Vistal Gdynia S.A.

Quarterly Report • May 30, 2022

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia

Rozszerzony skonsolidowany raport za okres obejmujący 3 miesiące zakończony 31 marca 2022 roku

Sporządzony zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34

Gdynia, 30 maja 2022 roku

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia ("Grupa") przedstawia śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2022 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Informacje zaprezentowano w niniejszym raporcie w następującej kolejności:

• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazujące całkowite dochody ogółem w kwocie (529) tys. złotych, za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 101 963 tys. złotych, sporządzone na dzień 31 marca 2022 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 529 tys. złotych za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto na sumę 428 tys. złotych za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r.;
• 1. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Osoba sporządzająca śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Signed by / Podpisano przez:

Andrzej Bogdan Chmielecki

Date / Data: 2022-05-30 13:17

Gdynia, 30 maja 2022 roku

Spis treści

A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 5
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
	Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia 11
1.	Dane Jednostki Dominującej 11
2.	Skład Grupy Kapitałowej 11
3.	Kontynuacja działalności 12
4.	Wpływ zawarcia układu z wierzycielami na sprawozdanie finansowe 15
5.	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17
6.	Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym 18
7.	Zasady rachunkowości 19
8.	Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 19
9.	Sprawozdawczość segmentów działalności 19
10.	Przychody 25
11.	Koszty według rodzaju 25
12.	Pozostałe przychody operacyjne 26
13.	Pozostałe koszty operacyjne 26
14.	Przychody finansowe 26
15.	Koszty finansowe 27
16.	Podatek dochodowy 27
17.	Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 28
18.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28
19.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29
20.	Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 29
21.	Kapitał własny 30
22.	Akcje zwykłe 31
23.	Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 31
24.	Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach 32
25.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33
26.	Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami 34
27.	Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu 35
28.	Instrumenty finansowe 36
29.	Zarządzanie ryzykiem finansowym 36
30.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 41
31.	Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa 43
32.	Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 44

B. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA VISTAL GDYNIA S.A.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 47
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 48
Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 50
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 51
1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo 53
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo 53

C. ZAŁĄCZNIK: POZOSTAŁE INFORMACJE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	Nota	3 miesiące zakończone 31.03.2022 PLN'000	3 miesiące zakończone 31.03.2021 PLN'000
Przychody	10	(niebadane) 20 896	(niebadane) 17 426
Koszt własny sprzedaży Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży	11	(16 283) 4 613	(14 719) 2 707
Koszty sprzedaży		(50)	(81)
Koszty ogólnego zarządu Pozostale przychody operacyjne	12	(3 717) 231	(3 762) 1 091
Pozostałe koszty operacyjne	13	(645)	(1 060)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		432	(1 105)
Przychody finansowe	14	386	384
Koszty finansowe Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	15	(1 347) (529)	(1 230) (1 951)
Podatek dochodowy	16	-	-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) z działalności zaniechanej		(529) -	(1 951) -
Zysk/(strata) netto		(529)	(1 951)
Inne całkowite dochody z tytułu:		-	7
Pozycje, które nie zostaną przeniesione rachunku zysków i strat	do
Wycena rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej		-	7
Całkowite dochody ogółem		(529)	(1 944)
Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej		(529)	(1 951)
Udziałowcom niekontrolującym		-	-
Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej		(529)	(1 944)
Udziałowcom niekontrolującym Zysk netto przypadający akcjonariuszom		-	-
Jednostki Dominujacej na 1 akcję w złotych Podstawowy zysk na jedną akcję:
z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej		(0,03) -	(0,12) -
Rozwodniony zysk na jedną akcję: z działalności kontynuowanej		(0,03)	(0,12)
z działalności zaniechanej		-	-

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
		Stan na	Stan na
		dzień	dzień
		31.03.2022	31.12.2021
	Nota	PLN'000	PLN'000
AKTYWA		(niebadane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		67 105	68 368
Pozostałe wartości niematerialne Prawo wieczystego użytkowania gruntu		484 7 636	513 7 738
Prawa do użytkowania aktywów		2 160	2 214
Należności długoterminowe	18	204	233
Aktywa trwałe razem		77 589	79 066
Aktywa obrotowe
Zapasy		7 132	4 840
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	18	15 298	15 627
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	1 908	1 480
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży		24 338	21 947
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	20	36	36
Aktywa obrotowe razem		24 374	21 983
Aktywa razem		101 963	101 049

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)
		Stan na dzień 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na dzień 31.12.2021 PLN'000
PASYWA
Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Nadwyżka z emisji Kapitał z aktualizacji wyceny	21	824 80 180 (159 827) 47 200 27 543	824 80 180 (159 774) 47 200 28 019
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(4 080)	(3 551)
Razem kapitał własny		(4 080)	(3 551)
Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych Długoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	23 23	8 931 2 356 73 64 610	1 000 2 456 73 66 179
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	25	6	8
Zobowiązania długoterminowe razem		75 976	69 716
Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Bieżące zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	25 23 23	16 677 3 181 636 23	23 785 1 352 784 23
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu z		9 550	8 940
wierzycielami Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		30 067	34 884
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako		-	-
przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe razem		30 067	34 884
Zobowiązania razem		106 043	104 600
Pasywa razem		101 963	101 049

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
	Kapitał podstawowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Nadwyżka z emisji	Zyski zatrzymane	Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku	824	80 180	20 934	47 200	(152 159)	(3 021)	(3 021)
Zysk / (strata) netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody za okres sprawozdawczy - wynik z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	- -	- -	- 7	- -	(1 951) -	(1 951) 7	(1 951) 7
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	7	-	(1 951)	(1 944)	(1 944)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	(321)	-	321	-	-
Wyłączenie z konsolidacji Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	- -	-	(1 039) (1 353)	- -	8 216 6 586	7 177 5 233	7 177 5 233
Stan na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)	824	80 180	19 581	47 200	(145 573)	2 212	2 212
	Kapitał podstawowy PLN'000	Kapitał rezerwowy PLN'000	Kapitał z aktualizacji wyceny PLN'000	Nadwyżka z emisji PLN'000	Zyski zatrzymane PLN'000	Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej PLN'000	Razem PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku	824	80 180	28 019	47 200	(159 774)	(3 551)	(3 551)
Zysk / (strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(529)	(529)	(529)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(529)	(529) -	(529) -
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	(476)	-	476	-	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(476)	-	(53)	(529)	(529)
Stan na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)	824	80 180	27 543	47 200	(159 827)	(4 080)	(4 080)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	3 miesiące zakończone	3 miesiące zakończone
	31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik netto za okres sprawozdawczy	(529)	(1 951)
Korekty:	(8 309)	(1 950)
Amortyzacja	1 477	1 404
Utworzenie/ (rozwiązanie) odpisów aktualizujących
wartość aktywów trwałych	(6)	(68)
(Przychody)/ koszty finansowe netto	109	38
(Zysk)/strata z dział.inwestycyjnej	4	-
Zmiana stanu zapasów	(2 292)	1 076
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	343	(1 097)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(7 944)	(3 303)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(8 838)	(3 901)
Odsetki otrzymane	1	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 837)	(3 901)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)
	3 miesiące zakończone 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji	(93)	(538)
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną	(93)	(538)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek	10 390 (630)	- -
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(277)	(198)
Zapłacone odsetki	(115)	(49)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	9 368	(247)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	438	(4 686)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(10)	8
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	428	(4 678)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	1 480	7 555
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	1 908	2 877
sprawozdawczego - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	17	137

Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia

1. Dane Jednostki Dominującej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest Vistal Gdynia SA, która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Gdyni przy ul. Hutniczej 40.

Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 12 marca 1991 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Następnie w 2008 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 15 kwietnia 2008 roku spisanego przed notariuszem Cezarym Pietrasikiem w Gdańsku nr Repertorium A 2705/2008. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 14 maja 2008 roku, numer KRS 0000305753 w Rejestrze Przedsiębiorców.

Podstawowym przedmiotem działania spółek Grupy jest prowadzenie działalności obejmującej:

• Produkcję konstrukcji metalowych i ich części,
• Obróbkę metali i nakładanie powłok na metale,
• Obróbkę mechaniczną elementów metalowych,
• Roboty związane z budową dróg i autostrad,
• Roboty związane z budową mostów i tuneli,
• Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane.

2. Skład Grupy Kapitałowej

2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

Jednostki zależne, których dane wykazane są w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

 Roboty związane z budową mostów i tuneli,  Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31 marca 2022 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za okres 3- miesięczny zakończony 31 marca 2022 roku. Dane porównawcze przedstawiają sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za okres 3-miesięczny zakończony 31 marca 2021 roku.
2. Skład Grupy Kapitałowej
2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
Jednostki zależne, których dane wykazane są w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
	Udział Grupy w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu Siedziba	Stan na 31.03.2022	Stan na 31.12.2021
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
VISTAL Construction Sp. z o.o. w upadłości	ul. Hutnicza 40, Gdynia	100%	100%
VISTAL Ocynkownia Sp. z o.o. w upadłości	ul. Nasienna 13, Liniewo	100%	100%
VISTAL Infrastructure Sp. z o.o. w upadłości	ul. Czechosłowacka 3, Gdynia	100%	100%
VISTAL Offshore Sp. z o.o. w restrukturyzacji	ul. Indyjska 7, Gdynia	100%	100%
VISTAL Eko Sp. z o.o. w restrukturyzacji	ul. Leśna 6, Kartoszyno	100%	100%
VISTAL PREF Sp. z o.o.	ul. Fabryczna 7/18, Czarna
	Białostocka	100%	100%
Vistal Marine Sp. o.o. w upadłości VS NDT Sp. z o.o. w upadłości	ul. Czechosłowacka 3, Gdynia ul. Czechosłowacka 3, Gdynia	100% 100%	100% 100%

Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek, w których Grupa posiada mniej niż 20% udziałów

Udział Jednostki Dominującej w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek, w których Grupa posiada mniej niż 20% udziałów
Udział Jednostki Dominującej w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu
Nazwa jednostki

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2022 roku zgodnie z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" nie zostały ujęte sprawozdania finansowe spółek w upadłości: Vistal Construction Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 19 grudnia 2017 roku), Vistal Marine Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 15 lutego 2018 roku), VS NDT Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 1 marca 2018 roku), Vistal Infrastructure Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 22 listopada 2018 roku), Vistal Ocynkownia Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 13 lipca 2018 roku) oraz spółek w restrukturyzacji w postępowaniu sanacyjnym: Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji i Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z utratą kontroli przez Jednostkę Dominującą nad tymi Spółkami.

