	0	0%						0	0%
	198,750,0							198,750,0
三、股份总数		100%				0	0		100%
	00							00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2013年2月8日，本公司因股权分置改革形成的限售股份全部解除限售上市流通，本次限售股份实际上市流通数量34,197,877 股；

2、本公司第一大股东物华实业承诺，其所持有的公司股票自恢复上市之日（2013年2月8日）起锁定24个月；

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

3、本公司股东常州服装集团有限公司、常州工贸国有资产经营有限公司自愿对其所持有的公司股票自恢复上市之日（2013 年2月8日）起锁定24个月。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

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单位：股
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报告期末股东总数

14,946

报告期末股东总数	报告期末股东总数	14,946	14,946	14,946	14,946	14,946	14,946	14,946
		持股5%以上的股东持股情况
				报告期	持有有	持有无	质押或冻结情况
			报告期
股东名称	股东性质	持股比例（%）	末持股	内增减	限售条	限售条
				变动情	件的股	件的股	股份状态	数量
			数量
				况	份数量	份数量


物华实业有限公司	境外法人	15.46%	30,730, 838		30,730, 838	0


常州服装集团有限公司	境内非国有法人	8.72%	17,322, 925		17,322, 925	0


深圳市君利得商贸有限公司	境内非国有法人	5.28%	10,497, 200		0	10,497, 200


中国东方资产管理公司	国有法人	5.11%	10,165, 564		0	10,165, 564


常州工贸国有资产经营有限公司	境内非国有法人	3.49%	6,930,2 33		6,930,2 33	0


常州市远金服装有限公司	境内非国有法人	1.76%	3,503,9 50		0	3,503,9 50


扬州印染厂	境内非国有法人	1.04%	2,074,5 22		2,074,5 22	0


侨通发展有限公司	境外法人	1.01%	1,999,4 01		0	1,999,4 01


徐薇	境内自然人	0.87%	1,734,2		0	1,734,2

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

			05		05
霍建勋	境内自然人	0.75%	1,500,0 00	0	1,500,0 00


战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）		无
（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的		公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
说明		露管理办法》中规定的一致行动人。
		前10名无限售条件股东持股情况
						股份种类
东名称		报告期末持有无售条件份数量
股		限股				股份种类	数量

深圳市君利得商贸有限公司		10,497,200				人民币普通股	10,497,200
中国东方资产管理公司		10,165,564				人民币普通股	10,165,564
常州市远金服装有限公司		3,503,950				人民币普通股	3,503,950
侨通发展有限公司		1,999,401				人民币普通股	1,999,401
徐薇		1,734,205				人民币普通股	1,734,205
霍建勋		1,500,000				人民币普通股	1,500,000
王强		1,444,879				人民币普通股	1,444,879
杨文辉		1,157,450				人民币普通股	1,157,450
史俊生		984,060				人民币普通股	984,060
昆山中泽咨询服务有限公司		922,800				人民币普通股	922,800
前10名无限售流通股股东之间，
		公司前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之
以及前10名无限售流通股股东和
		间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
前10名股东之间关联关系或一致
		人。
行动的说明

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

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第七节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况

无

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第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：远东实业股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	46,628,127.16	40,623,323.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	6,600,000.00
应收账款	30,137,105.73	11,972,207.85
预付款项	450,879.58	2,854,657.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	2,892,328.77	839,342.47
应收股利
其他应收款	579,997.65	747,178.82
买入返售金融资产
存货	7,554,306.07	15,128,041.85
一年内到期的非流动资产	309,105.84	166,842.57
其他流动资产	90,000,000.00	90,000,000.00
流动资产合计	185,151,850.80	162,331,593.79

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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	3,152,189.62	2,523,537.31
在建工程	3,000,000.00	3,000,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	16,483.30	32,033.32
开发支出
商誉	26,440,768.97	26,440,768.97
长期待摊费用		287,770.37
递延所得税资产	25,963.18
其他非流动资产	284,030.00	133,000.00
非流动资产合计	32,919,435.07	32,417,109.97
资产总计	218,071,285.87	194,748,703.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	12,707,850.12	3,541,872.59
预收款项	11,556,495.65	14,708,495.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	950,637.47	2,610,326.83
应交税费	1,236,214.62	540,018.77

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

应付利息
应付股利	99,495.52	99,495.52
其他应付款	2,127,391.30	1,408,059.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	28,678,084.68	22,908,269.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	15,945,486.72	15,769,790.69
非流动负债合计	15,945,486.72	15,769,790.69
负债合计	44,623,571.40	38,678,059.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积	91,398,175.79	91,398,175.79
减：库存股
专项储备
盈余公积	28,799,296.51	28,799,296.51
一般风险准备
未分配利润	-166,261,839.58	-174,024,153.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	152,685,632.72	144,923,318.52
少数股东权益	20,762,081.75	11,147,325.44
所有者权益（或股东权益）合计	173,447,714.47	156,070,643.96
负债和所有者权益（或股东权益）总
	218,071,285.87	194,748,703.76
计

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法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

2 、母公司资产负债表

编制单位：远东实业股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	21,814,852.60	19,035,117.54
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		26,000.00
应收利息	2,892,328.77	839,342.47
应收股利
其他应收款	58,863.60	5,975,637.63
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	90,000,000.00	90,000,000.00
流动资产合计	114,766,044.97	115,876,097.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	42,774,779.29	42,774,779.29
投资性房地产
固定资产	556,100.34	610,183.92
在建工程	3,000,000.00	3,000,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	5,400.00	16,200.00
开发支出
商誉

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	46,336,279.63	46,401,163.21
资产总计	161,102,324.60	162,277,260.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	809,919.69	809,919.69
预收款项	56,495.65	56,495.65
应付职工薪酬	25,828.35
应交税费	273,759.36	302,319.65
应付利息
应付股利	99,495.52	99,495.52
其他应付款	1,447,443.45	974,501.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,712,942.02	2,242,731.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	15,831,424.22	15,475,353.19
非流动负债合计	15,831,424.22	15,475,353.19
负债合计	18,544,366.24	17,718,084.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积	91,413,112.19	91,413,112.19
减：库存股
专项储备

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

盈余公积	28,799,296.51	28,799,296.51
一般风险准备
未分配利润	-176,404,450.34	-174,403,232.81
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	142,557,958.36	144,559,175.89
负债和所有者权益（或股东权益）总
	161,102,324.60	162,277,260.85
计

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

3 、合并利润表

编制单位：远东实业股份有限公司

编制单位：远东实业股份有限公司
	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	84,993,449.65	14,816,510.00
其中：营业收入	84,993,449.65	14,816,510.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	69,523,948.71	11,897,614.45
其中：营业成本	57,891,818.11	6,515,240.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	523,380.83	1,115,028.31
销售费用	341,409.11	1,481,651.00
管理费用	10,591,279.00	3,136,285.57
财务费用	-67,147.29	-271,137.98
资产减值损失	243,208.95	-79,452.66
加：公允价值变动收益（损失以
	-356,071.03
“－”号填列）

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

投资收益（损失以“－”
	2,052,986.30
号填列）

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）	17,166,416.21	2,918,895.55
加：营业外收入	184,691.12
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损

