VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 11, 2007

远东实业股份有限公司

2007 年半年度财务报告

一、本公司半年度财务报告未经审计；

二、财务报表；

三、会计报表附注。

2007 年8 月11 日

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• 1 -

二、财务报表部分

资 产 负 债 表

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

资产	附 注	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
		2007-6-30	2006-12-31	2007-6-30	2006-12-31
流动资产
货币资金		31,803,314.45	41,490,542.02	3,467,289.73	7,449,338.75
交易性金融资产		5,852,657.30	5,259,671.31
应收票据
应收帐款		31,918,664.70	35,073,391.44	18,170,237.77	20,086,540.41
预付帐款		44,388,972.12	43,669,057.37	20,505,878.34	20,587,848.55
应收利息
应收股利				689,035.25	689,035.25
其他应收款		20,059,368.76	15,480,396.21	9,473,671.97	9,574,658.40
存货		27,185,993.90	22,317,099.35	21,820,513.88	19,956,437.76
待摊费用			38,038.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		272,024.60
流动资产合计		161,480,995.83	163,328,196.31	74,126,626.94	78,343,859.12
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		26,485,593.17	27,103,833.17	118,333,886.51	118,333,886.51
投资性房地产		15,281,823.34		15,281,823.34
固定资产		87,344,608.23	108,043,892.28	68,215,121.17	86,650,618.96
在建工程		6,315,230.00	6,261,985.00	4,610,230.00	4,556,985.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		21,688,016.38	23,531,615.92	10,874,548.94	11,109,805.28
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,644,462.49	1,850,683.51	1,644,462.49	1,850,683.51
递延所得税资产		9,876,901.95	9,876,901.95	6,479,378.09
其他非流动资产
非流动资产合计		168,636,635.56	176,668,911.83	225,439,450.54	222,501,979.26

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• 2 -

资产总计

330,117,631.39 339,997,108.14 299,566,077.48 300,845,838.38

资 产 负 债 表

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

负债和所有者(或股东) 权 益	附 注	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
		2007-6-30	2006-12-31	2007-6-30	2006-12-31
流动负债
短期借款			2,075,060.51
交易性金融负债
应付票据
应付帐款		7,471,052.22	7,670,514.40	7,409,258.96	7,059,745.17
预收帐款		10,436,730.78	5,194,045.99	333,043.68	605,832.71
应付职工薪酬		401,117.86	316,434.89	216,546.59
应交税费		-307,644.56	157,123.52	-199,462.00	211,219.03
应付利息
应付股利		365,257.86	365,257.86	99,495.52	99,495.52
其他应付款		23,000,789.70	21,479,017.11	13,803,600.48	12,601,818.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		1,952.69	23,313.58		190.50
流动负债合计		41,369,256.55	37,280,767.86	21,662,483.23	20,578,301.37
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		102,137.50	202,577.50
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
递延税款贷项
非流动负债合计		102,137.50	202,577.50
负债合计		41,471,394.05	37,483,345.36	21,662,483.23	20,578,301.37
所有者权益
实收资本(或股本)		198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积		94,198,883.40	94,198,883.40	94,198,883.40	94,198,883.40
减：库存股
盈余公积		36,007,326.61	36,007,326.61	28,799,296.51	28,799,296.51
未分配利润		-51,100,337.31	-37,854,875.24	-43,844,585.66	-41,480,642.90
资产负债表日后决议分配的现金股利
外币报表折算差额		-1,221,412.19	-806,931.87
归属于母公司所有者权益合计		276,634,460.51	290,294,402.90	277,903,594.25	280,267,537.01
少数股东权益		12,011,776.83	12,219,359.88
所有者权益合计		288,646,237.34	302,513,762.78	277,903,594.25	280,267,537.01

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• 3 -

负债和所有者(或股东)权益合计 330,117,631.39 339,997,108.14 299,566,077.48 300,845,838.38

利润及利润分配表

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

项 目	附注	合 并 报 表	合 并 报 表	合 并 报 表	合 并 报 表	母公司报表	母公司报表	母公司报表	母公司报表
		2007 年6 月		2006 年6 月		2007 年6 月		2006 年6 月
一、营业收入		9,828,139.57		29,290,491.99		8,464,754.22		27,072,920.84
减：营业成本		10,375,638.95		19,095,103.08		10,042,969.15		18,713,575.89
营业税金及附加		76,399.82		6,731.07		3,254.74		1,857.70
营业费用		1,673,889.96		2,927,928.57		662,957.56		1,503,209.03
管理费用		12,367,656.55		13,016,985.53		6,253,736.77		7,909,307.11
财务费用		273,677.26		116,972.00		327,784.99		190,351.36
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益		1,444,726.58		1,798,235.01
其中:对联营企业和合营企 业的投资收益
二、营业利润		-13,494,396.40		-4,074,993.25		-8,825,948.99		-1,245,380.25
加：营业外收入		82,835.51		23,245.90				500.00
减：营业外支出		37,555.56		138,566.99		17,371.86		136,541.99
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		-13,449,116.45		-4,190,314.34		-8,843,320.85		-1,381,422.24
减：所得税费用		3,928.67		25,870.88
四、净利润		-13,453,045.12		-4,216,185.22		-8,843,320.85		-1,381,422.24
归属于母公司所有者的净利润		-13,245,462.07		-4,068,129.16
少数股东损益			-207,583.05	-148,056.06
五、每股收益
（一）基本每股收益			-0.07	-0.02
（二）稀释每股收益			-0.07	-0.02
补充资料：
项目			合并报表				母公司报表
			2007 年6 月		2006 年6 月		2007 年6 月		2006 年6 月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失

补充资料：
			合并报表					母公司报表
项目	2007	年6	月	2006	年6	月	2007	年6 月	2006 年6 月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失

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• 4 -

6.其他

现 金 流 量 表

2007 年上半年度

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

项 目	附注	合并报表	母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		12,393,394.81	10,095,369.03
收到的税费返还		114,113.62	31,278.11
收到的其他与经营活动有关的现金		2,235,872.14	360,084.17
现金流入小计		14,743,380.57	10,486,731.31
购买商品、接受劳务支付的现金		6,460,764.32	2,463,771.42
支付给职工以及为职工支付的现金		10,085,711.14	8,623,957.13
支付的各项税费		910,188.70	673,395.96
支付的其他与经营活动有关的现金		7,815,387.44	2,707,655.82
现金流出小计		25,272,051.60	14,468,780.33
经营活动产生的现金流量净额		-10,528,671.03	-3,982,049.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		1,444,726.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		1,444,726.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		10,210.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		10,210.00
投资活动产生的现金流量净额		1,434,516.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计

