VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 7, 2012

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2012 年半年度报告

一、重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

审计意见提示：公司半年度财务报告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并被出具了标准无保留意见的审计报 告。

公司负责人姜放、主管会计工作负责人王丽荣及会计机构负责人(会计主管人员) 王丽荣声明：保证半年度报告中财务 报告的真实、完整。

二、公司基本情况

（一）公司信息

A股代码	000681	B股代码
A股简称	*ST远东	B股简称
上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的法定中文名称	远东实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	*ST远东
公司的法定英文名称	Far East Industrial Stock Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写
公司法定代表人	姜放
注册地址	江苏省常州市钟楼区西新桥二村99幢－3号
注册地址的邮政编码	213002
办公地址	江苏省常州市钟楼区西新桥二村99幢－3号
办公地址的邮政编码	213002
公司国际互联网网址	http://www.chinafareast.com
电子信箱	ss000681@163.com

（二）联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	邹亮	叶涛
	江苏省常州市钟楼区西新桥二村99幢－	江苏省常州市钟楼区西新桥二村99幢－
联系地址
	3号	3号
电话	0519-85130681	0519-85130681

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

传真	051--85132666	0519-85132666
电子信箱	ss000681@163.com	ss000681@163.com

（三）信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

三、主要会计数据和业务数据摘要

（一）主要会计数据和财务指标

以前报告期财务报表是否发生了追溯调整

□ 是 √ 否

主要会计数据

			本报告期比上年同期增减
主要会计数据	报告期（1-6月）	上年同期
			(%)
营业总收入（元）	14,816,510	48,618	30,375.36%
营业利润（元）	2,918,895.55	-5,894,191.73	149.52%
利润总额（元）	2,918,895.55	-5,891,579.18	149.54%
归属于上市公司股东的净利润（元）	2,918,895.55	-6,057,684.41	148.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	2,918,895.55	-5,760,296.96	150.67%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	9,981,541.33	-6,237,051.42	260.04%
			本报告期末比上年度期末
	本报告期末	上年度期末
			增减(%)
总资产（元）	144,346,142.12	141,525,156.35	1.99%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	141,352,980.99	138,434,085.44	2.11%
股本（股）	198,750,000	198,750,000	0%
主要财务指标
			本报告期比上年同期增减
主要财务指标	报告期（1-6月）	上年同期
			(%)
基本每股收益（元/股）	0.01	-0.03	133.33%
稀释每股收益（元/股）	0.01	-0.03	133.33%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
	0.01	-0.12	108.33%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%）	2.06%	-4.38%	6.44%
加权平均净资产收益率（%）	2.09%	-4.81%	6.9%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
	2.06%	-4.16%	6.22%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
	2.09%	-4.57%	6.66%
收益率（%）

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每股经营活动产生的现金流量净额（元/
	0.05	-0.03	0.08%
股）
			本报告期末比上年度同期
	本报告期末	上年度期末
			末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
	0.71	0.7	1.43%
股）
资产负债率（%）	2.07%	2.18%	-0.11%

报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）

• （二）境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• 3 、存在重大差异明细项目

• 适用 √ 不适用

• 4 、境内外会计准则下会计数据差异的说明

• 适用 √ 不适用

• （三）扣除非经常性损益项目和金额

• 适用 √ 不适用

四、股本变动及股东情况

• （一）股本变动情况

• 1 、股份变动情况表

• 适用 √ 不适用

• 2 、限售股份变动情况

• 适用 √ 不适用

3

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（二）证券发行与上市情况

1 、前三年历次证券发行情况

□ 适用 √ 不适用

• 2 、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

（三）股东和实际控制人情况

1 、报告期末股东总数

报告期末股东总数为 13,348 户。

2 、前十名股东持股情况

前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况	前十名股东持股情况
				持有有限售	质押或冻结情况
东名称（全称）	东性质	持比例	持总数
股	股	股(%)	股	条件股份	股份状态	数量
物华实业有限公司	外资股	15.46%	30,730,838	25,699,238
常州服装集团有限公司	社会法人股	8.72%	17,322,925	4,380,825
深圳市君利得商贸有限公司	社会法人股	5.28%	10,497,200	0
中国东方资产管理公司	国有股	5.11%	10,165,564	4,117,814
常州工贸国有资产经营有限公司	国有股	3.49%	6,930,233	0
陈玉花	其他	2.07%	4,109,627	0
常州市远金服装有限公司	社会法人股	1.76%	3,503,950	0
富嘉兴	其他	1.05%	2,090,000	0
扬州印染厂	社会法人股	1.04%	2,074,522	2,074,522
侨通发展有限公司	外资股	1.01%	1,999,401	0
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况

√ 适用 □ 不适用

	期末持有无限售条件	股份种类及数量	股份种类及数量
东名称
股	股份的数量	种类	数量
常州服装集团有限公司	12,942,100	A股	12,942,100
深圳市君利得商贸有限公司	10,497,200	A股	10,497,200
常州工贸国有资产经营有限公司	6,930,233	A股	6,930,233
中国东方资产管理公司	6,047,750	A股	6,047,750
物华实业有限公司	5,031,600	A股	5,031,600
陈玉花	4,109,627	A股	4,109,627

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常州市远金服装有限公司	3,503,950	A股	3,503,950
富嘉兴	2,090,000	A股	2,090,000
侨通发展有限公司	1,999,401	A股	1,999,401
林广场	1,713,000	A股	1,713,000

上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：

本公司未从股东方获知以上股东之间存在关联关系或一致行动关系。

3 、控股股东及实际控制人情况

• （ 1 ）控股股东及实际控制人变更情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）控股股东及实际控制人具体情况介绍

是否有新实际控制人

□ 是 √ 否

□ 是 √ 否
实际控制人名称	姜放
实际控制人类别	个人

• （ 3 ）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

==> picture [318 x 199] intentionally omitted <==

（ 4 ）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

• 4 、其他持股在百分之十以上的法人股东

• 适用 √ 不适用

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（四）可转换公司债券情况

□ 适用 √ 不适用

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五、董事、监事和高级管理人员

（一）董事、监事和高级管理人员持股变动

													是否在股东
							本期增持	本期减持		其中：持有	期末持有股
						期初持股数			期末持股				单位或其他
姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期		股份数量	股份数量		限制性股票	票期权数量	变动原因
						（股）			数（股）				关联单位领
							（股）	（股）		数量（股）	（股）
													取薪酬
	董事长
姜放		男	57	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
	总经理
周小南	董事	男	54	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		是
俞鲲鹏	董事	男	43	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
张毅	董事	男	41	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
王家伟	董事	男	47	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
	董事
王丽荣		女	49	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
	总会计师
孙琦	独立董事	男	45	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
刘玉平	独立董事	男	49	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
赵莉	独立董事	女	45	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
梅良诚	监事	男	58	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		是
梁南南	监事	女	32	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
周建南	监事	男	63	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
王宇	监事	女	44	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否

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叶涛	监事	男	38	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
	副总经理
邹亮		女	32	2012年03月23日	2015年03月23日	0	0	0	0	0	0		否
	董事会秘书
合计	--	--	--	--	--							--	--

董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

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（二）任职情况

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单位担			在股东单位是否
任职人员姓名	股东单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		任的职务			领取报酬津贴
姜放	物华实业有限公司	董事	2008年06月28日		否
王丽荣	物华实业有限公司	董事	2009年09月04日		否
周小南	常州工贸国有资产经营有限公司	副总经理	2007年05月01日		是
梅良诚	常州工贸国有资产经营有限公司	综合管理部长	2007年06月01日		是
在股东单位任
职情况的说明

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人	独立董事、董事、监事报酬由股东大会审议通过，其他高管各自所在的岗位、所承担的责任风险和
员报酬的决策程序	所做贡献等因素，核定其薪酬。
董事、监事、高级管理人	根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性，参照同行业其他相关企业相
员报酬确定依据	关岗位的薪酬水平并结合本公司的具体情况制定薪酬标准。
董事、监事和高级管理人
	按月支付。
员报酬的实际支付情况

（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	变动情形	变动日期	变动原因
姜放	董事长、总裁	新当选	2012年03月23日	董事会换届
周小南	副董事长	新当选	2012年03月23日	董事会换届
俞鲲鹏	董事	新当选	2012年03月23日	董事会换届
张毅	董事	新当选	2012年03月23日	董事会换届
王家伟	董事	新当选	2012年03月23日	董事会换届
王丽荣	董事、总会计师	新当选	2012年03月23日	董事会换届
孙琦	独立董事	新当选	2012年03月23日	董事会换届
刘玉平	独立董事	新当选	2012年03月23日	董事会换届
赵莉	独立董事	新当选	2012年03月23日	董事会换届
梅良诚	监事会主席	新当选	2012年03月23日	监事会换届