失

四、利润总额（亏损总额以“－”号
	17,351,107.33	2,918,895.55
填列）

减：所得税费用	-25,963.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	17,377,070.51	2,918,895.55
其中：被合并方在合并前实现的

净利润

归属于母公司所有者的净利润	7,762,314.20	2,918,895.55
少数股东损益	9,614,756.31
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.04	0.01
（二）稀释每股收益	0.04	0.01
七、其他综合收益
八、综合收益总额	17,377,070.51	2,918,895.55
归属于母公司所有者的综合收益
	7,762,314.20	2,918,895.55
总额

归属于少数股东的综合收益总额	9,614,756.31

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

4 、母公司利润表

编制单位：远东实业股份有限公司

编制单位：远东实业股份有限公司
	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	150,659.40	5,227,000.00
减：营业成本	0.00	0.00

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

营业税金及附加	8,436.93	292,712.00
销售费用
管理费用	3,906,938.55	3,135,735.57
财务费用	-30,669.89	-252,851.70
资产减值损失	-31,597.27	647,117.87
加：公允价值变动收益（损失以
	-356,071.03
“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号
	2,052,986.30
填列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-2,005,533.65	1,404,286.26
加：营业外收入	4,316.12
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	-2,001,217.53	1,404,286.26
填列）

减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-2,001,217.53	1,404,286.26
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-2,001,217.53	1,404,286.26

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

5 、合并现金流量表

编制单位：远东实业股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	57,555,527.25	16,007,396.88
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	337,860.50	272,756.29
经营活动现金流入小计	57,893,387.75	16,280,153.17
购买商品、接受劳务支付的现金	35,693,687.98	346,118.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	9,807,542.95	1,607,675.42
金

支付的各项税费	85,176.54	866,111.31
支付其他与经营活动有关的现金	4,797,451.83	3,478,706.29
经营活动现金流出小计	50,383,859.30	6,298,611.84
经营活动产生的现金流量净额	7,509,528.45	9,981,541.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		15,000,000.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
	1,504,724.40
长期资产支付的现金

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,504,724.40
投资活动产生的现金流量净额	-1,504,724.40	15,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额	6,004,804.05	24,981,541.33
加：期初现金及现金等价物余额	40,623,323.11	103,284,152.52
六、期末现金及现金等价物余额	46,628,127.16	128,265,693.85

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

6 、母公司现金流量表

编制单位：远东实业股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金	150,659.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	5,979,246.38	253,406.47
经营活动现金流入小计	6,129,905.78	253,406.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	1,826,428.67	1,607,675.42
金

支付的各项税费	4,992.53	43,795.00
支付其他与经营活动有关的现金	1,518,749.52	1,995,441.75
经营活动现金流出小计	3,350,170.72	3,646,912.17
经营活动产生的现金流量净额	2,779,735.06	-3,393,505.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
		15,000,000.00
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		15,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金

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分配股利、利润或偿付利息支付的现金


支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响


五、现金及现金等价物净增加额	2,779,735.06	11,606,494.30
加：期初现金及现金等价物余额	19,035,117.54	103,265,170.77
六、期末现金及现金等价物余额	21,814,852.60	114,871,665.07

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资	资本公积							少数股东	所有者权
			减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）

	198,750	91,398,1			28,799,		-174,02		11,147,32	156,070,64
一、上年年末余额
	,000.00	75.79			296.51		4,153.78		5.44	3.96

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,750	91,398,1			28,799,		-174,02		11,147,32	156,070,64
二、本年年初余额
	,000.00	75.79			296.51		4,153.78		5.44	3.96

三、本期增减变动金额（减少							7,762,31		9,614,756	17,377,070

以“－”号填列）							4.20		.31	.51

							7,762,31		9,614,756	17,377,070
（一）净利润
							4.20		.31	.51

（二）其他综合收益
							7,762,31		9,614,756	17,377,070
上述（一）和（二）小计
							4.20		.31	.51

（三）所有者投入和减少资本

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1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	198,750	91,398,1	28,799,	-166,26	20,762,08	173,447,71 4.47
四、本期期末余额
	,000.00	75.79	296.51	1,839.58	1.75

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）

	198,750	91,398,1			28,799,		-180,51			138,434,08
一、上年年末余额
	,000.00	75.79			296.51		3,386.86			5.44

加：同一控制下企业合并

产生的追溯调整

加：会计政策变更
前期差错更正

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其他
	198,750	91,398,1	28,799,	-180,51	138,434,08
二、本年年初余额
	,000.00	75.79	296.51	3,386.86	5.44

三、本期增减变动金额（减少				2,918,89	2,918,895.

以“－”号填列）				5.55	55

				2,918,89	2,918,895.
（一）净利润
				5.55	55

（二）其他综合收益
				2,918,89	2,918,895.
上述（一）和（二）小计
				5.55	55

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	198,750	91,398,1	28,799,	-177,59	141,352,98
四、本期期末余额
	,000.00	75.79	296.51	4,491.31	0.99

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

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8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

	198,750,00	91,413,112			28,799,296		-174,403,2	144,559,17
一、上年年末余额
	0.00	.19			.51		32.81	5.89

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,750,00	91,413,112			28,799,296		-174,403,2	144,559,17
二、本年年初余额
	0.00	.19			.51		32.81	5.89

三、本期增减变动金额（减少							-2,001,217.	-2,001,217.

以“－”号填列）							53	53

							-2,001,217.	-2,001,217.
（一）净利润
							53	53

（二）其他综合收益
							-2,001,217.	-2,001,217.
上述（一）和（二）小计
							53	53

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	198,750,00	91,413,112	28,799,296	-176,404,4	142,557,95 8.36
四、本期期末余额
	0.00	.19	.51	50.34

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计

	198,750,00	91,413,112			28,799,296		-175,507,1	143,455,29
一、上年年末余额
	0.00	.19			.51		09.36	9.34

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	198,750,00	91,413,112			28,799,296		-175,507,1	143,455,29
二、本年年初余额
	0.00	.19			.51		09.36	9.34

三、本期增减变动金额（减少以							1,404,286.	1,404,286.

“－”号填列）							26	26

							1,404,286.	1,404,286.
（一）净利润
							26	26

（二）其他综合收益
							1,404,286.	1,404,286.
上述（一）和（二）小计
							26	26

（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的

金额

3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转

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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	198,750,00	91,413,112	28,799,296	-174,102,8	144,859,58
四、本期期末余额
	0.00	.19	.51	23.10	5.60

法定代表人：姜放主管会计工作负责人：王丽荣会计机构负责人：王丽荣

三、公司基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年10月经江苏省体改委批准成立的定向募集股份有限公司，公司的企业法人营业执照注册号320400400000497。1996年12月31日经中国证监会批准于深圳证券交易所上网发行人民币普通股12,500,000股，当时注册资本为5,000万元，并于1997年1月21日在深圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码：000681。所属行业为：计算机软件开发、软件服务业类。

2006年度6月30日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3 股的股份对价，非流通股股东向流通股股东支付了17,437,501股股票。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2013年6月30日，股本总数为198,750,000股，其中：有限售条件股份为57,058,518股，占股份总数的28.71%，无限售条件股份为141,691,482股，占股份总数的71.29%。

