virtualex holdings, inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Feb 10, 2021

 第３四半期報告書_20210210131657

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年２月10日
【四半期会計期間】	第23期第３四半期（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）
【会社名】	バーチャレクス・ホールディングス株式会社
【英訳名】	Virtualex Holdings, Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　丸山　栄樹
【本店の所在の場所】	東京都港区虎ノ門四丁目３番13号
【電話番号】	０３（３５７８）５３００
【事務連絡者氏名】	取締役　経営管理本部長　　黒田　勝
【最寄りの連絡場所】	東京都港区虎ノ門四丁目３番13号
【電話番号】	０３（３５７８）５３００
【事務連絡者氏名】	取締役　経営管理本部長　　黒田　勝
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E32203 61930 バーチャレクス・ホールディングス株式会社 Virtualex Holdings, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2020-04-01 2020-12-31 Q3 2021-03-31 2019-04-01 2019-12-31 2020-03-31 1 false false false E32203-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E32203-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp040300-q3r_E32203-000:OutsourcingBusinessReportableSegmentsMember E32203-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp040300-q3r_E32203-000:ITAndConsultingBusinessReportableSegmentsMember E32203-000 2019-04-01 2019-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E32203-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E32203-000:OutsourcingBusinessReportableSegmentsMember E32203-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp040300-q3r_E32203-000:ITAndConsultingBusinessReportableSegmentsMember E32203-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E32203-000 2020-04-01 2020-12-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E32203-000 2021-02-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E32203-000 2020-12-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E32203-000 2020-03-31 E32203-000 2019-04-01 2020-03-31 E32203-000 2020-10-01 2020-12-31 E32203-000 2019-10-01 2019-12-31 E32203-000 2020-04-01 2020-12-31 E32203-000 2021-02-10 E32203-000 2020-12-31 E32203-000 2019-12-31 E32203-000 2019-04-01 2019-12-31 iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第３四半期報告書_20210210131657

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

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回次		第22期 第３四半期 連結累計期間	第23期 第３四半期 連結累計期間	第22期
会計期間		自2019年４月１日 至2019年12月31日	自2020年４月１日 至2020年12月31日	自2019年４月１日 至2020年３月31日
売上高	（千円）	4,350,796	4,009,178	5,948,854
経常利益又は経常損失(△)	（千円）	△278,400	69,857	△191,449
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純（当期）損失(△)	（千円）	△535,742	51,978	△519,324
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	△535,494	50,017	△519,821
純資産額	（千円）	423,642	489,748	439,575
総資産額	（千円）	2,350,796	2,332,844	2,336,655
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失(△)	（円）	△184.98	18.06	△179.59
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	－	18.04	－
自己資本比率	（％）	18.0	21.0	18.8

回次		第22期 第３四半期 連結会計期間	第23期 第３四半期 連結会計期間
---	---	---	---
会計期間		自2019年10月１日 至2019年12月31日	自2020年10月１日 至2020年12月31日
---	---	---	---
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	（円）	△24.69	26.75

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第22期第３四半期連結累計期間および第22期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。 

２【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。

 第３四半期報告書_20210210131657

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）財政状態及び経営成績の状況

①経営成績

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により、緊急事態宣言が発出され、多くの企業が事業活動を制限され、国内外の需要は大幅に悪化しました。５月の緊急事態宣言解除後、感染症拡大の防止策を講じつつ、政府による各種政策効果などにより一部で持ち直しの兆しがみられたものの、感染の再拡大により、一層不透明感が増す状況が続いております。

このような状況の下、当社グループはテクノロジーを基盤として、バーチャレクス・コンサルティング株式会社はＣＲＭをビジネスのドメインに、株式会社タイムインターメディアはＷｅｂ、文教・教育、ＡＩなどをビジネスのフィールドとして、当社グループの持つコンサルティング、ＩＴ、アウトソーシングのノウハウを活用したトータルな支援を行ってきました。

その結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高4,009,178千円（前年同四半期比7.9%減少）、営業利益61,581千円（前年同四半期は営業損失281,817千円）、経常利益69,857千円（前年同四半期は経常損失278,400千円）、親会社株主に帰属する四半期純利益51,978千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失535,742千円）となりました。

セグメントの業績は以下のとおりです。

ＩＴ＆コンサルティング事業は、新型コロナウイルス感染症の影響により営業活動が制限され、売上は前年同期比で減少したものの、前連結累計期間に発生した株式会社タイムインターメディアの大型システム開発案件における品質トラブルは当四半期に引きずらなかったこと及びコスト削減含めたプロジェクト利益率の改善により利益面では前年同期比で大幅に改善しました。その結果売上高は2,038,055千円（前年同四半期比10.3%減少）、セグメント利益は291,177千円（前年同四半期比389.3%増加）となりました。

アウトソーシング事業は、前期末で予定していた一部の案件が終了したことや新型コロナウイルス感染症の影響により一部の案件について縮小がありました。その結果、売上高は1,971,122千円（前年同四半期比5.2%減少）、セグメント利益は309,680千円（前年同四半期比3.1%減少）となりました。

②財政状態

（資産の部）

当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末より3,811千円減少し、2,332,844千円となりました。これは主に、前連結会計年度末より現金及び預金が200,002千円増加したものの受取手形及び売掛金が235,300千円減少したこと等によるものであります。

（負債の部）

当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末より53,984千円減少し、1,843,095千円となりました。これは主に、長期、短期含む借入金が59,577千円減少したこと等によるものであります。