2.2 Skład Zarządu Jednostki Dominującej

W skład Zarządu na dzień 31 marca 2022 r. wchodzili:

Andrzej Niedbalski - Prezes Zarządu Andrzej Chmielecki – Wiceprezes Zarządu Jerzy Kralski – Wiceprezes Zarządu.

3. Kontynuacja działalności

W dniu 20 sierpnia 2019 roku uprawomocniło się postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy o zatwierdzeniu układu Jednostki Dominującej z wierzycielami, przyjętego na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 25 lipca 2019 roku. W następstwie zatwierdzenia układu dokonano spłaty części zobowiązań układowych przewidzianych do spłaty środkami pieniężnymi w jednej racie płatnej w terminie 21 dni od dnia, w którym nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Spłatę kolejnych, płatnych kwartalnie rat rozpoczęto w dniu 28 września 2020 roku, a następne raty kwartalne były dokonywane cyklicznie w ostatnich tygodniach kwartałów kalendarzowych (ostatnia w dniach 28-29 marca 2022 roku).

Pan Sławomir Bohdziewicz kontynuuje sprawowanie funkcji nadzorcy wykonania układu w trybie art. 171 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. prawo restrukturyzacyjne. Do dodatkowych obowiązków nadzorcy wykonania układu należy składanie w terminie dwóch dni roboczych od dnia publikacji kwartalnych sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej w odniesieniu do poprzedzającego kwartału kalendarzowego informacji o wartości kontraktów Jednostki Dominującej w backlog (pozbawionych danych umożliwiających identyfikację kontrahentów Jednostki Dominującej) w podziale na kontrakty krajowe i zagraniczne wraz z informacją, w jakich okresach kontrakty mają być realizowane.

Według stanu na dzień bilansowy Jednostka Dominująca powstałe po otwarciu postępowania sanacyjnego niesporne zobowiązania reguluje co do zasady na bieżąco, w niektórych przypadkach występują kilkutygodniowe opóźnienia w związku z opóźnieniami w zawarciu kilku kontraktów, z których zaliczki były planowane na pokrycie niektórych wymagalnych zobowiązań. W dniu 29 kwietnia 2022 roku Jednostka Dominująca ogłosiła – zgodnie z terminem publikacji – sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia, skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Vistal Gdynia SA za rok obrotowy 2021.

Zarząd Jednostki Dominującej sporządził sprawozdanie finansowe przy istnieniu istotnej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności, na taki stan rzeczy ma wpływ ocena zagrożeń wynikających z ryzyk, opisanych poniżej. Audytor badający roczne sprawozdanie Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej za rok 2021 wydał opinię w przedmiocie badania bez zastrzeżeń, aczkolwiek z objaśnieniami, dotyczącymi wzmiankowanej istotności niepewności co do kontynuacji działalności.

Po pierwsze, występujące od końca lutego 2020 roku i utrzymujące się zagrożenie epidemiczne COVID-19 w Polsce oraz w krajach, w szczególności skandynawskich i bałtyckich, do których jest dokonywana sprzedaż usług i produktów Jednostki Dominującej i pozostałych podmiotów Grupy Kapitałowej sprawia, że 16-miesięczne zamrożenie kontraktacji na podstawowych dla Jednostki Dominującej rynkach zagranicznych nie będzie się wystarczająco szybko redukowało, przez co portfel zamówień pozostanie niepełny, uniemożliwiając efektywne wykorzystanie potencjału produkcyjnego Jednostki Dominującej i generowanie rentownej sprzedaży w rozmiarach pozwalających na tworzenie wystarczających przepływów pieniężnych dla zaspokajania wymagalnych zobowiązań Jednostki Dominującej. Sama pandemia COVID-19 wywołała w sposób od Jednostki Dominującej niezależny koszty bezpośrednie przeciwdziałania zagrożeniom pandemicznym oraz straty związane z wymuszonymi przesunięciami terminowych zdarzeń kontraktowych w wyniku pobytów pracowników na kwarantannach oraz utrudnieniami komunikacyjnymi w przemieszczaniu się i przekraczaniu granic przez personel Jednostki Dominującej. Koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych dodatkowo pogłębiły zarówno stratę na działalności oraz lukę finansową, pokrywane ze sprzedaży majątku nieprodukcyjnego Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca będzie bardzo wrażliwa na następstwa zarówno nawrotu zagrożeń epidemicznych COVID-19 jak i ewentualnego kolejnego spowolnienia kontraktacji.

Po drugie, Jednostka Dominująca obserwuje wyraźną poprawę koniunktury na tradycyjnych dla jej wyrobów rynkach, jednakże tempo przyrostu rozstrzyganych na korzyść Jednostki Dominującej i jej partnerów biznesowych postępowań przetargowych i kontraktacji wyprzedzającej jest niesatysfakcjonujące. Jednostka Dominująca podtrzymuje tegoroczną kontraktację w rozmiarach generujących sprzedaż w kwocie 9-cyfrowej, jednakże dla jej osiągnięcia konieczne jest utrzymanie pierwotnie zakładanej dyscypliny w realizacji przedsięwzięć przez wszystkich uczestników postępowań dla zachowania rytmiczności rentownej produkcji Jednostki Dominującej i stosownych przepływów finansowych. Może się okazać, że przy wystąpieniu kolejnych opóźnień z przyczyn nie leżących po stronie Jednostki Dominującej wprowadzenie pracy dwuzmianowej może nie być wystarczające dla utrzymania terminów kontraktowych i uniknięcia kar umownych, choć obecnie nie ma przesłanek, by to zagrożenie uznawać jako realne. II i III kwartał 2022 roku będą decydujące dla stwierdzenia, czy zamiary Zarządu Jednostki Dominującej co do wolumenu i rentowności sprzedaży w 2022 roku zostaną urzeczywistnione.

Po trzecie, Zarząd Jednostki Dominującej dostrzega kurczące się zasoby środków finansowych Jednostki Dominującej. Dla rozwinięcia produkcji Jednostka Dominująca musi pozyskać nowe środki finansowe celem prefinansowania produkcji. W związku z prowadzonymi w bankach politykami ostrożnościowymi, zarówno wobec firm zagrożonych pandemią COVID-19 jak i firm realizujących programy restrukturyzacyjne wraz z układami z wierzycielami uzyskanie finansowania komercyjnego nie jest obecnie możliwe i zapewne nie będzie możliwe w perspektywie najbliższych kilku miesięcy, może nawet w perspektywie końca roku obrotowego 2022. Z kolei rynek kapitałowy nie oferuje obecnie instrumentów dłużnych do wykorzystania przez uczestników rynku, w tym Jednostkę Dominującą przykładowo jako emitenta obligacji, z uwagi na nieokreśloność rentowności takich instrumentów dla inwestorów skłonnych do ryzyka w warunkach niesłychanie trudnej sytuacji makroekonomicznej oraz geopolitycznej, o czym dalej w kolejnych akapitach. Otrzymane wsparcie pożyczkowe z ARP SA w ramach Polityki Nowej Szansy (10 mln zł w styczniu 2022 roku) pozwoliło częściowo rozwiązać problemy płynnościowe Jednostki Dominującej, jednakże było ono niewystarczające wobec nieoczekiwanych zaburzeń rynku, których nie można było racjonalnie przewidzieć. Zarząd Jednostki Dominującej jest w końcowej fazie negocjowania kolejnej pożyczki na rynku kapitałowym do podjęcia w czerwcu 2022 roku w kwocie do 10 mln zł, która pozwoli ustabilizować finanse Jednostki Dominującej i pokryć lukę finansową w części

przechodzącej z roku 2021 oraz bieżące zapotrzebowanie na kapitał obrotowy na prefinansowanie produkcji, na warunkach rynkowych, wstępnie uzgodnionych.

Po czwarte, Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje jako obecnie bardzo trudne i w zasadzie niemożliwe do przewidywania na kolejne 12 miesięcy warunki makroekonomiczne dla prowadzenia działalności przez Jednostkę Dominującą i pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej w branży dla niej podstawowej, związane z podażą i cenami transakcyjnymi artykułów hutniczych. W roku obrotowym 2021 (zmienność utrzymująca się również w 2022 roku) ceny blach stalowych wzrosły w podstawowych dla Grupy asortymentach o 60-100% - w niektórych przypadkach Jednostka Dominująca wykorzystała klauzulę rewizji ceny, jednakże kilka znaczących kontraktów w realizacji jest obciążonych nierozstrzygniętą wartością kontraktu w związku z nadzwyczajnymi zmianami warunków, obecnie w negocjacjach z kontrahentami. W kontraktach przyszłych Jednostka Dominująca zawiera bezwarunkowe klauzule rewizji ceny lub zakupy materiałów ze środków zamawiających i nie ma w nich zagrożenia dla rentowności, jednakże w części aktualnie realizowanych kontraktów dopłaty do ceny nie zostały jeszcze zapewnione, wobec czego rentowność tych kontraktów jest zagrożona. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje, że do zmian makroekonomicznych należy zaliczyć również inne, niekorzystne dla Jednostki Dominującej okoliczności, w tym obowiązek przedpłat lub zapłat przy dostawie za materiały hutnicze bez dotychczas stosowanych kredytów kupieckich oraz ekspozycję na bardzo zmienny kurs EUR/PLN, przy EUR jako powszechnie obowiązującej walucie rozliczeniowej dla zakupów materiałów hutniczych. Również ceny galanterii hutniczej i gazów technicznych podlegają ciągłym, czasami skokowym wzrostom, o 30-50%, co w sposób istotny podraża koszty produkcji wyrobów Jednostki Dominującej. Dynamicznie rosnąca inflacja, wbrew urzędowym przeciwdziałaniom, powoduje wzrost ceny pieniądza na rynku pożyczkowym i daleko posuniętą rezerwę inwestorów w ustalaniu stałych stóp procentowych dla pożyczek lub kuponów odsetkowych dla obligacji.