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梁南南	监事	新当选	2012年03月23日	监事会换届
周建南	监事	新当选	2012年03月23日	监事会换届
王宇	职工监事	新当选	2012年03月23日	监事会换届
叶涛	职工监事	新当选	2012年03月23日	监事会换届
邹亮	董事会秘书、副总裁	新当选	2012年03月23日	董事会换届

（五）公司员工情况

==> picture [480 x 263] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

在职员工的人数 9
公司需承担费用的离退休职工人数 13
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 0
销售人员 0
技术人员 0
财务人员 3
行政人员 6
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专 4
本科 4
----- End of picture text -----

六、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

2012年半年度，公司实现营业收入1481.65万元，营业利润291.89万元，净利润291.89万元，扣除非经常性损益的净利润

291.89万元。

2012年上半年，公司力图通过重大资产重组改善公司财务状况，但因市场原因未能成功，2012年7月3日，因以太阳能光 伏为代表的新兴能源产业的市场环境发生重大变化，公司终止了与四川永祥股份有限公司的重大资产重组事项。在历年的重 组过程中，为了保证公司有序运转，公司一直寻求主营业务上的转型与突破。2010年，公司利用子公司常州远东文化产业有 限公司的主营优势，适时进入文化产业市场。2010年末，公司决定与具有丰富影视制作经验的北京中外名人影视制作有限责 任公司联合摄制电视剧〈革命人永远是年轻〉、《老爸的美好时代》两部电视剧。报告期内，联合摄制的电视剧已完成发行 工作，电视剧取得的营业收入形成公司新的利润增长点，并使公司本报告期实现扭亏为盈。2012年上半年，上述两部电视剧 公司确认收入1481.65万元，按照计划收入比例法结转成本 651.52万元，按照发行费率及相关税率计提发行费 148.17万元、

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税金及附加 82.23万元，实现净利润599.73万元。

为了进一步拓展公司在文化产业领域的业务范围，增强公司的持续经营能力，推动公司业务的全面转型。2012年6月20 日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%股权的议案》，公司与江 苏仁众投资管理有限公司、程波、王星、钟祥明、高新良、陈坤、汤芝加及深圳艾特凡斯智能科技有限公司签署了《关于深 圳艾特凡斯智能科技有限公司股权转让协议书》，公司以1200万元受让深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%股权。本次收购 将进一步拓展公司在文化科技产业领域的布局，明确公司在文化科技服务、文化主题演艺、动漫制作、文化主题旅游等领域 的战略定位，实现公司主营业务的全面转型。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： □ 是 √ 否

公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析：

常州远东文化产业有限公司，经营范围：文化及娱乐产品的技术开发；动漫网络游戏的技术开发；互联网络传播、互联 网游戏及娱乐的技术开发；移动通讯网络游戏及娱乐的技术开发；广播影视网影视娱乐的技术开发；物业管理，房屋租赁。 本报告期，常州远东文化产业有限公司通过拍摄电视剧为公司创造净利润599.73万元，确认收入1481.65万元，按照计划收入 比例法结转成本 651.52万元，按照发行费率及相关税率计提发行费 148.17万元、税金及附加 82.23万元，实现净利润599.73 万元。

深圳艾特凡斯智能科技有限公司，经营范围：智能控制人机交互软件的技术开发；机电一体化、动态仿真、机械结构以 及多媒体产品的技术开发及系统集成；动漫设计；计算机软硬件的技术开发和销售。2012年6月20日，公司第七届董事会第 三次会议审议通过了《关于公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%股权的议案》，2012年7月6日，该议案经公司2012 年第一次临时股东大会审议通过。2012年7月17日，上述股权过户的工商变更登记办理完毕，深圳艾特凡斯智能科技有限公 司成为公司控股子公司。本报告期，深圳艾特凡斯智能科技有限公司尚未纳入合并报表范围。

可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素：

公司因2006年、2007 年、2008年连续三年亏损，公司股票自2009年3月24日起暂停上市至今，公司自暂停上市以来力图 通过重大资产重组改善公司财务状况，2012年7月3日因以太阳能光伏为代表的新兴能源产业的市场环境发生重大变化，公司 终止了与四川永祥股份有限公司的重大资产重组事项。目前，公司力求通过主营业务上的转型与突破，努力实现公司经营业 绩的提升，以恢复持续经营能力。截至目前，公司股票存在可能被终止上市的风险尚未消除。

1 、公司主营业务及其经营状况

（ 1 ）主营业务分行业、分产品情况表

	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 0 0 0% 0% 0% 0% 0 0 0% 0% 0% 0%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 0 0 0% 0% 0% 0% 0 0 0% 0% 0% 0%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 0 0 0% 0% 0% 0% 0 0 0% 0% 0% 0%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 0 0 0% 0% 0% 0% 0 0 0% 0% 0% 0%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 0 0 0% 0% 0% 0% 0 0 0% 0% 0% 0%	单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 0 0 0% 0% 0% 0% 0 0 0% 0% 0% 0%
				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
－	0	0	0%	0%	0%	0%
分产品
－	0	0	0%	0%	0%	0%

主营业务分行业和分产品情况的说明：无 毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：无

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 2 ）主营业务分地区情况

	单位：元 营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 0 0%	单位：元 营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 0 0%
地区	营业收入	营业收入比上年同期增减（％）
－	0	0%

主营业务分地区情况的说明：无

主营业务构成情况的说明：无

（ 3 ）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司联合摄制的电视剧已完成发行工作，电视剧取得的营业收入形成新的利润增长点，并使公司本报告期实现扭 亏为盈。

2 、与公允价值计量相关的内部控制制度情况

□ 适用 √ 不适用

3 、持有外币金融资产、金融负债情况

□ 适用 √ 不适用

（二）公司投资情况

1 、募集资金总体使用情况

□ 适用 √ 不适用

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2 、募集资金承诺项目情况

• 适用 √ 不适用

3 、募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

4 、重大非募集资金投资项目情况

□ 适用 √ 不适用

（三）董事会下半年的经营计划修改计划

□ 适用 √ 不适用

（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用

业绩预告情况:扭亏

业绩预告填写数据类型

√ 确数 □ 区间数

	年初至下一报告期期末	上年同期	增减变动（%）	增减变动（%）
			√--□ 增长 □ 下降
累计净利润的预计数（万元）	800	-894.15
			√--□ 增长 □ 下降
基本每股收益（元/股）	0.04	-0.04
	公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司的工商变更登记手续已于2012年7月17日办理完毕，
业绩预告的说明
	预计公司第三季度的利润主要来源于公司的控股子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司。

（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的 说明

□ 适用 √ 不适用

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（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论 结果

□ 适用 √ 不适用

（八）公司现金分红政策的制定及执行情况

据中国证监会、深圳证券交易所和江苏证监局《关于进一步落实上市公司现金分红相关要求的通知》（苏证监公司字[2012]276 号）的有关规定，2012 年 7 月 30 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《修改公司章程》的相关议案，对分 红标准、比例，以及相关的决策程序进行了明确规定，公司将严格执行上述相关制度和规定。

（九）利润分配或资本公积金转增预案

□ 适用 √ 不适用

• （十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况

□ 适用 √ 不适用

（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况

公司已制定了《内幕信息知情人管理制度》并严格按照制度对知情人进行登记管理。 是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究

□ 是 √ 否

上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管措施及行政处罚

□ 是 √ 否

（十二）其他披露事项

□ 适用 √ 不适用

（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行 公司可转换债券的上市公司填写）

□ 适用 √ 不适用

七、重要事项

（一）公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律 法规规定，严格执行股东大会、董事会、监事会等“三会”制度，规范公司运作。形成各司其职、各尽其责、相互协调、相互 制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。报告期内，公司对子公司、关联交易、重大投资、

14

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

信息披露等重点控制活动符合国家有关法律、行政法规和监管部门的要求，未有违反深交所《内部控制指引》及公司相关内 控管理制度的情形发生。

（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案 的执行情况

□ 适用 √ 不适用

（三）重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本期公司无重大诉讼、仲裁事项。

（四）破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

• （五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1 、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

证券投资情况的说明

2 、持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

持有其他上市公司股权情况的说明

3 、持有非上市金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

持有非上市金融企业股权情况的说明

4 、买卖其他上市公司股份的情况

□ 适用 √ 不适用

买卖其他上市公司股份的情况的说明

（六）资产交易事项

15

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用 收购资产情况说明

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用 出售资产情况说明

3 、资产置换情况

□ 适用 √ 不适用 资产置换情况说明

4 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

5 、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的 影响

√ 适用 □ 不适用

• 1、2012年6月20日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了关于公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司（以下简称“艾 特凡斯”）51%股权的议案，收购金额为1200万元，2012年7月6日公司2012年第一次临时股东大会审议批准了该项收购股权 的议案（详情请见公司于2012年6月21日及2012年7月7日在《证券日报》及巨潮资讯网公告》），相关工商变更登记已于2012 年7月17日办理完毕。上述资产收购事项未对本报告期经营成果与财务状况产生影响。

