VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Annual Report 2002

Apr 15, 2003

苏公 W[2003]A331 号

财务报告

（一）审计报告

审计报告

远东实业股份有限公司全体股东：

2002 12 31 我们接受委托，审计了 贵公司 年 月 日的资产负债表和合并资 2002 2002 产负债表、 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 年 度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关 2002 12 31 2002 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 年 月 日的财务状况和 年度的经营成果及现金流量情况 , 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

江苏公证会计师事务所有限公司 中国·江苏·无锡 2003 2 14 年 月 日

中国注册会计师 戴伟忠、王亚明

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

（二）会计报表

资产负债表

单位：人民币元

		资产负债表	资产负债表	单位：人民币元	单位：人民币元
资 产	附 注	合并报表		母公司报表
		2002年12月31日	2001年12月31日	2002年12月31日	2001年12月31日
流动资产
货币资金	5.10	126,449,024.85	151,986,707.04	37,527,744.34	81,362,989.92
短期投资			-		-
应收票据			-		-
应收股利			-	689,035.25	4,297,287.22
应收利息			-		-
应收帐款	5.20	4,567,703.19	2,813,974.35	2,742,842.22	2,027,365.93
其他应收款	5.30	18,517,667.64	12,911,686.10	5,321,409.67	11,348,957.24
预付帐款	5.40	14,281,126.42	44,736,741.00	2,303,026.42	2,462,061.00
应收补贴款	5.50	16,827,301.05	13,504,216.81	16,827,301.05	13,504,216.81
存货	5.60	78,641,334.73	82,265,650.38	73,249,562.74	81,675,608.23
待摊费用	5.70	260,834.15	265,952.79		-
一年内到期的长期债 权投资			-		-
其他流动资产			-		-
流动资产合计		259,544,992.03	308,484,928.47	138,660,921.69	196,678,486.35
长期投资:
长期股权投资	5.80	3,839,342.24	6,310,000.00	112,227,778.56	99,372,778.30
长期债权投资			-		-
长期投资合计		3,839,342.24	6,310,000.00	112,227,778.56	99,372,778.30
固定资产:
固定资产原价	5.90	128,083,936.22	106,704,589.05	119,672,478.36	100,071,299.40
减：累计折旧		32,212,389.95	26,946,698.24	29,986,541.80	25,148,128.46
固定资产净值		95,871,546.27	79,757,890.81	89,685,936.56	74,923,170.94
减：固定资产减 值准备			-	-
固定资产净额		95,871,546.27	79,757,890.81	89,685,936.56	74,923,170.94
工程物资			-		-
在建工程	5.10	11,183,968.38	24,683,672.13	11,183,968.38	24,683,672.13
固定资产清理			-		-
固定资产合计		107,055,514.65	104,441,562.94	100,869,904.94	99,606,843.07
无形资产及其他资产
无形资产	5.11	17,953,049.85	9,532,816.80	12,991,856.01	4,303,043.65
长期待摊费用	5.12	3,388,349.63	4,307,459.18	3,285,562.47	3,889,160.90
其他长期资产			-		-
无形资产及其他资产 合计		21,341,399.48	13,840,275.98	16,277,418.48	8,192,204.55
递延税项
递延税款借项			-		-
资产总计		391,781,248.40	433,076,767.39	368,036,023.67	403,850,312.27

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

资产负债表（续）

		资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）	资产负债表（续）
		单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益	附 注	合并报表		母公司报表
		2002年12月31日	2001年12月31日	2002年12月31日	2001年12月31日
流动负债:
短期借款	5.13	8,800,000.00	8,800,000.00		-
应付票据			-		-
应付帐款	5.14	35,400,419.57	44,992,142.30	35,224,206.57	44,780,181.15
预收帐款	5.14	12,431,115.64	18,370,385.40	12,370,415.64	18,370,385.40
应付工资		106,711.22	-		-
应付福利费		230,941.53	1,322,253.17		1,295,995.02
应付股利	5.15	494,751.74	7,478,426.14	228,989.40	7,212,664.00
应交税金	5.16	-21,272,345.73	-11,512,138.33	-21,295,726.86	-11,206,843.09
其他应交款		10,193.03	-		-
其他应付款	5.14	2,217,552.19	5,879,942.00	1,799,856.53	5,131,096.46
预提费用	5.17	4,738,336.37	4,108,705.83	4,738,336.37	4,108,705.83
预计负债			-		-
一年内到期的长期负 债			-		-
其他流动负债			-		-
流动负债合计		43,157,675.56	79,439,716.51	33,066,077.65	69,692,184.77
长期负债
长期借款			-		-
应付债券			-		-
长期应付款			-		-
专项应付款		2,156,579.70	-		-
其他长期负债			-		-
长期负债合计		2,156,579.70	-	-	-
递延税项
递延税款贷项			-		-
负债合计		45,314,255.26	79,439,716.51	33,066,077.65	69,692,184.77
少数股东权益		11,497,047.12	19,478,923.38		-
股东权益：
股 本	5.18	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
减：已归还投资			-		-
股本净额		198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积	5.19	91,442,520.16	91,442,520.16	91,442,520.16	91,442,520.16
盈余公积	5.20	29,927,259.06	29,764,895.36	27,550,228.09	27,387,864.39
其中：法定公益金	5.20	5,814,151.79	5,732,969.94	5,814,151.79	5,732,969.94
未分配利润	5.21	14,850,166.80	14,200,711.98	17,227,197.77	16,577,742.95
股东权益合计		334,969,946.02	334,158,127.50	334,969,946.02	334,158,127.50
负债和股东权益合计		391,781,248.40	433,076,767.39	368,036,023.67	403,850,312.27

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

利润及利润分配表

				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附 注	合并报表		母公司报表
		2002年度	2001年度	2002年度	2001年度
一、主营业务收入	5.22	329,031,468.67	333,991,808.64	323,251,360.13	321,145,149.96
减：主营业务成本	5.23	296,324,703.63	286,543,277.43	293,088,013.00	280,968,678.96
主营业务税金及附加		20,530.84	88,859.95		-
二、主营业务利润		32,686,234.20	47,359,671.26	30,163,347.13	40,176,471.00
加：其他业务利润		-10,086.04	56,670.00	-10,086.04	56,670.00
减：营业费用		13,625,941.32	13,659,606.55	10,403,219.29	10,273,772.28
管理费用	5.24	17,307,428.94	20,166,164.54	12,611,994.01	15,901,413.73
财务费用	5.25	2,315,767.66	1,163,484.17	1,311,598.86	-253,933.30
三、营业利润		-572,989.76	12,427,086.00	5,826,448.93	14,311,888.29
加：投资收益	5.26	983,609.03	6,220,000.00	-4,720,795.72	4,285,884.85
补贴收入	5.27	410,241.00	210,354.00	410,241.00	210,354.00
营业外收入		560,467.76	187,179.62	560,265.86	26,633.42
减：营业外支出		309,167.10	434,672.77	299,783.78	419,780.04
四、利润总额		1,072,160.93	18,609,946.85	1,776,376.29	18,414,980.52
减：所得税	5.28	964,557.77	2,514,306.09	964,557.77	2,324,416.24
少数股东收益		-704,215.36	-75,305.72
五、净利润		811,818.52	16,170,946.48	811,818.52	16,090,564.28
加：年初未分配利润		14,200,711.98	8,396,471.48	16,577,742.95	10,661,541.53
其他转入			-		-
六、可供分配的利润		15,012,530.50	24,567,417.96	17,389,561.47	26,752,105.81
减：提取法定盈余公积		81,181.85	1,721,017.35	81,181.85	1,609,056.43
提取法定公益金		81,181.85	1,609,056.43	81,181.85	1,609,056.43
提取职工奖励及福 利基金			80,382.20
提取储备基金			-
提取企业发展基金			-
利润归还投资			-
七、可供股东分配的利润		14,850,166.80	21,156,961.98	17,227,197.77	23,533,992.95
减：应付优先股股利			-
提取任意盈余公积			-		-
应付普通股股利			6,956,250.00		6,956,250.00
转作股本的普通股 股利			-		-
八、未分配利润		14,850,166.80	14,200,711.98	17,227,197.77	16,577,742.95

净资产收益率及每股收益计算表

单位：人民币元

			单位：人民币元	单位：人民币元
报告期利润	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
2002 年
主营业务利润	9.76%	9.77%	0.1600	0.1600
营业利润	-0.17%	-0.17%	-0.0030	-0.0030
净利润	0.24%	0.24%	0.0040	0.0040
扣除非经常性损益后的净利润	0.04%	0.04%	0.0008	0.0008
2001 年
主营业务利润	14.17%	14.22%	0.2383	0.2383
营业利润	3.72%	3.73%	0.0625	0.0625
净利润	4.84%	4.85%	0.0814	0.0814
扣除非经常性损益后的净利润	4.78%	4.79%	0.0803	0.0803

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

2002 年度资产减值准备明细表（母公司）

	单位金额：人民币元	单位金额：人民币元	单位金额：人民币元	单位金额：人民币元
项目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏帐准备合计	3,680,777.98	150,263.45		3,831,041.43
其中：应收帐款	1,148,573.06	16,452.43		1,165,025.49
其他应收款	2,532,204.92	133,811.02		2,666,015.94
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资				-
债券投资				-
三、存货跌价准备合计	1,211,280.00	1,052,782.16	752,782.16	1,511,280.00
其中：库存商品	752,782.16		752,782.16	-
原材料	458,497.84	1,052,782.16		1,511,280.00
四、长期投资减值准备合计	-	194,948.70	-	194,948.70
其中：长期股权投资		194,948.70		194,948.70
长期债权投资				-
五、固定资产减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物				-
机器设备				-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-
其中：专利权				-
商标权				-
七、在建工程减值准备				-
八、委托贷款减值准备				-

2002 年度资产减值准备明细表（合并）

单位金额：人民币元

项目	年初余额	本年增加数	本年转回数	年末余额
一、坏帐准备合计	3,718,424.60	232,230.29	37,601.62	3,913,053.27
其中：应收帐款	1,186,174.68	30,396.45	37,601.62	1,178,969.51
其他应收款	2,532,249.92	201,833.84		2,734,083.76
二、短期投资跌价准备合计	-			-
其中：股票投资	-			-
债券投资
三、存货跌价准备合计	1,211,280.00	1,052,782.16	752,782.16	1,511,280.00
其中：库存商品	752,782.16		752,782.16	-
原材料	458,497.84	1,052,782.16		1,511,280.00
四、长期投资减值准备合计	-	194,948.70		194,948.70
其中：长期股权投资	-	194,948.70		194,948.70
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

现 金 流 量 表

现金流量表	现金流量表	现金流量表
单位：人民币元
项 目	合并报表	母公司报表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	325,224,508.57	319,641,011.56
收到的税费返还	15,846,903.83	15,846,903.83
收到的其它与经营活动有关的现金	29,168,162.14	286,245.51
现金流入小计	370,239,574.54	335,774,160.90
购买商品、接受劳务支付的现金	310,955,353.83	298,177,947.75
支付给职工以及为职工支付的现金	34,571,952.76	32,222,617.11
支付的各项税费	2,371,742.75	2,198,490.10
支付的其它与经营活动有关的现金	29,374,622.95	19,499,862.00
现金流出小计	377,273,672.29	352,098,916.96
经营活动产生的现金流量净额	-7,034,097.75	-16,324,756.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	-
取得投资收益所收到的现金	1,011,708.22	4,619,959.99
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的 现金净额	312,976.42	312,976.42
收到的其它与投资活动有关的现金	209,721.36	209,721.36
现金流入小计	1,534,406.00	5,142,657.77
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的 现金	10,805,365.75	7,132,283.79
投资所支付的现金	18,587,504.00	18,587,504.00
支付的其它与投资活动有关的现金	-
现金流出小计	29,392,869.75	25,719,787.79
投资活动产生的现金流量净额	-27,858,463.75	-20,577,130.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	-
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金	-
借款所收到的现金	132,170,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金	623,416.57
现金流入小计	132,793,416.57	-
偿还债务所支付的现金	116,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	6,793,674.70	6,793,674.70
支付的其它与筹资活动有关的现金	-
现金流出小计	123,193,674.70	6,793,674.70
筹资活动产生的现金流量净额	9,599,741.87	-6,793,674.70
四、汇率变动对现金的影响	-121,891.92	-139,684.80
五、现金及现金等价物净增加额	-25,414,711.55	-43,835,245.58

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

现 金 流 量 表 ( 续 )

现 金 流 量 表 (续 )	现 金 流 量 表 (续 )	现 金 流 量 表 (续 )
单位：人民币元
补 充 资 料	合并报表	母公司报表
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	811,818.52	811,818.52
少数股东本期收益	-704,215.36
加：计提资产减值准备	727,223.99	645,212.15
固定资产折旧	6,127,446.86	5,111,904.21
无形资产摊销	704,946.95	411,367.64
长期待摊费用摊销	585,731.98	688,519.14
待摊费用减少(减：增加)	5,118.64
预提费用增加(减：减少)	629,630.54	629,630.54
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 （减：收益）	9,249.05	9,249.05
固定资产报废损失	-
财务费用	1,305,648.89	-209,721.36
投资损失（减：收益）	-1,178,557.73	4,525,847.02
递延税款贷项（减：借项）	-
存货的减少（减：增加）	3,324,315.65	8,126,045.49
经营性应收项目的减少（减：增加）	-5,712,317.31	-12,918,285.97
经营性应付项目的增加（减：减少）	-13,627,483.77	-24,113,687.84
其它	-42,654.65	-42,654.65
经营活动产生的现金流量净额	-7,034,097.75	-16,324,756.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	126,449,024.85	37,527,744.34
减：现金的期初余额	151,863,736.40	81,362,989.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-25,414,711.55	-43,835,245.58

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

股东权益增减变动表（母公司）

2002 年度 单位：人民币元

2002	年度	单位：人民币元
项 目	本 年 数	上 年 数
一、股本：
年初余额	198,750,000.00	132,500,000.00
本年增加数	-	66,250,000.00
其中：资本公积转入		66,250,000.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额	198,750,000.00	198,750,000.00
二、资本公积：
年初余额	91,442,520.16	157,692,520.16
本年增加数	-	-
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价
其他资本公积
本年减少数		66,250,000.00
其中：转增股本		66,250,000.00
年末余额	91,442,520.16	91,442,520.16
三、法定和任意盈余公积
年初余额	21,654,894.45	20,045,838.02
本年增加数	81,181.85	1,609,056.43
其中：从净利润中提取数	81,181.85	1,609,056.43
其中：法定盈余公积	81,181.85	1,609,056.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额	21,736,076.30	21,654,894.45
其中：法定盈余公积	21,736,076.30	21,654,894.45
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额	5,732,969.94	4,123,913.51
本年增加数	81,181.85	1,609,056.43
其中：从净利润中提取数	81,181.85	1,609,056.43
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额	5,814,151.79	5,732,969.94
五、未分配利润
年初未分配利润	16,577,742.95	10,661,541.53
本年净利润（净亏损以“-”号填列）	811,818.52	16,170,946.48
本年利润分配	162,363.70	10,254,745.06
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	17,227,197.77	16,577,742.95

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

（三）会计报表附注

1 附注 ：公司的基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经江苏省体改 委 1993 年 10 月批准成立的定向募集股份有限公司，经中国证监会批 准， 1996 年 12 月 31 日于深圳证券交易所上网发行人民币普通股 12,500,000 股，当时注册资本为 50,000,000 万元，并于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码： 000681 。 1998 年后，本公司经过转送股及增发 , 股本已增至 198,750,000 股。

公司主要设置部门：总裁办公室及人事部、资产管理投资计划部、 股证事务部、财务计划部、生产技术部、经营营销部等。

经营范围：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相关技术和工 程咨询、服务、培训；生产服装、 床上用品、装饰品、鞋帽、纺织 品、服装辅料、包装材料等。

2 附注 ：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 、会计制度

本公司及子公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其 有关补充规定。

• 2 、会计年度

1 1 12 31 本公司的会计年度为公历 月 日至 月 日。

3 、记账本位币 以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。

• 5 、外币业务核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务 , 按发生当月月初中国人民银行 公布的市场汇价折合人民币入帐。月末将货币性项目中的外币余额按 照月末市场汇价进行调整 , 按月末汇率折合的记帐本位币金额与帐面 记帐本位币金额之间的差额 , 作为汇兑损益，计入当期损益；属于与 购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原 则进行处理；属于筹建期间的，计入长期待摊费用。

• 6 、现金等价物的确定

现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金

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额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7 、短期投资核算方法

短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相 关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲 减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面 价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计 价 , 短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认 跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失 金额内转回。

8 、坏账损失核算方法

坏账的确认标准：因债务人破产或死亡 , 以其破产财产或遗产清 偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年以上而 且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量 等情况，按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提 比例列示如 下：

：
账龄	计提比例
一年以内	0.5%
一至二年	5%
二至三年	10%
三至四年	30%
四至五年	50%
五年以上	100%

• 9 、存货核算方法

• 1

• （ ）分类

本公司的存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗 品等。

• 2

• （ ）计价及摊销

• A 、各类存货的购入与入库均按实际成本计价；

• B 、原材料领用和出库按加权平均法计价；

• C 、产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

• D 、低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

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3 （ ）存货采用永续盘存制。

4 （ ）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全 面清查时，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使单个存货成本高于其可变现净值，在中期期末或年 终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准 备。

、长期股权投资核算方法

1 （ ）初始投资成本的确定

A 、公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包 括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的 价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。

B 、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权 投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到 或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 C 、以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股 权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投 : 资成本；涉及补价的，则按以下两种情况处理 ①支付补价的，按换 出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本， ②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确 认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。

D 、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面 价值作为初始投资成本。

2 （ ）股权投资差额

长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计 价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确 认为股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。

股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限 摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单 10 位所有者权益份额之间的差额，按不超过 年的期限摊销；初始投 资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。

3 （ ）长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

认为投资收益。

对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本 20% 20% 20% 总额 以下，或持有被投资单位有表决权资本总额 或 以上， 但不具有重大影响的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权 20% 20% 20% 资本总额 或 以上，或虽投资不足 但具有重大影响的，采 50% 用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额 以上，或虽 50% 不足 但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。

、长期债权投资核算方法

1 （ ）初始投资成本的确定

A 、公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包 括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债 券利息，作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已到付息期但 尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算；

B 、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收 到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成 本；

C 、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以下 : 两种情况处理 ①支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费和补价作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作 为初始投资成本。

2 （ ）长期债权投资的溢价及折价

公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到 期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折 价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 摊销，摊销方法采用直线法。

3 （ ）长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确 认为投资收益。

、长期投资减值准备核算方法

期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的 , 则将可收

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回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失，于中期期末或年度终 了提取长期投资减值准备。

13 、固定资产核算方法

1 : （ ）固定资产的标准 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等， 以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值 2000 在 元以上的资产；

2 （ ）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和其 他设备；

3 （ ）固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和 保险费等相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的 支出以及为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等 相关税费）作为入账价值；

• （ 4 ）固定资产采用直线法计提折旧 , 残值率为原值的 10%, 其折旧

• 年限及 分类折旧率分别为：

固定资产类别	折旧年限	年折旧率
房屋建筑物	30～40年	2.25%～3%
机器设备	10～14年	6.43%～9%
运输设备	5年	18%
其他设备	8-14年	6.43%～11.25%

5 （ ）固定资产减值准备

期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或年度终 了计提固定资产减值准备。

14 、在建工程核算方法：

在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在完工交付 使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资 产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可 使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待 办理竣工决算手续后再作调整。

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备。

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

15 、无形资产核算方法：

1 （ ）无形资产的计价

无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法 确定：

A 、本公司对购入的无形资产 , 按实际支付的价款作为实际成本； B 、对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际 成本；

C 、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换 入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本；

D 、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况 : 处理 ①支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费 和补价作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的余额作为实际成本。 E 、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时 发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 2 （ ）无形资产的摊销

各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计 入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定 的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

A 、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不 超过合同规定的受益年限；

B 、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不 超过法律规定的有效年限；

C 、合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不 超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

• D 、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的， 10

• 摊销年限不超过 年。

本公司的土地使用权按 50 年平均摊销 ; 信息安全技术按 20 年平 5 均摊销；软件按 年平均摊销。

3 （ ）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对 预计可收回金额低于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

产减值准备。

16 、长期待摊费用

有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。 17 、借款费用的会计处理方法

为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到 预定可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用 状态后发生的，则计入当期的财务费用。

18 、收入确认原则

商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经 收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地 计量时，确认营业收入实现。

提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收 入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交 易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量为前提。

他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益 能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息 收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

19 、所得税的会计处理

采用应付税款法。

• 20 、合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》， 以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料 为依据，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及 未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东权益和少数 股东收益。

少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数 额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属 子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计 算确定。

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

21 、主要会计政策、会计估计变更的说明

2002 公司 年未有会计政策、会计估计变更事项。

3 附注 ：税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

1 、流转税

: 17% 增值税 产品、商品销售适用增值税，税率为 。

: 5% 营业税 一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 。

2 、城建税及教育费附加

: 城建税、教育费附加 以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。

3 : 、所得税 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》和《关于外商投资企业免征、减征地方所得税规定》，公司 12% 所得税按 的税率缴纳。

子公司常州远东科技有限公司本年度为所得税减半征收年度，执 7.5% 行税率为 。

8 子公司常州市远东美食园按营业收入的 ％计算应纳税所得额， 再按税法规定的税率计缴企业所得税。

子公司北京远东网络安全研究院根据财税字 (94)001 号和京税二

（ 94 ） 268 号文件规定，自 2001 年 7 月 1 日至 2003 年 6 月 30 日间暂免征收 企业所得税。

子公司常州市远东网络安全技术有限公司本年度所得税率为 33% 。

4 、房产税 : 自用房产以房产原值的 70% 为计税依据 , 税率为 1.2% ， 12% 出租房产以房产出租收入为计税依据，税率为 。

4 附注 ：控股子公司及合营企业

1 、控股子公司概况：

公司名称	注册资本	经营范围	母公司投资额	权益比例
常州远东科技有限公司	310.96 万美元	生产、销售计算机软硬件 承接计算机网络工程	19,336,004.16元	75%
常州市远东美食园	262万元	餐饮、饮料、副食品	1,360,000.00元	51.91%
北京远东网络安全研究院	4,202万元	网络安全理论研究网络 安全产品的研制开发等	36,770,000.00元	87.51%
常州市远东网络安全 技术有限公司	6,310万元	计算机软、硬件技术开发、 转让和咨询；销售自产产品	56,790,000.00元	90%

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

2 、以上子公司中 , 由于 2003 年 1 月 27 日公司董事会决议中已决定 出售常州市远东美食园的全部股权 , 且于 2003 年 1 月 28 日本公司已与 常州服装集团有限公司签订《股权转让协议》，所以未将其纳入本期 合并范围，其余子公司均已纳入合并会计报表范围。

3 2002 、本公司 年度新增一合营企业：常州市远东久佰年服饰有 100 50 限公司，注册资本为 万元，本公司出资 万元，法定代表人为杨 宇新，主营经营范围：服装加工，内销。

5 附注 ：合并会计报表主要项目注释

下列项目无特殊说明 , 金额均以人民币元为单位 1 、货币资金

1、货币资金
项 目	2002.12.31	2001.12.31
现 金	210,014.83	191,841.90
银行存款-人民币	113,460,440.78	127,128,396.15
银行存款-美元	1,543,808.88	2,980,265.93
	折人民币 12,778,569.24	折人民币 24,666,468.99
合计	126,449,024.85	151,986,707.04

注：期末银行存款中有 1,063,215.88 美元用于质押贷款。

2 、应收账款

1 （ ）账龄分析

	2002.12.31	比例 (%)	坏账准备	2001.12.31	比例 (%)	坏账准备
1年以内	4,399,867.00	76.56	21,999.63	2,589,205.91	64.73	9,789.58
1～2 年	30,000.00	0.52	1,500.00	132,996.83	3.32	3,783.15
2～3 年	96,285.36	1.68	9,628.54	24,834.00	0.62	3,216.79
3年以上	1,220,520.34	21.24	1,145,841.34	1,253,112.29	31.33	1,169,385.16
合计	5,746,672.70	100.00	1,178,969.51	4,000,149.03	100.00	1,186,174.68

• 2 5%

• （ ）应收账款中无持有 以上股份的股东欠款。

• 3

• （ ）本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为

• 313.50 54.55% 万元，占应收账款总余额的 。

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

3 、其他应收款

1 （ ）按账龄分类

	2002.12.31	比例 (%)	坏账准备	2001.12.31	比例 (%)	坏账准备
1 年以内	16,173,393.73	76.10	77,185.46	3,688,650.62	23.88	10,674.38
1～2 年	2,150,262.27	10.12	107,513.11	11,112,416.90	71.95	2.248,580.85
2～3 年	2,656,226.90	12.50	2,284,286.69	91,862.94	0.60	9,186.30
3 年以上	271,868.50	1.28	265,098.50	551,005.56	3.57	263,808.39
合计	21,251,751.40	100.00	2,734,083.76	15,443,936.02	100.00	2,532,249.92

2 : （ ）本公司其他应收款主要明细项目列示如下

	2002.12.31	欠款时间	欠款原因
安徽高科技市场拓展有限公司	5,991,399.80	2002 年	应收回项目合作款
常州神力水电股份有限公司	2,242,960.00	1999 年	应收回投资款
常州亚东服装有限公司	1,964,155.00	2002 年	销货款
湖北省企业信息网络有限公司	3,100,000.00	2002 年	应收回项目合作款

• 3 5%

• （ ）其他应收款中持有本公司 以上股份的股东单位欠款为： 北京天恩保利投资管理有限公司 50,000.00

4 （ ）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 1,491.16 万元，占其他应收款总余额的 70% 。

5 （ ）本公司其他应收款增加的主要原因为子公司支付的项目合 作款项。

4 、预付账款

1 （ ）按账龄分类

	2002.12.31	比例(%)	2001.12.31	比例(%)
1 年以内	11,685,544.53	81.83	44,736,741.00	100.00
1～2 年	2,595,581.89	18.17
合计	14,281,126.42	100.00	44,736,741.00	100.00

18

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

2 5% （ ）预付账款中无持有本公司 以上股份的股东单位欠款。

3 （ ）本公司预付账款减少的主要原因为子公司采购设备的预付 账款收回。

5 、应收补 贴款

款
2002.12.31	2001.12.31
16,827,301.05	13,504,216.81

注：内容为外销产品应收的出口退税款。

6 、存货

项 目	2002.12.31	2002.12.31	2001.12.31	2001.12.31
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	20,939,495.83	1,511,280.00	24,476,502.26	458,497.84
包装物	1,124,808.72		26,979.20
在产品	29,748,899.49		22,348,358.02
库存商品	23,987,803.69		36,625,090.90	752,782.16
低值易耗品	1,607.00
外购商品	4,350,000.00
合计	80,152,614.73	1,511,280.00	83,476,930.38	1,211,280.00

注：存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完 工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

7 、待摊费用

类别	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
租赁费	57,815.31	437,492.00	373,149.30	122,158.01
装修费	208.137.48	158,800.00	240,989.61	125,947.87
养路费		4,200.00		4,200.00
汽车保险费		15,442.23	8,247.96	7,194.27
报刊费		2,000.00	666.00	1,334.00
合计	265,952.79	617,934.23	623,052.87	260,834.15

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

8 、长期股权投资

1 : （ ）其他股权投资

（1）其他股权投资:
被投资单位	投资比例	原始投资额	期末余额
常州市远东美食园	51.91%	136万	119.39万
常州永东服饰洗水有限公司	41.58%	231.75万	233.95万
常州市远东久佰年服饰有限公司	50%	50万	50.08万
合计		417.75	403.42

2 （ ）长期投资减值准备

本公司期末对常州市远东美食园的长期股权投资计提了 194,948.70 元减值准备。

9 、固定资产及累计折旧

1 （ ）固定资产原值

固定资产类	期初原值	本期增加	本期减少	美食园调出美	期末原值
房屋建筑物	41,629,391.8	14,543,565.6		1,260,000.00	54,912,957.45
机器设备	46,758,469.4	1,213,779.36	322,744.12	292,094.75	47,357,409.98
运输设备	4,960,766.30	2,133,954.00	269,900.00		6,824,820.30
其他设备	13,355,961.4	5,950,606.08		317,819.00	18,988,748.49
合计	106,704,589.	23,841,905.0	592,644.12	1,869,913.75	128,083,936.2

2 （ ）累计折旧

固定资产类别	期初金额	本期增加	本期减少	美食园调出	期末金额
房屋建筑物	5,902,510.04	1,356,564.49		154,924.96	7,104,149.57
机器设备	13,710,832.51	2,719,998.66	26,980.87	136,525.36	16,267,324.94
运输设备	2,858,248.71	526,337.98	242,910.00		3,141,676.69
其它设备	4,475,106.98	1,520,945.73		296,813.96	5,699,238.75
合计	26,946,698.24	6,123,846.86	269,890.87	588,264.28	32,212,389.95

3 1833.02 （ ）本期增加额中在建工程转入数为 万元。 4 （ ）本公司期末固定资产不存在减值的情况。 本公司固定资产中无置换、抵押、担保等情况。

20

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

10 、在建工程 ( 单位：万元 )

工程项目 名称	期初数	本期 增加	本期转入 固定资产 无形资产	其他 减少额	期末数	资金来源	工程投入 占预算的 比例
预付工程款	278.85	162.03	324.13		116.75	募集资金	90%
新厂房	2,188.71	149.31	2,218.89		119.13	募集资金	90%
其他	0.81				0.81	自筹资金
神力公司 拆债厂房		875.70			875.70
阳光花园 接建预付款		6			6
合计	2,468.37	1193.04	2,543.02		1,118.39

• 1

• （ ）在建工程期初数、本期增加、本期转入固定资产、其他减

• 少额和期末数中均无借款费用的资本化金额。

• 2

• （ ）以上新厂房工程预付款及购房款为本公司购买的新厂房及

• 支付改建及装璜工程的预付款，该厂房的车间已完工使用，期末余额 为办公大楼的房款及工程预付款；

• 3

• （ ）神力公司抵抵债房屋土地为本公司收回应收款时所抵回的

• 实物及无形资产；

• 4

• （ ）本公司在建工程减少的主要原因为新厂房竣工投入使用； 5

• （ ）本公司期末在建工程不存在减值的情况。

11 、无形资产

项 目	原 值	期初数	本期增加	本期摊销	期末数	剩余摊销年限
土地使用权	5,072,350.00	4,303,043.65		101,447.04	4,201,596.61	41年5 个月
土地使用权(租赁)	2,000,180.00		2,000,180.00		2,000,180.00	10年
土地使用权(出让)	7,100,000.00		7,100,000.00	309,920.60	6,790,079.40	40年3 个月
信息安全技术	5,250,000.00	5,096,875.00		262,500.00	4,834,375.00	18年5 个月
软件	144,979.80	132,898.15		28,995.96	103,902.19	3年7 个月
VPN	25,000.00		25,000.00	2,083.35	22,916.65
合 计	19,576,509.80	9,532,816.80	9,125,180.00	704,946.95	17,953,049.85

• 1

• （ ）期初土地使用权是母公司通过交纳土地出让金而取得的。

• 本年新增公司的土地使用权是母公司分别通过支付土地出让金和土 地租赁费后取得。

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

2 （ ）信息安全技术为子公司北京远东网络安全研究院投资方信 息安全国家重点实验室作为资本投入。该项无形资产已经江苏中天资 产评估事务所有限公司按照收益现值法评估，并出具苏中资评报字 2001 17 （ ）第 号评估报告书。

3 （ ）本公司期末无形资产不存在减值的情况。

12 、长期待摊费用

类 别	原始发生额	期初金额	本期增加	本期摊销(转出)	累计摊销	期末金额	剩余摊销年限
厨房装饰 工程款	124,936.58	62,468.28		62,468.28		0.00	美食园项目转出
一楼门厅装饰	51,000.00	30,600.00		30,600.00		0.00	美食园项目转出
二楼门厅装饰	650,460.00	325,230.00		325,230.00		0.00	美食园项目转出
电力增容费	977,882.01	537,477.77		97,787.64	538,191.88	439,690.13	4年6个月
场地租赁费	450,000.00	180,000.00		180,000.00	450,000.00	0.00
总部装修费	774,389.56	473,238.08		258,129.84	559,281.32	215,108.24	10个月
老厂土地 租赁费	260,000.00	251,333.32		26,000.04	34,666.72	225,333.28	8年8个月
新厂装修改造	2,532,032.44	2,447,111.73	84,920.71	126,601.62	126,601.62	2,405,430.82	9年6 个月
子公司装潢	149,916.00		149,916.00	47,128.84	47,128.84	102,787.16
合计	5,970,716.59	4,307,459.18	234,836.71	1,153,946.26	1,755,870.38	3,388,349.63

13 、短期借款

、短期借款
银行借款	2002.12.31	2001.12.31
信用	-	-
质押	880 万元	880 万元
合计	880 万元	880 万元

14 、应付账款 、预收账款、其他应付款

5% 5% 应付账款、预收账款和其他应付款中无欠持本公司 （含 ） 以上股份的股东单位的款项。

3 1 无账龄超过 年的大额应付账款和其他应付款，也无账龄超过 年 的大额预收账款。

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

15 、应付股利

15、应付股利
	2002.12.31	2001.12.31
香港侨通发展有限公司	79,884.73	*151,161.40
公众股利及税金	99,495.32	*104,252.60
香港汇杰国际有限公司	265,762.34	**265,762.14
北京天恩保利投资公司	47,794.12
常州卫生材料厂等	1,815.23
本期股利		6,956,250.00
合计	494,751.74	7,478,426.14

16 、应交税金

税种	2002.12.31	2001.12.31	执行税率
增值税	-21,219,902.62	-11,235,416.10	销项税率为17% 出口产品执行“免抵退”政策
营业税	-4,500.00	6,424.36	按应税收入的5%
所得税	-65,264.04	-283,146.59	各公司按各自税率执行
其他	17,320.93
合计	-21,272,345.73	-11,512,138.33

本公司应交税金变动的主要原因为出口退税实行“免抵退”办法 而增加的进项税。

17 、预提费用

2002.12.31	2001.12.31	期末结存余额的原因
181,834.53	147,033.80	按合同预提尚未支付
2,029,063.76	3,961,672.03	预提尚未支付
2,445,997.29	-
81,440.79
4,783,336.37	4,108,705.83

23

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

18 、股本

公司股份变动情况表 （数量单位：股）

	2001.12.31	本期增加	2002.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份	122,780,457.0		122,780,457.0
其中:境内法人持有股份	68,472,649.5		68,472,649.5
外资法人持有股份	54,307,807.5		54,307,807.5
2、募集法人股	17,844,543.0		17,844,543.0
尚未流通股份合计	140,625,000.0		140,625,000.0
二、流通股份 (境内上市的人民币普通股)	58,125,000.0		58,125,000.0
三、股份总数	198,750,000.0		198,750,000.0

19 、资本公积

19、资本公积
项 目	2002.12.31	2001.12.31
股本溢价	91,336,650.02	91,336,650.02
其他资本公积	115,710.98	115,710.98
被投资单位 外币资本折算差额	-9,840.84	-9,840.84
合计	91,442,520.16	91,442,520.16

20 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	24,031,925.42	81,181.85		24,113,107.27
法定公益金	5,732,969.94	81,181.85		5,814,151.79
合计	29,764,895.36	162,363.70		29,927,259.06

10% 注：本期增加额为本公司按本期净利润的 分别计提的法定盈 余公积金和公益金。

24

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

• 21 、未分配利润

• （ 1 ） 2001 年 12 月 31 日未分配利润余额 14,200,711.98

• （ 2 ）加： 2002 年度合并净利润 811,818.52

• （ 3 ）减：提取法定盈余公积金 81,181.85 提取法定公益金 81,181.85

提取职工奖励及福利基金

• （ 4 ） 2002 年 12 月 31 日未分配利润余额 14,850,166.80

22 、主营业务收入

2、主营业务收入
项 目	2002 年度	2001 年度
服装产品	323,251,360.13	321,145,149.96
电脑及软件产品	5,780,108.54	12,031,088.80
饮食		815,569.88
合计	329,031,468.67	333,991,808.64

注：本公司前五名客户的主营业务收入总额为 26,830 万元，占 83% 全部主营业务收入总额的 。

23 、主营业务成本

项 目	2002 年度	2001 年度
服装产品	293,088,013.00	280,968,678.96
电脑及软件产品	3,236,690.63	4,793,978.59
饮食		780,619.88
合计	296,324,703.63	286,543,277.43

24 、管 理费用

费用
2002 年度	2001 年度
17,307,428.94	20,166,164.54

25

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

25 、财务费用

、财务费用
项 目	2002 年度	2001 年度
利息支出	2,007,448.80	3,438,323.69
减：利息收入	1,203,837.16	3,225,000.82
汇兑损失	139,684.80	186,322.59
减：汇兑收益	17,792.88	336,518.17
其 他	1,390,264.10	1,100,356.88
合计	2,315,767.66	1,163,484.17

26 、投资收益

、投资收益
项 目	2002 年度	2001 年度
股权投资收益	-28,098.99
股票投资收益	1,011,708.02	6,220,000.00
合计	983,609.03	6,220,000.00

27 、补 贴收入

贴收入
2002 年度	2001 年度
410,241.00	210,354.00

注：系根据苏外经贸财 [2001]692 号文，对一般现汇贸易出口收 0.03 汇给予每美元 元人民币的贴息取得的收入。

28 、所得税

28、所得税
项 目	2002 年度	2001 年度
利润总额	1,072,160.93	18,609,946.85
所得税费用	964,557.77	2,514,306.09

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

29 、支付的其他与经营活动有关的现金

2002 年度发生额为到 2,937.46 万元，其中价值较大的项目列示 如下： ( 单位：万 元 )

元)
项 目	2002 年度
运费	607.80
办公费	164.15
交际应酬费	88.60
商检费	56.95
销售佣金	49.39

6 附注 ：母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明 , 金额均以人民币元为单位 1 、应收账款

1 （ ）按账龄分类

	2002.12.31	比例(%)	坏账准备	2001.12.31	比例(%)	坏账准备
1 年以内	2,611,062.01	66.82	13,055.61	1,879,171.83	59.17	9,395.86
1～2 年	30,000.00	0.77	1,500.00	75,662.96	2.38	3,783.15
2～3 年	46,285.36	1.18	4,628.54	24,829.80	0.78	2,482.98
3 年以上	1,220,520.34	31.23	1,145,841.34	1,196,274.40	37.67	1,132,911.07
合计	3,907,867.71	100.00	1,165,025.49	3,175,938.99	100.00	1,148,573.06

• 2 313.5

• （ ）母公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 80%

• 万元，占应收账款总余额的 。

• 3 5%

• （ ）应收账款中无持有本公司 以上股份的股东单位欠款。

2 、其他应收款

1 （ ）按账龄分类

	2002.12.31	比例(%)	坏账准备	2001.12.31	比例(%)	坏账准备
1 年以内	3,028,850.01	37.92	15,144.2	5 2,125,876.76	15.32	10,629.38
1～2 年	2,031,230.00	25.43	101,561.5	0 11,112,416.90	80.05	2,248,580.85
2～3 年	2,655,476.90	33.25	2,284,211.6	9 91,862.94	0.66	9,186.30
3 年以上	271,868.50	3.40	265,098.5	0 551,005.56	3.97	263,808.39
合计	7,987,425.41	100	2,666,015.9	4 13,881,162.16	100.00	2,532,204.92

2 : （ ）本公司其他应收款主要明细项目列示如下

	2002.12.31	欠款时间	欠款原因
常州神力水电股份有限公司	2,242,960.00	1999 年	应收回投资款
常州亚东服装有限公司	1,964,155.00	2001 年	往来款
常州永东服饰洗水有限公司	1,612,992.28	2002 年	往来款

27

远东实业股份有限公司 2002 年度报告

3 （ ）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为

675.27 85% 万元，占其他应收款总余额的 。

4 5% （ ）其他应收款中持本公司 以上股份的股东单位欠款如下： 北京天恩保利投资管理有限公司 50,000

3 、长期股权投资

1 : （ ）其他股权投资

（1）其他股权投资:
被投资单位	投资起止期	投资 比例	原始投资 额(万元)	期末余额 (万元)
常州远东科技有限公司	1999年10月至 2014年9月	75%	1,933.60	2,016.76
常州市远东美食园	未约定期限	51.91%	136.00	119.39
北京远东网络安全研究院	2001 年6 月至 2005年5月	87.51%	3,677.00	3,389.34
常州市远东网络安全技术有限公司	2001年12月至 2021年12月	90%	5,679.00	5,432.75
常州永东服饰洗水有限公司		41.58%	231.75	233.95
常州市远东久佰年服饰有限公司		50%	50.00	50.08
合计			11,707.35	11,242.27

2 （ ）长期投资减值准备

本公司期末对常州市远东美食园的长期股权投资计提了 194,948.70 元减值准备。

4 、主营业务收支

项 目	2002 年度	2001 年度
主营业务收入	323,251,360.13	321,145,149.96
主营业务支出	293,088,013.00	280,968,678.96
营业毛利	30,163,347.13	40,176,471.00

5 、投资收益

5、投资收益
项 目	2002 年度	2001 年度
股票投资收益	1,011,708.02	4,720,000.00
年末调整的被投资公司 所有者权益净增减额	-5,732,503.74	-434,115.15
合计	-4,720,795.72	4,285,884.85

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

7 附注 ：关联方关系及其交易

( 一 ) 存在控制关系的关联方

关联方名称 常州远东科技 有限公司 常州市远东美食园 北京远东网络安全 研究院 常州市远东网络安 全技术有限公司	注册地	主营业务	与本公司 关系	经济性质	法定 代表人
	常州市	计算机 软硬件	子公司	有限责任公司	潘华平
	常州市	餐饮、 副食品	子公司	有限责任公司	缪柏纯
	北京市	网络安全 产品	子公司	民办非企业单位	王学保
	常州市	计算机 软硬件	子公司	有限责任公司	李晓卫

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
常州远东科技有限公司	25,741,521.20			25,741,521.20
常州市远东美食园	2,620,000.00			2,620,000.00
北京远东网络安全研究 院	26,250,000.00	15,770,000.00		42,020,000.00
常州市远东网络安全技 术有限公司	63,100,000.00			63,100,000.00

( 三 ) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化

关联方名称	2002.12.31	2002.12.31	2001.12.31	2001.12.31
	金额	百分比	金额	百分比
常州远东科技有限公司	19,336,004.16	75%	19,336,004.16	75%
常州市远东美食园	1,360,000.00	51.91%	1,360,000.00	51.91%
常州市远东网络安全技术有限公司	56,790,000.00	90%	56,790,000.00	90%
北京远东网络安全研究院	36,770,000.00	87.51%	21,000,000.00	80%

( 四 ) 不存在控制关系的关联方关系的性质

企 业 名 称	与本企业关系
北京天恩保利投资管理有限公司	主要投资者
常州亚东服装有限公司	主要投资者一致
常州永东服饰洗水有限公司	联营企业
常州市远东久佰年服饰有限公司	合营企业

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远东实业股份有限公司 2002 年度报告

( 五 ) 关联方应收应付款项余额

(五)关联方应收应付款项余额
其他应收款	2002.12.31	2001.12.31
北京天恩保利投资管理有限公司	50,000.00	50,000.00
常州亚东服装有限公司	1,964,155.00	2,000,340.00
常州永东服饰洗水有限公司	417,785.67
常州市远东久佰年服饰有限公司	1,612,992.28

( 六 ) 关联方交易

1 、与常 州永东服饰洗水有限公司主要交易事项

接受加工劳务	143 万元
借款	95.5 万元
销售材料、提供水电汽等	145 万元
厂房出租	30.4 万元

• 2 、司与 常州市远东久佰年服饰有限公司主要交易事 项

出售代购设备	35.20 万元
代垫款	26.46 万元
借款	21.13 万元
厂房出租	2.4 万元
接受加工劳务	17.17 万元

8 附注 ：或有事项

2002 12 31 截止 年 月 日，本公司无需说明的或有事项。

附注 9 ：承诺事项 2002 12 31 截止 年 月 日，本公司无需说明的承诺事项。

10 附注 ：期后事项

1 2003 1 27 、 年 月 日，本公司董事会决议将持有的常州市远东美 食园 51.91% 的股权全部协议转让给常州服装集团有限公司，转让价 81.1 2003 1 28 格为人民币 万元。本公司已于 年 月 日与常州服装集团 有限公司签定《股权转让协议》。

2 2003 4 11 、 年 月 日，本公司四届四次董事会决议本年度不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

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