Po piąte, sytuacja geopolityczna, wywołana konfliktem zbrojnym w Ukrainie, powoduje zupełnie nowe, wcześniej nie występujące zagrożenie w postaci zakłóceń w produkcji blach stalowych w hutach, borykających się z niedoborami wsadów, tradycyjnie importowanych z Ukrainy i Rosji. To powoduje występujące odmowy hut na przyjmowanie zamówień na blachy, nawet w warunkach pełnych przedpłat, co generuje zakłócenia w podaży podstawowych dla Grupy materiałów do produkcji. Jednostka Dominująca ma dostateczne materiały do produkcji w II i częściowo w III kwartale 2022 roku, jednakże dostawy przyszłe są niepewne i stanowią niekontrolowany przez Jednostkę Dominującą czynnik zasadniczego dla produkcji ryzyka.

Niezależnie od powyższego stwierdzenia Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, że jest możliwe odzyskanie rentowności netto w wymiarze kwartalnym w III i IV kwartale 2022 roku. Zarząd Jednostki Dominującej intensywnie pracuje nad upłynnieniem niektórych aktywów majątkowych i finansowych w dyspozycji Jednostki Dominującej, co znacząco poprawiłoby płynność finansową Jednostki Dominującej nawet w stopniu pozwalającym na rezygnację z ubiegania się o pożyczki w instytucjach finansowych. Podobny efekt jest możliwy do osiągnięcia w przypadku powrotu do aktywnego uczestnictwa w produkcji dla morskiej energetyki wiatrowej poprzez wykorzystanie komercyjne hali produkcyjno-montażowej Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji po prawomocnym zawarciu układu z wierzycielami przez tę spółkę, co powinno nastąpić w III kwartale 2022 roku. Od czasu utraty kontroli w połowie 2020 roku nad tą spółką Zarząd Jednostki Dominującej nie uwzględnia ani nie planuje potencjalnej współpracy w oparciu o aktywa produkcyjne spółki zależnej, przynajmniej do połowy 2023 roku – z powodu zajętości tych aktywów przez inny podmiot gospodarczy.

W przypadku braku pozyskania dodatkowego finansowania działalności opisanego powyżej lub ekwiwalentnego zbycia aktywów w dyspozycji Jednostki Dominującej w zamian za przepływ środków finansowych, Jednostka Dominująca może nie być w stanie wypełnić zobowiązań układowych w okresie do końca 2022 roku, co spowodowałoby zmianę statusu zobowiązań warunkowych na wymagalne oraz tym samym zaksięgowaniem ich w ciężar wyniku 2022 roku. Alternatywą dla finansowania pożyczkowego byłoby pozyskanie nowego inwestora, który zasiliłby Jednostkę Dominującą w środki obrotowe ze zwiększenia kapitału zakładowego – starania takie i rozmowy zostały już wszczęte, jednakże na wymierne efekty należy poczekać co najmniej 3 miesiące. Inną alternatywą dla istotnej poprawy płynności finansowej byłoby korzystne rozstrzygnięcie dla Jednostki Dominującej postępowania sądowego w sprawie z powództwa HAK Entreprenor AS z Norwegii oraz

postępowania administracyjnego w sprawie zwrotu nadpłaty VAT, powstałych z rozliczeń kontraktowych ze wspomnianym HAK oraz firmą PNC Infrastructure AS z Norwegii.

Mimo trwających już 4 lata postępowań sanacyjnych spółek Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji oraz Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji nie ma jeszcze rozstrzygnięć układowych. Jednostka Dominująca będąc ich jedynym udziałowcem straciła faktycznie kontrolę nad ich dalszym funkcjonowaniem, a w przypadku Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji również wystąpiła utrata kontroli w aspekcie formalnym. W obu spółkach zależnych w restrukturyzacji nastąpiła utrata kontroli Jednostki Dominującej nad tymi podmiotami, co stało się powodem ich wyłączenia z konsolidacji sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia. Oba wspomniane podmioty zależne nie realizują strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia, co negatywnie wpływa na postrzeganie Jednostki Dominującej przez uczestników rynku.

Zarządowi Jednostki Dominującej jest wiadome, że obecnie zakończyło się głosowanie nad propozycjami układowymi w Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji, a sąd bada procedurę przeprowadzenia głosowania i prawidłowość ustalenia wyników głosowania, przy czym ani Zarząd tej spółki jako Dłużnik ani Jednostka Dominująca jako Udziałowiec nie otrzymały od Zarządcy sądowego lub z sądu żadnej korespondencji w tych sprawach. Dłużnik i Udziałowiec oczekują zatem na stosowną korespondencję i postanowienie sądu w sprawie wyników głosowania i zawarcia układu wg jednej ze złożonych propozycji.

Jednostce Dominującej nie jest wiadome, by sąd wydał postanowienie w sprawie głosowania nad układem dla Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji – tym samym nie zostanie odzyskane faktyczne władztwo i kontrola nad tym podmiotem przez ich organ korporacyjny wcześniej niż w III kwartale roku obrotowego 2022.

Postępowanie sanacyjne spółki Vistal Pref Sp. z o.o. zakończyło się przyjęciem układu z wierzycielami, który został zatwierdzony postanowieniem Sądu Rejonowego w Białymstoku VIII Wydział Gospodarczy w dniu 21 lutego 2019 roku. Postanowienie jest prawomocne, a realizacja postanowień układu postępuje zgodnie z literą przyjętego układu. Funkcjonowanie tego podmiotu zależnego odbywa się zgodnie z oczekiwaniami Jednostki Dominującej jako jedynego udziałowca Vistal Pref sp. z o.o., jednakże aktualny wynik finansowy nie jest satysfakcjonujący z przyczyn nadzwyczajnych i niezawinionych przez Zarząd tej spółki, podobnych jak dla Jednostki Dominującej.

4. Wpływ zawarcia układu z wierzycielami na sprawozdanie finansowe

W wyniku uprawomocnienia się w dniu 20 sierpnia 2019 roku postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku, VI Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami i przyjętego przez wierzycieli w dniu 25 lipca 2019 roku oraz w wyniku uprawomocnienia się w dniu 19 marca 2019 roku postanowienia Sądu Rejonowego w Białymstoku, VIII Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu z dnia 21 lutego 2019 roku zawartego przez spółkę zależną Vistal Pref sp. z o.o. z wierzycielami w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęte zostały skutki redukcji zadłużenia Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o., określone w układzie oraz porozumieniach zawartych z niektórymi wierzycielami układowymi. Kierując się zapisami MSSF 9 "Instrumenty finansowe" par. 3.3.1, 3.3.2 i 3.3.3 Grupa dokonała wyceny nowego oraz pierwotnego zobowiązania finansowego. Pierwotne zobowiązanie finansowe w kwocie 403 127 tys. zł, jako zasadniczo różne od zobowiązania zrestrukturyzowanego, uznane zostało za wygasłe i tym samym zostało wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocześnie ujęte zostało nowe zobowiązanie finansowe, zgodnie z treścią zatwierdzonych przez Sąd układów Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o.

Zgodnie z warunkami układu zawartego przez Jednostkę Dominującą, wierzycieli układowych podzielono na 9 grup, a w przypadku układu zawartego przez jednostkę zależną, wierzycieli układowych podzielono na 6 grup, w zależności od rodzaju i wartości wierzytelności oraz cech podmiotowych wierzyciela.

W grupie 9 występują wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu niezrealizowanych do dnia przyjęcia układu (włącznie) gwarancji ubezpieczeniowych. Na dzień 31 marca 2022 roku wierzytelności występujące w tej grupie stanowią zobowiązania warunkowe. W momencie ziszczenia się warunku, tj. wypłaty gwarancji, zobowiązania zostaną ujęte w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązania bezwarunkowe podlegające spłacie zgodnie z warunkami układu obowiązującymi w tej grupie, tj. w wys. 20,1% sumy wierzytelności głównej poprzez spłatę środkami pieniężnymi w 39 równych ratach płatnych kwartalnie począwszy od ostatniego dnia kwartału następującego po 10 miesiącach od dnia, w którym nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Pozostała część wierzytelności głównej przysługującej tym wierzycielom oraz 100% wierzytelności ubocznych, tj. odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych oraz wszelkich innych należności ubocznych od wierzytelności objętych układem, w tym kosztów procesu, kosztów egzekucyjnych, kosztów dochodzenia i odzyskiwania wierzytelności, zostanie umorzona. W związku z powyższym potencjalne ryzyko spłaty na dzień 31 marca 2022 roku z tytułu udzielonych gwarancji wynosi nie więcej niż 5 110 tys. zł.

W wyniku zawartego układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za lata 2019-2021 ujęte zostało nowe zobowiązanie finansowe w kwocie 119 783 tys. zł, w tym:

• 102 255 tys. zł ujęte w wyniku roku 2019 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Grupę, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 6 805 tys. zł ujęte w wyniku roku 2019 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu jest przedmiotem konwersji na akcje Jednostki Dominującej,
• 3 043 tys. zł. ujęte w 2019 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie wynikające z odpowiedzialności solidarnej Grupy, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 20 tys. zł ujęte w wyniku roku 2020 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• (927) tys. zł ujęta w wyniku roku 2020 korekta zrestrukturyzowanego zobowiązania zaciągnietego bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 7 923 tys. zł. ujęte w 2020 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie, w tym wynikające z odpowiedzialności solidarnej Jednostki Dominującej, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 132 tys. zł ujęte w 2020 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte przez Jednostkę Dominującą wobec spółki zależnej Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z wyłączeniem z konsolidacji, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 21 tys. zł ujęte w 2021 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte przez Grupę wobec spółki zależnej Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z wyłączeniem z konsolidacji, które zgodnie z postanowieniami układu regulowane jest w drodze płatności pieniężnych,
• 518 tys zł ujęte w 2021 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie wynikające z odpowiedzialności solidarnej Jednostki Dominującej, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• (7) tys. zł ujęte w 2021 roku zmniejszenie zobowiązań układowych w związku z wyksięgowaniem wierzytelności wobec podmiotu wykreślonego z Krajowego Rejestru Sądowego z tytułu zakończonej likwidacji.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami zostały zaprezentowane w łącznej kwocie 74 160 tys. zł, w tym 64 610 tys. zł jako zdyskontowane zobowiązania długoterminowe oraz 9 550 tys. zł jako zobowiązania krótkoterminowe.

