Vistal Gdynia S.A.

Audit Report / Information • Sep 27, 2023

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia

Rozszerzony skonsolidowany raport za okres obejmujący 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku

Sporządzony zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34

Gdynia, 27 września 2023 roku

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia ("Grupa") przedstawia śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Informacje zaprezentowano w niniejszym raporcie w następującej kolejności:

• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazujące całkowite dochody ogółem w kwocie (1 953) tys. złotych, za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 83 406 tys. złotych, sporządzone na dzień 30 czerwca 2023 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę 1 953 tys. złotych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.;
• 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto na sumę 344 tys. złotych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r.;
• 1. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Osoba sporządzająca śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Małgorzata Skrzyniarz Date / Data: 2023-09-27 15:54

Gdynia, 27 września 2023 roku

finansowe

Spis treści

	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 4
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
	Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia 10
1.	Dane Jednostki Dominującej 10
2.	Skład Grupy Kapitałowej 10
3.	Kontynuacja działalności 11
4.	Wpływ zawarcia układu z wierzycielami na sprawozdanie finansowe 14
5.	Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17
6.	Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym 18
7.	Zasady rachunkowości 18
8.	Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym 18
9.	Sprawozdawczość segmentów działalności 18
10.	Przychody 24
11.	Koszty według rodzaju 24
12.	Pozostałe przychody operacyjne 25
13.	Pozostałe koszty operacyjne 25
14.	Przychody finansowe 26
15.	Koszty finansowe 27
16.	Podatek dochodowy 27
17.	Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 28
18.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28
19.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29
20.	Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 29
21.	Kapitał własny 30
22.	Akcje zwykłe 31
23.	Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 32
24.	Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach 32
25.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 33
26.	Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami 34
27.	Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu 35
28.	Instrumenty finansowe 36
29.	Zarządzanie ryzykiem finansowym 36
30.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 42
31.	Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa 44
32.	Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 44

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	Nota	3 miesiące zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
Przychody	10	8 477	19 819	21 845	42 741
Koszt własny sprzedaży	11	(7 602)	(19 161)	(28 599)	(44 882)
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży		875	658	(6 754)	(2 141)
Koszty sprzedaży		(57)	(109)	(52)	(102)
Koszty ogólnego zarządu		(2 778)	(5 829)	(3 725)	(7 442)
Pozostale przychody operacyjne	12	604	756	367	598
Pozostałe koszty operacyjne	13	(1 025)	(2 104)	(1 080)	(1 725)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		(2 381)	(6 628)	(11 244)	(10 812)
Przychody finansowe	14	5 342	5 950	346	732
Koszty finansowe	15	(587)	(1 275)	(1 219)	(2 566)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		2 374	(1 953)	(12 117)	(12 646)
Podatek dochodowy	16	-	-	-	-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej		2 374	(1 953)	(12 117)	(12 646)
Zysk/(strata) z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Zysk/(strata) netto		2 374	(1 953)	(12 117)	(12 646)
Inne całkowite dochody z tytułu:		-	-	-	-
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat Wycena rzeczowych aktywów trwałych do
wartości godziwej		-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem		2 374	(1 953)	(12 117)	(12 646)
Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym		2 374 -	(1 953) -	(12 117) -	(12 646) -
Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom niekontrolującym		2 374 -	(1 953) -	(12 117) -	(12 646) -
Zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominujacej na 1 akcję w złotych Podstawowy zysk na jedną akcję: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej		0,14 -	(0,12) -	(0,74) -	(0,77) -
Rozwodniony zysk na jedną akcję: z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej		0,14 -	(0,12) -	(0,74) -	(0,77) -

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
	Nota	Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		58 481	60 579
Pozostałe wartości niematerialne Prawo wieczystego użytkowania gruntu		373 7 075	400 7 299
Prawa do użytkowania aktywów		1 890	1 998
Należności długoterminowe	18	162	193
Aktywa trwałe razem		67 981	70 469
Aktywa obrotowe
Zapasy		1 575	2 277
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	18	13 065	13 455
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	785	1 129
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane		15 425	16 861
jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do	20	-	36
sprzedaży Aktywa obrotowe razem		15 425	16 897
Aktywa razem		83 406	87 366

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy)
		Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
PASYWA
Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Nadwyżka z emisji Kapitał z aktualizacji wyceny	21	824 80 180 (633 174) 47 200 25 271	824 80 180 (632 065) 47 200 26 115
Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej		(479 699)	(477 746)
Razem kapitał własny		(479 699)	(477 746)
Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych Długoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania długoterminowe razem	23 25	1 880 67 878 3 2 828	1 997 67 1 191 3 3 258
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Bieżące zobowiązania z tytułu leasingu	25 23 23	25 892 13 276 244	22 833 12 486 259
Rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych		11	11
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami		748	526 265
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu uchylenia układu Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania		520 106	-
dotyczące aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		560 277	561 854
Zobowiązania dotyczące sktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży		-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem		560 277	561 854
Zobowiązania razem		563 105	565 112
Pasywa razem		83 406	87 366

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym						Kapitał
	Kapitał podstawowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Nadwyżka z emisji	Zyski zatrzymane	przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku	824	80 180	28 019	47 200	(159 774)	(3 551)	(3 551)
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(12 646)	(12 646)	(12 646)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(12 646)	(12 646)	(12 646)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	(952)	-	952	-	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału	-	-	(952)	-	(11 694)	(12 646)	(12 646)
Stan na dzień 30 czerwca 2022 roku (niebadane)	824	80 180	27 067	47 200	(171 468)	(16 197)	(16 197)
	Kapitał podstawowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał z aktualizacji wyceny	Nadwyżka z emisji	Zyski zatrzymane	Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	824	80 180	26 115	47 200	(632 065)	(477 746)	(477 746)
Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(1 953)	(1 953)	(1 953)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	(1 953)	(1 953)	(1 953)
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (nadwyżka z tytułu amortyzacji i sprzedaży przeszacowanych rzeczowych aktywów trwałych)	-	-	(844)	-	844	-	-
Zwiększenie/(zmniejszenie) wartości kapitału	-	-	(844)	-	(1 109)	(1 953)	(1 953)
Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku (niebadane)	824	80 180	25 271	47 200	(633 174)	(479 699)	(479 699)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
	30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Wynik netto za okres sprawozdawczy	(1 953)	(12 646)
Korekty: Amortyzacja	980 1 896	2 832 2 815
(Przychody)/ koszty finansowe netto	324	295
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej	486	687
Utworzenie/ (rozwiązanie) odpisów aktualizujących aktywa trwałe	(399)	(6)
Zmiana stanu zapasów	693	163
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych	417 (2 437)	(5 682) 4 560
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(973)	(9 814)
Odsetki otrzymane	1	2
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(972)	(9 812)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy)
	6 miesięcy zakończone	6 miesięcy zakończone
	30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i
inwestycji	331	969
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji	(47)	(115)
Środki pieniężne netto (wydane)/wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną	284	854
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	550	11 170
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek	(25)	(1 387)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Zapłacone odsetki	(133) (48)	(530) (251)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	344	9 002
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich	(344)	44
ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	3
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(344)	47
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego	1 129	1 480
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego	785	1 527
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania	23	159

Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia

1. Dane Jednostki Dominującej

Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest Vistal Gdynia SA, która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Gdyni przy ul. Hutniczej 40.

Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 12 marca 1991 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Następnie w 2008 roku nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia 15 kwietnia 2008 roku spisanego przed notariuszem Cezarym Pietrasikiem w Gdańsku nr Repertorium A 2705/2008. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 14 maja 2008 roku, numer KRS 0000305753 w Rejestrze Przedsiębiorców.

Podstawowym przedmiotem działania spółek Grupy jest prowadzenie działalności obejmującej:

• Produkcję konstrukcji metalowych i ich części,
• Obróbkę metali i nakładanie powłok na metale,
• Obróbkę mechaniczną elementów metalowych,
• Roboty związane z budową dróg i autostrad,
• Roboty związane z budową mostów i tuneli,
• Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane.

2. Skład Grupy Kapitałowej

2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

okresy 3- i 6-miesięczne zakończone 30 czerwca 2022 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za okres 6-miesięczny zakończony 30 czerwca 2022 roku.
2. Skład Grupy Kapitałowej
2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej
Jednostki zależne, których dane wykazane są w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
	Udział Grupy w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu Siedziba	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
VISTAL Construction sp. z o.o. w upadłości	ul. Hutnicza 40, Gdynia
VISTAL Ocynkownia sp. z o.o. w upadłości	ul. Nasienna 13, Liniewo	100%	100%
VISTAL Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji	ul. Indyjska 7, Gdynia	100% 100%	100% 100%
VISTAL Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji	ul. Leśna 6, Kartoszyno	100%	100%
VISTAL PREF sp. z o.o.	ul. Fabryczna 7/18, Czarna Białostocka	100%	100%

Udział Grupy w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu

Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek, w których Grupa posiada mniej niż 20% udziałów

Nazwa jednostki	Siedziba	Stan na 30.06.2023	Stan na 31.12.2022

Udział Jednostki Dominującej w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu

Stocznia Remontowa NAUTA SA ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 0,006% 0,006% W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2023 roku zgodnie z MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" nie zostały ujęte sprawozdania finansowe spółek w upadłości: Vistal Construction Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 19 grudnia 2017 roku), Vistal Marine Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 15 lutego 2018 roku), Vistal Ocynkownia Sp. z o.o. w upadłości (ogłoszenie upadłości z dniem 13 lipca 2018 roku) oraz spółek Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji i Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji (złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości w dniu 27 lipca 2023 r.) w związku z utratą kontroli przez Jednostkę Dominującą nad tymi Spółkami.

2.2 Skład Zarządu Jednostki Dominującej

W skład Zarządu na dzień 1 stycznia 2023 r. wchodził:

Radosław Stojek - Prezes Zarządu.

