AI assistant
VIS d.d. Interim / Quarterly Report 2025
2164_10-q_2025-10-30_5e77db0f-3a3f-44ad-9b7c-4619575d8aab.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
{0}------------------------------------------------
Vis d.d.
FINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA ZA TREĆE TROMJESEČJE 2025. GODINE
{1}------------------------------------------------
1. Opći podaci
O društvu
Vis, dioničko društvo za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam sa sjedištem u Visu (Grad Vis), Šetalište Apolonija Zanelle 5, upisano u sudski registar pod matičnim brojem subjekta (MBS): 060014618, osobni identifikacijski broj (OIB): 55505367731 (u daljnjem tekstu: Društvo).
Vrijednosni papiri
Temeljni kapital Društva na dan 30. rujna 2025. godine iznosi 8.045.545,16 eura i podijeljen je na 6.061.916 redovnih dionica, bez nominalnog iznosa. Dionice se vode pri Središnjem klirinškom depozitarnom društvu d.d., sa sjedištem u Zagrebu, u nematerijaliziranom obliku, pod oznakom vrijednosnog papira VIS-R-A, ISIN oznakom HRVIS0RA0002 i LEI oznakom 747800K0J6LBQSLNF688.
Članovi Uprave
- Edo Bogdanović, član Uprave direktor
Nadzorni odbor
Nadzorni odbor društva VIS d.d. čine sljedeći članovi:
- Vladimir Bunić, predsjednik
- Sandra Janković, zamjenica predsjednika
- Miće Radišić, član
- Orhan Safić, član
U razdoblju od 1. siječnja do 30. rujna 2025. godine održane su dvije sjednice Nadzornog odbora.
Ovlašteni revizor Društva
- KPMG Croatia d.o.o. za reviziju, Zagreb, Ivana Lučića 2/a, OIB: 20963249418, MBS 080098593, upisano u Registar revizorskih društava koji se vodi pri Hrvatskoj revizorskoj komori pod registracijskim brojem 100002460.
Popis dioničara Društva s 5 ili više posto udjela u temeljnom kapitalu Društva (na 30.09.2025.):
- PBZ Croatia osiguranje obvezni mirovinski fond kategorija B sa 4.880.599 dionica, koje predstavljaju 80,51 % udjela u temeljnom kapitalu Društva
- PBZ Croatia osiguranje obvezni mirovinski fond kategorija A sa 390.157 dionica, koje predstavljaju 6,44 % udjela u temeljnom kapitalu Društva
{2}------------------------------------------------
2. Međuizvještaj rukovodstva
U razdoblju od 01.01-30.09.2025. godine u hotelu Issa ostvareno je 28.002 noćenja što je 6% manje u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U strukturi gostiju prevladavaju domaći gosti, a od stranih gostiju većina dolazi iz Slovenije.
Društvo je do 30.09.2025. godine ostvarilo poslovne prihode u iznosu od 1.812.979 eura te poslovne rashode u iznosu 1.751.973 eura.
Društvo je do 30.09.2025. godine ostvarilo dobit u iznosu od 70.210 eura.
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja i zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja. Društvo je uskladilo interne akte o korporativnom upravljanju s novim Kodeksom korporativnog upravljanja.
Na dan 30. rujna 2025. godine Društvo je imalo zaposleno 63 radnika.
Dionice Društva uvrštene su na Redovito tržište Zagrebačke burze d.d. od 1. listopada 2020. godine.
Društvo nema podružnice ili pridružena društva. Društvo nema vlastitih dionica niti je u trećem kvartalu 2025. godine stjecalo vlastite dionice.
Sastavni dio ovog izvješća su tromjesečni financijski izvještaji.
Bilješke uz financijske izvještaje
| 30.09.2025. | 31.12.2024. | |
|---|---|---|
| IMOVINA | ||
| Dugotrajna imovina | ||
| Nekretnine i oprema | 5.084.562 | 5.026.462 |
| Imovina u pripremi | 456.448 | 456.448 |
| Umjetnička djela | ||
| Ukupno dugotrajna imovina | 5.541.010 | 5.482.910 |
| Kratkotrajna imovina | ||
| Zalihe | 58.403 | 17.810 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 676.503 | 424.152 |
| Potraživanja od kupaca | 115.132 | 3.719 |
| Ostala potraživanja | 8.304 | 34.511 |
| Potraživanja za pozajmicu | ||
| Ukupno kratkotrajna imovina | 858.342 | 480.192 |
{3}------------------------------------------------
Dugotrajna imovina na sličnoj je razini kao i prethodne godine, a od značajnih ulaganja ističemo kupnju manje nekretnine uz more u blizini hotela plaćenu ukupno 250.000 eura.