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• 5 -

筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响		-87.13
五、现金及现金等价物净增加额		-9,094,241.58	-3,982,049.02

现 金 流 量 表 附 表

2007 年上半年度

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

补 充 资 料	附注	合并报表	母公司报表
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		-13,453,045.12	-8,843,320.85
加：少数股东收益
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧		5,859,660.20	3,153,674.45
无形资产摊销		1,843,599.54	235,256.34
长期待摊费用摊销		206,221.02	206,221.02
待摊费用减少(减：增加)		-233,985.99
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)		7,547.60
固定资产报废损失		12,298.40
财务费用		68,772.99
投资损失(减：收益)		-1,444,726.58
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)		-4,868,894.55	-1,864,076.12
经营性应收项目的减少(减：增加)		1,447,427.41	1,744,500.04
经营性应付项目的增加(减：减少)		26,454.05	1,385,696.10
其他
经营活动产生的现金流量净额		-10,528,671.03	-3,982,049.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		31,803,314.45	3,467,289.73

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• 6 -

减：现金的期初余额		41,490,542.02	7,449,338.75
加：现金等价物的期末余额		5,852,657.30
减：现金等价物的期初余额		5,259,671.31
现金及现金等价物净增加额		-9,094,241.58	-3,982,049.02

资产减值准备明细表(合并)

2007 年上半年度

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

项 目	年初余额	本期增 加数	本	年 减 少 数	年 减 少 数	期末余额
			因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计
一、坏账准备合计	21,531,412.47	0.00	0.00	0.00	0.00	21,531,412.47
其中：应收账款	14,046,657.19	0.00			0.00	14,046,657.19
其他应收款	7,484,755.28	0.00			0.00	7,484,755.28
二、短期投资跌价准备合计	126,239.38	0.00	126,239.38	0.00	126,239.38	0.00
其中：股票投资	126,239.38	0.00	126,239.38	0.00	126,239.38	0.00
债券投资					0.00	0.00
三、存货跌价准备合计	6,759,288.80	0.00	0.00	0.00	0.00	6,759,288.80
其中：库存商品	1,480,504.83	0.00		0.00	0.00	1,480,504.83
原材料	5,278,783.97	0.00		0.00	0.00	5,278,783.97
四、长期投资减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：长期股权投资					0.00	0.00
长期债权投资					0.00	0.00
五、固定资产减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：房屋、建筑物					0.00	0.00
机器设备					0.00	0.00
六、无形资产减值准备	1,881,816.48	47,874.26	0.00	0.00	0.00	1,929,690.74

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• 7 -

其中：技术转让费	1,881,816.48	47,874.26			0.00	1,929,690.74
商标权					0.00	0.00
七、在建工程减值准备					0.00	0.00
八、委托贷款减值准备					0.00	0.00

所有者权益(或股东权益)增减变动表（合并）

2007 年上半年度

编制单位：远东实业股份有限公司 单位金额：人民币元

项 目	本 期 数	上 年 数
一、实收资本(或股本)：
年初余额	198,750,000.00	198,750,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本(或股本)
本年减少数
年末余额	198,750,000.00	198,750,000.00
二、资本公积：
年初余额	94,198,883.40	94,198,883.40
本年增加数
其中：资本(或股本)溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积

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• 8 -

本年减少数
其中：转增资本(或股本)
年末余额	94,198,883.40	94,198,883.40
三、法定和任意盈余公积：
年初余额	36,007,326.61	27,066,932.64
本年增加数	-	8,940,393.97
其中：从净利润中提取数	-	172,416.81
其中：法定盈余公积	-	172,416.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数		8,767,977.16
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	36,007,326.61	36,007,326.61
其中：法定盈余公积	36,007,326.61	36,007,326.61
储备基金	-	-
企业发展基金	-	-
四、法定公益金
年初余额	-	8,767,977.16
本年增加数	-	-
其中：从净利润中提取数	-	-
本年减少数		8,767,977.16
其中：集体福利支出
年末余额	-	-

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• 9 -

五、未分配利润
年初未分配利润	-37,854,875.24	-8,242,611.86
本年净利润(归属于母公司所有者)	-13,245,462.07	-38,934,029.82
本年利润分配	0.00	172,416.81
会计政策调整影响数		9,494,183.25
年末未分配利润	-51,100,337.31	-37,854,875.24

净利润差异调解表

单位：（人民币）元

	单位：（人民币）元
项 目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	-4,068,129.16
加：追溯调整项目影响合计数	0.00
其中：营业成本	0.00
销售费用	0.00
管理费用	0.00
公允价值变动收益	0.00
投资收益	0.00
所得税	0.00
其他	0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益	0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	-4,068,129.16
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数	0.00
其中：开发费用	0.00
债务重组损益	0.00
非货币性资产交换损益	0.00
投资收益	0.00
所得税	0.00
其他	0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益	0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益	0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润	-4,068,129.16

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• 10 -

利润表调整项目表（2006.1.1—6.30）：

利润表调整项目表（2006.1.1—6.30）：	利润表调整项目表（2006.1.1—6.30）：	利润表调整项目表（2006.1.1—6.30）：
项目	调整前	调整后
营业成本	19,095,103.08	19,095,103.08
销售费用	2,927,928.57	2,927,928.57
管理费用	13,016,985.53	13,016,985.53
公允价值变动收益	0.00
投资收益	1,798,235.01	1,798,235.01
净利润	4,068,129.16	-4,068,129.16

三、会计报表附注

附注1：公司的基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江苏省体改委1993年10月 批准成立的定向募集股份有限公司，经中国证监会批准，1996年12月31日于深圳证券交易 所上网发行人民币普通股12,500,000股，当时注册资本为5,000万元，并于1997年1月21日 在深圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码：000681。1998年后，本公 司经过转送股及配股,股本已增至198,750,000股。公司于2006年度6月召开股权分置改革相 关股东会议，通过的公司股权分置改革方案，该方案为每10股流通股获付3 股对价股份， 非流通股股东向流通股股东支付了17,437,506股股票。

本公司主要设置部门：总裁办公室及人事部、资产管理投资计划部、股证事务部、财 务计划部、生产技术部、经营营销部等。

经营范围：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相关技术和工程咨询、服务、培训； 生产服装、 床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服装辅料、包装材料等。

附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

本公司及控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.会计年度

本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。

• 3.记账本位币

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• 11 -

以人民币为记账本位币。

• 4.记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。

5.外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价折合 人民币入账，月末将外币账户中的外币余额按照月末市场汇价进行调整,按月末市场汇价 折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益，计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理； 属于筹建期间的，计入长期待摊费用。

6.现金等价物的确定

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

1. 外币财务报表的折算

2. （1）资产负债表

所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本位 币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记帐 本位币；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；折算后 资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利 润”项目后单独列示；年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。

（2）利润表和利润分配表

利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表决算日 的市场汇率折算为母公司记帐本位币；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目 的数额列示；利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末的“未分配利润” 项目的数额列示；利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目 的数额计算列示；上年实际数按照上期折算后的利润表和利润分配表的数额列示。

8.金融资产

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

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• 12 -

至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。

(1) 金融资产的确认

交易性金融资产

指满足下列条件之一的金融资产：A取得金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回 购；B属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；C属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指满足下列条件之一的金融 资产：A该指定可以消除或明显减少由于金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况；B公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该 金融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。

贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。

(2) 金融资产的后续计量

对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益；可供出售金融资产的公允价值变动，除减值损失 及外币货币性金融资产形成的汇兑差额确认为当期损益外，直接在所有者权益内确认，并在

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• 13 -

该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；对持有至到期的投资及贷款和应收款项采用 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

(3) 金融资产的初始及终止确认

当公司成为金融工具合同条款的其中一方时，确认相应的金融资产。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该项金融 资产。如果转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使公司面临的风险发 生了实质性改变，则表明已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，如果公司放弃 了对该项金融资产的控制，则终止确认该项金融资产；如果公司未放弃对该金融资产的控制， 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。 (4) 金融资产的减值

公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

持有至到期投资、以成本法核算的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值。预计未来现金流量现值按照该金融 资产的原实际利率折现确定。确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生大幅下降(达到或超过 20 %)；或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的(通常是指该资产的公允价值持续低于其成本 达到或超过 6个月的情形)，则该项可供出售金融资产发生了减值。

划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，其转回金额不计入当期 损益；划分为可供出售金融资产的债务工具的减值损失确认后，如果公允价值上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 9.坏账损失核算方法

坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的， 或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款

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• 14 -

项确认为坏账损失。

坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析 法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：

账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100%

10.存货核算方法

1）分类

本公司的存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。

2）计价及摊销

(1) 各类存货的购入与入库均按实际成本计价；

• (2) 原材料领用和出库按加权平均法计价；

• (3) 产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

• (4) 低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

3)存货采用永续盘存制。

4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭 受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净 值，在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11.长期股权投资核算方法

通过在同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日，按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过在非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资，在合并日，按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份 额的部分作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。以发行权益性的证券而取得的长期股权投资，按照发行权益性的证券公允价值作为

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• 15 -

初始投资成本。

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

• (1) 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资 后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数 额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

• (2) 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股 权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资的当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司执行的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益 变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

除非公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，在确认应分担的被投资单位发生的净 亏损时，以投资账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按 超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

(3) 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。 13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

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• 16 -

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。除此以外的 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与固定资产折旧或无形资产摊销 一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

14.固定资产核算方法

• 1)固定资产的标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其

• 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二 年以上并且单位价值在2000元以上的资产；

• 2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备；

• 3)固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使

• 固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用 税、车辆购置税等相关税费）作为入账价值；

• 4)固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的10%,其折旧年限及分类折旧率分别

为：

固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30～40年 2.25%～3% 机器设备 10～14年 6.43%～9% 运输设备 5年 18% 其他设备 8-14年 6.43%～11.25%

5)固定资产减值准备

期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差 额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备。

• 15.在建工程核算方法：

在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完工交付使用后，按实际

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• 17 -

发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办 理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计 提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末 或年度终了计提在建工程减值准备。

16.无形资产核算方法：

1) 无形资产的计价

无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：

(1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；

(2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；

(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；

(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费和补价作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为实际成本。

(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 师费等费用作为无形资产的实际成本。

2) 无形资产的摊销

各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使 用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如 下原则确定：

(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年 限；

(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年 限；

(3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者。

• (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。

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• 18 -

本公司的土地使用权按50年平均摊销;信息安全技术按20年平均摊销；软件按5年平均摊

销。

3)无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。

17.长期待摊费用

有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。

18.借款费用的会计处理方法

为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按 规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 19.收入确认原则

商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商 品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总 收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确 定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

20.所得税的会计处理

采用应付税款法。

21.合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范 围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购 销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股 东收益。

少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份 额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的

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• 19 -

投资收益后的余额计算确定。

附注3：税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

1.流转税

增值税:产品、商品销售适用增值税，税率为17%。

营业税:一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。

• 2.城建税及教育费附加

城建税、教育费附加:以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。

3.所得税: 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《关于外商投

资企业免征、减征地方所得税规定》，公司所得税按12％的税率缴纳。

子公司常州远东科技有限公司本年度为所得税减半征收年度，执行税率为7.5％。

子公司北京远东网络安全研究院本年度企业所得税率为33%。

子公司远东网安科技有限公司本年度所得税率为33％。

子公司远东实业股份（香港）有限公司本年度所得税率17.5%。

• 4.房产税:自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%，出租房产以房产出租收

入为计税依据，税率为12%。

附注4：控股子公司及合营企业

1、截止2007年6月30日本公司下设六个控股子公司

公司名称	注册地址	法定 代表人	主营业务	注册资本	原始投 资额	持股比例	是否 合并
常州远东科技有限 公司	常州新区岷 江路1号	林旭辉	生产、销售计算机硬件，承 接计算机网络工程	310.96 万 美元	1,933.6 0万元	75%	是
北京远东网络安全 研究院	北京市石景 山区玉泉路 19号(甲)	王学保	网络安全理论研究 网络安全产品的研制开发 等	4,202 万 元	3,677万 元	87.51%	是
远东网安科技有限 公司（原常州市远	常州新区岷 江路1号	李晓卫	计算机软、硬件技术开发、 转让和咨询；销售自产产品	6,310 万 元	5,679万 元	90%	是

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• 20 -

东网络安全技术有 限公司）
远东实业股份（香 港）有限公司	香港九龙监 兴街32号美 罗中心一期 1020室	林旭辉	贸易业务	6.41万美 元	5.77 万 美元	90%	是
北京远东网安信息 技术有限公司	北京市海淀 区玉海园二 里21 号楼 210室	李晓卫	法律、法规禁止的，不得经 营；应经审批的，未获批准 前不得经营；法律、法规未 规定审批的，自主选择经营 项目，开展经营活动	1000万元	893.80 万元	100%	是
远东文化产业有限 公司	常州新区岷 江路1号	李晓卫	广播电视动画节目的制作、 发行；文化及娱乐产品的技 术开发，动画网络游戏的技 术开发，互联网络传播、互 联网络游戏及娱乐的技术 开发，移动通讯网络游戏及 娱乐的开发，广播影视网影 视娱乐的技术开发，物业管 理。	1100万元	1000 万 元	90.91%	是

上述合并报表的子公司2007年中报未经审计。

2、公司合并报表范围变动：

2007年中期本公司合并会计报表范围没有变动。

3、本公司合营企业情况:

公司名称	注册地址	法定 代表人	主营业务	注册资本	原始投 资额	持股比例	是否合并
常州市远东久佰年 服饰有限公司	常州市清潭 荆川南路	杨宇新	服装加工，内 销	100万	50万	50%	否

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• 21 -

常州远东久佰年服饰有限公司已处于停业状态，2007年中期仅按成本法核算。

附注5：合并会计报表主要项目注释

下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位

• 1.货币资金

项 目 2007.06.30 2006.12.31 现 金 523,189.46 666,053.66 - 银行存款 人民币 25,660,265.49 35,502,564.43 - 银行存款 美元 40,680.68 10,299.19 折人民币309,803.72 折人民币80,423.29 银行存款-日元 其他货币资金 5,310,055.78 5,241,500.64 --------------------------------------------31,803,314.45 41,490,542.02 ============= =============

• 注：（1）汇率按2007年06月30日中国人民银行公布的市场汇价，其中：美元对人民币 汇率为1：7.6155；

（2）其他货币资金均为存出投资款。

1. 交易性金融资产

2007.06.30 2006.12.31 项目 投资金额 跌价准备 市价总额 投资金额 跌价准备 股票及封闭式 5,852,657.30 0 5,385,910.69 126,239.38 基金投资 未上市无担保 可转股债券 -----------------------------------------------------------------------合计 5,852,657.30 0 5,385,910.69 126,239.38

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• 22 -

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注：

（1）股票及封闭式基金投资2007年6月30日其选用的期末市价根据兴业证券股份有限公司北京 赵禹登路证券营业部提供的2007年6月30日所持有各股票和封闭式基金的收盘价计算。

3.应收账款

(1)账龄		比例		比例		比例		比例
	2007.06.30		坏账准备		2006.12.31		坏账准备
分析		(%)		(%)		(%)		(%)
1年以内	16,206,098.39	35.25	361,335.69	2.23	18,006,525.09	36.67	361,335.69	2.01
1～2年	4,572,819.05	9.95	361,671.65	7.91	5,927,119.05	12.07	361,671.65	6.10
2～3年	11,830,298.57	25.74	5,657,903.96	47.83	11,830,298.57	24.08	5,657,903.96	47.83
3～4年	10,386,332.94	22.60	5,248,811.91	50.54	10,386,332.94	21.14	5,248,811.91	50.54
4～5年	1,651,678.00	3.58	1,098,839.00	66.53	1,651,678.00	3.36	1,098,839.00	66.53
5年以上	1,318,094.98	2.88	1,318,094.98	100.00	1,318,094.98	2.68	1,318,094.98	100.00
	---------------	--------	---------------	--------	---------------	--------	---------------	--------
	45,965,321.89	100.00	14,046,657.19		49,120,048.63	100.00	14,046,657.19
	==========	=====	=========	=====	==========	=====	=========	=====

其中，以下项目计提特别坏账准备：

账龄在1年以内：常州亚东服装有限公司548,087.00元，按50%计提坏账准备；

账龄在1-2年：常州亚东服装有限公司145,146.00元，按50%计提坏账准备；

账龄在2-3年：常州亚东服装有限公司10,647,030.16元，按50%计提坏账准备；常州市卫东服 装厂240,068.93元，全额计提坏账准备；

账龄在3-4年：常州亚东服装有限公司8,383,462.47元，按50%计提坏账准备；常州市卫东服 装厂144,742.19元，全额计提坏账准备；上海成捷信息科技有限公司300,000.00元，全额计提 坏账准备；安徽万众高科有限公司207,000.00元，全额计提坏账准备；

账龄在4-5年：武汉新电电子发展有限公司546,000.00元，全额计提坏账准备；

注：①期末本公司对常州亚东服装有限公司的应收款余额为19,723,725.63元，本公司对该项 应收账款继续按50%计提特别坏账；

②常州市卫东服装厂已停止生产经营，故对其欠款全额计提坏账准备；

③上海成捷信息科技有限公司、安徽万众高科有限公司、武汉新电电子发展有限公司，

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

• 23 -

由于产品质量原因以及双方相关经手人员的更替，更考虑到催收成本等因素，故对其全额计 提坏账准备；

• （2）应收账款中持有5%(含5%)以上股份的股东欠款为：

• 北京天恩保利投资公司 50,000元，账龄为5年以上；

• （3）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,254.38万元，占应收账款总余额 的 70.80%；

4.其他应收款

(1)按账龄分类 2007.06.30 1年以内 5,240,095.56 1～2年 4,875,794.51 2～3年 2,396,844.14 3～4年 12,876,105.73 4～5年 402,580.60 5年以上 1,752,703.50 ----------------- 27,544,124.04 ==========	比例(%) 坏账准备 比例(%) 2006.12.31 19.02 9,050.63 0.17 1,810,123.01 17.70 332,094.72 6.81 3,726,794.51 8.70 586,184.41 24.46 2,396,844.14 46.75 4,603,431.72 35.75 12,876,105.73 1.46 201,290.30 50.00 402,580.60 6.36 1,752,703.50 100.00 1,752,703.50 -------- ------------- --------- ----------------- 100.00 7,484,755.28 22,965,151.49 ===== ========= ===== ==========	比例(%) 坏账准备 比例(%) 7.88 9,050.63 0.50 16.23 332,094.72 8.91 10.44 586,184.41 24.46 56.07 4,603,431.72 35.75 1.75 201,290.30 50.00 7.63 1,752,703.50 100.00 -------- --------------- --------- 100.00 7,484,755.28 ===== ========= ====

其中：

账龄在1-2年的亚东服装公司借款323,900.00，根据本公司对该项应收账款回收可能性 的具体分析，确定对常州亚东服装有限公司的应收款按50%计提特别坏账；

账龄在2-3年全额计提坏账准备的金额为385,000.00元，该款项预计难以收回；

账龄在3-4年全额计提坏账准备的金额为1,058,000元，该款项预计难以收回；

（2）本公司其他应收款主要明细项目列示如下:

（2）本公司其他应收款主要明细项目列示如下:
单位名称 2006.12.31 佳源科技（集团）有限公司 10,570,835.26 东莞市粤龙物业发展有限公司 2,840,454.66 远东实业股份（香港）有限公司 2,106,074.61	欠款时间 3-4年 1-2年 2-3年	欠款性质或内容
		代垫款 往来款 代垫款

（3）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

• 24 -

（4）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,966.93万元，占其他应 收款总余额的71.41 %；

5.预付账款

(1)按账龄分类 2007.06.30 1年以内 29,808,090.33 1～2年 11,786,535.05 2～3年 2,573,863.51 3～4年 220,483.23 ----------------- 44,388,972.12 ==========	比例(%) 2006.12.31 比例(%) 67.15 29,088,175.58 66.61 26.55 11,786,535.05 27.00 5.80 2,573,863.51 5.89 0.50 220,483.23 0.50 ---------- ----------------- ---------- 100.00 43,669,057.37 100.00 ====== ========== =====

（2）本公司预付款项主要明细项目列示如下:

（2）本公司预付款项主要明细项目列示如下:
单位名称 2007.06.30 香港汇杰国际有限公司 11,109,487.82 北京华安永诚信息系统有 限公司 8,680,000.00 北京锦华瑞欣科技发展有 限公司 2,570,000.00 常州市开天染织有限公司 2,600,000.00 安徽瑰都供暖工程有限公 司 1,600000.00	欠款时间 1年以内 1-2年 1-2年 1-3年 1年以内	欠款性质或内容
		往来款 技术开发项目款 技术开发项目款 货款 往来款

（3）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；

6.存 货

6.存 货
项 目	2007.06.30		2006.12.31
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	16,820,718.81	5,278,783.97	17,847,013.91	5,278,783.97
包装物	81,305.71		60,629.54
在产品	3,676,273.98		2,914,414.17
库存商品	13,366,984.20	1,480,504.83	8,254,330.53	1,480,504.83

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• 25 -

----------------------------------------------------------------33,945,282.70 6,759,288.80 29,076,388.15 6,759,288.80 =========== ========= =========

注:

(1) 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售 所必需的估计费用后的价值确定。

(2) 原材料中库存面料余额16,820,718.81元,其中绝大多数系积压的库存物资， 本公司对其计提5,278,783.97元跌价准备。

7.长期股权投资

（1）明细项目如下：

项目 2006.12.31 汇率变动的影响 长期股权投资 27,103,833.17 -618,240.00 长期债权投资 --------------- --------------- 合 计 27,103,833.17 -618,240.00 ========= ========= 长期股权投资减值准备 --------------- --------------- 长期投资净值 27,103,833.17 -618,240.00 ========= ========= （2）长期股权投资 其他股权投资期末余额26,485,593.17元,其中:	本期增加 --------------- ======== == -------------- ========	本期减少 ------------ ======== ------------- ========	2007.06.30
			26,485,593.17 --------------- 26,485,593.17 ========= --------------- 26,485,593.17 =========

被投资单位名称 投资金额 比例 (%) 期初数 常州永东服饰洗 水有限公司 2,317,504.00 41.58 1,567,670.29	汇率变动的 影响	本期权益增 加	本期权 益减少 期末数 1,567,670.29

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• 26 -

常州市远东久佰
年服饰有限公司	500,000.00	50	548,322.88				548,322.88
亚洲高尔夫娱乐
有限公司(Asia
Golf and Resort
Limited)	USD800,000.00	13.6	6,246,960.00	-154,560.00			6,092,400.00
IPTV
Corporation	USD2,400,000.00		18,740,880.00	-463,680.00			18,277,200.00
			---------	---------	---------	----	----------
			27,103,833.17	-618,240.00			26,485,593.17
			=========	=========	========	====	=========

注：

（1）根据投资协议，本公司认缴常州永东服饰洗水有限公司注册资本比例为40%，因 另一股东尚未缴足资本，目前暂按实际出资比例列示，且该公司于2006年已停止经营，改按 成本法核算长期股权投资；

（2）常州市远东久佰年服饰有限公司2006年度已停止经营，按成本法核算长期股权投 资；

（3）远东实业股份（香港）有限公司所拥有的亚洲高尔夫娱乐有限公司（Asia Golf and Resort Limited）未上市股票USD800,000.00，因上年末和本期末报表折算采用汇率的不同以 及人民币的升值，形成减少成本154,560.00人民币元。

（ 4 ）远东实业股份（香港）有限公司所拥有的 IPTV Corporation 的不记名股票 USD2,400,000.00，香港是通过调换先前短期投资中的价值为240万美元的可转换债券获得 的。这种股票的注册登记是代价较高且耗费时日的。根据1933年的联邦法案第144条，在特 定环境下，允许在有限的数量范围内销售受限制的证券，而不需要该证券被注册登记，公司 认为尽管其股票未被登记注册，这样的股票仍可能被交易，其公允价值在2007年6月30日至 少是240万美元；因上年末和本期末报表折算采用汇率的不同以及人民币的升值，形成减少 成本-463,680.00人民币元。

（5）截止2007年6月30日，公司账面长期投资占公司净资产的9.18%。

8.投资性房地产原值及折旧

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• 27 -

投资性房地产原值
投资性房地产类别	2007.01.01	本期增加	本期减少	2007.6.30
房屋建筑物	17,276,317.70			17,276,317.70
	-----------------	----------------	--------------	-----------------
	17,276,317.70			17,276,317.70
	===========	=========	========	==========
(2)累计折旧
投资性房地产类别	2007.01.01	本期增加	本期减少	2007.06.30
房屋建筑物	1,769,413.54	225,080.82		1,994,494.36
	-----------------	----------------	--------------	-----------------
	1,769,413.54	225,080.82		1,994,494.36
	==========	=========	========	=========
投资性房地产净值	15,506,904.16			15,281,823.34
	==========	=========	========	==========
9.固定资产及累计折旧
⑴固定资产原值
固定资产类别	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.6.30
房屋建筑物	58,939,375.02			58,939,375.02
机器设备	47,144,052.73			47,144,052.73
运输设备	7,786,158.69			7,786,158.69
其他设备	41,317,565.37	10,210.00	90,947.00	41,236,828.37
经营租入固定资产
	1,266,891.43			1,266,891.43
改良支出
	-----------------	----------------	--------------	-----------------
	156,454,043.24	10,210.00	90,947.00	156,373,306.24
	===========	=========	========	==========
(2)累计折旧
固定资产类别	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.06.30

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• 28 -

房屋建筑物	13,131,757.36	845,169.59		13,976,926.95
机器设备	25,520,806.72	1,587,771.88		27,108,578.60
运输设备	5,744,114.16	159,890.39		5,904,004.55
其它设备	19,028,440.79	2,484,337.14	71,100.40	21,441,677.53
经营租入固定资
	491,936.09	105,574.29		597,510.38
产改良支出
	-----------------	----------------	--------------	-----------------
	63,917,055.12	5,182,743.29	71,100.40	69,028,698.01
	==========	=========	========	=========
固定资产净值	92,536,988.12			87,344,608.23
	==========	=========	========	==========

• (3)截止2007年6月30日，经对固定资产进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技

• 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固 定资产减值准备；

• （4）本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。

10.在建工程

工程项目 设备工程 工程预付款 基建工程 神力公司抵债土地 合 计	2006.12.31 本期增加 1,751,025.00 610,506.00 1,727,594.00 53,245.00 2,172,860.00 ---------------- ---------------- 6,261,985.00 53,245.00 ======== ========	本期转入 固定资产 -------------- =======	其他 减少额 2007.06.30 1,751,025.00 610,506.00 1,780,839.00 2,172,860.00 -------- ---------------- 6,315,230.00 ===== ========

• (1)在建工程期初数、本期增加、本期转入固定资产和期末数中均无借款费用的资本化金

• 额；

• (2) 神力公司抵债土地为本公司收回应收款时所抵回的资产，目前产权手续正在办理中。

• (3)截止2007年06月30日，经对在建工程进行全面检查，无由于市价持续下跌、或技术陈

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

• 29 -

旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提在建工程减值 准备。

11.无形资产

项 目 原 值 2006.12.31 本期增加 本期摊销 2007.06.30 减值准备 土地使用权 5,072,350.00 3,795,808.45 50,723.52 3,745,084.93 土地使用权(租赁) 2,000,180.00 1,200,107.84 100,009.02 1,100,098.82 土地使用权(出让) 7,100,000.00 6,113,888.99 84,523.80 6,029,365.19 信息安全技术 5,250,000.00 3,784,375.00 131,250.00 3,653,125.00 VPN 2,500,000.00 2,177,073.00 62,502.00 2,114,571.00 安全秘钥 800,000.00 539,998.70 34,815.00 505,183.70 69,998.00 快速网站建设技 术 2,530,000.00 1,749,917.90 113,005.80 1,636,912.10 186,668.00 数据挖掘系统 80,000.00 30,667.90 7,999.80 22,668.10 远东防火墙 183,000.00 53,317.40 15,000.00 38,317.40 开发软件 67,300.00 25,401.20 6,349.80 19,051.40 邮件服务器软件 3,800.00 1,964.30 379.80 1,584.50 e-Engine服务中间 件软件技术 7,900,000.00 4,608,333.33 790,000.00 3,818,333.33 1,277,925.59 虹膜识别软件技 术及系统KD-1.0 项目 2,500,000.00 763,890.89 368,791.74 395,099.15 395,099.15 VPN高级系统 570,000.00 565,250.00 28,500.00 536,750.00 用友财务软件 7,500.00 3,437.50 1875.00 1,562.50 ---------------- --------------- ------------ ---------------- --------------- ----------- 合 计 36,564,130.00 25,413,432.40 1,795,725.28 23,617,707.12 1,929,690.74 ========== ========== ======= ========= ========= =======

剩余摊销 年限 36年11个月 5年6个月 35年9个月 13年11个月 16年10个月 6年3个月 6年5个月 1年5个月 22个月 1年6个月 2年1个月 2年5个月 8年11个月 5个月

注：

本期末，经分析，对e-Engine服务中间件软件技术增提减值准备47,874.26元。

12.长期待摊费用

12.长期待摊费用
类 别 原始发生额 电力增容费 977,882.01 老厂土地租 赁费 260,000.00	2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.06.30 48,539.57 48,539.57 977,822.01 0 121,333.12 13,000.02 151,666.90 108,333.10	剩余摊销年限
		4年2个月

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• 30 -

新厂装修改							5年6个月
	2,886,543.88	1,605,324.82		144,327.18	1,425,546.24	1,460,997.64
造
园林绿化费	251,620.00	75,486.00		354.25	176,488.25	75,131.75	1年6个月
	-----------------	--------------	----------	---------------	--------------	--------------
	4,376,045.89	1,850,683.51		206,221.02	2,731,583.40	1,644,462.49
	==========	==========	======	=======	========	=========

13.应付账款

2007.06.30 2006.12.31 7,471,052.22 7,670,514.40

注：

（1）年末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （2）账龄在3年的应付账款共计525,142.19元，其中金额较大的有：

北京神州龙安科技有限公司 100,000.00

江阴利阳纺织有限公司 112,756.70

武进市华福纺织有限公司 113,321.70

14.预收账款

2007.06.30 2006.12.31 10,436,730.78 5,194,045.99

注：

（1）年末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （2）无账龄超过1年的大额预收账款。

• （3）期末预收账款余额较上年增加524.27万，主要为远东实业股份（香港）有限公司期

• 末预收款的增加。

15.应付股利

公众股利及税金 香港汇杰国际有限公司	2007.06.30 99,495.32 265,762.34	2006.12.31 99,495.32 265,762.34

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• 31 -

北京天恩保利投资公司	0.14	0.14
中行江苏信托投资公司	0.05	0.05
江苏省国际信托投资公司	0.01	0.01
	---------------	---------------
	365,257.86	365,257.86
	=========	=========
注：余额为尚未支付的股利及尾差。

16.应交税金

增 营 所 其	税 种 2007.06.30 2006.12.31 执行税率 值 税 605,581.50 460,292.55 销项税率为17% 出口产品执行“免抵退”政策 业 税 13,941.00 12,972.04 按应税收入的5% 得 税 -322,617.71 -322,617.71 各公司按各自税率执行 他 10,739.77 6,476.64 ----------------- ----------------- 307,644.56 157,123.52 =========== ==========

17.其他应付款

2007.06.30 2006.12.31 23,000,789.70 21,479,017.11

注：

• （1）年末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

• （2）账龄超过3年的大额其他应付款主要有:

临时工押金 576,130.00元

日本住金物产公司 145,575.80元

18.专项应付款

项 目 2007.06.30 2006.12.31 科技拨款 102,137.50 202,577.50

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• 32 -

19.股 本

	2007.06.30	2006.12.31
一、无限售条件的流通股份
(境内上市的人民币普通股)	75,562,506.00	75,562,506.00
二、有限售条件的流通股份	123,187,494.00	123,187,494.00
其中：国有法人持股	31,990,418.00	31,990,418.00
境外法人持股	47,573,639.00	47,573,639.00
社会法人持股	43,623,437.00	43,623,437.00
三、股份总数	198,750,000.00	198,750,000.00

20.资本公积

项 目 2007.06.30 2006.12.31 股本溢价 91,336,650.02 91,336,650.02 其他资本公积 86,303.01 86,303.01 被投资单位外币资本折算差额 -9,840.84 -9,840.84 股权投资准备 2,785,771.21 2,785,771.21 ------------------------------------94,198,883.40 94,198,883.40 =========== ===========

21.盈余公积

项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积金 36,007,326.61 36,007,326.61 ========== ========== ========= ========== 未分配利润 (1)年初未分配利润 -37,854,875.24 (2)加：本年度归属本公司股东净利润 -13,245,462.07 (3)减：提取法定盈余公积金 (4)年末未分配利润 -51,100,337.31

22.未分配利润

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• 33 -

23.主营业务收入

项 目 服装产品 计算机网络产品及软 件产品 网络开发、技术开发 及技术服务 技术转让 材料销售 房屋租赁	2007年1至6月 8,464,754.22 1,363,385.35 ------------------- 9,828,139.57 ===========	2006年1至6月 26,872,218.90 2,149,495.05 672,110.89 105,000.00 ------------------ 29,798,824.84 ===========

注：（1）本公司前五名客户的主营业务收入总额为721.33万元，占全部主营业务收入总 额的73.40 %；

（2）本期营业收入较上年同期减少67.02%，主要为服装产品销售收入较上年下降 68.50%，减少1,840.75万元，此外控股子公司的计算机网络产品及软件产品收入较上年同 期下降36.57%，减少78.61万元。

24.主营业务成本

项 目 服装产品 计算机网络产品及软 件产品 网络开发、技术开发 及技术服务 技术转让 材料销售	2007年1至6月 10,042,969.15 332,669.80	2006年1至6月 18,713,575.89 381,527.19 489,957.85

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• 34 -

房屋租赁 18,375.00 -----------------------------------10,375,638.95 19,603,435.93 ===========

25..营业费用

2007年1至6月 2006年1至6月 1,673,889.96 2,927,928.57

注：本期营业费用较上年同期减少43.83%，主要原因是本年公司整体业务量的减少所 致。

26.管理费用

2007年1至6月 2006年1至6月 12,367,656.55 13,016,985.53

27.财务费用

项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 利息支出 68,772.99 减：利息收入 162,880.72 235,942.45 汇兑损失 165,879.65 116,867.55 其 他 201905.34 236,046.90 --------------------------------273,677.26 116,972.00 ========== ========== . 投资收益 项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 股权投资收益 股票投资收益 1,444,726.58 1,798,235.01 --------------------------------合计 1,444,726.58 1,798,235.01

28. 投资收益

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• 35 -

得税 项 目 利润总额 所得税费用	========== 2007年1至6月 -13,449,116.45 3,928.67	========== 2006年1至6月 -4,190,314.34 25,870.88

29.所得税

30.支付的其他与经营活动有关的现金

2007年上半年度发生额为781.54万元，主要为支付的运输费、差旅费、办公费等。

附注6：母公司会计报表主要项目注释

下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位

1. 应收账款

(1)按账龄 分类 2007.06.30 1年以内 7,867,859.61 1～2年 326,319.05 2～3年 11,822,498.57 3～4年 8,554,532.94 4～5年 4,758.00 5年以上 1,268,094.98 ---------------- 29,844,063.15	2007.06.30	比例(%) 坏账准备 比例(%) 2006.12.31 26.36 320,223.88 4.07 9,784,162.25 1.09 81,631.65 25.02 326,319.05 39.62 5,657,123.96 47.85 11,822,498.57 28.66 4,344,371.91 50.78 8,554,532.94 0.02 2,379.00 50.00 4,758.00 4.25 1,268,094.98 100.00 1,268,094.98 --------- ------------- --------- ---------------- 100.00 11,673,825.38 31,760,365.79	比例(%) 坏账准备 比例(%) 30.81 320,223.88 3.27 1.03 81,631.65 25.02 37.22 5,657,123.96 47.85 26.93 4,344,371.91 50.78 0.01 2,379.00 50.00 4.00 1,268,094.98 100.00 --------- ------------- --------- 100.00 11,673,825.38

========== ===== ========== ===== ========== ===== ========= =====

其中，以下项目计提特别坏账准备：

账龄在1年以内：常州亚东服装有限公司548,087.00元，按50%计提坏账准备； 账龄在1-2年：常州亚东服装有限公司145,146.00元，按50%计提坏账准备；

账龄在2-3年：常州亚东服装有限公司10,647,030.16元，按50%计提坏账准备；常州市卫东服 装厂240,068.93元，全额计提坏账准备；

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• 36 -

账龄在3-4年：常州亚东服装有限公司8,383,462.47元，按50%计提坏账准备；常州市卫东服 装厂144,742.19元，全额计提坏账准备；

注：①期末本公司对常州亚东服装有限公司的应收款余额为19,723,725.63元，本公司对该项 应收账款继续按50%计提特别坏账；

• ②常州市卫东服装厂已停止生产经营，故对其欠款全额计提坏账准备；

• （2）应收账款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。

• （3）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,633.03万元，占应收账款总余额

• 的 82.90%；

2.其他应收款

(1)按账龄 分类 2007.06.30 1年以内 4,028,544.34 1～2年 3,555,138.41 2～3年 2,210,557.51 3～4年 349,482.90 4～5年 18.00 5年以上 1,752,703.50 ----------------- 11,896,444.66 =========	比例(%) 坏账准备 比例(%) 2006.12.31 33.86 20,647.65 0.51 4,129,530.77 29.89 323,511.92 9.10 3,555,138.41 18.58 221,055.75 10.00 2,210,557.51 2.94 104,844.87 30.00 349,482.90 0.00 9.00 50.00 18.00 14.73 1,752,703.50 100.00 1,752,703.50 -------- ------------- -------- ----------------- 100.00 2,422,772.69 11,997,431.09 ===== ========= ===== ==========	比例(%) 坏账准备 比例(%) 34.42 20,647.65 0.50 29.63 323,511.92 9.10 18.43 221,055.75 10.00 2.91 104,844.87 30.00 0.00 9.00 50.00 14.61 1,752,703.50 100.00 -------- ------------- -------- 100.00 2,422,772.69 ==== ========= ====

其中：

账龄在1-2年的亚东服装公司借款323,900.00，根据本公司对该项应收账款回收可能性 的具体分析，确定对常州亚东服装有限公司的应收款按50%计提特别坏账；

（2）本公司其他应收款主要明细项目列示如下:

单位名称 2007.06.30 欠款时间 欠款性质或内容 东莞市粤龙物业发展有限公司 2,840,454.66 1-2年 往来款 远东实业股份（香港）有限公司 2,106,074.61 2-3年 代垫款

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• 37 -

远东科技有限公司	1,991,746.25	1年以内	往来款
远东网安科技有限公司	1,450,000.00	1年以内	往来款

（3）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；

（4）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为953.02万元，占其他应收 款总余额的80.11 %；

3.长期股权投资

(1)明细项目如下：

项目 长期股权投资 合 计 长期股权投资减 值准备 长期投资净值	2006.12.31 118,333,886.51 ------------------- 118,333,886.51 =========== ------------------- 118,333,886.51 ============	本期增加 ------------------ ========== ----------------- ==========	本期减少 ---------------- ========= ----------------- ==========	2007.06.30
				118,333,886.51 ------------------- 118,333,886.51 =========== ------------------- 118,333,886.51 ===========

（2）长期股权投资

①其他股权投资期末余额118,333,886.51元,其中:

被投资单位名称 投资金额 比例 (%) 期初数 常州永东服饰洗水有限 公司 2,317,504.00 41.58 1,567,670.29 常州市远东久佰年服饰 有限公司 500,000.00 50 548,322.88 常州远东科技有限公司 19,336,004.16 75 15,372,866.45 北京远东网络安全研究 院 36,770,000.00 87.51 32,726,222.13 远东网安科技有限公司 56,790,000.00 90 40,695,935.87 远东实业股份（香港）有 477,554.05 90 18,373,065.67	本期权益增加	本期权益减 少 期末数 1,567,670.29 548,322.88 15,372,866.45 32,726,222.13 40,695,935.87 18,373,065.67

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• 38 -

限公司

常州远东文化产业有限 公司 10,000,000.00 90.91 9,049,803.22 9,049,803.22 -------------------------------------------126,191,062.21 118,333,886.51 118,333,886.51 ========= ========== ========= ======== =========== 4.业务收支 - - 项 目 2007年1 6月 2006年1 6月 主营业务收入（服装） 8,464,754.22 26,872,218.90 主营业务成本（服装） 10,042,969.15 18,713,575.89 ------------------------------------营业毛利 -1,578,214.93 8,158,643.01 =========== ===========

附注7：关联方关系及其交易

一 ( )存在控制关系的关联方

关联方名称 注册地 主营业务 表人 常州远东科技有限公司 常州市 计算机软硬件 辉 北京远东网络安全研究院 北京市 网络安全产品 远东网安科技有限公司 常州市 计算机软硬件 远东实业股份（香港）有限公司 香港 贸易业务 辉 远东文化产业有限公司 常州市 动画游戏 晓卫 北京远东网安信息技术有限公司 北京市 网络安全产品 晓卫	与本公司关系 经济性质 法定代 子公司 有限责任公司 林旭 子公司 民办非企业单位 王学保 子公司 有限责任公司 李晓卫 子公司 有限责任公司 林旭 子公司 有限责任公司 李 子公司 有限责任公司 李

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

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• 39 -

关联方名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30

常州远东科技有限公司 25,741,521.20 25,741,521.20 北京远东网络安全研究院 42,020,000.00 42,020,000.00 远东网安科技有限公司 63,100,000.00 63,100,000.00 远东实业股份（香港）有限公司 6.41万美元 6.41万美元 远东文化产业有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 北京远东网安信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

(三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

2007.06.030 2006.12.31

关联方名称 金额 常州远东科技有限公司 19,336,004.16 远东网安科技有限公司 56,790,000.00 北京远东网络安全研究院36,770,000.00 远东实业股份（香港）有限公司5.77万美元 远东文化产业有限公司10,000,000.00 北京远东网安信息技术有限公司10,000,000.00	百分比 金额 百分比 75% 19,336,004.16 75% 90% 56,790,000.00 90% 87.51% 36,770,000.00 87.51% 90% 5.77万美元90% 90.91% 100% 10,000,000.00 100%	百分比

(四)不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称 北京天恩保利投资有限公司 常州亚东服装有限公司 常州服装集团公司 常州永东服饰洗水有限公司 常州市远东久佰年服饰有限公司 佳源科技（集团）有限公司 Reach Well Inc.	与本企业关系 本公司投资者 同一投资者 本公司投资者 联营企业 合营企业 本公司关联董事 同一关键管理人员

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• 40 -

林晓滨		本公司总裁
林旭辉		本公司副总裁
(五)关联方应收应付款项余额
其他应收款	2007.06.30	2006.12.31
常州永东服饰洗水有限公司
常州亚东服装有限公司	923,900.00	923,900.00
佳源科技（集团）有限公司	10,570,835.26	10,570,835.26
预付账款
佳源科技（集团）有限公司
香港汇杰国际有限公司	11,109,487.82	11,109,487.82
应收账款
常州亚东服装有限公司	19,723,725.63	19,723,725.63
北京天恩保利投资管理有限公司	50,000.00	50,000.00
Reach Well Inc.	2,291,681.19	2,291,681.19
应付账款
常州服装集团公司	6,439.13	6,439.13
其他应付款
常州市远东久佰年服饰有限公司	53,224.70	53,224.70
常州永东服饰洗水有限公司	800,000.00	800,000.00
林晓滨	315,636.33	315,636.33
林旭辉	5,809,672.80	5,809,672.80

(六)关联方交易

注: 本期远东公司与关联方未发生关联交易。

附注8：或有事项

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• 41 -

截止2007年06月30日，本公司无或有事项。

附注9：承诺事项

截止2007年06月30日，本公司无需说明的承诺事项。

附注10： 其他说明事项

1、控股子公司常州远东科技有限公司（简称科技公司）2001年12月与北京天恩保利投 资管理有限公司（以下简称天恩公司）签订借款协议，向天恩公司借款人民币6000万元，根 据天恩公司发来的记录，截至2007年6月30日止，科技公司尚需支付天恩公司包括本金、分 红和借款利息在内的款项593.60万；截至2007年6月，科技公司尚需支付天恩公司306.60万， 科技公司账面无应付天恩公司的记录。

2、根据远东实业股份（香港）有限公司的财务报表及附注，该关联方及该董事确认至 少从2007年1月1日起的12个月内，他们将继续提供给香港公司财务支持使其进行正常的商业 活动，截至2007年06月30日止，香港公司尚应付董事会成员74.4万美元，尚应付其他关联方 美元122.99万。

附注11：资产负债表日后非调整事项

本公司资产负债表日后无非调整事项说明。

远东实业股份有限公司

2007 年8 月11 日

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• 42 -