W okresie sprawozdawczym w składzie Zarządu miały miejsce następujące zmiany:

• W dniu 21 marca 2023 roku rezygnację z pełnionej funkcji Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej złożył Pan Radosław Stojek.
• W dniu 22 marca 2023 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej podjęła uchwałę o powołaniu Pana Marka Główczewskiego na stanowisko Prezesa Zarządu.
• W dniu 28 czerwca 2023 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Marka Główczewskiego z funkcji Prezesa Zarządu. Jednocześnie Rada Nadzorcza oddelegowała Pana Jana Michalkiewicza na okres nie dłużej niż trzy miesiące do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu.

W skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2023 r. wchodził:

Jan Michalkiewicz - Prezes Zarządu.

3. Kontynuacja działalności

W dniu 20 sierpnia 2019 roku uprawomocniło się postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy o zatwierdzeniu układu Jednostki Dominującej z wierzycielami, przyjętego na Zgromadzeniu Wierzycieli w dniu 25 lipca 2019 roku. W następstwie zatwierdzenia układu dokonano spłaty części zobowiązań układowych przewidzianych do spłaty środkami pieniężnymi w jednej racie płatnej w terminie 21 dni od dnia, w którym nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Spłatę kolejnych, płatnych kwartalnie rat rozpoczęto w dniu 28 września 2020 roku, a następne raty kwartalne były dokonywane cyklicznie w ostatnich tygodniach kwartałów kalendarzowych (ostatnia w dniach 28-29 marca 2022 roku).

Jednostka Dominująca w dniu 29 czerwca 2022 roku złożyła do Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ wniosek o zmianę treści układu przyjętego w postępowaniu sanacyjnym Jednostki Dominującej poprzez wprowadzenie dziewięciomiesięcznej karencji w regulowaniu kwartalnych rat układowych w okresie od II do IV kwartału 2022 roku.

W związku z problemami związanymi z płynnością Jednostka Dominująca zaprzestała dokonywania spłat zobowiązań układowych. Rata układowa, przewidziana do zapłaty do 30 czerwca 2022 roku, 30 września 2022 roku, 31 grudnia 2022 roku i 31 marca 2023 roku nie została zapłacona.

W dniu 14 marca 2023 roku Jednostce Dominującej doręczono Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ Wydział VI Gospodarczy w Gdańsku wydane w dniu 28 lutego 2023 r. o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku. Układ został uchylony w związku z trwałym zaprzestaniem realizacji warunków układu.

Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o zainicjowaniu nowego postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania o zatwierdzeniu układu. Obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego ukazało się w dniu 22 marca 2023 roku w Krajowym Rejestrze Zadłużonych o czym Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 8/2023/K z dnia 22 marca 2023 roku. Dzień układowy został ustalony na 22 marca 2023 roku.

Według stanu na dzień bilansowy Jednostka Dominująca powstałe po otwarciu postępowania sanacyjnego niesporne zobowiązania reguluje częściowo na bieżąco, częściowo z kilkutygodniowymi opóźnieniami, w niektórych przypadkach z opóźnieniem ponad 3-miesięcznym. Jednostka Dominująca odnotowuje brak wpływów z zaplanowanych zaliczek w związku z nie zawarciem kilku wcześniej przyjętych w backlog kontraktów, a także ze zwrotu nadpłaty podatku VAT z ukończonych kontraktów w Norwegii. Jednostka Dominująca nie pozyskała dodatkowych środków finansowych z tytułu podniesienia cen dwóch kluczowych kontraktów krajowych ani przyspieszonych płatności względem pierwotnych harmonogramów kontraktowych, mimo odmiennych dobrze rokujących zapowiedzi, które niestety nie zmaterializowały się.

W dniu 30 maja 2023 roku Jednostka Dominująca ogłosiła – zgodnie z terminem publikacji – sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia oraz rozszerzony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia za okres obejmujący 3 miesiące zakończony 31 marca 2023 roku.

Istotna niepewność dotycząca kontynuacji działalności, opisana we wspomnianym sprawozdaniu, występuje nadal we wszystkich aspektach.

W związku z wystąpieniem zobowiązań przeterminowanych powyżej trzech miesięcy i niemożności ich uregulowania Zarząd był zobligowany złożyć formalny wniosek o ogłoszenie upadłości. Złożenie wniosku restrukturyzacyjnego w zakresie zobowiązań objętych układem nie zwalnia Zarządu Jednostki Dominującej z obowiązku złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości w zakresie wymagalnych zobowiązań nie objętych układem w tym takich, które powstały po złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego. Wniosek o ogłoszenie upadłości został złożony w dniu 8 września 2023 roku. Jednakże złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości nie koliduje z otwartym postępowaniem o zatwierdzenie układu z dnia 22 marca 2023 roku, gdyż zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy Prawo restrukturyzacyjne, w przypadku złożenia wniosku restrukturyzacyjnego i wniosku o ogłoszenie upadłości w pierwszej kolejności rozpoznaje się wniosek restrukturyzacyjny.

Zarząd Jednostki Dominującej sporządził sprawozdanie finansowe przy istnieniu istotnej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności, na taki stan rzeczy ma wpływ ocena zagrożeń wynikających z ryzyk, opisanych poniżej, a także niemożność oceny niektórych z nich z uwagi na ich skomplikowanie i wieloznaczność.

Po pierwsze, występujące od końca lutego 2020 roku do czerwca 2023 roku zagrożenie epidemiczne COVID-19 w Polsce oraz w krajach, w szczególności skandynawskich i bałtyckich, do których jest dokonywana sprzedaż usług i produktów Jednostki Dominującej i pozostałych podmiotów Grupy Kapitałowej sprawiło, że zamrożenie kontraktacji na podstawowych dla Jednostki Dominującej rynkach zagranicznych niewystarczająco szybko się redukuje, przez co portfel zamówień pozostaje niepełny, uniemożliwiając efektywne wykorzystanie potencjału produkcyjnego Jednostki Dominującej i generowanie rentownej sprzedaży w rozmiarach pozwalających na tworzenie wystarczających przepływów pieniężnych dla zaspokajania wymagalnych zobowiązań Jednostki Dominującej. Zarząd Jednostki Dominującej podejmuje cały czas działania w celu pozyskania nowych kontraktów do realizacji.

Po drugie, Zarząd Jednostki Dominującej dostrzega rosnący niedobór środków finansowych Jednostki Dominującej, który czasami przekształca się w chwilowy brak płynności finansowej. Dla rozwinięcia produkcji Jednostka Dominująca musi pozyskać nowe środki finansowe celem prefinansowania produkcji. W związku z prowadzonymi w bankach politykami ostrożnościowymi uzyskanie finansowania komercyjnego nie jest obecnie możliwe i nie będzie możliwe na pewno w perspektywie końca roku obrotowego 2023. Z kolei rynek kapitałowy nie oferuje obecnie instrumentów dłużnych do wykorzystania przez uczestników rynku, w tym Jednostkę Dominującą przykładowo jako emitenta obligacji, z uwagi na nieokreśloność rentowności takich instrumentów dla inwestorów skłonnych do ryzyka w warunkach niesłychanie trudnej sytuacji makroekonomicznej oraz geopolitycznej, o czym dalej w kolejnych akapitach, a także wystąpienie w Jednostce Dominującej ujemnych kapitałów własnych. Otrzymane wsparcie pożyczkowe z ARP SA w ramach Polityki Nowej Szansy (10 mln zł w styczniu 2022 roku) pozwoliło częściowo rozwiązać problemy płynnościowe Jednostki Dominującej, jednakże było ono niewystarczające wobec nieoczekiwanych zaburzeń rynku, których nie można było racjonalnie przewidzieć.

Po trzecie, Zarząd Jednostki Dominującej wskazuje jako obecnie bardzo trudne i w zasadzie niemożliwe do przewidywania na kolejne 12 miesięcy warunki makroekonomiczne dla prowadzenia działalności przez Jednostkę Dominującą i pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej w branży dla niej podstawowej, związane z podażą i cenami transakcyjnymi nie tylko artykułów hutniczych, lecz również gazów technicznych, energii elektrycznej i specjalistycznych podwykonawców. Ponadto Zarząd wskazuje, że do zmian makroekonomicznych należy zaliczyć również inne, niekorzystne dla Jednostki Dominującej okoliczności, w tym obowiązek przedpłat lub zapłat przy dostawie za materiały. Dynamicznie rosnąca inflacja powoduje wzrost ceny pieniądza na rynku pożyczkowym i daleko posuniętą rezerwę inwestorów w ustalaniu stałych stóp procentowych dla pożyczek lub kuponów odsetkowych dla obligacji, a także wzrost kosztów odsetkowych od umów zawartych w 2022 roku i silną, wciąż rosnącą presję na przyrost wynagrodzeń, w szczególności w grupie zawodów robotniczych.

Po czwarte, Zarząd Jednostki Dominującej nie był w stanie utrzymać w całości zasobów produkcyjnych, połowa brygad produkcyjno-montażowych odstąpiła w IV kwartale 2022 roku oraz z początkiem 2023 roku od kontynuowania współpracy wobec niemożności przekonania tych grup o ciągłości zadań do wykonania, a później wynagrodzeń do otrzymania, wobec tylko częściowego wykorzystywania mocy produkcyjnych przez Jednostkę Dominującą.

Po piąte, Zarząd Jednostki Dominującej oceniał w dacie sporządzenia poprzedniego raportu okresowego, że ewentualny brak zawarcia znaczącego kontraktu lub kontraktów, przy braku wsparcia kapitałowego i pozyskania nowego inwestora, będzie stanowił zagrożenie dla kontynuacji działalności Jednostki Dominującej. Ostatnio pozyskany w listopadzie 2022 roku kontrakt do realizacji na wykonanie sekcji konstrukcji stalowej mostu przewidziany do dostawy do Norwegii przesuwa tę perspektywę do końca października 2023 roku.