截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数 19,875万股，公司注册资本为19,875万元，经营范围为：动漫设计；智能控制人机交互软件的技术开发；机电一体化、动态仿真、机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成；开发计算机软件，销售自产产品并提供相关技术和工程咨询、服务、培训，转让本企业所开发的技术。公司注册地：常州市清潭荆川南路。办公地址：常州市西新桥二村99-3号。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。

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2 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

3 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；

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取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

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件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末的平均价活跃市场中的报价。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供

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出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

应收款项的单项金额重大是指：占应收款项余额 10%以上以上单项金额重大的判断依据或金额标准的款项。单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法

账龄分析法	账龄分析法	按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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1年以内（含1年）	0.5%	0.5%
1－2年	5%	5%
2－3年	10%	10%
3－4年	30%	30%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生单项计提坏账准备的理由减值的单项应收款。将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计坏账准备的计提方法入当期损益。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和工程施工等。库存商品包含本公司已入库的电视剧产成品之实际成本。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

①采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；

②非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认；

③电视剧成本的入库和发出计价方法：委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本，计入“库存商品”科目核算。

销售库存商品（电视剧），自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的电视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过1年的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”

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中象征性保留1元余额。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过30%。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

低值易耗品采用一次转销法；

包装物摊销方法：一次摊销法

包装物采用一次转销法。

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12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

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（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

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（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	8年	3%、10%	12.13%、11.25%
运输设备	5年、8年	3%、10%	19.4%、18%、11.25%
其他设备	3年、5年	3%、10%	32.33%、18%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

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本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目	预计使用寿命	依据
软件	2年、5年	预计的使用期限

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于5年的期限摊销。

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

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生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类
（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法
（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

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（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

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中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（ 3 ）售后租回的会计处理

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

（3）该资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

无

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

是 √ 否

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

是 √ 否

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳
	务收入为基础计算销项税额，在扣除当
	期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
	应交增值税。子公司深圳艾特凡斯智能	17%;3%（小规模纳税人）、6%(一般纳
增值税
	科技有限公司于2012年11月原交纳营	税人)

	业税的业务转为交纳增值税业务，于
	2013年3月由小规模纳税人转为一般
	纳税人

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营业税	按应税营业收入计征	5%
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税		7%
	计征

企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

各分公司、分厂执行的所得税税率

2 、税收优惠及批文

所得税：本公司子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司于2012年3月30日取得了由深圳市经济贸易和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》后，并取得深圳市蛇口地方税务局税务事项通知书深地税蛇备（2012）350号文件，根据该文的规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税（2008）1号）的规定深圳艾特凡斯智能科技有限公司自开始获利年度起，企业所得税享受两免三减半。2013年为免税第二年。

营业税：根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实＜中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定＞有关税收问题的通知》（财税字（1999）273号）相关规定，本公司的子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司取得的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务的技术性收入免征营业税。

增值税：根据《深圳市国家税务总局深圳市地方税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办理税收业务的通告》（深国税告（2012）11号）的规定：“深圳市将于2012年11月1日起在交通运输业和部分现代服务业试点营业税改征增值税”。2013年3月1日前,子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司尚未取得增值税一般纳税人资质，故销项税税率为3%,2013年3月8日已获取一般纳税人认定, 从3月1日开始实施,销项税税率为6%。根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税（2011）111号）规定：“交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税后，为实现试点纳税人原享受的营业税优惠政策平稳过渡，试点期间试点纳税人有关增值税优惠政策如下：一、（五）试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。” 2013年02月27日子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司收到深圳市蛇口国税局的增值税一般纳税人认定通知书（深国税蛇认正[2013]0123号），从2013年03月1日开始按照增值税一般纳税人的规定征管。

3 、其他说明

与合作拍摄影视剧收入有关的税金由合作方代扣代缴。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况
（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：元

子公司子公司注册地业务性注册资经营范期末实实质上持股比表决权是否合少数股少数股从母公

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

全称	类型		质	本	围	际投资	构成对	例(%)	比例	并报表	东权益	司所有
						额	子公司		(%)		中用于	者权益
							净投资				冲减少	冲减子
							的其他				数股东	公司少
							项目余				损益的	数股东
							额				金额	分担的
												本期亏
												损超过
												少数股
												东在该
												子公司
												年初所
												有者权
												益中所
												享有份
												额后的
												余额
常州远		常州新
东文化	控股子	北区泯	有限责		动画游	1,100.0
				1,100				100%	100%	是
产业有	公司	江路1	任公司		戏	0

限公司		号

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
							实质上					少数股	数股东
							构成对					东权益	分担的
						期末实	子公司		表决权			中用于	本期亏
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少	损超过
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益
						额	的其他		(%)			数股东	少数股

							项目余					损益的	东在该
							额					金额	子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：元

													从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
													数股东
							实质上					少数股
													分担的
							构成对					东权益
													本期亏
						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资	经营范			持股比		是否合	少数股		损超过
		注册地				际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本	围			例(%)		并报表	东权益		少数股
						额	的其他		(%)			数股东
													东在该
							项目余					损益的
													子公司
							额					金额
													年初所

													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
					智能控
					制人机
					交互软
					件的技
					术开
					发；机
					电一体
深圳艾					化、动
特凡斯					态仿
	控股子		有限责			31,774,					20,762,
智能科		深圳		1,000	真、机			51%	51%	是
	公司		任公司			779.29					081.75
技有限					械结构

公司					以及多
					媒体产
					品的技
					术开发
					及系统
					集成；
					动漫设
					计；计

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算机软硬件的技术开发与销售；机电一体化设备的生产（仅限分支机构）与销售；建筑装饰装修工程的设计与施工。大型游乐设施的安装、改造、维修

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

本期合并范围未发生变化。

适用 √ 不适用
4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称期末净资产本期净利润

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本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位：元

名称处置日净资产年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

					单位：元
	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明

6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位：元被合并方商誉金额商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称出售日损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

9 、本报告期发生的吸收合并

单位：元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

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10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位：元

	期末数	期末数		期初数	期初数

项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额

现金:	--	--	14,247.28	--	--	56,648.74
银行存款：	--	--	46,613,879.88	--	--	40,566,674.37
人民币	--	--	46,605,844.23	--	--	40,558,501.90
美元	1,300.54	6.1787	8,035.65	1,300.21	6.2855	8,172.47
合计	--	--	46,628,127.16	--	--	40,623,323.11

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位：元项目期末公允价值期初公允价值

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位：元

项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额

（ 3 ）套期工具及对相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位：元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	6,600,000.00
合计	6,600,000.00

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（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

单位：元

出票单位出票日期到期日金额备注

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位：元

出票单位出票日期到期日金额备注

说明

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位：元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
江苏新源水务有限公司	2013年04月01日	2013年10月01日	1,400,000.00
合计	--	--	1,400,000.00	--

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

4 、应收股利

单位：元

						相关款项是否发
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因
						生减值

其中：	--	--	--	--	--	--
其中：	--	--	--	--	--	--

说明

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位：元

项目	期初数	本期增加	期末数
"一佳赢"永利系列A1
	839,342.47	2,052,986.30	2,892,328.77
号理财产品

合计	839,342.47	2,052,986.30	2,892,328.77

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（ 2 ）逾期利息

单位：元

贷款单位逾期时间（天）

逾期利息金额

（ 3 ）应收利息的说明

期末应收利息中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
	27,419,269.				12,032,36
1年以内		90.12%	137,096.35	0.5%		100%	60,161.85	0.5%
	25				9.70