2、2011年7月18日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于常州市土地收购储备中心拟收储公司清潭荆川南路土 地使用权及相关附着物的议案》同意公司与常州市土地收购储备中心签署相关地块的土地收购协议（详见2011年7月19日《证 券日报》及巨潮资讯网公告），截至2012年6月30日，公司已收到常州市土地收购储备中心支付的全部土地补偿款，合计人 民币4500万元，本次土地收储的相关事项已全部履行完毕。上述出售资产项目已于2011年度确认收入，未对本报告期经营成 果与财务状况产生影响。

（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明

□ 适用 √ 不适用

（八）公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

（九）重大关联交易

16

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

2 、资产收购、出售发生的关联交易

• 适用 √ 不适用

3 、共同对外投资的重大关联交易

• 适用 √ 不适用

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□ 适用 √ 不适用

截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

• 适用 √ 不适用

5 、其他重大关联交易

无

（十）重大合同及其履行情况

• 1 、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10 ％以上（含 10 ％）的托管、承包、租赁事项

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）承包情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）租赁情况

• 适用 √ 不适用

2 、担保情况

• 适用 √ 不适用

17

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 、委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

4 、日常经营重大合同的履行情况

1、2012年6月20日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了关于公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司（以下简称“艾 特凡斯”）51%股权的议案，收购金额为1200万元，2012年7月6日公司2012年第一次临时股东大会审议批准了该项收购股权 的议案（详情请见公司于2012年6月21日及2012年7月7日在《证券日报》及巨潮资讯网公告》），相关工商变更登记已于2012 年7月17日办理完毕。上述资产收购事项未对本报告斯经营成果与财务状况产生影响。

2、2011年7月18日，公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于常州市土地收购储备中心拟收储公司清潭荆川南路土 地使用权及相关附着物的议案》同意公司与常州市土地收购储备中心签署相关地块的土地收购协议（详见2011年7月19日《证 券日报》及巨潮资讯网公告），截至2012年6月30日，公司已收到常州市土地收购储备中心支付的全部土地补偿款，合计人 民币4500万元，本次土地收储的相关事项已全部履行完毕。上述出售资产项目已于2011年度确认收入，未对本报告斯经营成 果与财务状况产生影响。

5 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

（十一）发行公司债的说明

□ 适用 √ 不适用

（十二）承诺事项履行情况

• 1 、公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事项	承诺人	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
		(1)所持有的非
		流通股股份自
		改革方案实施
		之日起，在12
		个月内不上市
					所有原非流通
		交易；(2)公司持
			2006年08月25
股改承诺	原非流通股东	股5%以上的参		三十六个月	股东都严格履
			日
		与股权分置改			行了承诺
		革的非流通股
		股东承诺，其持
		有的非流通股
		股份自改革方
		案实施之日起，

18

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

		在12个月内不
		上市交易，在上
		述禁售期满后
		的12个月内通
		过深圳证券交
		易所挂牌交易
		出售原非流通
		股股份数量占
		远东股份总数
		的比例不超过
		5%，在24个月
		内不超过10%。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
发行时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	√ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及下一步计划
是否就导致的同业竞争和关联交易问题	□ 是 √ 否
作出承诺
承诺的解决期限
解决方式
承诺的履行情况

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

（十三）其他综合收益细目

单位：元

项目	本期	上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减： 现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计

（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容及提供 的资料
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象

（十五）聘任、解聘会计师事务所情况

半年报是否经过审计

√ 是 □ 否

现聘任的会计事务所

现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	30
境内会计师事务所审计服务的连续年限	2
境内会计师事务所注册会计师姓名	孙晓爽、孙淑平
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬（万元）
境外会计师事务所审计服务的连续年限

20

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

境外会计师事务所注册会计师姓名

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及 整改情况

□ 适用 √ 不适用

（十七）其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）

□ 适用 √ 不适用

（十九）信息披露索引

事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站及检索路径
为恢复上市所采取的措施及
	《证券日报》	2012年01月10日	http://www.cninfo.com.cn
有关工作进展的公告
2011年年度业绩预告修正公
	《证券日报》	2012年01月19日	http://www.cninfo.com.cn
告
为恢复上市所采取的措施及
	《证券日报》	2012年02月07日	http://www.cninfo.com.cn
有关工作进展的公告
关于子公司完成注销的公告	《证券日报》	2012年02月17日	http://www.cninfo.com.cn
第六届董事会第二十九次会
议决议公告及2011年年度报
告等、独立董事提名人声明、
	《证券日报》	2012年02月28日	http://www.cninfo.com.cn
独立董事候选人声明、关于选
举职工监事的公告、2011年度
内部控制自我评价报告等
关于重大资产重组的提示性
	《证券日报》	2012年03月01日	http://www.cninfo.com.cn
公告
关于重大资产重组进展公告、
为恢复上市所采取的措施及	《证券日报》	2012年03月07日	http://www.cninfo.com.cn
有关工作进展的公告
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年03月15日	http://www.cninfo.com.cn
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年03月21日	http://www.cninfo.com.cn

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

内部控制规范实施工作方案、
2011年年度股东大会决议公
告、第七届董事会第一次会议	《证券日报》	2012年03月24日	http://www.cninfo.com.cn
决议公告、第七届监事会第一
次会议决议公告等
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年03月28日	http://www.cninfo.com.cn
关于重大资产重组相关事项
	《证券日报》	2012年03月30日	http://www.cninfo.com.cn
的公告
关于重大资产重组进展公告、
为恢复上市所采取的措施及	《证券日报》	2012年04月11日	http://www.cninfo.com.cn
有关工作进展的公告
2012年第一季度业绩预告公
	《证券日报》	2012年04月13日	http://www.cninfo.com.cn
告
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年04月18日	http://www.cninfo.com.cn
2012年第一季度报告	《证券日报》	2012年04月19日	http://www.cninfo.com.cn
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年04月25日	http://www.cninfo.com.cn
关于申请重大资产重组延期
	《证券日报》	2012年04月27日	http://www.cninfo.com.cn
的公告
关于重大资产重组进展公告、
为恢复上市所采取的措施及	《证券日报》	2012年05月08日	http://www.cninfo.com.cn
有关工作进展的公告
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年05月15日	http://www.cninfo.com.cn
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年05月22日	http://www.cninfo.com.cn
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年05月29日	http://www.cninfo.com.cn
关于重大资产重组进展公告、
为恢复上市所采取的措施及	《证券日报》	2012年06月05日	http://www.cninfo.com.cn
有关工作进展的公告
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年06月12日	http://www.cninfo.com.cn
第七届董事会第三次会议决
议公告、第七届监事会第三次
会议决议公告、收购股权公	《证券日报》	2012年06月21日	http://www.cninfo.com.cn
告、关于召开2012年第一次
临时股东大会的通知
关于重大资产重组进展公告	《证券日报》	2012年06月26日	http://www.cninfo.com.cn

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

八、财务会计报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计

√ 是 □ 否

审计意见类型	标准无保留意见
审计报告签署日期	2012年08月03日
审计机构名称	立信会计师事务所
审计报告文号	信会师报字【2012】 第510370号

审计报告正文

审 计 报 告

信会师报字【2012】 第510370号

远东实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的远东实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2012年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2012年1-6月的利润表和合 并利润表、2012年1-6月的现金流量表和合并现金流量表、2012年1-6月的所有者 权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

23

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

24

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

公允反映了贵公司2012年6月30日的财务状况以及2012年1-6月的经营成果和现 金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：孙晓爽

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：孙淑平

中国 · 上海 二 O 一二年八月三日

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 远东实业股份有限公司

		单位： 元 期末余额 期初余额 128,265,693.85 103,284,152.52 0 0 0 12,063,689.1 13,248,621.54 120,792.8 73,160.36 0 0 59,417.38 14,931,869.16 2 6,169,123.39 0 141,509.43 0 140,651,104.56 137,706,926.97	单位： 元 期末余额 期初余额 128,265,693.85 103,284,152.52 0 0 0 12,063,689.1 13,248,621.54 120,792.8 73,160.36 0 0 59,417.38 14,931,869.16 2 6,169,123.39 0 141,509.43 0 140,651,104.56 137,706,926.97
项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		128,265,693.85	103,284,152.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产			0
应收票据		0	0
应收账款		12,063,689.1	13,248,621.54
预付款项		120,792.8	73,160.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息			0
应收股利			0
其他应收款		59,417.38	14,931,869.16
买入返售金融资产
存货		2	6,169,123.39
一年内到期的非流动资产			0
其他流动资产		141,509.43	0
流动资产合计		140,651,104.56	137,706,926.97
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