Niezależnie od powyższych stwierdzeń Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, że jest jeszcze możliwe odzyskanie rentowności netto w wymiarze kwartalnym, przy czym nie wcześniej niż w IV kwartale 2023 roku. Zarząd Jednostki Dominującej intensywnie pracuje nad upłynnieniem niektórych aktywów majątkowych i finansowych w dyspozycji Jednostki Dominującej, co istotnie poprawiłoby płynność finansową Jednostki Dominującej i pozwoliłoby na spłatę części zadłużenia. Inną alternatywą dla istotnej poprawy płynności finansowej byłoby korzystne rozstrzygnięcie dla Jednostki Dominującej postępowania sądowego w sprawie z powództwa HAK Entreprenor AS z Norwegii oraz postępowania administracyjnego w sprawie zwrotu nadpłaty VAT, powstałych z rozliczeń kontraktowych ze wspomnianym HAK oraz firmą PNC Infrastructure AS z Norwegii, jednakże stan postępowania sądowego wskazuje na rozstrzygnięcie pierwszo-instancyjne najwcześniej w październiku 2023 roku.

Podsumowując wiele ww. niepewności (zagrożeń i ryzyk), które mogą się zrealizować lub stopień prawdopodobieństwa ich ziszczenia się jest wysoki, są niezależne od działań naprawczych i prewencyjnych Zarządu.

W dniu 29 czerwca 2022 roku Jednostka Dominująca powzięła informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku w dniu 1 czerwca 2022 roku postanowienia o umorzeniu postępowania sanacyjnego Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji. Na wydane postanowienie zostało złożone zażalenie, które zostało oddalone przez Sąd. Postępowanie restrukturyzacyjne zostało prawomocnie zakończone. W dniu 27 lipca 2023 roku Zarząd Vistal Eko sp. z o.o. złożył w Sądzie Rejonowym Gdańsk-Północ w Gdańsku, VI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości spółki.

W dniu 4 lipca 2022 roku Jednostka Dominująca powzięła informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy w dniu 30 czerwca 2022 roku postanowienia w przedmiocie przyjęcia układu w toku postępowania sanacyjnego spółki zależnej Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji, z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli. W dniu 21 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy postanowił zatwierdzić układ w postępowaniu sanacyjnym. Jednostka Dominująca w dniu 22 grudnia 2022 roku złożyła zażalenie na postanowienie Sądu w przedmiocie zatwierdzenia układu wobec dłużnika Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji wydane dnia 21 listopada 2022 roku. Zażalenie zostało oddalone przez Sąd. W związku z tym, w lipcu 2023 roku uprawomocniło się postanowienie o zatwierdzenie układu dłużnika Vistal Offshore.

W obu spółkach zależnych w restrukturyzacji nastąpiła utrata kontroli Jednostki Dominującej nad tymi podmiotami, co stało się powodem ich wyłączenia z konsolidacji sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia. Oba wspomniane podmioty zależne nie realizują strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia, co negatywnie wpływa na postrzeganie Jednostki Dominującej przez uczestników rynku.

Postępowanie sanacyjne spółki Vistal Pref Sp. z o.o. zakończyło się przyjęciem układu z wierzycielami, który został zatwierdzony postanowieniem Sądu Rejonowego w Białymstoku VIII Wydział Gospodarczy w dniu 21 lutego 2019 roku. Postanowienie jest prawomocne, a realizacja postanowień układu postępuje zgodnie z literą przyjętego układu. Funkcjonowanie tego podmiotu zależnego odbywa się zgodnie z oczekiwaniami Jednostki Dominującej jako jedynego udziałowca Vistal Pref sp. z o.o., jednakże aktualny wynik finansowy nie jest satysfakcjonujący z przyczyn nadzwyczajnych i niezawinionych przez Zarząd tej spółki, podobnych jak dla Jednostki Dominującej.

4. Wpływ zawarcia układu z wierzycielami na sprawozdanie finansowe

W dniu 14 marca 2023 roku Jednostce Dominującej doręczono Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku wydane w dniu 28 lutego 2023 roku o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku.

W związku z uchyleniem układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok ujęte zostały zobowiązania Jednostki Dominującej wcześniej umorzone zgodnie z warunkami układu z dnia 10 lipca 2019 roku wraz z naliczonymi odsetkami na dzień 31 grudnia 2022 roku.

W wyniku opisanych powyżej zdarzeń Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów:

• za 2019 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła zysk w łącznej kwocie 258 706 tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2019),
• za 2020 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (11 676) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok),
• za 2021 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (506) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok),
• za 2022 rok w pozycji "Zysk/(strata) na zawarciu układu z wierzycielami" ujęła stratę w łącznej wysokości w kwocie (309 632) tys. zł (patrz nota 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok).

Układ został uchylony Postanowieniem Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku Wydział VI Gospodarczy z dnia 28 lutego 2023 roku w związku z trwałym zaprzestaniem realizacji warunków układu. Poniżej opis treści i warunków przedmiotowego układu oraz jego wpływ na sprawozdania finansowe w latach poprzednich.

Dane o zawartych układach ujawniane w poprzednich okresach sprawozdawczych:

W wyniku uprawomocnienia się w dniu 20 sierpnia 2019 roku postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku, VI Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami i przyjętego przez wierzycieli w dniu 25 lipca 2019 roku oraz w wyniku uprawomocnienia się w dniu 19 marca 2019 roku postanowienia Sądu Rejonowego w Białymstoku, VIII Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu z dnia 21 lutego 2019 roku zawartego przez spółkę zależną Vistal Pref sp. z o.o. z wierzycielami w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęte zostały skutki redukcji zadłużenia Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o., określone w układzie oraz porozumieniach zawartych z niektórymi wierzycielami układowymi. Kierując się zapisami MSSF 9 "Instrumenty finansowe" par. 3.3.1, 3.3.2 i 3.3.3 Grupa dokonała wyceny nowego oraz pierwotnego zobowiązania finansowego. Pierwotne zobowiązanie finansowe w kwocie 403 127 tys. zł, jako zasadniczo różne od zobowiązania zrestrukturyzowanego, uznane zostało za wygasłe i tym samym zostało wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Jednocześnie ujęte zostało nowe zobowiązanie finansowe, zgodnie z treścią zatwierdzonych przez Sąd układów Jednostki Dominującej oraz spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o.

Zgodnie z warunkami układu zawartego przez Jednostkę Dominującą, wierzycieli układowych podzielono na 9 grup, a w przypadku układu zawartego przez jednostkę zależną, wierzycieli układowych podzielono na 6 grup, w zależności od rodzaju i wartości wierzytelności oraz cech podmiotowych wierzyciela.

W grupie 9 występują wierzyciele posiadający wierzytelności z tytułu niezrealizowanych do dnia przyjęcia układu (włącznie) gwarancji ubezpieczeniowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wierzytelności występujące w tej grupie stanowią zobowiązania warunkowe. W momencie ziszczenia się warunku, tj. wypłaty gwarancji, zobowiązania zostaną ujęte w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązania bezwarunkowe podlegające spłacie zgodnie z warunkami układu obowiązującymi w tej grupie, tj. w wys. 20,1% sumy wierzytelności głównej poprzez spłatę środkami pieniężnymi w 39 równych ratach płatnych kwartalnie począwszy od ostatniego dnia kwartału następującego po 10 miesiącach od dnia, w którym nastąpiło uprawomocnienie się postanowienia o zatwierdzeniu układu. Pozostała część wierzytelności głównej przysługującej tym wierzycielom oraz 100% wierzytelności ubocznych, tj. odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, odsetek ustawowych za opóźnienie w transakcjach handlowych oraz wszelkich innych należności ubocznych od wierzytelności objętych układem, w tym kosztów procesu, kosztów egzekucyjnych, kosztów dochodzenia i odzyskiwania wierzytelności, zostanie umorzona. W związku z powyższym potencjalne ryzyko spłaty na dzień 31 grudnia 2022 roku z tytułu udzielonych gwarancji wynosi nie więcej niż 5 110 tys. zł.

W wyniku zawartego układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za lata 2019-2021 ujęte zostało nowe zobowiązanie finansowe w kwocie 119 783 tys. zł, w tym:

• 102 255 tys. zł ujęte w wyniku roku 2019 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Grupę, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 6 805 tys. zł ujęte w wyniku roku 2019 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu jest przedmiotem konwersji na akcje Jednostki Dominującej,
• 3 043 tys. zł. ujęte w 2019 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie wynikające z odpowiedzialności solidarnej Grupy, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 20 tys. zł ujęte w wyniku roku 2020 zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• (927) tys. zł ujęta w wyniku roku 2020 korekta zrestrukturyzowanego zobowiązania zaciągnietego bezpośrednio przez Jednostkę Dominującą, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 7 923 tys. zł. ujęte w 2020 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie, w tym wynikające z odpowiedzialności solidarnej Jednostki Dominującej, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 132 tys. zł ujęte w 2020 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte przez Jednostkę Dominującą wobec spółki zależnej Vistal Offshore sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z wyłączeniem z konsolidacji, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• 21 tys. zł ujęte w 2021 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie zaciągnięte przez Grupę wobec spółki zależnej Vistal Eko sp. z o.o. w restrukturyzacji w związku z wyłączeniem z konsolidacji, które zgodnie z postanowieniami układu regulowane jest w drodze płatności pieniężnych,
• 518 tys zł ujęte w 2021 roku jako zrestrukturyzowane zobowiązanie wynikające z odpowiedzialności solidarnej Jednostki Dominującej, w wyniku ziszczenia się warunku odnośnie wierzytelności warunkowej, które zgodnie z postanowieniami układu uregulowane zostanie w drodze płatności pieniężnych,
• (7) tys. zł ujęte w 2021 roku zmniejszenie zobowiązań układowych w związku z wyksięgowaniem wierzytelności wobec podmiotu wykreślonego z Krajowego Rejestru Sądowego z tytułu zakończonej likwidacji.