W okresie od dnia uprawomocnienia się układu do dnia bilansowego, tj. 31 marca 2022 roku Grupa, zgodnie z warunkami zawartego układu, dokonała spłaty zobowiązań układowych:

• w łącznej kwocie 31 741 tys. zł w formie płatności pieniężnych, w tym:
  • w kwocie 30 018 tys. zł w latach 2019-2021,
  • w kwocie 1 723 tys. zł w 2022 roku.

W okresie po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dokonała spłaty zobowiązań układowych, do których była zobowiązana zgodnie z zawartym układem do dnia 30 maja 2022 roku:

w kwocie 162 tys. zł w formie płatności pieniężnych.

W dniu 14 listopada 2019 roku zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki Dominującej przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podwyższenie kapitału zakładowego wynika z postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu przyjętego przez Zgromadzenie Wierzycieli Jednostki Dominującej z dnia 10 lipca 2019 roku w ramach postępowania restrukturyzacyjnego Jednostki Dominującej. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło zgodnie z przyjętym układem w drodze konwersji wierzytelności na akcje. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej został podwyższony z kwoty 710 500,00 zł do kwoty 823 917,35 zł, tj. o kwotę 113 417,35 zł, w drodze emisji 2 268 347 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,05 zł każda.

Wysokość kapitału zakładowego Jednostki Dominującej wynosi 823 917,35 zł i dzieli się na łącznie 16 478 347 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,05 zł każda, w tym:

• a) 10 000 000 akcji serii A,
• b) 4 210 000 akcji serii B,
• c) 2 268 347 akcji serii C.

Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 16 478 347 głosów.

W wyniku opisanych powyżej zdarzeń Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów:

• za 2019 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła zysk w łącznej kwocie 258 706 tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019),
• za 2020 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (11 676) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok),
• za 2021 rok pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (511) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok).

5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1 Oświadczenie zgodności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został

zatwierdzony przez Unię Europejską (MSR 34). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zawiera jednak wybrane noty objaśniające dotyczące wydarzeń i transakcji, które są istotne dla zrozumienia zmian wyników Grupy i jej sytuacji majątkowej od ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień i rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

5.2 Ogólne zasady sporządzania

5.3 Waluta funkcjonalna i prezentacji

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Instrumenty pochodne wyceniane są według wartości godziwej na bieżąco na koniec każdego okresu sprawozdawczego, natomiast aktywa trwałe w grupach: grunty, budynki i budowle oraz obiekty inżynierii lądowej są wyceniane według wartości godziwej na koniec roku obrotowego, a na inne okresy - jeśli są przesłanki.
Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny aktywów, zobowiązań i kapitałów oraz ustalenia wyniku finansowego Grupy zgodnie z MSR 34 na dzień 31 marca 2022 roku. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności.
5.3 Waluta funkcjonalna i prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że wskazano inaczej.
	31.03.2022	31.12.2021
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	PLN	PLN
EUR	4,6525	4,5994
SEK	0,4504	0,4486
NOK	0,4806	0,4608
DKK	0,6255	0,6184
USD	4,1801	4,0600
GBP	5,4842	5,4846

6. Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Zamieszczone poniżej nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały zastosowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2022 roku. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – odroczenie stosowania na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – odroczenie stosowania na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

W odniesieniu do wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji lub zmian do standardów Jednostka Dominująca nie przewiduje, aby ich wprowadzenie miało istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy.

7. Zasady rachunkowości

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2022 roku Grupa stosowała te zasady (politykę) rachunkowości, co w poprzednim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku.

8. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym

Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.

9. Sprawozdawczość segmentów działalności

Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia SA swą działalność gospodarczą opiera na trzech zasadniczych segmentach operacyjnych nazwanych: "Infrastruktura", "Marine & Offshore" oraz segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne". Aktywność poszczególnych segmentów jest zróżnicowana pod względem rodzajów oferowanych usług oraz produktów co wymaga zastosowania odmiennych technologii oraz strategii marketingowych. Kryterium wydzielenia segmentów w działalności Jednostki Dominującej są rodzaje sprzedawanych produktów i usług. Grupowanie ich w jednolite obszary działalności, których przychody i koszty oraz zobowiązania i majątek dały się w sposób jednoznaczny wydzielić pozwoliło na wyodrębnienie powyższych segmentów. W Jednostce Dominującej występują różne poziomy powiązań pomiędzy segmentami. Obejmują one głównie wzajemne świadczenia. Ceny stosowane w transakcjach między segmentami określane są na warunkach rynkowych.

Podstawową miarą efektywności każdego segmentu sprawozdawczego jest zysk przed opodatkowaniem, bieżąco monitorowany przez Jednostkę Dominująca na podstawie wewnętrznych raportów kierownictwa.

Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów, a polityką rachunkowości Grupy.

Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia działa zarówno na rynku krajowym jak i rynkach zagranicznych. Głównym rynkiem na koniec pierwszego kwartału 2022 roku dla Grupy był rynek polski, litewski i skandynawski. Istotnymi kontrahentami, z którymi Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia przekroczyła próg 10% skonsolidowanych przychodów był:

Kontrahent zagraniczny 1- udział w wysokości 28,0 % przychodów, co stanowi 5 859 tys. zł -całość kwoty została zrealizowana na segmencie "Infrastruktura";

Kontrahent zagraniczny 2- udział w wysokości 12,8 % przychodów, co stanowi 2 683 tys. zł -całość kwoty została zrealizowana na segmencie "Infrastruktura";

Wartość przychodów od głównych odbiorców została wyliczona w oparciu o ujawnione przychody w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwszy kwartał 2022 roku obejmujące wycenę kontraktów.

		Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore" za okres	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" za okres	Segment "Inne" za okres	Kwoty nieprzypisane za okres	Razem za okres
	za okres
	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.
Przychody
Przychody ze sprzedaży	12 026	2 701	5 373	796	-	20 896
Przychody ogółem	12 026	2 701	5 373	796	-	20 896
Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację	(9 761)	(941)	(4 904)	(120)	-	(15 726)
Amortyzacja	(351)	(79)	(127)	-	(920)	(1 477)
Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację					(2 797)	(2 797)
Koszty sprzedaży pomniejszone o amortyzację					(50)	(50)
Pozostałe przychody operacyjne					231	231
Pozostałe koszty operacyjne					(645)	(645)
Wynik
Zysk z działalności operacyjnej	1 914	1 681	342	676	(4 181)	432
Przychody finansowe					386	386
Koszty finansowe					(1 347)	(1 347)
Zysk przed opodatkowaniem	1 914	1 681	342	676	(5 142)	(529)
Podatek dochodowy
Zysk netto	1 914	1 681	342	676	(5 142)	(529)

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

		Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 31.03.2021 r.	Zakończony 31.03.2021 r.	Zakończony 31.03.2021 r.	Zakończony 31.03.2021 r.	Zakończony 31.03.2021 r.	Zakończony 31.03.2021 r.
Przychody
Przychody ze sprzedaży	8 417	4 499	3 477	1 033	-	17 426
Przychody ogółem	8 417	4 499	3 477	1 033	-	17 426
Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację	(6 819)	(4 108)	(3 191)	(12)	-	(14 130)
Amortyzacja	(304)	(186)	(99)	-	(815)	(1 404)
Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację					(2 947)	(2 947)
Koszty sprzedaży pomniejszone o amortyzację					(81)	(81)
Pozostałe przychody operacyjne					1 091	1 091
Pozostałe koszty operacyjne					(1 060)	(1 060)
Wynik
Zysk z działalności operacyjnej	1 294	205	187	1 021	(3 812)	(1 105)
Przychody finansowe					384	384
Koszty finansowe					(1 230)	(1 230)
Zysk przed opodatkowaniem	1 294	205	187	1 021	(4 658)	(1 951) -
Podatek dochodowy
Zysk netto	1 294	205	187	1 021	(4 658)	(1 951)

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

					Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
--	--	--	--	--	--------------------------------------------------------	--

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.
Pozostałe informacje
Aktywa segmentu	52 875	5 334	26 307	627	-	85 143
Nieprzypisane aktywa		- -	-	-	16 820	16 820
Aktywa ogółem	52 875	5 334	26 307	627	16 820	101 963
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe					23	23
Zobowiązania segmentu	14 941	1 507	7 434	177	-	24 059
Zobowiązania nieprzypisane		- -	-	-	81 984	81 984
Zobowiązania ogółem	14 941	1 507	7 434	177	81 984	106 043
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	827	83	412	10	-	1 332
Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne		- -	-	-	-	-
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ogółem	827	83	412	10	-	1 332
Amortyzacja segmentu	351	79	127	-	-	557
Amortyzacja nieprzypisanych aktywów		- -	-	-	920	920
Amortyzacja ogółem	351	79	127	-	920	1 477

							Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
--	--	--	--	--	--	--	--------------------------------------------------------