（純資産の部）

当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、親会社株主に帰属する四半期純利益51,978千円を計上したこと等により、前連結会計年度末より50,173千円増加し純資産は489,748千円となりました。

(2）経営方針・経営戦略等

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(3）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4）研究開発活動

当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額はありません。

なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
---	---
普通株式	10,980,000
計	10,980,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2020年12月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年２月10日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	2,943,453	2,943,453	東京証券取引所 （マザーズ）	単元株式数100株
計	2,943,453	2,943,453	－	－

（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高（千円）
---	---	---	---	---	---	---
2020年10月１日～ 2020年12月31日 （注）	300	2,943,453	78	598,459	78	324,337

（注）新株予約権（ストックオプション）の行使による増加であります。 

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。 

①【発行済株式】

				2020年12月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	64,500	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	2,877,900	28,779	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。
単元未満株式	普通株式	753	－	－
発行済株式総数		2,943,153	－	－
総株主の議決権		－	28,779	－

②【自己株式等】

				2020年12月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
バーチャレクス・ ホールディングス 株式会社	東京都港区虎ノ門 四丁目３番13号	64,500	-	64,500	2.19
計	－	64,500	-	64,500	2.19

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	208,740	408,743
受取手形及び売掛金	847,257	611,957
開発事業未収入金	153,018	100,810
仕掛品	16,785	45,617
前払費用	94,472	92,016
その他	56,951	55,963
流動資産合計	1,377,225	1,315,108
固定資産
有形固定資産	104,511	91,922
無形固定資産
ソフトウエア	101,180	99,253
ソフトウエア仮勘定	16,888	69,020
その他	3,820	3,820
無形固定資産合計	121,890	172,095
投資その他の資産
投資有価証券	490,931	504,615
その他	242,096	249,102
投資その他の資産合計	733,028	753,718
固定資産合計	959,430	1,017,736
資産合計	2,336,655	2,332,844
負債の部
流動負債
買掛金	130,174	91,655
短期借入金	550,000	200,000
1年内返済予定の長期借入金	125,182	117,960
未払金	185,524	208,647
未払費用	42,017	41,595
リース債務	1,807	1,807
未払法人税等	23,129	11,192
未払消費税等	105,517	107,261
未払事業所税	6,262	5,106
前受金	43,370	78,042
預り金	46,639	105,142
賞与引当金	146,745	112,459
受注損失引当金	24,227	－
その他	82	75
流動負債合計	1,430,682	1,080,948
固定負債
長期借入金	443,225	740,870
その他	23,173	21,277
固定負債合計	466,398	762,147
負債合計	1,897,080	1,843,095

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	598,381	598,459
資本剰余金	301,935	302,013
利益剰余金	△413,341	△361,363
自己株式	△49,478	△49,478
株主資本合計	437,497	489,631
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	2,077	116
その他の包括利益累計額合計	2,077	116
純資産合計	439,575	489,748
負債純資産合計	2,336,655	2,332,844

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	4,350,796	4,009,178
売上原価	3,540,392	3,156,394
売上総利益	810,403	852,783
販売費及び一般管理費	1,092,221	791,202
営業利益又は営業損失（△）	△281,817	61,581
営業外収益
受取利息及び配当金	224	110
助成金収入	5,665	5,385
投資事業組合運用益	5,040	4,522
役員報酬返納額	－	4,445
その他	1,231	1,440
営業外収益合計	12,162	15,904
営業外費用
支払利息	4,961	5,023
支払手数料	2,163	2,163
為替差損	465	441
投資事業組合運用損	1,155	－
営業外費用合計	8,745	7,628
経常利益又は経常損失（△）	△278,400	69,857
特別損失
減損損失	225,019	－
特別損失合計	225,019	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△503,419	69,857
法人税、住民税及び事業税	△8,753	17,965
法人税等調整額	41,075	△86
法人税等合計	32,322	17,879
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△535,742	51,978
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△535,742	51,978

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△535,742	51,978
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	247	△1,960
その他の包括利益合計	247	△1,960
四半期包括利益	△535,494	50,017
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△535,494	50,017
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当社グループは、入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性について会計上の見積りの検討を行っておりますが、前連結会計年度末の仮定について、重要な変更は行っておりません。

なお、当該会計上の見積りは現時点における最善の見積りではあるものの、今後の新型コロナウイルス感染症の状況や、その経済への影響が変化した場合には、損益に影響を及ぼす可能性があります。 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）
---	---	---
減価償却費	108,466千円	70,178千円
のれんの償却額	14,417	－

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	IT＆コンサルティ ング事業	アウトソーシン グ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,272,263	2,078,533	4,350,796	4,350,796
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	2,272,263	2,078,533	4,350,796	4,350,796
セグメント利益	59,508	319,478	378,986	378,986

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
---	---
報告セグメント計	378,986
全社費用（注）	660,804
四半期連結損益計算書の営業損失(△)	△281,817

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			合計
	IT＆コンサルティ ング事業	アウトソーシン グ事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,038,055	1,971,122	4,009,178	4,009,178
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	2,038,055	1,971,122	4,009,178	4,009,178
セグメント利益	291,177	309,680	600,858	600,858

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
---	---
報告セグメント計	600,858
全社費用（注）	539,277
四半期連結損益計算書の営業利益	61,581

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
---	---	---
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)	△184円98銭	18円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）	△535,742	51,978
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純利益純損失(△)（千円）	△535,742	51,978
普通株式の期中平均株式数（株）	2,896,207	2,878,720
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	18円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	2,294
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。  

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。

 第３四半期報告書_20210210131657

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。