W dniu 14 listopada 2019 roku zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki Dominującej przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Podwyższenie kapitału zakładowego wynika z postanowienia Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy w przedmiocie zatwierdzenia układu przyjętego przez Zgromadzenie Wierzycieli Jednostki Dominującej z dnia 10 lipca 2019 roku w ramach postępowania restrukturyzacyjnego Jednostki Dominującej. Podwyższenie kapitału zakładowego nastąpiło zgodnie z przyjętym układem w drodze konwersji wierzytelności na akcje. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej został podwyższony z kwoty 710 500,00 zł do kwoty 823 917,35 zł, tj. o kwotę 113 417,35 zł, w drodze emisji 2 268 347 nowych akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,05 zł każda.

Wysokość kapitału zakładowego Jednostki Dominującej wynosi 823 917,35 zł i dzieli się na łącznie 16 478 347 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,05 zł każda, w tym:

• a) 10 000 000 akcji serii A,
• b) 4 210 000 akcji serii B,
• c) 2 268 347 akcji serii C.

Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 16 478 347 głosów.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami zostały zaprezentowane w łącznej kwocie 1 626 tys. zł, w tym 878 tys. zł jako zdyskontowane zobowiązania długoterminowe oraz 748 tys. zł jako zobowiązania krótkoterminowe.

W okresie od dnia uprawomocnienia się układu do dnia bilansowego, tj. 30 czerwca 2023 roku Grupa, zgodnie z warunkami zawartego układu, dokonała spłaty zobowiązań układowych:

w łącznej kwocie 32 860 tys. zł w formie płatności pieniężnych, w tym:

• w kwocie 32 486 tys. zł w latach 2019-2022,
• w kwocie 374 tys. zł w 2023 roku.

W okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o zainicjowaniu postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania o zatwierdzeniu układu. Obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego ukazało się w dniu 22 marca 2023 roku w Krajowym Rejestrze zadłużonych. Dzień układowy został ustalony na 22 marca 2023 roku.

5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1 Oświadczenie zgodności

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską (MSR 34). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zawiera jednak wybrane noty objaśniające dotyczące wydarzeń i transakcji, które są istotne dla zrozumienia zmian wyników Grupy i jej sytuacji majątkowej od ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień i rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

5.2 Ogólne zasady sporządzania

5.3 Waluta funkcjonalna i prezentacji

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Instrumenty pochodne wyceniane są według wartości godziwej na bieżąco na koniec każdego okresu sprawozdawczego, natomiast aktywa trwałe w grupach: grunty, budynki i budowle oraz obiekty inżynierii lądowej są wyceniane według wartości godziwej na koniec roku obrotowego, a na inne okresy - jeśli są przesłanki. Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny aktywów, zobowiązań i kapitałów oraz ustalenia wyniku finansowego Grupy zgodnie z MSR 34 na dzień 30 czerwca 2023 roku. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy Waluta funkcjonalna i prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do 30.06.2023 31.12.2022 PLN PLN Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej EUR 4,4503 4,6899 SEK 0,3768 0,4213 NOK 0,3810 0,4461 DKK 0,5976 0,6307 USD 4,1066 4,4018
	dołożeniu należytej staranności.
	5.3
	pełnych tysięcy, chyba że wskazano inaczej.
5,1796 5,2957 GBP

6. Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym

Zamieszczone poniżej nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały zastosowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2023 roku. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej – obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – odroczenie stosowania na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – odroczenie stosowania na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe ujawnienie informacji obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.

W odniesieniu do wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji lub zmian do standardów Jednostka Dominująca nie przewiduje, aby ich wprowadzenie miało istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy.

7. Zasady rachunkowości

Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2023 roku Grupa stosowała te zasady (politykę) rachunkowości, co w poprzednim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku.

8. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym

Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.

9. Sprawozdawczość segmentów działalności

Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia swą działalność gospodarczą opiera na trzech zasadniczych segmentach operacyjnych nazwanych: "Infrastruktura", "Marine & Offshore" oraz segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne". Aktywność poszczególnych segmentów jest zróżnicowana pod względem

rodzajów oferowanych usług oraz produktów co wymaga zastosowania odmiennych technologii oraz strategii marketingowych. Kryterium wydzielenia segmentów w działalności Jednostki Dominującej są rodzaje sprzedawanych produktów i usług. Grupowanie ich w jednolite obszary działalności, których przychody i koszty oraz zobowiązania i majątek dały się w sposób jednoznaczny wydzielić pozwoliło na wyodrębnienie powyższych segmentów. W Jednostce Dominującej występują różne poziomy powiązań pomiędzy segmentami. Obejmują one głównie wzajemne świadczenia. Ceny stosowane w transakcjach między segmentami określane są na warunkach rynkowych.

Podstawową miarą efektywności każdego segmentu sprawozdawczego jest zysk przed opodatkowaniem, bieżąco monitorowany przez Jednostkę Dominująca na podstawie wewnętrznych raportów kierownictwa.

Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów, a polityką rachunkowości Grupy.

Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia działa zarówno na rynku krajowym jak i rynkach zagranicznych. Głównym rynkiem na koniec pierwszego półrocza 2023 roku dla Grupy był rynek polski, łotewski i skandynawski. Istotnymi kontrahentami, z którymi Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia przekroczyła próg 10% skonsolidowanych przychodów był:

• Kontrahent krajowy 1- udział w wysokości 36,8 % przychodów, co stanowi 7 299 tys. zł kwota została zrealizowana na segmencie "Infrastruktura" i "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" ;
• Kontrahent zagraniczny 2- udział w wysokości 27,9 % przychodów, co stanowi 5 529 tys. zł -całość kwoty została zrealizowana na segmencie "Infrastruktura".

Wartość przychodów od głównych odbiorców została wyliczona w oparciu o ujawnione przychody w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwsze półrocze 2023 roku obejmujące wycenę kontraktów.

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.
Przychody
Przychody ze sprzedaży	10 177	(280)	9 370	552	-	19 819
Przychody ogółem	10 177	(280)	9 370	552	-	19 819
Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację	(9 158)	(195)	(8 549)	(768)	-	(18 670)
Amortyzacja	(382)	(1)	(55)	(53)	(1 405)	(1 896)
Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację					(4 424)	(4 424)
Koszty sprzedaży pomniejszone o amortyzację					(109)	(109)
Pozostałe przychody operacyjne					756	756
Pozostałe koszty operacyjne					(2 104)	(2 104)
Wynik
Zysk z działalności operacyjnej	637	(476)	766	(269)	(7 286)	(6 628)
Przychody finansowe					5 950	5 950
Koszty finansowe					(1 275)	(1 275)
Zysk przed opodatkowaniem	637	(476)	766	(269)	(2 611)	(1 953)
Podatek dochodowy
Zysk netto	637	(476)	766	(269)	(2 611)	(1 953)

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

		Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 30.06.2022 r.	Zakończony 30.06.2022 r.	Zakończony 30.06.2022 r.	Zakończony 30.06.2022 r.	Zakończony 30.06.2022 r.	Zakończony 30.06.2022 r.
Przychody
Przychody ze sprzedaży	24 496	5 918	9 380	2 947	-	42 741
Przychody ogółem	24 496	5 918	9 380	2 947	-	42 741
Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację	(29 428)	(4 615)	(8 547)	(1 291)	-	(43 881)
Amortyzacja	(678)	(170)	(153)	-	(1 814)	(2 815)
Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację					(5 628)	(5 628)
Koszty sprzedaży pomniejszone o amortyzację					(102)	(102)
Pozostałe przychody operacyjne					598	598
Pozostałe koszty operacyjne					(1 725)	(1 725)
Wynik
Zysk z działalności operacyjnej	(5 610)	1 133	680	1 656	(8 671)	(10 812)
Przychody finansowe					732	732
Koszty finansowe					(2 566)	(2 566)
Zysk przed opodatkowaniem	(5 610)	1 133	680	1 656	(10 505)	(12 646)
Podatek dochodowy
Zysk netto	(5 610)	1 133	680	1 656	(10 505)	(12 646)

Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.	Zakończony 30.06.2023 r.
Pozostałe informacje
Aktywa segmentu	35 735	614	30 323	2 782	-	69 454
Nieprzypisane aktywa		- -	-		- 13 952	13 952
Aktywa ogółem	35 735	614	30 323	2 782	13 952	83 406
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe					15	15
Zobowiązania segmentu	16 340	1 225	7 981	4 385	-	29 931
Zobowiązania nieprzypisane		- -	-		- 533 174	533 174
Zobowiązania ogółem	16 340	1 225	7 981	4 385	533 174	563 105
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	24	-	21	2	-	47
Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne		- -	-		- -	-
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niematerialne ogółem	24	-	21	2	-	47
Amortyzacja segmentu	382	1	55	53	-	491
Amortyzacja nieprzypisanych aktywów		- -	-		- 1 405	1 405
Amortyzacja ogółem	382	1	55	53	1 405	1 896

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
--	--	--------------------------------------------------------

		Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne
w tys. PLN	Segment "Infrastruktura"	Segment "Marine&Offshore"	Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne"	Segment "Inne"	Kwoty nieprzypisane	Razem
	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres	za okres
	Zakończony	Zakończony	Zakończony	Zakończony	Zakończony	Zakończony
Pozostałe informacje	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.	31.12.2022 r.
Aktywa segmentu	46 639	8 062	17 992	1 598	-	74 291
Nieprzypisane aktywa		- -	-	-	13 075	13 075
Aktywa ogółem	46 639	8 062	17 992	1 598	13 075	87 366
Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe					18	18
Zobowiązania segmentu	16 607	2 871	6 407	569	-	26 454
Zobowiązania nieprzypisane		- -	-	-	538 658	538 658
Zobowiązania ogółem	16 607	2 871	6 407	569	538 658	565 112
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	95	16	37	3	-	151
Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne		- -	-	-	3	3
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ogółem	95	16	37	3	3	154
Amortyzacja segmentu	1 185	337	206	-	-	1 728
Amortyzacja nieprzypisanych aktywów		- -	-	-	3 548	3 548
Amortyzacja ogółem	1 185	337	206	-	3 548	5 276

10. Przychody

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
10. Przychody
	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	zakończone	zakończone	zakończone	zakończone
	30.06.2023 PLN'000	30.06.2023 PLN'000	30.06.2022 PLN'000	30.06.2022 PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody z tytułu realizacji umów budowlanych	8 295	19 544	16 619	33 869
w tym z tytułu wyceny umów długoterminowych	(1 444)	(5 479)	(1 813)	2 845
Przychody ze sprzedaży innych usług	8	(276)	3 224	5 924
w tym z tytułu wyceny umów długoterminowych	-	(548)	677	677
Przychody ze sprzedaży usług najmu	166	264	294	1 231
Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów	8	287	1 708	1 717
	8 477	19 819	21 845	42 741

11. Koszty według rodzaju

W nocie 18 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe oraz w nocie 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania zostały ujawnione informacje o kontraktach długoterminowych w zakresie przychodów, kosztów, należności i zobowiązań.
11. Koszty według rodzaju
	3 miesiące zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
Koszty rodzajowe
Amortyzacja	937	1 896	1 338	2 815
Zużycie materiałów i energii	3 097	7 820	11 464	20 111
Usługi obce	3 314	8 299	11 445	18 199
Podatki i opłaty	273	554	264	556
Wynagrodzenia	2 462	5 179	2 949	5 684
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	547	1 182	641	1 219
Pozostałe koszty rodzajowe	311	564	402	809
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	12	748	1 306	1 313
Razem	10 953	26 242	29 809	50 706
Zmiana stanu produktów	137	240	(2 736)	(2 420)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	379	903	169	700
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	7 602	19 161	28 599	44 882
	57	109	52	102
Koszty sprzedaży				7 442

12. Pozostałe przychody operacyjne

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
12. Pozostałe przychody operacyjne
	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	6 miesięcy zakończone
Pozostałe przychody operacyjne	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych	(22)	24	-	-
Rozwiązanie odpisów	394	405	3	35
Naliczone kary i odszkodowania	73	146	72	145
Odpisane zobowiązania	17	17	16	16
Przychody z odsprzedaży złomu, części zamiennych i wyposażenia	129	134	163	259
Dotacje	19	19	18	18
Zwrot opłat sądowych	-	-	-	4
Odzysk z likwidacji rzeczowych aktywów
trwałych	-	-	90	90
Inne	(6)	11	5	31
	604	756	367	598
13. Pozostałe koszty operacyjne
	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	zakończone	zakończone	zakończone	zakończone
	30.06.2023 PLN'000	30.06.2023 PLN'000	30.06.2022 PLN'000	30.06.2022 PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Straty ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży rzeczowego majatku	-	-	227	227
trwałego
	-	-	227	227

13. Pozostałe koszty operacyjne

Przychody z odsprzedaży złomu, części
13. Pozostałe koszty operacyjne
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
Straty ze zbycia aktywów
Strata ze sprzedaży rzeczowego majatku
trwałego	-	-	227	227
	-	-	227	227
Utworzone odpisy aktualizujące
Należności z tytułu dostaw i usług	106	301	101	175
	106	301	101	175
Pozostałe koszty operacyjne
Wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych	511	511	547	551
Opłaty sądowe i egzekucyjne	13	21	15	46
Kary i odszkodowania	5	336	-	-
Niedobory inwentaryzacyjne	9	9	-	-
Koszty złomu	-	11	21	26
Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych	379	903	169	700
Inne	2	12	-	-
	919	1 803	752	1 323
	1 025	2 104	1 080	1 725

14. Przychody finansowe

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
14. Przychody finansowe
	Kategorie	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
Przychody finansowe	instrumentów finansowych	zakończone	zakończone	zakończone	zakończone
		30.06.2023 PLN'000	30.06.2023 PLN'000	30.06.2022 PLN'000	30.06.2022 PLN'000
		(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody odsetkowe
Przychody odsetkowe	Pożyczki udzielone	320	638	321	640
	i należności własne
Przychody odsetkowe razem		320	638	321	640
Pozostałe przychody finansowe
Zysk na różnicach kursowych		4 998	5 288	-	-
Zabezpieczenia na rzecz banku		24	24	25	25
Przychody z tytułu poręczeń		-	-	-	67
Pozostałe przychody finansowe		5 022	5 312	25	92
razem
					732
Przychody finansowe razem		5 342	5 950	346

15. Koszty finansowe

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
15. Koszty finansowe
Koszty finansowe	Kategorie instrumentów finansowych	3 miesiące zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów i pożyczek	Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu	132	269	157	220
Odsetki z tytułu nieterminowej realizacji dostaw	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5	26	6	13
Odsetki z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań budżetowych		10	13	4	4
Odsetki leasingowe		22	45	58	110
Koszty odsetkowe razem		169	353	225	347
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych	Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	177	501
Odpis aktualizujący należności z
tytułu udzielonych pożyczek Odpis aktualizujący należności z		320	638	321	639
tytułu udzielonych poręczeń	Zobowiązania wyceniane	-	-	-	67
Koszty dyskonta	według zamortyzowanego kosztu	1	22	496	1 012
Faktoring Pozostałe koszty finansowe		97	262	-	-
razem		418	922	994	2 219
Koszty finansowe razem		587	1 275	1 219	2 566

16. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy ujęty w zyskach i stratach bieżącego okresu

Grupa na dzień 30 czerwca 2023 roku nie utworzyła zarówno aktywów jak i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ze względu na wysoki poziom strat podatkowych z lat ubiegłych oraz brak oszacowania przyszłych dochodów podatkowych wpływających na możliwość rozliczenia różnic przejściowych, wysokość

17. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie

18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przewyższa wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na Stan na 30.06.2023 31.12.2022 PLN'000 PLN'000 (niebadane) Należności krótkoterminowe Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 83 100 82 758 Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 229 218 Wycena kontraktów budowlanych - 2 480 Kaucje 2 738 2 319 - do 12 miesięcy 2 195 1 056 - powyżej 12 miesięcy 543 1 263 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług* (76 832) (76 533) 9 235 11 242
17.
W okresie sprawozdawczym Grupa poniosła nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczące systemu monitoringu w hali. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku wyniósł 4 tys. zł (w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wyniósł 160 tys. zł). 18.
Należności pozostałe Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy
od osób prawnych 1 987 1 212
Zaliczki na dostawy 13 40
Należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 39 47
Zajęcia komornicze 790 490
Należności od pracowników 25 4
Należności z tytułu depozytu sądowego 95 95
Rozliczenia międzyokresowe-gwarancje ubezpieczeniowe 65 101
Rozliczenia międzyokresowe-podatek od nieruchomości 474 -
Rozliczenia międzyokresowe-pozostałe 194 123
Inne 148 101
3 830 2 213
*Odpisy aktualizujące uwzględniają oczekiwaną stratę kredytową wg postanowień związanych z wprowadzeniem MSSF 9 od 1 stycznia 2018r.
Stan na Stan na 30.06.2023 31.12.2022 PLN'000 PLN'000 (niebadane)
Należności długoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe z tyt. gwarancji ubezpieczeniowych 158 189
Rozliczenia międzyokresowe-pozostałe 4 4 162 193
28

	(niebadane)
Należności długoterminowe

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących stan należności

Na dzień 30 czerwca 2023 roku łączne przychody ujęte w roku bieżącym oraz w poprzednich latach obrotowych, w związku z niezakończonymi umowami o usługi budowlane rozliczanymi przez Jednostkę Dominującą na dzień sprawozdawczy wyniosły 5 676 tys. zł (2022 r.: 37 534 tys. zł), natomiast poniesione koszty 4 158 tys. zł (2022 r.: 41 578 tys. zł).
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących stan należności
	Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu Zwiększenia	76 533	81 443
- Utworzenie odpisów aktualizujących Zmniejszenia	302	1 727
-Rozwiązanie/wykorzystanie odpisów aktualizujących Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu	76 832	(3) (6 637) 76 533
Na dzień 30 czerwca 2023 roku odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek wynosiły 76 832 tys. zł (2022 r: 76 533 tys. zł).
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
	Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	785	1 129

19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Zwiększenia
Zmniejszenia
Na dzień 30 czerwca 2023 roku odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek wynosiły 76 832 tys. zł (2022 r: 76 533 tys. zł).
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
	Stan na	Stan na
	30.06.2023	31.12.2022
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych	785	1 129
	785	1 129
20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
	Stan na	Stan na
	30.06.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Ruchomości w Liniewie	-	36
	-	36

20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

	(niebadane)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
	30.06.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
Ruchomości w Liniewie	-	36
	-	36

21. Kapitał własny

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie występują aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży stanowiły ruchomości, które znajdowały się Liniewie i należały do Jednostki Dominującej. Z uwagi na trudności w znalezieniu nabywcy na te ruchomości oraz ze względu na znaczne ich zniszczenie i wyeksploatowanie Jednostka Dominująca w drugim kwartale 2023 roku podjęła decyzję o zezłomowaniu tych aktywów.
21. Kapitał własny
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2022 r.
	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów
Akcjonariusz	31.12.2022	PLN'000		31.12.2022
BMMR Investments Sp. z o.o.	4 574 917	229	27,76%	27,76%
Bożena Matyka	2 017 081	101	12,24%	12,24%
UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA	1 423 365	71	8,64%	8,64%
Pozostali akcjonariusze	8 462 984	423	51,36%	51,36%
Razem	16 478 347	824	100%	100%
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2023 r.
	Ilość akcji	Wartość nominalna akcji	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów
Akcjonariusz	30.06.2023	PLN'000		30.06.2023
BMMR Investments Sp. z o.o.	3 454 732	173	20,97%	20,97%
Bożena Matyka	1 931 371	97	11,72%	11,72%
UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA	1 423 365	71	8,64%	8,64%
Pozostali akcjonariusze	9 668 879	483	58,67%	58,67%

Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2023 r.