	3,005,192.4
1-2年		9.88%	150,259.62	5%
	5

	30,424,461.				12,032,36
组合小计		100%	287,355.97			100%	60,161.85
	70				9.70

	30,424,461.				12,032,36
合计		--	287,355.97	--		--	60,161.85	--
	70				9.70

应收账款种类的说明

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法	30,424,461.70	100.00	287,355.97	0.94	12,032,369.70	100.00	60,161.85	0.50
组合小计	30,424,461.70	100.00	287,355.97	0.94	12,032,369.70	100.00	60,161.85	0.50
单项金额虽不重

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大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	30,424,461.70	100.00	287,355.97	0.94	12,032,369.70	100.00	60,161.85	0.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额
						坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	27,419,269.25	90.12%	137,096.35	12,032,369.70	100%	60,161.85
1至2年	3,005,192.45	9.88%	150,259.62
合计	30,424,461.70	--	287,355.97	12,032,369.70	--	60,161.85

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位：元

				转回或收回前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提					单位：元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

					单位：元
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产

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生

应收账款核销说明

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

				单位：元
				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)

宿迁市湖滨新城投资开
	客户	19,836,240.00	1年以内	65.2%
发有限公司

常州嬉戏谷智能科技产
	客户	7,328,350.00	1年以内	24.09%
业有限公司

北京中外名人影视制作
	客户	2,195,692.45	1年以内、1-2年	7.22%
有限公司

江苏嬉戏族有限公司	客户	418,500.00	1-2年	1.38%
合计	--	29,778,782.45	--	97.89%

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位：元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) ）终止确认的应收款项情况单位：元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位：元

项目	期末数
资产：
负债：

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7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法	608,868.68	100%	28,871.03	4.74%	760,035.02	100%	12,856.20	1.69%
组合小计	608,868.68	100%	28,871.03	4.74%	760,035.02	100%	12,856.20	1.69%
合计	608,868.68	--	28,871.03	--	760,035.02	--	12,856.20	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内
其中：
1年以内小计	212,735.20	34.94%	1,063.67	592,490.64	77.96%	2,962.45
1至2年	236,119.80	38.78%	11,805.99	160,013.68	21.05%	8,000.68
2至3年	160,013.68	26.28%	16,001.37	1,830.70	0.24%	183.07
3至4年				5,700.00	0.75%	1,710.00
合计	608,868.68	--	28,871.03	760,035.02	--	12,856.20

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位：元

							转回或收回前累计已计	转回或收回前累计已计
其他应收款内容			转回或收回原因		确定原坏账准备的依据				转回或收回金额
							提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
应收账款内容		账面余额			坏账金额		计提比例（%）		理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称	其他应收款性质			核销时间		核销金额		核销原因	是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

		期末数		期初数	期初数
单位名称
		账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称	金额		款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)

说明

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

==> picture [480 x 128] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

占其他应收款总额的比
单位名称与本公司关系金额年限
例(%)
深圳花样年商业管理有
承租关系 183,282.00 1-3 年 30.1%
限公司
浙江横店影视城有限公
客户 100,000.00 1-2 年 16.42%
司
合计 -- 283,282.00 -- 46.52%
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远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

单位：元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位：元

项目	期末数
资产：
负债：

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

1年以内	450,035.56	99.81%	2,854,657.12	100%
1至2年	844.02	0.19%
合计	450,879.58	--	2,854,657.12	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
深圳光影传奇数码科技
	供应商	345,000.00	1年以内	预付制作费
有限公司

合计	--	345,000.00	--	--

预付款项主要单位的说明

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（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数期初数
单位名称
账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额
----- End of picture text -----

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	1,105,857.66		1,105,857.66	1,057,905.18		1,057,905.18
库存商品	2.00		2.00	2.00		2.00
周转材料				3,150.00		3,150.00
系统集成项目	6,448,446.41		6,448,446.41	13,681,350.20		13,681,350.20
发出商品				385,634.47		385,634.47
合计	7,554,306.07		7,554,306.07	15,128,041.85		15,128,041.85

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销

（ 3 ）存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据

本期转回存货跌价准备的原本期转回金额占该项存货期因末余额的比例（%）

存货的说明

系统集成项目明细情况：

项目	期末余额	年初余额
龙帝惊临	4,958,935.08	11,227,975.25
天幕		2,235,166.04
封神传奇	655,630.21	194,329.56
丛林影院	535,547.15

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

地心历险	187,561.71
其他	110,772.26	23,879.35
合计	6,448,446.41	13,681,350.20

注：期末库存商品2.00元为子公司远东文化拍摄的电视剧《革命人永远是年轻》及《老爸的筒子楼》的象征性保留成本。两部电视剧已摄制完成，并获得了国家广电总局批复的发行许可证，截止2013年6月30日已在多家电视台播出，销售播放计划已经完成，存货应全部结转营业成本，由于企业拥有两部电视剧的版权，故在存货中象征性的每部电视剧保留1.00元的成本。

10 、其他流动资产

单位：元

项目	期末数	期初数
"一佳赢"永利系列A1号理财产品	90,000,000.00	90,000,000.00
合计	90,000,000.00	90,000,000.00

其他流动资产说明

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

项目期末公允价值期初公允价值

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位：元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息

可供出售金融资产的长期债权投资的说明

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位：元

项目期末账面余额期初账面余额

持有至到期投资的说明

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位：元

项目金额占该项投资出售前金额的比例（%）

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

13 、长期应收款

单位：元

种类期末数期初数

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位：元

==> picture [480 x 144] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本企业在被投
被投资单位名本企业持股比期末净资产总本期营业收入
资单位表决权期末资产总额期末负债总额本期净利润
称例(%) 额总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
常州永东服饰
洗水有限公司 41.57% 41.57%
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位：元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单							单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位							权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的

								说明
常州永东
			1,567,670		1,567,670				1,567,670
服饰洗水	权益法	2,317,504				41.57%	41.57%
			.29		.29				.29
有限公司

			1,567,670		1,567,670				1,567,670
合计	--	2,317,504				--	--	--
			.29		.29				.29

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（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位：元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明

常州永东服饰洗水有限公司于2006年5月后停业至今，已多年未提供报表。本公司已于2007 年度按账面对该公司长期投资余额全额计提了长期投资减值准备。

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
					单位：元
				本期

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

单位：元

			本期增加		本期减少	本期减少
							期末公允
项目	期初公允价		自用房地产	公允价值变	处置	转为自用房
	值	购置					价值
			或存货转入	动损益		地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	5,606,557.98		1,042,870.21		6,649,428.19
机器设备	1,697,160.00				1,697,160.00
运输工具	1,995,537.53		159,831.00		2,155,368.53
其他设备	1,913,860.45		883,039.21		2,796,899.66
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	2,612,479.75		414,217.90		3,026,697.65

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

机器设备	947,196.41		17,012.69	964,209.10
运输工具	1,256,437.37		86,668.42	1,343,105.79
其他设备	408,845.97		310,536.79	719,382.76
--	期初账面余额	--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	2,994,078.23	--		3,622,730.54
机器设备	749,963.59	--		732,950.90
运输工具	739,100.16	--		812,262.74
其他设备	1,505,014.48	--		2,077,516.90
四、减值准备合计	470,540.92	--		470,540.92
机器设备	470,540.92	--		470,540.92
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	2,523,537.31	--		3,152,189.62
机器设备	279,422.67	--		262,409.98
运输工具	739,100.16	--		812,262.74
其他设备	1,505,014.48	--		2,077,516.90

本期折旧额 414,217.90 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

单位：元

项目账面原值累计折旧账面净值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

种类期末账面价值

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

单位：元

项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间

固定资产说明

18 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

在建商业用房	3,000,000.00		3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	3,000,000.00		3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位：元

						工程投		其中：本
									本期利
项目名			本期增	转入固	其他减	入占预	工程进	期利息		资金来
	预算数	期初数							息资本		期末数
称			加	定资产	少	算比例	度	资本化		源
									化率(%)
						(%)		金额

在建工程项目变动情况的说明

在建工程中在建商业用房原值3,000,000.00元，本期未发生变化，产生原因为：本公司的宿舍楼被房产开发公司拆迁，拆迁补偿的金额为8,000,000.00元，其中现金5,000,000.00元，两层商业用房折合人民币3,000,000.00元，对于尚未交付的两层商业用房本公司作为“在建工程”核算。主体已经完工，预计2013年底交房。

（ 3 ）在建工程减值准备

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目工程进度备注

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

（ 5 ）在建工程的说明

19 、工程物资

==> picture [483 x 151] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
工程物资的说明
20 、固定资产清理
单位：元
项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
----- End of picture text -----

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

==> picture [483 x 116] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
----- End of picture text -----

（ 2 ）以公允价值计量

==> picture [483 x 232] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22 、油气资产
单位：元
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
油气资产的说明
----- End of picture text -----

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	期末账面余额
一、账面原值合计	434,500.00		434,500.00
(1)财务软件	7,500.00		7,500.00
(2)数据海量存储系统	300,000.00		300,000.00
(3)用友软件	108,000.00		108,000.00
(4)金蝶软件	19,000.00		19,000.00
二、累计摊销合计	402,466.68	15,550.02	418,016.70
(1)财务软件	7,500.00		7,500.00
(2)数据海量存储系统	300,000.00		300,000.00
(3)用友软件	91,800.00	10,800.00	102,600.00
(4)金蝶软件	3,166.68	4,750.02	7,916.70
三、无形资产账面净值合计	32,033.32	-15,550.02	16,483.30
(1)财务软件
(2)数据海量存储系统
(3)用友软件	16,200.00	-10,800.00	5,400.00
(4)金蝶软件	15,833.32	-4,750.02	11,083.30
(1)财务软件
(2)数据海量存储系统
(3)用友软件
(4)金蝶软件
无形资产账面价值合计	32,033.32	-15,550.02	16,483.30
(1)财务软件
(2)数据海量存储系统
(3)用友软件	16,200.00	-10,800.00	5,400.00
(4)金蝶软件	15,833.32	-4,750.02	11,083.30

本期摊销额 15,550.02 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

计入当期损益确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法

24 、商誉

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项

深圳艾特凡斯智能科技有限公
	26,440,768.97			26,440,768.97
司

合计	26,440,768.97			26,440,768.97

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

25 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初数	本期摊销额	其他减少额	其他减少的原因
办公区装修费	206,328.00	68,776.00	137,552.00
办公区装修费	68,585.23	22,861.74	45,723.49
办公区装修费	12,857.14	4,285.71	8,571.43
合计	287,770.37	95,923.45	191,846.92	--

长期待摊费用的说明

其他减少为转至一年内到期的非流动资产。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位：元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	25,963.18
小计	25,963.18
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

	单位：元	单位：元
项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异		0.00
可抵扣亏损		0.00
计提坏账准备	108,521.57	55,899.92
固定资产的减值	470,540.92	470,540.92
长期投资减值	1,567,670.29	1,567,670.29
合计	2,146,732.78	2,094,111.13

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期初数	备注	备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细		单位：元
	暂时性差异金额
项目
	期末		期初

应纳税差异项目
可抵扣差异项目

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位：元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或		可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债		时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产		25,963.18
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细					单位：元
项目			本期互抵金额

单位：元

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

期初已确认递延所得税资产的暂时性差异17,118.13元但期初递延所得税资产金额为零的原因：深圳艾特凡斯智能科技有限公司2012年及2013年均享受企业所得税的免税政策。

27 、资产减值准备明细

单位：元

项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文


一、坏账准备	73,018.05	243,208.95	316,227.00
五、长期股权投资减值准备	1,567,670.29		1,567,670.29
七、固定资产减值准备	470,540.92		470,540.92
合计	2,111,229.26	243,208.95	2,354,438.21

资产减值明细情况的说明

28 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末数	期初数
预付装修款	170,000.00	133,000.00
预付购买软件款	114,030.00
合计	284,030.00	133,000.00

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元项目期末数期初数

短期借款分类的说明

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位：元

贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

30 、交易性金融负债

单位：元

项目期末公允价值期初公允价值交易性金融负债的说明

31 、应付票据

单位：元

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

期初数

种类

期末数

下一会计期间将到期的金额元。

应付票据的说明

32 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
1年以内	11,812,258.59	2,731,952.90
1-2年	85,671.84
2-3年
3-4年
4-5年		2,534.10
5年以上	809,919.69	807,385.59
合计	12,707,850.12	3,541,872.59

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称期末数期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
5年以上的应付款项为以前年度的暂估的货款，一直未支付。

33 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

	单位：元	单位：元
项目	期末数	期初数
1年以内	11,500,000.00	14,652,000.00
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上	56,495.65	56,495.65

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

合计

11,556,495.65 14,708,495.65

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称期末数期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位：元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	2,610,326.83	7,045,954.18	8,731,471.89	924,809.12
贴和补贴

二、职工福利费		519,276.59	519,276.59
三、社会保险费		456,674.00	456,674.00
其中：医疗保险费		130,105.97	130,105.97
基本养老保险费		276,382.96	276,382.96
年金缴费
失业保险费		31,549.26	31,549.26
工伤保险费		7,513.48	7,513.48
生育保险费		11,122.33	11,122.33
四、住房公积金		145,680.00	145,680.00
六、其他		36,404.17	10,575.82	25,828.35
工会经费		36,244.17	10,415.82	25,828.35
教育经费		160.00	160.00
合计	2,610,326.83	8,203,988.94	9,863,678.30	950,637.47

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。工会经费和职工教育经费金额 36,404.17 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

35 、应交税费

单位：元

项目	期末数	期初数
增值税	666,824.03	399,794.79
营业税	-141,217.50	-360,837.67

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

个人所得税	379,409.71	455,000.29
城市维护建设税	189,613.83	26,869.13
教育费附加	135,438.44	19,192.23
印花税	4,909.87
防洪保安基金	1,236.24
合计	1,236,214.62	540,018.77

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

36 、应付利息

单位：元

项目期末数期初数

应付利息说明

37 、应付股利

单位：元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
公众股利及税金	99,495.32	99,495.32
中行江苏信托投资公司	0.20	0.20
合计	99,495.52	99,495.52	--

应付股利的说明

38 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位：元

项目	期末数	期初数
1年以内	1,241,129.85	631,798.30
1-2年	110,000.00
2-3年		5,000.00
3-4年	5,000.00
4-5年		300.00
5年以上	771,261.45	770,961.45
合计	2,127,391.30	1,408,059.75

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（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

单位：元

单位名称期末数期初数

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

5年以上的应付款项771,261.45元，主要为应付远东实业股份香港有限公司的往来款。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	期末余额	性质或内容	备注
远东实业股份香港有限公司	770,961.45	资金往来
西南证券股份有限公司	538,462.00	财务顾问费

39 、预计负债

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单位：元
项目期初数本期增加本期减少期末数
预计负债说明
40 、一年内到期的非流动负债
（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
项目期末数期初数
（ 2 ）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
期末数期初数
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额本币金额外币金额本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
----- End of picture text -----

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

单位：元

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贷款单位借款金额逾期时间年利率(%) 借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（ 3 ）一年内到期的应付债券
单位：元
期初应付利本期应计利本期已付利期末应付利
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期末余额
息息息息
一年内到期的应付债券说明
（ 4 ）一年内到期的长期应付款
单位：元
借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41 、其他流动负债
单位：元
项目期末账面余额期初账面余额
其他流动负债说明
42 、长期借款
（ 1 ）长期借款分类
单位：元
项目期末数期初数
长期借款分类的说明
（ 2 ）金额前五名的长期借款
单位：元
期末数期初数
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额本币金额外币金额本币金额
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长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

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43 、应付债券

单位：元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位：元

单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。长期应付款的说明

45 、专项应付款

单位：元

项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明

专项应付款说明

46 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末账面余额	期初账面余额
企业合并成本中或有对价的公允价值	15,831,424.22	15,475,353.19
递延收益	114,062.50	294,437.50
合计	15,945,486.72	15,769,790.69

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额

1、根据本公司2012年与艾特凡斯公司原股东签订的股权转让协议，本公司支付1,200万元购买目标公司的51%的股权，同时承担部分或有对价，该部分或有对价在报表日的公允价值为15,831,424.22 元。
2、2012年12月本公司收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心的 35万政府补助，年初余

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额294,437.50元，本期计入营业外收入180,375.00元，期末剩余114,062.50元。

47 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	198,750,000.00						198,750,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位：元

项目	期初数	期末数
资本溢价（股本溢价）	91,321,713.62	91,321,713.62
其他资本公积	76,462.17	76,462.17
合计	91,398,175.79	91,398,175.79

资本公积说明

51 、盈余公积

单位：元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	28,799,296.51			28,799,296.51
合计	28,799,296.51			28,799,296.51

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明

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53 、未分配利润

单位：元

项目	金额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	-174,024,153.78	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,762,314.20	--
期末未分配利润	-166,261,839.58	--

调整年初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数

54 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	84,956,949.65
其他业务收入	36,500.00	14,816,510.00
营业成本	57,891,818.11	6,515,240.21

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

	84,956,949.65	57,891,818.11
合计	84,956,949.65	57,891,818.11

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位：元

产品名称本期发生额上期发生额

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	营业收入	营业成本	营业收入
系统集成	68,386,377.82	47,019,120.60	0.00
其他项目	16,570,571.83	10,872,697.51	0.00
合计	84,956,949.65	57,891,818.11

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

	84,956,949.65	57,891,818.11
合计	84,956,949.65	57,891,818.11

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
宿迁市湖滨新城投资开发有限公	46,391,070.19
		54.58%
司

浙江横店影视城有限公司	21,409,952.83	25.19%
常州嬉戏谷智能科技产业有限公	17,140,274.04
		20.17%
司

上海永洲影视有限公司	28,900.00	0.03%
重庆市野生动物世界有限公司	9,463.27	0.01%
合计	84,979,660.33	99.98%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

单位：元

				累计已确认毛利（亏
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

				累计已确认毛利（亏
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）

合同项目的说明

56 、营业税金及附加

单位：元

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项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	221,445.17	1,002,175.50	5%
城市维护建设税	166,785.43	70,152.29	7%
教育费附加	119,114.20	42,700.52	4%、5%
防洪保安基金	1,236.24
个人所得税	9,889.92
印花税	4,909.87
合计	523,380.83	1,115,028.31	--

营业税金及附加的说明

57 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
影片发行费用	3,650.00	1,481,651.00
展览费	336,619.11
维修费	1,140.00
合计	341,409.11	1,481,651.00

58 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费等	209,567.82	11,082.68
差旅费	1,281,568.06	345,918.40
房租	647,036.00	60,000.00
顾问费	438,462.00
广告费	144,859.00
交际应酬费	745,063.55	289,147.05
交通、快递费	15,698.70	3,454.40
考察费	81,320.00
其他	103,410.83	273,548.45
汽车费用	173,277.83	124,240.80
审计、评估费	368,947.76	280,000.00
税金	27,397.87	7,587.00
通信费	79,310.35	46,867.04

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推广费	20,000.00
无形资产摊销	15,550.02	10,800.00
物业、水、电费	121,797.27	5,497.01
研发费	1,725,516.23
折旧费	334,836.91	112,391.82
职工薪酬	3,886,500.31	1,565,750.92
装修费	171,158.49
合计	10,591,279.00	3,136,285.57

59 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
减：利息收入	-74,908.38	-272,756.29
汇兑损益	138.87	-2,289.83
手续费	7,622.22	3,908.14
合计	-67,147.29	-271,137.98

60 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
按公允价值计量的金融负债	-356,071.03
合计	-356,071.03

公允价值变动收益的说明

61 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他	2,052,986.30
合计	2,052,986.30

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元

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被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

62 、资产减值损失

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	243,208.95	-79,452.66
合计	243,208.95	-79,452.66

63 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

政府补助	180,375.00		180,375.00
其他	4,316.12		4,316.12
合计	184,691.12		184,691.12

（ 2 ）政府补助明细

单位：元

项目	本期发生额	说明
科技部科技型中小企业技术创新
	180,375.00
基金

合计	180,375.00	--

营业外收入说明

政府补助主要情况如下 :

递延收益本期摊销计入营业外收入的金额为180,375.00元。

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64 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额

营业外支出说明

65 、所得税费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
资产减值准备	-25,963.18
合计	-25,963.18

66 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

2013年1-6月	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.22	0.04	0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.01	0.03	0.03
2012年1-6月	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.09	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.09	0.01	0.01

1 、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2 、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

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其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	7,762,314.20		2,918,895.55
本公司发行在外普通股的加权平均数	198,750,000		198,750,000
基本每股收益（元/股）	0.04		0.01
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目		本期金额		上期金额
年初已发行普通股股数		198,750,000		198,750,000
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数		198,750,000		198,750,000

（2）稀释每股收益

本公司无具有稀释性的潜在普通股。故稀释每股收益即为基本每股收益。

67 、其他综合收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他综合收益说明

68 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
利息收入	74,908.38
收往来款	258,636.00
其他	4,316.12
合计	337,860.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	金额
电视剧发行费用
租赁费	587,036.00
单位、个人往来	471,321.65
审计咨询费等	466,117.57
手续费	7,622.22
管理费用和销售费用中的付现费用	3,265,354.39
其他
合计	4,797,451.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目金额

支付的其他与投资活动有关的现金说明

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目金额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目金额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明

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69 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	17,377,070.51	2,918,895.55
加：资产减值准备	243,208.95	-79,452.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	414,217.90	112,391.82
无形资产摊销	15,550.02	10,800.00
长期待摊费用摊销	335,507.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	356,071.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,052,986.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-25,963.18
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,573,735.78	6,169,121.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-18,909,815.19	-4,279,304.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,182,931.83	5,129,090.22
经营活动产生的现金流量净额	7,509,528.45	9,981,541.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	46,628,127.16	128,265,693.85
减：现金的期初余额	40,623,323.11	103,284,152.52
现金及现金等价物净增加额	6,004,804.05	24,981,541.33

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位：元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末数	期初数
一、现金	46,628,127.16	40,623,323.11

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

其中：库存现金	14,247.28	11,336.81
可随时用于支付的银行存款	46,613,879.88	128,254,357.04
三、期末现金及现金等价物余额	46,628,127.16	40,623,323.11

现金流量表补充资料的说明

70 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项

八、资产证券化业务的会计处理

1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位：元

名称期末资产总额期末负债总额期末净资产本期营业收入本期净利润备注

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

							母公司对	母公司对
母公司名				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
称				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码

							(%)	例(%)
										09572874- 000-03-09 -3（商业登记证号）
物华实业	实际控制
		有限公司	香港	姜放	投资	50万港币	15.46%	15.46%	姜放
有限公司	人

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

							持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	码

					文化及娱乐
					产品、动画
常州远东文
		有限责任公			网络游戏的
化产业有限	控股子公司		常州市	周小南		1,100	100%	100%	78633636-5
		司			技术开发，
公司
					互联网络的

					传播、互联

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

					网络游戏及
					娱乐的技术
					开发，移动
					通信网络游
					戏及娱乐的
					技术开发
					智能控制人
					机交互软件
					的技术开
					发；机电一
					体化、动态
					仿真、机械
					结构以及多
					媒体产品的
					技术开发及
					系统集成；
					动漫设计；
深圳市艾特					计算机软硬
		有限责任公
凡斯智能科	控股子公司		深圳市	汤芝加	件的技术开	1,000	51%	51%	58272169-1
		司
技有限公司					发与销售；

					机电一体化
					设备的生产
					（仅限分支
					机构）与销
					售；建筑装
					饰装修工程
					的设计与施
					工。大型游
					乐设施的安
					装、改造、
					维修

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股	投资单位表		组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			比例(%)	决权比例		码

							(%)
一、合营企业
二、联营企业
常州永东
	有限责任
服饰洗水		常州				41.57%	41.57%
	公司
有限公司

100

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

（注）

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的

				比例（%）		比例（%）

出售商品、提供劳务情况表

单位：元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的

				比例（%）		比例（%）

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位：元

						本报告期确认的
委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收
			受托/承包起始日	受托/承包终止日		托管收益/承包
名称	称	型			益定价依据
						收益

公司委托管理/出包情况表

单位：元

委托方/出包方	受托方/承包方名	受托/出包资产类			托管费/出包费定	本报告期确认的
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
名称	称	型			价依据	托管费/出包费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位：元

101

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

					租赁收益定价依	本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日
					据	租赁收益

公司承租情况表

公司承租情况表
						单位：元
						本报告期确认的
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据
						租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位：元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价原		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		则	金额	易金额的	金额	易金额的

					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位：元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

上市公司应付关联方款项					单位：元

102

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

项目名称关联方期末金额期初金额

十、股份支付

1 、股份支付总体情况

单位：元

股份支付情况的说明

2 、以权益结算的股份支付情况

单位：元

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位：元

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位：元

5 、股份支付的修改、终止情况

十一、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响

十二、承诺事项

1 、重大承诺事项
2 、前期承诺履行情况

十三、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位：元

103

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位：元

3 、其他资产负债表日后事项说明

停牌事项

因公司控股股东物华实业有限公司正在筹划可能涉及本公司的重大事项，经公司申请，公司股票于2013年2月26日起停牌。

目前，物华实业有限公司正在就该重大事项的可行性进行论证，尚无明确结果且具有较大的不确定性，公司将充分关注事项进展，及时履行信息披露义务。

十四、其他重要事项

1 、非货币性资产交换
2 、债务重组
3 、企业合并

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6 、以公允价值计量的资产和负债

单位：元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动

金融资产
上述合计	0.00				0.00
金融负债	15,475,353.19	356,071.03			15,831,424.22

7 、外币金融资产和外币金融负债

单位：元

		本期公允价值变动	计入权益的累计公
项目	期初金额			本期计提的减值	期末金额
		损益	允价值变动

104

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

金融资产
金融资产小计	0.00				0.00
金融负债

8 、年金计划主要内容及重大变化

9 、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)

按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位：元

			转回或收回前累计已计提坏账准备金额
应收账款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位：元

105

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位：元是否因关联交易产单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因生

应收账款核销说明

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数期初数
单位名称
账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额
----- End of picture text -----

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

==> picture [483 x 162] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
占应收账款总额的比例
单位名称与本公司关系金额年限
(%)
（ 7 ）应收关联方账款情况
单位：元
单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)
（ 8 ）
----- End of picture text -----

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款

==> picture [483 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
种类期末数期初数
----- End of picture text -----

106

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)

按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法	59,159.40	100%	295.80	0.5%	6,007,530.70	100%	31,893.07	0.53%
组合小计	59,159.40	100%	295.80	0.5%	6,007,530.70	100%	31,893.07	0.53%
合计	59,159.40	--	295.80	--	6,007,530.70	--	31,893.07	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)

1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	59,159.40	100%	295.80	6,000,000	99.87%	30,000.00
2至3年				1,830.70	0.03%	183.07
3至4年				5,700.00	0.1%	1,710.00
合计	59,159.40	--	295.80	6,007,530.70	--	31,893.07

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位：元

			转回或收回前累计已计
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
			提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位：元

107

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位：元

单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生

其他应收款核销说明

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

单位：元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容
（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位：元

			占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额
			例(%)

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位：元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
常州远东文化产业有限公司	子公司	59,159.40	100%
合计	--	59,159.40	100%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位：元

被投资单						在被投资	在被投资	本期计提	本期现金
	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
位						单位表决	单位持股	减值准备	红利

108

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

					比例(%)	权比例	比例与表
						(%)	决权比例
							不一致的
							说明
常州永东
		2,317,504	1,567,670	1,567,670				1,567,670
服饰洗水	权益法				41.57%	41.57%
		.00	.29	.29				.29
有限公司

常州远东
		11,000,00	11,000,00	11,000,00
文化产业	成本法				100%	100%
		0.00	0.00	0.00
有限公司

深圳艾特
凡斯智能		31,774,77	31,774,77	31,774,77
	成本法				51%	51%
科技有限		9.29	9.29	9.29

公司
		45,092,28	44,342,44	44,342,44				1,567,670
合计	--				--	--	--
		3.29	9.58	9.58				.29

长期股权投资的说明

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他业务收入	150,659.40	5,227,000.00
合计	150,659.40	5,227,000.00
营业成本	0.00	0.00

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

109

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

（ 4 ）主营业务（分地区）

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
本期发生额上期发生额
地区名称
营业收入营业成本营业收入营业成本
----- End of picture text -----

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位：元占公司全部营业收入的客户名称营业收入总额比例(%)

