VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 21, 2004

远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告 （一）本公司财务报告未经审计。 （二）会计报表

资产负债表

单位：人民币元

		资产负债表	资产负债表	单位：人民币元	单位：人民币元
资 产	附 注	合并报表		母公司报表
		2004.06.30	2003.12.31	2004.06.30	2003.12.31
流动资产:
货币资金		88,000,618.48	88,749,525.45	38,310,637.23	34,607,650.19
短期投资
应收票据
应收股利				689,035.25	689,035.25
应收利息
应收帐款		47,050,788.34	46,263,007.07	41,575,489.62	38,806,514.57
其他应收款		30,811,611.70	26,136,912.96	32,699,319.45	22,286,227.93
预付帐款		37,347,164.62	35,898,082.60	3,083,717.16	1,997,275.14
应收补贴款		1,684,498.88	30,810,393.64	1,684,498.88	30,810,393.64
存货		42,109,776.88	39,394,194.33	36,195,969.37	33,533,740.15
待摊费用		213,305.33	109,973.40	168,695.72	6,838.33
一年内到期的长期债 权投资
其他流动资产
流动资产合计		247,217,764.23	267,362,089.45	154,407,362.68	162,737,675.20
长期投资:
长期股权投资		2,893,278.96	2,893,278.96	108,777,028.71	110,920,580.56
长期债权投资
长期投资合计		2,893,278.96	2,893,278.96	108,777,028.71	110,920,580.56
固定资产:
固定资产原价		149,996,674.85	150,107,855.94	131,398,870.33	131,889,902.42
减：累计折旧		43,093,650.48	39,523,426.83	38,110,175.26	35,991,217.48
固定资产净值		106,903,024.37	110,584,429.11	93,288,695.07	95,898,684.94
减：固定资产减值准备
固定资产净额		106,903,024.37	110,584,429.11	93,288,695.07	95,898,684.94
工程物资
在建工程		10,565,957.20	10,029,471.20	10,565,957.20	10,029,471.20
固定资产清理
固定资产合计		117,468,981.57	120,613,900.31	103,854,652.27	105,928,156.14
无形资产及其他资产
无形资产		20,305,297.46	20,699,727.66	12,286,086.98	12,521,343.32
长期待摊费用		3,226,845.81	3,257,797.41	3,208,030.03	3,238,981.63
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		23,532,143.27	23,957,525.07	15,494,117.01	15,760,324.95
递延税项
递延税款借项
资产总计		391,112,168.03	414,826,793.79	382,533,160.67	395,346,736.85

远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

资产负债表（续）

		资产负债表（续）	资产负债表（续）
				单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益	附 注	合并报表		母公司报表
		2004.06.30	2003.12.31	2004.06.30	2003.12.31
流动负债:
短期借款			10,000,000.00
应付票据
应付帐款		28,714,467.53	35,961,132.14	26,688,868.53	34,360,619.14
预收帐款		522,301.37	934,378.61	615,801.37	903,678.61
应付工资		33,989.00
应付福利费		234,170.50	184,044.37	220,525.16
应付股利		365,257.86	365,257.86	99,495.52	99,495.52
应交税金		-4,556,225.37	-2,776,933.37	-4,631,943.53	-3,314,434.66
其他应交款		227.07	14,151.11
其他应付款		9,571,930.05	5,645,517.62	15,206,638.16	11,155,971.57
预提费用		11,795,643.02	10,357,740.32	11,795,643.02	10,343,740.32
预计负债
一年内到期的长期负 债
其他流动负债
流动负债合计		46,681,761.03	60,685,288.66	49,995,028.23	53,549,070.50
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款		683,353.81	840,502.81
其他长期负债
长期负债合计		683,353.81	840,502.81
递延税项
递延税款贷项
负债合计		47,365,114.84	61,525,791.47	49,995,028.23	53,549,070.50
少数股东权益		11,019,165.99	11,338,254.27
股东权益：
股 本		198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
减：已归还投资
股本净额		198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积		92,024,898.42	92,024,898.42	92,024,898.42	92,024,898.42
盈余公积		31,176,327.48	31,176,327.48	28,799,296.51	28,799,296.51
其中：法定公益 金		6,438,686.00	6,438,686.00	6,438,686.00	6,438,686.00
未分配利润		10,776,661.30	20,011,522.15	12,963,937.51	22,223,471.42
股东权益合计		332,727,887.20	341,962,748.05	332,538,132.44	341,797,666.35
负债和股东权益合计		391,112,168.03	414,826,793.79	382,533,160.67	395,346,736.85

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

利润及利润分配表

				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附 注	合并报表		母公司报表
		2004年上半年	2003年上半年	2004年上半年	2003年上半年
一、主营业务收入		119,863,355.21	182,530,167.30	117,556,327.01	181,395,081.79
减：主营业务成本		113,182,868.87	167,508,720.56	112,664,477.10	167,112,603.77
主营业务税金及附加		83,341.57	30,715.77
二、主营业务利润		6,597,144.77	14,990,730.97	4,891,849.91	14,282,478.02
加：其他业务利润		353,830.72	535,785.92	353,830.72	535,785.92
减：营业费用		6,149,688.32	6,138,918.41	4,350,212.06	4,452,103.14
管理费用		10,659,828.31	8,312,872.25	7,637,023.72	5,878,059.43
财务费用		-63,751.94	879,414.17	366,949.88	749,721.40
三、营业利润		-9,794,789.20	195,312.06	-7,108,505.03	3,738,379.97
加：投资收益			6,877.56	-2,143,551.85	-3,173,094.75
补贴收入		533,395.51	475,176.00	294,723.00	475,176.00
营业外收入		34,090.60	425.12	33,965.60
减：营业外支出		336,503.93	140,070.35	336,165.63	125,780.35
四、利润总额		-9,563,807.02	537,720.39	-9,259,533.91	914,680.87
减：所得税			489,906.39		489,906.39
少数股东收益		-328,946.17	-376,960.48
五、净利润		-9,234,860.85	424,774.48	-9,259,533.91	424,774.48
加：年初未分配利润		20,011,522.15	14,850,166.80	22,223,471.42	17,227,197.77
其他转入
六、可供分配的利润		10,776,661.30	15,274,941.28	12,963,937.51	17,651,972.25
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福 利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润		10,776,661.30	15,274,941.28	12,963,937.51	17,651,972.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股 股利
八、未分配利润		10,776,661.30	15,274,941.28	12,963,937.51	17,651,972.25

利润报表补充资料：

利润报表补充资料：
项目	本期实际数		上期实际数
	合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

现金流量表	现金流量表	单位：人民币元
项 目	合并数	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	118,657,793.78	114,020,141.66
收到的税费返还	29,364,567.27	29,125,894.76
收到的其它与经营活动有关的现金	697,618.14	682,519.32
经营活动产生的现金流入小计	148,719,979.19	143,828,555.74
购买商品、接受劳务支付的现金	107,370,589.92	110,875,770.47
支付给职工以及为职工支付的现金	16,889,540.83	14,674,963.33
支付的各项税费	5,713,476.28	5,280,114.07
支付的其它与经营活动有关的现金	10,816,894.76	11,174,687.46
经营活动产生的现金流出小计	140,790,501.79	142,005,535.33
经营活动产生的现金流量净额	7,929,477.40	1,823,020.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		-
取得投资收益所收到的现金	-	-
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回 的现金净额	3,525,000.00	3,525,000.00
收到的其它与投资活动有关的现金	-	-
投资活动产生的现金流入小计	3,525,000.00	3,525,000.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付 的现金	2,203,384.37	1,645,033.37
投资所支付的现金	-	-
支付的其它与投资活动有关的现金	-
投资活动产生的现金流出小计	2,203,384.37	1,645,033.37
投资活动产生的现金流量净额	1,321,615.63	1,879,966.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	-
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金	-
借款所收到的现金	-	-
收到的其它与筹资活动有关的现金	-
筹资活动产生的现金流入小计	-	-
偿还债务所支付的现金	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	-	-
支付的其它与筹资活动有关的现金		-
筹资活动产生的现金流出小计	10,000,000.00	-
筹资活动产生的现金流量净额	-10,000,000.00	-
四、汇率变动对现金的影响	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-748,906.97	3,702,987.04

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

现 金 流 量 表 ( 续 )

现 金 流 量 表 (续 )	现 金 流 量 表 (续 )	现 金 流 量 表 (续 )
单位：人民币元
补 充 资 料	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	-9,234,860.85	-9,259,533.91
少数股东本期收益	-328,946.17	-
加：计提资产减值准备	41,568.48	66,241.54
固定资产折旧	4,805,475.36	3,354,209.49
无形资产摊销	603,881.80	266,207.94
长期待摊费用摊销	-	-
待摊费用减少(减：增加)	-103,331.93	-161,857.39
预提费用增加(减：减少)	1,437,902.70	1,451,902.70
处置固定资产、无形资产和其它长期 资产的损失（减：收益）	139,327.75	139,327.75
固定资产报废损失	-
财务费用	-	-
投资损失（减：收益）	-	2,143,551.85
递延税款贷项（减：借项）	-
存货的减少（减：增加）	-2,715,582.55	-2,662,229.22
经营性应收项目的减少（减：增加）	23,309,067.45	14,791,144.63
经营性应付项目的增加（减：减少）	-10,034,127.09	-8,305,944.97
其它	9,102.45	-
经营活动产生的现金流量净额	7,929,477.40	1,823,020.41
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	88,000,618.48	38,310,637.23
减：现金的期初余额	88,749,525.45	34,607,650.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-748,906.97	3,702,987.04

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

净资产收益率及每股收益指标、非经常性损益明细表

1 、净资产收益率及每股收益指标

报告期利润	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
2004 年上半年度
主营业务利润	1.98%	1.96%	0.033	0.033
营业利润	-2.94%	-2.90%	-0.049	-0.049
净利润	-2.78%	-2.74%	-0.046	-0.046
扣除非经常性损益后的净利润	-2.84%	-2.81%	-0.048	-0.048
2003 年上半年度
主营业务利润	4.47%	4.47%	0.0754	0.0754
营业利润	0.05%	0.05%	0.0010	0.0010
净利润	0.13%	0.13%	0.0021	0.0021
扣除非经常性损益后的净利润	0.02%	0.02%	0.0004	0.0004

2 、非经常性损益明细表 单位：万元

2、非经常性损益明细表		单位：万
项目	2004 年上半年度	2003 年上半年度
补贴收入	533,395.51	475,176.00
加：技术改造贴息收入
加：流动资产盘盈	0.00	0.00
加：各项营业外收入(扣除冲回资产减值准备)	34,090.60	425.12
加：短期投资收益	0.00
加:计提的短期投资跌价准备转回
加:处理被投资单位股权收益
减：处理固定资产支出	139,327.75
减：其它营业外支出	197,176.18	140,070.35
减：上述损益所得税影响数	27,717.86	40,263.69
合计	203,264.32	575,407.78

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

2004 年上半年度资产减值准备明细表（合并）

			单位金额：人民币元	单位金额：人民币元
项目	年初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	3,558,459.12	41,568.48		3,600,027.60
其中：应收帐款	1,428,115.83	17,296.29		1,445,412.12
其它应收款	2,130,343.29	24,272.19		2,154,615.48
二、短期投资跌价准备合计	0.00			0.00
其中：股票投资				0.00
债券投资
三、存货跌价准备合计	2,119,780.00	0.00		2,119,780.00
其中：库存商品				0.00
原材料	2,119,780.00	0.00		2,119,780.00
四、长期投资减值准备合计	0.00			0.00
其中：长期股权投资	0.00			0.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	0.00			0.00
其中：房屋、建筑物
机器设备				0.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

股东权益增减变动表（合并）

2004 年上半年 单位：人民币元

项 目	本 年 数	上 年 数
一、股 本：
年初余额	198,750,000.00	198,750,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	198,750,000.00	198,750,000.00
二、资本公积：
年初余额	92,024,898.42	91,442,520.16
本年增加数	0.00	582,378.26
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备	0.00	582,378.26
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增股本
年末余额	92,024,898.42	92,024,898.42
三、法定和任意盈余公积
年初余额	24,737,641.48	24,113,107.27
本年增加数	0.00	624,534.21
其中：从净利润中提取数	0.00	624,534.21
其中：法定盈余公积	0.00	624,534.21
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	24,737,641.48	24,737,641.48
其中：法定盈余公积	22,360,610.51	22,360,610.51
储备基金	1,197,576.83	1,197,576.83
企业发展基金	1,179,454.14	1,179,454.14
四、法定公益金
年初余额	6,438,686.00	5,814,151.79
本年增加数	0.00	624,534.21
其中：从净利润中提取数	0.00	624,534.21
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	6,438,686.00	6,438,686.00
五、未分配利润
年初未分配利润	20,011,522.15	14,850,166.80
本年净利润	-9,234,860.85	6,410,423.77
本年利润分配	0.00	1,249,068.42
现金股利
年末未分配利润	10,776,661.30	20,011,522.15

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（三）会计报表附注

附注 1 ：公司的基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经江苏省体改 委 1993 年 10 月批准成立的定向募集股份有限公司，经中国证监会批 准， 1996 年 12 月 31 日于深圳证券交易所上网发行人民币普通股 12,500,000 股，当时注册资本为 5,000 万元，并于 1997 年 1 月 21 日 在深圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码： 000681 。 1998 年后，本公司经过转送股及配股 , 股本已增至 198,750,000 股。 公司主要设置部门：总裁办公室及人事部、资产管理投资计划部、股 证事务部、财务计划部、生产技术部、经营营销部等。 经营范围：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相关技术和工程咨 询、服务、培训；生产服装、床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服 装辅料、包装材料等。

附注 2 ：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、会计制度

本公司及控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有 关补充规定。

2 、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3 、记账本位币 以人民币为记账本位币。

4 、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。

5 、外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务 , 按发生当月月初中国人民银行公布 的市场汇价折合人民币入账，月末将外币账户中的外币余额按照月末 市场汇价进行调整 , 按月末市场汇价折合的记账本位币金额与账面记 账本位币金额之间的差额 , 作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理；属于筹建期间的，计入长期待摊费用。

6 、现金等价物的确定

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

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7 、短期投资核算方法

短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等 相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息 冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账 面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低 计价 , 短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确 认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损 失金额内转回。

8 、坏账损失核算方法

坏账的确认标准：因债务人破产或死亡 , 以其破产财产或遗产清 偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而 且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况，按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计 提比例列示 如下：

如下：
账龄	计提比例
一年以内	0.5%
一至二年	5 %
二至三年	10%
三至四年	30%
四至五年	50%
五年以上	100%

9 、存货核算方法

1 ）分类

本公司的存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗 品等。

2 ）计价及摊销 各类存货的购入与入库均按实际成本计价； 原材料领用和出库按加权平均法计价；

产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象； 低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

3 ）存货采用永续盘存制。

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4 ）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面 清查时，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在中期期末或年终 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10 、长期股权投资核算方法

1 ）初始投资成本的确定

（ 1 ）公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款 （包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支 付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 （ 2 ）公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股 权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收 到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成 本。

（ 3 ）以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换 股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始 投资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理 : ①支付补价的，按 换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成 本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和 应确认的收益，减去补价后的余额作为初始投资成本。

（ 4 ）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账 面价值作为初始投资成本。

2 ）股权投资差额

长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计 价，对于长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额 , 应作为股权投资差额处理 , 并按一定的期间摊销 计入损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额 , 在调整长期股权投资成本的同时 , 作为资本公 积处理 , 不计入损益。

3 ）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认 为投资收益。

对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资 本总额 20% 以下，或持有被投资单位有表决权资本总额 20% 或 20%

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以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有 表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响 的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额 50% 以上， 或虽不足 50% 但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。

1 、长期债权投资核算方法

1 ）初始投资成本的确定

（ 1 ）公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款 （包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取 的债券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；

（ 2 ）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据 收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成 本；

（ 3 ）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以 下两种情况处理 : ①支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额 作为初始投资成本。

2 ）长期债权投资的溢价及折价

公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未 到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折 价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 摊销，摊销方法采用直线法。

3 ）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认 为投资收益。

12 、长期投资减值准备核算方法

期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的 , 则将可 收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或年度 终了提取长期投资减值准备。

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• 13 、固定资产核算方法

1 ）固定资产的标准 : 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以 及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产；

2 ）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他 设备；

3 ）固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保 险费等相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支 出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相 关税费）作为入账价值；

4 ）固定资产采用直线法计提折旧 , 残值率为原值的 10%, 其折旧 年限及 分类折旧率分别为：

固定资产类别	折旧年限	年折旧率
房屋建筑物	30～40 年	2.25%～3 %
机器设备	10～14 年	6.43%～9 %
运输设备	5 年	18%
其他设备	8-14 年	6.43%～11.25%

5 ）固定资产减值准备

期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固 定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或年度终了计提 固定资产减值准备。

14 、在建工程核算方法：

在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完 工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的 固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到 预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折 旧，待办理竣工决算手续后再作调整。

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备。

15 、无形资产核算方法： 无形资产的计价

无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以

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下方法确定：

（ 1 ）本公司对购入的无形资产 , 按实际支付的价款作为实际成 本；

（ 2 ）对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实 际成本；

（ 3 ）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权 换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为 实际成本；

（ 4 ）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情 况处理 : ①支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为实际成 本。

（ 5 ）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 无形资产的摊销

各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊 销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法 律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （ 1 ）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限 不超过合同规定的受益年限；

（ 2 ）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限 不超过法律规定的有效年限；

（ 3 ）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限 不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

（ 4 ）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的， 摊销年限不超过 10 年。

本公司的土地使用权按 50 年平均摊销 ; 信息安全技术按 20 年平 均摊销；软件按 5 年平均摊销。

3 ）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形 资产减值准备。

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16 、长期待摊费用

有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。 17 、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定 可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态 后发生的，则计入当期的财务费用。

18 、收入确认原则

商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已 经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠 地计量时，确认营业收入实现。

提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务 收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与 交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量为前提。

他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利 益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利 息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按有 关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

19 、所得税的会计处理 采用应付税款法。

20 、合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》， 以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料 为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及 未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数 股东收益。

少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数 额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属 子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计 算确定。

21 、主要会计政策、会计估计变更的说明 公司 2004 年中期未有会计政策、会计估计变更事项。

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附注 3 ：税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

1 、流转税

增值税 : 产品、商品销售适用增值税，税率为 17% 。

营业税 : 一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 5 % 。

2 、城建税及教育费附加

城建税、教育费附加 : 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。 3 、所得税 : 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》和《关于外商投资企业免征、减征地方所得税规定》，公司 所得税按 12 ％的税率缴纳。

子公司常州远东科技有限公司本年度为所得税减半征收年度， 执行税率为 7.5 ％。

子公司北京远东网络安全研究院、子公司常州市远东网络安全 技术有限公司本年度所得税率为 33% 。

4 、房产税 : 自用房产以房产原值的 70% 为计税依据 , 税率为 1.2% ， 出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为 12% 。

附注 4 ：控股子公司及合营企业

公司所控制的所有子公司情况以及公司合并报表的范围：

公司名称	注册地址	法定 代表人	主营业务	注册资 本	原始投资 额	持股 比例	是否 合并
常州远东科技有限 公司	常州新区岷 江路1号	潘华平	生产、销售计算机硬 件，承接计算机网络工 程	310.96 万美元	1,933.60 万	75%	是
北京远东网络安全 研究院	北京市石景 山区玉泉路 19 号（甲）	王学保	网络安全理论研究 网络安全产品的研制 开发等	4,202万 元	3,677万	87.51 %	是
常州市远东网络安 全技术有限公司	常州新区岷 江路1号	李晓卫	计算机软、硬件技术开 发、转让和咨询；销售 自产产品	6,310万 元	5,679万	90%	是
北京远东网安信息 技术有限公司	北京市海淀 区玉海园二 里21 号楼 210室	李晓卫	法律、法规禁止的，不 得经营；应净审批的， 未获批准前不得经营； 法律、法规未规定审批 的，自主选择经营项 目，开展经营活动。	1,000万 元	1,000万 元	100%	是

上述合并报表的子公司本期均未审计。

• 2 、公司合并报表范围变动情况：

本公司 2004 年上半年度合并报表范围发生变化，系常州市远东网 络安全技术有限公司与北京远东网络安全研究院共同出资设立北京远东网安信 息技术有限公司，该公司注册资本 1000 万人民币，其中常州市远东网络安全技

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术有限公司出资 750 万元，持股 75% ，北京远东网络安全研究院出资 250 万元， 持股 25% 。

3 、本公司合营企业情况 :

公司名称	注册地 址	法定 代表人	主营业 务	注册 资本	原始投 资额	持股 比例	是否 合并
常州市远东久佰年 服饰有限公司	常州市 清潭荆 川南路	杨宇新	服装加 工，内销	100 万	50万	50%	否

常州远东久佰年服饰有限公司 2004 年 6 月 30 日资产总额 184.52 万元， 2004 年上半年度销售收入 21.59 万元，净利润 0 万元。根据 财政部财会二字（ 1996 ） 2 号函《关于合并会计报表合并范围请示的 复函》的规定，该公司的资产、销售收入与利润三个标准均小于 10% ， 因此未将该公司纳入合并范围， 2004 年上半年度仅按权益法核算。

附注 5 ：合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明 , 金额均以人民币元为单位

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	2004.6.30	2003.12.31
现 金	346,480.83	341,862.06
银行存款-人民币	70,823,872.80	76,034,307.70
银行存款-美元	2,025,152.23	1,487,224.89
	折人民币16,784,093.95	折人民币12,309,314.24
银行存款-日元	163,194.00	163,194.00
	折人民币12,316.74	折人民币12,608.86
其他货币资金	33,854.16	51,432.59
合计	88,000,618.48	88,749,525.45

2 、应收账款

（ 1 ）账龄分析

	2004.6.30	比例(%)	坏账准备	比例(%)	2003.12.31	比例(%)	坏账准备	比例(%)
1 年以内	45,282,235.91	93.22	226,411.18	0.5	44,772,067.35	93.72	223,860.34	0.5
1～2 年	1,946,587.00	4.01	97,329.35	5.00	1,651,678.00	3.46	82,583.90	5.00
2～3 年	80,000.00	0.16	8,000.00	10.00	80,000.00	0.17	8,000.00	10.00
3～4 年	46,285.36	0.10	13,885.61	30.00	46,285.36	0.10	13,885.61	30.00
4～5 年	82,612.42	0.17	41,306.21	50.00	82,612.42	0.17	41,306.21	50.00
5 年以上	1,137,874.89	2.34	1,137,874.89	100.00	1,137,874.89	2.38	1,137,874.89	100.00
合计	48,575,595.58	100.00	1,524,807.24		47,770,518.02	100.00	1,507,510.95

• （ 2 ）应收账款中无持有 5 % 以上股份的股东欠款。

• （ 3 ）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为

2,652.64 万元，占应收账款总余额的 54.61% 。

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3 、其他应收款

（ 1 ）按账龄分类

	2004.06.30	比例（%)	坏账准备	比例(%)	2003.12.31	比例（%)	坏账准备	比例(%)
1 年以内	27,462,268.08	83.50	137,311.34	0.5	22,763,297.15	80.76	113,039.15	0.5
1～2 年	3,623,860.48	11.02	181,193.02	5.00	3,623,860.48	12.86	181,193.02	5.00
2～3 年	20,875.00	0.06	2,087.50	10.00	20,875.00	0.07	2,087.50	10.00
3～4 年	1,507,960.00	4.59	1,482,760.00	98.33	1,507,960.00	5.35	1,482,760.00	98.33
4～5 年
5 年以上	271,868.50	0.83	271,868.50	100.00	271,868.50	0.96	271,868.50	100.00
合计	32,886,832.06	100.00	2,075,220.36		28,187,861.13	100.00	2,050,948.17

（ 2 ）本公司其他应收款主要明细项目列示如下 :

	2004.06.30	欠款时间	欠款性质或内容
安徽高科技市场拓展有限公司	7,976,399.80	1— 2 年	应收回项目合作款
惠来县仙庵辉煌工艺厂	4,101,456.85	1— 2 年	往来款
湖北省企业信息网络有限公司	2,070,000.00	2—3 年	应收回项目合作款

（ 3 ）其他应收款中无持有本公司 5 % 以上股份的股东单位欠款。 本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 15,647,856.65 万元，占其他应收款总余额的 47.58% 。

4 、预付账款

（ 1 ）按账龄分类

1 年以内 1～2 年 2～3 年 合计	2004.06.30	比例(%)	2003.12.31	比例(%)
	33,499,177.51	89.70	34,871,198.4	9 97.14
	3,782,427.22	10.13	961,324.2	2 2.68
	65,559.89	0.17	65,559.8	9 0.18
	37,347,164.62	100.00	35,898,082.6	0 100.00

• （ 2 ）预付账款中无持有本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。 （ 3 ）账龄超过 1 年的预付账款主要系本公司控股企业常州远东

• 科技有限公司预付的项目款。

5 、应收补 贴款

贴款
2004.06.30	2003.12.31
1,684,498.88	30,810,393.64

注：内容为外销产品应收的出口退税款。

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6 、存货

2004.06.30	2004.06.30	2003.12.31	2003.12.31
金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
27,558,852.66	2,119,780.00	25,500,035.30	2,119,780.00
107,888.66	0	161,253.65
8,605,813.06	0	9,768,743.56
3,103,717.55	0	1,324,409.09
0	0	490.00
4,853,284.95	0	4,759,042.73
44,229,556.88	2,119,780.00	41,513,974.33	2,119,780.00

7 、待摊费用

类别	期初数	本期增加	本期摊销	期末数	结存原因
租赁费	60,000.00	0	34,179.01	25,820.99	跨期费用
装修费	32,549.95		32,549.95	0	跨期费用
汽车保险费	17,423.45	82,553.42	44,882.81	55,094.06	跨期费用
企业财产保险		264,780.52	132,390.24	132,390.28	跨期费用
合计	109,973.40	347,333.94	244,002.01	213,305.33

8 、长期股权投资 明细项目如下：

项目	2003.12.31	本期增加	本期减少	2004.06.30
长期股权投资	2,893,278.96	0	0	2,893,278.96
长期债权投资
合 计	2,893,278.96	0	0	0
长期股权投资减值准备			0
长期投资净值	2,893,278.96		0	2,893,278.96

（ 1 ）长期股权投资

①其他股权投资期末余额 2,893,278.96 元 , 其中：

被投资单位名称	占被投 资公司 股权的 比例	年初投资成 本余额	本年投 资增减 净额		损益调整额	损益调整额	投资准备	投资准备	期末余额	减值 准备 期末 余额
				本期增 加额	本期现金 红利额	累计增 加额	本期增 加额	累计增 加额
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)	(10)=(3) +(4)+(7)+(9)	(11)
①常州永东服饰洗 水有限公司	41.58%	2,317,504.00				63,975.19			2,381,479.19
②常州市远东久佰 年服饰有限公司	50%	500,000.00				11,799.77			511,799.77
小计		2,817,504.00				75,774.96			2,893,278.96

根据投资协议，本公司认缴常州永东服饰洗水有限公司注册资 本比例为 40% ，因另一股东尚未缴足资本，目前暂按实际出资比例核 算长期股权投资。

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

（ 2 ）长期投资减值准备

	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
	0				0
	9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值
固定资产类别		期初原值		本期增加		本期减少	本期转出	期末原值
房屋建筑物		63,937,916.64		0		0		63,937,916.64
机器设备		49,267,379.43		812,562.50		1,599,579.46		48,480,362.47
运输设备		7,222,333.30		195,500.00		0		7,417,833.30
其他设备		29,680,226.57		480,335.87		0		30,160,562.44
合计		150,107,855.94		1,312,398.37		1,599,579.46		149,996,674.85

9 、固定资产及累计折旧

（ 1 ）固定资产原值

（ 2 ）累计折旧

固定资产类别	期初金额	本期增加	本期减少	本期转出	期末金额
房屋建筑物	8,700,016.79	762,762.70	0		9,462,779.49
机器设备	19,620,449.12	1,625,815.76	1,235,251.71		20,011,013.17
运输设备	3,547,448.77	433,266.16	0		3,980,714.93
其它设备	7,655,512.15	1,983,630.74	0		9,639,142.89
合计	39,523,426.83	4,805,475.36	1,235,251.71		43,093,650.48
固定资产净值	110,584,429.11				106,903,024.37

• （ 3 ）本期增加额中无在建工程转入数 。

• （ 4 ）本公司期末固定资产不存在减值的情况。

• （ 5 ）本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。

10 、在建工程（单位：万元）

工程项目名称	期初数	本期增 加	本期转 入固定 资产	其他 减少额	期末数
预付工程款	671.12	70.24		20.00	721.36
宿舍楼接建	3.25				3.25
河水净化工程	3.69	0.91			4.60
神力公司抵债厂房	324.88	2.50			327.38
合 计	1,002.94	73.65		20.00	1056.59

• （ 1 ）在建工程期初数、本期增加、本期转入固定资产、其他减

• 少额和期末数中均无借款费用的资本化金额；

• （ 2 ）神力公司抵债房屋、土地为本公司收回应收款时所抵回的

• 资产，公司拟对其改建后出租，目前产权手续正在办理中。 （ 3 ）本公司期末在建工程不存在减值的情况。

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

11、无形资产	11、无形资产	11、无形资产
项 目	原 值	期初数	本期增加	本期摊销	期末数	剩余摊销年限
土地使用权	5,072,350.00	4,100,149.57		50,723.52	4,049,426.05	39 年11 个月
土地使用权 （租赁）	2,000,180.00	1,800,161.96		100,009.02	1,700,152.94	8年6个月
土地使用权 （出让）	7,100,000.00	6,621,031.79		84,523.80	6,536,507.99	38年9个月
信息安全技术	5,250,000.00	4,571,875.00		131,250.00	4,440,625.00	16 年11 个月
软件	144,979.80	74,906.23		14,497.98	60,408.25	2 年1 个月
VPN	25,000.00	17,916.61		2,500.00	15,416.61	3 年1 个月
安全秘钥	800,000.00	779,999.90		40,000.20	739,999.70	9 年3 个月
信息安全资质	53,900.00	52,103.20		2,695.20	49,408.00	9 年2 个月
快速网站建设	2,530,000.00	2,508,916.70		126,499.80	2,382,416.90	9 年5 个月
数据挖掘系统	80,000.00	78,666.70		7,999.80	70,666.90	4 年5 个月
黑客煞星	84,000.00	54,000.00	30,000.00	4,200.00	79,800.00	9 年6 个月
远东防火墙	70,000.00	40,000.00	30,000.00	1,222.75	68,777.25	10 年
远东防火墙4000	55,000.00		55,000.00	458.33	54,541.67	9 年11 个月
软件	63,500.00		63,500.00	6,349.80	57,150.20	4 年6 个月
合 计	23,328,909.80	20,699,727.66	178,500.00	572,930.20	20,305,297.46

• 信息安全技术为控股子公司北京远东网络安全研究院投资方中

• 国科学院信息安全国家重点实验室作为资本投入。该项无形资产已经 江苏中天资产评估事务所有限公司按照收益现值法评估，并出具苏中 资评报字（ 2001 ）第 17 号评估报告书。

• （ 2 ）本公司期末无形资产不存在减值的情况。

12 、长期待摊费用

类 别 电力增容费 老厂土地租赁费 新厂装修改造 子公司装潢 园林绿化费 新厂门厅装修改 造费 合计	原始发生额	期初金额	期初金额	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末金额	剩余摊销年限
	977,882.01	341,902.	49		4,8893.82	684873.34	293,008.67	3 年
	260,000.00	199,333.	24		13,000.02	73,666.78	186333.22	7 年2 个月
	2,886,543.88	2,471,287	.90		144,327.18	559,583.16	2,326,960.72	8 年
	149,916.00	18,815.7	8			131,100.22	18,815.78
	251,620.00	226,458.	00			25,162.00	226,458.00	4 年6 个月
	181,313.20			181,313.20	6,043.78	6,043.78	175,269.42	4年10个月
	4,707,275.09	3,257,797	.41	181,313.20	212,264.80	1,480,429.28	3,226,845.81
	银行借款			2004.06.30
	担保			0
	质押			0
	合计			0

14 、应付账款、预收账款、其他应付款 应付账款、预收账款和其他应付款中无欠持本公司 5 % （含 5 % ） 以上股份的股东单位的款项。 无账龄超过 3 年的大额应付账款 ;

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

无账龄超过 1 年的大额预收账款。 账龄超过 3 年的大额其他应付款主要有 : 临时工押金 510,630.00 日本住金物产公司 145,575.80

15 、应付股利

应付股利
	2004.06.30	2003.12.31
香港侨通发展有限公司
公众股利及税金	99,495.32	99,495.32
香港汇杰国际有限公司	265,762.34	265,762.34
北京天恩保利投资公司	0.14	0.14
中行江苏信托投资公司	0.05	0.05
江苏省国际信托投资公司	0.01	0.01
常州卫生材料厂等
合计	365,257.86	365,257.86

16 、应交税金

税 种	2004.06.30	2003.12.31	执行税率
增 值 税	-4,382,016.45	-2,999,656.35	销项税率为17% 出口产品执行“免抵退”政策
营 业 税	49,400.00	134,060.84	按应税收入的5%
所 得 税	-356,129.77	49,649.67	各公司按各自税率执行
其 他	132,520.85	39,012.47
合计	-4,556,225.37	-2,776,933.37

本公司应交所得税为负 , 主要原因是母公司本年度多缴所得税所 至。

17 、预提费用

17、预提费用
项 目 出口货物运费 临时工工资 预提加工成本 电费 利息 合计	2004.06.30	2003.12.31	期末结存余额的原因
	67,357.73	183,400.43	按合同预提尚未支付
	2,286,515.10	2,771,231.18	预提尚未支付
	9,214,878.60	7,389,108.71	已提供加工劳务尚未支付
	226,891.59
		14,000.00
	11,795,643.02	10,357,740.32

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

18 、股 本

公司股份变动情况表 （数量单位：股）

	2004.06.30	2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份	122,780,457.0	122,780,457.0
其中:境内法人持有股份	68,472,649.5	68,472,649.5
外资法人持有股份	54,307,807.5	54,307,807.5
2、募集法人股	17,844,543.0	17,844,543.0
尚未流通股份合计	140,625,000.0	140,625,000.0
已流通股份 （境内上市的人民币普通股）	58,125,000.0	58,125,000.0
三、股份总数	198,750,000.0	198,750,000.0

本期股本未有变动。

19 、资本公积

19、资本公积
项 目 股本溢价	2004.06.30 91,336,650.02	2003.12.31 91,336,650.02
其他资本公积 被投资单位外币资本折算差额 股权投资准备 合计	85,847.72 -9,840.84 612,241.52 92,024,898.42	85,847.72 -9,840.84 612,241.52 92,024,898.42

20 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	24,737,641.48			24,737,641.48
法定公益金	6,438,686.00			6,438,686.00
合计	31,176,327.48			31,176,327.48

21 、未分配利润

（ 1 ）年初未分配利润 20,011,522.15 元

（ 2 ）加：本期净利润 -9,234,860.85 元

（ 3 ）减：提取法定盈余公积金 0 元 提取法定公益金 0 元 提取职工奖励及福利基金 0 元 （ 4 ）期末未分配利润 10,776,661.30 元

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

22 、主营业务收入

22、主营业务收入
项 目	2004 年上半度	2003 年上半度
服装产品	117,556,327.01	181,395,081.79
电脑及软件产品	2,307,028.20	1,135,085.51
合计	119,863,355.21	182,530,167.30

注：本公司前五名客户的主营业务收入总额为 8689.52 万元，占 全部主营业务收入总额的 72.50 % 。

23 、主营业务成本

项 目	2004 年上半度	2003 年上半度
服装产品	112,664,477.10	167,112,603.77
电脑及软件产品	263,979.77	396,116.79
合计	113,182,868.87	167,508,720.56
24、财务费用
项 目	2004 年上半度	2003 年上半度
利息支出	159,184.62	467,760.56
减：利息收入	670,897.61	161,648.10
汇兑损失	3,883.71	85,791.52
减：汇兑收益		3.23
其 他	444,077.34	487,513.42
合计	-63,751.94	879,414.17

24 、财务费用

25 、补贴收入

项目	2004 年上半 度	2003 年上半 度	来源和依据	批准文件	批准机关
出口商品 贴息	294723.00	475,176.00	对一般现汇贸 易出口收汇给 予每美元0.03 元人民币的贴 息	苏外经贸财 [2001]692 号	江苏省对外贸易 经济合作厅、江 苏省财政厅、国 家外汇管理局江 苏省分局
软件产品 退税	238,672.51		软件产品增值 税超过3%部 分即征即退	国 税 发 [2000]133 号文	常州市信息化办 公室、常州市国 家税务局、常州 市地方税务局、 常州市发展计划 委员会
合计	533,395.51

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

26、投资收益 项 目 股权投资收益 股票投资收益 合计 27、所得税 项 目 利润总额 纳税调整事项 加：计提的坏账准备、存 货跌价准备等 减：国家补贴收入、对子 公司权益法调整等 纳税所得额 所得税费用	26、投资收益 项 目 股权投资收益 股票投资收益 合计 27、所得税 项 目 利润总额 纳税调整事项 加：计提的坏账准备、存 货跌价准备等 减：国家补贴收入、对子 公司权益法调整等 纳税所得额 所得税费用			2003 年上半度 6,877.56 0 6,877.56
		2004 年上半度		2003 年上半度
		0		6,877.56
		0		0
		0		6,877.56
	项 目	2004 年上半度		2003 年上半度
	利润总额	-9,234,860.85		537,720.39
	纳税调整事项			0
	加：计提的坏账准备、存 货跌价准备等	41,568.48		0
	减：国家补贴收入、对子 公司权益法调整等	-2,143,551.85		-3,544832.86
	纳税所得额	0		4,082,553.25
	所得税费用	0		489,906.39

28 、支付的其他与经营活动有关的现金 2004 年上半年度发生额为 10,816,894.76 元，其中金额较大的项 目列示如下：

项 目	2004 年上半年
运输费	2,380,938.23
办公费	430,772.68
交际应酬费	719,874.33
商检费	232,811.41
销售佣金	219,311.97
差旅费	228,096.87
保险费	172,379.13

附注 6 ：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明 , 金额均以人民币元为单位 1 、应收账款

（ 1 ）按账龄分类

	2004.06.30	比例(%)	坏账准备	比例(%)	2003.12.31	比例(%)	坏账准备	比例(%)
1 年以内	41,678,656.8	3 96.97	208,393.28	0.50	38,895,767.35	96.76	194,478.84	0.50
1～2 年	4,758.0	0 0.01	237.90	5.00	4,758.00	0.01	237.90	5.00
2～3 年	30,000.0	0 0.07	3,000.00	10.00	30,000.00	0.07	3,000.00	10.00
3～4 年	46,285.3	6 0.11	13,885.61	30.00	46,285.36	0.12	13,885.61	30.00
4～5 年	82,612.4	2 0.19	41,306.21	50.00	82,612.42	0.21	41,306.21	50.00
5 年以上	1,137,874.8	9 2.65	1,137,874.89	100.00	1,137,874.89	2.83	1,137,874.89	100.00
合计	42,980,187.5	1 100.00	1,404,697.89		40,197,298.02	100.00	1,390,783.45

• （ 2 ）应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2652.64 万

• 元，占应收账款总余额的 64.04% 。

• （ 3 ）应收账款中无持有本公司 5 % 以上股份的股东单位欠款。

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

2 、其他应收款

（ 1 ）按账龄分类

	2004.06.30	比例(%)	坏账准备	比例(%)	2003.12.31	比例(%)	坏账准备	比例(%)
1 年以内	32,481,323.93	93.78	162,406.62	0.50	22,015,905.31	91.08	110,079.52	0.50
1～2 年	354,120.67	1.02	17,706.03	5.00	354,120.67	1.47	17,706.03	5.00
2～3 年	20,875.00	0.06	2,087.50	10.00	20,875.00	0.09	2,087.50	10.00
3～4 年	1,507,960.00	4.36	1,482,760.00	98.34	1,507,960.00	6.24	1,482,760.00	98.34
4～5 年
5 年以上	271,868.50	0.78	271,868.50	100.00	271,868.50	1.12	271,868.50	100.00
合计	34,636,148.10	100.00	1,936,828.65		24,170,729.48	100.00	1,884,501.55

（ 2 ）本公司其他应收款主要明细项目列示如下 :

2004.6.30	欠款时间	欠款性质或内容
17,200,000.00	2003 年	往来款
8,450,000.00	2004年	往来款
1,141,960.00	2000 年	往来款

（ 3 ）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2741.20 万元，占其他应收款总余额的 79.14% 。

（ 4 ）其他应收款中无持本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。 其他应收款 2004 年中期数比 2003 年末数增加 1,046.54 万元， 主要系常州市远东网络安全技术有限公司欠款增加 845 万元。

3 、长期股权投资 明细项目如下：

项目	2003.12.31	本期增加	本期减少	2004.06.30
长期股权投资	110,920,580.56		2,143,551.85	108,777,028.71
长期债权投资
合 计	110,920,580.56		2,143,551.85	108,777,028.71
长期股权投资减值准备
长期投资净值

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远东实业股份有限公司 2004 年半年度财务报告

（ 2 ）长期股权投资

（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资	（2）长期股权投资
①其他股权投资期末余额108,777,028.71 元,其中：
被投资单位名称	占被投 资公司 股权的 比例	年初投资 成本余额	本年投 资增减 净额		损益调整额		投资准备		期末余额	减值 准备 期末 余额
				本期增加额	本期现金 红利额	累计增加额	本期 增加额	累计 增加额
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)	(10)=(3) +(4)+(7) +(9)	(11)
①常州远东科技有 限公司	75%	19,336,004.16		-512,969.63		-1,021,514.95	0	612,241.52	18,926,730.73
②北京远东网络安 全研究院	87.51%	36,770,000		-1,106,705.84		-3,831,814.90			32,938,185.51
③常州市远东网络 安全技术有限公司	90%	56,790,000		-523,876.38		-2,771,166.08			54,018,833.92
④常州永东服饰洗 水有限公司	41.58%	2,317,504.00				63,975.19			2,381,479.19
⑤常州市远东久佰 年服饰有限公司	50%	500,000.00				11,799.77			511,799.77
小计		115,713,508.16		-2,143,551.85		-7,548,720.97		612,241.52	108,777,028.71

		（3）长期投资减值准备 期初数 本期增加 0 0 4、主营业务收支	（3）长期投资减值准备 期初数 本期增加 0 0 4、主营业务收支	（3）长期投资减值准备 期初数 本期增加 0 0 4、主营业务收支	（3）长期投资减值准备 期初数 本期增加 0 0 4、主营业务收支				期末数 0 2003 年中期 181395081.79 167112603.77 14,282,478.02	期末数 0 2003 年中期 181395081.79 167112603.77 14,282,478.02
			期初数	本期增加		本期减少			期末数
			0		0	0			0
		项 目			2004	年中期			2003 年中期
		主营业务收入（服装）			117,556,327.01				181395081.79
		主营业务成本（服装）			112,664,477.10				167112603.77
		营业毛利			4,891,849.91				14,282,478.02
		5、投资收益
		项 目					2004 年中期			2003 年中期
	股票投资收益
	期末调整的被投资公司所有者权益净增减额						-2,143,551.85			-3,173,094.75
	合计						-2,143,551.85			-3,173,094.75

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附注 7 ：关联方关系及其交易

（一）存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地	主营业务	与本公司关系	经济性质	法定代表人
常州远东科技 有限公司	常州市	计算机软硬件	子公司	有限责任公司	潘华平
北京远东网络 安全研究院	北京市	网络安全产品	子公司	民办非企业单位	王学保
常州市远东网 络安全技术有 限公司	常州市	计算机软硬件	子公司	有限责任公司	李晓卫
北京远东网安 信息技术有限 公司	北京市	法律、法规禁止的， 不得经营；应经审 批的，未获批准前 不得经营；法律、 法规未规定审批 的，自主选择经营 项目，开展经营活 动。	本公司控股子 公司投资控股 的公司	有限责任公司	李晓卫

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
常州远东科技有限 公司	25,741,521.20			25,741,521.20
北京远东网络安全 研究院	42,020,000.00			42,020,000.00
常州市远东网络安 全技术有限公司	63,100,000.00			63,100,000.00
北京远东网安信息 技术有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00

（三）存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

关联方名称	2004.6.30	2004.6.30	2003.12.31	2003.12.31
	金额	百分比	金额	百分比
常州远东科技有限 公司	19,336,004.16	75%	19,336,004.16	75%
常州市远东网络安 全技术有限公司	56,790,000.00	90%	56,790,000.00	90%
北京远东网络安全 研究院	36,770,000.00	87.51%	36,770,000.00	87.51%
北京远东网安信息 技术有限公司	10,000,000.00	100%

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（四 ）不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称	与本企业关系
北京天恩保利投资管理有限公司	主要投资者
常州亚东服装有限公司	主要投资者一致
常州永东服饰洗水有限公司	联营企业
常州市远东久佰年服饰有限公司	合营企业

（ 五）关联方应收应付款项余额

其他应收款	2004.6.30	2003.12.31
常州永东服饰洗水有限公司	759,714.88	644,612.57
常州市远东久佰年服饰有限公司	128,669.13
其他应付款
常州市远东久佰年服饰有限公司		104,102.67
应收账款
常州亚东服装有限公司	16,519,447.59	15,879,023.12
北京天恩保利投资管理有限公司		50,000.00

（六）关联方交易

公司与常州永东服饰洗水有限公司主要交易事项（单位 : 万元）

	2004 年上半年度	2003 年上半年度
销售材料、提供水电汽等	86.69	45.72
厂房出租	32.32	76.26

公司与常州市远东久佰年服饰有限公司主要交易事项（单位： 万元）

万元）
		2004 年上半年度	2003 年上半年度
	接受加工劳务 销售材料、提供水电汽	2.59 5.05	15.74 4.66
公司与常州亚东服装有限公司主要交易事项（单位：万元）
	接受加工劳务	2004 年上半年度 5,646,605.69	2003 年上半年度

上述与关联方发生关联交易的价格均按市场价格结算。

附注 8 ：或有事项

截止 2004 年 6 月 30 日，本公司无需说明的或有事项。 附注 9 ：承诺事项 截止 2004 年 6 月 30 日，本公司无需说明的承诺事项。 附注 10 ：资产负债表日后事项 截止 2004 年 6 月 30 日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。

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