	Ilość akcji	nominalna akcji	w kapitale podstawowym	w liczbie głosów
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji Jednostki Dominującej na dzień 30.06.2023 r.
Akcjonariusz	Ilość akcji 30.06.2023	Wartość nominalna akcji PLN'000	Udział % w kapitale podstawowym	Udział % w liczbie głosów 30.06.2023
	3 454 732	173	20,97%	20,97%
BMMR Investments Sp. z o.o.	1 931 371	97	11,72%	11,72%
Bożena Matyka	1 423 365	71	8,64%	8,64%
UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA Pozostali akcjonariusze	9 668 879	483	58,67%	58,67%

Jednostką Dominującą Grupy najwyższego szczebla jest BMMR Investments Sp. z o.o. Sprawującym kontrolę nad tą spółką jest Pan Ryszard Matyka, beneficjent rzeczywisty Jednostki Dominującej i całej Grupy Kapitałowej.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Pana Ryszarda Matyka pośrednio poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o. w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia przez BMMR Investments sp. z o.o. na rynku regulowanym łącznie 1 120 185 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 4 574 917 akcji, tj. 27,76% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowiło 4 574 917 głosów z tych akcji i udział 27,76% w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka na dzień 30 czerwca 2023 roku posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 3 454 732 akcji, tj. 20,97 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 3 454 732 głosów z tych akcji i udział 20,97 % w ogólnej liczbie głosów.

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Panią Bożenę Matyka w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia na rynku regulowanym łącznie 85 710 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka posiadała bezpośrednio 2 017 081 akcji, tj. 12,24% w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowiło 2 017 081 głosów z tych akcji i udział 12,24% w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka na dzień 30 czerwca 2023 roku posiadała bezpośrednio 1 931 371 akcji, tj. 11,72 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 1 931 371 głosów z tych akcji i udział 11,72 % w ogólnej liczbie głosów.

22. Akcje zwykłe

22. Akcje zwykłe
Na dzień 30 czerwca 2023 r. zarejestrowany kapitał zakładowy Jednostki Dominującej składał się z 16 478 347 akcji zwykłych. Wartość nominalna wszystkich akcji wynosiła 824 tys. zł (0,05 zł za każdą akcję). Wszystkie wyemitowane akcje były w pełni opłacone. Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do
otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia.
W Jednostce Dominującej nie występują akcje uprzywilejowane.
Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez
podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
	3 miesiące zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
Zysk netto przypisany akcjonariuszom
Jednostki Dominujacej w tys. złotych (A) Średnioważona liczba akcji w tys. sztuk (B)	2 374 16 478	(1 953) 16 478	(12 117) 16 478	(12 646) 16 478
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowanych do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję w tys. sztuk	16 478	16 478	16 478	16 478

Zgodnie z postanowienia układu zawartego w ramach postępowania sanacyjnego Jednostki Dominującej akcje serii C uczestniczyć będą w dywidendzie począwszy od roku obrotowego, w którym zarejestrowano je po raz pierwszy na rachunkach papierów wartościowych.

23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Informacje odnośnie ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i ryzyko płynności
przedstawiają noty 29.4, 29.6 i 29.7.
	Stan na	Stan na
	30.06.2023	31.12.2022
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	12
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	1 880	1 985
	1 880	1 997
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowa część zabezpieczonych na majątku kredytów Krótkoterminowa część kredytów zabezpieczonych w inny sposób	11 154	10 336
Subwencja z Polskiego Funduszu Rozwoju	122	128
Niezabezpieczone zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 000	2 000
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-	22
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	38 206	57 202

W dniu 11 stycznia 2022 roku Jednostka Dominująca otrzymała środki pomocowe na restrukturyzację w formie pożyczki w wysokości 10 000 tys. zł z Agencji Rozwoju Przemysłu SA. Otrzymana pożyczka została zaprezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych w wysokości 10 602 tys. zł.

W dniu 22 czerwca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę pożyczki z Villa Iustitia sp. z o.o. na kwotę 500 tys. zł. Otrzymana pożyczka została zaprezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych w wysokości 500 tys. zł.

Kwota dyskonta od zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania aktywów wynosi 400 tys. zł.

24. Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach

W 2017 roku wszystkie umowy kredytowe zawarte przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki powiązane zostały wypowiedziane przez banki finansujące bądź ich okres udostępnienia się zakończył, a w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 czerwca 2023 roku nie zostały zawarte żadne aneksy zmieniające umowy kredytowe.

W 2020 roku Jednostka Dominująca wznowiła współpracę z TUiR AXA Ubezpieczenia SA (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń SA), celem wystawiania przez ten podmiot na rzecz wybranych kontrahentów Jednostki Dominującej gwarancji ubezpieczeniowych do limitu łącznego 3 000 tys. zł z tytułu nowych zaangażowań gwarancyjnych do transakcji handlowych. W dniu 15 grudnia 2021 roku zawarta została nowa

25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe z UNIQA TU SA, w wyniku której nastąpiło zwiększenie limitu na łączną kwotę 4 610 tys. zł, o czym Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 17/2021.
W dniu 11 stycznia 2022 r., w wykonaniu decyzji administracyjnej ARP S.A., Jednostka Dominująca otrzymała środki pomocowe na restrukturyzację w formie pożyczki w wysokości 10 000 tys. zł z Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. o czym Jednostka Dominująca informowała w raportach bieżących nr 19/2021 i nr 1/2022.
Ponadto w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku Jednostka Dominująca ani jednostki powiązane nie zawierały nowych umów kredytowych.
25. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
	Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne do 12 miesięcy	14 495	13 116
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wymagalne powyżej 12 miesięcy Przychody przyszłych okresów z tytułu wyceny kontraktów	13	13
budowalnych	2 195	836
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - razem	16 703	13 965
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów	397	652
Zobowiązania budżetowe inne niż podatek
dochodowy od osób prawnych	3 790	2 169
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	682	709
Otrzymane zaliczki	2	5
	289	1 303
Rezerwa na kary i roszczenia Inne	3 909	3 909
	120	121
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - razem	9 189	8 868
Wartość przychodów przyszłych okresów z tytułu wyceny umów budowlanych wyniosła na 30 czerwca 2023 roku: 2 195 tys. zł (2022 r.: 836 tys. zł) i została zaprezentowana jako zobowiązania handlowe. W pozycji "Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów" ujęta została rezerwa na niewykorzystane urlopy w wysokości 320 tys. zł (2022 r.: 394 tys. zł).
	Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
	3	3
Środki z Funduszu Prewencyjnego

roku: 2 195 tys. zł (2022 r.: 836 tys. zł) i została zaprezentowana jako zobowiązania handlowe. wysokości 320 tys. zł (2022 r.: 394 tys. zł). 30.06.2023 31.12.2022 PLN'000 PLN'000
Wartość przychodów przyszłych okresów z tytułu wyceny umów budowlanych wyniosła na 30 czerwca 2023 W pozycji "Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów" ujęta została rezerwa na niewykorzystane urlopy w
(niebadane)
Środki z Funduszu Prewencyjnego 3 3
Pozostałe zobowiązania długoterminowe - razem 3 3

26. Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami

26.		Zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami
Grupa wierzycieli	Wierzytelności objęte układem PLN'000	Umorzenie zgodnie z warunkami postanowienia o zatwierdzenie układu PLN'000	Konwersja wierzytelności na zobowiązania z tytułu emisji akcji PLN'000	Wierzytelności do spłaty PLN'000	Spłaty w poprzednich okresach sprawozdawczych PLN'000	Uchylenie układu - zmiana w 2022 roku PLN'000	Stan na 31.12.2022 PLN'000	Uchylenie układu - zmiana w 2023 roku PLN'000	Spłata w okresie sprawozdawczym PLN'000	Stan na 30.06.2023 PLN'000
grupa 1	102 098	82 988	-	19 110	3 620	142 536	158 026	(158 026)	-	-
grupa 2 grupa 3	1 749	728	-	1 021	1 021	-	-	-	-	-
grupa 4	14 892 6 149	9 135 3 734	- 837	5 757 1 578	2 000 627	7 071 2 750	10 828 3 701	(10 159) (3 283)	200 78	469 340
grupa 5	179 371	147 493	-	31 878	4 886	120 128	147 120	(146 066)	93	961
grupa 6	44 263	1 393	-	42 870	15 247	-	27 623	(27 590)	3	30
grupa 7	12 274	8 322	-	3 952	3 952	5 930	5 930	(5 930)	-	-
grupa 8	40 424	28 471	5 968	5 985	1 047	27 933	32 871	(32 871)	-	-
grupa 9	1 907	1 080	-	827	86	3 284	4 025	(4 025)	-	-

W powyższej nocie na dzień 30 czerwca 2023 roku zostały ujęte zobowiązania spółki zależnej Vistal Pref sp. z o.o. uwzględniające skutki redukcji zadłużenia zgodnie z warunkami zawartego układu przez tą jednostkę. Zobowiązania te zostały zaprezentowane w kwotach do spłaty bez naliczonego dyskonta i wyceny na dzień bilansowy.