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 31.12.2021 r.	Zakończony 31.12.2021 r.	Zakończony 31.12.2021 r.	Zakończony 31.12.2021 r.	Zakończony 31.12.2021 r.	Zakończony 31.12.2021 r.
Pozostałe informacje
Aktywa segmentu	43 779	14 886	27 186	726	-	86 577
Nieprzypisane aktywa		- -	-	-	14 472	14 472
Aktywa ogółem	43 779	14 886	27 186	726	14 472	101 049
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe					25	25
Zobowiązania segmentu	11 167	3 797	6 934	184	-	22 082
Zobowiązania nieprzypisane		- -	-	-	82 518	82 518
Zobowiązania ogółem	11 167	3 797	6 934	184	82 518	104 600
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	674	229	418	11	-	1 332
Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne		- -	-	-	-	-
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i	674	229	418	11	-	1 332
wartości niematerialne ogółem	1 430	441	513	-	-	2 384
Amortyzacja segmentu Amortyzacja nieprzypisanych aktywów		- -	-	-	3 178	3 178
Amortyzacja ogółem	1 430	441	513	-	3 178	5 562

10. Przychody

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
10. Przychody
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Przychody z tytułu realizacji umów budowlanych	17 250	11 870
Przychody ze sprzedaży innych usług	2 700	4 611
Przychody ze sprzedaży usług najmu	937	945
Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów	9 20 896	- 17 426

11. Koszty według rodzaju

W nocie 18 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe oraz w nocie 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania zostały ujawnione informacje o kontraktach długoterminowych w zakresie
przychodów, kosztów, należności i zobowiązań.
11. Koszty według rodzaju
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
Koszty rodzajowe
Amortyzacja	1 477	1 404
Zużycie materiałów i energii	8 647	6 716
Usługi obce	6 754	8 197
Podatki i opłaty	292	271
Wynagrodzenia	2 735	2 108
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	578	486
Pozostałe koszty rodzajowe	407	414
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	7	-
Razem	20 897	19 596
Zmiana stanu produktów	316	119
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	531	915
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	16 283	14 719
Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu	50 3 717	81 3 762

12. Pozostałe przychody operacyjne

12. Pozostałe przychody operacyjne	Okres zakończony 31.03.2022	Okres zakończony 31.03.2021
Pozostałe przychody operacyjne	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
Rozwiązanie odpisów	32	474
Naliczone kary i odszkodowania	73	46
Przychody z odsprzedaży złomu, części zamiennych	96	22
Dotacje	-	109
Zwrot opłat sądowych	4	-
	-	429
Rozwiązanie rezerw
Inne	26	11

13. Pozostałe koszty operacyjne

12. Pozostałe przychody operacyjne
	Okres zakończony	Okres zakończony
13. Pozostałe koszty operacyjne
		Okres zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Okres zakończony 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Utworzone odpisy aktualizujące
Należności z tytułu dostaw i usług		74	9
		74	9
Pozostałe koszty operacyjne
Wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych		4	40
Opłaty sądowe		31	96
Koszty złomu		5	-
Koszty niewykorzystanych zdoloności produkcyjnych		531	915
		571	1 051
		645	1 060
14. Przychody finansowe
Przychody finansowe	Kategoria instrumentów	Okres zakończony	Okres zakończony
	finansowych	31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Przychody odsetkowe:
Przychody odsetkowe	Pożyczki udzielone i należności własne	319	318
Przychody odsetkowe razem:		319	318

14. Przychody finansowe

Pozostałe koszty operacyjne
14. Przychody finansowe
	instrumentów finansowych	Okres zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Okres zakończony 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Przychody odsetkowe:
Przychody odsetkowe	Pożyczki udzielone i należności własne	319	318
Przychody odsetkowe razem:		319	318
Pozostałe przychody finansowe:
Przychody z tytułu poręczeń		67	66
Pozostałe przychody finansowe razem		67	66
Przychody finansowe razem		386	384

15. Koszty finansowe

15. Koszty finansowe
Koszty finansowe	Kategoria instrumentów finansowych	Okres zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Okres zakończony 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów i pożyczek	Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu	63	-
Odsetki z tytułu nieterminowej realizacji dostaw		7	3
Odsetki z tytułu nieterminowego regulowania		-	2
zobowiązań budżetowych
Odsetki leasingowe Koszty odsetkowe razem		52 122	48 53
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	324	313
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek		318	318
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych poręczeń		67	67
Koszty dyskonta	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	516	479
Pozostałe koszty finansowe razem		1 225	1 177
Koszty finansowe razem		1 347	1 230
16. Podatek dochodowy
	Okres	Okres
Podatek dochodowy ujęty w zyskach i stratach bieżącego okresu	zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	zakończony 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Podatek dochodowy za bieżący okres	-	-
Podatek dochodowy	-	-

16. Podatek dochodowy

	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
Podatek dochodowy ujęty w zyskach i stratach
bieżącego okresu

Grupa na dzień 31 marca 2022 roku nie utworzyła zarówno aktywów jak i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ze względu na wysoki poziom strat podatkowych z lat ubiegłych oraz brak oszacowania przyszłych dochodów podatkowych wpływających na możliwość rozliczenia różnic przejściowych, wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przewyższa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

17. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie

18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
17. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
W okresie sprawozdawczym Grupa poniosła nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczące budowy instalacji sprężonego powietrza, podestów roboczych i stojaków. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku wyniósł 61 tys. zł (w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wyniósł 1 366 tys. zł).
Grupa w okresie sprawozdawczym oddała do użytkowania środki trwałe na łączną wartość 331 tys. zł.
18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 PLN'000
Należności krótkoterminowe
Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12	86 712	89 809
miesięcy	220	220
Wycena kontraktów budowlanych	3 303	2 516
Kaucje	2 037	2 035
- do 12 miesięcy	852	829
- powyżej 12 miesięcy Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług*	1 185 (81 569)	1 206 (81 443)
	10 703	13 137
Należności pozostałe
Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy od osób prawnych	1 168	1 707
Zaliczki na dostawy	2 275	221
Należności z tytułu depozytu sądowego	95	95
Zajęcia komornicze	58	54
Należności od pracowników	7	5
Rozliczenia międzyokresowe-podatek od nieruchomości	659	-
Rozliczenia międzyokresowe-gwarancje ubezpieczeniowe	141	163
Rozliczenia międzyokresowe-pozostałe	142	152
Inne	50	93
	4 595	2 490
*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9 od 1 stycznia 2018r.
	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 PLN'000
Należności długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe z tyt. gwarancji ubezpieczeniowych	199	228
Rozliczenia międzyokresowe pozostałe	5	5
		233
	204

	(niebadane)
Należności długoterminowe

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących stan należności

Na dzień 31 marca 2022 roku łączne przychody ujęte w roku bieżącym oraz w poprzednich latach obrotowych,
w związku z niezakończonymi umowami o usługi budowlane rozliczanymi przez Jednostkę Dominującą na dzień sprawozdawczy wyniosły 27 925 tys. zł (2021 r.: 16 877 tys. zł), natomiast poniesione koszty 27 039 tys. zł (2021 r.: 18 101 tys. zł).
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących stan należności
	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 PLN'000
Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu Zwiększenia	81 443	87 120
- Utworzenie odpisów aktualizujących	140	1 773
Zmniejszenia
-Rozwiązanie/wykorzystanie odpisów aktualizujących	(14)	(7 450)
Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu	81 569	81 443
Na dzień 31 marca 2022 roku odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek wynosiły 81 569 tys. zł (2021 r: 81 443 tys. zł). 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
	Stan na 31.03.2022 PLN'000	Stan na 31.12.2021 PLN'000
	(niebadane)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	1 908	1 480

19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Zmniejszenia Na dzień 31 marca 2022 roku odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek wynosiły 81 569 tys. zł (2021 r: 81 443 tys. zł). 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.03.2022 31.12.2021 PLN'000 PLN'000 (niebadane) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 1 908 1 480 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 908 1 480 20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa przeznaczone do sprzedaży stanowią ruchomości znajdujące się Liniewie należące do Jednostki Dominującej. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Stan na Stan na
31.03.2022 31.03.2022
PLN'000 PLN'000
(niebadane)
Ruchomości w Liniewie 36 36
36 36

20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

		(niebadane)
20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży stanowią ruchomości znajdujące się Liniewie należące do Jednostki Dominującej.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
	31.03.2022	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Ruchomości w Liniewie	36		36
	36		36
				29

21. Kapitał własny

Na część ruchomości znajdujących się w Liniewie zaklasyfikowanych jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie wykorzystanych w działalności gospodarczej Jednostka Dominująca w dalszym ciągu podejmuje działania zmierzające do realizacji transakcji sprzedaży. Składniki tych aktywów trwałych są aktywnie wystawione na rynku po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do ich wartości godziwej. Okres potrzebny na sfinalizowanie transakcji sprzedaży aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży został wydłużony do końca 2022 roku.
21. Kapitał własny Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 31.03.2022 r.
Akcjonariusz	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji PLN'000	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów
BMMR Investments Sp. z o.o.	7 328 000	366	44,47%	44,47%
Bożena Matyka	2 471 000	124	15,00%	15,00%
UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA	1 423 365	71	8,64%	8,64%
	5 255 982	263	31,89%	31,89%
Pozostali akcjonariusze			100,00%	100,00%

Jednostką Dominującą Grupy najwyższego szczebla jest BMMR Investments Sp. z o.o. Sprawującym kontrolę nad tą spółką jest Pan Ryszard Matyka, beneficjent rzeczywisty Jednostki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej.

W dniu 11 marca 2022 roku doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Ryszarda Matyka pośrednio poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o. w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia przez BMMR Investments sp. z o.o. na rynku regulowanym łącznie 172 000 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 7 500 000 akcji, tj. 45,51% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowiło 7 500 000 głosów z tych akcji i udział 45,51% w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka posiada pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 7 328 000 akcji, tj. 44,47% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 7 328 000 głosów z tych akcji i udział 44,47% w ogólnej liczbie głosów.

W dniu 11 marca 2022 roku doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Bożenę Matyka w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia na rynku regulowanym łącznie 29 000 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka posiadała bezpośrednio 2 500 000 akcji, tj. 15,17% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowiło 2 500 000 głosów z tych akcji i udział 15,17% w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka posiada bezpośrednio 2 471 000 akcji, tj. 14,995% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 2 471 000 głosów z tych akcji i udział 14,995% w ogólnej liczbie głosów.