长期股权投资
投资性房地产
固定资产		668,037.56	780,429.38
在建工程		3,000,000	3,000,000
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		27,000	37,800
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		3,695,037.56	3,818,229.38
资产总计		144,346,142.12	141,525,156.35
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款		809,919.69	809,919.69
预收款项		56,849.78	59,526.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		644,203.66	650,964.44
应交税费		596,431.03	394,903.33
应付利息			0
应付股利		99,495.52	99,495.52
其他应付款		786,261.45	1,076,261.45
应付分保账款
保险合同准备金

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债			0
其他流动负债			0
流动负债合计		2,993,161.13	3,091,070.91
非流动负债：
长期借款			0
应付债券			0
长期应付款			0
专项应付款			0
预计负债			0
递延所得税负债			0
其他非流动负债			0
非流动负债合计		0	0
负债合计		2,993,161.13	3,091,070.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		198,750,000	198,750,000
资本公积		91,398,175.79	91,398,175.79
减：库存股
专项储备
盈余公积		28,799,296.51	28,799,296.51
一般风险准备
未分配利润		-177,594,491.31	-180,513,386.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		141,352,980.99	138,434,085.44
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		141,352,980.99	138,434,085.44
负债和所有者权益（或股东权益）
		144,346,142.12	141,525,156.35
总计

法定代表人：姜放 主管会计工作负责人：王丽荣 会计机构负责人：王丽荣

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目 附注 期末余额 期初余额

28

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

流动资产：
货币资金		114,871,665.07	103,265,170.77
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项		120,792.8	73,160.36
应收利息
应收股利
其他应收款		18,023,441.87	28,389,509.74
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		141,509.43
流动资产合计		133,157,409.17	131,727,840.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		11,000,000	11,000,000
投资性房地产
固定资产		668,037.56	780,429.38
在建工程		3,000,000	3,000,000
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		27,000	37,800
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		14,695,037.56	14,818,229.38
资产总计		147,852,446.73	146,546,070.25
流动负债：

29

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		809,919.69	809,919.69
预收款项		56,849.78	59,526.48
应付职工薪酬		644,203.66	650,964.44
应交税费		596,431.03	394,903.33
应付利息
应付股利		99,495.52	99,495.52
其他应付款		785,961.45	1,075,961.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,992,861.13	3,090,770.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		0	0
负债合计		2,992,861.13	3,090,770.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		198,750,000	198,750,000
资本公积		91,413,112.19	91,413,112.19
减：库存股
专项储备
盈余公积		28,799,296.51	28,799,296.51
未分配利润		-174,102,823.1	-175,507,109.36
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		144,859,585.6	143,455,299.34
负债和所有者权益（或股东权益）
		147,852,446.73	146,546,070.25
总计

30

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		14,816,510	48,618
其中：营业收入		14,816,510	48,618
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		11,897,614.45	5,942,809.73
其中：营业成本		6,515,240.21	14,383.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		1,115,028.31	2,847.51
销售费用		1,481,651
管理费用		3,136,285.57	6,067,779.92
财务费用		-271,137.98	-176,211.14
资产减值损失		-79,452.66	34,010.3
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		0	0
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,918,895.55	-5,894,191.73
加 ：营业外收入			2,650
减 ：营业外支出			37.45
其中：非流动资产处置

31

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
		2,918,895.55	-5,891,579.18
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,918,895.55	-5,891,579.18
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		2,918,895.55	-6,057,684.41
润
少数股东损益			166,105.23
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.01	-0.03
（二）稀释每股收益		0.01	-0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额		2,918,895.55	-5,891,579.18
归属于母公司所有者的综合
		2,918,895.55	-6,057,684.41
收益总额
归属于少数股东的综合收益
			166,105.23
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：姜放 主管会计工作负责人：王丽荣 会计机构负责人：王丽荣

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		5,227,000	48,618
减：营业成本			14,383.14
营业税金及附加		292,712	2,847.51
销售费用
管理费用		3,135,735.57	5,983,400.55
财务费用		-252,851.7	-131,129.35
资产减值损失		647,117.87	607,522.48
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号		0	0

32

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,404,286.26	-6,428,406.33
加：营业外收入			2,650
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
		1,404,286.26	-6,425,756.33
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,404,286.26	-6,425,756.33
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		1,404,286.26	-6,425,756.33

5 、合并现金流量表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	16,007,396.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额

33

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

收到的税费返还		0
收到其他与经营活动有关的现金	272,756.29	389,448.49
经营活动现金流入小计	16,280,153.17	389,448.49
购买商品、接受劳务支付的现金	346,118.82	1,903,821.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	1,607,675.42	2,425,352.75
金
支付的各项税费	866,111.31	197,783.24
支付其他与经营活动有关的现金	3,478,706.29	2,099,542.5
经营活动现金流出小计	6,298,611.84	6,626,499.91
经营活动产生的现金流量净额	9,981,541.33	-6,237,051.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	15,000,000	100,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,000,000	100,000
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	0	0
投资活动产生的现金流量净额	15,000,000	100,000
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

34

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	0	0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	0	0
筹资活动产生的现金流量净额	0	0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	24,981,541.33	-6,137,051.42
加：期初现金及现金等价物余额	103,284,152.52	87,510,565.68
六、期末现金及现金等价物余额	128,265,693.85	81,373,514.26

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	253,406.47	141,448.22
经营活动现金流入小计	253,406.47	141,448.22
购买商品、接受劳务支付的现金		28,821.42
支付给职工以及为职工支付的现
	1,607,675.42	2,425,352.75
金
支付的各项税费	43,795	192,665.79
支付其他与经营活动有关的现金	1,995,441.75	18,243,178.78
经营活动现金流出小计	3,646,912.17	20,890,018.74
经营活动产生的现金流量净额	-3,393,505.7	-20,748,570.52

35

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	15,000,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,000,000	0
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	0	0
投资活动产生的现金流量净额	15,000,000	0
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	0	0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	0	0
筹资活动产生的现金流量净额	0	0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	0	0
影响
五、现金及现金等价物净增加额	11,606,494.3	-20,748,570.52
加：期初现金及现金等价物余额	103,265,170.77	68,254,793.05
六、期末现金及现金等价物余额	114,871,665.07	47,506,222.53

36

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

项目					本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权	所有者权益合
	实收资本	资本公积	减：库存	专项储备	盈余公积	一般风险	未分配利	其他		益	计
	（或股		股			准备	润
	本）
一、上年年末余额	198,750,0	91,398,17			28,799,29		-180,513,3				138,434,085.4
	00	5.79			6.51		86.86				4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,750,0	91,398,17			28,799,29		-180,513,3				138,434,085.4
	00	5.79			6.51		86.86				4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填							2,918,895.				2,918,895.55
列）							55
（一）净利润							2,918,895.				2,918,895.55
							55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							2,918,895.				2,918,895.55
							55
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额

37

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3．其他
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	198,750,0	91,398,17			28,799,29		-177,594,4			141,352,980.9
	00	5.79			6.51		91.31			9
上年金额
										单位： 元

38

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目					上年金额	上年金额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权	所有者权益合
	实收资本	资本公积	减：库存	专项储备	盈余公积	一般风险	未分配利	其他		益	计
	（或股		股			准备	润
	本）
一、上年年末余额	198,750,0	87,671,13			28,799,29		-186,142,6			182,415.61	129,260,177.8
	00	8.02			6.51		72.32				2
加：同一控制下企业合并产生的追溯
调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,750,0	87,671,13			28,799,29		-186,142,6			182,415.61	129,260,177.8
	00	8.02			6.51		72.32				2
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填		3,727,037.					5,629,285.			-182,415.61	9,173,907.62
列）		77					46
（一）净利润							5,629,285.			188,607.68	5,817,893.14
							46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							5,629,285.			188,607.68	5,817,893.14
							46
（三）所有者投入和减少资本	0	-1,725	0	0	0	0	0		0	1,725	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-1,725								1,725
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	0		0	-372,748.29	-372,748.29

39

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他									-372,748.29	-372,748.29
（五）所有者权益内部结转	0	3,728,762.	0	0	0	0	0	0	0	3,728,762.77
		77
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		3,728,762.								3,728,762.77
		77
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	198,750,0	91,398,17			28,799,29		-180,513,3			138,434,085.4
	00	5.79			6.51		86.86			4