Zalihe i potraživanja su očekivano veće u odnosu na 31.12.2024. godine.
| 30.09.2025. | 31.12.2024. | |
|---|---|---|
| KAPITAL | ||
| Temeljni kapital | 8.045.545 | 8.045.545 |
| Ostale rezerve | 152 | 152 |
| Akumulirani gubici | -2.748.952 | -2.819.162 |
| Ukupno | 5.296.745 | 5.226.535 |
Promjena na kapitalu u odnosu na 31.12.2024. je ona za iskazanu dobit do 30.09.2025. godine.
| 30.09.2025. | 31.12.2024. | |
|---|---|---|
| OBVEZE | ||
| Odgođena porezna obveza | ||
| Obveze prema bankama | 55.867 | 102.000 |
| Obveze za pozajmicu | 350.000 | |
| Dugoročne obveze | 405.867 | 102.000 |
| Obveze prema dobavljačima | 158.463 | 186.695 |
| Obveze za predujmove | 26.088 | 10.061 |
| Obveze prema zaposlenicima | 86.284 | 75.707 |
| Obveze za poreze, doprinose i sl. | 79.536 | 15.735 |
| Ostale kratkoročne obveze | 204.754 | 204.754 |
| Kratkoročne obveze | 555.125 | 492.952 |
Društvo ima kredit od HBOR-a za obrtna sredstva sa zadnjom ratom otplate 30.09.2026. godine.
Društvo je u veljači ove godine primilo pozajmicu od društva Modra špilja d.d.za spomenutu kupnju nekretnine i poboljšanje likvidnosti za podmirenje tekućih obveza.
Kod obveza smo iskazali veće nedospjele obveze prema dobavljačima i obveze za primljene predujmove zbog sezone u tijeku. Obveze prema zaposlenicima odnose se na plaću za rujan i radne sate iz preraspodjele.
Veći dio obveza za poreze i doprinose se odnosi na plaću a manji na obvezu za PDV.
Na ostale kratkoročne obveze je iznos od 204.754 eura za osporena potraživanja u stečajnom postupku.
{4}------------------------------------------------
| 30.09.2025. | 30.09.2024. | |
|---|---|---|
| POSLOVNI PRIHODI | ||
| Prihod od prodaje | 1.771.963 | 1.807.155 |
| Prihod od najma poslovnih prostora | 41.016 | 38.480 |
| Ukupno poslovni prihodi | 1.812.979 | 1.845.635 |
Društvo ostvaruje najveći prihod od smještaja te od posluživanja hrane i pića. U odnosu na isto razdoblje prošle godine ostvareno je 2 % manje prihoda zbog manjeg broja noćenja.
Prihod od najma veći je za 6% u odnosu na prethodnu godinu zbog povećanja naknade.
| 30.09.2025. | 30.09.2024. | |
|---|---|---|
| POSLOVNI RASHODI | ||
| Materijalni troškovi | 517.028 | 915.851 |
| Troškovi osoblja | 740.525 | 619.070 |
| Amortizacija | 196.833 | 197.861 |
| Ostali troškovi | 297.587 | 428.662 |
| Ukupno poslovni rashodi | 1.751.973 | 2.161.444 |
Materijalni troškovi manji su odnosu na prošlu godinu za 44% zbog manjeg broja noćenja i manjih troškova održavanja budući da su veći neophodni radovi odrađeni u 2024. godini.
Troškovi osoblja veći su za 20% zbog povećanja plaće radi usklade koeficijenata složenosti.
Amortizacija je slična kao i prethodne godine. Ostali troškovi su manji jer su prošle godine knjiženi nefakturirani odvjetnički troškovi za sudske postupke u tijeku.
{5}------------------------------------------------
3. Rizici Društva
Rizik sezonalnosti poslovanja
Turizam u Republici Hrvatskoj predstavlja jednu od važnijih gospodarskih grana, s tendencijama porasta važnosti u budućnosti. Poslovanje Društva je izrazito sezonskog karaktera slično kao i u ostatku turističke ponude u Republici Hrvatskoj. Smještajni kapaciteti Društva koriste se pretežito za ljetni odmorišni turizam čija uspješnost je uvelike determinirana prirodnim uzrocima. Posljedično, poslovanje Društva i mogućnost ostvarivanja prihoda je pod utjecajem klimatskih uvjeta (varijacije temperature zraka, padalina, količine dnevnog svjetla) i institucionalnih faktora (raspored praznika u godini, praksa odlaska na godišnji odmor, školski praznici i drugo). Zbog sezonalnosti turizma u Republici Hrvatskoj te s obzirom na činjenicu da se radi o otočnoj destinaciji, Društvo većinu svojih prihoda ostvaruje u ljetnim mjesecima.
