Vistal Gdynia S.A.

Interim / Quarterly Report • May 30, 2023

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia

Rozszerzony skonsolidowany raport za okres obejmujący 3 miesiące zakończony 31 marca 2023 roku

Sporządzony zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34

Gdynia, 30 maja 2023 roku

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia ("Grupa") przedstawia śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Informacje zaprezentowano w niniejszym raporcie w następującej kolejności:

• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazujące całkowite dochody ogółem w kwocie (4 327) tys. złotych, za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 88 076 tys. złotych, sporządzone na dzień 31 marca 2023 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 4 327 tys. złotych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto na sumę 631 tys. złotych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.;
• 1. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Podpisano przez: Główczewski Date / Data: 2023-05-30 13:43

Marek Główczewski
Prezes Zarządu
Małgorzata Skrzyniarz
Osoba sporządzająca	śródroczne

Osoba sporządzająca śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spis treści

A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 5
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
	Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia 11
1.	Dane Jednostki Dominującej 11
2.	Skład Grupy Kapitałowej 11
3.	Kontynuacja działalności 12
4.	Wpływ zawarcia układu z wierzycielami na sprawozdanie finansowe 15
5.	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18
6.	Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym 18
7.	Zasady rachunkowości 19
8.	Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 19
9.	Sprawozdawczość segmentów działalności 19
10.	Przychody 25
11.	Koszty według rodzaju 25
12.	Pozostałe przychody operacyjne 26
13.	Pozostałe koszty operacyjne 26
14.	Przychody finansowe 26
15.	Koszty finansowe 27
16.	Podatek dochodowy 27
17.	Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 28
18.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28
19.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29
20.	Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 29
21.	Kapitał własny 30
22.	Akcje zwykłe 31
23.	Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 32
24.	Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach 32
25.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33
26.	Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami 34
27.	Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu 35
28.	Instrumenty finansowe 36
29.	Zarządzanie ryzykiem finansowym 36
30.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 42
31.	Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa 43
32.	Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 44

B. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA VISTAL GDYNIA S.A.

	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 46
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 47
	Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 49
	Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 50
1.	Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo 52
2.	Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo 53

C. ZAŁĄCZNIK: POZOSTAŁE INFORMACJE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	Nota	3 miesiące zakończone 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
Przychody	10	11 342	20 896
Koszt własny sprzedaży Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży	11	(11 559) (217)	(16 283) 4 613
Koszty sprzedaży		(52)	(50)
Koszty ogólnego zarządu Pozostale przychody operacyjne	12	(3 051) 152	(3 717) 231
Pozostałe koszty operacyjne	13	(1 079)	(645)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		(4 247)	432
Przychody finansowe	14	608	386
Koszty finansowe Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	15	(688) (4 327)	(1 347) (529)
Podatek dochodowy	16	-	-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) z działalności zaniechanej		(4 327) -	(529) -
Zysk/(strata) netto		(4 327)	(529)
Inne całkowite dochody z tytułu:		-	-
Pozycje, które nie zostaną przeniesione rachunku zysków i strat	do
Wycena rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej		-	-
Całkowite dochody ogółem		(4 327)	(529)
Zysk netto przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym		(4 327) -	(529) -
Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej		(4 327)	(529)
Udziałowcom niekontrolującym Zysk netto przypadający akcjonariuszom		-	-
Jednostki Dominujacej na 1 akcję w złotych Podstawowy zysk na jedną akcję: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej		(0,26) -	(0,03) -
Rozwodniony zysk na jedną akcję: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej		(0,26) -	(0,03) -

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
	Nota	Stan na dzień 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na dzień 31.12.2022 PLN'000
AKTYWA
Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe		59 697	60 579
Pozostałe wartości niematerialne		386	400
Prawo wieczystego użytkowania gruntu		7 187	7 299
Prawa do użytkowania aktywów		1 944	1 998
Należności długoterminowe	18	177	193
Aktywa trwałe razem		69 391	70 469
Aktywa obrotowe
Zapasy		1 387	2 277
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	18	15 502	13 455
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	1 760	1 129
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako		18 649	16 861
przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	20	36	36
Aktywa obrotowe razem		18 685	16 897
Aktywa razem		88 076	87 366

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)
		Stan na dzień 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na dzień 31.12.2022 PLN'000
PASYWA
Kapitał własny Kapitał podstawowy	21	824	824
Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane		80 180 (635 970)	80 180 (632 065)
Nadwyżka z emisji		47 200	47 200
Kapitał z aktualizacji wyceny		25 693	26 115
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(482 073)	(477 746)
Razem kapitał własny		(482 073)	(477 746)
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	23	1 933 67	1 997 67
Długoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu z
wierzycielami		1 037	1 191
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	25	3	3
Zobowiązania długoterminowe razem		3 040	3 258
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	25	28 353	22 833
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Bieżące zobowiązania z tytułu leasingu	23 23	12 602 258	12 486 259
Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		11	11
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu z		748	526 265
wierzycielami Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu uchylenia układu
		525 137	-
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		567 109	561 854
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako		-	-
przeznaczone do sprzedaży
Zobowiązania krótkoterminowe razem		567 109	561 854
Zobowiązania razem		570 149	565 112
Pasywa razem		88 076	87 366

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
	Kapitał podstawowy PLN'000	Kapitał rezerwowy PLN'000	Kapitał z aktualizacji wyceny PLN'000	Nadwyżka z emisji PLN'000	Zyski zatrzymane PLN'000	Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej PLN'000	Razem PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku	824	80 180	28 019	47 200	(159 774)	(3 551)	(3 551)
Zysk / (strata) netto za okres sprawozdawczy Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	- -	- -	- -	- -	(529) (529)	(529) (529)	(529) (529)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	(476)	-	476	-	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(476)	-	(53)	(529)	(529)
Stan na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)	824	80 180	27 543	47 200	(159 827)	(4 080)	(4 080)
	Kapitał podstawowy PLN'000	Kapitał rezerwowy PLN'000	Kapitał z aktualizacji wyceny PLN'000	Nadwyżka z emisji PLN'000	Zyski zatrzymane PLN'000	Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej PLN'000	Razem PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	824	80 180	26 115	47 200	(632 065)	(477 746)	(477 746)
Zysk / (strata) netto za okres sprawozdawczy Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	- -	- -	- -	- -	(4 327) (4 327)	(4 327) (4 327) -	(4 327) (4 327) -
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	(422)	-	422	-	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(422)	-	(3 905)	(4 327)	(4 327)
Stan na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)	824	80 180	25 693	47 200	(635 970)	(482 073)	(482 073)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	3 miesiące zakończone	3 miesiące zakończone
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wynik netto za okres sprawozdawczy	(4 327)	(529)
Korekty:	5 192	(8 309)
Amortyzacja	959	1 477
Utworzenie/ (rozwiązanie) odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych	(6)	(6)
(Przychody)/ koszty finansowe netto	327	109
(Zysk)/strata z dział.inwestycyjnej	(46)	4
Zmiana stanu zapasów	891	(2 292)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	(2 094)	343
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	5 161	(7 944)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	865	(8 838)
Odsetki otrzymane	1	1
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	866	(8 837)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)
	3 miesiące zakończone 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji	89	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji	(47)	(93)
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną	42	(93)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	-	10 390
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(20) (66)	(630) (277)
Zapłacone odsetki	(26)	(115)
Inne wydatki finansowe	(165)	-
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	(277)	9 368
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	631	438
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	(10)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	631	428
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	1 129	1 480
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	1 760	1 908
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	26	17

Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia

1. Dane Jednostki Dominującej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest Vistal Gdynia SA, która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Gdyni przy ul. Hutniczej 40.

Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 12 marca 1991 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Następnie w 2008 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 15 kwietnia 2008 roku spisanego przed notariuszem Cezarym Pietrasikiem w Gdańsku nr Repertorium A 2705/2008. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 14 maja 2008 roku, numer KRS 0000305753 w Rejestrze Przedsiębiorców.

Podstawowym przedmiotem działania spółek Grupy jest prowadzenie działalności obejmującej:

• Produkcję konstrukcji metalowych i ich części,
• Obróbkę metali i nakładanie powłok na metale,
• Obróbkę mechaniczną elementów metalowych,
• Roboty związane z budową dróg i autostrad,
• Roboty związane z budową mostów i tuneli,
• Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane.

2. Skład Grupy Kapitałowej

2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

Jednostki zależne, których dane wykazane są w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

 Roboty związane z budową dróg i autostrad,
 Roboty związane z budową mostów i tuneli,
 Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 31
marca 2023 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za okres 3-
miesięczny zakończony 31 marca 2023 roku. Dane porównawcze przedstawiają sytuację finansową Grupy na
dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za
okres 3-miesięczny zakończony 31 marca 2022 roku.
2. Skład Grupy Kapitałowej
2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
finansowym
	Udział Grupy w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu
	Siedziba	Stan na	Stan na
Udziały i akcje w jednostkach zależnych		31.03.2023	31.12.2022
VISTAL Construction Sp. z o.o. w upadłości	ul. Hutnicza 40, Gdynia	100%	100%
VISTAL Ocynkownia Sp. z o.o. w upadłości	ul. Nasienna 13, Liniewo	100%	100%
VISTAL Offshore Sp. z o.o. w restrukturyzacji	ul. Indyjska 7, Gdynia	100%	100%
VISTAL Eko Sp. z o.o. w restrukturyzacji	ul. Leśna 6, Kartoszyno	100%	100%
VISTAL PREF Sp. z o.o.	ul. Fabryczna 7/18, Czarna
	Białostocka	100%	100%
Vistal Marine Sp. o.o. w upadłości	ul. Czechosłowacka 3, Gdynia	100%	100%

Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek, w których Grupa posiada mniej niż 20% udziałów

Nazwa jednostki	Siedziba	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022

Udział Jednostki Dominującej w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu

Stocznia Remontowa NAUTA SA ul. Budowniczych 10, Gdynia 0,006% 0,006% W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2023 roku zgodnie z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" nie zostały ujęte sprawozdania finansowe spółek w upadłości: Vistal Construction Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 19 grudnia 2017 roku), Vistal Marine Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 15 lutego 2018 roku), Vistal Ocynkownia Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 13 lipca 2018 roku) oraz spółek w restrukturyzacji w postępowaniu sanacyjnym: Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji i Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z utratą kontroli przez Jednostkę Dominującą nad tymi Spółkami.

2.2 Skład Zarządu Jednostki Dominującej

W skład Zarządu na dzień 1 stycznia 2023 r. wchodził:

Radosław Stojek - Prezes Zarządu.

W okresie sprawozdawczym w składzie Zarządu miały miejsce następujące zmiany:

• W dniu 21 marca 2023 roku rezygnację z pełnionej funkcji Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej złożył Pan Radosław Stojek.
• W dniu 22 marca 2023 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej podjęła uchwałę o powołaniu Pana Marka Główczewskiego na stanowisko Prezesa Zarządu.

W skład Zarządu na dzień 31 marca 2023 r. wchodził:

Marek Główczewski - Prezes Zarządu.

3. Kontynuacja działalności

W dniu 20 sierpnia 2019 roku uprawomocniło się postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy o zatwierdzeniu układu Jednostki Dominującej z wierzycielami, przyjętego na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 25 lipca 2019 roku. W następstwie zatwierdzenia układu dokonano spłaty części zobowiązań układowych przewidzianych do spłaty środkami pieniężnymi w jednej racie płatnej w terminie 21 dni od dnia, w którym nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Spłatę kolejnych, płatnych kwartalnie rat rozpoczęto w dniu 28 września 2020 roku, a następne raty kwartalne były dokonywane cyklicznie w ostatnich tygodniach kwartałów kalendarzowych (ostatnia w dniach 28-29 marca 2022 roku).

Jednostka Dominująca w dniu 29 czerwca 2022 roku złożyła do Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ wniosek o zmianę treści układu przyjętego w postępowaniu sanacyjnym Jednostki Dominującej poprzez wprowadzenie dziewięciomiesięcznej karencji w regulowaniu kwartalnych rat układowych w okresie od II do IV kwartału 2022 roku.

W związku z problemami związanymi z płynnością Jednostka Dominująca zaprzestała dokonywania spłat zobowiązań układowych. Rata układowa, przewidziana do zapłaty do 30 czerwca 2022 roku, 30 września 2022 roku, 31 grudnia 2022 roku i 31 marca 2023 roku nie została zapłacona.

W dniu 14 marca 2023 roku Jednostce Dominującej doręczono Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ Wydział VI Gospodarczy w Gdańsku wydane w dniu 28 lutego 2023 r. o uchyleniu układu zawartego przez

Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku. Układ został uchylony w związku z trwałym zaprzestaniem realizacji warunków układu.

Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o zainicjowaniu nowego postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania o zatwierdzeniu układu. Obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego ukazało się w dniu 22 marca 2023 roku w Krajowym Rejestrze Zadłużonych o czym Jednostka Dominująca informowała w Raporcie bieżącym nr 8/2023/K z dnia 22 marca 2023 roku. Dzień układowy został ustalony na 22 marca 2023 roku.

Według stanu na dzień bilansowy Jednostka Dominująca powstałe po otwarciu postępowania sanacyjnego niesporne zobowiązania reguluje częściowo na bieżąco, częściowo z kilkutygodniowymi opóźnieniami, w niektórych przypadkach z opóźnieniem ponad 3-miesięcznym. Jednostka Dominująca odnotowuje brak wpływów z zaplanowanych zaliczek w związku z nie zawarciem kilku wcześniej przyjętych w backlog kontraktów, a także ze zwrotu nadpłaty podatku VAT z ukończonych kontraktów w Norwegii. Jednostka Dominująca nie pozyskała dodatkowych środków finansowych z tytułu podniesienia cen dwóch kluczowych kontraktów krajowych ani przyspieszonych płatności względem pierwotnych harmonogramów kontraktowych, mimo odmiennych dobrze rokujących zapowiedzi, które niestety nie zmaterializowały się.

W dniu 28 kwietnia 2023 roku Jednostka Dominująca ogłosiła – zgodnie z terminem publikacji – sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Vistal Gdynia SA za rok obrotowy 2022.

Istotna niepewność dotycząca kontynuacji działalności, opisana we wspomnianym sprawozdaniu, występuje nadal we wszystkich aspektach. Firma audytorska Moore Polska Audyt sp. z o.o., która przystąpiła do badania sprawozdania finansowego za 2022 roku, odmówiła wydania opinii, informując w swoim raporcie o przyczynach tej odmowy. W opinii audytora Spółka m.in. nie potrafiła wykazać, że posiada kontrakty do realizacji w znaczącej skali, począwszy od marca 2023 roku.

Zarząd Jednostki Dominującej sporządził sprawozdanie finansowe przy istnieniu istotnej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności, na taki stan rzeczy ma wpływ ocena zagrożeń wynikających z ryzyk, opisanych poniżej, a także niemożność oceny niektórych z nich z uwagi na ich skomplikowanie i wieloznaczność.

Po pierwsze, występujące od końca lutego 2020 roku i utrzymujące się zagrożenie epidemiczne COVID-19 w Polsce oraz w krajach, w szczególności skandynawskich i bałtyckich, do których jest dokonywana sprzedaż usług i produktów Jednostki Dominującej i pozostałych podmiotów Grupy Kapitałowej sprawia, że 18-19 miesięczne zamrożenie kontraktacji na podstawowych dla Jednostki Dominującej rynkach zagranicznych niewystarczająco szybko się redukuje, przez co portfel zamówień pozostaje niepełny, uniemożliwiając efektywne wykorzystanie potencjału produkcyjnego Jednostki Dominującej i generowanie rentownej sprzedaży w rozmiarach pozwalających na tworzenie wystarczających przepływów pieniężnych dla zaspokajania wymagalnych zobowiązań Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca będzie bardzo wrażliwa na następstwa zarówno nawrotu zagrożeń epidemicznych COVID-19 jak i ewentualnego kolejnego spowolnienia kontraktacji.

Po drugie, Zarząd Jednostki Dominującej dostrzega rosnący niedobór środków finansowych Jednostki Dominującej, który czasami przekształca się w chwilowy brak płynności finansowej. Dla rozwinięcia produkcji Jednostka Dominująca musi pozyskać nowe środki finansowe celem prefinansowania produkcji. W związku z prowadzonymi w bankach politykami ostrożnościowymi, zarówno wobec firm zagrożonych pandemią COVID-19 jak i firm realizujących programy restrukturyzacyjne wraz z układami z wierzycielami uzyskanie finansowania komercyjnego nie jest obecnie możliwe i nie będzie możliwe na pewno w perspektywie końca roku obrotowego 2023. Z kolei rynek kapitałowy nie oferuje obecnie instrumentów dłużnych do wykorzystania przez uczestników rynku, w tym Jednostkę Dominującą przykładowo jako emitenta obligacji, z uwagi na nieokreśloność rentowności takich instrumentów dla inwestorów skłonnych do ryzyka w warunkach niesłychanie trudnej sytuacji makroekonomicznej oraz geopolitycznej, o czym dalej w kolejnych akapitach, a także wystąpienie w Jednostce Dominującej ujemnych funduszy własnych. Otrzymane wsparcie pożyczkowe z ARP SA w ramach Polityki Nowej Szansy (10 mln zł w styczniu 2022 roku) pozwoliło częściowo rozwiązać problemy płynnościowe Jednostki

Dominującej, jednakże było ono niewystarczające wobec nieoczekiwanych zaburzeń rynku, których nie można było racjonalnie przewidzieć.

Po trzecie, Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje jako obecnie bardzo trudne i w zasadzie niemożliwe do przewidywania na kolejne 12 miesięcy warunki makroekonomiczne dla prowadzenia działalności przez Jednostkę Dominującą i pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej w branży dla niej podstawowej, związane z podażą i cenami transakcyjnymi nie tylko artykułów hutniczych, lecz również gazów technicznych, energii elektrycznej i specjalistycznych podwykonawców. Ponadto Zarząd wskazuje, że do zmian makroekonomicznych należy zaliczyć również inne, niekorzystne dla Jednostki Dominującej okoliczności, w tym obowiązek przedpłat lub zapłat przy dostawie za materiały. Dynamicznie rosnąca inflacja powoduje wzrost ceny pieniądza na rynku pożyczkowym i daleko posuniętą rezerwę inwestorów w ustalaniu stałych stóp procentowych dla pożyczek lub kuponów odsetkowych dla obligacji, a także wzrost kosztów odsetkowych od umów zawartych w 2022 roku i silną, wciąż rosnącą presję na przyrost wynagrodzeń, w szczególności w grupie zawodów robotniczych.

Po czwarte, Zarząd Jednostki Dominującej nie był w stanie utrzymać w całości zasobów produkcyjnych, połowa brygad produkcyjno-montażowych odstąpiła w październiku 2022 (jedna grupa) i listopadzie 2022 (jedna grupa) od kontynuowania współpracy wobec niemożności przekonania tych grup o ciągłości zadań do wykonania, a później wynagrodzeń do otrzymania, wobec tylko częściowego wykorzystywania mocy produkcyjnych przez Jednostkę Dominującą.

Po piąte, Zarząd Jednostki Dominującej oceniał w dacie sporządzenia poprzedniego raportu okresowego, że ewentualny brak zawarcia znaczącego kontraktu lub kontraktów, przy braku wsparcia kapitałowego i pozyskania nowego inwestora, będzie stanowił zagrożenie dla kontynuacji działalności Jednostki Dominującej. Ostatnio pozyskany w listopadzie 2022 roku kontrakt do realizacji na wykonanie sekcji konstrukcji stalowej mostu przewidziany do dostawy do Norwegii przesuwa tę perspektywę do końca lipca 2023 roku.

Niezależnie od powyższych stwierdzeń Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, że jest jeszcze możliwe odzyskanie rentowności netto w wymiarze kwartalnym, przy czym nie wcześniej niż w IV kwartale 2023 roku. Zarząd Jednostki Dominującej intensywnie pracuje nad upłynnieniem niektórych aktywów majątkowych i finansowych w dyspozycji Jednostki Dominującej, co istotnie poprawiłoby płynność finansową Jednostki Dominującej i pozwoliłoby na spłatę części zadłużenia. Inną alternatywą dla istotnej poprawy płynności finansowej byłoby korzystne rozstrzygnięcie dla Jednostki Dominującej postępowania sądowego w sprawie z powództwa HAK Entreprenor AS z Norwegii oraz postępowania administracyjnego w sprawie zwrotu nadpłaty VAT, powstałych z rozliczeń kontraktowych ze wspomnianym HAK oraz firmą PNC Infrastructure AS z Norwegii, jednakże stan postępowania sądowego wskazuje na rozstrzygnięcie pierwszo-instancyjne najwcześniej w październiku 2023 roku.

Podsumowując wiele ww. niepewności (zagrożeń i ryzyk), które mogą się zrealizować lub stopień prawdopodobieństwa ich ziszczenia się jest wysoki, są niezależne od działań naprawczych i prewencyjnych Zarządu, a także gotowości beneficjenta rzeczywistego na poszerzenie bazy kapitałowej Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia.

W dniu 29 czerwca 2022 roku Jednostka Dominująca powzięła informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku w dniu 1 czerwca 2022 roku postanowienia o umorzeniu postępowania sanacyjnego Vistal Eko sp. z o. o. w restrukturyzacji. Postanowienie nie jest prawomocne. Zarząd spółki zależnej przekazał informację Jednostce Dominującej, iż podobnie jak Zarządca Spółki zależnej, uznaje wydane postanowienie za niezasadne i zamierza złożyć na nie zażalenie. Zażalenie zostało złożone, niemniej do daty sporządzenia niniejszego sprawozdania wspomniana spółka zależna nie poinformowała o rozstrzygnięciu sądowym w tej dziedzinie.

W dniu 4 lipca 2022 roku Jednostka Dominująca powzięła informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy w dniu 30 czerwca 2022 roku postanowienia w przedmiocie przyjęcia układu w toku postępowania sanacyjnego spółki zależnej Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji,

z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli. W dniu 21 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy postanowił zatwierdzić układ w postępowaniu sanacyjnym. Jednostka Dominująca w dniu 22 grudnia 2022 roku złożyła zażalenie na postanowienie Sądu w przedmiocie zatwierdzenia układu wobec dłużnika Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji wydane dnia 21 listopada 2022 roku.

W obu spółkach zależnych w restrukturyzacji nastąpiła utrata kontroli Jednostki Dominującej nad tymi podmiotami, co stało się powodem ich wyłączenia z konsolidacji sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia. Oba wspomniane podmioty zależne nie realizują strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia, co negatywnie wpływa na postrzeganie Jednostki Dominującej przez uczestników rynku.

Postępowanie sanacyjne spółki Vistal Pref Sp. z o.o. zakończyło się przyjęciem układu z wierzycielami, który został zatwierdzony postanowieniem Sądu Rejonowego w Białymstoku VIII Wydział Gospodarczy w dniu 21 lutego 2019 roku. Postanowienie jest prawomocne, a realizacja postanowień układu postępuje zgodnie z literą przyjętego układu. Funkcjonowanie tego podmiotu zależnego odbywa się zgodnie z oczekiwaniami Jednostki Dominującej jako jedynego udziałowca Vistal Pref sp. z o.o., jednakże aktualny wynik finansowy nie jest satysfakcjonujący z przyczyn nadzwyczajnych i niezawinionych przez Zarząd tej spółki, podobnych jak dla Jednostki Dominującej.

4. Wpływ zawarcia układu z wierzycielami na sprawozdanie finansowe

W dniu 14 marca 2023 roku Jednostce Dominującej doręczono Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku wydane w dniu 28 lutego 2023 roku o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku.

W związku z uchyleniem układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok ujęte zostały zobowiązania Jednostki Dominującej wcześniej umorzone zgodnie z warunkami układu z dnia 10 lipca 2019 roku wraz z naliczonymi odsetkami na dzień 31 grudnia 2022 roku.

W wyniku opisanych powyżej zdarzeń Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów:

• za 2019 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła zysk w łącznej kwocie 258 706 tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019),
• za 2020 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (11 676) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok),
• za 2021 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (506) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok),
• za 2022 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (309 632) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok).

Układ został uchylony Postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku Wydział VI Gospodarczy z dnia 28 lutego 2023 roku w związku z trwałym zaprzestaniem realizacji warunków układu. Poniżej opis treści i warunków przedmiotowego układu oraz jego wpływ na sprawozdania finansowe w latach poprzednich.

Dane o zawartych układach ujawniane w poprzednich okresach sprawozdawczych:

W wyniku uprawomocnienia się w dniu 20 sierpnia 2019 roku postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku, VI Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami i przyjętego przez wierzycieli w dniu 25 lipca 2019 roku oraz w wyniku uprawomocnienia się w dniu 19 marca 2019 roku postanowienia Sądu Rejonowego w Białymstoku, VIII Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu z dnia 21 lutego 2019 roku zawartego przez spółkę zależną

Vistal Pref sp. z o.o. z wierzycielami w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęte zostały skutki redukcji zadłużenia Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o., określone w układzie oraz porozumieniach zawartych z niektórymi wierzycielami układowymi. Kierując się zapisami MSSF 9 "Instrumenty finansowe" par. 3.3.1, 3.3.2 i 3.3.3 Grupa dokonała wyceny nowego oraz pierwotnego zobowiązania finansowego. Pierwotne zobowiązanie finansowe w kwocie 403 127 tys. zł, jako zasadniczo różne od zobowiązania zrestrukturyzowanego, uznane zostało za wygasłe i tym samym zostało wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocześnie ujęte zostało nowe zobowiązanie finansowe, zgodnie z treścią zatwierdzonych przez Sąd układów Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o.

Zgodnie z warunkami układu zawartego przez Jednostkę Dominującą, wierzycieli układowych podzielono na 9 grup, a w przypadku układu zawartego przez jednostkę zależną, wierzycieli układowych podzielono na 6 grup, w zależności od rodzaju i wartości wierzytelności oraz cech podmiotowych wierzyciela.

W grupie 9 występują wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu niezrealizowanych do dnia przyjęcia układu (włącznie) gwarancji ubezpieczeniowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wierzytelności występujące w tej grupie stanowią zobowiązania warunkowe. W momencie ziszczenia się warunku, tj. wypłaty gwarancji, zobowiązania zostaną ujęte w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązania bezwarunkowe podlegające spłacie zgodnie z warunkami układu obowiązującymi w tej grupie, tj. w wys. 20,1% sumy wierzytelności głównej poprzez spłatę środkami pieniężnymi w 39 równych ratach płatnych kwartalnie począwszy od ostatniego dnia kwartału następującego po 10 miesiącach od dnia, w którym nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Pozostała część wierzytelności głównej przysługującej tym wierzycielom oraz 100% wierzytelności ubocznych, tj. odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych oraz wszelkich innych należności ubocznych od wierzytelności objętych układem, w tym kosztów procesu, kosztów egzekucyjnych, kosztów dochodzenia i odzyskiwania wierzytelności, zostanie umorzona. W związku z powyższym potencjalne ryzyko spłaty na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu udzielonych gwarancji wynosi nie więcej niż 5 110 tys. zł.

W wyniku zawartego układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za lata 2019-2021 ujęte zostało nowe zobowiązanie finansowe w kwocie 119 783 tys. zł, w tym:

• 102 255 tys. zł ujęte w wyniku roku 2019 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Grupę, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 6 805 tys. zł ujęte w wyniku roku 2019 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu jest przedmiotem konwersji na akcje Jednostki Dominującej,
• 3 043 tys. zł. ujęte w 2019 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie wynikające z odpowiedzialności solidarnej Grupy, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 20 tys. zł ujęte w wyniku roku 2020 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• (927) tys. zł ujęta w wyniku roku 2020 korekta zrestrukturyzowanego zobowiązania zaciągnietego bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 7 923 tys. zł. ujęte w 2020 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie, w tym wynikające z odpowiedzialności solidarnej Jednostki Dominującej, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 132 tys. zł ujęte w 2020 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte przez Jednostkę Dominującą wobec spółki zależnej Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z wyłączeniem z konsolidacji, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 21 tys. zł ujęte w 2021 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte przez Grupę wobec spółki zależnej Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z wyłączeniem z konsolidacji, które zgodnie z postanowieniami układu regulowane jest w drodze płatności pieniężnych,
• 518 tys zł ujęte w 2021 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie wynikające z odpowiedzialności solidarnej Jednostki Dominującej, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• (7) tys. zł ujęte w 2021 roku zmniejszenie zobowiązań układowych w związku z wyksięgowaniem wierzytelności wobec podmiotu wykreślonego z Krajowego Rejestru Sądowego z tytułu zakończonej likwidacji.

W dniu 14 listopada 2019 roku zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki Dominującej przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podwyższenie kapitału zakładowego wynika z postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu przyjętego przez Zgromadzenie Wierzycieli Jednostki Dominującej z dnia 10 lipca 2019 roku w ramach postępowania restrukturyzacyjnego Jednostki Dominującej. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło zgodnie z przyjętym układem w drodze konwersji wierzytelności na akcje. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej został podwyższony z kwoty 710 500,00 zł do kwoty 823 917,35 zł, tj. o kwotę 113 417,35 zł, w drodze emisji 2 268 347 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,05 zł każda.

Wysokość kapitału zakładowego Jednostki Dominującej wynosi 823 917,35 zł i dzieli się na łącznie 16 478 347 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,05 zł każda, w tym:

• a) 10 000 000 akcji serii A,
• b) 4 210 000 akcji serii B,
• c) 2 268 347 akcji serii C.

Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 16 478 347 głosów.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami zostały zaprezentowane w łącznej kwocie 1 785 tys. zł, w tym 1 037 tys. zł jako zdyskontowane zobowiązania długoterminowe oraz 748 tys. zł jako zobowiązania krótkoterminowe.

W okresie od dnia uprawomocnienia się układu do dnia bilansowego, tj. 31 marca 2023 roku Grupa, zgodnie z warunkami zawartego układu, dokonała spłaty zobowiązań układowych:

• w łącznej kwocie 32 673 tys. zł w formie płatności pieniężnych, w tym:
  • w kwocie 32 486 tys. zł w latach 2019-2022,
  • w kwocie 187 tys. zł w 2023 roku.

W okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o zainicjowaniu postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania o zatwierdzeniu układu. Obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego ukazało się w dniu 22 marca 2023 roku w Krajowym Rejestrze zadłużonych. Dzień układowy został ustalony na 22 marca 2023 roku.

5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1 Oświadczenie zgodności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską (MSR 34). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zawiera jednak wybrane noty objaśniające dotyczące wydarzeń i transakcji, które są istotne dla zrozumienia zmian wyników Grupy i jej sytuacji majątkowej od ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień i rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

5.2 Ogólne zasady sporządzania

5.3 Waluta funkcjonalna i prezentacji

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Instrumenty pochodne wyceniane są według wartości godziwej na bieżąco na koniec każdego okresu sprawozdawczego, natomiast aktywa trwałe w grupach: grunty, budynki i budowle oraz obiekty inżynierii lądowej są wyceniane według wartości godziwej na koniec roku obrotowego, a na inne okresy - jeśli są przesłanki.
Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji,
jak również metod i zasad wyceny aktywów, zobowiązań i kapitałów oraz ustalenia wyniku finansowego Grupy zgodnie z MSR 34 na dzień 31 marca 2023 roku. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności.
5.3 Waluta funkcjonalna i prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że wskazano inaczej.
	31.03.2023	31.12.2022
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	PLN	PLN
EUR	4,6755	4,6899
SEK	0,4152	0,4213
NOK	0,4117	0,4461
DKK	0,6277	0,6307
USD	4,2934	4,4018
GBP	5,3107	5,2957

6. Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Zamieszczone poniżej nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały zastosowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2023 roku. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy:

MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,

• Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – odroczenie stosowania na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – odroczenie stosowania na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

W odniesieniu do wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji lub zmian do standardów Jednostka Dominująca nie przewiduje, aby ich wprowadzenie miało istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy.

7. Zasady rachunkowości

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 marca 2023 roku Grupa stosowała te zasady (politykę) rachunkowości, co w poprzednim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku.

8. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym

Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.

9. Sprawozdawczość segmentów działalności

Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia swą działalność gospodarczą opiera na trzech zasadniczych segmentach operacyjnych nazwanych: "Infrastruktura", "Marine & Offshore" oraz segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne". Aktywność poszczególnych segmentów jest zróżnicowana pod względem rodzajów oferowanych usług oraz produktów co wymaga zastosowania odmiennych technologii oraz strategii marketingowych. Kryterium wydzielenia segmentów w działalności Jednostki Dominującej są rodzaje sprzedawanych produktów i usług. Grupowanie ich w jednolite obszary działalności, których przychody i koszty oraz zobowiązania i majątek dały się w sposób jednoznaczny wydzielić pozwoliło na wyodrębnienie powyższych segmentów. W Jednostce Dominującej występują różne poziomy powiązań pomiędzy segmentami. Obejmują one głównie wzajemne świadczenia. Ceny stosowane w transakcjach między segmentami określane są na warunkach rynkowych.

Podstawową miarą efektywności każdego segmentu sprawozdawczego jest zysk przed opodatkowaniem, bieżąco monitorowany przez Jednostkę Dominująca na podstawie wewnętrznych raportów kierownictwa.

Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów, a polityką rachunkowości Grupy.

Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia działa zarówno na rynku krajowym jak i rynkach zagranicznych. Głównym rynkiem na koniec pierwszego kwartału 2023 roku dla Grupy był rynek polski, łotewski i skandynawski. Istotnymi kontrahentami, z którymi Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia przekroczyła próg 10% skonsolidowanych przychodów był:

• Kontrahent krajowy 1- udział w wysokości 42,0 % przychodów, co stanowi 4 759 tys. zł kwota została zrealizowana na segmencie "Infrastruktura" i "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" ;
• Kontrahent zagraniczny 2- udział w wysokości 20,4 % przychodów, co stanowi 2 313 tys. zł -całość kwoty została zrealizowana na segmencie "Infrastruktura".

Wartość przychodów od głównych odbiorców została wyliczona w oparciu o ujawnione przychody w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwszy kwartał 2023 roku obejmujące wycenę kontraktów.

		Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.
Przychody
Przychody ze sprzedaży	5 400	(284)	5 849	377	-	11 342
Przychody ogółem	5 400	(284)	5 849	377	-	11 342
Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację	(5 519)	(183)	(4 864)	(741)	-	(11 307)
Amortyzacja	(189)	(1)	(32)	(30)	(707)	(959)
Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację					(2 344)	(2 344)
Koszty sprzedaży pomniejszone o amortyzację					(52)	(52)
Pozostałe przychody operacyjne					152	152
Pozostałe koszty operacyjne					(1 079)	(1 079)
Wynik
Zysk z działalności operacyjnej	(308)	(468)	953	(394)	(4 030)	(4 247)
Przychody finansowe					608	608
Koszty finansowe					(688)	(688)
Zysk przed opodatkowaniem	(308)	(468)	953	(394)	(4 110)	(4 327)
Podatek dochodowy
Zysk netto	(308)	(468)	953	(394)	(4 110)	(4 327)

		Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.	Zakończony 31.03.2022 r.
Przychody
Przychody ze sprzedaży	12 026	2 701	5 373	796	-	20 896
Przychody ogółem	12 026	2 701	5 373	796	-	20 896
Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację	(9 761)	(941)	(4 904)	(120)	-	(15 726)
Amortyzacja	(351)	(79)	(127)	-	(920)	(1 477)
Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację					(2 797)	(2 797)
Koszty sprzedaży pomniejszone o amortyzację					(50)	(50)
Pozostałe przychody operacyjne					231	231
Pozostałe koszty operacyjne					(645)	(645)
Wynik
Zysk z działalności operacyjnej	1 914	1 681	342	676	(4 181)	432
Przychody finansowe					386	386
Koszty finansowe					(1 347)	(1 347)
Zysk przed opodatkowaniem	1 914	1 681	342	676	(5 142)	(529)
Podatek dochodowy
Zysk netto	1 914	1 681	342	676	(5 142)	(529)

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.	Zakończony 31.03.2023 r.
Pozostałe informacje
Aktywa segmentu	37 469	971	30 548	4 325	-	73 313
Nieprzypisane aktywa		- -	-		- 14 763	14 763
Aktywa ogółem	37 469	971	30 548	4 325	14 763	88 076
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe					15	15
Zobowiązania segmentu	17 075	1 389	7 718	4 173	-	30 355
Zobowiązania nieprzypisane		- -	-		- 539 794	539 794
Zobowiązania ogółem	17 075	1 389	7 718	4 173	539 794	570 149
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	24	-	20	3	-	47
Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne		- -	-		- -	-
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ogółem	24	-	20	3	-	47
Amortyzacja segmentu	189	1	32	30	-	252
Amortyzacja nieprzypisanych aktywów		- -	-		- 707	707
Amortyzacja ogółem	189	1	32	30	707	959

Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony	Zakończony	Zakończony	Zakończony	Zakończony	Zakończony
Pozostałe informacje	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.
Aktywa segmentu	46 639	8 062	17 992	1 598	-	74 291
Nieprzypisane aktywa		- -	-		- 13 075	13 075
Aktywa ogółem	46 639	8 062	17 992	1 598	13 075	87 366
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe					18	18
Zobowiązania segmentu	16 607	2 871	6 407	569	-	26 454
Zobowiązania nieprzypisane		- -	-		- 538 658	538 658
Zobowiązania ogółem	16 607	2 871	6 407	569	538 658	565 112
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	95	16	37	3	-	151
Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa		- -	-		- 3	3
trwałe i wartości niematerialne
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ogółem	95	16	37	3	3	154
Amortyzacja segmentu	1 185	337	206		- -	1 728
Amortyzacja nieprzypisanych aktywów		- -	-		- 3 548	3 548
	1 185	337	206	-	3 548	5 276

Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne

10. Przychody

10. Przychody
	Okres zakończony	Okres zakończony
	31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
Przychody z tytułu realizacji umów budowlanych	11 249	17 250
w tym z tytułu wyceny umów długoterminowych	(4 035)	4 658
Przychody ze sprzedaży innych usług	(284)	2 700
w tym z tytułu wyceny umów długoterminowych	(548)	-
		937
Przychody ze sprzedaży usług najmu	98
Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów	279	9

11. Koszty według rodzaju

W nocie 18 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe oraz w nocie 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania zostały ujawnione informacje o kontraktach długoterminowych w zakresie
przychodów, kosztów, należności i zobowiązań.
11. Koszty według rodzaju
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
Koszty rodzajowe	(niebadane)	(niebadane)
Amortyzacja	959	1 477
Zużycie materiałów i energii	4 723	8 647
Usługi obce	4 985	6 754
Podatki i opłaty	281	292
Wynagrodzenia	2 717	2 735
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	635	578
Pozostałe koszty rodzajowe	253	407
	736	7
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem	15 289	20 897
Zmiana stanu produktów	103	316
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	524	531
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	11 559	16 283
Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu	52 3 051	50 3 717

12. Pozostałe przychody operacyjne

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
12. Pozostałe przychody operacyjne
	Okres	Okres
	zakończony 31.03.2023	zakończony 31.03.2022
Pozostałe przychody operacyjne	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	46	-
Rozwiązanie odpisów	11	32
Naliczone kary i odszkodowania	73	73
Przychody z odsprzedaży złomu, części zamiennych	5	96
Zwrot opłat sądowych	-	4
Inne	17	26
	152	231
13. Pozostałe koszty operacyjne
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Utworzone odpisy aktualizujące
Należności z tytułu dostaw i usług	195	74
	195	74
Pozostałe koszty operacyjne

13. Pozostałe koszty operacyjne

13. Pozostałe koszty operacyjne
		Okres zakończony	Okres zakończony
		31.03.2023	31.03.2022
		PLN'000	PLN'000
		(niebadane)	(niebadane)
Utworzone odpisy aktualizujące
Należności z tytułu dostaw i usług		195	74
		195	74
Pozostałe koszty operacyjne
Wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych		-	4
Opłaty sądowe		8	31
Kary i odszkodowania		331	-
Koszty złomu		11	5
Koszty niewykorzystanych zdoloności produkcyjnych		524	531
Inne		10	-
		884	571
		1 079	645
14. Przychody finansowe
Przychody finansowe	Kategoria	Okres	Okres
	instrumentów finansowych	zakończony 31.03.2023	zakończony 31.03.2022
		PLN'000	PLN'000
		(niebadane)	(niebadane)
Przychody odsetkowe:
Przychody odsetkowe	Pożyczki udzielone i należności własne	318	319
Przychody odsetkowe razem:		318	319

14. Przychody finansowe

instrumentów finansowych	Okres zakończony 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Okres zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
i należności własne	318	319
	318	319
		- 67
		67
	608	386
	Pożyczki udzielone	290 - 290

15. Koszty finansowe

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
15. Koszty finansowe
Koszty finansowe		Okres	Okres
	Kategoria instrumentów finansowych	zakończony 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów i pożyczek	Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu	137	63
Odsetki z tytułu nieterminowej realizacji dostaw		21	7
Odsetki z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań budżetowych		3	-
Odsetki leasingowe		23	52
Koszty odsetkowe razem		184	122
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	324
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych pożyczek		318	318
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych poręczeń		-	67
Koszty dyskonta	Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	21	516
Faktoring		165	-
Pozostałe koszty finansowe razem		504	1 225
Koszty finansowe razem		688	1 347
16. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy ujęty w zyskach i stratach bieżącego okresu	Okres zakończony 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Okres zakończony 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
Podatek dochodowy za bieżący okres	-	-
Podatek dochodowy	-	-

16. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy ujęty w zyskach i stratach	Okres	Okres
bieżącego okresu	zakończony	zakończony

Grupa na dzień 31 marca 2023 roku nie utworzyła zarówno aktywów jak i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ze względu na wysoki poziom strat podatkowych z lat ubiegłych oraz brak oszacowania przyszłych dochodów podatkowych wpływających na możliwość rozliczenia różnic przejściowych, wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przewyższa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

17. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie

18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

17. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
W okresie sprawozdawczym Grupa poniosła nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczące systemu monitoringu w hali. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku wyniósł 4 tys. zł (w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wyniósł 160 tys. zł).
18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
	Stan na 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
Należności krótkoterminowe
Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy	85 429	82 758
Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	228	218
Wycena kontraktów budowlanych	456	2 480
Kaucje	2 665	2 319
- do 12 miesięcy	1 348	1 056
- powyżej 12 miesięcy	1 317	1 263
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług*	(76 725) 12 053	(76 533) 11 242
Należności pozostałe
Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy
od osób prawnych Zaliczki na dostawy	1 680	1 212
	63	40
Należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Należności z tytułu depozytu sądowego	35	47
Zajęcia komornicze	95 581	95 490
Należności od pracowników	4	4
Rozliczenia międzyokresowe-podatek od nieruchomości
Rozliczenia międzyokresowe-gwarancje ubezpieczeniowe	710	-
Rozliczenia międzyokresowe-pozostałe	78 114	101 123
Inne	89	101
	3 449	2 213
*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9 od 1 stycznia 2018r.
	Stan na 31.03.2023 PLN'000	Stan na 31.12.2022 PLN'000
	(niebadane)
Należności długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe z tyt. gwarancji ubezpieczeniowych	173	189
Rozliczenia międzyokresowe pozostałe	4 177	4 193

	(niebadane)
Należności długoterminowe

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących stan należności

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
sprawozdawczy wyniosły 17 942 tys. zł (2022 r.: 37 534 tys. zł), natomiast poniesione koszty 20 565 tys. zł (2022
r.: 41 578 tys. zł).
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących stan należności
	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000
Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu	76 533	81 443
Zwiększenia
- Utworzenie odpisów aktualizujących Zmniejszenia	195	1 727
-Rozwiązanie/wykorzystanie odpisów aktualizujących	(3)	(6 637)
Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu	76 725	76 533
Na dzień 31 marca 2023 roku odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
wynosiły 76 725 tys. zł (2022 r: 76 533 tys. zł).
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
	Stan na	Stan na
	31.03.2023 PLN'000	31.12.2022 PLN'000
	(niebadane)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	1 760	1 129

19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Zwiększenia
Zmniejszenia
Na dzień 31 marca 2023 roku odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
wynosiły 76 725 tys. zł (2022 r: 76 533 tys. zł).
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
		31.03.2023	31.12.2022
		PLN'000	PLN'000
		(niebadane)
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych		1 760	1 129
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		1 760	1 129
20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży stanowią ruchomości znajdujące się Liniewie należące do Jednostki Dominującej.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Ruchomości w Liniewie	36		36
	36		36

20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

		(niebadane)
20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży stanowią ruchomości znajdujące się Liniewie należące do Jednostki Dominującej.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Ruchomości w Liniewie	36		36
	36		36
Na część ruchomości znajdujących się w Liniewie zaklasyfikowanych jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie wykorzystanych w działalności gospodarczej Jednostka Dominująca w dalszym ciągu podejmuje
działania zmierzające do realizacji transakcji sprzedaży. Składniki tych aktywów trwałych są aktywnie

29 Na część ruchomości znajdujących się w Liniewie zaklasyfikowanych jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie wykorzystanych w działalności gospodarczej Jednostka Dominująca w dalszym ciągu podejmuje działania zmierzające do realizacji transakcji sprzedaży. Składniki tych aktywów trwałych są aktywnie wystawione na rynku po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do ich wartości godziwej. Okres potrzebny na

21. Kapitał własny

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
sfinalizowanie transakcji sprzedaży aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczonych do sprzedaży został wydłużony do końca pierwszego półrocza 2023 roku.
21. Kapitał własny
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2022 r.
	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów
Akcjonariusz	31.12.2022	PLN'000		31.12.2022
BMMR Investments Sp. z o.o.	4 574 917	229	27,76%	27,76%
Bożena Matyka	2 017 081	101	12,24%	12,24%
UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA	1 423 365	71	8,64%	8,64%
Pozostali akcjonariusze	8 462 984	423	51,36%	51,36%
Razem	16 478 347	824	100%	100%
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 31.03.2023 r.
	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów
Akcjonariusz	31.03.2023	PLN'000		31.03.2023
BMMR Investments Sp. z o.o.	4 087 397	204	24,81%	24,81%
	1 931 371	97	11,72%	11,72%
Bożena Matyka

Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 31.03.2023 r.

Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 31.03.2023 r.
Akcjonariusz	Ilość akcji 31.03.2023	Wartość nominalna akcji PLN'000	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów 31.03.2023
	4 087 397	204	24,81%	24,81%
BMMR Investments Sp. z o.o.	1 931 371	97	11,72%	11,72%
Bożena Matyka UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA	1 423 365	71	8,64%	8,64%
Pozostali akcjonariusze	9 036 214	452	54,83%	54,83%

Jednostką Dominującą Grupy najwyższego szczebla jest BMMR Investments Sp. z o.o. Sprawującym kontrolę nad tą spółką jest Pan Ryszard Matyka, beneficjent rzeczywisty Jednostki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Ryszarda Matyka pośrednio poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o. w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia przez BMMR Investments sp. z o.o. na rynku regulowanym łącznie 487 520 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 4 574 917 akcji, tj. 27,76% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowiło 4 574 917 głosów z tych akcji i udział 27,76% w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka na dzień 31 marca 2023 roku posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 4 087 397 akcji, tj. 24,81 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 4 087 397 głosów z tych akcji i udział 24,81 % w ogólnej liczbie głosów.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Bożenę Matyka w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia na rynku regulowanym łącznie 85 710 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka posiadała bezpośrednio 2 017 081 akcji, tj. 12,24% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowiło 2 017 081 głosów z tych akcji i udział 12,24% w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka na dzień 31 marca 2023 roku posiadała bezpośrednio 1 931 371 akcji, tj. 11,72 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 1 931 371 głosów z tych akcji i udział 11,72 % w ogólnej liczbie głosów.

22. Akcje zwykłe

Na dzień 31 marca 2023 r. zarejestrowany kapitał zakładowy Jednostki Dominującej składał się z 16 478 347 akcji zwykłych. Wartość nominalna wszystkich akcji wynosiła 824 tys. zł (0,05 zł za każdą akcję). Wszystkie wyemitowane akcje były w pełni opłacone. Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia. Stan na Stan na 31.03.2023 31.03.2022 PLN'000 PLN'000 (niebadane) (niebadane)

akcji zwykłych. Wartość nominalna wszystkich akcji wynosiła 824 tys. zł (0,05 zł za każdą akcję). Wszystkie wyemitowane akcje były w pełni opłacone. Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia.
W Jednostce Dominującej nie występują akcje uprzywilejowane.
Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
	Stan na 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.03.2022 PLN'000 (niebadane)
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominujacej w tys. złotych (A)	(4 327)	(529)
Średnioważona liczba akcji w tys. sztuk (B)	16 478	16 478
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowanych do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tys. sztuk	16 478	16 478
	(0,26)	(0,03)

Zgodnie z postanowienia układu zawartego w ramach postępowania sanacyjnego Jednostki Dominującej akcje serii C uczestniczyć będą w dywidendzie począwszy od roku obrotowego, w którym zarejestrowano je po raz pierwszy na rachunkach papierów wartościowych.

23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności przedstawiają noty 29.4, 29.6 i 29.7.
	Stan na 31.03.2023 PLN'000	Stan na 31.12.2022 PLN'000
Zobowiązania długoterminowe	(niebadane)
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	12
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	1 933	1 985
	1 933	1 997
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowa część zabezpieczonych na majątku kredytów	10 472	10 336
Krótkoterminowa część kredytów zabezpieczonych w inny sposób	130	128
Subwencja z Polskiego Funduszu Rozwoju	2 000	2 000
Niezabezpieczone zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	-	22
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	54 204	57 202

W dniu 11 stycznia 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała środki pomocowe na restrukturyzację w formie pożyczki w wysokości 10 000 tys. zł z Agencji Rozwoju Przemysłu SA. Otrzymana pożyczka została zaprezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych w wysokości 10 472 tys. zł.

Kwota dyskonta od zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów wynosi 421 tys. zł.

24. Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach

W 2017 roku wszystkie umowy kredytowe zawarte przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki powiązane zostały wypowiedziane przez banki finansujące bądź ich okres udostępnienia się zakończył, a w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2023 roku nie zostały zawarte żadne aneksy zmieniające umowy kredytowe.

W 2020 roku Jednostka Dominująca wznowiła współpracę z TUiR AXA Ubezpieczenia SA (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA), celem wystawiania przez ten podmiot na rzecz wybranych kontrahentów Jednostki Dominującej gwarancji ubezpieczeniowych do limitu łącznego 3 000 tys. zł z tytułu nowych zaangażowań gwarancyjnych do transakcji handlowych. W dniu 15 grudnia 2021 roku zawarta została nowa umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe z UNIQA TU SA, w wyniku której nastąpiło zwiększenie limitu na łączną kwotę 4 610 tys. zł, o czym Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 17/2021.

W dniu 11 stycznia 2022 r., w wykonaniu decyzji administracyjnej ARP S.A., Jednostka Dominująca otrzymała środki pomocowe na restrukturyzację w formie pożyczki w wysokości 10 000 tys. zł z Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. o czym Jednostka Dominująca informowała w raportach bieżących nr 19/2021 i nr 1/2022.

25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Ponadto w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku Jednostka Dominująca ani jednostki powiązane nie zawierały nowych umów kredytowych.
25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
	Stan na 31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne do 12 miesięcy	14 719	13 116
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne powyżej 12 miesięcy Przychody przyszłych okresów z tytułu wyceny kontraktów	13	13
budowalnych	3 018	836
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - razem	17 750	13 965
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów	484	652
Zobowiązania budżetowe inne niż podatek
dochodowy od osób prawnych	3 500	2 169
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	740	709
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	4	5
Otrzymane zaliczki	1 859	1 303
Rezerwy na kary i roszczenia	3 909	3 909
Inne	107	121
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - razem	10 603	8 868
Wartość przychodów przyszłych okresów z tytułu wyceny umów budowlanych wyniosła na 31 marca 2023 roku: 3 018 tys. zł (2022 r.: 836 tys. zł) i została zaprezentowana jako zobowiązania handlowe. W pozycji "Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów" ujęta została rezerwa na niewykorzystane urlopy w wysokości 386 tys. zł (2022 r.: 394 tys. zł).
	Stan na dzień
	31.03.2023 PLN'000 (niebadane)	31.12.2022 PLN'000
Środki z Funduszu Prewencyjnego	3	3

26. Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami

	Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
26.	Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami
		Umorzenie zgodnie z warunkami postanowienia o	Konwersja wierzytelności na zobowiązania		Spłaty w poprzednich	Uchylenie układu -		Uchylenie
Grupa wierzycieli	Wierzytelności objęte układem	zatwierdzenie układu	z tytułu emisji akcji	Wierzytelności do spłaty	okresach sprawozdawczych	zmiana w 2022 roku	Stan na 31.12.2022	układu - zmiana w 2023 roku	Spłata w okresie sprawozdawczym	Stan na 31.03.2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
grupa 1	102 098	82 988	-	19 110	3 620	142 536	158 026	(158 026)	-	-
grupa 2	1 749	728	-	1 021	1 021	-	-	-	-	-
grupa 3	14 892	9 135	-	5 757	2 000	7 071	10 828	(10 159)	100	569
grupa 4	6 149	3 734	837	1 578	627	2 750	3 701	(3 283)	39	379
grupa 5	179 371	147 493	-	31 878	4 886	120 128	147 120	(146 066)	47	1 007
grupa 6	44 263	1 393	-	42 870	15 247	-	27 623	(27 590)	1	32
grupa 7	12 274	8 322	-	3 952	3 952	5 930	5 930	(5 930)	-	-
grupa 8	40 424	28 471	5 968	5 985	1 047	27 933	32 871	(32 871)	-	-
grupa 9	1 907	1 080	-	827	86	3 284	4 025	(4 025)	-	-
		283 344	6 805	112 978	32 486	309 632	390 124	(387 950)	187	1 987

W powyższej nocie na dzień 31 marca 2023 roku zostały ujęte zobowiązania spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o. uwzględniające skutki redukcji zadłużenia zgodnie z warunkami zawartego układu przez tą jednostkę. Zobowiązania te zostały zaprezentowane w kwotach do spłaty bez naliczonego dyskonta i wyceny na dzień bilansowy.

W okresie od dnia uprawomocnienia się układu do dnia bilansowego, tj. 31 marca 2023 roku Spółki Grupy, zgodnie z warunkami zawartego układu, dokonały spłaty zobowiązań układowych w łącznej kwocie 32 673 tys. zł w formie płatności pieniężnych. W związku z problemami związanymi z płynnością Jednostka Dominująca zaprzestała dokonywania spłat zobowiązań układowych w 2022 roku. W dniu 28 lutego 2023 roku wydane zostało Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku. W związku z tym w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania Jednostki Dominującej objęte układem z wierzycielami z dnia 10 lipca 2019 roku zostały przekwalifikowane z pozycji krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu z wierzycielami i zaprezentowane w pozycji krótkoterminowych zobowiązań z tytułu uchylenia układu w kwocie 525 137 tys. zł.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami zostały zaprezentowane w łącznej kwocie 1 785 tys. zł, w tym do spłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego w kwocie 748 tys. zł i w latach następnych w kwocie 1 037 tys. zł.

Kwota umorzonych zobowiązań z tytułu zawarcia układu z wierzycielami w postępowaniu restrukturyzacyjnym nie stanowi przychodu dla celów podatkowych, natomiast kwota przywróconych umorzonych wcześniej zobowiązań z tytułu zawarcia układu nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla celów podatkowych w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

27. Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu

		podatkowych w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
27.		Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu
do dnia 1 kwietnia 2032 roku. wynoszą:	Przyjęta stopa dyskontowa wynosi 3,74 %.	Zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu rozliczane zgodnie z MSSF 16 "Leasing" dotyczą głównie umowy, której przedmiotem jest dzierżawa nieruchomości gruntowej. Umowa została zawarta na okres Wartość przyszłych zdyskontowanych płatności z tytułu leasingu została ujęta jako prawa do użytkowania aktywów i zobowiązania finansowe z tytułu umów najmu, dzierżawy i leasingu. Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu niepodlegających rozwiązaniu umów
- do 1 roku - od 1 do 5 lat - powyżej 5 lat Razem	stan na dzień 31.03.2023 PLN'000 (niebadane) 204 1 142 791 2 137

28. Instrumenty finansowe

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej (zasady opisano w nocie 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 35 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022).

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów,

• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter,

• długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe. Grupa dokonuje wyceny długoterminowych kredytów bankowych w oparciu o ich skorygowaną cenę nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły takie aktywa.

• instrumenty pochodne walutowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły takie aktywa.

Na dzień 31 marca 2023 roku jak również 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała instrumentów zabezpieczających.

29. Zarządzanie ryzykiem finansowym

29.1 Wprowadzenie

Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

• Ryzyko kredytowe,
• Ryzyko płynności,
• Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Grupę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Grupę.

Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń i posiada wdrożoną politykę zarządzania ryzykiem finansowym, politykę rachunkowości zabezpieczeń oraz procedury operacyjne zarządzania ryzykiem finansowym.

29.2 Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację, ocenę, analizę ryzyk na które Grupa jest narażona jak również kontrolę podjętych działań. Przeprowadzona identyfikacja oraz analiza stanowi podstawę do podjęcia decyzji o najefektywniejszej metodzie ograniczenia ryzyka do dopuszczalnych poziomów określonych przez Grupę. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy. Kontrola efektywności podjętych

działań umożliwia doskonalenie metod zarządzania ryzykiem ograniczających możliwość wystąpienia negatywnych skutków dla Grupy. System zarządzania ryzykiem w Grupie opiera się na aktywnym podejściu do przyczyn wystąpienia negatywnych zdarzeń poprzez działania prewencyjne, transfer ryzyka na instytucje ubezpieczeniowe, dywersyfikację bądź w określonych przypadkach retencję ryzyka.

29.3 Ryzyko kredytowe

Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich kontrahentów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Zgodnie z przepisami Kodeksu Cywilnego oraz Prawa Zamówień Publicznych za płatności z tytułu umów o roboty budowlane odpowiada solidarnie inwestor wraz z generalnym wykonawcą. Wartość księgowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Stan na Stan na 31.03.2023 31.12.2022 PLN'000 PLN'000 Należności handlowe 12 053 11 242 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 760 1 129

Pozycje aktywów bieżących

	(niebadane)
Pozycje aktywów bieżących

Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych

	(niebadane)
Pozycje aktywów bieżących
Należności od 2 największych odbiorców Grupy wynoszą 2 337 tys. zł na dzień 31 marca 2023 r. (2022 r.: 1 634 tys. zł).
Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych
	Wartość księgowa PLN'000	w tym do 1 m-ca PLN'000	powyżej 1 -mca do 3 m-cy PLN'000	powyżej 3 m-cy do 1 roku PLN'000	powyżej 1 roku PLN'000
Stan na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)	1 760	1 760	-	-	-
Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych	4 1 756	4 1 756	- -	- -	- -

	w tym powyżej powyżej Wartość powyżej do 1 m-ca 1 -mca 3 m-cy księgowa 1 roku do 3 m-cy do 1 roku	PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000	Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 1 129 1 129 - - -
Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Środki pieniężne w kasie 3 3 - - -				1 126	1 126	-	-	-

29.4 Ryzyko płynności

Ryzyko płynności w przypadku instrumentów finansowych związane jest z brakiem możliwości obrotu bądź jego znacznego ograniczenia co sprawia, że nie mogą być kupione lub sprzedane w dowolnym czasie lub cena po jakiej zostanie zrealizowana transakcja w istotny sposób odbiega od ceny, która mogłaby zostać uzyskana na w pełni płynnym rynku.

Ryzyko płynności związane jest również z wystąpieniem trudności w spełnieniu przez Jednostkę Dominującą obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych.

W dniu 10 lipca 2019 r. odbyło się zgromadzenie wierzycieli Jednostki Dominującej w celu głosowania nad układem. W wyniku głosowania Zgromadzenie Wierzycieli przyjęło układ o treści zgodnej ze zmianą propozycji układowych przedstawionych na Zgromadzeniu Wierzycieli. Przyjęty przez wierzycieli układ w dniu 25 lipca 2019 r. został przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy zatwierdzony. Postanowienie o zatwierdzeniu układu jest prawomocne od dnia 20 sierpnia 2019 r. Na mocy zatwierdzonego układu zobowiązania objęte postępowaniem sanacyjnym Jednostki Dominującej zostały zrestrukturyzowane poprzez umorzenie części tych zobowiązań oraz ustalenie harmonogramu ich spłat. Szczegóły dotyczące warunków restrukturyzacji zobowiązań stanowią treść zatwierdzonego układu z wierzycielami.

W dniu 28 lutego 2023 roku wydane zostało Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku. W związku z uchyleniem układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok ujęte zostały zobowiązania wcześniej umorzone zgodnie z warunkami układu z dnia 10 lipca 2019 roku wraz z naliczonymi odsetkami na dzień 31 grudnia 2022 roku.

W okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o zainicjowaniu postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania o zatwierdzeniu układu. Obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego ukazało się w dniu 22 marca 2023 roku w Krajowym Rejestrze zadłużonych. Dzień układowy został ustalony na 22 marca 2023 roku.

Analiza wymagalności krótkoterminowych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dostaw i usług

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Analiza wymagalności krótkoterminowych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dostaw i usług
		w tym
	Wartość	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca	powyżej 3 m-cy	powyżej 1 roku	powyżej
	księgowa		do 3 m-cy	do 1 roku	do 5 lat	5 lat
Stan na dzień 31 marca 2023 roku						PLN'000
(niebadane)	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania objęte postępowaniem o
zatwierdzenie układu z dn. 22 marca	553 511	553 511	-	-	-	-
2023 roku
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	11 666	11 666	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 424	11 424	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	5 284	5 284	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu zawartego 10 lipca 2019 roku	525 137	525 137	-	-	-	-
Zobowiązania bieżące	12 839	10 870	391	1 575	3	-
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	936	40	78	818	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	6 326	6 273	10	40	3	-
Pozostałe zobowiązania	5 319	4 552	292	475	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	54	5	11	38	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	204	-	-	204	-	-
		w tym
			powyżej	powyżej	powyżej
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	1 -mca do 3 m-cy	3 m-cy do 1 roku	1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
	35 578	33 179	387	1 999	11	2
Zobowiązania bieżące
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	12 486	10 569	167	1 750	-	-

Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
w tym:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	54	5	11	38	-	-
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania bieżące	35 578	33 179	387	1 999	11	2
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	12 486	10 569	167	1 750	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 965	13 871	78	3	11	2
Pozostałe zobowiązania	8 868	8 734	131	3	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	57	5	11	41	-	-

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	1 237	-	-	-	1 153	84
w tym:
grupa 1	-	-	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	167	-	-	-	167	-
grupa 4	222	-	-	-	222	-
grupa 5	821	-	-	-	744	77
grupa 6	27	-	-	-	20	7
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	-	-	-	-	-	-
grupa 9	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	750	64	125	561	-	-
w tym:
grupa 1	-	-	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	402	35	67	300	-	-
grupa 4	157	13	26	118	-	-
grupa 5	186	16	31	139	-	-
grupa 6	5	-	1	4	-	-
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	-	-	-	-	-	-
grupa 9	-	-	-	-	-	-

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	Wartość księgowa PLN'000	w tym do 1 m-ca PLN'000	powyżej 1 -mca do 3 m-cy PLN'000	powyżej 3 m-cy do 1 roku PLN'000	powyżej 1 roku do 5 lat PLN'000	powyżej 5 lat PLN'000
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	1 424	-	-	-	1 292	132
w tym:
grupa 1	-	-	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	267	-	-	-	267	-
grupa 4	261	-	-	-	261	-
grupa 5	868	-	-	-	744	124
grupa 6	28	-	-	-	20	8
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	-	-	-	-	-	-
grupa 9	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	388 700	388 014	125	561	-	-
w tym:
grupa 1	158 026	158 026	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	10 561	10 194	67	300	-	-
grupa 4	3 440	3 296	26	118	-	-
grupa 5	146 252	146 082	31	139	-	-
grupa 6	27 595	27 590	1	4	-	-
grupa 7	5 930	5 930	-	-	-	-
grupa 8	32 871	32 871	-	-	-	-
grupa 9	4 025	4 025	-	-	-	-

29.5 Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe to ryzyko, że wahania ceny instrumentu finansowego wynikające ze zmiany czynników rynkowych (takich jak stopy procentowe, kursy walutowe, indeksy giełdowe) będą wpływać negatywnie na wycenę instrumentu i co za tym idzie na wyniki finansowe Grupy. Celem strategicznym procesu zarządzania ryzykiem jest ograniczenie wpływu ryzyka finansowego na wynik finansowy Grupy poprzez m.in. zawieranie pochodnych transakcji zabezpieczających, powiązanych z ekspozycją na ryzyko finansowe, spełniających wyszczególnione w Polityce Zarządzania Ryzykiem Finansowym wymagania. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne nie posiadają limitów rozliczeniowych umożliwiających zawieranie pochodnych instrumentów finansowych, dlatego korzystają z innych instrumentów w tym m.in. produktów ubezpieczeniowych. Zarządzanie ryzykiem finansowym umożliwia osiągnięcie założonych poziomów rentowności prowadzonej działalności, osiągnięcie założonego stopnia minimalizacji wrażliwości wyniku finansowego na ryzyko, dostosowanie działalności finansowej do zmian otoczenia ekonomicznego. Celami krótkoterminowymi procesu zarządzania ryzykiem są: poprawna identyfikacja i prognozowanie ekspozycji na poszczególne rodzaje ryzyka finansowego, redukcja ryzyka operacyjnego, związanego z wyznaczaniem ekspozycji, zawieraniem transakcji, pozyskiwaniem informacji rynkowej, minimalizacja kosztów zawierania transakcji pochodnych. Aby dokonać transferu innych ryzyk rynkowych Grupa wykorzystuje ubezpieczenia gospodarcze oraz zabezpieczenia kontraktowe minimalizując wpływ czynników rynkowych.

29.6 Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz kredytami, które są wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy, tj. PLN. W zarządzaniu ryzykiem walutowym Grupa określa ekspozycję netto uwzględniając wpływy walutowe związane z realizacją przychodów z kontraktów realizowanych dla odbiorców zewnętrznych oraz wydatkami w walucie związanymi z obsługą zobowiązań kredytowych oraz handlowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca nie posiada żadnych walutowych transakcji zabezpieczających ani czynnych limitów transakcyjnych wobec czego Jednostka Dominująca dokonuje retencji ryzyka walutowego.

29.7 Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej związane jest z możliwością zmian wyniku finansowego na skutek zmian stopy procentowej. Ryzyko to dotyczy zarówno aktywów oprocentowanych (np. lokat bankowych, obligacji) jak i zaciągniętych przez Grupę zobowiązań oprocentowanych (np. kredytów, leasingu czy wyemitowanych obligacji). Posiadane zadłużenie kredytowe oraz kredyty inwestycyjne posiadają oprocentowanie zmienne w oparciu o stawkę WIBOR/EURIBOR powiększoną o stałą marżę. Grupa dokonuje retencji ryzyka stopy procentowej. Stan na Stan na 31.03.2023 31.03.2022 PLN'000 PLN'000

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

30.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi
30.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo
wszystkimi podmiotami należącymi do Grupy.			Jednostką Dominującą Grupy jest Vistal Gdynia SA, która posiada (bezpośrednio lub pośrednio) kontrolę nad
rzeczowych aktywów trwałych.			Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
BMMR Investments sp. z o.o.
Zakupy	35	-
Koszty finansowe	-	1
	Stan na	Stan na
	31.03.2023 PLN'000	31.12.2022 PLN'000
BMMR Investments sp. z o.o.
Zobowiązania	21	89

Pozostałe transakcje

30.2 Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Pozostałe transakcje
W dniu 9 maja 2022 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. na kwotę 280 tys. zł. Na dzień 1 stycznia 2023 roku pozostała do spłaty kwota 19 tys. zł. Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona w dniu 27 stycznia 2023 roku.
30.2 Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
AVAL CONSULT Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów
Zakupy	21	21
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
AVAL CONSULT Kancelaria Radców Prawnych i
Adwokatów

31. Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa

Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

	(niebadane)
AVAL CONSULT Kancelaria Radców Prawnych i
Adwokatów
31. Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Wynagrodzenie kluczowych członków kadry	kierowniczej	Jednostki Dominującej	nie obejmowało
wynagrodzenia wypłaconego przez pozostałe konsolidowane jednostki i kształtowało się następująco:
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej
Wynagrodzenia	225	513
	225	513

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek
	Okres	Okres
	zakończony	zakończony
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
pozostałych konsolidowanych jednostek
Wynagrodzenia	88	45
	88	45
Pozostałe transakcje

Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek

Pozostałe transakcje

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku Grupa nie zawierała żadnych innych transakcji z akcjonariuszami większościowymi Jednostki Dominującej.

32. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

1. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego Jednostka Dominująca zawarła w dniu 14 kwietnia 2023 roku umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. (akcjonariuszem większościowym Jednostki Dominującej) na kwotę 300 tys. zł. Do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pożyczka nie została spłacona.

Kwartalna informacja finansowa VISTAL Gdynia SA za okres obejmujący 3 miesiące zakończony 31 marca 2023 roku

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	3 miesięcy	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
Przychody	3 476	14 792
Koszt własny sprzedaży	(4 616)	(10 509)
Zysk brutto ze sprzedaży	(1 140)	4 283
Koszty ogólnego zarządu	(2 580)	(3 334)
Pozostale przychody operacyjne	148	208
Pozostałe koszty operacyjne	(1 055)	(645)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(4 627)	512
Przychody finansowe	622	399
Koszty finansowe	(485)	(1 314)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(4 490)	(403)
Podatek dochodowy	-	-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(4 490)	(403)
Zysk/(strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk netto	(4 490)	(403)
Inne całkowite dochody z tytułu:	-	-
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat
Wycena rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	-	-
Całkowite dochody ogółem	(4 490)	(403)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
AKTYWA	(niebadane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	59 502	60 356
Pozostałe wartości niematerialne	386	400
Prawo wieczystego użytkowania gruntu	7 187	7 299
Prawa do użytkowania aktywów	1 944	1 998
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane wg ceny nabycia Należności długoterminowe	435 232	435 249
Aktywa trwałe razem	69 686	70 737
Aktywa obrotowe
Zapasy	575	1 304
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	8 946	8 969
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	266	289
Aktywa obrotowe razem	9 787	10 562
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	36	36
Aktywa obrotowe razem	9 823	10 598
Aktywa razem	79 509	81 335

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
PASYWA
Kapitał własny Kapitał podstawowy	824	824
Kapitał zapasowy	56 359	56 359
Kapitał rezerwowy	75 750	75 750
Zyski zatrzymane	(641 088)	(637 020)
Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitał własny	25 872 (482 283)	26 294 (477 793)
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	1 933 33	1 985 33
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3	3
Zobowiązania długoterminowe razem	1 969	2 021
Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	22 776	19 798
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	11 667	11 551
Bieżące zobowiązania z tytułu leasingu	204	202
Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych	2	2
Krótkoterminowe zobowiązania z z tytułu zawarcia układu z wierzycielami Krótkoterminowe zobowiązania z z tytułu uchylenia układu	525 174	- 525 554 -
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania dotyczące	559 823	557 107
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako	-	-
przeznaczone do sprzedaży
Zobowiązania krótkoterminowe razem	559 823	557 107
Zobowiązania razem	561 792	559 128
Pasywa razem	79 509	81 335

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał podstawowy PLN'000	Kapitał rezerwowy PLN'000	Kapitał zapasowy PLN'000	Kapitał z aktualizacji wyceny PLN'000	Zyski zatrzymane PLN'000	Razem PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku	824	75 750	56 359	28 198	(160 573)	558
Zysk netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(403)	(403)
Wycena instrumentów zabezpieczajacych				-	-	-
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(403)	(403)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	-	(476)	476	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(476)	73	(403)
Stan na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)	824	75 750	56 359	27 722	(160 500)	155
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	824	75 750	56 359	26 294	(637 020)	(477 793)
Zysk netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(4 490)	(4 490)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(4 490)	(4 490)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	-	(422)	422	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(422)	(4 068)	(4 490)
Stan na dzień 31 marca 2023 roku (niebadane)	824	75 750	56 359	25 872	(641 088)	(482 283)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2023 PLN'000	31.03.2022 PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wynik netto za okres sprawozdawczy	(4 490)	(403)
Korekty:	4 506	(8 051)
Amortyzacja	917	1 329
Utworzenie/ (rozwiązanie) odpisów aktualizujących	(6)	(6)
wartość aktywów trwałych Przychody/(Koszty) finansowe netto	161	109
(Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej	(46)	4
Zmiana stanu zapasów	729	(1 621)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	153	(2 473)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	2 598	(5 393)
Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej	16	(8 454)
Odsetki otrzymane	-	1
	16	(8 453)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)
	3 miesiące zakończone	3 miesiące zakończone
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji	89	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji	(34)	(76)
Środki pieniężne netto wydane w związku z działalnością	55	(76)
inwestycyjną
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	-	10 390
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek	(20)	(630)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zapłacone odsetki	(51) (23)	(110) (112)
Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności finansowej	(94)	9 538
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany	(23)	1 009
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i	-	(10)
ekwiwalentów środków pieniężnych Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów	(23)	999
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	289	302
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	266 3	1 301 3

1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo

Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. 3 miesiące 3 miesiące zakończone zakończone

1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
Vistal Pref sp. z o.o.
Sprzedaż	152	150
Przychody finansowe	1	14
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Vistal Pref sp. z o.o.
Należności Zobowiązania	307 982	133 982
	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2023	31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)
BMMR Investments sp. z o.o.
Zakupy	35	-
Koszty finansowe	-	1
	Stan na	Stan na
	31.03.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
BMMR Investments sp. z o.o. Zobowiązania	21	89

2. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
	3 miesiące	3 miesiące
	zakończone	zakończone
	31.03.2023
		31.03.2022
	PLN'000	PLN'000
Obroty z jednostkami powiązanymi osobowo	(niebadane)	(niebadane)
Zakupy	21	21
	Stan na 31.03.2023	Stan na 31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
Rozrachunki z jednostkami powiązanymi osobowo	(niebadane)