22. Akcje zwykłe

Na dzień 31 marca 2022 r. zarejestrowany kapitał zakładowy Jednostki Dominującej składał się z 16 478 347 akcji zwykłych. Wartość nominalna wszystkich akcji wynosiła 824 tys. zł (0,05 zł za każdą akcję). Wszystkie wyemitowane akcje były w pełni opłacone. Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia. Stan na Stan na 31.03.2022 31.03.2021 PLN'000 PLN'000 (niebadane) (niebadane)

akcji zwykłych. Wartość nominalna wszystkich akcji wynosiła 824 tys. zł (0,05 zł za każdą akcję). Wszystkie wyemitowane akcje były w pełni opłacone. Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia.
W Jednostce Dominującej nie występują akcje uprzywilejowane.
Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominujacej w tys. złotych (A)	(529)	(1 951)
Średnioważona liczba akcji w tys. sztuk (B)	16 478	16 478
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowanych do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tys. sztuk	16 478	16 478
Zysk netto na jedną akcję (w zł) (A/B)	(0,03)	(0,12)

Zgodnie z postanowienia układu zawartego w ramach postępowania sanacyjnego Jednostki Dominującej akcje serii C uczestniczyć będą w dywidendzie począwszy od roku obrotowego, w którym zarejestrowano je po raz pierwszy na rachunkach papierów wartościowych.

23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawiają noty 29.4, 29.6 i 29.7.

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania długoterminowe	(niebadane)
Zabezpieczone kredyty i pożyczki	7 931	-
Subwencja z Polskiego Funduszu Rozwoju	1 000	1 000
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	219	268
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	2 137	2 188
	11 287	3 456
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowa część zabezpieczonych na majątku kredytów	2 069	-
	112	111
		1 000
Krótkoterminowa część kredytów zabezpieczonych w inny sposób
Subwencja z Polskiego Funduszu Rozwoju Niezabezpieczone zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	1 000 -	241
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	439	589
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	197	195

W 2020 roku Grupa otrzymała subwencję z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach tarczy finansowej w związku z sytuacją spowodowaną koronawirusem w łącznej kwocie 2 000 tys. zł. Otrzymana subwencja została zaprezentowana w zobowiązaniach długoterminowych w wysokości 1 000 tys. zł oraz w zobowiązaniach krótkoterminowych w wysokości 1 000 tys. zł.

W dniu 11 stycznia 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała środki pomocowe na restrukturyzację w formie pożyczki w wysokości 10 000 tys. zł z Agencji Rozwoju Przemysłu SA. Otrzymana pożyczka została zaprezentowana w zobowiązaniach długoterminowych w wysokości 7 931 tys. zł oraz w zobowiązaniach krótkoterminowych w wysokości 2 069 tys. zł.

24. Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach

W 2017 roku wszystkie umowy kredytowe zawarte przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki powiązane zostały wypowiedziane przez banki finansujące bądź ich okres udostępnienia się zakończył, a w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku nie zostały zawarte żadne aneksy zmieniające umowy kredytowe.

W 2020 roku Jednostka Dominująca wznowiła współpracę z TUiR AXA Ubezpieczenia SA (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA), celem wystawiania przez ten podmiot na rzecz wybranych kontrahentów Jednostki Dominującej gwarancji ubezpieczeniowych do limitu łącznego 3 000 tys. zł z tytułu nowych zaangażowań gwarancyjnych do transakcji handlowych. W dniu 15 grudnia 2021 roku zawarta została nowa umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe z UNIQA TU SA, w wyniku której nastąpiło zwiększenie limitu na łączną kwotę 4 610 tys. zł, o czym Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 17/2021.

W dniu 11 stycznia 2022 r., w wykonaniu decyzji administracyjnej ARP S.A., Jednostka Dominująca otrzymała środki pomocowe na restrukturyzację w formie pożyczki w wysokości 10 000 tys. zł z Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. o czym Jednostka Dominująca informowała w raportach bieżących nr 19/2021 i nr 1/2022.

Ponadto w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku Jednostka Dominująca ani jednostki powiązane nie zawierały nowych umów kredytowych.

25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 PLN'000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne do 12 miesięcy	11 919	19 899
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne powyżej 12 miesięcy Przychody przyszłych okresów z tytułu wyceny kontraktów	14	13
budowalnych	11	56
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - razem	11 944	19 968
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów	586	541
Zobowiązania budżetowe inne niż podatek
dochodowy od osób prawnych	1 918	1 118
	752	744
	43	8
Otrzymane zaliczki	1 326	1 241
Rezerwy na kary i roszczenia	108	126
Inne	-	39
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - razem	4 733	3 817
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych Wartość przychodów przyszłych okresów z tytułu wyceny umów budowlanych wyniosła na 31 marca 2022 roku: 11 tys. zł (2021 r.: 56 tys. zł) i została zaprezentowana jako zobowiązania handlowe.
	Stan na dzień 31.03.2022 PLN'000	31.12.2021 PLN'000
	(niebadane)
Środki z Funduszu Prewencyjnego	3	3
	3	5
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych

	Stan na dzień PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Środki z Funduszu Prewencyjnego Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	3 3	3 5
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem	6	8

Grupa wykazała w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe rozliczenie środków z funduszu prewencyjnego w wysokości 3 tys. zł (2021 r.: 3 tys. zł) oraz zobowiązanie z tytułu zakupu aktywów trwałych w wysokości 3 tys. zł (2021 r.: 5 tys. zł).

26. Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami

	Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
26.		Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami
		Umorzenie zgodnie z warunkami postanowienia o	Konwersja wierzytelności na zobowiązania		Spłaty w poprzednich
Grupa wierzycieli	Wierzytelności objęte układem	zatwierdzenie układu	z tytułu emisji akcji	Wierzytelności do spłaty	okresach sprawozdawczych	Stan na 31.12.2021	Spłata w okresie sprawozdawczym	Stan na 31.03.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
grupa 1 grupa 2	102 098	82 988	-	19 110	3 106	16 004	484	15 520
grupa 3	1 749 14 892	728 9 135	- -	1 021 5 757	812 1 507	209 4 250	52 196	157 4 054
grupa 4	6 149	3 734	837	1 578	453	1 125	56	1 069
grupa 5	179 371	147 493	-	31 878	4 545	27 333	202	27 131
grupa 6	44 263	1 393	-	42 870	14 683	28 187	560	27 627
grupa 7	12 274	8 322	-	3 952	3 952	-	-	-
grupa 8	40 424	28 471	5 968	5 985	897	5 088	150	4 938
grupa 9	1 907	1 080	-	827	63	764	23	741
razem	403 127	283 344	6 805	112 978	30 018	82 960	1 723	81 237

W powyższej nocie zostały ujęte zobowiązania Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o. uwzględniające skutki redukcji zadłużenia zgodnie z warunkami zawartych układów przez te jednostki. Zobowiązania te zostały zaprezentowane w kwotach do spłaty bez naliczonego dyskonta i wyceny na dzień bilansowy.

Zobowiązania umorzone z tytułu zawartych układów w wysokości 283 344 tys. zł, w tym z tytułu odsetek od umorzonych kredytów w wysokości 34 183 tys. zł stanowią zobowiązanie warunkowe pozabilansowe. W przypadku, kiedy Spółki Grupy nie wypełnią warunków spłaty zawartego układu z wierzycielami, to wierzytelności te staną się wymagalne w pełnej wysokości wraz z potencjalnymi odsetkami naliczonymi do dnia 31 marca 2022 roku, które wyniosłyby 51 344 tys. zł.

W okresie od dnia uprawomocnienia się układu do dnia bilansowego, tj. 31 marca 2022 roku Spółki Grupy, zgodnie z warunkami zawartego układu, dokonały spłaty zobowiązań układowych w łącznej kwocie 31 741 tys. zł w formie płatności pieniężnych. W okresie po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki Grupy dokonały spłaty zobowiązań układowych w kwocie 162 tys. zł w formie płatności pieniężnych.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami zostały zaprezentowane w łącznej kwocie 74 160 tys. zł, w tym do spłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego w kwocie 9 550 tys. zł i w latach następnych w kwocie 64 610 tys. zł.

Kwota umorzonych zobowiązań z tytułu zawarcia układu z wierzycielami w postępowaniu restrukturyzacyjnym nie stanowi przychodu dla celów podatkowych w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

27. Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu

		Zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu rozliczane zgodnie z MSSF 16 "Leasing" dotyczą
do dnia 1 kwietnia 2032 roku.		głównie umowy, której przedmiotem jest dzierżawa nieruchomości gruntowej. Umowa została zawarta na okres
		Wartość przyszłych zdyskontowanych płatności z tytułu leasingu została ujęta jako prawa do użytkowania
		aktywów i zobowiązania finansowe z tytułu umów najmu, dzierżawy i leasingu.
Przyjęta stopa dyskontowa wynosi 3,74 %.
		Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu niepodlegających rozwiązaniu umów
wynoszą:
	stan na dzień
	31.03.2022
	PLN'000
	(niebadane)
- do 1 roku	197
- od 1 do 5 lat	1 101
- powyżej 5 lat	1 036

28. Instrumenty finansowe

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej (zasady opisano w nocie 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 36 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021).

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów,

• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter,

• długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe. Grupa dokonuje wyceny długoterminowych kredytów bankowych w oparciu o ich skorygowaną cenę nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły takie aktywa.

• instrumenty pochodne walutowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły takie aktywa.

Na dzień 31 marca 2022 roku jak również 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała instrumentów zabezpieczających.

29. Zarządzanie ryzykiem finansowym

29.1 Wprowadzenie

Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

• Ryzyko kredytowe,
• Ryzyko płynności,
• Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Grupę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Grupę.

Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń i posiada wdrożoną politykę zarządzania ryzykiem finansowym, politykę rachunkowości zabezpieczeń oraz procedury operacyjne zarządzania ryzykiem finansowym.

29.2 Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację, ocenę, analizę ryzyk na które Grupa jest narażona jak również kontrolę podjętych działań. Przeprowadzona identyfikacja oraz analiza stanowi podstawę do podjęcia decyzji o najefektywniejszej metodzie ograniczenia ryzyka do dopuszczalnych poziomów określonych przez Grupę. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy. Kontrola efektywności podjętych działań umożliwia doskonalenie metod zarządzania ryzykiem ograniczających możliwość wystąpienia negatywnych skutków dla Grupy. System zarządzania ryzykiem w Grupie opiera się na aktywnym podejściu do

przyczyn wystąpienia negatywnych zdarzeń poprzez działania prewencyjne, transfer ryzyka na instytucje ubezpieczeniowe, dywersyfikację bądź w określonych przypadkach retencję ryzyka.

29.3 Ryzyko kredytowe

Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich kontrahentów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Zgodnie z przepisami Kodeksu Cywilnego oraz Prawa Zamówień Publicznych za płatności z tytułu umów o roboty budowlane odpowiada solidarnie inwestor wraz z generalnym wykonawcą. Wartość księgowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Stan na Stan na 31.03.2022 31.12.2021 PLN'000 PLN'000 Należności handlowe 10 703 13 137 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 908 1 480

Pozycje aktywów bieżących

	(niebadane)
Pozycje aktywów bieżących

Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych

	(niebadane)
Pozycje aktywów bieżących
Należności od 2 największych odbiorców Grupy wynoszą 675 tys. zł na dzień 31 marca 2022 r. (2021 r.: 1 936 tys. zł).
Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Stan na dzień 31 marca 2022 roku
(niebadane)	1 908	1 908	-	-	-
Środki pieniężne w kasie	5	5	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1 903	1 903	-	-	-
	Wartość księgowa	w tym do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku	PLN'000 1 480	PLN'000 1 480	PLN'000 -	PLN'000 -	PLN'000 -
Środki pieniężne w kasie	7	7	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1 473	1 473	-	-	-

	w tym
Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku

29.4 Ryzyko płynności

Ryzyko płynności w przypadku instrumentów finansowych związane jest z brakiem możliwości obrotu bądź jego znacznego ograniczenia co sprawia, że nie mogą być kupione lub sprzedane w dowolnym czasie lub cena po jakiej zostanie zrealizowana transakcja w istotny sposób odbiega od ceny, która mogłaby zostać uzyskana na w pełni płynnym rynku.

Ryzyko płynności związane jest również z wystąpieniem trudności w spełnieniu przez Jednostkę Dominującą obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych.

Analiza wymagalności krótkoterminowych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dostaw i usług

obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych.
W dniu 10 lipca 2019 r. odbyło się zgromadzenie wierzycieli Jednostki Dominującej w celu głosowania nad układem. W wyniku głosowania Zgromadzenie Wierzycieli przyjęło układ o treści zgodnej ze zmianą propozycji układowych przedstawionych na Zgromadzeniu Wierzycieli. Przyjęty przez wierzycieli układ w dniu 25 lipca 2019 r. został przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy zatwierdzony. Postanowienie o zatwierdzeniu układu jest prawomocne od dnia 20 sierpnia 2019 r. Na mocy zatwierdzonego układu zobowiązania objęte postępowaniem sanacyjnym Jednostki Dominującej zostały zrestrukturyzowane poprzez umorzenie części tych zobowiązań oraz ustalenie harmonogramu ich spłat. Szczegóły dotyczące warunków restrukturyzacji zobowiązań stanowią treść zatwierdzonego układu z wierzycielami.
Analiza wymagalności krótkoterminowych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dostaw i usług
	Wartość księgowa	w tym do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania bieżące	20 494	15 756	1 013	3 711	12	2
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 181 11 944	195 11 613	167 303	2 819 14	- 12	- 2
Pozostałe zobowiązania	4 733	3 880	408	445	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	439	68	135	236	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	197	-	-	197	-	-
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania bieżące	25 921	21 950	2 628	1 330	11	2
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	1 352	435	167	750	-	-

			do 3 m-cy	do 1 roku	do 5 lat
Stan na dzień 31 marca 2022 roku
w tym:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	439	68	135	236	-	-
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania bieżące	25 921	21 950	2 628	1 330	11	2
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	1 352	435	167	750	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	19 968	17 953	1 982	20	11	2
Pozostałe zobowiązania	3 817	3 485	326	6	-	-
	589	77	153	359	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego						-
Pozostałe zobowiązania finansowe	195	-	-	195	-

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	71 855	-	-	-	38 058	33 797
w tym:
grupa 1	13 573	-	-	-	7 756	5 817
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	3 267	-	-	-	2 110	1 157
grupa 4	846	-	-	-	646	200
grupa 5	24 276	-	-	-	12 605	11 671
grupa 6	24 905	-	-	-	12 177	12 728
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	4 340	-	-	-	2 394	1 946
grupa 9	648	-	-	-	370	278
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	9 382	79	2 317	6 986	-	-
w tym:
grupa 1	1 947	-	492	1 455	-	-
grupa 2	157	17	35	105	-	-
grupa 3	787	33	165	589	-	-
grupa 4	223	13	43	167	-	-
grupa 5	2 855	15	660	2 180	-	-
grupa 6	2 722	1	750	1 971	-	-
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	598	-	149	449	-	-
grupa 9	93	-	23	70	-	-

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu

	Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu
Wartość księgowa	w tym do 1 m-ca	powyżej 1 -mca	powyżej 3 m-cy	powyżej 1 roku	powyżej 5 lat
PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
74 152	-	-	-	37 816	36 336
14 058	-	-	-	7 756	6 302
-	-	-	-	-	-
3 463	-	-	-	2 209	1 254
902	-	-	-	685	217
25 003	-	-	-	12 454	12 549
25 566	-	-	-	11 948	13 618
-	-	-	-	-	-
4 489	-	-	-	2 394	2 095
671	-	-	-	370	301
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu 8 808	79	1 607	7 122	-	-
1 946	-	485	1 461	-	-
					-
					-
					-
					-
					-
					-
					-
93	-	23	70	-	-
	209 787 223 2 330 2 621 - 599	17 34 13 15 - - -	do 3 m-cy 35 163 43 135 573 - 150	do 1 roku 157 590 167 2 180 2 048 - 449	do 5 lat - - - - - - -

29.5 Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe to ryzyko, że wahania ceny instrumentu finansowego wynikające ze zmiany czynników rynkowych (takich jak stopy procentowe, kursy walutowe, indeksy giełdowe) będą wpływać negatywnie na wycenę instrumentu i co za tym idzie na wyniki finansowe Grupy. Celem strategicznym procesu zarządzania ryzykiem jest ograniczenie wpływu ryzyka finansowego na wynik finansowy Grupy poprzez m.in. zawieranie pochodnych transakcji zabezpieczających, powiązanych z ekspozycją na ryzyko finansowe, spełniających wyszczególnione w Polityce Zarządzania Ryzykiem Finansowym wymagania. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne nie posiadają limitów rozliczeniowych umożliwiających zawieranie pochodnych instrumentów finansowych, dlatego korzystają z innych instrumentów w tym m.in. produktów ubezpieczeniowych. Zarządzanie ryzykiem finansowym umożliwia osiągnięcie założonych poziomów rentowności prowadzonej działalności, osiągnięcie założonego stopnia minimalizacji wrażliwości wyniku finansowego na ryzyko, dostosowanie działalności finansowej do zmian otoczenia ekonomicznego.

Celami krótkoterminowymi procesu zarządzania ryzykiem są: poprawna identyfikacja i prognozowanie ekspozycji na poszczególne rodzaje ryzyka finansowego, redukcja ryzyka operacyjnego, związanego z wyznaczaniem ekspozycji, zawieraniem transakcji, pozyskiwaniem informacji rynkowej, minimalizacja kosztów zawierania transakcji pochodnych. Aby dokonać transferu innych ryzyk rynkowych Grupa wykorzystuje ubezpieczenia gospodarcze oraz zabezpieczenia kontraktowe minimalizując wpływ czynników rynkowych.

29.6 Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz kredytami, które są wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy, tj. PLN. W zarządzaniu ryzykiem walutowym Grupa określa ekspozycję netto uwzględniając wpływy walutowe związane z realizacją przychodów z kontraktów realizowanych dla odbiorców zewnętrznych oraz wydatkami w walucie związanymi z obsługą zobowiązań kredytowych oraz handlowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca nie posiada żadnych walutowych transakcji zabezpieczających ani czynnych limitów transakcyjnych wobec czego Jednostka Dominująca dokonuje retencji ryzyka walutowego.

29.7 Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej związane jest z możliwością zmian wyniku finansowego na skutek zmian stopy procentowej. Ryzyko to dotyczy zarówno aktywów oprocentowanych (np. lokat bankowych, obligacji) jak i zaciągniętych przez Grupę zobowiązań oprocentowanych (np. kredytów czy wyemitowanych obligacji). Posiadane zadłużenie kredytowe oraz kredyty inwestycyjne posiadają oprocentowanie zmienne w oparciu o stawkę WIBOR/EURIBOR powiększoną o stałą marżę. Grupa dokonuje retencji ryzyka stopy procentowej.

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

30.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo

Jednostką Dominującą Grupy jest Vistal Gdynia SA, która posiada (bezpośrednio lub pośrednio) kontrolę nad wszystkimi podmiotami należącymi do Grupy.

Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Pozostałe transakcje

W dniu 10 grudnia 2021 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. na kwotę 240 tys. zł, do której w dniu 29 grudnia 2021 roku został zawarty aneks podwyższający kwotę pożyczki o 390 tys. zł. Środki otrzymane z tytułu pożyczki w 2021 roku wyniosły 240 tys. zł, natomiast 390 tys. zł otrzymano w styczniu 2022 roku. Pożyczka w całości została spłacona w dniu 17 stycznia 2022 roku.

30.2 Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
30.2 Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
VISTEEL Sp. z o.o. * Sprzedaż	-	5
Zakupy	-	9
	Stan na	Stan na
	31.03.2022 PLN'000	31.12.2021 PLN'000
	(niebadane)
VISTEEL Sp. z o.o. *
Należności	-	59
Odpis aktualizujacy należności	-	(58)
Zobowiązania	-	1 165
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Vistal Budownictwo Inżynieryjne Sp. z o.o.
Należności Odpis aktualizujący należności	2 166 (2 166)	2 166 (2 166)
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
AVAL CONSULT Kancelaria Radców Prawnych i
Adwokatów
Zakupy	21	9
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
AVAL CONSULT Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów
Zobowiązania	9	9

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Steelpro sp. z o.o.*
Zakupy	-	209
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Steelpro sp. z o.o. (dawniej Steelpro sp. z o.o. sp.k.) *
Zakupy	-	1 248
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Steelpro sp. z o.o. (dawniej Steelpro sp. z o.o. sp.k.) *		4
Należności	-
Zobowiązania	-	3 341

31. Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa

Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

* Spółki powiązane osobowo do dnia 10 grudnia 2021 roku, w związku z rezygnacją Pana Ryszarda Matyki ze stanowiska Prezesa Zarządu Vistal Gdynia SA.
31. Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej wynagrodzenia wypłaconego przez pozostałe konsolidowane jednostki i kształtowało się następująco:		Jednostki	Dominującej nie obejmowało
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej
Wynagrodzenia	513	500
	513	500

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek
	Okres	Okres
	zakończony 31.03.2022	zakończony 31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
pozostałych konsolidowanych jednostek Wynagrodzenia	45	60
	45	60
Pozostałe transakcje

Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek

Pozostałe transakcje

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku Grupa nie zawierała żadnych innych transakcji z akcjonariuszami większościowymi Jednostki Dominującej.

32. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

• 1. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego Jednostka Dominująca zawarła dwie umowy pożyczek z BMMR Investments sp. z o.o. (akcjonariuszem większościowym Jednostki Dominującej) odpowiednio: w dniu 11 kwietnia 2022 roku na kwotę 500 tys. zł oraz w dniu 9 maja 2022 roku na kwotę 280 tys. zł. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pożyczki nie zostały spłacone.
• 1. W dniu 12 kwietnia 2022 roku do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od Pana Ryszarda Matyka działającego w imieniu własnym, spółki BMMR Investments sp. z o.o. oraz w imieniu żony Bożeny Matyka o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominujacej. Zmniejszenie udziału nastapiło w wyniku zbycia na rynku regulowanym łącznie 208 800 akcji Jednostki Dominujacej przez ww. podmioty w dniu 4 kwietnia 2022 roku:
  2. Ryszard Matyka zbycie akcji posiadanych pośrednio w Jednostce Dominującej poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o. w ilości 165 300 sztuk,
  3. Bożena Matyka zbycie akcji posiadanych bezpośrednio w Jednostce Dominujacej w ilości 43 500 sztuk.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej:

• Ryszard Matyka posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 7 162 700 akcji, tj. 43,47% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 7 162 700 głosów z tych akcji i udział 43,47% w ogólnej liczbie głosów.

• Bożena Matyka posiadała bezpośrednio 2 427 500 akcji, tj. 14,73% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 2 427 500 głosów z tych akcji i udział 14,73% w ogólnej liczbie głosów.

• W dniu 25 maja 2022 roku do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od Pana Ryszarda Matyka działającego w imieniu własnym, spółki BMMR Investments sp. z o.o. oraz w imieniu żony Bożeny Matyka o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominujacej. Zmniejszenie

udziału nastapiło w wyniku zbycia na rynku regulowanym łącznie 192 016 akcji Jednostki Dominujacej przez ww. podmioty w dniu 18 maja 2022 roku:

• Ryszard Matyka zbycie akcji posiadanych pośrednio w Jednostce Dominującej poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o. w ilości 175 016 sztuk,
• Bożena Matyka zbycie akcji posiadanych bezpośrednio w Jednostce Dominujacej w ilości 17 000 sztuk.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej:

• Ryszard Matyka posiada pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 6 987 684 akcji, tj. 42,40% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 6 987 684 głosów z tych akcji i udział 42,40% w ogólnej liczbie głosów.

• Bożena Matyka posiada bezpośrednio 2 410 500 akcji, tj. 14,62% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 2 410 500 głosów z tych akcji i udział 14,62% w ogólnej liczbie głosów.

Kwartalna informacja finansowa VISTAL Gdynia SA za okres obejmujący 3 miesiące zakończony 31 marca 2022 roku

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	3 miesięcy	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Przychody	14 792	11 216
Koszt własny sprzedaży	(10 509)	(8 736)
Zysk brutto ze sprzedaży	4 283	2 480
Koszty ogólnego zarządu	(3 334)	(3 424)
Pozostale przychody operacyjne	208	1 201
Pozostałe koszty operacyjne	(645)	(1 052)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	512	(795)
Przychody finansowe	399	398
Koszty finansowe	(1 314)	(1 205)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(403)	(1 602)
Podatek dochodowy	-	-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(403)	(1 602)
Zysk/(strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk netto	(403)	(1 602)
Inne całkowite dochody z tytułu:	-	7
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat
Wycena rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	-	7
	(403)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Stan na 31.03.2022	Stan na 31.12.2021
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	66 805	67 938
Pozostałe wartości niematerialne	484	513
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	7 636	7 738
Prawa do użytkowania aktywów	2 160	2 214
Należności długoterminowe Aktywa trwałe razem	279 77 364	311 78 714
Aktywa obrotowe
Zapasy	5 447	3 825
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	12 719	10 102
Pozostałe aktywa finansowe	269	267
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 301	302
Aktywa obrotowe razem	19 736	14 496
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	36	36
Aktywa obrotowe razem	19 772	14 532
Aktywa razem	97 136	93 246

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)
	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2021 PLN'000
PASYWA
Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy	824 56 359 75 750	824 56 359 75 750
Zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji wyceny	(160 500) 27 722	(160 573) 28 198
Razem kapitał własny	155	558
Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych Długoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu	8 463 2 298 46	533 2 387 46
z wierzycielami	62 772	64 168
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania długoterminowe razem	6 73 585	8 67 142
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Bieżące zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	11 571 2 713 445 22	16 227 884 430 22
Krótkoterminowe zobowiązania z z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	8 645	7 983
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych ako przeznaczone do sprzedaży	23 396	25 546
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	23 396	25 546
Zobowiązania razem	96 981	92 688
Pasywa razem	97 136	93 246

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
	Kapitał podstawowy PLN'000	Kapitał rezerwowy PLN'000	Kapitał zapasowy PLN'000	Kapitał z aktualizacji wyceny PLN'000	Zyski zatrzymane PLN'000	Razem PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku	824	75 750	56 359	20 073	(144 413)	8 593
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(1 602)	(1 602)
Inne całkowite dochody za okres sprawozdawczy - wynik z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	-	-	-	7	-	7
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	7	(1 602)	(1 595)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu
amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	-	(320)	320	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(313)	(1 282)	(1 595)
Stan na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)	824	75 750	56 359	19 760	(145 695)	6 998
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku	824	75 750	56 359	28 198	(160 573)	558
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(403)	(403)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(403)	(403)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych	-	-	-	(476)	476	-
aktywów trwałych) Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(476)	73	(403)
Stan na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)	824	75 750	56 359	27 722	(160 500)	155

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	3 miesiące zakończone 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wynik netto za okres sprawozdawczy	(403)	(1 602)
Korekty: Amortyzacja	(8 051) 1 329	(2 053) 1 227
Utworzenie/ (rozwiązanie) odpisów aktualizujących
wartość aktywów trwałych	(6)	(68)
Przychody/(Koszty) finansowe netto	109	143
(Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej	4	-
Zmiana stanu zapasów	(1 621)	830
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(2 473)	323
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(5 393)	(4 508)
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej	(8 454)	(3 655)
Odsetki otrzymane	1	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 453)	(3 655)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) 3 miesiące zakończone 31.03.2022 PLN'000 (niebadane) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji (76) Środki pieniężne netto wydane w związku z działalnością (76) inwestycyjną Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 10 390 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (630)
	3 miesiące zakończone 31.03.2021 PLN'000 (niebadane)
	(489)
	(489)
	-
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (110)	- (101)
Zapłacone odsetki (112)	(44)
Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności finansowej 9 538	(145)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich 1 009 ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	(4 289)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i (10) ekwiwalentów środków pieniężnych	8
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich 999	(4 281)
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego 302	6 025
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego 1 301 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 3	1 744 59

1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo

Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 3 miesiące 3 miesiące zakończone zakończone

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo
rzeczowych aktywów trwałych.			Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży
	3 miesiące zakończone 31.03.2022	3 miesiące zakończone 31.03.2021
Obroty z jednostkami powiązanymi kapitałowo	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
Sprzedaż Przychody finansowe	150 14	150 14
	Stan na 31.03.2022 PLN'000	Stan na 31.12.2021 PLN'000
Rozrachunki z jednostkami powiązanymi kapitałowo	(niebadane)

Rozrachunki z jednostkami	(niebadane)
powiązanymi kapitałowo
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
Obroty z jednostkami	(niebadane)	(niebadane)
powiązanymi osobowo

2. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo

Rozrachunki z jednostkami	(niebadane)
powiązanymi kapitałowo
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2022	31.03.2021
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Obroty z jednostkami
powiązanymi osobowo
Sprzedaż	-	5
Zakupy	21	1 475
	Stan na	Stan na
	31.03.2022	31.12.2021
	PLN'000	PLN'000
Rozrachunki z jednostkami	(niebadane)
powiązanymi osobowo
Należności	2 166	2 229
Odpis aktualizujacy należności	(2 166)	(2 224)
Zobowiązania	9	4 488

Rozrachunki z jednostkami	(niebadane)
powiązanymi osobowo