40

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额
									单位： 元
项目					本期金额
	实收资本（或	资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合
	股本）								计
一、上年年末余额	198,750,000	91,413,112.19				28,799,296.51		-175,507,109.	143,455,299.3
								36	4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,750,000	91,413,112.19				28,799,296.51		-175,507,109.	143,455,299.3
								36	4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								1,404,286.26	1,404,286.26
（一）净利润								1,404,286.26	1,404,286.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计								1,404,286.26	1,404,286.26
（三）所有者投入和减少资本	0	0		0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他

41

						远东实业股份有限公司2012年半年度报告全文	远东实业股份有限公司2012年半年度报告全文	远东实业股份有限公司2012年半年度报告全文
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	198,750,000	91,413,112.19			28,799,296.51		-174,102,823.	144,859,585.6
							1
上年金额
								单位： 元
项目				上年金额
	实收资本（或	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合
	股本）							计
一、上年年末余额	198,750,000	91,413,112.19			28,799,296.51		-195,886,145.	123,076,263.5
							11	9
加：会计政策变更

42

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,750,000	91,413,112.19			28,799,296.51		-195,886,145.	123,076,263.5
							11	9
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							20,379,035.75	20,379,035.75
（一）净利润							20,379,035.75	20,379,035.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							20,379,035.75	20,379,035.75
（三）所有者投入和减少资本	0	0	0	0	0	0	0	0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	0	0	0	0	0	0	0	0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0	0	0	0	0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	198,750,000	91,413,112.19	28,799,296.51	-175,507,109.	143,455,299.3
				36	4

44

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（三）公司基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年10月经江苏省体改委批准成立的定向募集 股份有限公司，公司的企业法人营业执照注册号320400400000497。1996年12月31日经中国证监会批准于 深圳证券交易所上网发行人民币普通股12,500,000股，当时注册资本为5,000万元，并于1997年1月21日在深 圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码：000681。所属行业为：计算机软件开发、软件 服务业类。

2006年度6月30日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司 非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3 股的股份对 价，非流通股股东向流通股股东支付了17,437,501股股票。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股 份结构发生相应变化。截止到2010年12月31日，股本总数为198,750,000股，其中：有限售条件股份为 36,272,399股，占股份总数的18.25%，无限售条件股份为162,477,601股，占股份总数的81.75%。

截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数 19875万股，公司注册资本为19875万元，经营范围为：开 发、生产计算机软、硬件，销售自产产品并提供相关技术和工程咨询、服务、培训，转让本企业所开发的 技术；生产服装、床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服务辅料等。公司注册地：常州市钟楼区清潭荆川 南路。办公地址：常州市钟楼区西新桥二村99幢－3号。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准 则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。

3 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司的记账本位币

45

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计 政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价 值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够 可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允 价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认。购买日后12个月 内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得 税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润 表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为

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现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或 资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表 折算差额，转入处置当期损益。

9 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（ 1 ）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资

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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始 确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末的平均价）活跃市场中的报价。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• （ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实 际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。

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（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

应收款项的单项金额重大是指：占应收款项余额 10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中再进行减值测试。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
账龄分析法	账龄分析法	按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	0.5%	0.5%
1－2年	5%	5%
2－3年	10%	10%
3年以上
3－4年	30%	30%
4－5年	50%	50%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项发生减值的单项应收款。 坏账准备的计提方法：

将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

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11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品和低值易耗品等。 库存商品包含本公司已入库的电视剧产成品之实际成本。

（ 2 ）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

①原材料领用和出库按加权平均法计价；

②产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

③电视剧成本的入库和发出计价方法：委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通 过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本，计入“库存商品”科目核算。 销售库存商品（电视剧），自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A．以一次性 卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售 方式的，按企业会计准则的规定执行。B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特 定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍 可继续向其他单位发行、销售的电视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过1年的期间内，采用计划收 入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存 商品”中象征性保留1元余额。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

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采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本 为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润） 作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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（ 2 ）后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价 值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一 致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、 无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的 影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应 享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的 账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动 为基础进行核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资 单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其 账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及 正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方 法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物
机器设备	10-14年	10%	6.43%-9%
电子设备
运输设备	5年	10%	18%
其他设备	8-14年	10%	6.43%-11.25%
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净 额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

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（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建 造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在 建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

完工时停止借款费用资本化。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额。

17 、生物资产

18 、油气资产

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计的使用期限

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无 形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资 产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益。

20 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于5年的期限摊销。

21 、附回购条件的资产转让

22 、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（ 1 ）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

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（ 2 ）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货 币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目 的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

24 、回购本公司股份

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相

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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交 易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除 外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金 额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用 年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业 外收入。

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27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

63

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（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协

（3）该资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

30 、资产证券化业务

31 、套期会计

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

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（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳
	务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税		17%
	期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
	应交增值税
消费税	按应税营业收入计征	5%
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
营业税		7%
	计征
	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税		5%
	计征
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%

各分公司、分厂执行的所得税税率

2 、税收优惠及批文

3 、其他说明

说明：与合作拍摄影视剧收入有关的税金由合作方代扣代缴。

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

65

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1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有者权益
							实质上构成对					少数股东权	冲减子公司少数股东
								持股
						期末实际投	子公司净投资		表决权比	是否合		益中用于冲	分担的本期亏损超过
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围			比例			少数股东权益
						资额	的其他项目余		例(%)	并报表		减少数股东	少数股东在该子公司
								(%)
							额					损益的金额	年初所有者权益中所
													享有份额后的余额
		常州新北
常州远东文化			有限责任公
	控股子公司	区泯江路		1,100	动画游戏	1,100		100%	100%	是
产业有限公司			司
		1号

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

66

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（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

无

单位： 元

								持 股 比 例 (%)					从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
						期末实	子公司		表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范						少数股
						际投资	净投资		权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围						东权益
						额	的其他		例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余					损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

无

单位： 元

								持 股 比 例 (%)					从母公司所有
							实质上					少数股	者权益冲减子
							构成对					东权益	公司少数股东
						期末实	子公司		表决	是否		中用于	分担的本期亏
子公司全	子公司类	注册	业务性	注册资	经营范						少数股
						际投资	净投资		权比	合并		冲减少	损超过少数股
称	型	地	质	本	围						东权益
						额	的其他		例(%)	报表		数股东	东在该子公司
							项目余					损益的	年初所有者权
							额					金额	益中所享有份
													额后的余额

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

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3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

无

□ 适用 √ 不适用

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 期末净资产 本期净利润 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：

• 5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实际控	合并本期期初至合	合并本期至合并日	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	制人	并日的收入	的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明：

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明：

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7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

8 、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入当
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			期的损益的计算方法

反向购买的其他说明:

• 9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明:

• 10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	11,336.81	--	--	32,482.84
人民币	--	--	11,336.81	--	--	32,482.84

69

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

银行存款：	--	--	128,254,357.04	--	--	103,251,669.68
人民币	--	--	128,246,136.19	--	--	103,243,066.13
USD	1,299.76	6.3249	8,220.85	1,299.1	6.6227	8,603.55
其他货币资金：	--	--	0	--	--	0
人民币	--	--		--	--
合计	--	--	128,265,693.85	--	--	103,284,152.52

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：

截止2012年06月30日止，货币资金中无使用权受限的情况。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计		0

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

70

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

	单位： 元	单位： 元
种类	期末数	期初数
合计	0	0

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

				单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--		--

说明：

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

				单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--		--

说明：

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--		--

说明：

已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

4 、应收股利

				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
账龄一年以内的应收股
利

71

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中：	--	--	--	--
合 计	0

说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

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单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0
（ 2 ）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
----- End of picture text -----

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计	0		0		0		0

72

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
	12,124,310.				13,315,19
账龄分析法		100%	60,621.55	0.5%		100%	66,575.99	0.5%
	65				7.53
	12,124,310.				13,315,19
组合小计		100%	60,621.55	0.5%		100%	66,575.99	0.5%
	65				7.53
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0		0		0		0
账款
	12,124,310.				13,315,19
合计		--	60,621.55	--		--	66,575.99	--
	65				7.53

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内	12,124,310.65	100%	60,621.55	13,315,197.53	100%	66,575.99
1年以内小计	12,124,310.65	100%	60,621.55	13,315,197.53	100%	66,575.99
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	12,124,310.65	--	60,621.55	13,315,197.53	--	66,575.99

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

73

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

==> picture [41 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 158] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
----- End of picture text -----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--		--	--

应收账款核销说明：

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
北京中外名人影视制作
	联合摄制电视剧合作方	12,124,310.65	1年以内	100%
有限责任公司
合计	--	12,124,310.65	--	100%