Rizik inflacije
U drugom kvartalu 2025. godine i dalje smo suočeni s visokom stopom inflacije s blagom tendencijom smanjenja osim kad su u pitanju cijene hrane. Zbog toga će Društvo i ove godine povećanje rashoda djelomično kompenzirati porastom cijena usluga.
Rizik geografske dislociranosti
Smještajni kapaciteti Društva se nalaze isključivo na otoku Visu čija je otočna destinacija trajektno povezana sa kopnom. Iako dislociranost u jednu ruku povećava atraktivnost destinacije ona dodatno naglašava rizik sezonalnosti budući da gosti u predsezoni i posezoni pretežito preferiraju bliže i lakše dostupne kopnene destinacije. Turistička potražnja za smještajnim kapacitetima koji se nalaze na područjima dostupnim autoprijevozom značajno je veća u odnosu na geografska područja za koja je potrebno duže vrijeme putovanja s glavnih emitivnih tržišta.
Ekološki rizik
Ekološki rizici mogu utjecati na rezultate poslovanja Društva, najviše kroz kvalitetu mora i obale gdje gosti borave. Takvi rizici zagađenja mora i obale mogu biti havarija tankera, izljevi nafte, ispuštanje kerozina u more, zagađenje kemikalijama, cvjetanje mora kao posljedica zagađenja mora, pogoršanje kvalitete mora radi onečišćenja obale zbog nedostatka kvalitetnog zbrinjavanja otpadnih voda i kanalizacije duž obale.
Rizik konkurencije
Uvjeti poslovanja na hrvatskom tržištu zahtjevni su zbog rasta međunarodne i domaće konkurencije, ali i zbog pada potrošačke moći na domaćem tržištu i stranim tržištima orijentiranima na hrvatsko tržište. Rizik konkurencije na turističkom tržištu je velik s obzirom na to da druge slične turističke destinacije ulažu značajna sredstva u rast i razvoj svojih kapaciteta, kao i u marketinške aktivnosti usmjerene na dolazak turista. Konkurencija se bazira, između ostalog, na cijeni, kvaliteti i sadržaju turističke ponude drugih domaćih i stranih turističkih odredišta. Posljednjih godina, porastom ulaganja u smještajne te ugostiteljske kapacitete, razina konkurencije u domaćem turizmu se povećala.
{6}------------------------------------------------
Rizik poslovnog okruženja i geopolitički rizik
Rizik poslovnog okruženja određen je političkim, ekonomskim i socijalnim uvjetima u zemlji, ali i u zemljama koje turistički gravitiraju prema Republici Hrvatskoj, koji utječu na poslovanje i uspješnost poslovanja domaćih poslovnih subjekata. Rizik poslovnog okruženja uključuje političke, makroekonomske i gospodarske rizike. Politički rizik pojedine države uključuje sve rizike povezane s mogućom političkom nestabilnošću, a u svojoj krajnosti uključuje i integritet i opstojnost države. Republika Hrvatska je stabilna parlamentarna demokracija, članica je EU i NATO saveza.
Za države u tranziciji kao što je Republika Hrvatska, karakterističan je povećani politički i gospodarski rizik koji je zavisan od politike Vlade Republike Hrvatske i gospodarskih kretanja uvoza i izvoza države. Što je tržište uređenije i transparentnije, veća je mogućnost za ulaganje stranih ulagatelja te je i za očekivati manji utjecaj političkih i gospodarskih kriza na tržište kapitala.
Rat u Ukrajini kao i novonastala kriza na Bliskom istoku nemaju izravnih utjecaja na poslovanje Društva s obzirom da je glavna djelatnost Društva pružanje usluga u turizmu te da je broj noćenja gostiju iz tih regija minimalan. Međutim razni posredni negativni utjecaji su mogući na Društva, kao i na cijeli turistički sektor u Hrvatskoj, kroz slabiju dostupnost pojedinih sirovina, promjenu raspoloženja prema turističkim putovanjima i slično, a što je trenutno teško predvidjeti.
Rizik gubitka radne snage
S obzirom na negativne trendove odljeva radne snage iz Republike Hrvatske, a koji se pogotovo osjećaju u turističkom sektoru, postoji rizik da Društvo možda neće moći zadržati primjerene ljudske resurse potrebne za uspješno poslovanje i provedbu svojih strategija razvoja. Naime, ponuda iskusnih radnika u hotelskoj industriji i drugih kvalificiranih radnika često nije dovoljna da se zadovolji potražnja. Djelomično se navedena poteškoća može otkloniti zapošljavanjem radnika iz različitih regija u državi, kao i iz inozemstva (što opet ovisi o dopuštenim kvotama zaposlenika) kako bi se zadovoljila potražnja. Ne bude li Društvo u stanju privući i zadržati radnike s potrebnim znanjima i iskustvom, Društvo će možda morati snositi dodatne troškove obuke. Iako Društvo provodi politiku privlačenja i zadržavanja radnika kroz omogućavanje različitih beneficija radnicima (smještaj, topli obrok, edukacije i obuke radnika), nedostatak radne snage s kojim bi se susreo (i susreće se) Društvo, mogao bi negativno utjecati na poslovanje, financijski položaj i poslovne rezultate Društva.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je nemogućnost Društva osiguravanju dostatnih raspoloživih novčanih sredstava za podmirenje tekućih obveza. Društvo razborito upravlja rizikom likvidnosti na način da u svakom trenutku osigurava dostatna raspoloživa novčana sredstva za podmirenje svojih obveza kroz održavanje prikladnih rezervi. Nadalje, Društvo posluje u sektoru turizma u kojem jednu od najočitijih posljedica odnosa turističke aktivnosti i čimbenika poput vremenskih prilika i blagdana čini upravo sezonalnost turističke djelatnosti. Budući da je sezonalnost u turizmu intenzivno izražena, popunjenost smještajnih kapaciteta Društva još uvijek u većoj mjeri ovisi o čimbenicima sezonalnosti. Slijedom toga, negativni utjecaj čimbenika na sezonalnost odnosno skraćenje sezone posredno bi mogle dovesti i do pada likvidnosti Društva zbog smanjene prodaje hotelskih kapaciteta i drugih usluga koje Izdavatelj pruža.
{7}------------------------------------------------
Posljednjih nekoliko godina počevši od pandemije COVID-19, rata između Ukrajine i Rusije, rata na Bliskom istoku te inflacije, svjetsko tržište pretrpjelo je niz negativnih faktora koje je imalo i još uvijek može imati direktne potencijalne prijetnje svjetskom gospodarstvu a koje se posljedično mogu preliti i na globalnu ekonomiju i samim time i na naše tržište. Time likvidnost Društva može biti dodatno pod pritiskom izostanka prihoda odnosno novčanih primitaka kroz dulje razdoblje.
Značajan i dugotrajan zastoj u mobilnosti ljudi te potražnje za turističkim uslugama
Utjecaj rizika zastoja u mobilnosti ljudi te posljedičnog pada potražnje za turističkim uslugama može imati značajni negativan utjecaj na poslovni rezultat Društva.
Regulatorni rizici
Rizik promjene raznih regulatornih propisa iz područja poreza, radnog prava i drugog predstavljan rizik za Društvo. U tu se grupu može pridodati promjena regulatornih zahtjeva za društva uvrštena na uređeno tržište a koja predstavljaju dodatno financijsko i operativno opterećenje na Društvo.
{8}------------------------------------------------
4. Izjava osobe odgovorne za sastavljanje izvještaja
Društvo ističe da se Izvještaj temelji na trenutno dostupnih činjenica, saznanja i okolnosti te procjenama s tim u svezi. Pri tome se, poradi očekivanog daljnjeg objektivnog razvoja događaja izvan utjecaja Društva, mogu očekivati daljnje promjene relevantnih okolnosti.
Prema našem najboljem saznanju:
- nerevidirani financijski izvještaji za razdoblje 01. siječnja 2025. godine do 30. rujna 2025. godine sastavljeni su uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanje, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva
- međuizvještaj Uprave Društva za razdoblje 01.01.2025 do 30.09.2025. godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaj Društava, uz opis značajnih rizika i neizvjesnosti kojemu je izloženo Društvo.
Vis. d.d.
Edo Bogdanović, član Uprave
VIS d.d. 21480 VIS 1 Setalište A. Zanelle 5
{9}------------------------------------------------
| Prilog 1. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| OP | PĆI PODACI ZA IZDA | VATELJE | |||
| Razdoblje izvještavanja | : | 01.01.2025. | do | 30.09.2025. | ĺ |
| Godina: | 2025. | ||||
| Kvartal: | 3 | ||||
| Tromjese | eč ni financijski iz v | vještaji | |||
| Matični broj (MB): | 03040062 | atične države | Republika Hrvatska | Ì | |
| članice | e izdavatelja: | ||||
| Matični brojsubjekta (MBS): | 060014618 | ||||
| Osobni identifikacijskibroj (OIB): | 55505367731 | LEI: | 747800K0J6LBQLNF688 | ||
| Šifraustanove: | 1928 | ||||
| Tvrtka izdavatelja: | Vis d.d. | ||||
| Poštanski broj i mjesto: | 21480 | Vis | |||
| Ulica i kućni broj: | Šetalište Apolonija Zan | ielle 5 | |||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | com | |||
| Internet adresa: | www.vis-hoteli.hr | ||||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): | 63 | ||||
| Konsolidirani izvještaj: | KN (KN | -nije konsolidirano/KD-kor | nsolidirano) | ||
| Revidirano: | RN (RN | l-nije revidirano/RD-revidir | rano) | ||
| Tvrtke ovisnih subje | ekata (prema MSFI): | Sjedišt | e: | MB: | |
| Knjigovodstveni servis: | (Da/Ne) | ||||
| Osoba za kontakt: | - | (tvrtka knjigo | vodstvenog servisa) | ||
| Telefon: | (unosi se samo prezime 021713095 | i ime osobe za kontakt) | |||
| • | |||||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | com | |||
| Adresa e-pošte:Revizorsko društvo: | |||||
| (tvrtka revizorskog društ |
{10}------------------------------------------------
BILANCA
stanje na dan 30.09.2025.
| Obveznik: Vis d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOPoznaka | Zadnji dan prethodneposlovne godine | Na izvještajni datumtekućeg razdoblja |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 5.482.910 | 5.541.010 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 0 | 0 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver | 005 | 0 | 0 |
| i ostala prava | |||
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 5.482.910 | 5.541.010 |
| 1. Zemljište | 011 | 1.331.448 | 1.331.448 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.603.932 | 3.687.483 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 91.082 | 65.631 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 0 | 0 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 456.448 | 456.448 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim | 023 | 0 | 0 |
| interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanihsudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanimsudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 0 | 0 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 480.192 | 858.342 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 17.810 | 58.403 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 17.810 | 58.403 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 0 | 0 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
u eurima
{11}------------------------------------------------
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 38.230 | 123.436 |
|---|---|---|---|
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 3.719 | 115.132 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 0 | 0 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 34.248 | 8.041 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 263 | 263 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | |||
| sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanihsudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim | 059 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | |||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 0 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 424.152 | 676.503 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI | 064 | 0 | 0 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 5.963.102 | 6.399.352 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 10.198 | 10.198 |
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 5.226.535 | 5.296.745 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 8.045.545 | 8.045.545 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 0 | 0 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 152 | 152 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 0 | 0 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 0 | 0 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | 0 | 0 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 152 | 152 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | |||
| (odnosno raspoložive za prodaju) | 078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | -2.089.583 | -2.819.162 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 0 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 2.089.583 | 2.819.162 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | -729.579 | 70.210 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 0 | 70.210 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 729.579 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 141.615 | 141.615 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 22.581 | 22.581 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 0 | 0 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 119.034 | 119.034 |
{12}------------------------------------------------
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 102.000 | 405.867 |
|---|---|---|---|
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 101 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | |||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 350.000 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 102.000 | 55.867 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 0 | 0 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 0 | 0 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 482.891 | 529.037 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanihsudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 0 | 0 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 186.695 | 158.463 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 75.707 | 86.284 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 15.735 | 79.536 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 204.754 | 204.754 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA | |||
| RAZDOBLJA | 124 | 10.061 | 26.088 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 5.963.102 | 6.399.352 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 10.198 | 10.198 |
{13}------------------------------------------------
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2025. do 30.09.2025.
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 1.845.635 | 1.450.919 | 1.812.979 | 1.367.626 | ||
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 1.807.155 | 1.423.559 | 1.771.963 | 1.337.570 | ||
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 38.480 | 27.360 | 41.016 | 30.056 | ||
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 2.161.444 | 884.643 | 1.751.973 | 810.861 | ||
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 915.851 | 312.448 | 517.028 | 286.985 | ||
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 369.005 | 244.577 | 423.336 | 228.154 | ||
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 546.846 | 67.871 | 93.692 | 58.831 | ||
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 619.070 | 271.489 | 740.525 | 346.910 | ||
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 389.292 | 167.366 | 463.931 | 214.627 | ||
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 148.528 | 67.416 | 177.583 | 84.329 | ||
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 81.250 | 36.707 | 99.011 | 47.954 | ||
| 4. Amortizacija | 017 | 197.861 | 66.383 | 196.833 | 64.781 | ||
| 5. Ostali troškovi | 018 | 428.662 | 234.323 | 297.587 | 112.185 | ||
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 0 | 0 | 0 | 0 |
u eurima
{14}------------------------------------------------
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 47.568 | 18 | 14.011 | 11.181 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanihsudjelujućim interesima | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmovapoduzetnicima unutar grupe | 033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutargrupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa spoduzetnicima unutar grupe | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 50 | 18 | 62 | 19 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 47.518 | 0 | 13.949 | 11.162 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 684 | 196 | 4.807 | 4.290 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutargrupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 684 | 196 | 4.807 | 4.290 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIMINTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIMINTERESOM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 1.893.203 | 1.450.937 | 1.826.990 | 1.378.807 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 2.162.128 | 884.839 | 1.756.780 | 815.151 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | -268.925 | 566.098 | 70.210 | 563.656 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 0 | 566.098 | 70.210 | 563.656 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | -268.925 | 0 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | -268.925 | 566.098 | 70.210 | 563.656 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 0 | 566.098 | 70.210 | 563.656 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | -268.925 | 0 | 0 | 0 |
{15}------------------------------------------------
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | ||||||
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | ||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | ||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | ||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP | 079 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 80 + 87) | ||||||
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | ||||||
| nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih | ||||||
| vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 082 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz | ||||||
| račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika | 083 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| obveze | ||||||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
{16}------------------------------------------------
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkihvrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 089 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja uinozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanihsudjelujućim interesom | 092 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati udobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP080+087 - 086 - 096) | 097 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 | 0 | 0 | 0 |
{17}------------------------------------------------
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2025. do 30.09.2025.
| u eurimaObveznik: Vis d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOPoznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||||
| 1. Dobit prije oporezivanja2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 001002 | -293.465197.861 | 70.210196.833 | ||
| a) Amortizacija | 003 | 197.861 | 196.833 | ||
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne | |||||
| materijalne i | 004 | 0 | 0 | ||
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno | 005 | 0 | 0 | ||
| usklađenje | |||||
| d) Prihodi od kamata i dividendie) Rashodi od kamata | 006 | 00 | 00 | ||
| f) Rezerviranja | 007008 | 0 | 0 | ||
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 0 | 0 | ||
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i | |||||
| gubitke | 010 | 0 | 0 | ||
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnomkapitalu (AOP 001+002) | 011 | -95.604 | 267.043 | ||
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 123.047 | -79.653 | ||
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 121.848 | 46.146 | ||
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | 36.522 | -85.206 | ||
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | -35.323 | -40.593 | ||
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 | ||
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 27.443 | 187.390 | ||
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | 0 | 0 | ||
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | 0 | 0 | ||
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017do 019) | 020 | 27.443 | 187.390 | ||
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne | |||||
| imovine | 021 | 0 | 0 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 0 | 0 | |||
| 3. Novčani primici od kamata | 022023 | 0 | 0 | ||
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 | ||
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 | ||
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do | |||||
| 026) | 027 | 0 | 0 | ||
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -72.248 | -254.933 | ||
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 | ||
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 | ||
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | -25.000 | 0 | ||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do | 033 | -97.248 | -254.933 | ||
| 032) | |||||
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP | 034 | -97.248 | -254.933 | ||
| 027+033) | |||||
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | 035 | 0 | 0 | ||
| instrumenata | 036 | 0 | 0 | ||
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 350.000 | ||
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 | ||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 0 | 350.000 | ||
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i | 040 | -44.794 | -30.106 | ||
| dužničkih financijskih instrumenata2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog | |||||
| (upisanog) kapitala | 043 | 0 | 0 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -44.794 | -30.106 | ||
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP039+045) | 046 | -44.794 | 319.894 | ||
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 | ||
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP | |||||
| 020+034+046+047) | 048 | -114.599 | 252.351 | ||
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 856.551 | 424.152 | ||
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP | |||||
| 048+049) | 050 | 741.952 | 676.503 |
{18}------------------------------------------------
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
| za razdoblie od | 01 01 2025 | do | 30 09 2025 |
|---|
| za razdoblje od 01.01.2025 do | 30.09.2025 | u eurima | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imat | eljima kapitala mati | ce | |||||||||||||||||
| financijske | Ukuppo kapital i | ||||||||||||||||||
| Opis pozicije | oznaka | Temeljni (upisani) | re Rezerve zavlastite dionice | Vlastite dionice iudjeli (odbitnastavka) | Statutarne rezerve | ostalu | Učinkoviti diozaštite novčanihtokova | Učinkoviti diozaštite netoulaganja uinozemstvo | Zadržana dobit / | Dobit / gubitakk poslovne godine | Ukupnoraspodjeljivoimateljimakapitala matice | Manjinski(nekontrolirajući)interes | rezerve | ||||||
| kapital | vlastite dionice | rezerve | rezerve | ulaganja uinozemstvo | vrijednosti | inozemnogposlovanja | preneseni gubital | k poslovne godine | kapitala matice | ||||||||||
| dobit (raspoloživ:za prodaju) | а | ||||||||||||||||||
| 18/3 do 6 - 7 | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7+ 8 do 17) | 19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 8.045.545 | .1 | al . | .1 | al 45 | al . | .1 | .1 | o.I | 0 -2.089.58 | 5.956.114 | 5.956.114 | ||||||
| Promjene računovodstvenih politika | 02 | 8.045.545 | 9 | 0 | ) | 9 | 0 15. | 0 0 | 0 0 | 0 | 0 -2.089.58 | 0 0 | 5.956.114 | 0 | 0.900.114 | ||||
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | ( | ) | 0 ( | ) ( | ) | 0 ( | 0 0 | ) ( | 0 0 | ) | 0 | 0 ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01do 03) | 04 | 8.045.545 | 0 | 0 | 0 | 0 15 | 2 ( | 0 | , | 0 | 0 | 0 -2.089.58 | 3 0 | 5.956.114 | 0 | 5.956.114 | |||
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 1 | 0 | 1 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 -729.579 | -729.579 | 0 | -729.579 | |||
| Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 0 | o . | 0 0 | ) | 0 | 0 ( | 0 | ) ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 | 0 ////////// | 0 | 0 | 0 | ||
| Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 07 | 0 | 0 1 | , | 1 | 0 | 0 ( | 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | ||||||
| nematerijalne imovine | - | 1 | _ | ||||||||||||||||
| Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine premafer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 08 | 0 | 0 | , | 0 | 0 1 | 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | |||||||
| fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 1 | _ | _ | ||||||||||||||||
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | ( | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 1 | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja | 10 | 0 | 9 | 0 1 | ) | 0 | 0 1 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | l | 1 | 1 | 1 | |||||||||||||||
| Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku drustavapovezanih sudjelujućim interesom | 11 | 0 | C | 0 | 0 ( | ) | 0 ( | 0 | 0 0 | 1 | 0 | 0 | 0 ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | 0 | 3 | 0 ( | 0 | ) | 0 ( | 0 ( | ) ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | 0 | 0 0 | 0 ( | 0 ( | 0 ( | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | U | 2.5 | 9 ( | U ( | 1 | 1 | 1 | U | 0 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajnenagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 15 | 0 | ( | 0 | ) ( | 0 | 0 0 | ) ( | 0 0 | - | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | 0 | ( | ) | 0 | 1 | ) | 0 | 0 | 0 | 1 ' | ' | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 17 Smaniania tamatinos (unicanos) kanitala nactalos reinuaciónsions debiti | 17 | , | , | _ | |||||||||||||||
| Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 0 | , | 0 | 1 | , | 0 | 0 | , | ' | ' | 0 | 0 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 18. Olkup vlastitih dionica/udjela19. Uplate članova/dioničara | 18 | 0 | ) | 0 ( | ) | 0 ( | 0 ( | 0 | 0 ( | 1 | ) | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 19. Uplate cianova/dionicara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 19 | 0 | 1 | 0 0 | ) 1 | 1 | 0 0 | 0 0 | ) ( | 1 ( | 1 | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 5 | 0 0 | 5 | 0 0 | 0 0 | 0 0 | 5 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 0 | 0 | 0 ( | ) ( | 0 | 0 ( | 0 ( | ) ( | 0 ( | 0 | 0 | 0 ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | ) | 0 ( | ) ( | ) | 0 ( | 0 0 | ) ( | 0 0 | 1 | ) | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04do 23) | 24 | 8.045.545 | 0 | o l | 0 | ) | o l | 0 153 | 2 ( | 0 | 0 | ) | ) | 0 | 0 -2.089.58 | 3 -729.579 | 5.226.535 | 0 | 5.226.535 |
| Stanje na zavinji dan izvjestajnog nazvoraja pretirodne poslovine godine (0-do 23) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik ot | oveznik primjene f | MSFI-a) | 1 | 1 | |||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOGRAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) | 25 | 0 | C | o | 0 | 0 | o | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | o | 0 | 0 | |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOGRAZDOBLJA (AOP 05+25) | 26 | 0 | 0 | 0 ( | 0 | 0 ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 | 0 -729.579 | -729.579 | 0 | -729.579 | |||||
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA | |||||||||||||||||||
| PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) | 27 | 0 | P | 0 | ) | P | 0 | 0 | 0 | 0 | ' | ' | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tekuće razdoblje | , | ||||||||||||||||||
| Stanje na dan početka tekuće poslovne godine Promjene računovodstvenih politika | 2829 | 8.045.545 | ( | 0 | 0 ( | ) ( | 0 | 0 15 | 2 ( | 0 0 | 0 | 0 -2.819.16 | 2 0 | 5.226.535 | 0 | 5.226.535 | |||
| Promjene raconovousivenim poninka Ispravak pogreški | 30 | 0 | 9 | 0 | ) | 9 | 0 | 0 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | |||||
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do | 31 | 8.045.545 | 0 15 | 0 -2.819.16 | 5,226,535 | 5.226.535 | |||||||||||||
| 30) | 8.040.040 | ~~~~~ | * | 0 10. | 2 | 2 ///////////////////////////////////// | - | -2.819.10. | 1 | ||||||||||
| Dobit/gubitak razdoblja Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 3233 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 70.210 | 70.210 | 0 | 70.210 | |||
| Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 0 | · | _ | - | - | 1 | |||||||||||||
| nematerijalne imovine | 34 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | ' | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine premafer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 0 | 0 | ) ( | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||
| - | ' | - | 1 ' | 1 | 1 | - | |||||||||||||
| Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganjau inozemstvu | 37 | 0 | · · | 3 | 0 | 0 | 0 ( | 0 ( | 0 | 0 0 | 1 | 9 | 0 | 0 ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 38 | 5 | 0 4 | 0 | 0 | n . | 1 . | _ | |||||||||||
| povezanih sudjelujućim interesom12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | 0 | - | 1 | |||||||||||||||
| Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 ( | )D | 0 0 | 0 | 0 | 0 0 | 1 | 0 | 0 | |||||||
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0////// | 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 0 | ) ( | 0 0 | ) | 0 | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajnenagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | 0 | ( | 0 | 0 ( | ) | 0 | 0 ( | 0 0 | ) | 0 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | 0 | ( | 0 ( | 0 ( | 0 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 ( | ) ( | 0 | 0 ( | 0 0 | ) ( | 0 0 | 0 | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | ( | ) | 0 ( | ) ( | ) | 0 ( | 0 ( | ) ( | 0 ( | ' | 0 | 0 | 0 1 | 0 0 | 0 | 0 | 0 |
| Isplata udjela u dobiti/dividende Stale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 4748 | 0 | 0 0 | 0 0 | 0 0 | 9 | 0 | 0 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 48 | 0 | 0 | i i | 0 | 0 0 | 5 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | 0 | 0 | ) | 0 | 0 | 0 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) | 51 | 8.045.545 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 153 | 2 ( | 0 | 0 | 0 | 0 -2.819.16 | 2 70.210 | 5.296.745 | 0 | 5.298.745 | |||
| 31 do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik ob | MSFI-a) | 1 | |||||||||||||||||
| 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | I | 1 | |||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEGRAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) | 52 | 0 | 0 | 9 | 0 | 0 | 0 | 1 | ' | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG | .1 | .1 | 1 | ||||||||||||||||
| RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) | 53 | 0 | 1 | 9 | '' | 1 | 9 | 'I ' | ' | 'L ' | ' | 'l' | U | ' | 0 70.210 | 70.210 | ° | 70.210 | |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA | 54 | 0 | - | 0 | 0 | 0 1 | , | 0 | 0 | 0 0 | 0 | 0 | |||||||
| PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) | Ů | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | l | 1 | 1 . | 1 | ľ | ۰ " |