VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2005

Aug 4, 2005

远东实业股份有限公司2005 年半年度

财务报告

（一）本公司本期财务报告未经审计；

1

（二）会计报表

资产负债表

		资产负债表	资产负债表
				单位：人民币元
资 产	附 注	合并报表		母公司报表
		2005.06.30	2004.12.31	2005.06.30	2004.12.31
流动资产:
货币资金		52,937,720.13	60,713,475.07	30,983,047.80	24,969,252.43
短期投资		8,048,192.57
应收票据
应收股利				689,035.25	689,035.25
应收利息
应收帐款		36,799,235.45	38,940,566.22	29,468,455.20	33,748,370.15
其他应收款		35,198,300.95	36,062,376.60	37,743,765.50	37,263,350.27
预付帐款		38,971,819.44	44,018,473.66	5,656,782.01	5,758,810.65
应收补贴款
存货		29,067,896.47	30,200,322.70	24,594,496.03	25,234,193.99
待摊费用		358,747.06	277,385.36	341,804.76	264,729.36
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		201,381,912.07	210,212,599.61	129,477,386.55	127,927,742.10
长期投资:
长期股权投资		2,366,016.89	2,366,016.89	100,990,470.93	106,250,395.49
长期债权投资
长期投资合计		2,366,016.89	2,366,016.89	100,990,470.93	106,250,395.49
固定资产:
固定资产原价		162,415,987.37	161,379,764.56	140,987,969.74	139,917,029.56
减：累计折旧		53,098,608.08	48,154,583.72	44,684,293.85	41,470,396.91
固定资产净值		109,317,379.29	113,225,180.84	96,303,675.89	98,446,632.65
减：固定资产减值准备
固定资产净额		109,317,379.29	113,225,180.84	96,303,675.89	98,446,632.65
工程物资
在建工程		6,800,694.87	6,292,194.87	3,575,735.87	3,067,235.87
固定资产清理
固定资产合计		116,118,074.16	119,517,375.71	99,879,411.76	101,513,868.52
无形资产及其他资产
无形资产		30,381,272.61	32,267,622.20	11,815,574.30	12,050,830.64
长期待摊费用		2,569,994.57	2,776,215.59	2,569,994.57	2,776,215.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		32,951,267.18	35,043,837.79	14,385,568.87	14,827,046.23
递延税项
递延税款借项
资产总计		352,817,270.30	367,139,830.00	344,732,838.11	350,519,052.34

2

资产负债表（续）

		资产负债表（续）	资产负债表（续）
				单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益	附 注	合并报表		母公司报表
		2005.06.30	2004.12.31	2005.06.30	2004.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款		22,147,814.44	22,352,926.88	20,556,601.44	20,348,829.38
预收帐款		4,179,688.08	2,526,506.89	3,150,822.43	922,230.25
应付工资		14,640.00	4,600.00
应付福利费		275,242.94	20,933.00	243,468.60
应付股利		365,257.86	365,257.86	99,495.52	99,495.52
应交税金		-753,556.32	-1,286,783.43	-660,577.86	-1,659,459.94
其他应交款		-4,161.28	11,542.88	160.00	160.00
其他应付款		3,512,049.44	9,477,230.25	10,346,899.66	9,847,309.03
预提费用		3,863,761.43	6,499,622.30	3,863,761.43	6,499,622.30
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		33,600,736.59	39,971,836.63	37,600,631.22	36,058,186.54
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		314,631.81	405,061.81
其他长期负债
长期负债合计		314,631.81	405,061.81
递延税项
递延税款贷项
负债合计		33,915,368.40	40,376,898.44	37,600,631.22	36,058,186.54
少数股东权益		10,356,768.90	10,889,139.65
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本）		198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额		198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积		94,198,883.40	94,198,883.40	94,198,883.40	94,198,883.40
盈余公积		31,176,327.48	31,176,327.48	28,799,296.51	28,799,296.51
其中：法定公益金		6,438,686.00	6,438,686.00	6,438,686.00	6,438,686.00
未分配利润		-15,580,015.39	-8,251,356.48	-14,615,973.02	-7,287,314.11
外币报表折算差额		-62.49	-62.49
所有者权益（或股东权益）合计		308,545,133.00	315,873,791.91	307,132,206.89	314,460,865.80
负债和所有者（或股东）权益合计		352,817,270.30	367,139,830.00	344,732,838.11	350,519,052.34

3

利润及利润分配表

单位：人民币元

项 目	附 注	合并报表	合并报表	母公司报表	母公司报表
		2005年上半年	2004年上半年	2005年上半年	2004年上半年
一、主营业务收入		78,458,708.34	119,863,355.21	74,784,708.02	117,556,327.01
减：主营业务成本		69,948,033.07	113,182,868.87	69,074,818.59	112,664,477.10
主营业务税金及附加		27,763.53	83,341.57
二、主营业务利润		8,482,911.74	6,597,144.77	5,709,889.43	4,891,849.91
加：其他业务利润		-1,965.65	353,830.72	-1,965.65	353,830.72
减：营业费用		5,096,928.64	6,149,688.32	3,628,700.49	4,350,212.06
管理费用		8,356,734.68	10,659,828.31	3,721,138.24	7,637,023.72
财务费用		198,954.61	-63,751.94	341,830.10	366,949.88
三、营业利润		-5,171,671.84	-9,794,789.20	-1,983,745.05	-7,108,505.03
加：投资收益		-2,692,257.24		-5,259,924.56	-2,143,551.85
补贴收入		87,948.72	533,395.51		294,723.00
营业外收入		140.00	34,090.60		33,965.60
减：营业外支出		85,189.30	336,503.93	84,989.30	336,165.63
四、利润总额		-7,861,029.66	-9,563,807.02	-7,328,658.91	-9,259,533.91
减：所得税
少数股东收益		-532,370.75	-328,946.17
五、净利润		-7,328,658.91	-9,234,860.85	-7,328,658.91	-9,259,533.91
加：年初未分配利润		-8,251,356.48	20,011,522.15	-7,287,314.11	22,223,471.42
其他转入
六、可供分配的利润		-15,580,015.39	10,776,661.30	-14,615,973.02	12,963,937.51
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		-15,580,015.39	10,776,661.30	-14,615,973.02	12,963,937.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普 通股股利
八、未分配利润		-15,580,015.39	10,776,661.30	-14,615,973.02	12,963,937.51

利润报表补充资料：

利润报表补充资料：
项目	本期实际数		上期实际数
	合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
	4

现 金 流 量 表

现 金 流 量 表	现 金 流 量 表
		单位：人民币元 母公司 82,912,664.53 3,458,317.90 222,723.21 86,593,705.64 54,061,190.86 18,662,869.08 99,095.47 6,114,373.75 78,937,529.16 7,656,176.48 10,000.00 10,000.00 1,652,381.11 1,652,381.11 -1,642,381.11 6,013,795.37
项 目	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	83,847,164.53	82,912,664.53
收到的税费返还	3,546,266.62	3,458,317.90
收到的其它与经营活动有关的现金	282,692.03	222,723.21
现金流入小计	87,676,123.18	86,593,705.64
购买商品、接受劳务支付的现金	54,860,122.64	54,061,190.86
支付给职工以及为职工支付的现金	20,146,722.48	18,662,869.08
支付的各项税费	609,979.93	99,095.47
支付的其它与经营活动有关的现金	7,433,887.15	6,114,373.75
现金流出小计	83,050,712.20	78,937,529.16
经营活动产生的现金流量净额	4,625,410.98	7,656,176.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净 额	10,000.00	10,000.00
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计	10,000.00	10,000.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金	1,670,716.11	1,652,381.11
投资所支付的现金	10,740,449.81
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计	12,411,165.92	1,652,381.11
投资活动产生的现金流量净额	-12,401,165.92	-1,642,381.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-7,775,754.94	6,013,795.37

5

现 金 流 量 表 ( 续 )

现 金 流 量 表	( 续 )
		单位：人民币元 母公司 -7,328,658.91 3,213,896.94 235,256.34 206,221.02 -77,075.40 -2,174,428.14 7,907.73 5,259,924.56 432,865.74 6,028,091.90 1,852,174.70 7,656,176.48 30,983,047.80 24,969,252.43 6,013,795.37
补 充 资 料	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	-7,328,658.91	-7,328,658.91
加：少数股东本期收益	-532,370.75
加：计提资产减值准备	2,692,257.24
固定资产折旧	4,944,024.36	3,213,896.94
无形资产摊销	1,886,349.59	235,256.34
长期待摊费用摊销	206,221.02	206,221.02
待摊费用减少(减：增加)	-80,675.40	-77,075.40
预提费用增加(减：减少)	-2,174,428.14	-2,174,428.14
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 （减：收益）	7,907.73	7,907.73
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）		5,259,924.56
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	925,594.01	432,865.74
经营性应收项目的减少（减：增加）	1,468,693.77	6,028,091.90
经营性应付项目的增加（减：减少）	2,610,496.46	1,852,174.70
其它
经营活动产生的现金流量净额	4,625,410.98	7,656,176.48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	52,937,720.13	30,983,047.80
减：现金的期初余额	60,713,475.07	24,969,252.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-7,775,754.94	6,013,795.37

6

2005年上半年度资产减值准备明细表（合并）

			单位金额：人民币元 本 期 转回数 期末余额 12,480,255.21 8,260,210.92 4,220,044.29 2,692,257.24 2,692,257.24 2,381,091.48 227,971.83 2,153,119.65	单位金额：人民币元 本 期 转回数 期末余额 12,480,255.21 8,260,210.92 4,220,044.29 2,692,257.24 2,692,257.24 2,381,091.48 227,971.83 2,153,119.65
项目	年初余额	本期增加数	本 期 转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	12,480,255.21			12,480,255.21
其中：应收帐款	8,260,210.92			8,260,210.92
其它应收款	4,220,044.29			4,220,044.29
二、短期投资跌价准备合 计		2,692,257.24		2,692,257.24
其中：股票投资		2,692,257.24		2,692,257.24
债券投资
三、存货跌价准备合计	2,381,091.48			2,381,091.48
其中：库存商品	227,971.83			227,971.83
原材料	2,153,119.65			2,153,119.65
四、长期投资减值准备合 计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合 计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

7

2005年上半年股东权益增减变动表（合并）

单位：人民币元

		单位：人民币元
项 目	本 年 数	上 年 数
一、股 本：
年初余额	198,750,000.00	198,750,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	198,750,000.00	198,750,000.00
二、资本公积：
年初余额	92,024,898.42	92,024,898.42
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额	92,024,898.42	92,024,898.42
三、法定和任意盈余公积
年初余额	24,737,641.48	24,737,641.48
本年增加数
其中：从净利润中提取数

8

其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	24,737,641.48	24,737,641.48
其中：法定盈余公积	22,360,610.51	22,360,610.51
储备基金	1,197,576.83	1,197,576.83
企业发展基金	1,179,454.14	1,179,454.14
四、法定公益金
年初余额	6,438,686.00	6,438,686.00
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	6,438,686.00	6,438,686.00
五、未分配利润
年初未分配利润	-8,251,356.48	20,011,522.15
本年净利润	-7,328,658.91	-28,262,878.63
本年利润分配
现金股利
年末未分配利润	-15,580,015.39	-8,251,356.48

（三）会计报表附注：

9

远东实业股份有限公司 会计报表附注

二00五年半年度

附注1：公司的基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经江苏省体改委1993 年10 月批准成 立的定向募集股份有限公司，经中国证监会批准，1996 年12 月31 日于深圳证券交易所上 网发行人民币普通股12,500,000 股，当时注册资本为5,000 万元，并于1997 年1 月21 日 在深圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码：000681。1998 年后，本公 司经过转送股及配股,股本已增至198,750,000 股。

公司主要设置部门：总裁办公室及人事部、资产管理投资计划部、股证事务部、财务计 划部、生产技术部、经营营销部等。

经营范围：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相关技术和工程咨询、服务、培训； 生产服装、 床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服装辅料、包装材料等。

附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1.会计制度

本公司及控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.会计年度

本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

3.记账本位币

以人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。

5.外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价折合人 民币入账，月末将外币账户中的外币余额按照月末市场汇价进行调整,按月末市场汇价折合 的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益，计入当期损益；属于 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹 建期间的，计入长期待摊费用。

6.现金等价物的确定

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现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

7. 外币财务报表的折算

（1） 资产负债表

所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本位币；所 有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记帐本位币； “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示；折算后资产类项目 与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独 列示；年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。

（2）利润表和利润分配表

利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表决算日的市场

汇率折算为母公司记帐本位币；利润分配表中 “ 净利润 ” 项目，按折算后利润表该项目的数额列 示；利润分配表中 “ 年初未分配利润 ” 项目，以上一年折算后的期末的 “ 未分配利润 ” 项目的数额列 示；利润分配表中 “ 未分配利润 ” 项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示； 上年实际数按照上期折算后的利润表和利润分配表的数额列示。

• 8.短期投资核算方法

短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的 股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备按投资总体成本高于 市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失 金额内转回。

9.坏账损失核算方法

坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的，或因 债务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏 账损失。

坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法结 合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：

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一年以内	0.5%
一至二年	5%
二至三年	10%
三至四年	30%
四至五年	50%
五年以上	100%

10.存货核算方法

1）分类 本公司的存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。 2）计价及摊销

• (1) 各类存货的购入与入库均按实际成本计价；

• (2) 原材料领用和出库按加权平均法计价；

• (3) 产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

• (4) 低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

• 3)存货采用永续盘存制。

4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在中 期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11.长期股权投资核算方法

• 1)初始投资成本的确定

(1)公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费 等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。

(2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长 期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价 的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。

(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付 补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本，②收到补价 的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为初始 投资成本。

12

(4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本。 2)股权投资差额

长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，对于长期股权投资的初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,应作为股权投资差额处理,并按一定 的期间摊销计入损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额,在调整长期股权投资成本的同时,作为资本公积处理,不计入损益。

3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资单 位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表 决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资 单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。 12.长期债权投资核算方法

1)初始投资成本的确定

(1)公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；

(2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入 的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价 的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本；

(3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作 为初始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为初始投资成本。

2)长期债权投资的溢价及折价

公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值 之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券 利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。

• 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 13.长期投资减值准备核算方法

13

期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期 期末或年度终了提取长期投资减值准备。

• 14.固定资产核算方法

1)固定资产的标准:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年 以上并且单位价值在2000 元以上的资产；

• 2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备；

• 3)固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费用和为使固

• 定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用 税、车辆购置税等相关税费）作为入账价值；

• 4)固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的10%,其折旧年限及分类折旧率分别

为：

固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 30～40年 2.25%～3% 机器设备 10～14年 6.43%～9% 运输设备 5年 18% 其他设备 8-14年 6.43%～11.25% 5)固定资产减值准备

期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期 期末或年度终了计提固定资产减值准备。

15.在建工程核算方法：

在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完工交付使用后，按实际发 生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折 旧，待办理竣工决算手续后再作调整。

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年 度终了计提在建工程减值准备。

• 16.无形资产核算方法：

• 1) 无形资产的计价

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无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：

• (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本；

• (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；

(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债 权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；

(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价的，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费和补价作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为实际成本。

(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 费等费用作为无形资产的实际成本。

2) 无形资产的摊销

各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用 年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下 原则确定：

(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两 者之中较短者。

(4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年 。 本公司的土地使用权按50 年平均摊销;信息安全技术按20 年平均摊销；软件按5 年平均 摊销。

3)无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账 面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。

17.长期待摊费用

有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。 18.借款费用的会计处理方法

为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规 定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 19.收入确认原则

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商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总 收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。

他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确

• 定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

• 20.所得税的会计处理

采用应付税款法。

• 21.合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的 控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他 重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算 确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后 的余额计算确定。

附注3：税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

• 1.流转税

增值税:产品、商品销售适用增值税，税率为17%。

营业税:一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。

2.城建税及教育费附加

城建税、教育费附加:以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。

3.所得税: 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《关于外商投资企

业免征、减征地方所得税规定》，公司所得税按12％的税率缴纳。

子公司常州远东科技有限公司本年度为所得税减半征收年度，执行税率为7.5％。 子公司北京远东网络安全研究院根据财税字(94)001号和京税二（94）268号文件规定，自 2001年7月1日至2003年6月30日间暂免征收企业所得税。

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子公司常州市远东网络安全技术有限公司本年度所得税率为33％。 4.房产税:自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%，出租房产以房产出租收入为 计税依据，税率为12%。

附注4：控股子公司及合营企业

一、 公司所控制的所有子公司情况以及公司合并报表的范围：

公司名称	注册地址	法定 代表人	主营业务	注册资本	原始投 资额	持股比例	是否 合并
常州远东科技有限 公司	常州新区岷 **江路1 号 **	林旭辉	生产、销售计算机硬件， 承接计算机网络工程	310.96 万 美元	1,933.6 0 万	75%	是
北京远东网络安全 研究院	北京市石景 山区玉泉路 19 号(甲)	王学保	网络安全理论研究 网络安全产品的研制开发 等	4,202 万 元	3,677 万	87.51%	是
远东网安科技有限 公司	常州新区岷 **江路1 号 **	李晓卫	计算机软、硬件技术开 发、转让和咨询；销售自 产产品	6,310 万 元	5,679 万	90%	是
远东实业股份（香 港）有限公司	香港九龙监 兴街32 号 美罗中心一 **期1020 室 **	林晓滨	贸易业务	6.41 万 美元	5.77 万 美元	90%
北京远东网安信息 技术有限公司	北京市海淀 区玉海园二 里21 号楼 **210 室 **	李晓卫	法律、法规禁止的，不得 经营；应经审批的，未获 批准前不得经营；法律、 法规未规定审批的，自主 选择经营项目，开展经营 活动	1000 万 元	893.80 万	89.38%	是

• 上述合并报表的子公司本期均未经审计。

• 2．公司合并报表范围变动情况：本期合并报表范围未发生变化。

• 3.本公司合营企业情况:

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公司名称	注册地址	法定 **代表人 **	主营业务	注册资本	原始投 资额	持股比例	是否合并
常州市远东久佰年 服饰有限公司	常州市清潭 荆川南路	杨宇新	服装加工， 内销	**100 万 **	50 万	50%	否

常州远东久佰年服饰有限公司2005年6月30日资产总额 239.29万元，2005年上半度销售收入 384.50万元，净利润 0.1万元。根据财政部财会二字（1996）2号函《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》的规定，该公司的资产、销售收入与利润三个标准均小于10%，因此未将该公司 纳入合并范围，本期仅按权益法核算。

附注5：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位

1.货币资金

货币资金
项 目	2005.6.30	2004.12.31
现 金	593,474.50	286,985.60
银行存款-人民币	48,073,170.03	38,995,669.52
银行存款-美元	454,204.84	2,120,898.41
	折人民币3,759,226.41	折人民币17,553,615.69
银行存款-日元		163,194.00
	折人民币	折人民币13,115.90
银行存款-港币		58,089.09
	折人民币	折人民币61,789.37
其他货币资金	511,849.18	3,802,298.99
	-----------------------	----------------------
	52,937,720.13	60,713,475.07
	=============	=============

• 注：（1）汇率按2005 年6 月30 日中国人民银行公布的市场汇价，其中：美元对人民币汇 率为1：8.2765；

• （2）其他货币资金 511,849.18 元为存出投资款。

2.短期投资

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		项	2005 年6 月30 日 目 投资原值 跌价准备	2005 年6 月30 日 目 投资原值 跌价准备	2005 年6 月30 日 目 投资原值 跌价准备	2005 年6 月30 日 目 投资原值 跌价准备	2004 年12 月31 日 投资原值 跌价准备	2004 年12 月31 日 投资原值 跌价准备	2004 年12 月31 日 投资原值 跌价准备	2004 年12 月31 日 投资原值 跌价准备
		股票投资10,740,449.81 2,692,257.24
			10,740,449.81 2,692,257.24
3．应收账款
(1)账龄分析 2005.6.30 1 年以内28,090,830.51				比例 (%) 62.34	坏账准备 **3,371,069.79 **	比例 (%) **12.00 **		2004.12.31 31,289,881.28		比例 (%) 66.29	坏账准备 3,536,191.89	比例 (%) 11.30
1～2 年			13,854,365.20	30.75	3,389,973.25	**24.47 **		12,912,456.20		27.36	3,291,232.25	25.49
2～3 年			1,573,489.00	3.49	157,348.90	10.00		1,651,678.00		3.50	165,167.80	10.00
3～4 年			194,000.00	0.43	58,200.00	30.00		80,000.00		0.17	24,000.00	30.00
4～5 年			126,285.36	0.28	63,142.68	50.00		46,285.36		0.10	23,142.68	50.00
5 年以上			1,220,476.30	2.71	1,220,476.30	**100.00 **		1,220,476.30		2.59	1,220,476.30	100.00
			**--------------- **	--------	---------------	--------		**--------------- **		--------	---------------	--------
			**45,059,446.37 **	100.00	8,260,210.92			47,200,777.14		**100.00 **	8,260,210.92

========== ===== ========= ===== ========== ===== ========= =====

其中，以下项目计提特别坏账准备：

账龄在1 年以内：常州亚东服装有限公司10,647,030.16 元，按30%计提特别坏账准备；常州市 卫东服装厂240,068.93 元，全额计提坏账准备； 账龄在1-2 年：常州亚东服装有限公司266,035.64 元，按30%计提特别坏账准备；常州市卫东服 装厂144,742.19 元，全额计提坏账准备；

注：1）期末本公司对常州亚东服装有限公司的应收款余额为20,945,483.23 元，根据本公司对 该项应收账款回收可能性的具体分析，确定对常州亚东服装有限公司的应收款按30%计提特别坏 账。

• 2）常州市卫东服装厂已停止生产经营，故对其往来全额计提坏账准备。

• (2)应收账款中持有5%以上股份的股东欠款为：

北京天恩保利投资管理公司 50,000 元,账龄为3-4 年。

• (3)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 3,175.22 万元，占应收账款总余额的

70.47%。

• 4.其他应收款

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(1)按账龄分类 2005.6.30 1 年以内 21,037,978.80 1～2 年 14,000,465.67 2～3 年 2,596,697.27 3～4 年 5,375.00 4～5 年 1,505,960.00 5 年以上 271,868.50 ----------------- 39,418,345.24 ==========	2005.6.30	比例(%)	坏账准备 比例(%) 497,560.27 2.27 1,700,373.29 12.15 259,669.73 10.00 1,612.50 30.00 1,488,960.00 98.87 271,868.50 100.00 ------------- --------- 4,220,044.29 ========= **===== **	比例(%)	2004.12.31	比例(%)	坏账准备 497,560.27 1,700,373.29 259,669.73 1,612.50 1,488,960.00 271,868.50 ------------- 4,220,044.29 =========	比例(%) 2.27 12.15 10.00 30.00 98.87 100.00 --------- =====
		53.37 35.52 6.59 0.01 3.82 0.69 -------- 100.00 **===== **			21,902,054.45 54.37 14,000,465.67 34.76 2,596,697.27 6.45 5,375.00 0.01 1,505,960.00 3.74 271,868.50 0.67 ----------------- -------- 40,282,420.89 100.00 ========== **===== **

其中，账龄在1 年以内全额计提坏账准备的金额为：390,000.00 元； 账龄在1-2 年全额计提坏账准备的金额为：1,053,000.00 元； 账龄在4-5 年全额计提坏账准备的金额为1,471,960 元，以上款项预计难以收回。 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下:

单位名称 东莞市石龙新光电器贸 易部 安徽高科技市场拓展有 限公司 惠来县仙庵辉煌工艺厂 湖北省企业信息网络有 限公司	2005.06.30 14,975,118.90 6,120,699.80 4,101,456.85 2,220,000.00	欠款时间 1-3 年 1-2 年 1-3 年 1-3 年	欠款性质或内容 往来 往来 往来 往来

(3)其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。

(4) 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,991 万元，占其他应收款总余额 的 75.88 % 。

5.预付账款

(1)按账龄分类 2005.6.30 1 年以内 16,284,532.64 1～2 年 21,286,312.15 2～3 年 967,084.68 ----------------- 38,537,929.47	比例(%) 2004.12.31 42.26 21,765,076.83 55.23 21,286,312.15 2.51 967,084.68 ---------- ----------------- 100.00 44,018,473.66	比例(%)
		49.45 48.36 2.20 ---------- 100.00

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(2)预付账款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。

(3) 账龄超过1 年的预付账款主要系本公司控股企业远东网安科技有限公司预付的项目款和 设备采购款，部分已超过合同规定期限。

6.存 货

项 目	2005.6.30	2005.6.30	2004.12.31	2004.12.31
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	17,899,332.64	2,153,119.65	21,648,735.43	2,153,119.65
包装物	311,767.27		189,115.80
在产品	3,590,746.57		3,723,171.94
库存商品	3,205,884.53	227,971.83	3,465,666.79	227,971.83
低值易耗品	840.00		490.00
外购商品	3,614,092.94		3,554,234.22
	------------------	------------------	------------------	----------------
	28,622,663.95	2,381,091.48	32,581,414.18	2,381,091.48
	===========	=========	===========	=========

注:存货期末数较2004 年末数减少12.15%，主要是原材料减少375 万。

7.待摊费用

类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 董事会费 286,286.30 76,160.00 210,126.30 养路费 12,656.00 13,528.00 9,928.00 16,256.00 汽车保险费 53,808.67 26,904.24 26,904.43 企财险 210,920.69 105,460.36 105,460.33 ------------------- ----------------- ------------------ ------------------- 合计 277,385.36 299,814.30 218,452.60 358,747.06 =========== ========== ========== ===========	结存原因 跨期费用 跨期费用 跨期费用 跨期费用

21

8.长期股权投资 （1） 明细项目如下：

项目 长期股权投资 长期债权投资 合 计 长期股权投资减值准备 长期投资净值	2004.12.31 2,366,016.89 --------- 2,366,016.89 ========= ------------ 2,366,016.89 =========	本期增加 ---------- ========== ----------- ==========	本期减少 ----------- ========== ---------- ==========	2005.6.30
				2,366,016.89 --------- 2,366,016.89 ========= ------------ 2,366,016.89 ==========

（1）长期股权投资

①其他股权投资期末余额2,366,016.89 元,其中:

被投资单 占被投资 年初投 本年投 损益调整额 投资准备 期末余额 减值准

位名称 公司股权 资成本 资增减 本期增 本期现 累计增 本期增 累计增 (10)=(3) 备期末

(1) 的比例 余额 净额 加额 金红利额 加额 加额 加额 +(4)+(7) 余额

• (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) +(9) (11)

①常州永东服饰 41.58% 2,317,504.00 0 -494,004.87 1,823,499.13 洗水有限公司 ②常州市远东久佰年 50% 500,000.00 0 42,517.76 542,517.76

• --------- --------- --------- --------小计 2,817,504.00 0 -451,487.11 2,366,016.89 ======== ======= ====== ========

根据投资协议，本公司认缴常州永东服饰洗水有限公司注册资本比例为40%，因另一股东尚 未缴足资本，目前暂按实际出资比例核算长期股权投资。

22

9.固定资产及累计折旧

⑴固定资产原 固定资产类别 期初原值 本期增加 本期减少 本期转出 期末原值 房屋建筑物 72,872,685.76 72,872,685.76 机器设备 49,110,810.34 935,198.74 72,940.93 49,973,068.15 运输设备 7,515,154.30 7,515,154.30 其他设备 31,881,114.16 173,965.00 32,055,079.16 ------------------- ----------------- -------------------------------------------------161,379,764.56 1,109,163.74 72,940.93 162,415,987.37 =========== ========== ========== ========= =========== (2)累计折旧 固定资产类别 期初金额 本期增加 本期减少 本期转出 期末金额 房屋建筑物 10,841,832.78 947,720.62 10,841,832.78 机器设备 21,685,086.43 3,015,746.35 55,033.20 21,685,086.43 运输设备 4,453,605.44 398,088.09 4,453,605.44 其它设备 11,174,059.07 637,502.50 11,174,059.07 --------------------------------------------------------------------------48,154,583.72 4,999,057.56 55,033.20 53,098,608.08 ========= ========= ======== ======== ========= 固定资产净值 113,225,180.84 109,317,379.29 ========== ========= ======== ======== ==========

• (3)本公司期末固定资产不存在减值的情况。

• （4）本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。

10.在建工程(单位：万元)

工程项目名称 预付工程款 总部办公楼装修	期初数 403.51 0.56	本期增加	本期转入 固定资产	其他 减少额	期末数 454.36 0.56
		23 50.85

宿舍楼接建 3.25 3.25 河水净化工程 4.60 4.60 神力公司抵债土地 217.29 217.29 -------------------------------------合 计 629.21 50.85 680.06 ==== ===== ===== ===== =====

• (1)在建工程期初数、本期增加、本期转入固定资产、其他减少额和期末数中均无借款费用的

• 资本化金额；

• (2) 神力公司抵债土地为本公司收回应收款时所抵回的资产，目前产权手续正在办理中。 (3)本公司期末在建工程不存在减值的情况。

11.无形资产

11.无形资产
项 目 原 值 期初数 土地使用权 5,072,350.00 3,998,702.53 土地使用权(租赁) 2,000,180.00 1,600,143.92 土地使用权(出让) 7,100,000.00 6,451,984.19 信息安全技术 5,250,000.00 4,309,375.00 其他软件 144,979.80 45,910.27 VPN 2,508,750.07 2,427,081.00 安全秘钥 800,000.00 699,999.50 信息安全资质 53,900.00 46,712.80 快速网站建设 2,530,000.00 2,255,917.10 数据挖掘系统 80,000.00 62,667.10 黑客煞星 96,000.00 48,000.00 远东防火墙 113,000.00 67,956.00 开发软件 63,500.00 50,800.40 邮件服务器软件 3,800.00 3,483.50 e-Engine 服务中间 件软件转让费 7,900,000.00 7,768,333.33 虹膜识别软件及系 统KD-1.0 转让费 2,500,000.00 2,430,555.56 ---------------- ---------------- -- 合计 36,198,459.87 32,267,622.20	本期增加 --------------- --	本期摊销 期末数 50,723.52 3,947,979.01 100,009.02 1,500,134.90 84,523.80 6,367,460.39 131,250.00 4,178,125.00 14,877.78 31,032.49 62,502.00 2,364,579.00 40,000.20 659,999.30 2,695.20 44,017.60 126,499.80 2,129,417.30 7,999.80 54,667.30 24,000.00 24,000.00 28,252.00 39,704.00 6,349.80 44,450.60 3,483.50 790,000.00 6,978,333.33 416,666.67 2,013,888.89 -------------- ------------------ 1,886,349.59 30,381,272.61	剩余摊销年
			限 38 年11 个月 7 年6 月 37 年9 个月 15 年11 个月 1 年1 个月 8 年3 个月 8 年2 个月 8 年5 个月 3 年5 个月 6 月 11 个月 3 年6 月 4 年1 个月 4 年5 个月 2 年5 个月

24

========== ========== ========== ========= ==========

注：本公司期末无形资产不存在减值的情况。

12.长期待摊费用

类 别 电力增容费 老厂土地租赁 费 新厂装修改造 园林绿化费	原始发生额 977,882.01 260,000.00 2,886,543.88 251,620.00 ----------------- 4,376,045.89 **========== **	期初金额 244,114.85 173,333.20 2,182,633.54 176,134.00 -------------- 2,776,215.59 **========== **	本期增加 -------------- **======== **	本期摊销 48,893.82 13,000.02 144,327.18 --------------- 206,221.02 =========	累计摊销 782,660.98 99,666.82 848,237.52 75,486.00 -------------- 1,806,051.32 ========	期末金额 剩余摊销年限 195,221.03 1 年6 个月 160,333.18 5 年8 个月 2,038,306.36 6 年6 个月 176,134.00 2 年6 个月 -------------- 2,569,994.57 =========	剩余摊销年限

13.应付账款 、预收账款、其他应付款

应付账款、预收账款和其他应付款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款

项。

无账龄超过3 年的大额应付账款; 无账龄超过1 年的大额预收账款。 账龄超过3 年的大额其他应付款主要有: 临时工押金 510,630.00 元 日本住金物产公司 145,575.80 元

14.应付股利

香港侨通发展有限公司 公众股利及税金 香港汇杰国际有限公司 北京天恩保利投资公司 中行江苏信托投资公司 江苏省国际信托投资公司 常州卫生材料厂等	2005.6.30 99,495.32 265,762.34 0.14 0.05 0.01	2004.12.31 99,495.32 265,762.34 0.14 0.05 0.01

25

----------------------------365,257.86 365,257.86 ========= =========

注：余额为尚未支付的股利及尾差。

15.应交税金

增 营 所 其	税 种 值 税 业 税 得 税 他 ==	2005.6.30 -419,879.07 4,000.00 -356,129.77 18,452.52 ----------------- -753,556.32 =========	2004.12.31 执行税率 -1,062,841.64 销项税率为17% 出口产品执行“免抵退”政策 80,461.17 按应税收入的5% -356,129.77 各公司按各自税率执行 51,726.81 ----------------- -1,286,783.43 ==========

16.预提费用

项 目 2005.6.30 出口货物运费 34,638.23 临时工工资 2,096,058.49 预提加工成本 1,483,064.71 电费 250,000.00 预提个人所得税 --------------- 3,863,761.43 =========	2004.12.31 期末结存余额的原因 100,187.10 按合同预提尚未支付 3,527,871.56 预提尚未支付 2,410,130.91已提供加工劳务尚未支付 461,432.73 预提尚未支付 --------------- 6,499,622.30 =========

注：

预提费用本期末数较2004 年末数减少 40.55 %，主要是预提加工成本的减少和预提临时工 工资减少形成。

17.专项应付款 项 目 2005.6.30 2004.12.31 科技拨款 314,631.81 405,061.81

26

18.股 本	公司股份变动情况表	公司股份变动情况表	公司股份变动情况表	（数量单位：股）
		2005.6.30	2004.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份	122,780,457.0		122,780,457.0
其中: 境内法人持有股份		68,472,649.5	68,472,649.5
外资法人持有股份		54,307,807.5	54,307,807.5
2、募集法人股		17,844,543.0	17,844,543.0
尚未流通股份合计	140,625,000.0		140,625,000.0
二、已流通股份
(境内上市的人民币普通股)		58,125,000.0	58,125,000.0
三、股份总数	198,750,000.0		198,750,000.0
本期股本未有变动。
19.资本公积
项 目		2005.6.30		2004.12.31
股本溢价		91,336,650.02		91,336,650.02
其他资本公积		86,303.01		86,303.01
被投资单位外币资本折算差额		-9,840.84		-9,840.84
股权投资准备		2,785,771.21		2,785,771.21
		-------------------		-------------------
		94,198,883.40		94,198,883.40
		===========		**=========== **
。
20.盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	24,737,641.48			24,737,641.48
法定公益金	6,438,686.00			6,438,686.00
	-----------------	-----------------	----------	-----------------
	31,176,327.48			31,176,327.48
	==========	**========== **	=======	==========
21.未分配利润

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27
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(1)年初未分配利润	-8,251,356.48
(2)加：本期净利润	-7,328,658.91
(3)减：提取法定盈余公积金	0
提取法定公益金	0
提取职工奖励及福利基金	0
(4)年末未分配利润	-15,580,015.39

22.主营业务收入

2.主营业务收入
项 目 服装产品 电脑及软件产品 网络开发及技术服务	2005 年度上半年 74,784,708.02 3,674,000.32 ------------------- 78,458,708.34 ===========	2004 年度上半年
		117,556,327.01 2,307,028.20 ------------------- 119,863,355.21 ===========

注：(1)本公司前五名客户的主营业务收入总额为5438 万元，占全部主营业务收入总额的 72.71%；

（2）本期主营业务收入较上年同期减少34.54%，主要为服装产品销售收入较上年减少 36.38%。

23.主营业务成本

项 目 服装产品 电脑及软件产品 网络开发及技术服务	2005 年度上半年 69,074,818.59 873,214.48 ------------------- 69,948,033.07 ===========	2004 年度上半年 112,664,477.10 263,979.77 ------------------- 113,182,868.87 ===========

注：本期主营业务成本较上年减少38.20%，主要为服装产品销售成本较上年减少38.69%。

24.管理费用

28

发生额 25.财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 26. 投资收益 项 目 股权投资收益 股票投资收益 合计 27.补贴收入 项目 出口商品贴息

2005 年度上半年 2004 年度上半年 8,356,734.68 10,659,828.31 2005 年度上半年 2004 年度上半年 0 159,184.62 185,492.96 670,897.61 57,510.25 3,883.71 326,937.32 444,077.34 ----------------- ----------------- 198,954.61 -63,751.94 ========== ========== 2005 年度上半年 2004 年度上半年 0 -2,692,257.24 0 ----------------- ----------------- -2,692,257.24 0 ========== ========== 2005 年度 上半年 2004 年度 上半年 来源和依据 批准文件 批准机关 0 294,723.00 对一般现汇 贸易出口收 汇给予每美 元0.03 元人 民币的贴息 苏外经贸财 [2001]692 号 江苏省对外贸易经 济合作厅、江苏省 财政厅、国家外汇 管理局江苏省分局

29

增值税返还 87,948.72 238,672.51 按17％的法 财税 财政部、国家税务 定税率征收 [2000]25 号 总局、海关总署 增值税后， 对其实际税 负超过3％的 部分实行即 征即退政策 ------------------------87,948.72 533,395.51 ======== ========

28.所得税 项 目 2005 年度上半年 2004 年度上半年 利润总额 -7,861,029.75 -9,563,807.02 所得税费用 0.00 0.00

29.支付的其他与经营活动有关的现金

2005 年上半年度发生额为743 万元，其中金额较大的项目列示如下： 项 目 2005 年上半年度 运输费 1,668,082.63 办公费 308,131.44 交际应酬费 313,105.15 商检费 164,818.00 销售佣金 298,870.69 差旅费 308,099.99 保险费 140,509.48 水电费 1,104,102.66

附注6：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位

30

1. 应收账款

(1) 按账龄 2005.6.30 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 2004.12.31 比例 (%) 坏账准备 比例(%) 分类

分类
1 年以内	28,299,183.90	**75.65 **	3,530,627.53	**12.48 **	30,177,008.85	**72.39 **	3,530,627.53	11.70
1～2 年	7,807,566.20	20.87	3,156,092.25	**40.42 **	10,209,656.20	**24.49 **	3,156,092.25	30.91
2～3 年	4,758.00	0.01	475.80	10.00	4,758.00	0.01	475.80	10.00
3～4 年	30,000.00	0.08	9,000.00	30.00	30,000.00	0.07	9,000.00	30.00
4～5 年	46,285.36	0.12	23,142.68	50.00	46,285.36	0.11	23,142.68	50.00
5 年以上	1,220,476.30	3.27	**1,220,476.30 **	**100.00 **	1,220,476.30	**2.93 **	**1,220,476.30 **	100.00
	----------------	---------	-------------	---------	----------------	---------	**------------- **	---------
	37,408,269.76	**100.00 **	7,939,814.56		41,688,184.71	100.00	7,939,814.56

========== ===== ========== ===== ========== ===== ========= =====

其中，以下项目计提特别坏账准备：

账龄在1 年以内：常州亚东服装有限公司10,647,030.16 元，按30%计提特被坏账准备；常 州市卫东服装厂240,068.93 元，全额计提坏账准备；

账龄在1-2 年：常州亚东服装有限公司266,035.64 元，按30%计提特被坏账准备；常州市卫 东服装厂144,742.19 元，全额计提坏账准备；

• (2)应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,072.85 万元，占应收账款总余额的

82.14%。

• (3)应收账款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。

2.其他应收款

(1) 按账龄 分类 2005.6.30 比例(%) 坏账准备 1 年以内11,945,025.92 29.47 59,725.13 1～2 年26,640,153.15 65.73 949,347.74 2～3 年 163,218.67 0.40 16,321.87 3～4 年 5,375.00 0.01 1,612.50 4～5 年 1,505,960.00 3.72 1,488,960.00 5 年以上 271,868.50 0.67 271,868.50	坏账准备	比例(%) 0.50 3.56 10.00 30.00 98.87 100.00	2004.12.31 比例 (%) 坏账准备 19,914,784.69 49.72 99,573.91 18,189,979.15 45.42 909,498.96 163,218.67 0.41 16,321.87 5,375.00 0.01 1,612.50 1,505,960.00 3.76 1,488,960.00 271,868.50 0.68 271,868.50	坏账准备	比例(%) 0.50 5.00 10.00 30.00 98.87 100.00

31

------------------------------------------------------------------- ----------------------40,531,601.24 100.00 2,787,835.74 40,051,186.01 100.00 1,884,501.55 ========= =====[==========] ===== ========== =====

其中，以下项目全额计提坏账准备：

账龄在4-5 年：江苏神力起重机器集团股份有限公司1,141,960.00；常州市新东制衣有限公 司330,000.00

(2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下:

2005.06.30 常州远东科技有限公司 17,212,196.25 远东网安有限公司 8,450,000.00 东莞市石龙新光电器贸易部 7,000,000.00 远东实业(香港)公司 2,106,074.61	欠款时间 1-2 年 1 年以内 1 年以内 1 年以内	欠款性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款

• (3)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3643.45 万元，占其他应收款总

• 余额的90.97%。

• (4)其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。

3.长期股权投资

3.长期股权投资
（2） 明细项目如下： 项目 2004.12.31 长期股权投资 106,250,395.49 长期债权投资 ------------ 合 计 106,250,395.49 ============ 长期股权投资减值准备 ----------- 长期投资净值 106,250,395.49 =============== （2）长期股权投资	本期增加	本期减少 5,259,924.56 ----------- 5,259,924.56 =========== ---------- 5,259,924.56 ==========	2005.6.30
	----------- =========== ----------- ==========		100,990,470.93 ------------ 100,990,470.93 ============ ----------- 100,990,470.93 ============

32

①其他股权投资期末余额	①其他股权投资期末余额	①其他股权投资期末余额	①其他股权投资期末余额	①其他股权投资期末余额	100,990,470.93 元,其中:	100,990,470.93 元,其中:	100,990,470.93 元,其中:	100,990,470.93 元,其中:	100,990,470.93 元,其中:
	占被投					损益调整额				投资准备		期末余额
被投资单位名称	资公司 股权比 例	年初投资成 本余额		本年投资 增减净额		本期增加额	本期现 金红利		累计增加额	本期增加额累计增加额		(10)=(3)+(4 )+(7)+(9)
（1）	（2）		（3）	（4）		（5）		（6）	（7）	（8）	（9）
常州永东服饰洗
水有限公司	41.58		2,317,504.00						-494,004.87			1,823,499.13
常州市远东久佰
年服饰有限公司	50		500,000.00						42,517.76			542,517.76
常州远东科技有
限公司	75	19,336,004.16				-698,301.83			-2,639,607.53		**612,241.52 **	17,308,638.15
北京远东网络安
全研究院	87.51	36,770,000.00				-2,099,143.30			-7,107,632.69		**2,173,529.69 **	31,835,897.00
远东网安科技有
限公司	90	56,790,000.00				-2,462,479.43			-7,700,638.32			49,089,361.68
远东实业股份
（香港）有限公
司	90		477,554.05						-86,996.84			390,557.21
			-------------	-----------		-------------		------	-------------	-------------	------------	------------
**合计 **	116,191,062.21					-5,259,924.56			-17,986,362.49		2,785,771.21	100,990,470.93
			========	=======		======		====	=======	========	=======	========
4.主营业务收支
项	目				2005.6.30				2004.6.30
主营业务收入（服装）						74,784,708.02			117,556,327.01
主营业务成本（服装）						69,074,818.59			112,664,477.10
						-------------------			-------------------
营业毛利						5,709,889.43			4,891,849.91
						===========			===========
5．投资收益
项	目							2005 年中期		2004	年中期
股票投资收益
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额								-5,259,924.56		-2,143,551.85
									-----------------	-----------------

33

-5,259,924.56 -2,341,551.85

========== ==========

附注7：关联方关系及其交易

(一)存在控制关系的关联方

关联方名称 注册地 主营业务 常州远东科技有限公司 常州市 计算机软硬件 北京远东网络安全研究院 北京市 网络安全产品 远东网络安全技术有限公司 常州市 计算机软硬件 远东实业股份（香港）有限公司 香港 贸易业务	与本公司关系 经济性质 子公司 有限责任公司 子公司 民办非企业单位 子公司 有限责任公司 子公司 有限责任公司	法定代表人 林旭辉 王学保 李晓卫 林旭辉

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 常州远东科技有限公司 25,741,521.20 北京远东网络安全研究院 42,020,000.00 常州市远东网络安全技术有限公司 63,100,000.00 远东实业股份（香港）有限公司 6.41 万美元 元	本期减少 期末数 25,741,521.20 42,020,000.00 63,100,000.00 6.41 万美

(三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

	2005.6.30	2005.6.30	2004.12.31	2004.12.31
关联方名称	金额	百分比	金额	百分比
常州远东科技有限公司	19,336,004.16	75%	19,336,004.16	75%
常州市远东网络安全技术有限公司	56,790,000.00	90%	56,790,000.00	90%
北京远东网络安全研究院	36,770,000.00	87.51%	36,770,000.00	87.51%
远东实业股份（香港）有限公司	5.77 万美元	90%	5.77 万美元90%

(四）不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称 与本企业关系 北京天恩保利投资管理有限公司 主要投资者

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常州亚东服装有限公司 主要投资者一致 常州服装集团公司 本公司投资者 常州永东服饰洗水有限公司 联营企业 常州市远东久佰年服饰有限公司 合营企业

(五)关联方应收应付款项余额

其他应收款	2006.6.30	2004.12.31
常州永东服饰洗水有限公司	2,389,254.29	1,666,263.81
常州市远东久佰年服饰有限公司	69,018.59	215,068.94
应收账款
常州亚东服装有限公司	20,679,447.59	20,679,447.59
北京天恩保利投资管理有限公司	50,000.00	50,000.00
应付账款
常州服装集团公司	6,824.88	6,824.88

(六)关联方交易

(1) 公司与常州永东服饰洗水有限公司主要交易事项(单位:万元)

	2005年上半年度	2004 年上半年度
接受加工劳务	47.49
销售材料、提供水电汽等	119.49	86.86
厂房出租		32.32

(2) 公司与常州市远东久佰年服饰有限公司主要交易事项(单位:万元)

	2005年上半年度 2004 年上半年度
接受加工劳务	47.59 2.59
设备欠款利息
销售材料、提供水电汽	3.04 5.05
上述与关联方发生关联交易的价格均按市场价格结算。

35

（ 3 ）公司与常州亚东服装有限公司主要交易事项(单位:万元)

2005 年上半年度 2004 年上半年度 接受加工劳务 564.66

附注8：或有事项

公司原副总裁兼服装分公司总经理王惠玉于2004 年6 月13 日辞职.之后公司在接管过程中 发现王惠玉分别于2003 年12 月10 日和2004 年2 月19 日擅自以公司名义与新世纪房产签订了 拆迁,出售两幢宿舍楼的三份协议书,其协议的主要内容称：公司同意按规划要求,拆除其拥有的 两幢宿舍楼约6230 平方米(含建筑物占地面积的土地).新世纪房产同意按拆迁标准收购本公司房 屋及土地,一次性补偿公司602 万元.违约金按协议总金额的20%计算。

后经本公司调查发现：本公司董事会不曾知悉此事,也从未作出过关于此事的任何决议.因此 该协议未经本公司章程所规定的任何出售资产的合法程序;王惠玉在擅自签订拆迁,出售本公司两 幢宿舍楼的协议时,未曾对此资产进行评估. 本公司已经将该意见书面通知了新世纪房产,并及时 退回了王惠玉在职期间收取的新世纪房产预付的人民币302 万元。

本公司与常州市新世纪房产公司就上述“房屋买卖合同纠纷”一案,法院已受理,尚未作出最 终判决。本公司聘请的律师就该诉讼事宜引起的法律后果作出如下解释：法院判决可能有三种结 果：（1）认定《协议书》合法有效，判决支持原告诉讼请求，本公司须履行协议, 则本公司须异 地重建宿舍楼,由此将形成间接损失671 万人民币元。（2）认定《协议书》合法有效，本公司违 约，需承担违约责任，依约定的违约金计算，则可能引发本公司的损失为120 万元。（3）认定 《协议书》无效，判决本公司按过错责任赔偿原告的经济损失，但原告至今尚未正式提供告成经 济损失的依据，故无法预计本公司可能的损失。 附注9：承诺事项

截止2005 年6 月30 日，本公司无需说明的承诺事项。

附注10： 资产负债表日后事项

截止2005 年8 月2 日，短期投资中股票成本价为 1042.0 万元，市值为693.0 万元。 附注11：非经常性损益

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项目	2005 年上半年	2004 年上半年
补贴收入	87,948.72	533,395.51
加：流动资产盘盈		0
加：营业外收入	140.00	34,090.60
加：短期投资收益		0
减：营业外支出	85,189.30	336,503.93
所得税额	0.00	0
扣除后非经常性损益	2,899.42	230,981.58

2005 年8 月2 日

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