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他	2,052,986.30
合计	2,052,986.30

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位：元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位：元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明

6 、现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-2,001,217.53	1,404,286.26
加：资产减值准备	-31,597.27	647,117.87

110

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	54,083.58	112,391.82
无形资产摊销	10,800.00	10,800.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	356,071.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,052,986.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	5,974,371.30	-5,470,191.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	470,210.25	-97,909.78
经营活动产生的现金流量净额	2,779,735.06	-3,393,505.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	21,814,852.60	114,871,665.07
减：现金的期初余额	19,035,117.54	103,265,170.77
现金及现金等价物净增加额	2,779,735.06	11,606,494.30

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位：元

项目	公允价值	公允价值	确定公允价值方法	公允价值计算过程	公允价值计算过程	原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况						单位：元
项目		反向购买形成的长期股权投资金额			长期股权投资计算过程

十六、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	180,375.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益	2,052,986.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
	-356,071.03
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,316.12
少数股东权益影响额（税后）	88,383.75

111

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

合计 1,793,222.64 --

□ 适用 √ 不适用

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产

	本期数	上期数	期末数	期初数

按中国会计准则	7,762,314.20	2,918,895.55	152,685,632.72	144,923,318.52
按国际会计准则调整的项目及金额

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产

	本期数	上期数	期末数	期初数

按中国会计准则	7,762,314.20	2,918,895.55	152,685,632.72	144,923,318.52
按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	5.22%	0.04	0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.01%	0.03	0.03
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1 、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

	报表项目	期末余额	年初余额	变动比率（%）	变动原因

112

远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

	（或本期金额）	（或上期金额）
应收票据	6,600,000.00			宿迁七滴水《天幕》项目预收款一部分，客户用票据支付
应收账款	30,137,105.73	11,972,207.85	151.73%	宿迁七滴水《天幕》项目竣工验收确认了收入相应增加了应收账款，且本期艾特凡斯纳入合并报表范围
预付款项	450,879.58	2,854,657.12	-84.21%	主要是本期艾特凡斯陆续收到前期预付货款的发票，计入成本所致
应收利息	2,892,328.77	839,342.47	244.59%	主要为购买的9000万元的“一佳赢”永利系列理财产品产生的利息收入金额，于2012年10月份购入，2012年计息期为2个月，2013年计息期为6个月。
存货	7,554,306.07	15,128,041.85	-50.06%	本期艾特凡斯宿迁项目已完工验收全部结转；横店龙帝惊临项目按照75%比例完工结转营业成本
一年内到期的非流动资产	309,105.84	166,842.57	85.27%	长期待摊费用—装修费剩余摊销期全部为一年以内，故转入
无形资产	16,483.30	32,033.32	-48.54%	无形资产摊销导致
长期待摊费用		287,770.37	-100.00%	长期待摊费用—装修费剩余摊销期全部为一年以内，故转入一年内到期的非流动资产
递延所得税资产	25,963.18			艾特凡斯2011、2012年度均免税，2013 年度享受所得说减半征收政策，根据将来的使用税率应该确认当期的递延所得税资产。
其他非流动资产	284,030.00	133,000.00	113.56%	艾特凡斯期末预付账款中包含与装修费相关的长期资产调整转入本科目所致。
应付账款	12,707,850.12	3,541,872.59	258.79%	主要是由于本期艾特凡斯结转项目成本暂估了部分供应商应付账款
应付职工薪酬	950,637.47	2,610,326.83	-63.58%	期初数主要预提2012年度年终奖于 2013年发放
应交税费	1,236,214.62	540,018.77	128.92%	主要为艾特凡斯项目确认收入确认增值税销项税，以前期间预缴的税金结转当期损益
其他应付款	2,127,391.30	1,408,059.75	51.09%	主要为按合同分摊的的西南证券的财务咨询费以及暂估的存货有关成本。
少数股东权益	20,762,081.75	11,147,325.44	86.25%	本期为非同一控制下购买艾特凡斯 51%的股权形成
营业收入	84,993,449.65	14,816,510.00	473.64%	本期艾特凡斯纳入合并报表范围，导致营业收入增加

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远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

营业成本	57,891,818.11	6,515,240.21	788.56%	本期艾特凡斯项目确认收入，导致营业成本增加
营业税金及附加	523,380.83	1,115,028.31	-53.06%	上期主要为远东文化拍摄电视剧收入缴纳营业税所致；本期主要为艾特凡斯项目确认收入结转以前缴纳的税金
销售费用	341,409.11	1,481,651.00	-76.96%	上年同期联合摄制电视剧的销售费用较大
管理费用	10,591,279.00	3,136,285.57	237.70%	本期艾特凡斯纳入合并报表范围，导致管理费增加
财务费用	-67,147.29	-271,137.98	75.24%	上年同期，公司9000万元存款在银行存款账户，本期已转为理财所致
资产减值损失	243,208.95	-79,452.66	-406.11%	由于应收账款增加所致
公允价值变动收益	-356,071.03			收购子公司艾特凡斯支付的或有对价的期末公允价值变动所致
投资收益	2,052,986.30			主要为购买的9000万元的“一佳赢”永利系列理财产品产生的利息收入金额，于2012年10月份购入，2012年计息期为2个月，2013年计息期为6个月。
营业外收入	184,691.12			收到的政府补助由递延收益转入，上年1-6月没有纳入合并范围
所得税费用	-25,963.18			主要为艾特凡斯坏账准备确认的递延所得税资产所致。
少数股东损益	9,614,756.31	-		非同一控制下购买艾特凡斯51%的股权形成

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远东实业股份有限公司 2013 半年度报告全文

第九节备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2013

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远东实业股份有限公司 2013 半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

目录

释义

第二节 公司简介

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1 、公司联系方式

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

3 、注册变更情况

4 、其他有关资料

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

二、境内外会计准则下会计数据差异

2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

3 、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

三、非经常性损益项目及金额

第四节 董事会报告

一、概述

二、主营业务分析

概述

主要财务数据同比变动情况

√ 适用 □ 不适用

□ 适用 √ 不适用

三、主营业务构成情况

四、核心竞争力分析

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

（ 2 ）持有金融企业股权情况

（ 3 ）证券投资情况

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

（ 2 ）衍生品投资情况

（ 3 ）委托贷款情况

3 、募集资金使用情况

5 、非募集资金投资的重大项目情况

六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

不适用

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

第五节 重要事项

一、公司治理情况

二、重大诉讼仲裁事项

三、媒体质疑情况

四、破产重整相关事项

无

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

2 、出售资产情况

3 、企业合并情况

六、公司股权激励的实施情况及其影响

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

无

2 、资产收购、出售发生的关联交易

3 、共同对外投资的重大关联交易

4 、关联债权债务往来

5 、其他重大关联交易

八、重大合同及其履行情况

（ 1 ）托管情况

（ 2 ）承包情况

（ 3 ）租赁情况

无

2 、担保情况

无

3 、其他重大合同

4 、其他重大交易

无

VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. Interim / Quarterly Report 2013

第一节重要提示、目录和释义

第二节公司简介

第三节会计数据和财务指标摘要

第四节董事会报告

第五节重要事项

第六节股份变动及股东情况

第七节董事、监事、高级管理人员情况

第八节财务报告