74

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 6 ）应收关联方账款情况

			单位： 元 占应收账款总额的比例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计	--

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

		单位： 元 与终止确认相关的利得或损失
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计

• （ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

==> picture [483 x 156] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
----- End of picture text -----

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

==> picture [480 x 153] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 61,580.7 100% 2,163.32 3.51% 15,007,530.7 100% 75,661.54 0.5%
----- End of picture text -----

75

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

组合小计	61,580.7	100%	2,163.32	3.51%	15,007,530.7	100%	75,661.54	0.5%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0		0		0		0
应收款
合计	61,580.7	--	2,163.32	--	15,007,530.7	--	75,661.54	--

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
1年以内（含1年）	54,050	87.77%	270.25	15,000,000	99.95%	75,000
1年以内小计	54,050	87.77%	270.25	15,000,000	99.95%	75,000
1至2年				1,830.7	0.01%	91.54
2至3年	1,830.7	2.97%	183.07	5,700	0.04%	570
3年以上
3至4年	5,700	9.26%	1,710
4至5年
5年以上
合计	61,580.7	--	2,163.32	15,007,530.7	--	75,661.54

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

76

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

				转回或收回前累计已计
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合计		--	--	0	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0	--	--

其他应收款核销说明：

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
叶涛	54,050	备用金	87.77%
合计	54,050	--	87.77%

说明：

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)

77

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 -- 0 -- 0%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

			单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
合计	--	0	0%

• （ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

	单位： 元	单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0	0

• （ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0
负债：
负债小计	0

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	120,792.8	100%	73,160.36	100%
1至2年
2至3年

78

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3年以上
合计	120,792.8	--	73,160.36	--

预付款项账龄的说明：

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
常州快捷航空票务服务
	机票供应商	106,690	2012年05月31日	预付机票款
有限公司
合计	--	106,690	--	--

预付款项主要单位的说明：

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
在产品
库存商品	2		2	6,169,123.39		6,169,123.39
周转材料
消耗性生物资产
合计	2		2	6,169,123.39		6,169,123.39

79

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

注：期末库存商品2元为子公司远东文化本期拍摄的电视剧《革命人永远是年轻》及《老爸的筒子楼》的 象征性保留成本。两部电视剧已摄制完成，并获得了国家广电总局批复的发行许可证，截止2012年06月30 日已在多家电视台播出，销售播放计划已经完成，存货应全部结转营业成本，由于企业拥有两部电视剧的 版权，故在存货中象征性的每部电视剧保留1元的成本。

10 、其他流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
待摊费用	141,509.43
合计	141,509.43	0

其他流动资产说明：

80

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息
合计	--	--		--

可供出售金融资产的长期债权投资的说明：

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

		单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计

持有至到期投资的说明：

• （ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）

81

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 --

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：

13 、长期应收款

==> picture [483 x 156] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
----- End of picture text -----

14 、对合营企业投资和联营企业投资

==> picture [483 x 209] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
常州永东服饰洗水
41.57% 41.57%
有限公司
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：

15 、长期股权投资

82

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明
常州永东服饰
	权益法	2,317,504	1,567,670.29		1,567,670.29	41.57%	41.57%		1,567,670.29
洗水有限公司
合计	--	2,317,504	1,567,670.29	0	1,567,670.29	--	--	--	1,567,670.29	0	0

83

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明：

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间：

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	3,349,577.53	0		0	3,349,577.53
其中：房屋及建筑物
机器设备	1,628,560				1,628,560
运输工具	1,642,537.53				1,642,537.53
其他设备	78,480				78,480
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	2,098,607.23	0	112,391.82	0	2,210,999.05
其中：房屋及建筑物
机器设备	918,019.08		65,312.28		983,331.36
运输工具	1,160,759.35		41,636.34		1,202,395.69

84

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

其他设备	19,828.8		5,443.2		25,272
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	1,250,970.3	--			1,138,578.48
其中：房屋及建筑物		--
机器设备	710,540.92	--			645,228.64
运输工具	481,778.18	--			440,141.84
其他设备	58,651.2	--			53,208
四、减值准备合计	470,540.92	--			470,540.92
其中：房屋及建筑物		--
机器设备	470,540.92	--			470,540.92
运输工具		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	780,429.38	--			668,037.56
其中：房屋及建筑物		--
机器设备	240,000	--			174,687.72
运输工具	481,778.18	--			440,141.84
其他设备	58,651.2	--			53,208

本期折旧额 112,391.82 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

85

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

固定资产说明：

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建商业用房	3,000,000		3,000,000	3,000,000		3,000,000
合计	3,000,000	0	3,000,000	3,000,000	0	3,000,000

86

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（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
合计						--	--			--	--

在建工程项目变动情况的说明：

87

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0			0	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

在建工程中在建商业用房原值3,000,000.00元，本期未发生变化，产生原因为：本公司的宿舍楼被 房产开发公司拆迁，拆迁补偿的金额为8,000,000.00元，其中现金5,000,000.00元，两层商业用房折 合人民币3,000,000.00元，对于尚未收到的两层商业用房本公司作为“在建工程”核算。目前已基本 完工，计划年底交房。

19 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合计

工程物资的说明：

20 、固定资产清理

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
合计			--

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：

88

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

油气资产的说明：

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	415,500	0	0	415,500
(1)财务软件	7,500			7,500
(2)数据海量存储系统	300,000			300,000
(3)用友软件	108,000			108,000
二、累计摊销合计	377,700	10,800	0	388,500
(1)财务软件	7,500			7,500
(2)数据海量存储系统	300,000			300,000
(3)用友软件	70,200	10,800		81,000
三、无形资产账面净值合
	37,800	0	0	27,000
计
(1)财务软件
(2)数据海量存储系统
(3)用友软件	37,800			27,000
四、减值准备合计	0	0	0	0
(1)财务软件
(2)数据海量存储系统
(3)用友软件
无形资产账面价值合计	37,800	0	0	27,000
(1)财务软件
(2)数据海量存储系统
(3)用友软件	37,800			27,000

本期摊销额 10,800 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：

90

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
合计

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
合计						--

长期待摊费用的说明：

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

未确认递延所得税资产的暂时性差异明细

项目	期末余额	年初余额	未确认原因
计提坏账准备	62,784.87	142,237.53	考虑公司的目前的经营 状况，亏损金额较大，未 来发展方向尚不明确，故 未确认。
计提存货跌价
无形资产的减值
固定资产的减值	470,540.92	470,540.92
长期投资减值	1,567,670.29	1,567,670.29
合计	2,100,996.08	2,180,448.74

91

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27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	142,237.53	1,501.78	80,954.44		62,784.87
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备	1,567,670.29	0			1,567,670.29
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	470,540.92				470,540.92
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0				0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	0	0			0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	2,180,448.74	1,501.78	80,954.44	0	2,100,996.08

资产减值明细情况的说明：

有关各类资产本期计提减值准备的原因，详见各类资产的附注。

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
合计

其他非流动资产的说明

92

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
合计		--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计

交易性金融负债的说明：

93

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

31 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计

下一会计期间将到期的金额元。

应付票据的说明：

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年		2,534.1
4-5年	2,534.1
5年以上	807,385.59	807,385.59
合计	809,919.69	809,919.69

• （ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

• 5年以上的应付款项为以前年度的暂估的货款，一直未支付。

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内
1-2年
2-3年

94

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

3-4年
4-5年		59,526.48
5年以上	56,849.78
合计	56,849.78	59,526.48

• （ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
		1,288,931.85	1,288,931.85
贴和补贴
二、职工福利费		3,767.9	3,767.9
三、社会保险费	6,760.78	201,524.98	208,285.76	0
其中：医疗保险费	1,261.96	63,170.23	64,432.19
基本养老保险费	4,887.84	118,798.52	123,686.36
年金缴费
失业保险费	610.98	11,845.3	12,456.28
工伤保险费		2,965.81	2,965.81
生育保险费		4,745.12	4,745.12
四、住房公积金		56,658	56,658
五、辞退福利
六、其他	644,203.66	160	160	644,203.66
工会会费	58,934.66			58,934.66
教育经费		160	160
解除劳动关系补偿	585,269			585,269
合计	650,964.44	1,551,042.73	1,557,803.51	644,203.66

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。 工会经费和职工教育经费金额 58,934.66，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿 585,269。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

95

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-99,106.61	-79,134.03
消费税
营业税	261,350
企业所得税
个人所得税	402,825.64	451,537.36
城市维护建设税	18,294.5
教育费附加	13,067.5
印花税		22,500
合计	596,431.03	394,903.33

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计		0

应付利息说明：

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
公众股利及税金	99,495.32	99,495.32
中行江苏信托投资公司	0.2	0.2
合计	99,495.52	99,495.52	--

应付股利的说明：

96

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

38 、其他应付款

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
1年以内	10,000	300,000
1-2年		5,000
2-3年	5,000
3-4年		300
4-5年	300	770,961.45
5年以上	770,961.45
合计	786,261.45	1,076,261.45

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

5年以上的应付款项770,961.45元，为应付远东实业股份香港有限公司的往来款。

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	期末余额	性质或内容	备注
远东实业股份香港有限公司	770,961.45	资金往来

39 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他

97

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 0 预计负债说明：

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

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单位： 元
----- End of picture text -----

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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0
----- End of picture text -----

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
合计	--	--	--	--	--		--

一年内到期的长期借款中的逾期借款：

单位： 元

贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期

98

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合 计 -- -- -- -- --

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明：

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

一年内到期的应付债券说明：

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

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单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
----- End of picture text -----

一年内到期的长期应付款的说明：

41 、其他流动负债

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0
----- End of picture text -----

其他流动负债说明：

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

		单位： 元
项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计		0

99

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

长期借款分类的说明：

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
合计	--	--	--	--	--		--

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币
合计

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。 长期应付款的说明：

45 、专项应付款

单位： 元

100

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
合计	0				--

专项应付款说明：

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合计		0

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

47 、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	19,875					0	19,875

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	91,321,713.62			91,321,713.62
其他资本公积	76,462.17			76,462.17

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 91,398,175.79 0 0 91,398,175.79

资本公积说明：

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	28,799,296.51			28,799,296.51
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	28,799,296.51	0	0	28,799,296.51

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：

53 、未分配利润

单位： 元

	期末	期末	期初	期初
项目		提取或分配比		提取或分配比
	金额		金额
		例		例
调整前上年末未分配利润	-180,513,386.86	--	-186,142,672.32	--
调整年初未分配利润合计
		--		--
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-180,513,386.86	--	-186,142,672.32	--
加：本期归属于母公司所有
	2,918,895.55	--	5,629,285.46	--
者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

期末未分配利润 -177,594,491.31 -- -180,513,386.86 --

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入
其他业务收入	14,816,510	48,618
营业成本	6,515,240.21	14,383.14

（ 2 ）主营业务（分行业）

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）主营业务（分产品）

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务（分地区）

□ 适用 √ 不适用

• （ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
江西电视台卫视频道	7,000,000	47.24%
上海东方娱乐传媒集团有限公司	2,100,000	14.17%

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

北京电视台	962,500	6.5%
山西广播电视台	875,000	5.91%
江苏城市联合电视传媒有限责任
	752,500	5.08%
公司
合计	11,690,000	78.9%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用 合同项目的说明：

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	1,002,175.5	2,430.9	5%
城市维护建设税	70,152.29	253.18	7%
教育费附加	42,700.52	163.43	5%
资源税
合计	1,115,028.31	2,847.51	--

营业税金及附加的说明：

57 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他

104

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计

公允价值变动收益的说明：

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 0
----- End of picture text -----

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计			--

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：

105

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59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-79,452.66	34,010.3
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-79,452.66	34,010.3

60 、营业外收入

（ 1 ）

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	0	650
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
赔偿款		2,000
合计		2,650

106

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 2 ）政府补助明细

			单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额	说明
合计			--

营业外收入说明

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
三项基金	0	37.45
合计		37.45

营业外支出说明：

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合计

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1 、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行 在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；

107

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M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的 累计月数。

2 、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数)

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公 司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权 平均数计算：

平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	2,918,895.55	-6,057,684.41
非经常性损益		-297,387.45
扣除非经营性损益后的归属于公司普通 股股东的净利润	2,918,895.55	-5,760,296.96
本公司发行在外普通股的加权平均数	198,750,000	198,750,000
基本每股收益（元/股）	0.01	-0.03
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	198,750,000	198,750,000
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	198,750,000	198,750,000

（2）稀释每股收益

本公司无具有稀释性的潜在普通股。故稀释每股收益即为基本每股收益。

64 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

108

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的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计

其他综合收益说明：

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	272,756.29
收往来款
政府补助
其他
合计	272,756.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

109

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项目	金额
电视剧发行费用	1,481,651
个人往来	54,050
网络通信费	46,867.04
单位往来
房屋定金返还
审计咨询费等	580,000
押金
手续费	3,908.14
汇兑损益
罚款滞纳金
管理费用中的付现费用	1,139,770.54
其他	172,459.57
合计	3,478,706.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

110

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项目	金额
合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	2,918,895.55	-5,891,579.18
加：资产减值准备	-79,452.66	34,010.3
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	112,391.82	771,884.58
无形资产摊销	10,800	361,550.31
长期待摊费用摊销		27,383.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,169,121.39	-10,000,000
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,279,304.99	39,771,397.76

111

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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	5,129,090.22	-31,311,698.35
其他
经营活动产生的现金流量净额	9,981,541.33	-6,237,051.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	128,265,693.85	81,373,514.26
减：现金的期初余额	103,284,152.52	87,510,565.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	24,981,541.33	-6,137,051.42

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

112

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4．处置子公司的净资产	0	0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	128,265,693.85	103,284,152.52
其中：库存现金	11,336.81	32,482.84
可随时用于支付的银行存款	128,254,357.04	103,251,669.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	128,265,693.85	103,284,152.52

现金流量表补充资料的说明

67 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：

（八）资产证券化业务的会计处理

• 1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

• 2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

113

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（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

母公司名 称							母公司对	母公司对
				法定代表			本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人			持股比例	表决权比	终控制方	代码
							(%)	例(%)
物华实业 有限公司										09572874- 000-03-09 -3（商业登 记证号）
	控股股东	有限公司	香港	姜放	投资	500,000	15.46%	15.46%	姜放

本企业的母公司情况的说明 注册资本港币50万元。

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

							持股比例	表决权比例	组织机构
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							(%)	(%)	代码
					文化及娱乐
					产品、动画
					网络游戏的
					技术开发，
					互联网络的
常州远东文
		有限责任公			传播、互联
化产业有限	控股子公司		常州市	周小南		1,100	100%	100%	78633636-5
		司			网络游戏及
公司
					娱乐的技术
					开发，移动
					通信网络游
					戏及娱乐的
					技术开发

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3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

							本企业在被
被投资单位						本企业持股	投资单位表	期末资产总	期末负债总	期末净资产	本期营业收			组织机构代
	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本							本期净利润	关联关系
名称						比例(%)	决权比例	额	额	总额	入总额			码
							(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
常州永东服
	有限责任公
饰洗水有限		常州				41.57%	41.57%
	司
公司

115

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4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

								本报告期
			受托/承包				托管收益/		受托/承包
委托方/出	受托方/承	受托/承包		受托/承包	受托/承包	受托/承包		确认的托
			资产涉及金				承包收益定		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管收益/承
			额				价依据		司影响
								包收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

			委托/出包				托管费/出	本报告期	委托/出包
委托方/出	受托方/承	委托/出包		受托/出包	委托/出包	委托/出包
			资产涉及金				包费定价依	确认的托	收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日
			额				据	管费/出包	司影响

116

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费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
出租方名		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁收益定
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
称		类	况	及金额			价依据
								赁收益	响

公司承租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

117

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（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限

股份支付情况的说明

118

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2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 以权益结算的股份支付确认的费用总额

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值确定方法 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 以现金结算的股份支付而确认的费用总额

==> picture [229 x 76] intentionally omitted <==

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

以股份支付换取的职工服务总额 以股份支付换取的其他服务总额

==> picture [239 x 40] intentionally omitted <==

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

• 1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响：

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本公司无需要披露的其他或有事项。

（十二）承诺事项

1 、重大承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、前期承诺履行情况

（十三）资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利

3 、其他资产负债表日后事项说明

为了实现公司主营业务转型，增强公司盈利能力，促进公司未来可持续发展，本公司于2012年6月20日与深圳艾特凡斯 智能科技有限公司原股东江苏仁众投资管理有限公司、程波、王星、钟祥明、高新良、陈坤及汤芝加等法人和自然人签订股 权转让协议，收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%的股权。股权转让价款参照中联资产评估集团有限公司出具的《远东 实业股份有限公司拟收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%股权项目评估报告》所确定的评估值为基准，并经各方协商， 标的股权的转让总价款为1200万元。2012年6月20日远东股份有限公司第七届董事会第三次会议审议通过了该议案；2012年7 月6日远东股份实业有限公司2012年第一次临时股东大会审议并通过了该决议。首笔股权转让款600万元已于2012年7月9日支 付，工商变更登记已于2012年7月17日完成。剩余600万元股权转让款于2012年7月19日支付。

除上述事项外，本公司无需要披露的日后事项。

120

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（十四）其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

2011年10月17日，公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于远东实业股份有限公司吸收合并四 川永祥股份有限公司具体方案的议案》等重大资产重组事项。2011年11月1日，公司发布公告，因近期市 场环境发生变化，为了维护全体股东权益，公司拟对本次交易的具体方案进行调整，并取消原定于2011年 11月3日召开之2011年第二次临时股东大会。2012年3月30日，公司发布了《关于重大资产重组相关事项的 公告》，同时决定对本次交易的标的资产四川永祥股份有限公司进行重新评估。2012年7月3日，公司发布 了《关于终止筹划重大资产重组事项的公告》，因太阳能光伏为代表的新兴能源产业的市场环境发生重大 变化，市场行情不容乐观，本次筹划的重大资产重组事项难以继续推进，公司决定终止筹划本次重大资产 重组事项。目前公司致力于主营业务的全面转型，尚无其他重组计划。

3 、企业合并

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、年金计划主要内容及重大变化

7 、其他需要披露的重要事项

截至报告期末，本公司2008年、2009年、2010年连续三年无主业，公司股票已于2008 年年度报告 公布后暂停上市。

2012年7月3日，公司发布《关于终止筹划重大资产重组事项的公告》，因太阳能光伏为代表的新 兴能源产业的市场环境发生重大变化，市场行情不容乐观，本次筹划的重大资产重组事项难以继 续推进，公司决定终止筹划本次重大资产重组事项。至此公司自2008年始积极推进的重大资产重 组工作，至今未能成功。2010年为寻求新的利润增长点，公司适时进入文化产业市场，2010年8月 份公司第六届董事会第十八次会议全票审议通过了《常州远东文化产业有限公司与北京中外名人 影视制作有限责任公司签署联合摄制电视剧〈老爸的美好年代〉合同书》、《常州远东文化产业 有限公司与北京中外名人影视制作有限责任公司签署联合摄制电视剧〈革命人永远是年轻〉合同

121

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

书》的议案。目前，联合摄制的电视剧已完成发行工作，电视剧取得的营业收入形成公司新的利 润增长点，并使公司本报告期实现扭亏为盈。为了进一步拓展公司在文化产业领域的业务范围， 增强公司的持续经营能力，推动公司业务的全面转型。2012年6月20日，公司第七届董事会第三次 会议审议通过了《关于公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%股权的议案》，公司与江苏仁 众投资管理有限公司、程波、王星、钟祥明、高新良、陈坤、汤芝加及深圳艾特凡斯智能科技有 限公司签署了《关于深圳艾特凡斯智能科技有限公司的股权转让协议书》，公司以1200万元受让 深圳艾特凡斯智能科技有限公司51%股权。本次收购将进一步拓展公司在文化科技产业领域的布 局，明确公司在文化科技服务、文化主题演艺、动漫制作、文化主题旅游等领域的战略定位，实 现公司主营业务的全面转型。本次收购完成后，公司的可持续盈利能力将从根本上得到改善。 公司在2012年7月6日的股东大会上通过了《关于变更公司经营范围并修改〈公司章程〉的议案》， 公司的主营业务将由服装加工全面转型进入文化科技领域，公司将继续寻求相关产业上的发展， 以增强公司的持续经营能力。目前，公司不存在需到期偿还债务，不存在可能造成重大损失的未 决诉讼及其他可能造成重大损失的未决事项。没有可能对公司造成重大损失的情形存在。

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

==> picture [480 x 245] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法
组合小计 0 0% 0 0 0% 0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 0 -- 0 -- 0 -- 0 --
----- End of picture text -----

应收账款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

122

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--	0	--	--

应收账款核销说明：

• （ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

• 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

123

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

				单位： 元
				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
合计	--	0	--	0%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
合计	--	0	0%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
	0		0		0		0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法	19,365,702.36	100%	1,342,260.49	6.93%	29,084,652.36	100%	695,142.62	2.39%
组合小计	19,365,702.36	100%	1,342,260.49	6.93%	29,084,652.36	100%	695,142.62	2.39%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	0		0		0		0
款

124

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合计 19,365,702.36 -- 1,342,260.49 -- 29,084,652.36 -- 695,142.62 --

其他应收款种类的说明：

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内（含1
	5,281,050	27.27%	26,405.25	16,875,000	58.02%	84,375
年）
1年以内小计	5,281,050	27.27%	26,405.25	16,875,000	58.02%	84,375
1至2年	1,875,000	9.68%	93,750	12,203,952.36	41.96%	610,197.62
2至3年	12,203,952.36	63.02%	1,220,395.24	5,700	0.02%	570
3年以上
3至4年	5,700	0.03%	1,710
4至5年
5年以上
合计	19,365,702.36	--	1,342,260.49	29,084,652.36	--	695,142.62

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

			转回或收回前累计已计
其他应收款内容	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
			提坏账准备金额

125

远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合 计	合 计	--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0	--	--

其他应收款核销说明：

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

			年限	占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额
				例(%)
常州远东文化产业有限	子公司
		19,304,121.66	3年以内	99.68%
公司
叶涛	员工	54,050	1年以内	0.28%
合计	--	19,358,171.66	--	99.96%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
常州远东文化产业有限公司	子公司	19,304,121.66	99.68%

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

合计 -- 19,304,121.66 99.68%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
常州永东
			1,567,670		1,567,670				1,567,670
服饰洗水	权益法	2,317,504				41.57%	41.57%
			.29		.29				.29
有限公司
常州远东
		11,000,00	11,000,00		11,000,00
文化产业	成本法					100%	100%
		0	0		0
有限公司
		13,317,50	12,567,67		12,567,67				1,567,670
合计	--			0		--	--	--		0	0
		4	0.29		0.29				.29

长期股权投资的说明

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入
其他业务收入	5,227,000	48,618
营业成本		14,383.14
合计

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

（ 2 ）主营业务（分行业）

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）主营业务（分产品）

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）主营业务（分地区）

• 适用 √ 不适用

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
咨询服务收入	4,800,000	91.83%
资金占用费收入	427,000	8.17%
合计	5,227,000	100%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0	0
权益法核算的长期股权投资收益	0	0
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	0	0

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0	0	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0	0	--

投资收益的说明：

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	1,404,286.26	-6,425,756.33
加：资产减值准备	647,117.87	607,522.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	112,391.82	707,591.28
无形资产摊销	10,800	361,550.31
长期待摊费用摊销		27,383.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,470,191.87	-988,536.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-97,909.78	-15,038,324.78
其他
经营活动产生的现金流量净额	-3,393,505.7	-20,748,570.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	114,871,665.07	47,506,222.53
减：现金的期初余额	103,265,170.77	68,254,793.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	11,606,494.3	-20,748,570.52

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

单位： 元

以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产
负债

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.09%	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.09%	0.01	0.01
的净利润

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1 、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

1、 金额	异常或比较期间	变动异常的报表	项目
报表项目	期末余额	年初余额	变动比率	变动原因
	（或本期金额）	（或上期金额）
预付款项	120,792.80	73,160.36	65.11%	本期增加预付的机票款
其他应收款	59,417.38	14,931,869.16	-99.60%	本期收到应收的土地收储款 1500万元
存货	2.00	6,169,123.39	-100.00%	两部电视剧均已拍摄播放完 毕，存货结转营业成本，每 部电视剧版权仅象征性保留 1元存货成本
其他流动资产	141,509.43			本期增加待摊的信息披露服 务费
应交税费	596,431.03	394,903.33	51.03%	本期增加了咨询服务收入和 资金占用费收入计提的营业 税金及附加
营业收入	14,816,510.00	48,618.00	30375.36%	本期的营业收入为电视剧投 放市场形成的，电视剧于上 期的下半年投放市场，故去 年的同期无此收入。
营业成本	6,515,240.21	14,383.14	45197.76%	本期的营业成本为电视剧投 放市场形成的，电视剧于上 期的下半年投放市场，故去 年的同期无此成本。
营业税金及附加	1,115,028.31	2,847.51	39058.01%	本期税金为电视剧投放市场 形成的收入、咨询服务收入 和资金占用费收入计提的营 业税金及附加，去年的同期 无此收入。
销售费用	1,481,651.00			本期的销售费用为电视剧投 放市场形成的，电视剧于上 期的下半年投放市场，故去 年的同期无此费用。
管理费用	3,136,285.57	6,067,779.92	-48.31%	公司业务缩减，管理费用支 出大幅减少

九、备查文件目录

备查文件目录

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远东实业股份有限公司 2012 年半年度报告全文

1、载有法定代表人签名并盖章的 2011 年半年度报告文本；

2、载有法定代表人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表；

• 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：姜放 董事会批准报送日期：2012 年 08 月 07 日

修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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