W okresie od dnia uprawomocnienia się układu do dnia bilansowego, tj. 30 czerwca 2023 roku Spółki Grupy, zgodnie z warunkami zawartego układu, dokonały spłaty zobowiązań układowych w łącznej kwocie 32 860 tys. zł w formie płatności pieniężnych. W związku z problemami związanymi z płynnością Jednostka Dominująca zaprzestała dokonywania spłat zobowiązań układowych w 2022 roku. W dniu 28 lutego 2023 roku wydane zostało Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku. W związku z tym w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania Jednostki Dominującej objęte układem z wierzycielami z dnia 10 lipca 2019 roku zostały przekwalifikowane z pozycji krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu z wierzycielami i zaprezentowane w pozycji krótkoterminowych zobowiązań z tytułu uchylenia układu w kwocie 520 106 tys. zł.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu zawarcia układu z wierzycielami zostały zaprezentowane w łącznej kwocie 1 626 tys. zł, w tym do spłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego w kwocie 748 tys. zł i w latach następnych w kwocie 878 tys. zł.

Kwota umorzonych zobowiązań z tytułu zawarcia układu z wierzycielami w postępowaniu restrukturyzacyjnym nie stanowi przychodu dla celów podatkowych, natomiast kwota przywróconych umorzonych wcześniej zobowiązań z tytułu zawarcia układu nie stanowi kosztu uzyskania przychodu dla celów podatkowych w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

27. Przyszłe zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu

		Zobowiązania z tytułu umów najmu, dzierżawy oraz leasingu rozliczane zgodnie z MSSF 16 "Leasing" dotyczą
do dnia 1 kwietnia 2032 roku.		głównie umowy, której przedmiotem jest dzierżawa nieruchomości gruntowej. Umowa została zawarta na okres
		Wartość przyszłych zdyskontowanych płatności z tytułu leasingu została ujęta jako prawa do użytkowania
		aktywów i zobowiązania finansowe z tytułu umów najmu, dzierżawy i leasingu.
	Przyjęta stopa dyskontowa wynosi 3,74 %.
		Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu niepodlegających rozwiązaniu umów
wynoszą:
	stan na dzień
	30.06.2023
	PLN'000
	(niebadane)
- do 1 roku	206
- od 1 do 5 lat	1 152
- powyżej 5 lat	728

28. Instrumenty finansowe

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej (zasady opisano w nocie 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 35 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022).

Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów,

• należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter,

• długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe. Grupa dokonuje wyceny długoterminowych kredytów bankowych w oparciu o ich skorygowaną cenę nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły takie aktywa.

• instrumenty pochodne walutowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej. Na dzień bilansowy nie wystąpiły takie aktywa.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku jak również 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała instrumentów zabezpieczających.

29. Zarządzanie ryzykiem finansowym

29.1 Wprowadzenie

Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

• Ryzyko kredytowe,
• Ryzyko płynności,
• Ryzyko rynkowe.

Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Grupy na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Grupę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Grupę.

Grupa stosuje rachunkowość zabezpieczeń i posiada wdrożoną politykę zarządzania ryzykiem finansowym, politykę rachunkowości zabezpieczeń oraz procedury operacyjne zarządzania ryzykiem finansowym.

29.2 Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zasady zarządzania ryzykiem przez Grupę mają na celu identyfikację, ocenę, analizę ryzyk na które Grupa jest narażona jak również kontrolę podjętych działań. Przeprowadzona identyfikacja oraz analiza stanowi podstawę do podjęcia decyzji o najefektywniejszej metodzie ograniczenia ryzyka do dopuszczalnych poziomów określonych przez Grupę. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Grupy. Kontrola efektywności podjętych

działań umożliwia doskonalenie metod zarządzania ryzykiem ograniczających możliwość wystąpienia negatywnych skutków dla Grupy. System zarządzania ryzykiem w Grupie opiera się na aktywnym podejściu do przyczyn wystąpienia negatywnych zdarzeń poprzez działania prewencyjne, transfer ryzyka na instytucje ubezpieczeniowe, dywersyfikację bądź w określonych przypadkach retencję ryzyka.

29.3 Ryzyko kredytowe

Grupa stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich kontrahentów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Grupa nie wymaga zabezpieczenia majątkowego od swoich klientów w stosunku do aktywów finansowych. Zgodnie z przepisami Kodeksu Cywilnego oraz Prawa Zamówień Publicznych za płatności z tytułu umów o roboty budowlane odpowiada solidarnie inwestor wraz z generalnym wykonawcą. Wartość księgowa każdego aktywa finansowego, również pochodnych instrumentów finansowych, przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Stan na Stan na 30.06.2023 31.12.2022 PLN'000 PLN'000 Należności handlowe 9 235 11 242 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 785 1 129

Pozycje aktywów bieżących

	(niebadane)
Pozycje aktywów bieżących

Należności od 2 największych odbiorców Grupy wynoszą 2 162 tys. zł na dzień 30 czerwca 2023 r. (2022 r.: 1 634 tys. zł).

Analiza terminów zapadalności aktywów finansowych

		w tym
	Wartość księgowa PLN'000	do 1 m-ca PLN'000	powyżej 1 -mca do 3 m-cy PLN'000	powyżej 3 m-cy do 1 roku PLN'000	powyżej 1 roku PLN'000
Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku (niebadane)	785	785	-	-	-
Środki pieniężne w kasie	5	5	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	780	780	-	-	-

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	1 129	1 129	-	-	-
Środki pieniężne w kasie	3	3	-	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1 126	1 126	-	-	-

29.4 Ryzyko płynności

Ryzyko płynności w przypadku instrumentów finansowych związane jest z brakiem możliwości obrotu bądź jego znacznego ograniczenia co sprawia, że nie mogą być kupione lub sprzedane w dowolnym czasie lub cena po jakiej zostanie zrealizowana transakcja w istotny sposób odbiega od ceny, która mogłaby zostać uzyskana na w pełni płynnym rynku.

Ryzyko płynności związane jest również z wystąpieniem trudności w spełnieniu przez Jednostkę Dominującą obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych.

W dniu 10 lipca 2019 r. odbyło się zgromadzenie wierzycieli Jednostki Dominującej w celu głosowania nad układem. W wyniku głosowania Zgromadzenie Wierzycieli przyjęło układ o treści zgodnej ze zmianą propozycji układowych przedstawionych na Zgromadzeniu Wierzycieli. Przyjęty przez wierzycieli układ w dniu 25 lipca 2019 r. został przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy zatwierdzony. Postanowienie o zatwierdzeniu układu jest prawomocne od dnia 20 sierpnia 2019 r. Na mocy zatwierdzonego układu zobowiązania objęte postępowaniem sanacyjnym Jednostki Dominującej zostały zrestrukturyzowane poprzez umorzenie części tych zobowiązań oraz ustalenie harmonogramu ich spłat. Szczegóły dotyczące warunków restrukturyzacji zobowiązań stanowią treść zatwierdzonego układu z wierzycielami.

W dniu 28 lutego 2023 roku wydane zostało Postanowienie Sądu Rejonowego Gdańsk-Północ w Gdańsku o uchyleniu układu zawartego przez Jednostkę Dominującą z wierzycielami w dniu 10 lipca 2019 roku. W związku z uchyleniem układu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 rok ujęte zostały zobowiązania wcześniej umorzone zgodnie z warunkami układu z dnia 10 lipca 2019 roku wraz z naliczonymi odsetkami na dzień 31 grudnia 2022 roku.

W okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o zainicjowaniu postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania o zatwierdzeniu układu. Obwieszczenie o ustaleniu dnia układowego ukazało się w dniu 22 marca 2023 roku w Krajowym Rejestrze zadłużonych. Dzień układowy został ustalony na 22 marca 2023 roku.

Analiza wymagalności krótkoterminowych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dostaw i usług

Analiza wymagalności krótkoterminowych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu dostaw i usług
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku (niebadane)	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania objęte postępowaniem o zatwierdzenie układu z dn. 22 marca 2023 roku	548 291	548 291	-	-	-	-
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	11 789 11 115	11 789 11 115	- -	- -	- -	- -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania	5 281	5 281	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu zawartego 10 lipca 2019 roku	520 106	520 106	-	-	-	-
Zobowiązania bieżące	11 227	9 010	803	1 411	3	-
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 487 5 588	591 5 012	78 444	818 129	- 3	- -
Pozostałe zobowiązania	3 908	3 402	269	237	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	38	5	12	21	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	206	-	-	206	-	-
		w tym	powyżej	powyżej	powyżej
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	1 -mca do 3 m-cy	3 m-cy do 1 roku	1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania objęte postępowaniem restrukturyzacyjnym	-	-	-	-	-	-
w tym: Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-	- - -	- -	- -	- -	- -
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania bieżące	35 578	33 179	387	1 999	11	2
w tym:
Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 486 13 965	10 569 13 871	167 78	1 750 3	- 11	- 2
Pozostałe zobowiązania	8 868	8 734	131	3	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	57	5	11	41	-	-
	202	-	-	202	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 30 czerwca 2023 roku (niebadane)	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	1 050	-	-	-	1 013	37
w tym:
grupa 1	-	-	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	67	-	-	-	67	-
grupa 4	183	-	-	-	183	-
grupa 5	775	-	-	-	744	31
grupa 6	25	-	-	-	19	6
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	-	-	-	-	-	-
grupa 9	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu	750	64	125	561	-	-
zawarcia układu z wierzycielami
w tym:
grupa 1	-	-	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	402	35	67	300	-	-
grupa 4	157	13	26	118	-	-
grupa 5	186	16	31	139	-	-
grupa 6	5	-	1	4	-	-
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	-	-	-	-	-	-
grupa 9	-	-	-	-	-	-

	Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu

Analiza wymagalności długoterminowych i krótkoterminowych zobowiązań z tytułu zawarcia układu
		w tym
	Wartość księgowa	do 1 m-ca	powyżej 1 -mca do 3 m-cy	powyżej 3 m-cy do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	1 424	-	-	-	1 292	132
w tym:	-	-	-	-	-	-
grupa 1	-	-	-	-	-	-
grupa 2 grupa 3	267	-	-	-	267	-
grupa 4	261	-	-	-	261	-
grupa 5	868	-	-	-	744	124
grupa 6	28	-	-	-	20	8
grupa 7	-	-	-	-	-	-
grupa 8	-	-	-	-	-	-
grupa 9	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zawarcia układu z wierzycielami	388 700	388 014	125	561	-	-
w tym:
grupa 1	158 026	158 026	-	-	-	-
grupa 2	-	-	-	-	-	-
grupa 3	10 561	10 194	67	300	-	-
grupa 4	3 440	3 296	26	118	-	-
grupa 5	146 252	146 082	31	139	-	-
grupa 6	27 595	27 590	1	4	-	-
grupa 7	5 930	5 930	-	-	-	-
grupa 8	32 871	32 871	-	-	-	-
grupa 9	4 025	4 025	-	-	-	-

29.5 Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe to ryzyko, że wahania ceny instrumentu finansowego wynikające ze zmiany czynników rynkowych (takich jak stopy procentowe, kursy walutowe, indeksy giełdowe) będą wpływać negatywnie na wycenę instrumentu i co za tym idzie na wyniki finansowe Grupy. Celem strategicznym procesu zarządzania ryzykiem jest ograniczenie wpływu ryzyka finansowego na wynik finansowy Grupy poprzez m.in. zawieranie pochodnych transakcji zabezpieczających, powiązanych z ekspozycją na ryzyko finansowe, spełniających wyszczególnione w Polityce Zarządzania Ryzykiem Finansowym wymagania. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne nie posiadają limitów rozliczeniowych umożliwiających zawieranie pochodnych instrumentów finansowych, dlatego korzystają z innych instrumentów w tym m.in. produktów ubezpieczeniowych. Zarządzanie ryzykiem finansowym umożliwia osiągnięcie założonych poziomów rentowności prowadzonej działalności, osiągnięcie założonego stopnia minimalizacji wrażliwości wyniku finansowego na ryzyko, dostosowanie działalności finansowej do zmian otoczenia ekonomicznego. Celami krótkoterminowymi procesu zarządzania ryzykiem są: poprawna identyfikacja i prognozowanie ekspozycji na poszczególne rodzaje ryzyka finansowego, redukcja ryzyka operacyjnego, związanego

z wyznaczaniem ekspozycji, zawieraniem transakcji, pozyskiwaniem informacji rynkowej, minimalizacja kosztów zawierania transakcji pochodnych. Aby dokonać transferu innych ryzyk rynkowych Grupa wykorzystuje ubezpieczenia gospodarcze oraz zabezpieczenia kontraktowe minimalizując wpływ czynników rynkowych.

29.6 Ryzyko walutowe

Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz kredytami, które są wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna spółek wchodzących w skład Grupy, tj. PLN. W zarządzaniu ryzykiem walutowym Grupa określa ekspozycję netto uwzględniając wpływy walutowe związane z realizacją przychodów z kontraktów realizowanych dla odbiorców zewnętrznych oraz wydatkami w walucie związanymi z obsługą zobowiązań kredytowych oraz handlowych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Jednostka Dominująca nie posiada żadnych walutowych transakcji zabezpieczających ani czynnych limitów transakcyjnych wobec czego Jednostka Dominująca dokonuje retencji ryzyka walutowego.

29.7 Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej związane jest z możliwością zmian wyniku finansowego na skutek zmian stopy procentowej. Ryzyko to dotyczy zarówno aktywów oprocentowanych (np. lokat bankowych, obligacji) jak i zaciągniętych przez Grupę zobowiązań oprocentowanych (np. kredytów, leasingu czy wyemitowanych obligacji). Posiadane zadłużenie kredytowe oraz kredyty inwestycyjne posiadają oprocentowanie zmienne w oparciu o stawkę WIBOR/EURIBOR powiększoną o stałą marżę. Grupa dokonuje retencji ryzyka stopy procentowej.

30. Transakcje z podmiotami powiązanymi

30.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo

Jednostką Dominującą Grupy jest Vistal Gdynia SA, która posiada (bezpośrednio lub pośrednio) kontrolę nad wszystkimi podmiotami należącymi do Grupy.

Wzajemne transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych i dotyczą głównie świadczenia usług budowlano-montażowych, najmu ruchomości i nieruchomości oraz sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	zakończone	zakończone	zakończone	zakończone
	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
BMMR Investments sp. z o.o.
Sprzedaż	244	244	775	775
Zakupy	12	47	8	8
Koszty finansowe	2	2	4	5
	Stan na	Stan na
	30.06.2023	31.12.2022
	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)
BMMR Investments sp. z o.o.
	36	89
Zobowiązania
Pozostałe transakcje

Pozostałe transakcje

30.2 Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo

Pozostałe transakcje
W dniu 9 maja 2022 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. na kwotę 280 tys. zł. Na dzień 1 stycznia 2023 roku pozostała do spłaty kwota 19 tys. zł. Pożyczka wraz z odsetkami została spłacona w dniu 27 stycznia 2023 roku.
W dniu 14 kwietnia 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. na kwotę 300 tys. zł. Pożyczka została rozliczona do dnia 30 czerwca 2023 roku.
W dniu 29 czerwca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. na kwotę 50 tys. zł. Do dnia bilansowego, 30 czerwca 2023 roku pożyczka nie została spłacona.
30.2 Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo
	3 miesiące zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	3 miesiące zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)	6 miesięcy zakończone 30.06.2022 PLN'000 (niebadane)
AVAL CONSULT Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów
Zakupy	21	42	21	42
	Stan na 30.06.2023 PLN'000 (niebadane)	Stan na 31.12.2022 PLN'000
AVAL CONSULT Kancelaria Radców
Prawnych i Adwokatów
Zobowiązania	17	9
					43

31. Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa

Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia
31. Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Wynagrodzenie kluczowych członków kadry wynagrodzenia wypłaconego przez pozostałe konsolidowane jednostki i kształtowało się następująco:	kierowniczej	Jednostki	Dominującej nie	obejmowało
	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	zakończone 30.06.2023	zakończone 30.06.2023	zakończone 30.06.2022	zakończone 30.06.2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej
Wynagrodzenia	188	413	558	1 071
	188	413	558	1 071
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek
	3 miesiące	6 miesięcy	3 miesiące	6 miesięcy
	zakończone	zakończone	zakończone	zakończone
	30.06.2023	30.06.2023	30.06.2022	30.06.2022
	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)	PLN'000 (niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
pozostałych konsolidowanych jednostek Wynagrodzenia	89	177	49	94

Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek

Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
Jednostki Dominującej
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej pozostałych konsolidowanych jednostek
	3 miesiące zakończone 30.06.2023 PLN'000	6 miesięcy zakończone 30.06.2023 PLN'000	3 miesiące zakończone 30.06.2022 PLN'000	6 miesięcy zakończone 30.06.2022 PLN'000
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
pozostałych konsolidowanych jednostek Wynagrodzenia	89	177	49	94

Pozostałe transakcje

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku Grupa nie zawierała żadnych innych transakcji z akcjonariuszami większościowymi Jednostki Dominującej.

32. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

• 1. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego Jednostka Dominująca zawarła w dniu 11 lipca 2023 roku umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. (akcjonariuszem większościowym Jednostki Dominującej) na kwotę 700 tys. zł. Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pożyczka nie została spłacona.
• 1. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego Jednostka Dominująca zawarła w dniu 11 sierpnia 2023 roku umowę pożyczki z BMMR Investments sp. z o.o. (akcjonariuszem większościowym Jednostki Dominującej) na kwotę 600 tys. zł. Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pożyczka nie została spłacona.

• W okresie po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Ryszarda Matyka pośrednio poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o. o. w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia przez BMMR Investments sp. z o.o. na rynku regulowanym łącznie 3 454 732 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominjącej Ryszard Matyka posiadał pośrednio (poprzez spółkę BMMR Investments sp. z o.o.) 3 454 732 akcji, tj. 20,97 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku, co stanowiło 3 454 732 głosów z tych akcji i udział 20,97 % w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Ryszard Matyka nie posiada pośrednio ani bezpośrednio akcji Jednostki Dominującej.

1. W okresie po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego doszło do zmniejszenia udziału w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Bożenę Matyka w Jednostce Dominującej. Zmniejszenie udziału nastąpiło w wyniku zbycia na rynku regulowanym łącznie 441 450 akcji Jednostki Dominującej.

Przed zbyciem akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka posiadała bezpośrednio 1 931 371 akcji, tj. 11,72 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej na dzień 30 czerwca 2023 roku, co stanowiło 1 931 371 głosów z tych akcji i udział 11,72 % w ogólnej liczbie głosów.

Po zbyciu akcji Jednostki Dominującej Bożena Matyka posiada bezpośrednio 1 489 921 akcji, tj. 9,04 % w kapitale zakładowym Jednostki Dominującej, co stanowi 1 489 921 głosów z tych akcji i udział 9,04 % w ogólnej liczbie głosów.

• 1. W dniu 8 września 2023 roku Zarząd Jednostki Dominującej złożył do Sądu Rejonowego Gdańsk-Pólnoc w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości Jednostki Dominującej, o czym Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 26/2023.
• 1. W dniu 12 września 2023 roku do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie o wypowiedzeniu przez MOORE Audyt Polska sp. z o.o. (Audytor) umowy o badanie oraz przegląd sprawozdań finansowych, o czym Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 29/2023.

Jan Michalkiewicz Prezes Zarządu

Małgorzata Skrzyniarz

Osoba sporządzająca śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe