Annual Report • Feb 4, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Untitled Årsrapport 2024 1. januar – 31. december Ledelsesberetning Kære aktionærer........................................................................................4 Sammendrag ............................................................................................. 5 Hoved- og nøgletal ...................................................................................6 Hoved- og nøgletal fordelt på kvartaler .................................................... 7 Regnskabsberetning ................................................................................. 8 Risikostyring ...........................................................................................14 Bankens strategi og organisation ........................................................... 17 Virksomhedsledelse ................................................................................22 Øvrige forhold ......................................................................................... 25 Investor Relations .................................................................................. 26 Bestyrelse og direktion ...........................................................................27 Bæredygtighedsrapportering Generelle oplysninger (ESRS 2) ...............................................................33 Miljøoplysninger (Environment) ............................................................. 53 Sociale oplysninger (Social) .................................................................... 86 Ledelsesoplysninger (Governance) .........................................................95 Ledelsespåtegning ................................................................................ 99 Årsregnskab Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse .....................................101 Balance .................................................................................................102 Egenkapitalopgørelse ........................................................................... 103 Noter .....................................................................................................104 Den uafhængige revisors påtegninger ................................................. 130 Indhold 2 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Ledelsesberetning 4 Kære aktionærer 5 Sammendrag 6 Hoved- og nøgletal 7 Hoved- og nøgletal fordelt på kvartaler 8 Regnskabsberetning 14 Risikostyring 17 Bankens strategi og organisation 22 Virksomhedsledelse 25 Øvrige forhold 26 Investor relations 27 Bestyrelse og direktion 3 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Ledelses- beretning Vestjysk Bank står stærkt og er i dag blandt Danmarks 10 største pengeinstitutter. I de senere år har tenden- sen været klar: Banken vokser, indtjeningen er høj, lønsomheden er god og medarbejder- og kundetil- - regnskabet for 2024, som viser et meget tilfredsstil- lende resultat på 1.165 mio. kroner før skat. Resultatet vidner om markedsforhold, der er gunstige. Men det er først og fremmest historien om en bank, der formår at præstere på alle væsentlige parametre og samtidig holde omkostningerne i ro. Resultatet kan læses i detaljer på de følgende sider. Et tal, som ikke er en del af vores årsrapportering, men som betyder meget for os, er Vestjysk Banks kunde- tilfredshed. I et marked, der er så konkurrencepræget som det, banken opererer i, er tilliden fra kunderne altafgørende. Her har Vestjysk Bank det seneste år vi blandt branchens absolutte højdespringere. Det viser med al tydelighed, at kunderne kvitterer for det store arbejde, bankens medarbejdere gør for at være tæt på kunderne. Vi formår at gøre det lille ekstra i den daglige dialog med dem. I sommer rundede vi en markant milepæl, da Jan Ulsø Madsen efter 10 succesfulde år i spidsen for banken valgte at stoppe i Vestjysk Bank. Transitionen har været vellykket, og Vestjysk Banks nye adm. direktør, Peter Hupfeld, er kommet godt i gang. Det ses bl.a. med Vestjysk Banks netop lancerede strategi frem - kens stærke udvikling de seneste år. Strategien omfatter fem hovedområder og skal i store træk sikre, at Vestjysk Bank er relevant for kunderne og vores medarbejdere på lang sigt. Strategien bygger af forretningen på tværs af værdikæden og fokus på compliance. Processen har givet fornyet energi på tværs af ban- ken, og jeg er overbevist om, at dette er første skridt - ring, en sund performancekultur, opdyrkelse af nye forretningsområder samt fokus på at vi driver en bank præget af ordentlighed. Udover strategiarbejdet har vi det seneste år brugt en del energi på at forberede os på EU’s direktiv for virksomheders bæredygtighedsrapportering, Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), som trådte i kraft i 2024 for de største virksomheder. Helt konkret betyder det, at årsrapporten er udvidet til nu også at beskrive bankens bæredygtighedsind- satser. Arbejdet med bæredygtighed er dog langt fra nyt i Vestjysk Bank. Vi skal naturligvis fortælle om ind- satsen i vores egen virksomhed, og så skal vi fort- sætte arbejdet med bæredygtighed dér, hvor vi som virksomhed kan gøre den største forskel – nemlig ved at hjælpe vores kunder med den grønne omstilling og tiltag, der i øvrigt reducerer aftrykket på omverdenen. Afslutningsvis vil jeg gerne benytte lejligheden til at takke samtlige medarbejdere for en ekstraordinær indsats og dedikation det seneste år, som er altaf- gørende for, at vi lykkes. Også en tak til vores kunder for loyalitet og tillid i det daglige. Endelig vil jeg takke vores aktionærer for en vedvarende opbakning og tro på vores vision. Sammen ser vi frem til et 2025 med fortsat vækst og succes. Kim Duus Bestyrelsesformand Kære aktionærer 4 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Hovedpunkter for 2024 Netto rente- og gebyrindtægterne udgjorde 1.806 mio. kroner, hvilket er 56 mio. kroner lavere end i 2023, som følge af de faldende renter gennem året. Omkostningerne følger den generelle omkostningsud- vikling. Renteniveauet har påvirket kursværdien af bankens egenbeholdning af obligationer positivt, og kursregule- ringer og udbytte har i alt udgjort 343 mio. kroner. Der har i 2024 været nettotilbageførsler af nedskriv- ninger på 16 mio. kroner. Bankens nedskrivninger har ikke været væsentligt påvirket af det faldende renteni- veau eller andre udefrakommende forhold. Bankens udlånsportefølje har i 2024 udviklet sig meget positivt og set i forhold til ultimo 2023 er udlånet steget med 12,1 %. Stigningen er sket indenfor både privat- og erhvervsområdet og er bredt fordelt på brancher. Banken vurderer fortsat, at der er betydelige risici i rela- nuværende og kommende lovgivning indenfor ESG og klimaområdet. Banken har i 2024 fastholdt sit ledelsesmæssige skøn i forhold til nedskrivninger på i alt 475 mio. kroner. Det ledelsesmæssige skøn udgør fortsat mere end en tred- jedel af bankens akkumulerede nedskrivninger. Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udloddes 50 % af bankens resultat efter skat i udbytte. Opfølgning på forventningerne til 2024 og bankens forventninger til 2025 I forbindelse med årsrapporten 2023 udmeldte banken en forventning om et resultat før skat i 2024 i niveauet 1.000-1.200 mio. kroner. Det realiserede resultat for 2024 er i den øvre del af det udmeldte spænd. Banken forventer en faldende indtjening i 2025 som følge af lavere renteniveau og lavere afkast på obliga- tionsbeholdningen. Denne forventning er baseret på - banken i løbet af 2025. Økonomien forventes at opleve begrænset vækst, som dog delvist opvejes af en let øget aktivitet som følge af bankens nye strategi. Med baggrund i lav arbejdsløshed og positive økonomiske udsigter forventes et lavt nedskrivningsniveau. Banken forventer et resultat efter skat i 2025 i niveauet 600-800 mio. kroner. Sammendrag Vestjysk Bank realiserede i 2024 et resultat før skat på 1.165 mio. kroner, som er meget tilfredsstillende Resultatet før skat udgør 1.165 mio. kroner (1.378 mio. kroner i 2023). 1.165 Bankens resultat for 2024 i hovedpunkter: 343 mio. kroner Kursreguleringer og udbytte udgør 343 mio. kroner (287 mio. kroner i 2023) 965 mio. kroner Udgifter til personale og administration udgør 965 mio. kroner (922 mio. kroner i 2023) 46,8 % Omkostningsprocenten er på 46,8 (45,7 i 2023) Eksklusive regnskabsposten Kursreguleringer er omkostningsprocenten 53,8 (51,9 i 2023) 1.145 mio. kroner Basisresultatet før nedskrivninger udgør 1.145 mio. kroner (1.199 mio. kroner i 2023) 16 mio. kroner Nettotilbageførsler på nedskrivninger på udlån og tilgode- havender m.v. udgør 16 mio. kroner (208 mio. kroner i 2023) 24,5 % Kapitalprocenten udgør 24,5 % (25,3 % pr. 31. december 2023) 16,4 % Egenkapitalen forrentes med 16,4 % p.a. før skat (21,4 % i 2023) 2.157 mio. kroner Basisindtægter udgør 2.157 mio. kroner (2.182 mio. kroner i 2023). 5 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer HOVEDTAL 2024 2023 2022 2021 2020 Resultatopgørelse (mio. kroner) Netto renteindtægter 1.236 1.266 841 807 486 Netto gebyrindtægter 570 596 684 601 326 Udbytte af aktier m.v. 67 25 22 13 9 Kursreguleringer 277 287 -151 108 65 Andre driftsindtægter 7 8 31 486 1 Basisindtægter 2.157 2.182 1.427 2.015 887 Udgifter til personale og administration -965 -922 -887 -1.044 -510 Andre driftsudgifter samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -47 -61 -41 -57 -20 Driftsudgifter og driftsafskrivninger -1.012 -983 -928 -1.101 -530 Basisresultat før nedskrivninger 1.145 1.199 499 914 357 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 16 208 101 20 -29 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 4 -29 4 20 - Resultat før skat 1.165 1.378 604 954 328 Skat -288 -343 -61 126 -25 Resultat 877 1.035 543 1.080 303 Balance (mio. kroner) Aktiver i alt 48.492 44.437 41.953 43.310 23.105 Udlån 20.771 18.528 16.609 16.778 9.332 Indlån 26.784 25.120 24.973 26.024 13.409 Indlån i puljeordninger 9.898 8.748 7.909 9.223 5.426 Eventualforpligtelser 4.614 5.741 7.419 10.052 5.202 Depoter 21.461 20.129 17.236 19.809 10.040 Formidlede realkreditudlån 58.982 58.294 57.208 58.192 33.447 Forretningsomfang 62.067 58.137 56.910 62.077 33.369 Forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkreditudlån 142.510 136.560 131.354 140.078 76.856 Egenkapital 7.256 6.959 5.918 5.396 3.245 NØGLETAL 2024 2023 2022 2021 2020 Kapital Egentlig kernekapitalprocent 20,2% 20,8% 19,5% 18,4% 20,9% Kernekapitalprocent 22,1% 22,9% 20,8% 19,7% 22,1% Kapitalprocent 24,5% 25,3% 23,4% 22,2% 24,7% NEP-kapitalprocent 34,1% 32,6% 29,1% 25,1% 24,7% Indtjening Egenkapitalforrentning før skat p.a. 1 16,4% 21,4% 10,7% 18,7% 10,6% Egenkapitalforrentning efter skat p.a. 1 12,3% 16,1% 9,6% 21,2% 9,8% Indtjening pr. omkostningskrone 2,17 2,78 1,73 1,88 1,59 Omkostningsprocent 2 46,8% 45,7% 64,9% 54,1% 59,8% Afkastningsgrad 1,9% 2,4% 1,3% 3,3% 1,3% Medarbejdere omregnet til heltid (gennemsnit) 635,0 637,2 631,8 657,4 394,7 Markedsrisiko Renterisiko 1,4% 1,5% 1,5% 1,5% 1,6% Valutaposition 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,2% Valutarisiko 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% LCR 257,1% 289,3% 289,7% 257,3% 180,3% NSFR 3 139,5% 142,5% 141,7% 139,3% 120,6% Kreditrisiko Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån 60,1% 58,7% 55,5% 53,2% 60,8% Udlån i forhold til egenkapital 2,9 2,7 2,8 3,1 2,9 Årets udlånsvækst 12,1% 11,6% -1,0% 79,8% -8,7% Summen af de 20 største eksponeringer 117,0% 114,2% 132,4% 106,0% 109,3% Akkumuleret nedskrivningsprocent 4,9% 5,3% 6,5% 6,9% 12,9% Årets nedskrivningsprocent -0,1% -0,8% -0,4% -0,1% 0,1% Vestjysk Bank aktien Resultat pr. aktie 0,7 0,8 0,4 1,0 0,3 Indre værdi pr. aktie 4 5,5 5,2 4,5 4,1 3,4 Udbytte pr. aktie 0,4 0,4 0,1 - - Kurs ultimo 4,3 3,9 3,2 3,4 2,8 Børskurs/årets resultat pr. aktie 6,0 4,6 7,2 3,4 8,2 Børskurs/indre værdi pr. aktie 0,8 0,7 0,7 0,8 0,8 1 I gennemsnitlig egenkapital 2021 er indregnet kapitalforhøjelse og badwill i forbindelse med fusionen med Den Jyske Sparekasse pr. 15.01.2021 2 Driftsudgifter og driftsafskrivninger / basisindtægter 3 Opgørelsesmetoden for NSFR er ændret pr. 30.06.2021, hvorfor sammenligningstallet for 2020 ikke er direkte sammenligneligt. 4 Nøgletallet "Indre værdi pr. aktie" korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af aktionærernes andel af egen- kapitalen. Hoved- & nøgletal 6 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer HOVEDTAL 4. kvt. 2024 3. kvt. 2024 2. kvt. 2024 1. kvt. 2024 4. kvt. 2023 Resultatopgørelse (mio. kroner) Netto renteindtægter 305 308 309 314 337 Netto gebyrindtægter 147 141 144 138 149 Udbytte af aktier m.v. 0 0 67 0 0 Kursreguleringer 67 136 4 70 135 Andre driftsindtægter 2 1 1 3 2 Basisindtægter 521 586 525 525 623 Udgifter til personale og administration -247 -225 -256 -237 -234 Andre driftsudgifter samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -16 -9 -9 -13 -12 Driftsudgifter og driftsafskrivninger -263 -234 -265 -250 -246 Basisresultat før nedskrivninger 258 352 260 275 377 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -32 -13 10 51 95 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 1 1 0 2 0 Resultat før skat 227 340 270 328 472 Skat -53 -82 -77 -76 -115 Resultat 174 258 193 252 357 Balance (mio. kroner) Aktiver i alt 48.492 47.342 46.305 44.753 44.437 Udlån 20.771 20.254 19.767 19.150 18.528 Indlån 26.784 26.503 26.346 25.106 25.120 Indlån i puljeordninger 9.898 9.594 9.287 9.168 8.748 Eventualforpligtelser 4.614 4.319 4.289 4.615 5.741 Depoter 21.461 21.996 22.157 21.439 20.129 Formidlede realkreditudlån 58.982 58.467 58.361 58.316 58.294 Forretningsomfang 62.067 60.670 59.689 58.039 58.137 Forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkreditudlån 142.510 141.133 140.207 137.794 136.560 Egenkapital 7.256 7.098 6.847 6.681 6.959 NØGLETAL 4. kvt. 2024 3. kvt. 2024 2. kvt. 2024 1. kvt. 2024 4. kvt. 2023 Kapital Egentlig kernekapitalprocent 20,2% 20,2% 20,8% 20,2% 20,8% Kernekapitalprocent 22,1% 22,1% 22,8% 22,3% 22,9% Kapitalprocent 24,5% 24,4% 25,1% 24,6% 25,3% NEP-kapitalprocent 34,1% 33,1% 33,0% 32,8% 32,6% Indtjening Egenkapitalforrentning før skat p.a. 1 12,6% 19,4% 16,0% 19,4% 27,6% Egenkapitalforrentning efter skat p.a. 1 9,6% 14,7% 11,5% 14,8% 20,9% Indtjening pr. omkostningskrone 1,77 2,38 2,05 2,65 4,13 Omkostningsprocent 2 50,3% 39,9% 50,5% 47,4% 39,6% Afkastningsgrad 0,4% 0,6% 0,4% 0,6% 0,8% Medarbejdere omregnet til heltid (gennemsnit) 648,9 636,6 628,0 626,4 620,8 Markedsrisiko Renterisiko 1,4% 1,5% 1,4% 1,5% 1,5% Valutaposition 0,1% 0,1% 0,2% 0,1% 0,1% Valutarisiko 0,0% 0,0% 0,0% 0,5% 0,0% LCR 257,1% 255,5% 262,6% 221,5% 289,3% NSFR 139,5% 138,1% 139,9% 137,8% 142,5% Kreditrisiko Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån 60,1% 59,6% 58,9% 59,6% 58,7% Udlån i forhold til egenkapital 2,9 2,9 2,9 2,9 2,7 Udlånsvækst 2,6% 2,5% 3,2% 3,4% 4,7% Summen af de 20 største eksponeringer 117,0% 137,8% 120,6% 114,4% 114,2% Akkumuleret nedskrivningsprocent 4,9% 5,0% 5,0% 5,2% 5,3% Nedskrivningsprocent 0,1% 0,0% 0,0% -0,2% -0,4% Vestjysk Bank aktien Resultat pr. aktie 0,1 0,2 0,2 0,2 0,3 Indre værdi pr. aktie 2 5,5 5,4 5,2 5,0 5,2 Kurs ultimo 4,3 4,2 4,5 4,6 3,9 Børskurs/resultat pr. aktie 30,1 20,1 28,7 22,6 13,4 Børskurs/indre værdi pr. aktie 0,8 0,8 0,9 0,9 0,7 1 Driftsudgifter og driftsafskrivninger / basisindtægter 2 Nøgletallet ”Indre værdi pr. aktie” korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af aktionærernes andel af egenkapitalen. Hoved- & nøgletal fordelt på kvartaler 7 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Basisindtægter I 2024 realiserede Vestjysk Bank basisindtægter på 2.157 mio. kroner mod 2.182 mio. kroner i 2023. Basisindtægterne er påvirket af faldende nettorente- indtægter samt stigende udbytte og kursreguleringer. Kursreguleringer og udbytte udviser en gevinst på 343 mio. kroner i 2024 mod 312 mio. kroner i 2023, som primært kan henføres til udviklingen i bankens egen- beholdning af obligationer og sektoraktier. Netto renteindtægter udgør 1.236 mio. kroner i 2024 mod 1.266 mio. kroner i 2023. Året har været præget af faldende renter i markedet, og banken har på den baggrund sænket rentesatsen på ind- og udlån. Gebyrer og provisionsindtægter udgør 633 mio. kroner i 2024 mod 644 mio. kroner i 2023. Faldet kan primært henføres til lavere aktivitet på realkredit- og boligmarkedet. Fordeling af bankens gebyrindtægter Driftsudgifter og driftsafskrivninger De samlede driftsudgifter og driftsafskrivninger udgør 1.012 mio. kroner i 2024 mod 983 mio. kroner i 2023, hvilket er en stigning på 29 mio. kroner. Stig- ningen kan primært henføres til generel prisudvikling samt overenskomstmæssige stigninger i lønnen til medarbejderne. Det gennemsnitlige medarbejder- antal er 635 heltidsmedarbejdere for 2024 mod 637 heltidsmedarbejdere for 2023. Der er gennemsnitligt 639 medarbejdere i 4. kvartal 2024. Øvrige administrationsudgifter ekskl. IT-omkost- ninger udgør 162 mio. kroner for 2024 mod 137 mio. kroner i 2023. Regnskabsberetning Resultatopgørelse Resultat: For 2024 udgør bankens resultat før skat 1.165 mio. kroner mod 1.378 mio. kroner i 2023 Banken har i 2024 haft følgende 4 nansielle målsætninger: RENTABILITET: Egenkapitalforrentning efter skat skal minimum være 9,0 % Egenkapitalen efter skat er i 2024 forrentet med 12,3 %. EFFEKTIVITET: Omkostningsprocenten skal være under 50 Omkostningsprocenten er i 2024 på 46,8 (45,7) KAPITALFORHOLD: Den egentlige kernekapital skal minimum udgøre 16,0 %. Den egentlige kernekapitalprocent udgør 20,2 ultimo 2024. UDBYTTEKAPACITET: Udbytteprocenten skal udgøre mellem 25 og 50 procent af årets resultat efter skat. Det foreslåede udbytte vedrørende 2024 udgør 50 % af resultatet efter skat. De nansielle målsætninger fastholdes for 2025 12,3% 46,8% 20,2% 50% 8 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Fordeling af driftsudgifter og driftsafskrivninger MIO. KRONER 2024 2023 Personaleudgifter 546 530 IT udgifter 257 255 - Heraf udgifter til BEC 228 230 Øvrige administrationsudgifter 162 137 Drifts af- og nedskrivninger 37 52 Andre driftsindtægter 10 9 I alt 1.012 983 Nedskrivninger på udlån og garantier m.v. Der har i 2024 været nettotilbageførsel af ned- skrivninger på 16 mio. kroner. Hovedparten af disse tilbageførsler er inden for landbrug. Brancher med forøgede nedskrivninger er fast ejendom og øvri- ge erhverv. Bankens nedskrivninger har ikke været væsentligt påvirket af renteniveauet eller andre udefrakommende forhold. Bankens ledelsesmæssige skøn for nedskrivninger, som følge af den økonomiske usikkerhed, udgør 475 mio. kroner pr. 31. december 2024 svarende til 2,3 % af det samlede udlån og 36,6 % af de samlede nedskrivninger. Banken vurderer fortsat, at der er betydelige risici i re- både nuværende og kommende lovgivning indenfor ESG og klimaområdet. Bankens fordeling af udlån og garantier samt ned- skrivninger til landbrug, fordelt på underbrancherne fast ejendom, øvrige erhverv og privatsegmentet kan Bankens akkumulerede nedskrivningsprocent ultimo 2024 udgør 4,9, og pr. 31 december 2024 har banken overtagne nedskrivninger på 22 mio. kroner, der ikke er indregnet i de akkumulerede nedskrivninger. De overtagne nedskrivninger vedrører overtagne stadie 3-nedskrivninger i forbindelse med fusioner – pri- mært fusionen med Den Jyske Sparekasse. Hvis de 22 mio. kroner i overtagne nedskrivninger medregnes, giver dette akkumulerede nedskrivninger for banken på i alt 1.331 mio. kroner, svarende til en akkumuleret nedskrivningsprocent på 5,0. Branchefordelingen af akkumulerede nedskrivninger FORDELING UDLÅN OG GARANTIER Udlån og garantier før nedskrivninger Akk. nedskrivninger Udlån og garantier efter nedskrivninger Årets nedskrivninger 1 - 1 - Mælkeproducenter 1.222 129 1.093 108 Svineavl 596 167 429 40 Øvrig landbrug 975 65 910 11 Landbrug i alt 2.793 361 2.432 159 Fast ejendom 3.180 167 3.013 -78 Øvrige erhverv 10.037 576 9.461 -81 Erhverv i alt 16.010 1.104 14.906 - Privat 10.683 205 10.478 16 I alt 26.694 1.309 25.385 16 BRANCHEFORDELING AF AKKUMU LEREDE NEDSKRIVNINGER 31.12.2024 mio. kr. 31.12.2024 % 31.12.2023 mio. kr. 31.12.2023 % 0 0 0 0 Landbrug, jagt og skovbrug 361 38 538 40 Fiskeri 43 2 27 2 Industri og råstofudvinding 86 6 78 6 Energiforsyning 49 3 51 4 Bygge og anlæg 46 3 31 2 Handel 120 7 73 5 Transport, hoteller og restauranter 46 3 46 3 Information og kommunikation 5 0 5 0 Finansiering og forsikring 101 8 98 7 Fast ejendom 167 7 92 7 Øvrige erhverv 80 6 85 6 Private 205 17 237 18 I alt 1.309 100 1.361 100 9 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Stigningen skyldes øget udlån samt kursstigning på kundernes indskud i puljeordninger og bankens obli- gationsbeholdning. Udlån Ultimo 2024 udgjorde Vestjysk Banks nettoudlån 20,8 mia. kroner mod 18,5 mia. kroner ultimo 2023. Bankens udlånsportefølje har i 2024 udviklet sig me- get positivt og set i forhold til ultimo 2023 er udlånet steget med 12,1 %. Stigningen er sket både indenfor privat- og erhvervsområdet og er bredt fordelt på brancher. Bankens andel af udlån til privatkunder udgør 41 % af de samlede nettoudlån og garantier. Udlån og garantier til landbruget udgør 9 % af de samlede nettoudlån og garantier, mens det til fast ejendom udgør 12 %. Banken overholder den interne målsætning om, at ingen enkeltbranche må fylde mere end 15 % af de samlede nettoudlån og garantier. Branchefordelingen af nettoudlån og garantier frem- Kreditkvaliteten af bankens samlede udlån og garan- Store eksponeringer Bankens 20 største eksponeringer udgør 117 % af bankens egentlige kernekapital, hvilket er indenfor Finanstilsynets tilsynsdiamants grænse på 175 %. Forretningsomfang inkl. depoter Vestjysk Banks forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkreditlån udgør 143 mia. kroner ultimo december 2024 og udviser vækst på de væsentligste Balance BRANCHEFORDELING AF NETTOUDLÅN OG GARANTIER 31.12.2024 mio. kr. 31.12.2024 % 31.12.2023 mio. kr. 31.12.2023 % 1 0 0 0 Landbrug, jagt og skovbrug 2.432 9 2.551 10 Fiskeri 698 3 683 3 Industri og råstofudvinding 1.162 5 1.036 4 Energiforsyning 1.210 5 1.118 5 Bygge og anlæg 975 4 954 4 Handel 1.742 7 1.792 8 Transport, hoteller og restauranter 741 3 564 2 Information og kommunikation 83 0 76 0 Finansiering og forsikring 1.277 5 1.223 5 Fast ejendom 3.013 12 2.900 12 Øvrige erhverv 1.573 6 1.437 6 Private 10.478 41 9.935 41 I alt 25.385 100 24.269 100 FORDELING UDLÅN, UUDNYTTEDE KREDITTILSAGN OG FINANSIELLE GARANTIER PÅ KREDITKVALITET FØR NEDSKRIVNINGER OG HENSÆTTELSER 31.12.2024 mio. kr. 31.12.2024 % 31.12.2023 mio. kr. 31.12.2023 % Normal bonitet 25.794 61 23.318 62 Visse svaghedstegn 12.916 31 10.853 29 Væsentlige svaghedstegn 1.331 3 1.361 3 Nedskrivningskunder 2.166 5 2.125 6 Udlån og garantier i alt 42.207 100 37.657 100 FORRETNINGSOMFANG 31.12.2024 mio. kr. 31.12.2023 mio. kr. Udlån, netto 20.771 18.528 Indlån 26.784 25.120 Puljer 9.898 8.748 Garantier mv. 4.614 5.741 Depot 21.461 20.129 Formidlede realkreditudlån 58.982 58.294 Forretningsomfang inkl. Depoter og formidlede realkreditudlån 142.510 136.560 Vestjysk Banks balance udgør 48,5 mia. kroner ultimo 2024 mod 44,4 mia. kroner ultimo 2023 10 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Vestjysk Banks egenkapital udgør 7.256 mio. kroner pr. 31. december 2024. Efter kapitalfradrag udgør den egentlige kernekapital 5.229 mio. kroner. Resultatet for 2024 er indregnet i den egentlige kernekapital. Sammenholdt med den samlede risikoeksponering på 25.829 mio. kroner giver det en egentlig kernekapi- talprocent på 20,2. Kapitalgrundlaget udgør 6.321 mio. kroner pr. 31. december 2024. Sammenholdt med den samlede risikoeksponering på 25.829 mio. kroner giver det en kapitalprocent på 24,5. Kapitalgrundlaget og den Det tilstrækkelige kapitalgrundlag udgør pr. 31. december 2024 i alt 2.548 mio. kroner. Sammen- holdt med den samlede risikoeksponering giver det et individuelt solvensbehov på 9,9 %. Pr. 31. december - opgjort til 0,7 %. Det samlede kapitalkrav er dermed 16,6 %. 31.12.2024 % 31.12.2023 % Egentlig kernekapitalprocent 20,2 20,8 Lovkrav 12,4 11,4 Overdækning 7,8 9,4 Kapitalprocent 24,5 25,3 Lovkrav 16,6 15,6 Overskydende kapital ift. lovkrav 0,0 0,2 Overdækning 7,9 9,5 Pr. 31. december 2024 er overdækningen på den egentlige kernekapitalprocent 7,8 procentpoint, mens overdækningen på kapitalprocenten er 7,9 procentpoint. Vestjysk Bank har fastsat målsætninger for den egentlige kernekapitalprocent og kapitalprocenten på henholdsvis minimum 15,8 % og 20,0 %. Målsætnin- gerne kalibreres årligt ud fra stressscenarier gennem- ført i bankens genopretningsplan. 31.12.2024 % 31.12.2023 % Egentlig kernekapitalprocent 20,2 20,8 Målsætning 15,8 15,5 Overdækning 4,4 5,3 Kapitalprocent 24,5 25,3 Målsætning 20,0 20,3 Overdækning 4,5 5,0 Pr. 31. december 2024 er overdækningen ift. målsæt- ningen for den egentlige kernekapitalprocent 4,4 procentpoint, mens overdækningen ift. målsætnin- gen for kapitalprocenten er 4,5 procentpoint. NEP-krav Finanstilsynet og Finansiel Stabilitet har i henhold afvikling af nødlidende pengeinstitutter. I forbindelse med disse planer skal myndighederne for alle penge- institutter fastsætte et krav til nedskrivningsegnede passiver i overensstemmelse med det afviklings- princip, myndighederne har fastlagt for det enkelte institut. Kapitalforhold 11 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Som følge af udpegningen af Arbejdernes Landsbank- koncernen som SIFI har Vestjysk Bank modtaget en afgørelse fra Finanstilsynet om efterlevelse af kapi- talkrav som SIFI. Det betyder, at Vestjysk Bank skal opfylde et NEP-krav på 2 gange solvensbehovet plus - For Vestjysk Bank indfases kravet frem til 1. januar 31.12.2024 % 01.01.2026 % Solvensbehov 9,9 10,4 Krav til tabsabsorberingsbeløb 9,9 10,4 Solvensbehov 9,9 10,4 2,5 2,5 1,0 1,0 0,7 - Krav til rekapitaliseringsbeløb 14,1 13,9 Indfasning -6,3 0,0 NEP-krav 17,7 24,2 2,5 2,5 2,5 2,5 1,0 1,0 0,7 0,7 Samlet NEP- og 24,4 30,9 opfyldes særskilt, står banken pr. 31. december 2024 overfor et samlet krav på 24,4 %. Det fuldt indfasede NEP-krav på 24,2 % kalibreres årligt af Finanstilsynet. NEP-kravet kan opfyldes af kapitalgrundlagsinstru- menter og ikke-foranstillet seniorgæld. Pr. 31. december 2024 er NEP-kapitalprocenten 34,1. Overdækningen til det samlede krav er dermed på 9,7 procentpoint. Vestjysk Bank har fastsat en målsæt- ning for NEP-kapitalprocenten på minimum 28 %. Målsætningen kalibreres årligt ud fra stress-scenarier gennemført i bankens genopretningsplan. 31.12.2024 % 31.12.2023 % NEP-kapitalprocent 34,1 32,6 Lovkrav 24,4 20,4 Overdækning 9,7 12,2 Målsætning 28,0 24,0 Overdækning 6,1 8,6 Det er indarbejdet i bankens kapitalplaner, at der ud- stedes tilstrækkeligt ikke-foranstillet seniorgæld til dækning af målsætningen med tillæg af en komfor- Basel IV Basel IV-reglerne blev endeligt implementeret i EU’s kapitalkravsforordning og -direktiv, benævnt hen- 2025. Kapitalkravene vedrørende markedsrisiko, FRTB, er dog udskudt, aktuelt med ikrafttrædelse 1. januar 2025, er alt andet lige en uvæsentlig stigning i bankens risikovægtede eksponeringer og et svagt fald i kapitalgrundlaget. Samlet set betyder det et svagt fald i kapitalprocenterne i niveauet knap 0,2 procent- point. 12 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Pr. 31. december 2024 udgør Liquidity Coverage Ratio (LCR) 257,1 % set i forhold til kravet om en LCR på 100 %. Net Stable Funding Ratio (NSFR) udgør 139,5 % pr. 31. december 2024 set i forhold til kravet om NSFR på 100 %. kunder, der udgør 26,8 mia. kroner og 55 % af balan- cen pr. 31. december 2024. Indlånsbasen har gennem årene være kendetegnet bankudlån. Et positivt indlånsoverskud er en målsæt- indlån og udlån. Ved udgangen af 2024 er indlåns- overskuddet opgjort til 15,9 mia. kroner, hvilket er 0,6 mia. kroner højere end ved udgangen af 2023. Banken har en målsætning om, at LCR, opgjort efter reglerne i EU-forordning nr. 61/2015, som minimum skal udgøre 190,0 %. LCR-nøgletallet er opgjort til 257,1 % pr. 31. december 2024 mod 289,33 % pr. 31. december 2023, hvilket er i betryggende afstand til bankens interne ramme samt lovkravet. Banken har yderligere en målsætning om, at NSFR til enhver tid er mindst 120 %. Pr. 31. december 2024 udgør NSFR 139,5 % mod 142,50 %. pr. 31. december 2023, hvilket også er væsentligt over både lovkrav og intern ramme. Finanstilsynets Tilsynsdiamant Finanstilsynet har fastlagt en række særlige risiko- områder og relaterede pejlemærker i form af nøgletal med angivne grænseværdier, som et pengeinstitut som udgangspunkt bør ligge indenfor. Pejlemærkerne er en integreret del af rapporteringen til bestyrelsen og er genstand for overvejelser og handlinger, der kan modvirke eventuelle overskridelser. TILSYNSDIAMANTEN Grænse- værdier % 31.12. 2024 % Summen af 20 største eksponeringer < 175% 117,0% Udlånsvækst < 20% 12,1% Ejendomseksponering < 25% 12,6% Likviditetspejlemærke >100% 292,9% Banken opfylder på komfortabel vis alle pejlemær- kerne. Likviditet 117 % 12,6 % 12,1 % 292,9 % Summen af 20 største eksponeringer Ejendoms- eksponering Udlånsvækst Likviditets- pejlemærke Tilsynsdiamanten 31.12.2024 13 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Banken er eksponeret over for forskellige typer af risici. Disse overvåges og styres på forskellige niveauer i organisationen. Risikoeksponeringen er helt central for alle de forret- ninger, banken indgår. Følgende risici anses som de væsentligste: • Kreditrisiko • Markedsrisiko • Likviditetsrisiko • Operationel risiko, herunder IT-sikkerhed, outsourcing og hvidvaskrisiko. samtidigt med årsrapporten og er tilgængelig på: www.vestjyskbank.dk/søjle-3-oplysningsforpligtel- ser-2024 Organisering af risikostyringen Vestjysk Banks bestyrelse fastlægger de overordnede rammer og politikker for risiko og kapitalstruktur, efter hvilke bankens direktion og øvrige ledelse styrer bankens risici. Bestyrelsen modtager løbende rap- portering om udviklingen i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer. Bankens risikostyring behand- les endvidere i risikoudvalget og revisionsudvalget, som er udvalg nedsat af bestyrelsen. Den daglige styring af bankens risiko sker i 1. forsvars- linje, som består af kundevendte enheder, handels- området samt støtte- og kontrolfunktioner. I 2. forsvarslinje har banken etableret en risikostyrings- funktion og en compliancefunktion, som overvåger bankens risikostyring. Den overordnede struktur for risikostyring i banken tager sit udgangspunkt i følgende: • Bestyrelsens fastlagte risikoappetit og der- direktionen. • Bestyrelsens nedsatte Risikoudvalg, der vurderer om de interne kontrol-, risiko- og sikkerhedssy- • Bestyrelsens nedsatte Revisionsudvalg, der overvåger, om den interne revision og risikosty- • Interne komitéer på direktionsniveau. • Risikorapportering og overvågning, herunder rapportering om efterlevelse af politikker og retningslinjer. Bestyrelsen har det overordnede ansvar for afgræns- ning og styring af bankens risici. Det sker via fast- læggelse af forretningsmodel, strategi, risikoappetit, risikopolitikker og beredskabsplaner. Bestyrelsen følger på baggrund af rapportering løbende op på, at risikostyringen sker på betryggende vis, og at banken drives forsvarligt og i overensstemmelse med fastlag- te retningslinjer og politikker. Bestyrelsen har nedsat fem udvalg, som understøtter - ningsudvalget, Revisionsudvalget, Bæredygtigheds- udvalget og Risikoudvalget. Direktionen har ansvaret for den daglige ledelse, herunder at banken drives i overensstemmelse med bestyrelsens vedtagne strategi, politikker mv. Det er direktionens ansvar at sikre, at organisering, processer, systemer og kompetencer understøtter en forsvarlig risikostyring. Ansvaret for den daglige risikostyring ligger i 1. for- svarslinje, som har ansvaret for, at risikopolitikkerne efterleves herunder sikre kontrol og rapportering. Ansvaret for den daglige risikostyring af kreditrisiko- en varetages af Kredit samt Koncern Kredit Rapporte- ring – Analyse og Kontrol. Der rapporteres kvartals- vist om udviklingen og status på de kreditmæssige risici til direktionen og bestyrelsen. Der foretages endvidere løbende kontrol af, at bankens kreditpolitik efterleves. Ansvaret for den daglige risikostyring af markeds- og likviditetsrisikoen sker i Regulering og Kapitalsty- ring. Bestyrelsen modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelsen af de tildelte risiko- rammer. Håndtering af operationelle risici i 1. forsvarslinje er forankret i de enkelte forretningsenheder med hen- der har givet, eller potentielt kan give, operationelle tab. Vestjysk Bank har systemer til at opsamle alle de operationelle hændelser, der sker. Udover rapporte- ring til ledelsesformål anvendes de opsamlede data også til at forbedre procedurer og beredskabsplaner. Risikostyring Vestjysk Bank denerer risiko som enhver begivenhed, der kan have en væsentlig negativ indydelse på muligheden for at nå bankens forretningsmæssige mål 14 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer IT-sikkerhedsenheden i 1. forsvarslinje har ansva- ret for at sikre rette niveau af beredskab, herunder beredskabsplaner, og sikre en tryg IT-risikostyring og et tilstrækkeligt IT-sikkerhedsniveau. Opgaven med at sikre, at Vestjysk Bank ikke udnyt- AML-afdelingen. I 2. forsvarslinje har banken en risikostyringsfunktion under ledelse af den risikoansvarlige, som overvåger styringen af risici på tværs og sikrer, at alle væsentlige korrekt. Den risikoansvarlige rapporterer til bestyrel- sen og direktionen om bankens risici. I 2. forsvarslinje har banken ligeledes en compliancefunktion under ledelse af den complianceansvarlige, som er an- svarlig for at vurdere og kontrollere overholdelse af gældende lovgivning, branchestandarder og interne regelsæt. Derudover rådgiver funktionen om, hvordan compliancerisici kan reduceres. Intern Revision udgør 3. forsvarslinje og har ansva- ret for at udføre uafhængig revision af koncernens håndtering af risici, herunder de interne kontroller og overvågningen af risikoområdet. Risikoforhold Kreditrisici Kreditrisiko er risikoen for, at modparten ikke kan eller vil opfylde sine forpligtelser, og at eventuelle sikkerheder ikke i tilstrækkeligt omfang dækker forpligtelserne. En forringelse af værdien af stillede sikkerheder eller illikviditet kan medføre tab og øge behovet for nedskrivninger og hensættelser. En forøgelse af kreditrisici kan påføre banken tab og/ eller indebære nedskrivningsbehov, risiko for endeli- ge tab på allerede nedskrevne eksponeringer og/eller at behovet for kapitaldækning øges. For at sikre en passende spredning på brancher og kunder ønsker banken ikke at have enkeltbrancher inden for erhverv, der udgør mere end 15 % af de sam- lede eksponeringer. Ligeledes accepterer banken kun undtagelsesvist og tidsbegrænset, at eksponeringer overstiger 10 % af bankens kapitalgrundlag. Det for- udsættes, at der er en plan for, hvordan eksponerin- gen bringes under 10 % igen indenfor en tidshorisont på 12 måneder. Derved tilstræber Vestjysk Bank i sin kreditgivning til stadighed at sikre, at enkelte ekspo- neringer, herunder koncerner, ikke udgør en fare for bankens fremadrettede drift. Bankens kreditpolitik indeholder målsætninger for en række målepunkter i forhold til bankens ekspone- ringer. Banken har en væsentlig risiko på udlån og garantier inden for landbrugssektoren. Branchen er konjunk- turpræget, og der kan over en årrække opstå større udsving i eksponeringen ved ændringer i afregnings- priserne, som påvirker betalingsevnen hos debitor. Overordnet ønsker banken at fastholde den samlede eksponering til landbrugskunder, men eksponerin- gen må maksimalt udgøre 15 %. Banken vil fortsat eksisterende og nye kunder på grundlag af en objektiv risikovurdering af den enkelte landmands driftsmæs- sige evner og indtjeningsmæssige resultater samt fremtidige forventninger hertil. partner inden for vedvarende energi og har siden oprettelsen af denne niche som et særskilt strategisk indsatsområde i 2023 oplevet en pæn vækst på områ- det. Der er primært tale om erhvervskunder indenfor vindmølleprojekter, solcelleanlæg og biogasanlæg i Danmark. Banken ønsker fortsat vækst på dette om- råde, men er i den forbindelse opmærksom på, at om- rådet er karakteriseret ved komplekse engagementer, som stiller krav til bankens kreditrisikostyring. Banken ønsker at fastholde den samlede eksponering til ejendomsområdet og vil udvide kreditekspone- ringen til kunder på grundlag af en samlet objektiv ejendomskøb til kunders eget brug (fortrinsvis par- cel- og sommerhuse til privatkunder og domicilejen- domme til erhvervskunder), hvis kundens fremtidige indtjenings- og formueforhold vurderes stabile. vises stor forsigtighed, og der foretages en grundig vurdering af projektet, økonomi samt kompetencer på investor/investorerne bag projektet samt total- entreprenøren. eksponeringer med særlig høj risiko skal ske rettidig og en eventuel nedskrivning skal være retvisen- de. Faresignaler skal straks medføre initiativer til reduktion af risici. For alle nødlidende eksponeringer og øvrige eksponeringer med særlig høj risiko skal der være udarbejdet en operationel handlingsplan eksponeringen. Banken ønsker at være en medspiller og nansiel partner inden for vedvarende energi og har siden oprettelsen af denne niche som et særskilt strategisk indsatsområde i 2023 oplevet en pæn vækst på området. 15 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Behovet for individuelle nedskrivninger og hensæt- telser på krediteksponeringerne vurderes løbende. Banken foretager nedskrivninger i overensstemmelse med IFRS 9 og Finanstilsynets regnskabsregler. Banken søger aktivt at fremme den bæredygtige omstilling i samfundet, hvor konsekvenserne for - ringen til vores kunder. Vi understøtter vores kunder i at reducere udledningen af drivhusgasser, bidrage til grønnere løsninger og fokusere på det sociale ansvar. Det fungerer i praksis ved, at vi gør brug af en langsigtet plan for kundens risici og muligheder inden for bæredygtighed. Klimaændringerne kan forårsage fysiske risici, hvor kundernes ejendomme udsættes for vejrpåvirkninger, og transitionsrisici i forbindelse med at erhvervskunder skal tænke bæredygtighed ind i hele værdikæden. Private kunder kan tilbydes bolig afhængig af deres behov. I Vestjysk Bank er der etableret kreditbevillingsbe- føjelser baseret på en forsigtig uddelegeringspolitik. Bestyrelsens beføjelser til direktionen videredelegeres til direktøren for kreditområdet, som igen videredele- - aldirektør en bevillingsbeføjelse, der er afstemt efter, - overdrages til behandling i kreditafdelingen. Afhæn- gig af eksponeringsstørrelse bliver kreditforespørgs- len bevilget af kreditafdelingen, chef for kreditafde- ling, direktøren for kreditområdet, kreditkomitéen, direktionen eller i sidste ende bestyrelsen. Der henvises derudover til note 33-37. Markedsrisiko - sielle aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene, kaldes under ét for ”markedsrisici”. Indgåelse af markedsrisici er en naturlig del af bankens virksomhed med betydning for bankens samlede indtjening. Det er Vestjysk Banks politik, at den samlede mar- kedsrisiko skal være lav. Vestjysk Bank ønsker kun i mindre grad at påtage sig markedsrisici, der ikke er direkte knyttet til bankens almindelige drift. Vestjysk Bank accepterer markedsrisici, der knytter sig til bankens almindelige drift. I de tilfælde, hvor det er muligt, vil banken dog tilstræbe, at en given risiko modereres eller afdækkes således, at den ikke kan betegnes som høj. Der henvises derudover til note 38-40. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for, at banken ikke kan honorere sine betalingsforpligtelser ved hjælp af de normale likviditetsreserver. Vestjysk Bank har en forsigtig likviditetspolitik, der stiller en række krav til likviditetsreservens størrelse og sammensætning samt til Vestjysk Banks overord- Banken ønsker en sund balancestruktur med fokus på en god likviditet. Likviditeten skal være forsvarlig og tilpas forsigtig og understøtte den valgte forretnings- model. Likviditetsbehovet planlægges både på lang og kort sigt således, at der er sikret et tilstrækkeligt og stabilt - mært via bankens indlånskunder. Der henvises derudover til note 41. Operationelle risici - sigtsmæssige eller mangelfulde interne procedurer, menneskelige eller systemmæssige fejl samt eksterne forhold, herunder juridiske risici. Bankens bestyrelse har i en politik for operationelle overvågning og styring af de operationelle risici. Det er bankens mål, at de operationelle risici til stadighed begrænses under hensyn til de omkostninger, der er forbundet med dette. Banken har outsourcet en væsentlig del af de kritiske banksystemer til BEC, og derfor er outsourcing en væ- sentlig del i den operationelle risikostyring. Banken har fastlagt en politik for outsourcing, som angiver - petitten. Banken har stor fokus på forebyggelse af hvidvask (AML) herunder de risikobegrænsende foranstalt- ninger, der skal iværksættes for at undgå, at banken Medarbejdernes opmærksomhed er en vigtig del af har fokus på, at medarbejderne har det nødvendige kendskab. Der henvises derudover til note 42. 16 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Vestjysk Bank er en succesfuld lokalbank med en klar Vestjysk Bank har ambitioner om mere. Derfor har banken ultimo 2024 præsenteret 2030- vækst og mere målrettet digitalisering på tværs af forretningen. Vestjysk Bank stræber efter at levere balancerede resultater igennem strategiske indsatser på fem hovedområder: 1. PROFITABEL VÆKST 2. EFFEKTIV FORRETNING 3. UDVIKLING AF ÉN KULTUR 4. MÅLRETTET RÅDGIVNING 5. ORDEN I EGET HUS 2030-strategien skal fremtidssikre banken og bidra- ge til, at Vestjysk Bank bliver endnu bedre og endnu stærkere. Bankens strategi og organisation Vestjysk Bank står stærkt og er i dag blandt Danmarks 10 største pengeinstitutter. Indtjeningen er rekordhøj, forretningen er lønsom, og kunde- og medarbejdertilfredsheden er god P R O F I T A B E L V Æ K S T M Å L R E T T E T R Å D G I V N I N G E F F E K T I V F O R R E T N I N G O R D E N I E G E T H U S É N K U L T U R MERE FOR FLERE VI LEVERER PROFITABEL VÆKST Vi øger privatforretningen baseret på datadrevet salg, øget dækningsgrad og tilgang af nye kunder Vi øger erhvervsforretningen med klare niche- strategier og fokus på større erhvervskunder 1 2 VI UDVIKLER ÉN KULTUR Vi sikrer løbende udvikling af vores medarbejdere og bygger en stærk ledelseskultur Vi etablerer en performancekultur med et stærkt kundemindset og fokus på teamwork 5 6 VI YDER MÅLRETTET RÅDGIVNING Vi øger indtjeningen på kunderne ved brug af data og mere proaktiv kundekontakt Vi udvikler bæredygtige produkter og koncepter, målrettet kundernes behov 3 4 VI DRIVER EN EFFEKTIV FORRETNING Vi benytter digitalisering til at drive en mere eektiv og kundevendt bank på tværs af hele værdikæden Vi frigiver tid til kunder ved at optimere kerneprocesser og ensarte implementering af nye tiltag 7 8 VI HAR ALTID ORDEN I EGET HUS Vi øger indtjeningen på kunderne ved brug af data og mere proaktiv kundekontakt Vi udvikler bæredygtige produkter og koncepter, målrettet kundernes behov 9 10 17 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Markedsområde - tragtes som bankens markedsmæssige kerneområde (inkl. kommunerne Fanø, Samsø og Læsø). Banken er ikke opsøgende for nye privat- og er- hvervskunder udenfor kerneområdet. Dette betyder, har en relation til banken eller er blevet henvist via ambassadører. Banken positionerer sig som den lokale bank, der engagerer sig i lokalområdet, hvor markedsandelen er høj. I områder med en lavere markedsandel lægges der vægt på at være den nærværende bank med fokus på de personlige relationer mellem kunden og banken. Banken ønsker at betjene kunderne optimalt i forhold til kundernes størrelse, kompleksitet og rådgiv- størstedelen af bankens privat- og erhvervskunder, bliver bankens største og mest komplekse erhvervs- kunder betjent i bankens storkundeafdeling. Under storkundeafdelingen er der desuden kompetencer til at vurdere erhvervskunder i hele Danmark indenfor: har banken i nicheområderne Landbrug, Fiskeri og Vedvarende energi kompetencer til at vurdere kunder i hele Danmark. Banken har for formuende kunder en Private Banking afdeling, der har kompetencer til at vurdere privat- kunder i hele Danmark. De mest formuende privat- kunder sikres rådgiverkompetencer, der kan give kunderne en optimal individuel rådgivning. Banken har samlet alle mindre erhvervs- og privat- kunder i en kundeserviceafdeling, hvor betjeningen udelukkende sker via telefon, mobil- og netbank for at sikre en nem og hurtig adgang til service. Værdigrundlag Med udgangspunkt i Vestjysk Banks værdier ønsker banken at være en attraktiv samarbejdspartner i relation til både privat- og erhvervskunder. • Nærvær skaber relationer, tillid og loyalitet. For os betyder nærvær, at vi er mentalt til stede. Vi er indlevende og udviser respekt for andre. • Enkelhed fremmer overblik. For os betyder enkelhed, at vi gør tingene simple. Gennem klar kommunikation gør vi det komplicerede ukompliceret. • Handling skaber resultater. For os betyder handling, at vi tager initiativ og sikrer fremdrift. Vi tager ansvar og gør det aftalte. Overordnet kan Vestjysk Banks værdigrundlag sammenfattes i Værdier: ---------- Nærvær Enkelhed Handling Aktionærer I alle kundeforhold, organisering af arbejdsopgaver og opgaveløsning skal det prioriteres og tænkes ind, om opgaven løses så rentabelt som muligt med henblik på at maksimere afkastet til bankens aktionærer. Medarbejdere Alle medarbejdere skal have muligheden for at blive den bedst mulige udgave af sig selv. Ledelsesstøtte og sparring til ledelsesopgaven for mellemledere. Udpegning og udvikling af talenter. Arbejdsglæde og jobtilfredshed for alle i organisationen. Kunder Kundebetjening med værditilbud af højeste bran- chestandard. Komplet behovsdækning ud fra kundens behov. Service tilpasset kundens behov og bankens indtjening på kundeforholdet. Lokalsamfund erhvervslivet i deres markedsområde som grundlag - bejdernes engagement i forenings- og fritidslivet prioriteres højt og italesættes. Deres engagement understøttes aktivt af banken gennem sponsorater og andre tiltag. 18 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Herning Thyborøn Lemvig Struer Farsø Viborg Randers Hadsten Aarhus Videbæk Ringkøbing Hvide Sande Skjern Ølgod Brande Give Vejle Kolding Esbjerg Juelsminde Horsens Billund Grindsted Ikast Holstebro Banken har en vis portefølje uden for markedsområ- det i Danmark. Banken ønsker fremover i overvejende grad at fastholde og tiltrække nye kunder fra bankens markedsmæssige kerneområde. Den maksimale andel af de samlede eksponeringer udenfor det mar- kedsmæssige kerneområde er 15 %. Ligeledes har banken en begrænset portefølje i ud- landet. Banken har i en årrække nedbragt andelen af udlån i udlandet og vil nu arbejde for at fastholde de nuværende ca. 1 % som maksimum. Forretningen Banken vil tilbyde en målrettet vifte af produkter og serviceydelser, som dækker behovene hos alminde- lige privat- og erhvervskunder inden for alle væsent- lige områder. Denne vifte skal sikre et godt forret- ningsgrundlag for såvel kunderne som banken. Banken vil fortsat have det største forretningsgrund- lag på erhvervskundesegmentet, hvor landbrug, - ske placering og historie er det bankens strategi at fastholde en betydelig forretning på disse områder. Banken ønsker at fastholde den nuværende fordeling mellem erhverv og privat, hvor privatkundeandelen skal udgøre minimum 40 %. Bankens udlånsportefølje skal være kendetegnet ved sunde engagementer og fastholdelse af en forretningsområder. Det vil kun være undtagelses- vist og tidsbegrænset, at banken har engagementer, der overstiger 10 % af bankens kapitalgrundlag. Det forudsættes, at der er en tids- og handlingsplan for, hvordan eksponeringen bringes under 10 % igen. Banken ønsker at deltage i sunde erhvervskunders ekspansion og udvikling af deres forretning. Dette kan ske med deltagelse af eksterne parter, f.eks. bankens majoritetsaktionær. Hurtige, præcise og kompetente svar er en stærk kon- kurrenceparameter overfor både privat- og erhvervs- kunder. Derfor lover vi hurtige svar, når alt relevant materiale er tilgængeligt og bearbejdet. Immaterielle nøgleressourcer Vestjysk Banks forretningsmodel bygger på følgende væsentlige immaterielle nøgleressourcer: et stærkt brand, klare værdier samt dedikerede og kompetente medarbejdere. Banken har en stærk lokal forankring og position i Midt-og Vestjylland, som Danmarks stærkeste lokal- bank. Brandet og positionen er vigtig i den eksterne markedsføring, i kundernes loyalitet til banken og i Banks brand udgør en betydelig immateriel nøgleres- source. Vestjysk Bank er kendetegnet ved at have fokus på værdierne nærvær, enkelhed og handling. Det er værdier som gennemsyrer kulturen i banken og kan bruges til at tiltrække både kunder og medarbejdere. Værdierne og kulturen udgør en immateriel nøgleres- source, som det er svært for konkurrenterne at kopie- re, og som kan bruges aktivt i tiltrækning af kunder og medarbejdere. Medarbejderne er også en immateriel nøgleressource, som sikrer, at bankens processer kan afvikles i høj kvalitet til glæde for kunderne. Medarbejderne er desuden kulturbærere og understøtter bankens vær- dier i hverdagen og i deres møde med kunderne. 19 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Organisationsdiagram Bestyrelse HR Fiskeri Kreditbevilling Koncept Økonomi Drift Landbrug Særlige Engagementer Backoce Regnskab Vedvarende Energi Kompetencecenter Erhverv Compliance Ejendoms. adm. Storkunder Erhverv Koncern/Kredit Data og Modeller Markets Private Banking IR/Kommunikation Risikostyring Regulering/kapitalstyring Region Øst Sekretariat AML Digitalisering/IT Rapportering og analyse Region Vest Salg & Marketing Kundeservice Specialister Likviditetsstyring Adm. direktør Peter Hupfeld Underdirektør Jens Krogfelt Underdirektør Anne-Kathrine Primdahl Bankdirektør Michael N. Petersen Intern revision Organisationsdiagram Pr. 31. december 2024 20 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Organisering Banken er bygget op om de to hovedkundegrupper; Erhverv og Privat. Grundstenen i bankens forretning Øst og Region Vest. Derudover har banken følgende nicheområder: Landbrug, Fiskeri, Vedvarende energi, Private Banking samt Storkunder, der omfatter blandt Bankens hovedkontor er organiseret i forskellige fagområder, som bidrager med sparring og support ligesom organiseringen af banken til enhver tid skal kunne honorere de regulatoriske krav og forvent- ninger fra myndighedernes side. På samme måde spiller hovedkontorets afdelinger en vigtig rolle i bankens bestræbelser på at have korte svartider og en hurtig sagsbehandling. Inden for de enkelte fagområder er der stort fokus på løbende at udvikle som giver dem bedre overblik og mere overskud til at koncentrere sig om kunderne samt bedre muligheder for at skabe indtjening. Banken har etableret fællesfunktioner som en del af koncernen Arbejdernes Landsbank, for at sikre overholdelse af regulatoriske krav om koncernansvar. Fællesfunktioner omfatter bl.a. risikostyring, com- pliance, hvidvaskområdet samt øvrige administrative funktioner. Koblingen mellem de kundevendte funktioner og de centrale stabsafdelinger sker via en række komitéer og ledelsesfora. Komitéerne består af: • Investeringskomitéen • Pris-/produktkomitéen • Pris-/kreditkomitéen • Risikokomitéen • Projektkomitéen Ledelsesforaene består af: • Forretningsforum • Lederforum Ny adm. direktør Pr. 1. juli 2024 tiltrådte Peter Hupfeld som adm. direk- tør, efter han i seks måneder havde kørt parløb med daværende adm. bankdirektør Jan Ulsø Madsen. Peter Hupfeld er kommet godt i gang i stillingen, og Jan Ulsø Madsen har stået til rådighed i udvalgte sager indtil udgangen af 2024. I november meddelte bankdirektør Michael Nelander Petersen, at han ønsker at fratræde pr. 30. juni 2025, og bankens bestyrelse har derfor igangsat en rekrut- Ledelses- og medarbejderudvikling I bankens 2030-strategi er der fokus på styrkelse af bankens kultur, blandet andet indenfor kommerciel ledelse og personaleledelse. I 2024 igangsatte banken et arbejde med at udvikle og formulere bankens ledelsesgrundlag. Dette ledelsesgrundlag skal danne fundament for fremtidige initiativer inden for leder- udvikling og sikre en fælles retning og ramme for ledelse i banken. Målet med ledelsesgrundlaget er at styrke både nuværende og kommende ledere, så de ved, hvordan de forventes at bidrage til såvel bankens fortsatte vækst og succes, som til fastholdelse af en høj medarbejdertrivsel. I 2024 har banken i forlængelse heraf igangsat et udviklingsarbejde, som har til hensigt at styrke on- boarding af nye medarbejdere. Bankens vurdering er, at op mod 1/3 af de nuværende medarbejdere går på pension eller på seniordeltid i strategiperioden. Derfor skal banken forberede sig på, at der skal onboardes år. Det kalder både på en mere struktureret og styrket onboarding, så kommende medarbejdere hurtigt kan tilegne sig den viden og de kompetencer, der skal til for, at de hurtigt bliver en succes i jobbet og hurtigt føler sig integreret i banken. 21 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Redegørelse for virksomhedsledelse Vestjysk Banks ledelse er baseret på anbefalingerne fra Komitéen for god Selskabsledelse og er dermed i tråd med de principper, Nasdaq Copenhagen har besluttet, børsnoterede selskaber skal forholde sig til. Endvidere forholder banken sig til Finans Danmarks ledelseskodeks. - tige redegørelse for virksomhedsledelse på bankens hjemmeside: www.vestjyskbank.dk/lovpligtig-rede- gørelse-vedrørende-ledelseskrav Redegørelsen indeholder bankens status i forhold til hver enkelt af anbefalingerne fra såvel Komitéen for god Selskabsledelse som i Finans Danmarks ledelses- kodeks. Vestjysk Banks bestyrelse har nedsat fem bestyrel- sesudvalg, som har til formål at forberede materiale, som ligger til grund for bestyrelsesbeslutninger. På bankens hjemmeside fremgår udvalgenes kommis- sorium samt en oversigt over udvalgenes sammen- sætning. www.vestjyskbank.dk/investor-relations/ organisation Redegørelse for det underrepræsenterede køn I løbet af 2024 har Vestjysk Bank intensiveret indsat- sen for at fremme en kultur, hvor alle medarbejdere, uanset køn, får lige muligheder for at udvikle deres talent. Der er lagt særlig vægt på at øge repræsenta- tionen af det underrepræsenterede køn i ledelsen, og i den forbindelse har banken blandt andet introdu- ceret et mødeforum, hvor deltagerne repræsenterer et bredt udsnit af bankens kvindelige medarbejdere. Målet med forummet er at belyse de ønsker, mulig- heder og strukturelle udfordringer, de kvindelige ledel- sesaspiranter møder, både generelt og i Vestjysk Bank. Fokus på en ligelig fordelt kønsbalance i bankens ledergrupper er et skridt i retningen af en mere mangfoldig ledergruppe i banken, hvilket skal øge muligheden for en bredere og mere nuanceret tilgang til at løse komplekse problemstillinger. Bankens indsats handler derfor ikke om at opfylde lovbestemte måltal, men om at drive og udvikle en stærk og sund forretning. Øget mangfoldighed og kønsmæssig balance blandt ledere forventes at have en positiv indvirkning på bankens udvikling og trivsel som følge af en inkluderende virksomhedskultur. Opgørelse og måltal for det underrepræsenterede køn i ledelse Det overordnede måltal i Vestjysk Bank er en 40 % repræsentation af det underrepræsenterede køn i ledelse på tværs af organisatoriske niveauer. Tabellen viser kønsfordelingen ultimo året samt måltal for det øverste ledelsesorgan og de øvrige Virksomhedsledelse 2023 2024 2025 2026 2027 Øverste ledelsesorgan Bestyrelsen 1 Samlet antal medlemmer 7 8 Underrepræsenteret køn i % 28,6 37,5 Måltal i % 28,6 40 Årstal for opfyldelse af måltal Er opnået Er opnået Øvrige ledelsesniveauer Direktion Samlet antal medlemmer 2 3 Underrepræsenteret køn i % 0 0 Måltal i % 40 40 Årstal for opfyldelse af måltal N/A N/A Øvrige ledelses- niveauer 2 Samlet antal medlemmer 19 18 Underrepræsenteret køn i % 26,3 27,8 Måltal i % 40 40 Årstal for opfyldelse af måltal 2026 2026 Total antal medlemmer i øvrige ledelsesniveauer 21 21 Total underrepræsenterede køn øvrige ledelsesniveauer i %. 3 26,30 % 23,80 % 1 Måltallet omfatter alene generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer. Medarbejderrepræsentanter indgår ikke i opgørelsen. 2 Ved virksomhedens øverste ledelsesniveauer forstås to ledelsesniveauer under det øverste ledelsesorgan jf. Erhvervsstyrelsens vejledning om Måltal og politik for den kønsmæssige sammensætning af ledelsen og rapportering herom. 3 Total underrepræsenteret køn i øvrige ledelsesniveauer udgøres af ”direktion” og ”referencer til direktion” sammenlagt, men ikke øvrige ledelsesniveauer med personaleansvar. Det under- repræsenterede køn i ledelse 22 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer De generalforsamlingsvalgte medlemmer af bestyrel- sen i Vestjysk Bank udgør ultimo 2024 3 kvinder (37,5 %) og 5 mænd (62,5 %) I forhold til erhvervs- styrelsens retningslinjer for det underrepræsente- rede køn, opfylder banken dermed fortsat en ligelig kønsfordeling, og har med udvidelsen af bestyrelsen fra 7 til 8 personer nærmet sig sit måltal yderligere. Direktionen udgør 2 personer, hvorfor direktionen og ledelsesniveauet med reference til direktionen sammenlagt er udgjort af 5 kvindelige ledere ud af 19. Det giver en fordeling på 26,3 % kvinder og 73,7 % mænd, hvilket er uforandret siden året før. Målsæt- ning om 40 % kvindelige ledere er dermed endnu ikke nået. I den samlede opgørelse over kønsfordelingen blandt samtlige medarbejdere med ledelsesansvar er fordelingen blandet de 74 ledere 32,5 % kvinder og 67,5 % mænd. Her er målsætningen ligeledes 40 % af det underrepræsenterede køn. Initiativer til fremme af det underrepræsenterede køn i ledelse Vestjysk Bank er bevidst om, at arbejdet for at opnå målopfyldelse i forhold til denne dagsorden er en langsigtet indsats, hvor kvindelige ledertalenter skal - sats, som fortsat vil blive adresseret i de kommende år, og som kommer til at kræve topledelsens involve- ring og fokus. Det har i 2024 været et fortsat fokus i Vestjysk Bank at arbejde med at fremme en balanceret kønsmæssig medarbejdersammensætning, særligt i ledelseslage- ne. Banken har haft fokus på at afdække og få bedre indblik i, hvad der forhindrer især kvindelige med- arbejdere i at se ledelse som en attraktiv karrierevej. Det er blandt andet sket ved at samle en gruppe af bankens kvindelige medarbejdere fra forskellige dele af organisationen. De blev inviteret til at italesætte de hindringer, de oplever samt tilkendegive, hvad der ville gøre ledelse til et attraktivt karrierevalg for dem. Det gav nogle interessante perspektiver og indsigter i nogle af de karrieremæssige og personlige overve- jelser, som ligger til grund for, om kvinderne kunne se sig selv gå ledelsesvejen. Det er hensigten, at panelet løbende skal mødes for at understøtte bankens videre arbejde. Derudover har banken i 2024 igangsat en systematisk indsamling af karriereønsker fra alle medarbejdere, for blandt andet at få kvantitative data på i hvilket omfang, også kvindelige medarbejdere har ledelse som karriereønske. Det har i første omgang afsted- kommet et overblik, som viser, at det på nuværende tidspunkt kun er hver fjerde medarbejder med ledelse som karriereønske, der er kvinde. Det er en udfor- dring, der skal adresseres og håndteres, idet banken fortsat arbejder mod en kønsbalance blandt bankens ledere i 2026 på 40/60. • Udarbejdelse af en mangfoldighedspolitik, der skal bidrage til øget anerkendelse af styrken i kønsdiversitet i ledelse • Fokus på, at 1 ud af 3 af de endelige kandidater i ansættelsesprocessen til et lederjob skal være kvinder • Nyt rekrutteringssystem, der giver bankens ledere mulighed for en mere bevidst pipeline for rekruttering. Øget fokus og indsatser i 2025 Uddannelse og udvikling af medarbejderne er et stra- og et fortsat fokus herpå, kan give Vestjysk Bank et forspring i konkurrencen om at tiltrække de rette res- sourcer. Udviklingen af bankens medarbejdere sikrer ikke blot øget trivsel og fastholdelse af nøglepersoner, men også en fagligt kompetent medarbejderstab. I 2025 vil uddannelsesprogrammer og talentudvik- lingsprogrammer fortsætte, mens fokus på lederud- den store direkte påvirkning, ledelsen har på trivslen og motivationen i medarbejderstaben. Vestjysk Bank har i 2024 gennemført en engage- mentsmåling, som har været med til at afdække i hvilken grad, bankens medarbejdere oplever en inkluderende kultur med plads til forskellighed og mulighed for udvikling og uddannelse. Resultatet viser, at banken scorer højt på spørgsmålene relateret hertil i engagementsmålingen, og i 2025 vil arbejdet med at sikre denne gode placering fortsætte. Vi vil bl.a. fortsætte indsatsen via bankens Trivselsforum, som blev oprettet i 2024, samt gennem fastholdelse af struktureret dialog med medarbejdere, tillidsvalg- te og ledere via engagementsmålinger, kvartalsvise 1:1-møder, PULS-målinger og implementeringsdage. Redegørelse for Politik for mangfoldighed Vestjysk Bank A/S er omfattet af oplysningskravet om mangfoldighedspolitik, jf. RBEK §150, stk. 1, nr. 8. Vestjysk Bank A/S har ikke nogen særskilt politik for at øge mangfoldigheden i ledelsen, men en politik herfor udarbejdes i 2025. Motivationen for udarbej- ønsket om en mere struktureret indsats end den, som banken indtil nu velmenende har udlevet. Vederlagspolitik Vestjysk Banks politik på området er beskrevet i ban- kens vederlagspolitik, der er tilgængelig på: www.vestjyskbank.dk/vederlagspolitik2024 Redegørelse for dataetik Data har stigende betydning for, hvordan virksom- heder, og derved også Vestjysk Bank, driver deres forretning. Dette skaber på den ene side store mulig- heder for at skabe værdi for bankens kunder, men det stiller også store krav til, hvordan banken behandler og opbevarer data i takt med, at bankens dokumen- tationskrav øges. Banken har haft fokus på at afdække og få bedre indblik i, hvad der forhindrer især kvindelige medarbejdere i at se ledelse som en attraktiv karrierevej 23 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Vestjysk Bank følger koncernens tilgang til data- etik og de principper, der er gældende for, hvor- dan koncernen behandler data etisk ansvarligt og transparent, som er fastholdt i ”Koncernpolitik for Dataetik”. Koncernen arbejder løbende på at sikre, at politikken og de underliggende retningslinjer er rele- vante i forhold til dataetiske dilemmaer, tilgængelige teknologier etc. Koncernpolitik for Dataetik er senest revideret i november 2024. Koncernpolitik for Dataetik fastlægger en række overordnede principper for databehandling: • Data skal opbevares, behandles og slettes i hen- hold til gældende lovgivning. • Data må ikke benyttes til at skabe uens balance i kategorisering af enslydende kunder. • Kundens vilkår skal altid bero på en individuel vurdering af kundens forhold, og aldrig alene på databehandling. • Koncernen videresælger ikke kundedata til tred- jeparter og anmoder derfor heller ikke kunder om tilladelse hertil. • Koncernen investerer løbende i tilstrækkelige ressourcer i databeskyttelse, der sikrer imod lækage og misbrug. • Koncernen investerer løbende i uddannelse af medarbejdere i relation til behandling af data i henhold til koncernens retningslinjer. • Koncernen skal ved indgåelse og opfølgning på databehandleraftaler med tredjeparter stille krav i henhold til politikken om behandling og opbevaring af data. 24 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Usikkerhed ved indregning og måling Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræver skøn, vurderinger og forudsætninger om fremtidige begivenheder. De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån og hensættel- ser på garantier. Dertil kommer usikkerheder ved værdiansættelse af - menter. Det er ledelsens opfattelse, at der er foretaget vur- deringer i opgørelsen af nedskrivningsbehovet pr. 31. december 2024, der afspejler Finanstilsynets regn- skabsregler og retningslinjer. Der henvises til note 45a for yderligere beskrivelse af regnskabsmæssige skøn og usikkerheder ved indregning og måling. Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for bankens kontrol- og risikostyring i herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden regulering. Bestyrelsen har nedsat et revisionsudvalg, der afhol- der møder minimum 4 gange årligt. Bankens kontrol- og risikostyringssystemer kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige fejl og mangler i for- Bestyrelsen vurderer bankens organisationsstruk- tur, risikoen for besvigelser samt tilstedeværelsen af interne regler og retningslinjer. Bestyrelsen og direktionen godkender overordnede procedurer og kontroller på væsentlige områder i forbindelse med - våger løbende overholdelsen af relevant lovgivning og andre forskrifter og bestemmelser i forbindelse bestyrelsen herom. Risikovurdering Bestyrelsen og direktionen foretager løbende vurde- - - cerede risici beskrevet i note 45a “Regnskabsmæssige skøn og usikkerheder” og i note 39-43 vedrørende risici. Som led i risikovurderingen tages der stilling til risi- koen for besvigelser og de foranstaltninger, der skal sådanne risici. I den forbindelse drøftes ledelsens eventuelle incitament/motiv til regnskabsmanipula- tion eller anden besvigelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. Alternative resultatmål Banken anvender en række alternative resultatmål. informationsværdi om eksempelvis bankens indtje- ning, eller hvor begrebet er en fællesbetegnelse for opgørelserne anvendes konsistent og med sammen- ligningstal. Øvrige forhold BASISINDTÆGTER Summen af Netto rente- og gebyrindtægter, Udbytte af aktier m.v., Kursreguleringer og Andre driftsindtægter. Driftsudgifter og driftsafskrivninger Summen af Udgifter til personale og administration, Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver samt Andre driftsudgifter. Basisresultat før nedskrivninger Resultat før skat tillagt Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkreditudlån Summen af Udlån, Garantier, Indlån inkl. pulje, Kundedepoter og formidlede realkreditudlån. 25 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Investor relations Gennem bankens Investor Relations (IR) aktivite- ter ønsker Vestjysk Bank at formidle et retvisende billede af bankens aktiviteter og fremtidsudsigter til investorer, analytikere og andre interessenter på kapitalmarkedet. Videregivelse af information sker under hensyntagen til Nasdaq Copenhagens regler. IR portal på Vestjysk Banks hjemmeside På Vestjysk Banks hjemmeside www.vestjyskbank.dk under ’Investor’ er der relevante og opdaterede infor- mationer til aktionærer og øvrige interessenter. Her - præsentationer, den aktuelle aktiekurs, regnskabs- rapporter og øvrige IR informationer. Vestjysk Banks www.vestjyskbank.dk/irpolitik Vestjysk Bank aktien Vestjysk Bank aktien er noteret på Nasdaq Copenha- gen. Lukkekursen for Vestjysk Bank aktien var 4,26 kroner ultimo 2024. Børskursen i forhold til indre værdi var 0,8. I løbet af året 2024 er der via fondsbør- sen handlet 95,1 mio. stk. aktier til en samlet mar- kedsværdi af 420,3 mio. kroner. Aktiekapitalen Vestjysk Banks aktiekapital udgør 1.234 mio. kroner. Aktiekapitalen er fordelt på 1.233.573.501 aktier á nominel 1 krone, og banken har ca. 45.000 navne- noterede aktionærer. Arbejdernes Landsbank er hovedaktionær i Vestjysk Bank og ejer 72,9 % af den cirkulerende aktiekapital. Arbejdernes Landsbank er eneste storaktionær i Vest- jysk Bank og har hjemsted i Københavns Kommune. Bankens aktier er noteret i Nasdaq Nordics Mid Cap indeks. Ultimo 2024 ejer Vestjysk Bank 3.431.900 stk. egne aktier, svarende til 0,3 % af aktiekapitalen. Banken har i løbet af 2024 erhvervet 3.258.900 stk. egne aktier, som tilgår beholdningen af egne aktier. Øvrige køb og salg af egne aktier er formidlet via fondsbør- sen, som led i Vestjysk Banks almindelige bankforret- ninger med kunder. Bestyrelsen har bemyndigelse til at erhverve egne aktier for op til nominelt DKK 123.357.350 svarende til 10 % af aktiekapitalen. Bestyrelsen har derudover be- myndigelse til at forhøje selskabets aktiekapital med nominelt DKK 90 mio. kr. med eller uden fortegnings- ret for selskabets eksisterende aktionærer. Udbyttepolitik Det er bankens målsætning, at der udloddes mellem 25 % og 50 % af årets resultat efter skat i udbytte. Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udloddes 50 % af bankens resultat efter skat i udbytte. Bestyrelsen vurderer årligt muligheden for en eventu- el udbyttebetaling, afstemt i forhold til årsresultatet og kommende kapitalkrav m.v. Opfølgning på forventningerne til 2024 og bankens forventninger til 2025 I forbindelse med årsrapporten 2023 udmeldte banken en forventning om et resultat før skat i 2024 i niveauet 1.000-1.200 mio. kroner. Det realiserede resultat for 2024 er i den øvre del af det udmeldte spænd. Banken forventer en faldende indtjening i 2025 som følge af lavere renteniveau og lavere afkast på obliga- tionsbeholdningen. Denne forventning er baseret på - banken i løbet af 2025. Økonomien forventes at ople- ve begrænset vækst, som dog delvist opvejes af en let øget aktivitet som følge af bankens nye strategi. Med baggrund i lav arbejdsløshed, positive økonomiske udsigter, histori- ske tilbageførsler og betydelige ledelsesmæssige skøn forventes et lavt nedskrivningsniveau. Banken forventer et resultat efter skat i 2025 i ni- veauet 600-800 mio. kroner. Generalforsamling Vestjysk Bank afholder den ordinære generalforsam- ling torsdag den 13. marts 2025. Generalforsamlingen afholdes digitalt og uden mulighed for fysisk delta- gelse. IR ansvarlig Ansvaret for Vestjysk Banks IR aktiviteter ligger hos bankens direktion, som aktionærer og andre interes- serede er velkomne til at kontakte med spørgsmål el- ler kommentarer. Bankens kontakt til aktiemarkedets interessenter samt spørgsmål vedrørende bankens IR politik varetages primært af: Administrerende direktør Peter Hupfeld Vestjysk Bank Industrivej Syd 13c 7400 Herning Tlf. 96 63 21 04 [email protected] Investor Relations JANUAR 29 FEBRUAR 4 MARTS 13 MAJ 20 AUGUST 26 NOVEMBER 25 Fristdato for aktionærernes indsendelse af ønsker om emner til behandling på generalforsam- lingen Årsrapport 2024 Generalfor- samling Kvartalsrapport for 1. kvartal Halvårs- rapport Kvartalsrapport for 3. kvartal FINANSKALENDER FOR 2025 26 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Regler for udpegelse af bestyrelsesmedlemmer Bestyrelsen i Vestjysk Bank består af 12 medlemmer, hvoraf 4 er valgt af bankens medarbejdere. Besty- relsens formand og næstformand vælges direkte af generalforsamlingen. Valget sker for ét år ad gangen. Kim Duus formand (født 1956) Køn: Mand Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2019, hvor han samtidig blev valgt til bestyrelsesformand Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: • Bestyrelsesformand i PFA Pension • Bestyrelsesformand i Investeringsforeningen parinvest Udvalgsposter: • Formand for bestyrelsens nomineringsudvalg • Øvrige udvalgsposter: • Medlem af Investeringsudvalget i PFA Pension Uafhængig: Ja Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 150.000 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Gert Rinaldo Jonassen næstformand (født 1959) Køn: Mand Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2022 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: • Formand for Ejendomsselskabet Sluseholmen A/S Bestyrelsesmedlem: • PensionDanmark Holding A/S • PensionDanmark Pensionsforsikringsaktieselskab Udvalgsposter: • • Medlem af bestyrelsens nomineringsudvalg • Medlem af bestyrelsens risikoudvalg Uafhængig: Nej Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 100.000 Årets bevægelse i antal aktier: +73.000 (født 1969) Køn: Mand Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2021 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: Direktionsmedlem: • • Codex Advokaters Komplementar Advokatanpartsselskab Bestyrelsesmedlem og direktionsmedlem: • B&P af 17.2.12 A/S • CA af 31/12 2012 A/S Bestyrelsesformand: • O.M. Holding. Horsens A/S • Højfyns Gruppen ApS • Odense Byg og Bo ApS • Svend Erik Lind A/S • O.M. Invest, Glud A/S • Odense Byg og Bo Invest ApS • Teglgaarden Agro ApS • Allégården A/S • O.M. Glud II A/S Bestyrelsesmedlem: • Andelsselskabet Kørup Vandværk • Codex Advokater Advokatpartnerselskab Udvalgsposter: Medlem af bestyrelsens risikoudvalg Uafhængig: Ja Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 29.580 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Bestyrelse 27 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Bent Simonsen (født 1961) Køn: Mand Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2013 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: • CEO i Stjernholm A/S Direktionsmedlem: • Hazel Invest ApS Bestyrelsesformand: • A/S Plantningsselskabet Sønderjylland • Den Sønderjyske Plantagefond • Stjernholm US Inc. Bestyrelsesmedlem: • Stjernholm A/S • Green Chip A/S • Tingvej 7, 2. th., 8800 Viborg ApS • Dansk Plantageforsikring G/S • NG Polska Sp. z o.o. • Advisory Board Ausumgaard I/S Udvalgsposter: Formand for bestyrelsens revisionsudvalg Uafhængig: Ja Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 125.000 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Jan Nordstrøm (født 1960) Køn: Mand Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2021 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: • Vice President i Danish Crown A/S Bestyrelsesmedlem: • Anpartsselskabet 5.1.2024 • K/S 5.1.2024 Udvalgsposter: • Formand for bestyrelsens risikoudvalg • Medlem af bestyrelsens bæredygtighedsudvalg Uafhængig: Ja Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 74.732 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Bolette van Ingen Bro (født 1965) Køn: Kvinde Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2018 Udløb af indeværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: • Direktør for Navigators • Direktør for Netweavers ApS Bestyrelsesmedlem: • Det danske Hedeselskab Udvalgsposter: • Forperson for bestyrelsens bæredygtighedsudvalg Uafhængig: Ja Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 194.500 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Gry Bandholm (født 1973) Køn: Kvinde Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2024 Udløb af indeværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: • Bankdirektør i Arbejdernes Landsbank Bestyrelsesmedlem: • AL Finans A/S Udvalgsposter: • Medlem af bestyrelsens revisionsudvalg Uafhængig: Nej Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 0 Årets bevægelse i antal aktier: 0 28 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Hanne Træholt Odegaard (født 1969) Køn: Kvinde Indvalgt i Vestjysk Banks bestyrelse i 2021 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: Bestyrelsesmedlem: • Hans Schiess Mindelegat Udvalgsposter: • Medlem af bestyrelsens revisionsudvalg • Medlem af bestyrelsens bæredygtighedsudvalg Uafhængig: Ja Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 10.540 Årets bevægelse i antal aktier: -9.860 Jacob Møllgaard (født 1976) Køn: Mand Indvalgt som medarbejderrepræsentant i Vestjysk Banks bestyrelse i 2013 Udløb af nuværende valgperiode: 2027 Øvrige ledelsesposter: • Hovedbestyrelsesmedlem i Finansforbundet • Kredsformand i Finans- forbundet, Kreds Vest Bestyrelsesmedlem: • Erhvervsakademi Midtvest Udvalgsposter: • Medlem af bestyrelsens bæredygtighedsudvalg Uafhængig: Nej Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 22.200 Årets bevægelse i antal aktier: +4.000 Mette Holmegaard Nielsen (født 1976) Køn: Kvinde Indvalgt som medarbejderrepræsentant i Vestjysk Banks bestyrelse i 2019 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: Udvalgsposter: • Medlem af bestyrelsens risikoudvalg Uafhængig: Nej Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 19.608 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Karsten Westergård Hansen (født 1960) Køn: Mand Indvalgt som medarbejderrepræsentant i Vestjysk Banks bestyrelse i 2021 Udløb af nuværende valgperiode: 2025 Øvrige ledelsesposter: Bestyrelsesmedlem: • Badminton Midtjylland • Grindsted Badmintonklub • Talent Billund Udvalgsposter: • Medlem af bestyrelsens revisionsudvalg Uafhængig: Nej Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 45.000 Årets bevægelse i antal aktier: 0 29 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Line Strier Kærholm (født 1975) Køn: Kvinde Indvalgt som medarbejderrepræsentant i Vestjysk Banks bestyrelse i 2023 Udløb af nuværende valgperiode: 2027 Øvrige ledelsesposter: Udvalgsposter: • Medlem af bestyrelsens Uafhængig: Nej Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 0 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Direktion Administrerende direktør Peter Hupfeld (født 1971) Køn: Mand Tiltrådte stillingen som administrerende direktør i Vestjysk Bank 1. juli 2024. Øvrige ledelsesposter: • Bestyrelsesmedlem i Foreningen Lokale Pengeinstitutter Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 0 Årets bevægelse i antal aktier: 0 Bankdirektør Michael Nelander Petersen (født 1963) Køn: Mand Tiltrådte stillingen som bankdirektør i Vestjysk Bank 25. september 2012. Fratræder stillingen som bankdirek- tør 30. juni 2025. Øvrige ledelsesposter: Bestyrelsesnæstformand • Lokal Puljeinvest Bestyrelsesmedlem: • Factor Insurance Brokers A/S Antal aktier i Vestjysk Bank ultimo 2024: 90.000 Årets bevægelse i antal aktier: 0 30 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Bæredygtigheds- rapportering 33 Generelle oplysninger (ESRS 2) 33 Dobbelt væsentlighedsanalyse 39 Ledelse 40 Strategi, forretningsmodel og værdikæde 42 Liste med væsentlige oplysningskrav 46 Redegørelse om due diligence 48 Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning 53 Miljøoplysninger (Environment) 53 EU-taksonomien 76 Klimaændringer (ESRS E1) 86 Sociale oplysninger (Social) 86 Egen arbejdsstyrke (ESRS S1) 95 Ledelsesoplysninger (Governance) 95 Virksomhedsadfærd (ESRS G1) 31 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Nærværende bæredygtighedsrapportering er udar- bejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendt- gørelsens §156, der implementerer EU's direktiv for virksomheders bæredygtighedsrapportering, Corpo- rate Sustainability Reporting Directive (CSRD) og de europæiske standarder for bæredygtighedsrappor- tering (ESRS). CSRD har sat bæredygtighedsrappor- teringen i system og introduceret en række formkrav, hvilket betyder, at der i dette års rapportering er nye rapporteringsområder for Vestjysk Bank. Indledningsvis vil rapporten præsentere en række generelle oplysninger ift. bæredygtighed i banken, hvorefter der bliver dykket ned i de bæredygtigheds- områder, der er vurderet væsentlige. Strukturen for bæredygtighedsrapporteringen ser ud som følger: 1. Generelle oplysninger (ESRS 2) 2. Miljøoplysninger (Environment) EU-Taksonomien Klimaændringer (ESRS E1) 3. Sociale oplysninger (Social) Egen arbejdsstyrke (ESRS S1) 4. Ledelsesoplysninger (Governance) Virksomhedsadfærd (ESRS G1) Bæredygtigheds- rapportering 32 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer I de kommende afsnit gennemgås de generelle oplys- ningskrav, som følger af ESRS 2 standarden. Grundlag for rapportering af bæredygtighedsoplysninger Bæredygtighedsrapporteringen er opgjort efter de Rapporteringen dækker aktiviteter i hele bankens værdikæde. Implementering af CSRD og ESRS Vestjysk Bank har som en del af implementeringen til CSRD og ESRS foretaget en række ændringer i rapporteringen for 2024 i forhold til tidligere års bæredygtighedsrapportering. Bæredygtighedsrap- porten indeholder de nye oplysninger, der kræves i henhold til ESRS. De nye oplysninger er baseret på de væsentlige indvirkninger, risici og muligheder, der er - analyse. Herudover er politikker, tiltag, målsætninger og metrikker også tilpasset ESRS. Vestjysk Bank bestræber sig på at minimere brugen af estimater. Ved at anvende markedsanerkendte metoder bidrages der til at reducere usikkerheden og forbedre nøjagtigheden af de rapporterede drivhus- gasemissioner, selv når direkte data ikke er tilgæn- gelige. Banken arbejder på at forbedre nøjagtigheden af data i bæredygtighedsrapporteringen gennem anerkendte metoder. Fremtidige forbedringer vil fokusere på øget datatilgængelighed og -kvalitet. Væsentlige skøn og usikkerheder ifm. bæredygtighedsrapporteringen Bæredygtighedsrapportering er for nuværende forbundet med iboende usikkerheder. Dette er især tilfældet med datagrundlaget for udlån og investe- ringer, som følge af mangelfuldt datagrundlag og beregninger baseret på statistiske data, der opgøres med en betydelig forsinkelse. Primær data anvendt til denne rapportering er baseret på regnskabsmæssige data, altså mone- tært afstemt til bankens balance. Sekundær data er anvendt i form af statistikker og data indsamlet fra dataleverandører. Dette giver en risiko i bankens valg af behandling af data samt valg af brug af udled- ningsfaktorer. Banken genbesøger løbende væsent- lige skøn og dataleverandørernes udvikling i data, og hvis ændringen i skønnet vurderes væsentlig for rapporteringen, vil oplysninger samt tilpasninger med Vestjysk Bank arbejder løbende med at forbedre da- takvaliteten i informationen, der danner grundlag for rapporteringen. Prioritering heraf foretages ud fra et strategisk- og væsentlighedsperspektiv, hvor banken i stigende grad ønsker at bruge primære data i takt med at datatilgængeligheden forbedres. Forventnin- gen er, at især CSRD vil skabe et styrket grundlag for rapporteringen. Yderligere information om væsentlige skøn, vurde- ringer og antagelser, som er anvendt til udarbejdelsen af bæredygtighedsrapporten beskrives i de anvendte rapporteringsprincipper i Miljøafsnittet på side 83. Bæredygtighedsrapporteringen medtager udover ESRS-oplysningskrav også oplysninger, der kræves af på side 53. Dobbelt væsentlighedsanalyse Som en del af forberedelsen af bæredygtighedsrap- porteringen, har Vestjysk Bank gennemført en dob- belt væsentlighedsanalyse. Udarbejdelsen af dobbelt væsentlighedsanalysen har involveret medarbejdere, der også har repræsenteret perspektiver fra bankens interessenter. Baseret på denne interaktion og sup- pleret med ekstern research er bankens væsentlige og vurderet på tværs af bæredygtighedsemnerne i ESRS. Herunder præsenteres de indvirkninger, risici og muligheder, der er vurderet væsentlige for banken. Yderligere information om metode for udarbejdelsen af dobbelt væsentlighedsanalysen er beskrevet på side 35. Væsentlige indvirkninger Vestjysk Bank har både negative og positive indvirk- ninger på mennesker og miljø. Væsentlige negative med stor udledning af drivhusgasser, der bidrager til klimaændringer, hvilket påvirker både mennesker og miljø. Derudover kan dårlige arbejdsforhold hos til menneskerettighedsbrud, mens utilstrækkelig databeskyttelse af medarbejder- og kundedata kan resultere i tab af forbrugernes tillid. Væsentlige positive indvirkninger er, at Vestjysk Bank bidrager projekter og investeringer, der hjælper til at reducere udledningen af drivhusgasser, og generelt indgår Vestjysk Bank i dialog med både privat- og erhvervs- kunder om deres reduktion af drivhusgasemissioner. Gode arbejdsvilkår og investeringer i medarbejdernes udvikling styrker trivsel og skaber en positiv virksom- hedskultur. Derudover fremmer Vestjysk Bank social og økonomisk udvikling i lokalsamfundene. Vestjysk Bank stræber efter at minimere negative indvirk- ninger og maksimere det positive bidrag til den bære- dygtige udvikling for mennesker og miljø. Vestjysk Bank er involveret i væsentlige indvirkninger via egen drift og samarbejdspartnere: • Udlånsaktiviteter: virksomheder og projekter, især inden for ener- giintensive sektorer og landbrug, har indirekte indvirkning på klimaændringer. Disse udlån kan enten bidrage til øget udledning af drivhusgasser eller støtte den grønne omstilling, afhængigt af • Investeringer: Vestjysk Banks investeringer påvirker indirekte både miljømæssige og sociale forhold. Investeringer i virksomheder med stort fokus på bæredygtighed kan fremme bæredyg- tighed, mens investeringer i mindre ansvarlige Generelle oplysninger (ESRS 2) 33 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer selskaber kan understøtte eller være med til at afhjælpe problemer relateret til miljø og sociale forhold – afhængigt af hvordan investeringska- pitalen anvendes. • Kundeforhold: Gennem produkter og tjenester har Vestjysk Bank en direkte indvirkning på forbrugere, især med hensyn til databeskyttelse og social inklusion. Vestjysk Bank har fokus på at sikre, at alle kunder behandles lige, hvilket har en positiv social indvirkning. Vestjysk Banks strategi og forretningsmodel har både positive og negative indvirkninger på mennesker og miljø. Finansiering af energiintensive sektorer som ejendomme og transport kan bidrage til klimaæn- dringer, mens investeringer i vedvarende energi- projekter kan modvirke dette. Vestjysk Banks fokus på gode arbejdsvilkår og ligebehandling påvirker både interne og eksterne arbejdstagere. Ligeledes er Vestjysk Banks engagement i lokalsamfund og social inklusion med til at styrke lokal udvikling. Vest- jysk Bank arbejder løbende på at afbalancere disse indvirkninger gennem strategiske beslutninger for at opnå sine bæredygtighedsmål. Væsentlige risici og muligheder - sentlige bæredygtighedsemner: Modvirkning af klimaændringer (ESRS E1): For at opnå det mål, som den danske regering har sat om 1 million lav- - cember 2024 var der 2,8 mio. personbiler i Danmark, hvoraf ca. 472.000 var el- eller plugin-hybridbiler, jf. Danmarks Statistik. Vestjysk Bank har mulighed for at øge eksponering til lavemissions køretøjer. Som følge af klimaforandringsrelaterede reguleringskrav og ændringer i kundernes behov vil private kunder have - veringer, såsom udskiftning af gasfyr med elektrisk opvarmning. Desuden opstår der nye sektorer og forretningsmodeller i forbindelse med vedvarende energi som en del af indsatsen for at afhjælpe klima- ændringer, som kræver kapital. Vestjysk Bank har kan skabe nye indtægtskilder og muligvis påvirke bankens omdømme positivt (se afsnittet Strategi på side 41 for mere information). Tilpasning til klimaændringer (ESRS E1): Som en konsekvens af klimaforan- dringsrelaterede reguleringskrav, som fx CO-afgifter, er der en risiko for, at nogle landbrug kan opleve en betydelig negativ økonomisk indvirkning på deres forretning. På grund af fysiske klimarisici, som fx oversvømmelser eller ekstreme ejendom eller infrastruktur kan blive påvirket. Des- uden er der en risiko for, at landbrugssektoren bliver påvirket af klimaændringer som øgede temperaturer - ring af landbruget. Den stigende havtemperatur kan kan resultere i kredittab for Vestjysk Bank. Samtidig kan klimaændringer som øgede temperaturer og tørke føre til, at landbrugskunder skal omlægge land- brugsområder til andre formål. Vestjysk Bank har en kan tiltrække nye kunder. Informationsrelateret indvirkning på forbrugere/slutforbrugere (ESRS S4): Databrud eller andre former for for- styrrelser, fx dataangreb mod bankens datastyrings- systemer, kan påvirke bankens evne til at fungere. Afhængigt af forstyrrelsens varighed kan der opstå økonomiske og/eller omdømmemæssige tab. Lokalsamfunds økonomiske, sociale og kulturelle rettigheder (ESRS S3): Engagement med lokalsamfund og servicering af lokale klubber i Danmark kan påvirke bankens omdømme positivt og potentielt tiltrække andre typer kunder. Forebyggelse af hvidvask (ESRS G1): Som bank risikerer Vestjysk Bank at blive udnyttet til hvidvask. Hvis de nødvendige foranstaltninger og politikker for at forhindre dette ikke implementeres af Vestjysk Bank for at forebygge og håndtere hvidvaskningshændelser, kan konsekven- serne omfatte bøder og omdømmemæssige tab. 34 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer I forbindelse med dobbelt væsentlighedsanalysen er modstandsdygtigheden af Vestjysk Banks strategi og forretningsmodel blevet vurderet. Processen for analysen er beskrevet i afsnittet om Beskrivelse af processen til identikation og vurdering af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder på denne side. Ban- ken arbejder med de væsentlige indvirkninger, risici og muligheder som en del af strategieksekveringen og indsatsområder. I forlængelse heraf er der lavet en række reservationer på fx landbrugsporteføljen og klimaudsatte ejendomme for at øge modstands- dygtigheden. De væsentlige indvirkninger, risici og muligheder er beskrevet i afsnittene ovenfor, og håndteringen af dem er beskrevet i de enkelte afsnit vedr. miljø, sociale forhold og governance. De bæredygtighedsforhold, der er oplyst i dette af- snit, er omfattet af ESRS, med undtagelse af forebyg- gelse af hvidvask, der også er vurderet væsentlig for Vestjysk Bank. Emnet er adresseret i afsnittet vedr. virksomhedsadfærd på side 95. Resultat af Vestjysk Banks dobbelt væsentlighedsanalyse Miljøoplysninger Sociale oplysninger Arbejdstagere i værdikæden Berørte samfund - turelle rettigheder (I) (F) Forbrugere og slutbrugere (I) (F) Ledelsesoplysninger (I) = Indvirkningsvæsentlig (F) = Finansiel væsentlig - ring af væsentlige indvirkninger, risici og muligheder Vestjysk Bank har gennemført en proces for at vurderet disse som grundlag for beslutningen for, hvorvidt et givet bæredygtighedsemne er væsentligt eller ej i forhold til både indvirkning på bæredygtig- er baseret på en kombination af interne og eksterne politikker, analyser og rapporter samt på interviews og workshops med interne interessenter, der repræ- senterer berørte interessenter og brugere af bære- dygtighedserklæringer såsom investorer, medarbej- dere og slutbrugere af bankens produkter og services. Bæredygtighedsrelaterede risici og muligheder er blevet vurderet ud fra deres konsekvens og sandsyn- lighed. Bankens risikotaksonomi pr. august 2023 er Vurderingen af konsekvens er opdelt i en 4-point- kr.). Sandsynligheden er ligeledes opdelt i 4-point- skala fra usandsynligt (<25 %) til forventet (>75 %). Positive og negative indvirkninger er blevet vurderet ud fra deres alvorsgrad og sandsynligheden for, at de - føre en høj risiko for negative indvirkninger, særligt i indvirkninger, risici og muligheder for forurening, vand- og havressourcer, biodiversitet og økosyste- Dobbelt væsentlighed Finansiel væsentlighed (udefra og ind) Indvirkningsvæsentlighed (Indefra og ud) 35 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer mer samt ressourceanvendelse og cirkulær økonomi i bankens dobbelt væsentlighedsanalyse følger samme struktur som ved vurdering af væsentlige emner, som beskrevet ovenfor. Der er ikke gennemført konsulta- tioner med eksterne interessenter, herunder berørte samfund, som en del af arbejdet med dobbelt væ- sentlighedsanalysen. Interne interessenter har i kraft af deres kendskab og rolle kunnet repræsentere eksterne interessenter såsom kunder og investorer. Tidshorisonterne, der er anvendt i vurderingen af - nerne fra ESRS. For bankens egen drift blev ingen væsentlige direkte indvirkninger eller afhængigheder af biodiversitet drift blev vurderet til at have minimal miljøpåvirkning, da den ikke er lokaliseret i biodiversitetsfølsomme områder. Dobbelt væsentlighedsanalysen fokuserede på sekto- - kan påvirke biodiversitetsfølsomme områder. For bankens værdikæde blev potentielle indvirkninger, såsom jordforringelse og habitatødelæggelse, analy- seret og vurderet ud fra alvorsgrad og sandsynlighed. Afhængigheder af naturressourcer og økosystemtje- nester blev også vurderet. Som en del af vurderingen af bankens faktiske og potentielle indvirkninger, risici og muligheder blev forskellige omstillingsrisici i relation til biodiversitet vurderet, herunder konsekvenser af strengere miljø- reguleringer og bæredygtighedskrav i fremtiden, der vil kunne påvirke låntagere i sektorer som landbrug, herunder klimarelaterede indvirkninger på biodi- versitet og økosystemer, der leder til risiko for tab af blev vurderet i forhold til, hvilke mulige konsekvenser biodiversitetstab og nedbrydning af økosystemer kan have for forsyningskæder og økonomisk stabili- tiltag vedrørende biodiversitet. bæredygtighedsemner er forankret i bankens ledelse. Resultatet af dobbelt væsentlighedsanalysen er godkendt af direktionen samt i koncernens Bæredyg- tighedskomité. Derudover er bestyrelsen orienteret om resultatet. Information om væsentlige indvirkninger, risici og Indfasningsbestemmelser Vestjysk Bank benytter sig af indfasningsbestem- melser i overensstemmelse med tillæg C til ESRS 1 og har besluttet at udelade oplysninger, der kræves i henhold til ESRS S2, ESRS S3, og ESRS S4, selvom de er vurderet væsentlige. Herunder beskrives kort de væsentlige emner, samt hvordan de er håndteret: Arbejdstagere i værdikæden (ESRS S2) selskaber, der investeres i gennem de investerings- produkter og -services, som Vestjysk Bank tilbyder sine kunder. Det drejer sig om ulige løn, kønsfordeling 36 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer samt potentielt ulige behandling af medarbejdere. hos erhvervskunder. Disse indvirkninger og risici er adresseret i koncernens politik for samfundsansvar og bæredygtighed samt i politikker for investerings- og kreditområdet. Vurdering af arbejdsforhold indgår i kredit- og investeringsprocesserne. Berørte samfund (ESRS S3) Vestjysk Bank understøtter lokale klubber og for- foreningskunder et værktøj, der letter administra- tionsbyrden, som frivillige foreninger i Danmark er underlagt som bankkunder generelt. Øget digitali- - gativ indvirkning. Beslutninger vedrørende bankens markedsanalyse og Vestjysk Banks løbende forret- ningsudvikling. Overtrædelser af sociale rettigheder via investeringer i udenlandske stater, der forvaltes negativ indvirkning. Banken har adresseret denne indvirkning ved at opstarte en dialog med samar- bejdspartnere på investeringsområdet om eksklusion af lande forbundet med krænkelser af sociale rettig- heder i investeringsløsningerne. Forbrugere og slutbrugere (ESRS S4) en potentielt negativ indvirkning. Retningslinjer for databeskyttelse er beskrevet i Politik for behandling af personoplysninger. Databrud og hackingangreb og IT-beredskab, herunder uddannelse og løbende opfølgning. Den øgede digitalisering af bankens services er iden- begrænsede digitale kompetencer, mens bankens lo- - - tikker eller tiltag på området, men balancen mellem digitalisering og lokal tilstedeværelse er en del af den løbende udvikling af bankens forretningsmodel. Vestjysk Bank har foruden ovenstående gjort brug af indfasningsmuligheden for følgende væsentlige OPLYSNINGSKRAV S1-7 Karakteristika for ikkeansatte arbejdstagere i virksomhedens egen arbejdsstyrke S1-8 Kollektive overenskomstforhandlinger og social dialog S1-11 Social beskyttelse Personer med handicap Parametre for uddannelse og udvikling af færdigheder S1-14 Sundheds- og sikkerhedsparametre S1-15 Balance mellem arbejdsliv og privatliv E1-9 risici og omstillingsrisici og potentielle klimarelaterede muligheder 37 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer VÆSENTLIGE INDVIRKNINGER Positiv eller negativ indvirkning Arbejdstagere I værdikæden (ESRS S2) Ligebehandling og lige muligheder Ujævn kønsfordeling i bestyrelsen hos porteføljeselskaber Vestjysk Bank støtter sine kunder med investeringsservices med samlede aktiver under forvaltning. Den gennem- snitlige andel af kvindelige bestyrelsesmedlemmer er lavere end mandlige i de virksomheder, der modtager investe- ringer. Dette har en negativ indvirkning på ligebehandling og muligheder for alle medarbejdere i forsyningskæden. Ulige kønsmæssig lønkompensation i porteføljeselskaber Vestjysk Bank tilbyder investeringsprodukter og services til sine kunder. I den samlede investeringsportefølje for banken er den gennemsnitlige ukorrigerede løn for mandlige arbejdere, højere end for kvindelige medarbejdere. Vestjysk Bank har en indirekte negativ indvirkning for ligestilling mellem kønnene for arbejdere i værdikæden ved de nuværende investeringer. Potentiel ulige behandling af arbejdere i værdikæden gennem investeringsaktiviteter Vestjysk Bank har et stort antal investeringer, fordelt på forskellige aktivklasser og forvaltere. På grund af det store antal virksomheder, der investeres i igennem bankens investeringsaktiviteter, er der risiko for, at der kan være indvirkninger på medarbejdere i porteføljevirksomheder som følge af ulige behandling. Desuden kan porteføljevirk- somheder have internationale værdikæder, hvor medarbejdere påvirkes negativt af ulige behandling. Berørte samfund (ESRS S3) Lokalsamfundenes økonomiske, sociale og kulturelle rettigheder Sociale overtrædelser i de udenlandske stater, der investeres i Vestjysk Bank støtter sine kunder med investeringsservices. Andelen af investeringer i udenlandske statsobli- gationer i lande, der er forbundet med overtrædelser af sociale rettigheder, udgør en væsentlig andel. Investering i disse lande kan have en negativ indvirkning på samfundenes sociale rettigheder. Vestjysk Bank har en indirekte Servicering af lokale klubber og foreninger Vestjysk Bank servicerer lokale klubber og foreninger i Danmark. Ved at servicere disse kunder støtter banken udvikling og social samhørighed i lokalsamfund. VÆSENTLIGE INDVIRKNINGER Positiv eller negativ indvirkning Forbrugere og slutbrugere (ESRS S4) Informationsrelaterede indvirkninger på kunder Potentielt brud på kunders databeskyttelse Vestjysk Bank har cirka 155.000 privatkunder, der alle afgiver persondata. Potentielt misbrug eller kompromittering af disse data kan direkte påvirke kundernes ret til privatliv. Derudover kan dataene bruges til kriminelle aktiviteter, såsom identitetstyveri eller bedrageri, hvilket kan forårsage yderligere negative indvirkninger for kunderne. Social inklusion af kunder Digitalisering af tjenester fremmedgør kunder, der ikke har digitale kompetencer På grund af et stadig mere digitaliseret samfund og teknologiske fremskridt, bliver en stadig højere grad af Vestjysk Bank services digitaliseret. Digitaliseringen af banktjenester kan fremmedgøre privatkunder, især den ældre gene- ration, hjemløse eller andre udsatte borgere, som ikke er i stand til eller uvillige til at foretage denne overgang. Dette kan begrænse deres adgang til banktjenester og samfundsmæssig inklusion. Lokal tilstedeværelse Placeringen af hæveautomater, der muliggør kontantudtag for ikke-digitaliserede kunder, har en positiv indvirk- ning på den sociale inklusion af forbrugere og slutbrugere. Dette kan især gælde ældre generationer, som måske ikke har tilpasset sig et digitaliseret samfund. VÆSENTLIGE RISICI OG MULIGHEDER Finansiel risiko eller mulighed Berørte samfund (ESRS S3) Lokalsamfundenes økonomiske, sociale og kulturelle rettigheder Servicering af lokale klubber og foreninger Med den høje markedsandel inden for servicering af lokale klubber og foreninger i markedsområdet, kan det medføre omdømmemæssige fordele og potentielt tiltrække andre typer kunder til Vestjysk Bank. Forbrugere og slutbrugere (ESRS S4) Informationsrelaterede indvirkninger på kunder Dataforstyrrelser og hackingangreb Databrud eller andre forstyrrelser kan påvirke Vestjysk Banks evne til at operere. Langvarige forstyrrelser kan medføre direkte økonomiske tab som følge af driftstab og genopretningsomkostninger samt skade bankens omdømme, hvilket kan føre til tab af kunder og svækket tillid i markedet. Nedenfor er et overblik over de væsentlige indvirk- ninger, risici og muligheder, hvor der gøres brug af indfasningsmuligheden, og derfor ikke er beskrevet i rapporten i år. POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO 38 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Ledelse Administrations-, ledelses- og tilsynsorganernes rolle Bestyrelsen har det overordnede ansvar for at fast- sætte Vestjysk Banks forretningsmodel, strategi og risikoappetit og udstikker retningslinjer og rammer til direktionen via politikker på de væsentligste risikoområder. Bestyrelsen har desuden nedsat fem bestyrelsesudvalg, der skal understøtte bestyrelsens - sionsudvalget, Risikoudvalget og Bæredygtighedsud- valget. Bæredygtighedsudvalget har til ansvar at bistå bestyrelsen med at påse, at bæredygtighedsstrategi- en implementeres korrekt, herunder bankens arbejde med at implementere CSRD. Bestyrelsen godkender bankens årlige bæredygtig- hedsrapportering. Bestyrelsen vedtager desuden bankens politikker og modtager årligt en rapportering på efterlevelse af politikker og vedtager eventuelle ændringer. Bestyrelsen udarbejder årligt en beskrivelse af de kompetencer, som vurderes nødvendige i bestyrel- sen, så bestyrelsens kollektive kompetencer løbende matcher behovet. Bestyrelsen gennemfører årligt en selvevaluering, der blandt andet omfatter stilling- tagen til, om de kompetencer, der er repræsenteret i bestyrelsen, er fyldestgørende. Endelig tager besty- relsen årligt stilling til uddannelse, som anses for rele- vant for bestyrelsens arbejde. Flere af bestyrelsens medlemmer besidder fx særlige kompetencer inden- for ESG og arbejder med dette ved siden af bestyrel- sesarbejdet i banken. Disse bestyrelsesmedlemmer er ligeledes medlemmer af bæredygtighedsudvalget. Bestyrelsen samt bestyrelsens udvalg sætter løbende mål for forskellige ESG-forhold. Der bliver løbende fulgt op på disse mål, og de er en del af den rappor- tering, der udarbejdes til bestyrelsen samt dennes udvalg. Vestjysk Bank har ikke en central procedure for, hvordan banken fører tilsyn med mål relateret til væsentlige indvirkninger, risici og muligheder. Arbejdsfordelingen mellem bestyrelsen, dennes udvalg samt direktionen fremgår af henholdsvis de kommissorier, der er udarbejdet af bestyrelsen for dens udvalg samt bestyrelsens forretningsorden. Direktionen er ansvarlig for den daglige ledelse af banken, herunder at banken drives i overensstem- melse med den strategi og risikoappetit, der er fastsat af bestyrelsen. Bankens direktion er repræsenteret i en bæredygtighedskomité, der opererer på koncern- niveau, hvis formål er at sikre en central koordinering af bl.a. implementering af bæredygtighedsstrategien og sikre efterlevelse af lovgivning på bæredygtig- hedsområdet. Det ledelsesmæssige ansvar for bære- dygtighedsstrategien og udmøntningen af politikken om samfundsansvar og bæredygtighed er placeret i direktionen. Bankens indvirkninger, risici og muligheder håndteres til dagligt af forretningsenhederne i første forsvars- linje. Forretningsenhederne rapporterer til bære- dygtighedskomitéen, hvor direktion og koncernens compliance- og risikoansvarlige er repræsenteret. Compliance- og risikofunktioner i anden forsvarslinje overvåger og sikrer, at alle væsentlige bæredygtig- hedsforhold håndteres og rapporteres til bestyrelsen og direktionen. Overordnet set fører bæredygtighedskomitéen tilsyn med væsentlige ESG-områder i banken. Vestjysk Bank har integreret de væsentlige klimarisici for land- brugseksponeringer i bankens risikostyringsværktøj, som Risikoafdelingen er ansvarlig for. Vestjysk Bank har ikke derudover et centraliseret governancesetup, risici og muligheder på nuværende tidspunkt. Tilsynet med indvirkninger, risici og muligheder er på nuvæ- rende tidspunkt decentraliseret og er fordelt ud på interne fora og udvalg. Ved udarbejdelsen af politikker og målsætninger fastlægges der hvilke kontroller, der skal foretages og rapporteres på. Rapporteringen er således en naturlig del af den løbende rapportering til bestyrelsen og direktionen. Banken har udpeget en række ESG-partnere, der på hvert deres område er ansvarlige for at udføre tiltag, der understøtter bankens bæredygtighedsstrategi. I 2024 har banken desuden ansat en chef for ESG, der skal udvikle forret- ningsmæssige aspekter på området. Kønsdiversitet i ledelsen Bestyrelsen består af 12 medlemmer, hvoraf otte er valgt på bankens generalforsamling (tre kvinder og og to mænd). Bestyrelsen har dermed en kønsfor- deling på 42 % kvinder og 58 % mænd. 75 % af de generalforsamlingsvalgte anses for uafhængige. År- sagen til at to generalforsamlingsvalgte medlemmer anses for afhængige, er deres tilknytning til bankens hovedaktionær A/S Arbejdernes Landsbank. Direkti- onen består af to medlemmer, heraf nul kvinder og to mænd. Vestjysk Banks bestyrelse tilstræber, at dens relevante i forhold til bankens forretningsmodel, og at dens medlemmer har passende erhvervsfaglig viden. 42 % 58 % Ud af bestyrelsens 12 medlemmer er 5 kvinder Ud af bestyrelsens 12 medlemmer er 7 mænd 39 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Oplysninger til og bæredygtighedsforhold behandlet af virksomhedens administrations-, ledelses- og tilsynsorganer Resultaterne af dobbelt væsentlighedsanalysen har været behandlet i direktionen og i bestyrelsens revisionsudvalg. Ledelsens håndtering af væsent- lige indvirkninger, risici og muligheder fremgår af afsnit vedr. miljøoplysninger, sociale oplysninger og ledelsesoplysninger i bæredygtighedsrapporteringen. Fremadrettet vil direktionen gennem koncernens bæredygtighedskomité, og bestyrelsen gennem bæ- redygtighedsudvalget, minimum én gang årligt blive informeret om de væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og herigennem sikre, at der tages hensyn til disse forhold i forbindelse med beslutninger vedr. strategi, transaktioner og risikohåndtering. Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i incitamentsordninger incitamentsordninger. Risikohåndtering og intern kontrol forbundet med bæredygtighedsrapportering Ansvaret for rapportering på bæredygtighed er forankret i koncernens bæredygtighedsafdeling samt økonomiområdet og involverer koncernens øvrige stabsfunktioner efter behov. Bæredygtighedsrisici er blevet integreret i bankens risikostyring. Området er under udvikling, og der pågår løbende drøftelser af denne integration samt implementeringen heraf. Ambitionen er, at bæredyg- tighedsrisici håndteres på samme måde som andre forretningskritiske risici. F.eks. inddrages ESG-forhold i kreditvurderingen for relevante erhvervskunder og er dermed inkluderet i styringen af kreditrisiko. Dette indebærer også en vurdering af, hvordan regulato- riske ændringer og fysiske risici, såsom ændringer i vejrforhold, påvirker markeds- og likviditetsrisici sektorer. Desuden er risici relateret til hvidvask og IT-sikkerhed inkluderet som væsentlige risici i styring af operationel risiko. Banken fortsætter med at styrke sine interne kontrolsystemer for at sikre præcision i rapporteringen og implementeringen af bæredygtig- hedsmål. Banken har etableret en struktur til bæredygtigheds- rapportering med rapportering til bæredygtigheds- komitéen, herunder er der nedsat en styregruppe, der er ansvarlig for implementering af CSRD. Bankens 2. forsvarslinje foretager kontrol og overvågning med styringen af bæredygtighedsrisici og rapporterer til direktionen og bestyrelsen. Strategi, forretningsmodel og værdikæde Forretningsmodel Vestjysk Bank har 635 medarbejdere og betjener otte erhvervscentre i Jylland, som er bankens kerne- område. Derudover har banken fem nicheafdelinger, hvor rådgiverne er specialiseret indenfor Fiskeri, Landbrug, Vedvarende Energi, Storkunder og Private Banking. Filialerne er det primære kontaktpunkt med kunderne og understreger bankens stærke lokale engagement og forankring. Storkundeafdelingen, Private Banking og Vedvarende energi har kunder i hele landet. Herudover har banken samlet mindre erhvervs- og privatkunder i en kundeserviceafdeling, hvor betjeningen udelukkende sker via telefon, mo- bil- og netbank for at sikre en nem og hurtig service, tilpasset kundernes behov. På tværs af erhvervskunder og privatkunder tilbyder tjenester. For erhvervskunder tilbyder Vestjysk Bank garantier og andre specialiserede tjenester. For privatkunder omfatter dette blandt andet banktjene- ster som ind- og udlån, fx opsparingskonti, bolig- og billån, realkreditlån samt investerings- og pensions- produkter . Vestjysk Bank arbejder desuden aktivt med bæredygtighed og social ansvarlighed i sine pro- dukter, herunder udvikling af produkter, der under- støtter den grønne omstilling (fx boliglån til energi- lånevilkår, lanceret i 2024). Investeringerne består VESTJYSK BANK 2023 2024 2025 2026 Øverste ledelsesorgan Bestyrelse Samlet antal medlemmer 11 12 Underrepræsenteret køn i pct. 36 42 Måltal i pct. 29 40 Årstal for opfyldelse af måltal Er opnået Er opnået Øvrige ledelses- niveauer Direktion Samlet antal medlemmer 2 2 Underrepræsenteret køn i pct. 0 0 Måltal i pct. 40 40 Årstal for opfyldelse af måltal N/A N/A Referencer til direktion Samlet antal medlemmer 19 19 Underrepræsenteret køn i pct. 26 26 Måltal i pct. 40 40 Årstal for opfyldelse af måltal 2026 2026 Total antal medlemmer i øvrige ledelsesniveauer 21 21 Total underrepræsenteret køn i øvrige 24 24 (1) Måltallet omfatter alene generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer. Medarbejderrepræsentanter indgår ikke i opgørelsen. (2) Ved virksomhedens øvrige ledelsesniveauer forstås to ledelsesniveauer under det øverste ledelsesorgan jf. Erhvervsstyrelsens vejledning om Måltal og politik for den kønsmæssige sammensætning af ledelsen og rapportering herom. (3) Total underrepræsenterede køn i øvrige ledelsesniveauer udgøres af ‚direktion’ og ‚referencer til direktion’ sammenlagt, men ikke øvrige ledelsesniveauer med personaleansvar. 40 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer af investeringer på vegne af kunder og investeringer af egne aktiver. Aktiviteterne er opdelt efter aktivty- primært af danske virksomheds-, stats- og real- kreditobligationer. Investeringer på vegne af kunder består primært af børsnoterede aktier i udviklede lande og danske stats- og realkreditobligationer. Vestjysk Bank har strategisk fokus på at være en lokalbank, der rådgiver privat- og erhvervskunder værdier: Nærvær, Enkelhed og Handling, ønsker banken at være en attraktiv samarbejdspartner for både privat- og erhvervskunder. Vestjysk Bank anerkender vigtigheden af omstillingen af samfundet i en mere bæredygtig retning og anerkender også bankens medansvar for denne omstilling. Ansvaret omfatter bankens egen ageren og konsekvenserne af kunder og den rådgivning, banken yder i forhold til kundernes investeringsbeslutninger. Chef for ESG i Vestjysk Bank, har sammen med et team ansvaret for koordinering mod koncernen samt sikre opfyldelse af klimamål og forretningsfokus i tilgangen til kunderne. Strategi Som en del af Arbejdernes Landsbank koncernen, - 2) Bæredygtig kapitalforvaltning, 3) Bæredygtig egenbeholdning og 4) Bæredygtig egen drift. Vestjysk Bank søger aktivt at fremme den bæredygti- ge omstilling i samfundet, hvor bankens rolle først og Banken understøtter sine kunder i at reducere udled- ningen af drivhusgasser, bidrage til grønnere løsnin- ger og fokusere på det sociale ansvar. Som en del af Arbejdernes Landsbank koncernen har Vestjysk Bank en stor del i at realisere koncernens klimamålsæt- ninger om at blive klimaneutral i 2050, især drevet af landbrugsporteføljen, ejendomme og transportsek- toren. Se yderligere information i afsnittet vedrøren- de ESRS E1. Medarbejderne er Vestjysk Banks vigtigste ressource. Det er derfor også en del af Vestjysk Banks indsatsom- råder at arbejde med udvikling, trivsel og diversitet. Det indebærer mål for det underrepræsenterede køn og konkrete indsatser for at øge repræsentationen af det underrepræsenterede køn i ledelsen på tværs af organisatoriske niveauer. Se yderligere information i afsnittet vedrørende ESRS S1 og ESRS G1. Som en del af Vestjysk Banks strategi arbejdes der på og risici samt øge forretningsmæssige muligheder inden for bæredygtighed: • Klimamål Erhverv og Landbrug: Vestjysk Bank har et mål om at reducere driv- husgasemissioner og minimere langsigtede kredittab, især inden for brancherne ejendom- me, landbrug og transport. Derudover styrkes håndteringen af ESG-risici i kreditprocessen for at mindske kredittab. Vestjysk Bank har tillige energi som et separat forretningsområde. • Klimamål Privat: For bankens privatkunder arbejdes der aktivt med at minimere kundernes COe-aftryk via målret- ved kunders valg af investeringsløsninger. • Vestjysk Bank som arbejdsplads: For at sikre medarbejdernes trivsel er medarbej- dertilfredshed en vigtig KPI i strategiperioden – trivslen skal opretholdes på et højt niveau via kompetenceudvikling, uddannelse af ledere og øget diversitet og lige muligheder for alle. Interessenter Vestjysk Bank benytter en systematisk tilgang til indsamling af input, der understøtter forretningsmo- dellen og sikrer, at bankens aktiviteter har positive resultater for de vigtigste interessenter. De vigtigste kategorier af interessenter, som banken inddrager, omfatter: • Medarbejdere: Medarbejderne er en central interessentgruppe, hvor fokus er på arbejdsvilkår, ligebehand- ling, trivsel og løbende kompetenceudvikling. HR-afdelingen spiller en nøglerolle i at sikre, at medarbejdernes perspektiver og behov bliver integreret i bankens politikker og strategier. Hvert år gennemføres en engagementsunder- søgelse, og i 2024 er der etableret et nyt koncept for udviklingssamtaler. • Kunder: Privat- og erhvervskunder er en vigtig interes- sentgruppe for banken. For at forstå kundernes behov anvendes forskellige feedbackmeka- nismer, og den indsamlede indsigt bruges til at - fredshed. Dette sker gennem løbende kundetil- fredshedsundersøgelser, NPS scores, Voxmeter imagemålinger og Trustpilot. • Lokalsamfund: Som en bank med stærke rødder i lokalsamfun- dene engagerer Vestjysk Bank sig med lokale foreninger og samfundsgrupper for at under- støtte social og økonomisk udvikling. Det er ligeledes med til at styrke Vestjysk Banks brand og position. • Investorer: Gennem stærkt fokus på ESG-faktorer, som ikke kun forbedrer bankens omdømme, men også reducerer risici og øger langsigtede afkastmu- resultater til gavn for investorer og ejere. Inve- - sielle performance og ESG-initiativer. Vestjysk Bank sikrer gennemsigtighed og ansvarlighed i sine investeringer og forretningstransaktioner gennem løbende dialog og rapportering. • Regulatoriske myndigheder: Vestjysk Bank er i løbende dialog med regula- toriske myndigheder for at sikre overholdelse af lovgivning og regulativer. Dette inkluderer engagement i forbindelse med bæredygtigheds- rapportering og bekæmpelse af hvidvask. • Leverandører og forretningspartnere: Vestjysk Bank engagerer sig med leverandører og forretningspartnere (for eksempel inden for investering, forsikring og pension) for at sikre, at de produkter og tjenester, der indgår i bankens værdikæde, lever op til bæredygtighedskrav og etiske standarder. 41 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer • Arbejdere i værdikæden: der kan have en positiv eller negativ indvirkning på deres ansatte, alt efter hvordan disse virk- somheder agerer. Banken modtager, via samar- bejdspartnere, information vedr. arbejdsforhold i de virksomheder, der foretages investeringer i på vegne af kunder. I forbindelse med kreditvurde- ringen af erhvervskunder, indhentes information til vurderingen af relevante sociale risici, herun- der arbejdsforhold for medarbejdere. Værdikæde Vestjysk Bank opererer inden for en kompleks vær- dikæde med følgende aktiviteter fordelt på opstrøm, egen drift og nedstrøm: • infrastruktur, indkøb til Vestjysk Banks egen drift, indkøb til forvaltning af bankens egne investeringer og til kapitalforvaltning på vegne af kunder. • - - ning, risikostyring og diverse støttefunktioner. • Nedstrøm omfatter distributionen af Vestjysk - værket, hæveautomater, digitale kanaler, kun- dedialog med bankrådgivere og kommunikation. Liste med væsentlige oplysningskrav Tabellen nedenfor viser de oplysningskrav i ESRS, der er vurderet væsentlige for banken og adresseret i bæredygtighedsrapporteringen. Formålet er at give en forståelse af de oplysningskrav, der indgår i bankens bæredygtighedsrapportering, og af de emner, der er udeladt som uvæsentlige som følge af væsentlighedsvurderingen. LISTE MED OPLYSNINGSKRAV Væsentligt emne Indfasning anvendes Side Generelle oplysninger (ESRS 2) BP-1 Generelt grundlag for udarbejdelse af bæredygtighedsrapporten 33 BP-2 33 GOV-1 Administrations-, ledelses- og tilsynsorganernes rolle 39 GOV-2 Oplysninger til og bæredygtighedsforhold behandlet af virksomhedens administrations-, ledelses- og tilsynsorganer 40 GOV-3 Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i incitamentsordninger 40 GOV-4 Redegørelse om due diligence 46 GOV-5 Risikohåndtering og intern kontrol forbundet med bæredygtighedsrapportering 40 SBM-1 Strategi, forretningsmodel og værdikæde 40 SBM-2 Interessenternes interesser og synspunkter 41 SBM-3 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 33 IRO-1 35 IRO-2 Oplysningskrav i ESRS omfattet af virksomhedens bæredygtighedsrapport 42 Klimaændringer (ESRS E1) ESRS 2 GOV-3-E1 Integration af bæredygtighedsrelaterede resultater i incitamentsordninger 40 E1-1 Omstillingsplan for modvirkning af klimaændringer 78 ESRS 2 SBM-3-E1 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 76 ESRS 2 IRO-1-E1 77 E1-2 Politikker vedrørende modvirkning af og tilpasning til klimaændringer 78 E1-3 Tiltag og ressourcer i forbindelse med klimapolitikker 79 E1-4 Mål vedrørende modvirkning af og tilpasning til klimaændringer 80 E1-5 Energiforbrug og energiforbrugets sammensætning E1-6 Scope 1-, 2- og 3-bruttodrivhusgasemissioner og samlede drivhusgasemissioner 81 E1-7 hjælp af kulstofkreditter E1-8 Intern kulstofprissætning E1-9 42 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Væsentligt emne Indfasning anvendes Side Forurening (ESRS E2) - ikke væsentligt ESRS 2 SBM-3-E2 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel - ESRS 2 IRO-1-E2 risici og muligheder 35 E2-1 Politikker vedrørende forurening - E2-2 Tiltag og ressourcer i forbindelse med forurening - E2-3 Mål vedrørende forurening - E2-4 Forurening af luft, vand og jord - E2-5 - E2-6 - Vand- og havressourcer (ESRS E3) - ikke væsentligt ESRS 2 SBM-3-E3 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel - ESRS 2 IRO-1-E3 med vand- og havressourcer 35 E3-1 Politikker vedrørende vand- og havressourcer - E3-2 Tiltag og ressourcer i forbindelse med vand- og havressourcer - E3-3 Mål vedrørende vand- og havressourcer - E3-4 Vandforbrug - E3-5 - Biodiversitet og økosystemer (ESRS E4) - ikke væsentligt E4-1 Omstillingsplan og hensyntagen til biodiversitet og økosystemer i strategi og forretningsmodel - ESRS 2 SBM-3-E4 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel - ESRS 2 IRO-1-E4 - heder for biodiversitet og økosystemer 35 E4-2 Politikker vedrørende biodiversitet og økosystemer - E4-3 Tiltag og ressourcer vedrørende biodiversitet og økosystemer - E4-4 Mål vedrørende biodiversitet og økosystemer - E4-5 Indvirkningsindikatorer i forbindelse med biodiversitet og ændringer i økosystemer - E4-6 - Ressourceanvendelse og cirkulær økonomi (ESRS E5) - ikke væsentligt ESRS 2 SBM-3-E5 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel - ESRS 2 IRO-1-E5 - heder i forbindelse med den cirkulære økonomi 35 E5-1 Politikker vedrørende ressourceforbrug og cirkulær økonomi - E5-2 Tiltag og ressourcer i forbindelse med ressourceanvendelse og cirkulær økonomi - E5-3 Mål vedrørende ressourceforbrug og cirkulær økonomi - E5-4 Ressourceinput - E5-5 Ressourceoutput - E5-6 - 43 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Væsentligt emne Indfasning anvendes Side Egen arbejdsstyrke (ESRS S1) ESRS 2 SBM-2-S1 Interessenternes interesser og synspunkter 41 ESRS 2 SBM-3-S1 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 86 S1-1 Politikker vedrørende egen arbejdsstyrke 87, 89, 90, 91 S1-2 Processer for dialog med egen arbejdsstyrke og arbejdstagerrepræsentanter om indvirkninger 87 S1-3 Processer til afhjælpning af negative indvirkninger og kanaler, hvorigennem egen arbejdsstyrke kan give udtryk for betænkeligheder 87 S1-4 Iværksættelse af tiltag vedrørende væsentlige indvirkninger på egen arbejdsstyrke og tilgange til at håndtere væsentlige - ring af væsentlige risici og muligheder 87, 89, 90, 91 S1-5 Mål vedrørende håndtering af væsentlige negative indvirkninger, fremme af positive indvirkninger og håndtering af væsentlige risici og muligheder 88, 89, 90, 91 S1-6 Karakteristika for virksomhedens ansatte 92 S1-7 Karakteristika for ikkeansatte i virksomhedens egen arbejdsstyrke - S1-8 Kollektive overenskomstforhandlinger og social dialog - S1-9 Mangfoldighedsindikatorer 92 S1-10 92 S1-11 Social beskyttelse - S1-12 Personer med handicap - S1-13 Indikatorer for uddannelse og kompetenceudvikling - S1-14 Sundheds- og sikkerhedsindikatorer - S1-15 Indikatorer for balancen mellem arbejdsliv og privatliv - S1-16 92 S1-17 Hændelser, klager og alvorlige indvirkninger på menneskerettighederne 93 Arbejdstagere i værdikæden (ESRS S2) ESRS 2 SBM-2-S2 Interessenternes interesser og synspunkter 42 ESRS 2 SBM-3-S2 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 36 S2-1 Politikker vedrørende arbejdstagere i værdikæden S2-2 Processer for dialog med arbejdstagere i værdikæden om indvirkninger - S2-3 Processer til afhjælpning af negative indvirkninger og kanaler, hvorigennem arbejdstagere i værdikæden kan give udtryk for betænkeligheder - S2-4 Iværksættelse af tiltag vedrørende væsentlige indvirkninger på arbejdstagere i værdikæden og tilgange til at håndtere tiltag - S2-5 Mål vedrørende håndtering af væsentlige negative indvirkninger, fremme af positive indvirkninger og håndtering af væsentlige risici og muligheder - 44 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Væsentligt emne Indfasning anvendes Side Berørte samfund (ESRS S3) ESRS 2 SBM-2-S3 Interessenternes interesser og synspunkter 41 ESRS 2 SBM-3-S3 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 37 S3-1 Politikker vedrørende berørte samfund - S3-2 Processer for dialog med berørte samfund om indvirkninger - S3-3 Processer til afhjælpning af negative indvirkninger og kanaler, hvorigennem berørte samfund kan give udtryk for betænkeligheder - S3-4 Iværksættelse af tiltag vedrørende væsentlige indvirkninger på berørte samfund og tilgange til disse tiltag - S3-5 Mål vedrørende håndtering af væsentlige negative indvirkninger, fremme af positive indvirkninger og håndtering af væsentlige risici og muligheder - Forbrugere og slutbrugere (ESRS S4) ESRS 2 SBM-2-S4 Interessenternes interesser og synspunkter 41 ESRS 2 SBM-3-S4 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 37 S4-1 Politikker vedrørende berørte samfund - S4-2 Processer for dialog med berørte samfund om indvirkninger - S4-3 Processer til afhjælpning af negative indvirkninger og kanaler, hvorigennem berørte samfund kan give udtryk for betænkeligheder - S4-4 Iværksættelse af tiltag vedrørende væsentlige indvirkninger på berørte samfund og tilgange til at håndtere væsentlige - S4-5 Mål vedrørende håndtering af væsentlige negative indvirkninger, fremme af positive indvirkninger og håndtering af væsentlige risici og muligheder - Virksomhedsadfærd (ESRS G1) ESRS 2 SBM-3-G1 Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel 95 ESRS 2 GOV-1-G1 Administrations-, ledelses- og tilsynsorganernes rolle 95 ESRS 2 IRO-1-G1 35 G1-1 Politikker for virksomhedsadfærd og virksomhedskultur 96 G1-2 Håndtering af forholdet til leverandører - G1-3 Forebyggelse og afsløring af korruption og bestikkelse - G1-4 Tilfælde af korruption eller bestikkelse - G1-5 - G1-6 Betalingspraksis - 45 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Redegørelse om due diligence Tabellen viser oplysninger om due diligenceproces- sen, som banken har adresseret i bæredygtigheds- rapporteringen. Due diligence er den procedure, og redegør for, hvordan den håndterer de faktiske og potentielle negative indvirkninger på miljøet og de mennesker, som er forbundet med bankens aktivite- Redegørelse om due diligence Centrale elementer af due diligence Afsnit eller sider i bæredygtighedsrapporteringen og/eller miljøet? Side a) Indarbejdelse af due diligence i ledelse, strategi og forretningsmodel ESRS 2 GOV-1 (Administrations-, ledelses- og tilsynsorganernes rolle) Mennesker og miljøet 39 ESRS 2 GOV-2 (Oplysninger til og bæredygtighedsforhold behandlet af administrations-, ledelses- og tilsynsorganer) Mennesker og miljøet 40 ESRS 2 SBM-3 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Mennesker og miljøet 33 ESRS 2 SBM-3-E1 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Miljøet 76 ESRS 2 SBM-3-S1 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Mennesker 86 b) Dialog med berørte interessenter i alle centrale trin i due diligence-processen ESRS 2 GOV-2 (Oplysninger til og bæredygtighedsforhold behandlet af administrations-, ledelses- og tilsynsorganer) Mennesker og miljøet 40 ESRS 2 SBM-2 (Interessenternes interesser og synspunkter) Mennesker og miljøet 41 ESRS 2 SBM-3 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Mennesker og miljøet 41 ESRS 2 IRO-1 væsentlige indvirkninger, risici og muligheder) Mennesker og miljøet 35 46 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Redegørelse om due diligence (fortsat) Centrale elementer af due diligence Afsnit eller sider i bæredygtighedsrapporteringen og/eller miljøet? Side c) - ninger ESRS 2 IRO-1 indvirkninger, risici og muligheder) Mennesker og miljøet 35 ESRS 2 SBM-3 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Mennesker og miljøet 33 ESRS 2 SBM-3-E1 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Miljøet 76 ESRS 2 IRO-1-E1 indvirkninger, risici og muligheder) Miljøet 35 ESRS 2 IRO-1-E2 indvirkninger, risici og muligheder) Miljøet 35 ESRS 2 IRO-1-E3 indvirkninger, risici og muligheder) Miljøet 35 ESRS 2 IRO-1-E4 indvirkninger, risici og muligheder) Miljøet 35 ESRS 2 IRO-1-E5 indvirkninger, risici og muligheder) Miljøet 35 ESRS 2 SBM-3-S1 (Væsentlige indvirkninger, risici og muligheder og deres samspil med strategi og forretningsmodel) Mennesker 86 d) Tiltag til afhjælpning af disse negative indvirk- ninger E1-3 (Tiltag forbindelse med klimaændringer) Miljøet 79 S1-4 (tiltag i forbindelse med egne medarbejdere) Mennesker 87, 89, 90, 91 e) Sporing af effektiviteten af disse bestræbelser og kommunikation E1-4 (Mål i forbindelse med klimaændringer) Miljøet 80 E1-6 (Drivhusgasemissioner) Miljøet 81 S1-5 (Mål i forbindelse med egne medarbejdere) Mennesker 88, 89, 90, 91 S1-6 (Karakteristika for virksomhedens ansatte) Mennesker 92 S1-9 (Mangfoldighedsindikatorer) Mennesker 92 Mennesker 92 S1-16 (Indikatorer for vederlag) Mennesker 92 S1-17 (Hændelser, klager og alvorlige indvirkninger på menneskerettighederne ) Mennesker 93 47 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning Tabellen nedenfor viser alle de datapunkter, der stammer fra anden EU-lovgivning som anført i tillæg - redygtighedsrapporten, herunder dem, som banken har vurderet som ikke væsentlige. Formålet er at give en forståelse af de oplysningskrav, der indgår i koncernens bæredygtighedsrapportering, og af de emner, der er udeladt som uvæsentlige som Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen EU Henvisning til klimaloven Væsentlighed Side ESRS 2 GOV-1 Kønsdiversitet i bestyrelsen punkt 21, litra d) Indikator nr. 13 i skema nr. 1 i bilag 1 Kommissionens delegerede forordning (EU) 2020/1816 ( 5 ), bilag II Væsentlig 39 ESRS 2 GOV-1 Procentdel af uafhængige bestyrelsesmedlemmer, punkt 21, litra e) Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Væsentlig 39 ESRS 2 GOV-4 Redegørelse om due diligence punkt 30 Indikator nr. 10 i skema nr. 3 i bilag 1 Væsentlig 46 ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til fossile brændsler aktiviteter punkt 40, litra d), nr. i) Indikator nr. 4 i skema nr. 1 i bilag 1 Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453 ( 6 ), skema 1: Kvalitative oplysninger om miljørisiko og skema 2: Kvalitative oplysninger om social risiko Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Ikke væsentlig ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til kemisk produktion punkt 40, litra d), nr. ii) Indikator nr. 9 i skema nr. 2 i bilag 1 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Ikke væsentlig ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til kontroversielle våben punkt 40, litra d), nr. iii) Indikator nr. 14 i skema nr. 1 i bilag 1 Delegeret forordning (EU) 2020/1818 ( 7 ), artikel 12, stk. 1, delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Ikke væsentlig ESRS 2 SBM-1 Deltagelse i aktiviteter relateret til dyrkning og produktion af tobak punkt 40, litra d), nr. iv) Delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 12, stk. 1, delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Ikke væsentlig ESRS E1-1 Omstillingsplan for at opnå klimaneutralitet senest i 2050 punkt 14 Forordning (EU) 2021/1119, artikel 2, stk. Væsentlig 78 ESRS E1-1 Virksomheder udelukket fra Paristilpassede benchmarks punkt 16, litra g) Artikel 449a Forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 1: Anlægs- beholdning — Omstillingsrisiko forbundet med klimaændringer: Kreditkvalitet af eksponeringer efter sektor, emissioner og restløbetid Delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 12, stk. 1, litra d)-g), og artikel 12, stk. 2 Ikke væsentlig ESRS E1-4 Drivhusgasemissionsreduk- tionsmål punkt 34 Indikator nr. 4 i skema nr. 2 i bilag 1 Artikel 449a Forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 3: Anlægs- beholdning — Omstillingsrisiko forbundet med klimaændringer: Tilpasningsindikatore Delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 6 Væsentlig 81 ESRS E1-5 Energiforbrug fra fossile kilder opdelt efter kilder (kun sektorer med stor indvirkning på klimaet), punkt 38 Indikator nr. 5 i skema nr. 1 og indikator nr. 5 i skema nr. 2, i bilag 1 Ikke væsentlig 48 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning (fortsat) Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen EU Henvisning til klimaloven Væsentlighed Side ESRS E1-5 Energiforbrug og energifor- brugets sammensætning punkt 37 Indikator nr. 5 i skema nr. 1 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E1-5 Energiintensitet forbundet med aktiviteter i sektorer med stor indvirkning på klimaet punkt 40-43 Indikator nr. 6 i skema nr. 1 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E1-6 Scope 1-, 2- og 3-brut- todrivhusgasemissioner og samlede drivhusgas- emissioner punkt 44 Indikator nr. 1 og nr. 2 i skema nr. 1 i bilag 1 Artikel 449a Forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 1: Anlægs- beholdning — Omstillingsrisiko forbundet med klimaændringer: Kreditkvalitet af eksponeringer efter sektor, emissioner og restløbetid Delegeret forordning 2020/1818, artikel 5, stk. 1, artikel 6 og artikel 8, stk. 1 Væsentlig 81 ESRS E1-6 Drivhusgasemissionsinten- sitet, brutto punkt 53-55 Indikator nr. 3 i skema nr. 1 i bilag 1 Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, skema 3: Anlægs- beholdning — Omstillingsrisiko forbundet med klimaændringer: Tilpasningsindikatorer Delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 8, stk. 1 Væsentlig 82 ESRS E1-7 Optag af drivhusgasser og kulstofkreditter punkt 56 Forordning (EU) 2021/1119, artikel 2, stk. 1 Ikke væsentlig ESRS E1-9 Eksponering af benchmark- portefølje til klimarelaterede fysiske risici punkt 66 Delegeret forordning (EU) 2020/1818, bilag II, delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS E1-9 Opdeling af pengebeløb efter akut og kronisk fysisk risiko, punkt 66, litra a) ESRS E1-9 Placering af betydelige aktiver med væsentlig fysisk risiko punkt 66, litra c) Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, punkt 46 og 47: Skema 5: Anlægsbeholdning — Fysisk risiko forbundet med klimaændringer: Eksponeringer underlagt fysisk risiko. Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS E1-9 Opdeling af den bogførte værdi af dens ejendomsaktiver efter litra c) Artikel 449a i forordning (EU) nr. 575/2013 Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2022/2453, punkt 34, skema 2: Anlægsbeholdning — Omstillingsrisiko forbundet med klima- ændringer: Lån med sikkerhed i fast ejendom — sikkerhedsstil- Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS E1-9 Eksponeringsgrad af porte- føljen til klimarelaterede muligheder punkt 69 Delegeret forordning (EU) 2020/1818, bilag II Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS E2-4 Mængden af hvert forurenende stof opført i bilag II til E-PRTR-forordningen (det europæiske register over udledning og overførsel luft, vand og jord, punkt 28 Indikator nr. 8, skema nr. 1, i bilag 1, indikator nr. 2 i skema nr. 2 i bilag 1, in- dikator nr. 1 i skema 2 i bilag 1, indikator nr. 3 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig 49 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning (fortsat) Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen EU Henvisning til klimaloven Væsentlighed Side ESRS E3-1 Vand- og havressourcer, punkt 9 Indikator nr. 7 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E3-1 Særlig politik, punkt 13 Indikator nr. 8 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E3-1 Bæredygtige oceaner og have punkt 14 Indikator nr. 12 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E3-4 Samlet mængde genan- vendt og genbrugt vand, punkt 28, litra c) Indikator nr. 6,2 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E3-4 Samlet vandforbrug fra egne aktiviteter i m3 pr. millioner EUR nettoindtægter punkt 29 Indikator nr. 6,1 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS 2 — SBM 3 — E4 punkt 16, litra a), nr. i Indikator nr. 7 i skema nr. 1 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS 2 — SBM 3 — E4 punkt 16, litra b) Indikator nr. 10 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS 2 — SBM 3 — E4 punkt 16, litra c) Indikator nr. 14 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E4-2 Bæredygtige jord-/ land- brugspraksisser eller -politikker punkt 24, litra b) Indikator nr. 11 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E4-2 Bæredygtig praksis eller po- litik for oceaner/have punkt 24, litra c) Indikator nr. 12 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS E4-2 Politikker til bekæmpelse af skovrydning, punkt 24, litra d) Indikator nr. 15 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig punkt 37, litra d) Indikator nr. 13 i skema nr. 2 i bilag 1 Ikke væsentlig Indikator nr. 9 i skema nr. 1 i bilag 1 Ikke væsentlig ESRS 2 — SBM3 — S1 Risiko for tilfælde af tvangsarbejde, punkt 14, litra f) Indikator nr. 13 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 86 ESRS 2 — SBM3 — S1 Risiko for tilfælde af børnearbejde punkt 14, litra g) Indikator nr. 12 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 86 ESRS S1-1 Menneskerettighedspolitiske forpligtelser punkt 20 Indikator nr. 9 i skema nr. 3 og indikator nr. 11 i skema nr. 1 i bilag I Væsentlig 86 50 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning (fortsat) Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen EU Henvisning til klimaloven Væsentlighed Side ESRS S1-1 Due diligence-politikker vedrørende emner, der er omfattet af Den Internationale Arbejdsorganisati- ons grundlæggende konventioner 1-8 punkt 21 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Væsentlig 86 ESRS S1-1 Processer og tiltag til fore- byggelse af menneskehandel punkt 22 Indikator nr. 11 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 86 ESRS S1-1 Politik eller ledelsessystem til forebyggelse af arbejdsulykker, punkt 23 Indikator nr. 1 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 86 ESRS S1-3 Mekanismer til håndtering af klager, punkt 32, litra c) Indikator nr. 5 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 87 ESRS S1-14 Antal dødsfald og antal og hyppighed af arbejdsrelaterede ulykker, punkt 88, litra b) og c) Indikator nr. 2 i skema nr. 3 i bilag I Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Ikke væsentlig ESRS S1-14 Antal tabte dage som følge af personskader, ulykker, dødsfald eller sygdom punkt 88, litra e) Indikator nr. 3 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S1-16 Ukorrigeret lønforskel mellem kønnene punkt 97, litra a) Indikator nr. 12 i skema nr. 1 i bilag I Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Væsentlig 92 ESRS S1-16 Andel af for høj løn til admi- nistrerende direktør punkt 97, litra b) Indikator nr. 8 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 92 ESRS S1-17 Tilfælde af diskriminerende behandling, punkt 103, litra a) Indikator nr. 7 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig 93 ESRS S1-17 Manglende overholdel- se af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's retningslinjer, punkt 104, litra a) Indikator nr. 10 i skema nr. 1 og indika- tor nr. 14 i skema nr. 3 i bilag I Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 12, stk. 1 Væsentlig 93 ESRS 2 — SBM3 — S2 Betydelig risiko for børnearbejde eller tvangsarbejde i værdikæden, punkt 11, litra b) Indikator nr. 12 og nr. 13 i skema nr. 3 i bilag I Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S2-1 Menneskerettighedspoliti- ske forpligtelser punkt 17 Indikator nr. 9 i skema nr. 3 og indikator nr. 11 i skema nr. 1 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S2-1 Politikker vedrørende ar- bejdstagere i værdikæden punkt 18 Indikator nr. 11 og nr. 4 i skema nr. 3 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. 51 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Datapunkter og oplysningskrav fra anden EU-lovgivning (fortsat) Oplysningskrav og tilhørende datapunkt Henvisning til SFDR Henvisning til søjle 3 Reference til benchmarkforordningen EU Henvisning til klimaloven Væsentlighed Side ESRS S2-1 Manglende overholdel- se af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's retningslinjer punkt 19 Indikator nr. 10 i skema nr. 1 i bilag 1 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 12, stk. 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S2-1 Due diligence-politikker vedrørende emner, der er omfattet af Den Internationale Arbejdsorganisati- ons grundlæggende konventioner 1-8 punkt 19 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S2-4 Menneskerettighedsfor- hold og -hændelser i forbindelse med virksomhedens opstrøms-/ nedstrøm- sværdikæde punkt 36 Indikator nr. 14 i skema nr. 3 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S3-1 Menneskerettighedspoliti- ske forpligtelser, punkt 16 Indikator nr. 9 i skema nr. 3 i bilag 1 og indikator nr. 11 i skema nr. 1 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S3-1 Manglende overholdelse af FN's Vejledende Principper for Men- neskerettigheder og Erhvervsliv, ILO's principper eller OECD's retningslinjer punkt 17 Indikator nr. 10 i skema nr. 1 i bilag 1 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 12, stk. 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S3-4 Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt 36 Indikator nr. 14 i skema nr. 3 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S4-1 Politikker vedrørende for- brugere og slutbrugere, punkt 16 Indikator nr. 9 i skema nr. 3 og indikator nr. 11 i skema nr. 1 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S4-1 Manglende overholdel- se af FN's Vejledende Principper for Menneskerettigheder og Erhvervsliv og OECD's retningslinjer punkt 17 Indikator nr. 10 i skema nr. 1 i bilag 1 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II, delegeret forordning (EU) 2020/1818, artikel 12, stk. 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS S4-4 Menneskerettighedsforhold og -hændelser, punkt 35 Indikator nr. 14 i skema nr. 3 i bilag 1 Væsentlig Indfasningsmu- lighed anvendes. ESRS G1-1 De Forenede Nationers konvention mod korruption, punkt 10, litra b) Indikator nr. 15 i skema nr. 3 i bilag 1 Ikke-væsentlig ESRS G1-1 Beskyttelse af whistleblowe- re punkt 10, litra d) Indikator nr. 6 i skema nr. 3 i bilag 1 Ikke-væsentlig ESRS G1-4 Bøder for overtrædelse af lovgivningen om bekæmpelse af kor- ruption og bestikkelse, punkt 24, litra a) Indikator nr. 17 i skema nr. 3 i bilag 1 Delegeret forordning (EU) 2020/1816, bilag II Ikke-væsentlig ESRS G1-4 Standarder for bekæmpelse af korruption og bestikkelse punkt 24, litra b) Indikator nr. 16 i skema nr. 3 i bilag 1 Ikke-væsentlig 52 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer EU-Taksonomien Vestjysk Bank skal som et kreditinstitut rapportere i henhold til EU’s taksonomiforordning. EU’s taksonomiforordning fastsætter en række kriterier, som en økonomisk aktivitet skal opfylde for at kunne betegnes som miljømæssigt bæredygtig. Taksonomien skaber derved et ensartet vurderings- grundlag for bæredygtighed, som skaber gennem- sigtighed for kunder og investorer, der ønsker at aktiviteter. Som et kreditinstitut rapporterer banken på akti- Taksonomirapporteringen er under indfasning, hvilket betyder, at banken i 2024 rapporterer på, hvor stor en andel af de økonomiske aktiviteter den til klimamålene ”modvirkning af klimaændringer” og miljømål, rapporterer banken på, hvor stor en andel er omfattet af taksonomien og dermed potentielt kan 1 Modvirkning af klimaændringer 4 Omstilling til en cirkulær økonomi 2 Tilpasning til klimaændringer 5 Forebyggelse og kontrol af forurening 3 Bæredygtig brug og beskyttelse af vand og havressourcer 6 Beskyttelse og genoprettelse af biodiversitet og økosystemer 6 klima- og miljømål Taksonomien har opstillet 6 klima- og miljømål, der fastsætter kriterier for, hvilke økonomiske aktiviteter, der kan betegnes som miljømæssigt bæredygtige. For at en økonomiske aktivitet kan betegnes som bæredygtig skal den: 3. Overholde sociale minimumsgarantier for menneske- og arbejdstagerrettigheder Taksonomien omfatter indledningsvist de sektorer, som EU har vurderet som værende mest væsentlige for den grønne omstilling. Taksonomien udvides løbende og nye aktiviteter og sektorer tilføjes. Miljøoplysninger (Environment) 53 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Green Asset Ratio (GAR) Taksonomiens primære KPI for grønne aktiver (GAR) opgør, hvor stor en andel af bankens samlede aktiver på balancen, der kan betegnes som miljømæssigt - nansåret 2024 er 2,17 % for den omsætningsbaserede GAR KPI og 2,25 % for den CapEx-baserede GAR KPI. Vestjysk Banks GAR er hovedsageligt baseret på erhvervskunder, aktier og obligationer udenfor handelsbeholdningen, samt investeringer foretaget gennem puljeordninger. For udlån til ejerboliger til privatkunder, har banken udarbejdet en metode til vurdering af om udlånet er i overensstemmelse med taksonomiens kriterier, Vestjysk Bank har ikke på nuværende tidspunkt etableret dataprocesser, der kan dokumentere, at udlån til energiforbedring af ejerboliger samt udlån til eldrevne biler kan rappor- teres som miljømæssigt bæredygtige aktiviteter. For de af bankens øvrige eksponeringer, der udgør GAR, bruges udelukkende virksomheders egne faktiske og rapporterede taksonomidata, idet estimeret data ikke må anvendes til rapporteringen. Banken ser for nuværende den forholdsvist lave GAR som et udtryk for, at taksonomirapportering er et nyt paradigme. Virksomheder har udfordringer med at fortolke, vurdere og dokumentere, om deres økono- miske aktiviteter kan betegnes som miljømæssigt bæredygtige. Banken har derfor været konservative i vurderingen af økonomiske aktiviteter og har i denne forbindelse anvendt et forsigtighedsprincip. Vestjysk Banks forretningsmodel spiller også en rolle i den forholdsvist lave GAR. Det er kun de største virk- somheder med mere end 500 ansatte, der er omfattet af og forpligtet til at rapportere i henhold til taksono- miforordningen. Finansiering til små- og mellemstore virksomheder udgør størstedelen af bankens udlån til erhvervskunder, og kan derfor ikke indregnes i ville kunne afspejles i bankens GAR. Dertil indgår en væsentlig andel af økonomiske aktiviteter endnu ikke i taksonomien, hvilket betyder, at der ikke er poten- en mere detaljeret beskrivelse af datagrundlag og andre supplerende oplysninger henvises til beskrivel- ser i annex XI. I følgende afsnit fremgår bankens lovpligtige rappor- tering på taksonomiforordningens Annex VI, Annex XI - neret i EU forordning 2020/852 og i den deleregerede forordning 2021/2178. DANSK BEGREB ENGELSK BEGREB BETYDNING Økonomisk aktivitet, som ikke er omfattet af taksonomiforordningen Taxonomy-non-eligible economic activity Økonomisk aktivitet, der ikke indgår i takso- bæredygtig Økonomisk aktivitet, som er omfattet af taksonomiforordningen Taxonomy-eligible economic activity Økonomisk aktivitet, der indgår i taksono- bæredygtig Økonomisk aktivitet, som er i overensstemmelse med taksonomiforord- ningen Taxonomy-aligned economic activity Økonomisk aktivitet, der indgår i taksonomi- en, opfylder kriterierne og kan betegnes som miljømæssigt bæredygtig 54 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Annex XI Som en del af taksonomirapporteringen, skal Vestjysk - derstøtter forståelsen af de kvantitative KPI’er. KONTEKSTSPECIFIKKE OPLYSNINGER, SOM UNDERBYGGER DE KVANTITATIVE INDIKATORER, HERUNDER: anvendelsesområdet for aktiver og aktiviteter, der er omfattet af KPI'erne Taksonomiens primære KPI, Green Asset Ratio (GAR), opsummerer, hvor stor en andel af Vestjysk Banks eksponeringer på balancen, der - rapportering på KPI’er for datterselskaber. Finansielle virksomheder 2021/2178 artikel 1, stk. 8, og omfatter virksomheder omfattet af Non-Financial Reporting Directive (NFRD). Fra 2024 omfatter dette - tighedsrapportering. omfattet af de nye krav i årsregnskabsdirektivets art. 19a eller art. 29a (indført med CSRD) om bæredygtighedsrapportering. Puljebeholdninger Bankens eksponeringer i puljeordninger forvaltes af investeringsforeninger. Husstande Husstande omfatter bankens udlån til privatkunder, hvori lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse, lån til renovering af bygninger og lån til motorkøretøjer udgør de vurderede eksponeringer. Husstande anses ikke som værende omfattet af EU-taksonomiforordningens artikel 18 vedrørende minimumsgarantier, da denne henviser til virksomheder jf. Final Report on Minimum Safeguards. Banker skal derfor Aktiver der ikke indgår i GAR men som banken er forpligtet til at rapportere på er: Aktiver under forvaltning Banken har lagt sig op ad European Banking Federations anbefalinger og afgrænset assets under management til investeringsprodukter, som er aftalt med kunden. Medtaget i dette er midler, hvor banken har uddelegeret forvaltningen til en samarbejdspartner. Finansielle garantier oplysninger om datakilder og begrænsninger Vestjysk Banks taksonomirapportering giver ikke nødvendigvis et retvisende billede af bankens arbejde med bæredygtighed. Banken har aktivers overensstemmelse med taksonomien. Da taksonomiforordningens rapporteringskrav udfoldes i forskellige faser afhængigt af virksomhedstype- og størrelse, er der fortsat en del begrænsninger og få førstehåndsdata til rådighed, hvilket præger kvaliteten af bankens rapportering. 2. En række af virksomheders økonomiske aktiviteter er ikke omfattet af taksonomien på nuværende tidspunkt, og kan derfor ikke beteg- nes som miljømæssigt bæredygtige. 3. Eksponeringer mod små- og mellemstore virksomheder, der udgør størstedelen af bankens udlån til erhvervskunder, tæller ikke med i bankens GAR, da SMV’er ikke er omfattet af taksonomiens rapporteringskrav. - Puljebeholdninger virksomheders rapporterede taksonomidata for regnskabsåret 2023. Det hænder, at andelen af aktiviteter i overensstemmelse med rapporteret med udgangspunkt i data angivet på de enkelte miljømål. 55 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer oplysninger om datakilder og begrænsninger Lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse Vurdering af eksponeringer i overensstemmelse med EU-taksonomiens aktivitet 7.7 ”Erhvervelse og ejerskab af bygninger” er baseret på energimærker, primært energibehov (PED), opførelsesår samt data relateret til bygningens fysiske klimarisici. Banken har energimærker på omkring 52 % af den samlede ejendomsportefølje. Til vurdering af bygningers overensstemmelse med taksonomiens krav til PED, har m/år) ligger i forhold til relevant(e) bygningsmasse(r) for bygninger bygget før 1/1-21. Der skelnes mellem residential og non-residential i datasættet, og der ses på bygningsmassen for residential, når lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse vurderes. Data til vurdering af fysiske klimarisici er leveret af E-nettet og tager udgangspunkt i RCP 4.5 og RCP 8.5 scenarier. Banken har en konser- vativ og risikobaseret tilgang til vurdering af klimarelaterede risici i tillæg A til den delegerede forordning (EU) 2021/2139. Ud fra tillæg A’s ikke-udtømmende liste består bankens vurdering af klimarisici af risici relateret til vand, som gælder scenarier relateret til oversvømmel- ser fra hav og regn. Der er taget højde for den hydrauliske ledningsevne men ikke mitigerende klimaforanstaltninger. Banken ser fremad- Lån med henblik på renovering af bygninger Datakilder til vurdering af eksponeringer i overensstemmelse med taksonomiens aktivitet 7.2 ”Renovering af eksisterende bygninger” er ikke etableret dataprocesser, der understøtter rapportering på denne aktivitet. Lån til motorkøretøjer Herunder indgår eksponeringer i overensstemmelse med taksonomiens aktivitet 6.5 ”Transport med motorcykler, personbiler og er- hvervskøretøjer”, hvilket omfatter bankens udlån til privatkunders køb af personbiler efter 12. juli 2020. Den del af bankens bilportefølje, som udgøres af elbiler, overholder dele af taksonomiens kriterier. Banken kan ikke på nuværende tidspunkt dokumentere, at tærskelvær- - melse med taksonomien. Aktiver under forvaltning Banken bruger MSCI til at berige bankens aktiver under forvaltning med taksonomi-data. Bankens rapportering tager udgangspunkt i virksomheders faktisk rapporterede data. MSCI har ingen datapunkter som fordeler eksponeringer i fonde på egenkapitalinstrumenter og gældsinstrumenter, disse felter er derfor ikke udfyldt i skema 1. oplysninger om datakilder og begrænsninger Særskilt rapportering på eksponeringer omfattet af taksonomien for nye aktiviteter og miljømål De af bankens eksponeringer, som er omfattet af taksonomien i relation til nye økonomiske aktiviteter i miljømål 1-2 og for aktiviteter i de øvrige miljømål 3-6 rapporteres i en separat tabel på side 70. Banken har udarbejdet tabellen med udgangspunkt i alle kategorier, der ind- går under GAR-aktiver i tæller og nævner i række 2-31 i skema 1. Bankens modparter rapporterer ikke på aktiviteter, der ikke er omfattet af taksonomien. Derfor kan banken ikke fordele eksponeringer, der ikke er omfattet af taksonomien, ud på nye aktiviteter under klimamål 1-2 samt aktiviteter under miljømål 3-6. Opdeling mellem omsætnings-og CapEx-baseret GAR KPI Opdelingen af eksponeringer i hhv. omsætnings- og CapEx-baseret GAR KPI er baseret på modparters rapportering. Den omsætnings- baserede KPI afspejler kundernes andel af bæredygtige eksponeringer på den indtægtsførende portefølje, mens CapEx-KPI’en afspejler kundernes andel af bæredygtige eksponeringer i deres investeringer og giver dermed et indblik i deres planer om at transformere deres forretningsaktiviteter. Rapportering på husholdninger placeres både i omsætnings-KPI og Cap-Ex-KPI, da der ikke er forskel i opgørelses- metode. ud fra kvartalsopgørelser baseret på FINREP og er opgjort pr. først forekomne kvartal uden forekomst i foregående kvartal. Forhøjelser af indgår ikke i strømmen. Skema 4 beregnes i procent som andelen total GAR assets. 56 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer REDEGØRELSER FOR: arten af og målene med økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med taksonomiforordningen De af bankens eksponeringer, der er i overensstemmelse med taksonomien, er hovedsageligt koncentreret i faste ejendomme, der op- konkrete aktiviteter, men fordeler eksponeringer på miljømål. Banken har brugt MSCI’s database til indhentning af taksonomi-data for puljeordninger. MSCI leverer ikke taksonomi-data på konkrete aktiviteter, men fordeler eksponeringer på miljømål. I template 2 fremgår bankens eksponeringer i puljeordninger opdelt i NACE-koder og fordelt på miljømålene. Ud over ovenstående kan banken ikke konkretisere arten af væsentlige eksponeringer, der er i overensstemmelse med taksonomien yder- ligere. I takt med, at taksonomiens rapporteringskrav udvides og datakvalitet og tilgængelighed forbedres, forventer banken at få en bedre indsigt i de økonomiske aktiviteter, som vores kunder og samarbejdspartnere rapporterer på. udviklingen i de økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med taksonomiforordningen, over tid, med udgangspunkt i 2. rapporteringsår, idet der skelnes mellem hhv. forretnings-, metode- og datarelaterede elementer 2024 er første gang Vestjysk Bank rapporterer iht. taksonomiforordningen. Banken kan derfor ikke rapportere på udviklingen i de økono- miske aktiviteter, der er i overensstemmelse med taksonomien med udgangspunkt i 2. rapporteringsår. BESKRIVELSE AF OVERENSSTEMMELSEN MED TAKSONOMIFORORDNINGEN IFM. DEN FINANSIELLE VIRKSOMHEDS: forretningsstrategi - viteter. Banken tilbyder bl.a. lån til elbiler og et særligt lån til energirenoveringer til fordelagtige vilkår. For nuværende er bankens fokus dokumentere, hvorvidt eksponeringer er i overensstemmelse med taksonomiens bæredygtighedskriterier. Da taksonomien fortsat er i sin indledende fase og banken, som resten af sektoren, har udfordringer med at dokumentere, hvorvidt eksponeringer er i overensstemmelse med taksonomiens kriterier, er der ikke på nuværende tidspunkt en direkte relation mellem taksonomien og bankens forretningsstrategi. produktudformningsprocesser Ved udformning af relevante udlån til privatkunder, vurderer banken løbende, om disse kan tilpasses og dokumenteres, så de stemmer overens med taksonomiens krav. dialog med kunder og modparter der er i overensstemmelse med taksonomien. den nansielle virksomheds strategier og den vægt, som nansiering af økonomiske aktiviteter, der er i overensstemmelse med klassiceringssystemet, udgør af deres samlede virksomhed. Banken har ikke på nuværende tidspunkt yderligere eller supplerende oplysninger vedrørende dette. SÆRLIGT FOR KREDITINSTITUTTER, SOM IKKE ER BUNDET AF KRAVET OM AT OFFENTLIGGØRE KVANTITATIVE OPLYSNINGER OM HANDELSEKSPONERINGER, OPLYSNINGER OM HANDELSBEHOLDNINGERS OVERENSSTEMMELSE MED TAKSONOMIFORORDNINGEN, HERUNDER: • den overordnede sammensætning • konstaterede tendenser • mål • politik. - gers overensstemmelse med taksonomiforordningen. Rapporteringen på relaterede skemaer vil fremgå af bankens taksonomirapporte- ring for 2025. 57 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 0.SAMMENFATNING AF KPI’ER, SOM KREDITINSTITUTTER SKAL OFFENTLIGGØRE I HENHOLD TIL KLASSIFICERINGSFORORDNINGENS ARTIKEL 8 Samlede miljømæssigt bæredygtige aktiver (mio. DKK) KPI 4 KPI 5 Dækningsgrad i % (i forhold til samlede aktiver) 3 % af aktiver ekskluderet fra tælleren i GAR (Artikel 7 (2) og (3) og Sektion 1.1.2. af bilag V) % af aktiver ekskluderet fra nævneren i GAR (Artikel 7 (1) og Sektion 1.2.4. af bilag V) Primær KPI Nøgletal for grønne aktiver (GAR) i beholdningen 733,19 2,17% 2,25% 67,93% 37,20% 32,07% Samlede miljømæssigt bæredygtige aktiviteter (mio.DKK) KPI 4 KPI 5 Dækningsgrad i % (i forhold til samlede aktiver) % af aktiver ekskluderet fra tælleren i GAR (Artikel 7 (2 og (3) og Sektion 1.1.2. af bilag V) % af aktiver ekskluderet fra nævneren i GAR (Artikel 7 (1) og Sektion 1.2.4. af bilag V) Supplerende KPI'er GAR (strømmen) 155,12 2,24% 2,24% 100,00% 51,62% 0,00% Handelsbeholdning 1 Finansielle garantier 67,15 5,74% 5,64% Aktiver under forvaltning 103,91 7,49% 8,49% Indtægter fra gebyrer og provisioner 2 1 For kreditinstitutter, som ikke opfylder betingelserne i artikel 94, stk. 1, i CRR, eller betingelserne i nævnte forordnings artikel 325a, stk.1 2 Indtægter fra gebyrer og provisioner, som hidrører fra tjenesteydelser, der ikke er udlån og AuM 3 % af aktiver, der er omfattet af KPI’en, i forhold til bankers samlede aktiver 4 på grundlag af modpartens omsætningsbaserede KPI 5 på grundlag af modpartens CapEx-baserede KPI, med undtagelse af udlånsaktiviteter, hvor den omsætningsbaserede KPI anvendes for almindelige udlån Note 1: I indberetningsskemaerne: celler fremhævet med sort skal ikke udfyldes. Note 2: KPI’er for gebyrer og provisioner og handelsbeholdning nder først anvendelse fra 2026. SMV’er medtages kun i disse KPI’er, hvis der foreligger et positivt resultat af konsekvensanalysen 58 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 1. Aktiver indgår i beregningen af GAR, omsætnings-KPI (1 /2) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Mio. DKK Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf miljømæssigt bæredygtige Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf specialise- rede udlån Heraf omstillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf omstilings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalsinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 15.297,63 7.932,94 728,54 0,00 15,07 84,81 14,55 0,87 0,00 0,81 0,86 0,00 0,00 0,00 52,38 3,42 0,00 2,56 54,63 0,36 0,00 0,36 0,61 0,00 0,00 0,00 8.055,97 733,19 0,00 15,07 88,55 2 Finansielle virksomheder 3.211,43 1.212,99 96,15 0,00 7,63 0,73 0,05 0,03 0,00 0,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.213,05 96,18 0,00 7,63 0,83 3 Kreditinstitutter 2.833,27 1.051,74 80,99 0,00 7,57 0,43 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.051,76 80,99 0,00 7,57 0,43 4 Udlån og tilgodehavender 11,78 3,22 0,14 0,00 0,12 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,22 0,14 0,00 0,12 0,01 5 Gældsindstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 2.681,40 1.010,09 78,14 0,00 6,65 0,38 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.010,11 78,15 0,00 6,65 0,38 6 Egenkapitalinstrumenter 140,08 38,43 2,71 0,80 0,04 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38,43 2,71 0,80 0,04 7 378,17 161,25 15,16 0,00 0,06 0,30 0,03 0,03 0,00 0,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 161,28 15,19 0,00 0,06 0,40 8 Heraf investeringsselskaber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Heraf administrationsselskaber 261,19 161,05 14,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 161,05 14,96 0,00 0,00 0,00 13 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 Egenkapitalinstrumenter 261,19 161,05 14,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 161,05 14,96 0,00 0,00 16 Heraf forsikringsselskaber 116,98 0,20 0,20 0,00 0,06 0,30 0,03 0,03 0,00 0,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 0,23 0,00 0,06 0,40 17 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 15,04 0,15 0,15 0,00 0,03 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,15 0,15 0,00 0,03 0,01 19 Egenkapitalinstrumenter 101,94 0,05 0,05 0,03 0,29 0,03 0,03 0,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,08 0,08 0,03 0,39 20 af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 1.195,37 218,36 127,67 0,00 7,44 84,08 14,50 0,84 0,00 0,71 0,86 0,00 0,00 0,00 52,38 3,42 0,00 2,56 54,63 0,36 0,00 0,36 0,61 0,00 0,00 0,00 341,35 132,29 0,00 7,44 87,71 21 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 77,72 19,70 12,78 0,00 2,43 5,45 0,78 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 4,02 0,10 0,00 0,08 2,03 0,23 0,00 0,23 0,17 0,00 0,00 0,00 26,72 13,12 0,00 2,43 5,76 23 Egenkapitalinstrumenter 1.117,65 198,67 114,89 5,01 78,63 13,72 0,84 0,71 0,84 0,00 0,00 48,36 3,31 2,49 52,61 0,13 0,13 0,44 0,00 0,00 314,63 119,17 5,01 81,95 24 Husstande 10.890,80 6.501,58 504,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.501,58 504,72 0,00 0,00 0,00 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 5.407,23 5.407,23 504,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.407,23 504,72 0,00 0,00 0,00 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 Heraf lån til motorkøretøjer 1.213,76 1.094,35 0,00 0,00 0,00 0,00 1.094,35 0,00 0,00 0,00 0,00 28 Finansiering fra lokale regeringer 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 Andre aktiver, der udelukkes fra tælleren ved beregning af GAR (indgår i nævneren) 18.511,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tabel fortsættes 59 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 1. Aktiver indgår i beregningen af GAR, omsætnings-KPI (2 /2) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Mio. DKK Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf miljømæssigt bæredygtige Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf specialise- rede udlån Heraf omstillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf omstilings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter 33 17.083,75 34 som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 16.933,17 35 Udlån og tilgodehavender 11.180,33 36 Heraf lån med sikkerhed i fast erhvervsejendom 1.957,90 37 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00 38 Gældsinstrumenter 512,28 39 Egenkapitalinstrumenter 5.240,57 40 Modparter fra tredjelande, som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 150,57 41 Udlån og tilgodehavender 0,00 42 Gældsinstrumenter 62,90 43 Egenkapitalinstrumenter 87,68 44 Derivater 14,80 45 Interbanklån på anfordring 159,94 46 Aktiver forbundet med kontanter og likvide midler 280,73 47 Andre aktiver (f.eks. Goodwill, varer osv.) 972,31 48 Samlede GAR aktiver 33.809,15 7.932,94 728,54 0,00 15,07 84,81 14,55 0,87 0,00 0,81 0,86 0,00 0,00 0,00 52,38 3,42 0,00 2,56 54,63 0,36 0,00 0,36 0,61 0,00 0,00 0,00 8.055,97 733,19 0,00 15,07 88,55 49 Andre aktiver, som ikke indgår i beregningen af GAR 15.958,17 50 Stater 790,87 51 Eksponering for centralbanker 3.252,83 52 Handelsbeholdning 11.914,48 53 Samlede aktiver i alt 49.767,32 7.932,94 728,54 0,00 15,07 84,81 14,55 0,87 0,00 0,81 0,86 0,00 0,00 0,00 52,38 3,42 0,00 2,56 54,63 0,36 0,00 0,36 0,61 0,00 0,00 0,00 8.055,97 733,19 0,00 15,07 88,55 Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 54 Finansielle garantier 1.169,93 723,13 67,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 723,13 67,15 0,00 0,00 0,00 55 Aktiver under forvaltning 1.386,88 578,32 103,67 0,00 4,35 37,10 3,02 0,23 0,00 0,20 0,16 0,00 0,00 0,00 26,73 0,01 0,00 0,00 29,14 0,00 0,00 0,00 0,16 0,00 0,00 0,00 637,53 103,91 0,00 4,35 37,30 56 Heraf gældsinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57 Heraf egenkapitalsinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Dette skema skal indeholde oplysninger med henblik på udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter, egenkapitalinstrumenter i porteføljebeholdningen, som er rettet mod handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet og sikker i fast ejendom, som kreditinstitutter har opnået ved overtagelse til gengæld for eftergivelse af gæld. 3. Banker med datterselskaber uden for EU bør fremlægge disse oplysninger separat for eksponeringer for modparter uden for EU. Samtidig med at der er yderligere udfordringer i form af separat GAR for eksponeringer uden for EU i form af skøn og intervaller, idet de anvender repræsentative værdier, og redegøre for antagelser, forbehold og begrænsninger. 4. For lån til motorkøretøjer medtager institutterne kun de eksponeringer, som er genereret efter datoen for anvendelsen af oplysningerne. 60 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 2. GAR sektor-oplysninger Omsætnings-KPI (1 /3) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) 1 06.10 - Indvinding af råolie 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 2 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 3 10.51 - Mejerier samt ostefremstilling 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 4 10.71 - Fremstilling af brød, fremstilling af friske kager, tærter mv. 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 5 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 6 10.85 - Fremstilling af færdigretter 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 7 10.92 - Fremstilling af færdige foderblandinger til kæledyr 10,07 0,27 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,27 8 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 9 11.05 - Fremstilling af øl 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 10 14.39 - Fremstilling af andre strikkede og hæklede beklædningsartikler 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 11 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 12 15.20 - Fremstilling af fodtøj 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 13 17.11 - Fremstilling af papirmasse 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 14 17.12 - Fremstilling af papir og pap 0,81 0,05 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,05 15 17.22 - Fremstilling af husholdningsartikler og hygiejneartikler samt toiletartikler af papir og pap 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 16 20.11 - Fremstilling af industrigasser 1,36 0,01 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,01 17 20.14 - Fremstilling af andre organiske basiskemikalier 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 18 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 19 20.16 - Fremstilling af plast i ubearbejdet form 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 20 samt tætningsmaterialer 19,28 0,30 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,30 21 20.42 - Fremstilling af parfume, hårshampoo, tandpasta mv. 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 22 20.52 - Fremstilling af lim 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 23 21.20 - Fremstilling af farmaceutiske præparater 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 24 22.11 - Fremstilling af gummidæk og gummislanger, vulkanisering af dæk 1,91 0,31 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,31 25 22.29 - Fremstilling af andre plastprodukter 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 26 23.51 - Fremstilling af cement 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 27 23.63 - Fremstilling af færdigblandet beton 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 28 23.99 - Fremstilling af andre ikke-metalholdige mineralske produkter i.a.n. 12,91 7,36 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 7,36 29 24.10 - Fremstilling af råjern og råstål samt jernlegeringer 18,16 2,21 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 2,21 30 24.42 - Fremstilling af aluminium 0,19 0,05 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,05 31 24.44 - Fremstilling af kobber 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 32 24.52 - Støbning af stålprodukter 1,05 0,28 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,28 33 25.21 - Fremstilling af radiatorer og kedler til centralvarmeanlæg 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 34 25.73 - Fremstilling af håndværktøj 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 35 26.11 - Fremstilling af elektroniske komponenter 41,50 0,46 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,46 36 26.30 - Fremstilling af kommunikationsudstyr 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 Tabel fortsættes 61 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 2. GAR sektor-oplysninger Omsætnings-KPI (2 /3) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) 37 26.51 - Fremstilling af udstyr til måling, afprøvning, navigation og kontrol 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 38 26.60 - Fremstilling af bestrålingsudstyr og elektromedicinsk og elektroterapeutisk apparatur 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 39 27.32 - Fremstilling af andre elektroniske og elektriske ledninger og kabler 0,22 0,06 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,06 40 27.33 - Fremstilling af tilbehør til ledninger og kabler 85,41 23,91 85,41 0,00 85,41 0,00 85,41 3,42 85,41 0,00 85,41 0,00 85,41 27,33 41 27.90 - Fremstilling af andet elektrisk udstyr 1,86 0,12 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,12 42 motorkøretøjer og knallerter 48,55 47,87 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 47,87 43 28.13 - Fremstilling af andre pumper og kompressorer 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 44 28.22 - Fremstilling af løfte- og håndteringsudstyr 0,53 0,05 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,05 45 28.25 - Fremstilling af køle- og ventilationsanlæg (til industriel brug) 8,49 0,01 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,01 46 28.49 - Fremstilling af andre værktøjsmaskiner 0,79 0,13 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,13 47 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 48 28.93 - Fremstilling af maskiner til føde-, drikke- og tobaksvareindustrien 0,40 0,03 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,03 49 28.99 - Fremstilling af øvrige maskiner til specielle formål i.a.n. 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 50 29.10 - Fremstilling af motorkøretøjer 29,67 2,17 29,67 0,68 29,67 0,00 29,67 0,00 29,67 0,00 29,67 0,00 29,67 2,85 51 29.20 - Fremstilling af karosserier til motorkøretøjer, fremstilling af påhængsvogne og sættevogne 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 52 29.32 - Fremstilling af andre dele og tilbehør til motorkøretøjer 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 53 30.20 - Fremstilling af lokomotiver og andet rullende materiel til jernbaner og sporveje 0,16 0,05 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,05 54 30.30 - Fremstilling af luft- og rumfartøjer o.l. 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 55 32.12 - Fremstilling af smykker i ædle metaller og relaterede produkter 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 56 32.40 - Fremstilling af spil og legetøj 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 57 32.50 - Fremstilling af medicinske og dentale instrumenter samt udstyr hertil 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 58 35.11 - Produktion af elektricitet 26,95 23,18 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 23,18 59 35.12 - Transmission af elektricitet 5,93 5,47 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 5,47 60 35.22 - Distribution af gas 7,49 0,09 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,09 61 41.20 - Opførelse af bygninger 0,55 0,09 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,09 62 42.11 - Anlæg af veje og motorveje 0,13 0,03 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,03 63 42.13 - Anlæg af broer og tunneller 0,37 0,08 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,08 64 42.99 - Anden anlægsvirksomhed i.a.n. 17,59 3,59 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 3,59 65 45.20 - Vedligeholdelse og reparation af motorkøretøjer 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 66 46.52 - Engroshandel med elektronisk udstyr og telekommunikationsudstyr og dele hertil 6,15 2,16 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 2,16 67 46.69 - Engroshandel med andre maskiner og andet udstyr 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 68 46.75 - Engroshandel med kemiske produkter 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 69 47.11 - Detailhandel fra ikke-specialiserede forretninger med hovedvægten på føde-, drikke- og tobaksvarer 15,35 0,01 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,01 70 47.71 - Detailhandel med beklædningsartikler 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 71 47.72 - Detailhandel med skotøj og lædervarer 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 Tabel fortsættes 62 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 2. GAR sektor-oplysninger Omsætnings-KPI (3 /3) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) 72 47.73 - Apoteker 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 73 47.78 - Anden detailhandel fra specialforretninger 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 74 49.10 - Passagertransport med regional- eller fjerntog 0,33 0,31 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,31 75 50.20 - Sø- og kysttransport af gods 43,83 3,71 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 3,71 76 52.23 - Serviceydelser i forbindelse med luftfart 1,28 0,02 1,28 0,00 1,28 0,00 1,28 0,00 1,28 0,00 1,28 0,00 1,28 0,02 77 52.29 - Anden hjælpevirksomhed i forbindelse med transport 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 78 55.10 - Hoteller og lignende overnatningsfaciliteter 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 79 58.19 - Anden udgivervirksomhed 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 80 58.21 - Udgivelse af computerspil 10,50 0,00 10,50 0,13 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,13 81 58.29 - Anden udgivelse af software 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 82 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 83 59.20 - Indspilning af lydoptagelser og udgivelse af musik 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 84 61.10 - Fastnetbaseret telekommunikation 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 85 61.20 - Trådløs telekommunikation 2,16 0,00 2,16 0,02 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,02 86 61.30 - Satellitbaseret telekommunikation 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 87 62.01 - Computerprogrammering 28,19 0,34 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,34 88 62.02 - Konsulentbistand vedrørende informationsteknologi 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 89 9,17 0,00 9,17 0,01 9,17 0,00 9,17 0,00 9,17 0,00 9,17 0,00 9,17 0,01 90 68.20 - Udlejning af og virksomhed i forbindelse med egen eller leaset fast ejendom 6,59 2,35 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 2,35 91 70.22 - Virksomhedsrådgivning og anden rådgivning om driftsledelse 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 92 71.12 - Ingeniørvirksomhed og lignende teknisk rådgivning 1,62 0,50 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,50 93 72.11 - Forskning og eksperimentel udvikling inden for bioteknologi 29,60 0,00 29,60 0,00 29,60 0,00 29,60 0,00 29,60 0,36 29,60 0,00 29,60 0,36 94 73.12 - Reklameplads i medier 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 95 77.11 - Udlejning og leasing af biler og lette motorkøretøjer 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 96 79.12 - Rejsearrangører 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 97 80.20 - Serviceydelser i forbindelse med sikkerhedssystemer 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 98 81.21 - Almindelig rengøring i bygninger 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 99 82.91 - Inkassovirksomhed og kreditoplysning 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 100 82.99 - Anden forretningsservice i.a.n. 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 101 86.90 - Sundhedsvæsen i øvrigt 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 102 87.30 - Institutionsophold for ældre og handicappede 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 103 90.04 - Drift af teater- og koncertsale, kulturhuse mv. 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 104 92.00 - Lotteri- og anden spillevirksomhed 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 105 96.01 - Vaskerier og renserier 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1. Kreditinstitutterne oentliggør i dette skema oplysninger om eksponeringer i porteføljebeholdningen for de sektorer, der er omfattet af klassiceringssystemet (NACE-sektorer på 4-cifret niveau), idet de anvender de relevante NACE-koder med udgangspunkt i modpartens hovedaktivitet. 2. Fordelingen af modparter efter NACE-sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som ere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassiceres på grundlag af karakteristika for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen. Fordelingen af eksponeringer som er pådraget i fællesskab efter NACE-koder, skal ske på grundlag af den mest relevante eller betydningsfulde låntagers karakteristika. Institutterne oentliggør oplysninger efter NACE-koder med det opdelingsniveau, der kræves i skemaet. 63 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 3. KPI for GAR i beholdningen Omsætnings-KPI a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 23,46% 2,15% 0,00% 0,04% 0,25% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,15% 0,01% 0,00% 0,01% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,83% 2,17% 0,00% 0,04% 0,26% 30,74% 2 Finansielle virksomheder 3,59% 0,28% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,59% 0,28% 0,00% 0,02% 0,00% 6,45% 3 Kreditinstitutter 3,11% 0,24% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,11% 0,24% 0,00% 0,02% 0,00% 5,69% 4 Udlån og tilgodehavender 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 2,99% 0,23% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,99% 0,23% 0,00% 0,02% 0,00% 5,39% 6 Egenkapitalinstrumenter 0,11% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,11% 0,01% 0,00% 0,00% 0,28% 7 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,76% 8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 12 Heraf administrationsselskaber 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,52% 13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Egenkapitalinstrumenter 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,48% 0,04% 0,00% 0,00% 0,52% 16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,24% 17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,20% 20 0,65% 0,38% 0,00% 0,02% 0,25% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,15% 0,01% 0,00% 0,01% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,01% 0,39% 0,00% 0,02% 0,26% 2,40% 21 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,06% 0,04% 0,00% 0,01% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,08% 0,04% 0,00% 0,01% 0,02% 0,16% 23 Egenkapitalinstrumenter 0,59% 0,34% 0,01% 0,23% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,14% 0,01% 0,01% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,93% 0,35% 0,01% 0,24% 2,25% 24 Husstande 19,23% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,23% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 21,88% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 15,99% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15,99% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 10,87% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 3,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Samlede GAR aktiver 23,46% 2,15% 0,00% 0,04% 0,25% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,15% 0,01% 0,00% 0,01% 0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,83% 2,17% 0,00% 0,04% 0,26% 67,93% 64 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 3. KPI for GAR i beholdningen CapEx-KPI a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 23,59% 2,24% 0,00% 0,05% 0,29% 0,03% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,85% 2,25% 0,00% 0,05% 0,30% 30,74% 2 Finansielle virksomheder 3,52% 0,28% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,53% 0,28% 0,00% 0,02% 0,00% 6,45% 3 Kreditinstitutter 3,06% 0,24% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,06% 0,24% 0,00% 0,02% 0,00% 5,69% 4 Udlån og tilgodehavender 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 2,94% 0,23% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,94% 0,23% 0,00% 0,02% 0,00% 5,39% 6 Egenkapitalinstrumenter 0,11% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,11% 0,01% 0,00% 0,00% 0,28% 7 0,47% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,47% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,76% 8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 12 Heraf administrationsselskaber 0,47% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,47% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,52% 13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Egenkapitalinstrumenter 0,47% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,47% 0,04% 0,00% 0,00% 0,52% 16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,24% 17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,03% 19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,20% 20 0,84% 0,46% 0,00% 0,03% 0,29% 0,03% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,09% 0,48% 0,00% 0,03% 0,30% 2,40% 21 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,07% 0,04% 0,00% 0,01% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,08% 0,04% 0,00% 0,01% 0,02% 0,16% 23 Egenkapitalinstrumenter 0,77% 0,42% 0,02% 0,27% 0,03% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,09% 0,00% 0,00% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,01% 0,43% 0,02% 0,29% 2,25% 24 Husstande 19,23% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,23% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 21,88% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 15,99% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15,99% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 10,87% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 3,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Samlede GAR aktiver 23,59% 2,24% 0,00% 0,05% 0,29% 0,03% 0,01% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,12% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23,85% 2,25% 0,00% 0,05% 0,30% 67,93% 65 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 48,38% 2 Finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 12 Heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 21 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 24 Husstande 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 48,38% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 21,78% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 21,78% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 21,78% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 8,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Samlede GAR aktiver 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 4. KPI for GAR i strømmen Omsætnings-KPI 66 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 48,38% 2 Finansielle virksomheder 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3 Kreditinstitutter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8 Heraf investeringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 12 Heraf administrationsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 13 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 16 Heraf forsikringsselskaber 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 21 Udlån og tilgodehavender 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 23 Egenkapitalinstrumenter 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 24 Husstande 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 48,38% 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 21,78% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 21,78% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 21,78% 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 27 Heraf lån til motorkøretøjer 8,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28 Finansiering fra lokale regeringer 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 29 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32 Samlede GAR aktiver 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,73% 2,24% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% 4. KPI for GAR i strømmen CapEx-KPI 67 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer Omsætnings-KPI CapEx-KPI a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter 1 Finansielle garantier (FinGuar KPI) 61,81% 5,74% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,81% 5,74% 0,00% 0,00% 0,00% 2 Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 41,70% 7,48% 0,00% 0,31% 2,67% 0,22% 0,02% 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 1,93% 0,00% 0,00% 0,00% 2,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 45,97% 7,49% 0,00% 0,31% 2,69% 1. Instituttet oentliggør i dette skema KPI’er for ikke-balanceførte eksponeringer (nansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema. 2. Institutter skal dublikere dette skema for at oentliggøre KPI’er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter 1 Finansielle garantier (FinGuar KPI) 60,55% 5,64% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 60,55% 5,64% 0,00% 0,00% 0,01% 2 Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 43,10% 8,42% 0,00% 0,42% 3,24% 0,25% 0,07% 0,00% 0,05% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 1,49% 0,00% 0,00% 0,00% 1,54% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 46,40% 8,49% 0,00% 0,42% 3,29% 1. Instituttet oentliggør i dette skema KPI’er for ikke-balanceførte eksponeringer (nansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema. 2. Institutter skal dublikere dette skema for at oentliggøre KPI’er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer 68 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 5. KPI for ikke-balanceførte eksponeringer i strømmen Omsætnings-KPI CapEx-KPI a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter 1 Finansielle garantier (FinGuar KPI) 61,81% 5,74% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,81% 5,74% 0,00% 0,00% 0,00% 2 Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1. Instituttet oentliggør i dette skema KPI’er for ikke-balanceførte eksponeringer (nansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema. 2. Institutter skal dublikere dette skema for at oentliggøre KPI’er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, (i overensstemmelse med Andel af omfattede aktiver i alt, Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf om- stillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter 1 Finansielle garantier (FinGuar KPI) 61,81% 5,74% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 61,81% 5,74% 0,00% 0,00% 0,00% 2 Aktiver under forvaltning (AuM KPI) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1. Instituttet oentliggør i dette skema KPI’er for ikke-balanceførte eksponeringer (nansielle garantier og aktiver under forvaltning), som beregnes på grundlag af de data, der indberettes i skema 1, om omfattede aktiver og ved at anvende de formler, der foreslås i dette skema. 2. Institutter skal dublikere dette skema for at oentliggøre KPI’er for beholdning og strøm for ikke-balanceførte eksponeringer 69 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer RÆKKE ATOMENERGIRELATEREDE AKTIVITETER 1. - ling, demonstration og ibrugtagning af innovative elproduktionsanlæg, som producerer energi fra Nej 2. atomanlæg med henblik på elproduktion eller varmebehandling, herunder med henblik på fjernvar- me eller industrielle processer såsom brintproduktion samt sikkerhedsopgraderinger heraf, idet den anvender de bedste tilgængelige teknologier. Nej 3. atomanlæg, som producerer elektricitet eller foretager varmebehandling, herunder med henblik på fjernvarme eller industrielle processer såsom brintproduktion samt sikkerhedsopgraderinger heraf. Nej FOSSILGASRELATEREDE AKTIVITETER 4. - Nej 5. anlæg til kraftvarmeproduktion af varme/køling og elektricitet, som anvender fossile gasformige Nej 6. varmeproduktionsanlæg, som producerer varme/køling ved hjælp af fossile gasformige brændstof- fer. Nej Skemaet dækker oplysningsforpligterne jf. artikel 8 stk 6, 7 og 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2021/2178. Modparter i skemaerne i bilag III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2022/1214 dækker balanceførte poster, som følger retningslinjerne for bilag V i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2021/2178. Gennemgangen af tilgængelige data for balanceførte poster viste ingen NFRD-virksom- heder inden for de relevante branchekoder. Skema 1: Atom- og fossilgasrelaterede aktiviteter Omfattet (mio. DKK) Ikke-omfattet (mio. DKK) Nye aktiviteter under modvirkning af klimaændringer (CCM) 0,00 Nye aktiviteter under tilpasning til klimaændringer (CCA) 0,00 0,86 Cirkulær økonomi (CE) 52,38 Forurening (PPC) 54,63 Biodiversitet og økosystemer (BIO) 0,61 I alt 108,49 7.241,66 Omfattet (mio. DKK) Ikke-omfattet (mio. DKK) Nye aktiviteter under modvirkning af klimaændringer (CCM) 0,00 Nye aktiviteter under tilpasning til klimaændringer (CCA) 0,00 0,89 Cirkulær økonomi (CE) 32,73 Forurening (PPC) 42,14 Biodiversitet og økosystemer (BIO) 0,28 I alt 76,03 7.233,83 Banken har udarbejdet den særskilte rapportering for alle modparter, der skal rapportere på de 6 omfattet af NFRD. Bankens modparter rapporterer ikke på aktiviteter, der ikke er omfattet af takso- nomien. Derfor kan banken ikke fordele eksponeringer, der ikke er omfattet af taksonomien, ud på nye aktiviteter under klimamål 1-2 samt aktiviteter under miljømål 3-6. Særskilt rapportering på eksponeringer omfattet af taksonomien for nye aktiviteter og miljømål 70 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 1. Aktiver indgår i beregningen af GAR, CapEx-KPI (1 /2) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Mio. DKK Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf miljømæssigt bæredygtige Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf specialise- rede udlån Heraf omstillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf omstilings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter GAR - Aktiver, der indgår i både tælleren og nævneren 1 Udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter og egenkapitalsinstrumenter, som ikke besiddes med handel for øje, og som indgår i beregningen af GAR 15.297,63 7.976,53 757,09 0,00 17,00 98,81 11,25 3,00 0,00 2,88 0,89 0,03 0,00 0,00 32,73 0,86 0,00 0,85 42,14 0,30 0,00 0,30 0,28 0,01 0,00 0,00 8.063,80 761,30 0,00 17,00 102,85 2 Finansielle virksomheder 3.211,43 1.191,33 95,77 0,00 7,25 0,87 0,85 0,03 0,00 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.192,18 95,80 0,00 7,25 1,03 3 Kreditinstitutter 2.833,27 1.033,38 80,89 0,00 7,20 0,50 0,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.034,18 80,89 0,00 7,20 0,50 4 Udlån og tilgodehavender 11,78 3,10 0,15 0,00 0,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,10 0,15 0,00 0,12 0,00 5 Gældsindstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 2.681,40 992,63 77,93 0,00 6,28 0,46 0,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 993,37 77,93 0,00 6,28 0,46 6 Egenkapitalinstrumenter 140,08 37,66 2,81 0,80 0,03 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,70 2,81 0,80 0,03 7 378,17 157,95 14,88 0,00 0,05 0,37 0,06 0,03 0,00 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 158,01 14,91 0,00 0,21 0,53 8 Heraf investeringsselskaber 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Egenkapitalinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Heraf administrationsselskaber 261,19 157,77 14,70 0,00 0,00 0,03 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 157,79 14,70 0,00 0,00 0,03 13 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15 Egenkapitalinstrumenter 261,19 157,77 14,70 0,00 0,03 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 157,79 14,70 0,00 0,03 16 Heraf forsikringsselskaber 116,98 0,18 0,18 0,00 0,05 0,34 0,03 0,03 0,00 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,21 0,21 0,00 0,05 0,51 17 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 15,04 0,11 0,11 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,12 0,12 0,00 0,00 0,02 19 Egenkapitalinstrumenter 101,94 0,07 0,07 0,05 0,32 0,03 0,03 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,10 0,10 0,05 0,48 20 af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 1.195,37 283,61 156,60 0,00 9,75 97,94 10,40 2,97 0,00 2,72 0,89 0,03 0,00 0,00 32,73 0,86 0,00 0,85 42,14 0,30 0,00 0,30 0,28 0,01 0,00 0,00 370,04 160,78 0,00 9,75 101,82 21 Udlån og tilgodehavender 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Gældsinstrumenter, herunder anvendelse af provenuet 77,72 22,22 14,36 0,00 2,71 5,23 1,04 0,05 0,00 0,00 0,05 0,03 0,00 0,00 2,79 0,03 0,00 0,03 1,71 0,19 0,00 0,19 0,10 0,00 0,00 0,00 27,92 14,65 0,00 2,71 5,45 23 Egenkapitalinstrumenter 1.117,65 261,39 142,25 7,04 92,71 9,35 2,92 2,72 0,84 0,01 0,00 29,93 0,83 0,83 40,43 0,11 0,11 0,18 0,01 0,00 342,12 146,13 7,04 96,37 24 Husstande 10.890,80 6.501,58 504,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.501,58 504,72 0,00 0,00 0,00 25 Heraf lån med sikkerhed i fast ejendom til beboelse 5.407,23 5.407,23 504,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.407,23 504,72 0,00 0,00 0,00 26 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 Heraf lån til motorkøretøjer 1.213,76 1.094,35 0,00 0,00 0,00 0,00 1.094,35 0,00 0,00 0,00 0,00 28 Finansiering fra lokale regeringer 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31 Tilbagetagen sikkerhedsstillelse i fast erhvervsejendom og beboelsesejendomme 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 Andre aktiver, der udelukkes fra tælleren ved beregning af GAR (indgår i nævneren) 18.511,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tabel fortsættes Vestjysk Banks rapportering på skema 1 baseret på modparters CapEx-baserede KPI indgår som frivillig rapportering 71 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x z aa ab ac ad ae af Mio. DKK Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) I ALT (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Samlet regn- skabsmæssig bruttoværdi Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf rettet mod sektorer, med relevans Heraf miljømæssigt bæredygtige Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf miljømæssigt bæredygtige (i overensstemmelse med Heraf specialise- rede udlån Heraf omstillings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf muligheds- skabende aktiviteter Heraf specialise- rede udlån Heraf omstilings- aktiviteter Heraf muligheds- skabende aktiviteter 33 17.083,75 34 som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 16.933,17 35 Udlån og tilgodehavender 11.180,33 36 Heraf lån med sikkerhed i fast erhvervsejendom 1.957,90 37 Heraf lån med henblik på renovering af bygninger 0,00 38 Gældsinstrumenter 512,28 39 Egenkapitalinstrumenter 5.240,57 40 Modparter fra tredjelande, som ikke er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 150,57 41 Udlån og tilgodehavender 0,00 42 Gældsinstrumenter 62,90 43 Egenkapitalinstrumenter 87,68 44 Derivater 14,80 45 Interbanklån på anfordring 159,94 46 Aktiver forbundet med kontanter og likvide midler 280,73 47 Andre aktiver (f.eks. Goodwill, varer osv.) 972,31 48 Samlede GAR aktiver 33.809,15 7.976,53 757,09 0,00 17,00 98,81 11,25 3,00 0,00 2,88 0,89 0,03 0,00 0,00 32,73 0,86 0,00 0,85 42,14 0,30 0,00 0,30 0,28 0,01 0,00 0,00 8.063,80 761,30 0,00 17,00 102,85 49 Andre aktiver, som ikke indgår i beregningen af GAR 15.958,17 50 Stater 790,87 51 Eksponering for centralbanker 3.252,83 52 Handelsbeholdning 11.914,48 53 Samlede aktiver i alt 49.767,32 7.976,53 757,09 0,00 17,00 98,81 11,25 3,00 0,00 2,88 0,89 0,03 0,00 0,00 32,73 0,86 0,00 0,85 42,14 0,30 0,00 0,30 0,28 0,01 0,00 0,00 8.063,80 761,30 0,00 17,00 102,85 Ikke balanceførte eksponeringer - virksomheder, som er omfattet af oplysningsforpligtelser jf. NFRD 54 Finansielle garantier 1.169,93 708,39 65,98 0,00 0,00 0,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 708,39 65,98 0,00 0,00 0,12 55 Aktiver under forvaltning 1.386,88 597,72 116,79 0,00 5,80 44,87 3,44 0,94 0,00 0,74 0,17 0,00 0,00 0,00 20,65 0,00 0,00 0,00 21,38 0,00 0,00 0,00 0,09 0,00 0,00 0,00 643,45 117,73 0,00 5,80 45,60 56 Heraf gældsinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57 Heraf egenkapitalsinstrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Dette skema skal indeholde oplysninger med henblik på udlån og tilgodehavender, gældsinstrumenter, egenkapitalinstrumenter i porteføljebeholdningen, som er rettet mod handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet og sikker i fast ejendom, som kreditinstitutter har opnået ved overtagelse til gengæld for eftergivelse af gæld. 3. Banker med datterselskaber uden for EU bør fremlægge disse oplysninger separat for eksponeringer for modparter uden for EU. Samtidig med at der er yderligere udfordringer i form af separat GAR for eksponeringer uden for EU i form af skøn og intervaller, idet de anvender repræsentative værdier, og redegøre for antagelser, forbehold og begrænsninger. 4. For lån til motorkøretøjer medtager institutterne kun de eksponeringer, som er genereret efter datoen for anvendelsen af oplysningerne. 1. Aktiver indgår i beregningen af GAR, CapEx-KPI (2/2) 72 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 2. GAR sektor-oplysninger CapEx-KPI (1 /3) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) 1 06.10 - Indvinding af råolie 0,32 0,06 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,06 2 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 1,27 0,00 3 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 11,57 0,00 4 10.71 - Fremstilling af brød, fremstilling af friske kager, tærter mv. 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 5 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 6 10.85 - Fremstilling af færdigretter 0,49 0,03 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,00 0,49 0,03 7 10.92 - Fremstilling af færdige foderblandinger til kæledyr 10,07 2,61 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 0,00 10,07 2,61 8 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 0,10 0,00 9 11.05 - Fremstilling af øl 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 38,79 0,00 10 14.39 - Fremstilling af andre strikkede og hæklede beklædningsartikler 0,19 0,01 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,01 11 1,61 0,32 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,00 1,61 0,32 12 15.20 - Fremstilling af fodtøj 0,98 0,01 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,00 0,98 0,01 13 17.11 - Fremstilling af papirmasse 0,05 0,02 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,01 0,05 0,03 14 17.12 - Fremstilling af papir og pap 0,81 0,28 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,28 15 17.22 - Fremstilling af husholdningsartikler og hygiejneartikler samt toiletartikler af papir og pap 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 0,41 0,00 16 20.11 - Fremstilling af industrigasser 1,36 0,11 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,00 1,36 0,11 17 20.14 - Fremstilling af andre organiske basiskemikalier 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 39,50 0,00 18 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 0,63 0,00 19 20.16 - Fremstilling af plast i ubearbejdet form 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 20 trykfarver samt tætningsmaterialer 19,28 0,98 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,00 19,28 0,98 21 20.42 - Fremstilling af parfume, hårshampoo, tandpasta mv. 11,77 0,54 11,77 0,08 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,00 11,77 0,61 22 20.52 - Fremstilling af lim 11,50 0,11 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,00 11,50 0,11 23 21.20 - Fremstilling af farmaceutiske præparater 160,68 0,05 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,00 160,68 0,05 24 22.11 - Fremstilling af gummidæk og gummislanger, vulkanisering af dæk 1,91 0,42 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,00 1,91 0,42 25 22.29 - Fremstilling af andre plastprodukter 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 1,43 0,00 26 23.51 - Fremstilling af cement 0,12 0,02 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,00 0,12 0,02 27 23.63 - Fremstilling af færdigblandet beton 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 2,45 0,00 28 23.99 - Fremstilling af andre ikke-metalholdige mineralske produkter i.a.n. 12,91 9,16 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 0,00 12,91 9,16 29 24.10 - Fremstilling af råjern og råstål samt jernlegeringer 18,16 1,84 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 0,00 18,16 1,84 30 24.42 - Fremstilling af aluminium 0,19 0,07 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,00 0,19 0,07 31 24.44 - Fremstilling af kobber 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 0,18 0,00 32 24.52 - Støbning af stålprodukter 1,05 0,24 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,00 1,05 0,24 33 25.21 - Fremstilling af radiatorer og kedler til centralvarmeanlæg 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 0,07 0,00 34 25.73 - Fremstilling af håndværktøj 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 24,06 0,00 35 26.11 - Fremstilling af elektroniske komponenter 41,50 0,67 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,00 41,50 0,67 36 26.30 - Fremstilling af kommunikationsudstyr 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 20,04 0,00 Tabel fortsættes Vestjysk Banks rapportering på skema 2 baseret på modparters CapEx-baserede KPI indgår som frivillig rapportering 73 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 2. GAR sektor-oplysninger CapEx-KPI (2 /3) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) 37 26.51 - Fremstilling af udstyr til måling, afprøvning, navigation og kontrol 0,81 0,01 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,00 0,81 0,01 38 26.60 - Fremstilling af bestrålingsudstyr og elektromedicinsk og elektroterapeutisk apparatur 24,78 0,06 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,00 24,78 0,06 39 27.32 - Fremstilling af andre elektroniske og elektriske ledninger og kabler 0,22 0,14 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,00 0,22 0,14 40 27.33 - Fremstilling af tilbehør til ledninger og kabler 85,41 29,04 85,41 0,00 85,41 0,00 85,41 0,85 85,41 0,00 85,41 0,00 85,41 29,89 41 27.90 - Fremstilling af andet elektrisk udstyr 1,86 0,08 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,00 1,86 0,08 42 motorkøretøjer og knallerter 48,55 46,87 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 0,00 48,55 46,87 43 28.13 - Fremstilling af andre pumper og kompressorer 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 24,33 0,00 44 28.22 - Fremstilling af løfte- og håndteringsudstyr 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 45 28.25 - Fremstilling af køle- og ventilationsanlæg (til industriel brug) 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 8,49 0,00 46 28.49 - Fremstilling af andre værktøjsmaskiner 0,79 0,11 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,00 0,79 0,11 47 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 0,32 0,00 48 28.93 - Fremstilling af maskiner til føde-, drikke- og tobaksvareindustrien 0,40 0,07 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,07 49 28.99 - Fremstilling af øvrige maskiner til specielle formål i.a.n. 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 45,05 0,00 50 29.10 - Fremstilling af motorkøretøjer 29,67 6,29 29,67 2,70 29,67 0,00 29,67 0,00 29,67 0,00 29,67 0,00 29,67 8,99 51 29.20 - Fremstilling af karosserier til motorkøretøjer, fremstilling af påhængsvogne og sættevogne 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 0,06 0,00 52 29.32 - Fremstilling af andre dele og tilbehør til motorkøretøjer 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 1,65 0,00 53 30.20 - Fremstilling af lokomotiver og andet rullende materiel til jernbaner og sporveje 0,16 0,03 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,00 0,16 0,03 54 30.30 - Fremstilling af luft- og rumfartøjer o.l. 3,41 0,03 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,00 3,41 0,03 55 32.12 - Fremstilling af smykker i ædle metaller og relaterede produkter 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 31,22 0,00 56 32.40 - Fremstilling af spil og legetøj 2,05 0,03 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,00 2,05 0,03 57 32.50 - Fremstilling af medicinske og dentale instrumenter samt udstyr hertil 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 51,70 0,00 58 35.11 - Produktion af elektricitet 26,95 26,68 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 0,00 26,95 26,68 59 35.12 - Transmission af elektricitet 5,93 5,73 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 0,00 5,93 5,73 60 35.22 - Distribution af gas 7,49 1,10 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 0,00 7,49 1,10 61 41.20 - Opførelse af bygninger 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 0,55 0,00 62 42.11 - Anlæg af veje og motorveje 0,13 0,01 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,01 63 42.13 - Anlæg af broer og tunneller 0,37 0,03 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,00 0,37 0,03 64 42.99 - Anden anlægsvirksomhed i.a.n. 17,59 2,31 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 0,00 17,59 2,31 65 45.20 - Vedligeholdelse og reparation af motorkøretøjer 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 0,46 0,00 66 46.52 - Engroshandel med elektronisk udstyr og telekommunikationsudstyr og dele hertil 6,15 3,17 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 0,00 6,15 3,17 67 46.69 - Engroshandel med andre maskiner og andet udstyr 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 68 46.75 - Engroshandel med kemiske produkter 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 0,40 0,00 69 47.11 - Detailhandel fra ikke-specialiserede forretninger med hovedvægten på føde-, drikke- og tobaksvarer 15,35 0,69 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,00 15,35 0,69 70 47.71 - Detailhandel med beklædningsartikler 1,39 0,05 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,00 1,39 0,05 71 47.72 - Detailhandel med skotøj og lædervarer 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 0,14 0,00 Tabel fortsættes 74 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 2. GAR sektor-oplysninger CapEx-KPI (3 /3) a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab Modvirkning af klimaændringer (CCM) Tilpasning til klimaændringer (CCA) Vand- og havressourcer (WTR) Cirkulær økonomi (CE) Forurening (PPC) Biodiversitet og økosystemer (BIO) TOTAL (CCM + CCA + WMR + CE + PPC + BIO) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) heder (omfattet af NFRD) SMV’er og andre ikke- (ikke omfattet af NFRD) Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Regnskabsmæssig bruttoværdi Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCA) Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf miljømæsigt bæredygtige Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CE) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (PPC) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) Mio. DKK Heraf mil- jømæssigt bæredygtige (CCM + CCA PPC + BIO) 72 47.73 - Apoteker 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 2,89 0,00 73 47.78 - Anden detailhandel fra specialforretninger 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 0,13 0,00 74 49.10 - Passagertransport med regional- eller fjerntog 0,33 0,26 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,00 0,33 0,26 75 50.20 - Sø- og kysttransport af gods 43,83 7,63 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 0,00 43,83 7,63 76 52.23 - Serviceydelser i forbindelse med luftfart 1,28 0,16 1,28 0,00 1,28 0,03 1,28 0,00 1,28 0,00 1,28 0,00 1,28 0,20 77 52.29 - Anden hjælpevirksomhed i forbindelse med transport 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 61,62 0,00 78 55.10 - Hoteller og lignende overnatningsfaciliteter 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 1,52 0,00 79 58.19 - Anden udgivervirksomhed 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 80 58.21 - Udgivelse af computerspil 10,50 0,00 10,50 0,13 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,00 10,50 0,13 81 58.29 - Anden udgivelse af software 48,48 1,90 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 0,00 48,48 1,90 82 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 83 59.20 - Indspilning af lydoptagelser og udgivelse af musik 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 0,56 0,00 84 61.10 - Fastnetbaseret telekommunikation 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 0,53 0,00 85 61.20 - Trådløs telekommunikation 2,16 0,01 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,00 2,16 0,01 86 61.30 - Satellitbaseret telekommunikation 5,31 0,01 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,00 5,31 0,01 87 62.01 - Computerprogrammering 28,19 2,49 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 0,00 28,19 2,49 88 62.02 - Konsulentbistand vedrørende informationsteknologi 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 8,38 0,00 89 9,17 0,07 9,17 0,01 9,17 0,00 9,17 0,00 9,17 0,00 9,17 0,00 9,17 0,09 90 68.20 - Udlejning af og virksomhed i forbindelse med egen eller leaset fast ejendom 6,59 3,73 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 0,00 6,59 3,73 91 70.22 - Virksomhedsrådgivning og anden rådgivning om driftsledelse 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 0,05 0,00 92 71.12 - Ingeniørvirksomhed og lignende teknisk rådgivning 1,62 0,22 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,00 1,62 0,22 93 72.11 - Forskning og eksperimentel udvikling inden for bioteknologi 29,60 0,00 29,60 0,00 29,60 0,00 29,60 0,00 29,60 0,30 29,60 0,00 29,60 0,30 94 73.12 - Reklameplads i medier 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 0,52 0,00 95 77.11 - Udlejning og leasing af biler og lette motorkøretøjer 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 1,66 0,00 96 79.12 - Rejsearrangører 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 0,17 0,00 97 80.20 - Serviceydelser i forbindelse med sikkerhedssystemer 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 1,38 0,00 98 81.21 - Almindelig rengøring i bygninger 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 23,71 0,00 99 82.91 - Inkassovirksomhed og kreditoplysning 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 5,85 0,00 100 82.99 - Anden forretningsservice i.a.n. 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 101 86.90 - Sundhedsvæsen i øvrigt 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 14,47 0,00 102 87.30 - Institutionsophold for ældre og handicappede 0,59 0,00 0,59 0,05 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,00 0,59 0,05 103 90.04 - Drift af teater- og koncertsale, kulturhuse mv. 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 0,04 0,00 104 92.00 - Lotteri- og anden spillevirksomhed 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 0,96 0,00 105 96.01 - Vaskerier og renserier 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1,44 0,00 1. Kreditinstitutterne oentliggør i dette skema oplysninger om eksponeringer i porteføljebeholdningen for de sektorer, der er omfattet af klassiceringssystemet (NACE-sektorer på 4-cifret niveau), idet de anvender de relevante NACE-koder med udgangspunkt i modpartens hovedaktivitet. 2. Fordelingen af modparter efter NACE-sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som ere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassiceres på grundlag af karakteristika for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen. Fordelingen af eksponeringer som er pådraget i fællesskab efter NACE-koder, skal ske på grundlag af den mest relevante eller betydningsfulde låntagers karakteristika. Institutterne oentliggør oplysninger efter NACE-koder med det opdelingsniveau, der kræves i skemaet. 75 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Klimaændringer (ESRS E1) Klimaændringer er en stor udfordring, og under- støttelsen af den grønne omstilling er et område, Vestjysk Bank tager alvorligt. Banken har forpligtet sig til at være klimaneutral senest i år 2050 og foku- serer derfor på tiltag, der understøtter reduktionen af drivhusgasemissioner blandt bankens kunder og i bankens egen drift. Vestjysk Bank forventer, at klimaændringerne og den grønne omstilling vil have risici og muligheder, som banken skal forholde sig til. På kort sigt er det særligt CO-afgifter på landbrug og andre højudledningssektorer, Vestjysk Bank har fokus på. På længere sigt er der stadig usikkerhed om, hvilke system, og derfor følger banken området nøje. I de følgende afsnit præsenteres de væsentlige indvirk- ninger, risici og muligheder for Vestjysk Bank, samt hvordan de håndteres gennem politikker, tiltag og målsætninger. Derudover præsenteres også bankens klimaregnskab. risici og muligheder I dobbelt væsentlighedsanalysen er klimarelateret modstandsdygtighed vurderet for fysiske risici, såvel som omstillingsrisici for udlån, investeringer og egen risici relateret til klimaændringer, herunder fysiske ri- sici som oversvømmelser og vejrforhold, der påvirker omstillingsrisici i sektorer som landbrug og trans- port, der kan blive påvirket af stigende CO-afgifter. at tilbyde lån og investeringsprodukter, der fremmer den grønne omstilling i både erhvervs- og privatseg- mentet. Væsentlige indvirkninger Positiv eller negativ indvirkning Modvirkning af klimaændringer Disse emissioner bidrager til global opvarmning og klimaændringer. Scope 2 drivhusgasser fra energiforbrug Vestjysk Bank påvirker miljøet negativt gennem sine Scope 2-emissioner, som kommer fra elektricitet og opvarm- Scope 3 drivhusgasemissioner via bankens egne investeringer Vestjysk Bank forvalter en portefølje af egne aktiver, hvorigennem banken har en indirekte negativ indvirkning på miljøet. De virksomheder og aktiver, som banken investerer i, genererer drivhusgasemissioner under Scope 3. Disse emissioner bidrager til bankens samlede drivhusgasaftryk og påvirker klimaet negativt. Drivhusgasemissioner påvirker det naturlige miljø negativt ved at bidrage til global opvarmning. Vestjysk Bank tilbyder erhvervslån til virksomheder, der genererer drivhusgasemissioner. Disse scope 3 drivhusgasemissioner bidrager til global opvarmning og påvirker klimaet negativt. Vestjysk Bank tilbyder private billån, der genererer scope 3 drivhusgasemissioner for banken og dermed påvirker klimaet negativt gennem global opvarmning. Scope 3 drivhusgasemissioner via kapitalforvaltning Vestjysk Bank har en negativ indvirkning på miljøet gennem de investeringsservices, som banken tilbyder kun- derne, og hvor der genereres drivhusgasemissioner bl.a. gennem virksomheders energiforbrug fra ikke-fornybare negativ indvirkning på miljøet. Finansiering af vedvarende energi - ter. Dette har en indirekte positiv indvirkning på klimaændringer ved at understøtte et alternativ til ikke-fornybare energikilder. POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO 76 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Væsentlige risici og muligheder Finansiel risiko eller mulighed Modvirkning af klimaændringer Finansiering af elbiler I overensstemmelse med regeringens mål om, at der skal være 1 million lavemissionskøretøjer på vejene inden og hybridkøretøjer, kan Vestjysk Bank både støtte den grønne omstilling og drage fordel af den økonomiske vækst inden for lavemissionstransport. Finansiering af energibesparende foranstaltninger i boliger Som følge af klimarelaterede reguleringskrav og ændringer i kundernes efterspørgsel, har Vestjysk Bank mulighed Dette inkluderer f.eks. projekter som udskiftning af gasfyr med elektriske opvarmningssystemer. Den voksende - stilling og samtidig udvide sin låneportefølje. Finansiering af vedvarende energi Som et resultat af klimaforanstaltninger mod en mere bæredygtig fremtid, opstår der nye sektorer og forretnings- modeller i relation til vedvarende energi, som kræver store mængder kapital. Vestjysk Bank har mulighed for at Tilpasning til klimaændringer Finansiering af landbrug, der er udsat for klimarelaterede omstillingsrisici Som en konsekvens af klimarelaterede reguleringskrav, såsom indførelsen af CO2-afgifter, er der en risiko for, at forpligtelser, hvilket potentielt kan føre til kredittab for Vestjysk Bank. Finansiering af fast ejendom/infrastruktur, der er udsat for fysiske klimarisici Som en konsekvens af mere hyppige ekstreme vejrforhold, såsom oversvømmelser eller orkaner, er der en risiko byggeprojekter kan svække låntagernes økonomiske situation og potentielt føre til kredittab for Vestjysk Bank. Finansiering af landbrug udsat for fysiske klimarisici hvilket potentielt kan føre til kredittab for Vestjysk Bank. potentielt kan føre til kredittab for Vestjysk Bank. Finansiering af ny landbrugsdyrkning på grund af fysiske klimaændringer Som et resultat af fysiske klimarisici, f.eks. øgede temperaturer og tørke, kan landbrugskunder have behov for hvilket også kan tiltrække nye kunder. POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO væsentlige indvirkninger, risici og muligheder - ninger, risici og muligheder følger beskrivelsen i ESRS 2 på side 35. Til vurderingen af indvirkninger anven- des bankens opgørelse af drivhusgasemissioner, der er oplyst på side 81. Bankens drivhusgasemissioner er opdelt på henholdsvis egen drift og udledninger, der - Finans Danmarks CO er baseret på estimater og er derfor behæftet med stor usikkerhed. Håndteringen af disse usikkerheder adresseres i ESRS 2 vedr. Grundlag for rapportering af bæredygtighedsoplysninger på side 33. Potentiel- le fremtidige udledninger er ikke vurderet i dobbelt væsentlighedsanalysen. Klimarelaterede risici betragtes af banken som un- derliggende parametre, der påvirker de traditionelle - kationen, vurderingen og håndteringen af klimare- laterede risici sondrer banken mellem fysiske risici og omstillingsrisici. De fysiske risici omfatter især risikoen for, at de ejen- domme eller virksomheder, banken har pant i, mister skybrud eller som følge af konkrete klimahændelser. Vurderingen af fysiske risici er særlig relevant for virksomheder i sektorer, der er afhængige af natur- ressourcer, såsom landbrug. Omstillingsrisici omfatter, at ændringer i forbindelse med den grønne omstilling, fx i form af CO-afgifter, - ningsmodellen for virksomheder, der er kunder i banken. Vurderingen af omstillingsrisici er særlig relevant for sektorer med høje drivhusgasemissioner, som landbrug og transport. Vestjysk Bank har screenet for forretningsmæssig eksponering mod omstillingsrisici og fysiske risici som en del af dobbelt væsentlighedsanalysen samt vurderet forretningens følsomhed i den forbindel- se. Vurderingen er foretaget af relevante personer i banken på basis af kvalitativ viden, bl.a. udledt af til kapitalkravsforordningens søjle 3 vedr. ESG-risici for koncernen, som er beskrevet herunder. Vurderingen af fysiske risici er baseret på to over- svømmelsesscenarier fra hav og regn for udlån til fast ejendom. Oplysninger om fysiske risici i forbindelse med klimaændringer er baseret på data fra følgende to kilder: og administrationsvirksomhed, der hovedsageligt har ansvaret for it-infrastruktur. 2) ThinkHazard, der er udviklet af Global Facility for Disaster Reduction and Recovery (GFDRR) og admi- nistreres af Verdensbanken. I vurderingen skelnes der mellem akut klimarisiko og kronisk klimarisiko. Metodikken er under udvikling både ift. datatil- gængelighed og forståelse for og tolkning af data. 77 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Vurderingen af omstillingsrisici er baseret på kon- cernens opgørelse af eksponeringen mod sektorer med høje drivhusgasemissioner, herunder landbrug 2020 om supplerende regler til Europa-Parlamen- tets og Rådets forordning (EU) 2016/1011, for så vidt angår minimumsstandarder for EU-benchmarks for klimaovergangen og Paristilpassede EU-benchmarks. Derudover er vurderingen baseret på opgørelsen af udlån med sikkerhed i fast ejendom fordelt på energi- - mums- og maksimumforbruget for ejendommens energimærke. - - lingsbegivenheder og relaterede omstillingsrisici og muligheder. Det er vedtaget at udarbejde en klimare- lateret scenarieanalyse i 2025, der skal bidrage til at klimarelaterede risici og muligheder. Modvirkning af og tilpasning til klimaændringer Vestjysk Bank har iværksat en række initiativer med henblik på at sikre, at strategi og forretningsmodel er forenelig med omstillingen til en bæredygtig økonomi og med begrænsningen af den globale opvarmning. Vestjysk Bank har som en del af Arbejdernes Lands- bank koncernen forpligtet sig til at være klimaneutral senest i 2050, og derudover er der fastsat en række delmål frem mod 2030. Målene omfatter reduktion af drivhusgasemissioner for både egne emissioner Disse mål er beskrevet på side 80. Vestjysk Bank har endnu ikke udarbejdet og vedtaget en omstillings- plan i overensstemmelse med kravene i CSRD eller målsætningerne i Parisaftalen. Det er besluttet, at dette adresseres som en del af Vestjysk Banks nye ESG-strategi, som præsenteres for Vestjysk Banks bestyrelse i 1. halvår 2025. Vestjysk Banks overord- nede tilgang for at modvirke klimaændringer er at virksomheder, der bidrager til den grønne omstilling i samfundet. Samtidig vil banken reducere de negative - udledninger. For at nå reduktionsmålene har banken indført en række tiltag, der er beskrevet nærmere på side 79. Politikker Håndteringen af indvirkninger, risici og muligheder på klimaområdet er håndteret i koncernens Politik for samfundsansvar og bæredygtighed, som Vestjysk Bank er omfattet af. Politikken relaterer sig til koncer- nens kerneforretningsområder, dvs. kredit, investe- ringer, egne investeringer samt egen drift. Vestjysk og muligheder på disse områder med henblik på at modvirke klimaændringer. I relation til tilpasning til og muligheder, men ingen væsentlige indvirkninger. Formålet med politikken for samfundsansvar og bæredygtighed er at etablere de overordnede rammer forretning og bidrage positivt til samfundet, ligesom politikken forpligter koncernen til at bidrage til at mitigere klimaændringerne og derved bidrage til et grønnere Danmark. Politik for samfundsansvar og bæredygtighed fastsætter yderligere, hvordan for- retningen drives ansvarligt i overensstemmelse med gældende lovgivning og internationale standarder som FN’s principper for ansvarlig bankdrift, ansvarlige investeringer og Global Compact. - mamål og handlingsplan for Arbejdernes Lands- være klimaneutral senest i 2050. Planen indeholder konkrete delmål og handlingsplaner for væsentlige forretningsområder frem mod 2030. Dokumentet gælder for hele koncernens, inklusive Vestjysk Bank, og er underskrevet af koncernens administrerende direktør, viceadministrerende direktør og bæredyg- tighedschef. - for håndtering af ESG-risici, herunder klimaændrin- ger, i kreditbevillingsprocesser. Vurderingen har til som derefter indgår som en del af den samlede kre- ditvurdering og kunderådgivning. Der arbejdes stadig med implementering af politikken . Derudover er Vestjysk Bank omfattet af koncernens Politik for markedsrisiko, hvor bestyrelsen overordnet har taget stilling til risikoappetitten på markedsrisi- - nrisikostrategi samt principper for håndtering og styring af markedsrisici. I forhold til investering af indlånsoverskuddet har koncernen en ambition om, at Vestjysk Banks andel af grønne obligationer ift. den samlede obligationsportefølje udgør mindst samme andel, som grønne realkreditobligationer udgør af det samlede danske realkreditmarked. Endelig har Vestjysk Bank en Politik for integration af bæredygtighedsrisici, der fastsætter de overordnede rammer for de samarbejdspartnere på investerings- området, som arbejder med bæredygtige investe- ringer og ESG-emner, herunder klimaændringer. Politikken indeholder krav til udvælgelse af samar- bejdspartnere, screening af investeringer og aktivt ejerskab. Politikken gælder for alle investeringer, forvaltet på vegne af Vestjysk Banks kunder (aktiver under forvaltning). Heri indgår også inddragelse af miljømæssige forhold i sammensætningen af inve- steringsporteføljer. De nævnte politikker dækker relevante forhold vedr. modvirkning af og tilpasning til klimaændringer. Vestjysk Bank har som en del af Arbejdernes Landsbank koncernen forpligtet sig til at være klimaneutral senest i 2050, og derudover er der fastsat en række delmål frem mod 2030 78 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Tiltag Vestjysk Bank har iværksat en række tiltag for at nå de klimarelaterede målsætninger, der blandt andet udspringer af forpligtelserne til at modvirke klima- ændringer. På nuværende tidspunkt har det ikke været muligt at estimere reduktionen af drivhusga- semissioner for de enkelte tiltag. Bankens evne til at gennemføre tiltagene er ikke afhængig af ekstern Investeringer for kunder Vestjysk Bank måler og rapporterer løbende på driv- husgasemissionsaftrykket ift. klimamålsætninger. Banken har styrket hensynet til drivhusgasemissioner og andre relevante ESG-indikatorer i kapitalforvalt- ningsprocessen. Derudover indgår klimamålsæt- ningerne som en del af dialogen med og opfølgning omkring samarbejdspartnere på investeringsområdet. Egen drift Vestjysk Bank har vedtaget retningslinjer for inde- klima med det formål at reducere energiforbruget. I 2025 vil banken medtage drivhusgasudledninger i principper for indkøb og gå i dialog med leverandører vedr. forventninger til udledningsreduktioner. Der- udover vil Vestjysk Bank være omfattet af koncernens undersøgelse af potentialet for opsætning af solcel- leanlæg på bankens ejendomme. Senest i 2030 vil der være skiftet til fjernvarme eller varmepumper på de lokationer, hvor der anvendes en anden opvarm- ningskilde. Bolig og bil Vestjysk Bank hjælper sine kunder til mere energivenlige boliger med attraktive lån og rådgivning. Banken tilbyder Energilån med attraktive vilkår til energiforbedringer, og med Fyr-dit-fyr kampagnen kan kunden reducere låneom- kostninger, når olie- eller gasfyret skal skiftes. Via bankens samarbejdspartner, Totalkredit, kan kunderne undersø- ge, hvilke energirenoveringer der bedst kan betale sig og få et tilskud til udskiftning af olie- eller gasfyr, hvis boligen er udenfor et fjernvarmeområde. I 2024 har Vestjysk Bank igangsat en målrettet indsats mod de kunder, som vurderes, har det største potentiale for energiforbedringer i form af renoveringer eller udskiftning af varmekilde. I forlængelse heraf, har banken øget kom- munikationsindsatsen til boligkunder for at oplyse om bankens mange tilbud og muligheder for energiforbedringer. Det er sket via webinarer, nyhedsbreve og fysiske arrangementer. Hvad angår lån til biler, giver banken kunderne incitament til at vælge elbiler ved at tilbyde lån med attraktive vilkår. Lån og kreditter Erhvervskunder deres indsatser for at reducere udledninger og håndtere ESG-risici. Vestjysk Bank vil gerne understøtte den bæredygtige omstilling og gøre det lettere for kunderne at komme i gang med ESG-arbejdet. Derfor tilbyder Vestjysk Bank kunderne adgang til både viden og værktøjer på ESG-området. Bankens erhvervsrådgivere er uddannet til at tage en strategisk dialog med kunderne og hjælpe dem i gang eller at få en ESG-screening på fordelagtige vilkår hos bankens samarbejdspartner Transition . Til kreditvurderingen af kundeforhold af en væsentlig størrelse, anvender bankens rådgivere bl.a. et ESG-værktøj til at lave en samlet vurdering af virksomhedernes ESG-forhold. I værktøjet indgår spørgsmål om virksomhedens klimamål og indsatser for at reducere udledninger og klimarelaterede risici. I 2024 er det vedtaget, at nye kunder skal fremlægge en ESG-plan, hvor væsentlige ESG-forhold for den pågældende virksomhed skal adresseres for at blive taget i betragtning som kunde i banken. Udviklingen i antallet af ESG-vurderinger er fra 2024 integreret som en del af kreditrapporteringen, der følges af direktion og bestyrelse. Landbrugskunder Vestjysk Bank har et landbrugscenter, der specialiserer sig i udlån til landbrugssektoren, herunder overvågning og håndtering af de risici og muligheder, der er væsent- lige for sektoren. I 2024 har banken været i dialog med udledningsdata og orientere om bankens forventninger til deres omstillingsplaner og indsatser for at reducere udledninger. Vestjysk Bank vil indsamle udledningsdata på bedriftsniveau og udledningsintensiteter på pro- duktniveau for at kunne prioritere dialogen og indsatsen mod de virksomheder, hvor der er størst potentiale for forbedringer. Til kreditvurderingen af landbrugskunder anvendes der også et ESG-værktøj, som beskrevet for erhvervskunder ovenfor. Fiskerikunder håndtering af de risici og muligheder, der er væsent- lige for sektoren. Fiskerikunderne er eksponeret for - kvoter. For at vurdere og håndtere risici, følger centret udviklingen tæt, og der er indarbejdet særlige forhold i Vedvarende energi Vestjysk Bank har et kompetencecenter med ekspertise vindmøller, solcelleparker og biogasanlæg, der skal understøtte den politiske målsætning om, at Danmarks energiforsyning inden 2050 skal omstilles til 100 % vedvarende energi. Vestjysk Bank har gennem mange år opbygget et indgående kendskab til vedvarende energi og følger nøje reguleringen på området, så banken kan tilbyde professionel sparring på et stærkt fagligt grundlag. 79 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Målsætninger Vestjysk Bank har et overordnet mål om at være klimaneutral senest i 2050. Derudover er der fastsat reduktionsmål for drivhusgasemissioner for udlån til ejerboliger, landbrug og egen drift. Reduktionsmåle- ne for ejerboliger og egen drift følger en dekarboni- seringssti for danske bygninger. Reduktionsmålet for investeringer er fastsat på baggrund af egne bereg- ninger med udgangspunkt i en international dekar- boniseringssti. Reduktionsmålet for landbrug følger den danske politiske målsætning om reduktioner for landbruget, der blev fastsat i ’Aftale om grøn om- stilling af dansk landbrug’ i 2021 (landbrugsaftalen). Reduktionsmålene er udarbejdet med udgangspunkt i bankens drivhusgasemissioner og opgøres ligesom i opgørelsen af drivhusgasemissioner i CO-ækvavi- lenter (COe), hvilket betyder, at alle drivhusgasser er omfattet målsætningerne og omregnet til COe . Yderligere information om metode for målsætninger side 83. Bankens klimamål og handlingsplaner er godkendt af direktionen gennem koncernens bæredygtigheds- komité. Direktionen er ansvarlig for at gennemføre handlingsplanerne og overvåge fremskridt i forhold til klimamålene. Første version af klimamål og handlingsplaner blev - te forretningsområder arbejdet med at implementere de aftalte initiativer. I 2024 er der udarbejdet en struktur for rapportering til direktionen gennem kon- cernens bæredygtighedskomité, hvor Vestjysk Banks direktion er repræsenteret. Det ses, at udledningsintensiteten for ejerboliger er faldet, både siden sidste år og i forhold til baseline året 2022. For landbrug er udledningsintensiteten ligeledes faldet, siden sidste år, dog er den steget siden baseline året. Reduktionen fra 2023 til 2024 kan henføres til en opdatering af de statistiske emissions- faktorer fra Danmarks Statistik. 2030-målet for Egen drift er et samlet koncernmål. Udledningsintensiteten på investeringer er faldet siden sidste år, som samtidig er baseline året. Banken vil i 2025 opdatere Reduktionsmål og hand- lingsplan. Reduktionsmål Reduktionsmål Enhed Mål 2030 2024 2023 2022 Ændring i % 2023 / 2024 Ændring i % ift. Baseline 2022 (for investeringer 2023) Ejerboliger 75% reduktion i udledningsintensitet for ejerboliger (kgCO2e/m2) i 2030 ift. 2022. kg CO2e/m2 4,05 10,86 12,20 13,25 -11,0% -18,1% Landbrug 47-59% reduktion i udledningsintensitet (tCO2e/mio. DKK.) i 2030 ift. 2022. Ton CO2e/mio. DKK 9,4-12,1 23,78 24,80 22,51 -4,1% 5,6% Egen drift 98% reduktion i absolutte CO2e-udledninger (Scope 1 og 2) i 2030 ift. 2022. Ton CO2e 24,87 Scope 1 Ton CO2e Scope 2 Ton CO2e Reduktion af energiforbrug med 20% i 2030 ift. 2022. 12.634,29 Investeringer 40% reduktion i udledningsintensitet (CO2e/investeret mio. DKK) i 2030 ift. 2023. Ton CO2e/mio. DKK 3,04 4,21 5,07 6,00 -16,9% -16,9% 80 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Forretningsmål Vestjysk Bank har udover reduktionsmålene fastsat nedenstående forretningsmål, der skal understøtte, at banken når sine reduktionsmål: • I 2025 skal andelen af olie- og gasfyr i Vestjysk Banks udlån til ejerboliger være på linje med eller under Energistyrelsens fremskrivninger. • I 2030 skal alle Vestjysk Banks egne bygninger opvarmes med fjernvarme eller varmepumper. Drivhusgasemissioner Vestjysk Banks samlede lokationsbaserede COe-ud- ledning udgjorde 245.781 tons i 2024. Dette er en reduktion på 19.125 tons i forhold til 2023, svarende til 7,2% som primært kan tilskrives en reduktion i Vestjysk Banks scope 3 udledninger, hvor kategori med 20.196 tons. Målt i forhold til baselineåret 2022 er der tale om en stigning på 3.742 tons , som følger VESTJYSK BANKS SAMLEDE DRIVHUSGASEMISSIONER 2024 (Ton COe) 2023 (Ton COe) 2022 (Ton COe) Ændring (Ton COe) 2023 / 2024 Ændring (Ton COe) ift. Baseline 2022 Scope 1 (direkte COe-udledninger) 41,57 122,59 57,53 -81,02 -15,96 Firmabruttokontraktbiler 41,57 122,59 57,53 -81,02 -15,96 Varme (Olie) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Varme (Naturgas) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Scope 2 Markedsbaseret (Indirekte COe-udledning) 858,27 819,99 873,08 38,28 -14,81 Elforbrug 736,14 654,00 630,69 82,13 105,45 Varme (Fjernvarme) 122,14 165,99 242,40 -43,85 -120,26 Scope 2 Lokationsbaseret (Indirekte COe-udledning) 342,77 430,00 558,94 -87,23 -216,17 Elforbrug 172,32 248,28 252,89 -75,95 -80,56 Varme (Fjernvarme) 170,44 181,72 306,05 -11,28 -135,61 Scope 3 (Indirekte COe-udledning) 245.396,39 264.353,35 241.422,15 -18.956,96 3.974,23 Kategori 1: Indkøbte varer og tjenesteydelser 14.701,60 13.457,10 13.188,91 1.244,50 1.512,69 53,54 0,00 0,00 53,54 53,54 Kategori 6: Forretningsrejser 60,02 118,65 65,35 -58,63 -5,33 Kategori 15: Investering 1 230.581,23 250.777,59 228.167,90 -20.196,36 2.413,33 Total COe-udledning (Markedsbaseret) 246.296,23 265.295,93 242.352,76 -18.999,70 3.943,46 Total COe-udledning (Lokationsbaseret) 245.780,72 264.905,94 242.038,62 -19.125,22 3.742,10 Ændret afgræsning: Afgrænsning for billån omfatter hele porteføljen med undtagelse af campingvogne til privatkunder fra 2024. 1 Kategori 15 Investeringer dækker også over udlån. For udlån er det alene scope 1 og 2 der er medtaget. For investerin- ger er det kun realkreditobligationers scope 3 der er medtaget. Se uddybende beskrivelse og årsagsforklaring under Metode for Nøgletal side 83. 81 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Drivhusgasemissionsaftryk pr. mio. kr. Nedenfor er beregnet drivhusgasemissioner LTV-ska- leret (Ton COe) divideret med udlån i mio. kr. for at vise drivhusgasemissionsaftrykket pr. udlånt/inve- steret mio. kr. Dette vurderes som værende mest retvi- sende for at følge resultatet af Vestjysk Banks bestræ- belser på at reducere COe-udledningen i værdikæden, samtidig med at banken forfølger en vækststrategi, Vestjysk Banks aftryk for udlån udgør 6,54 tons COe/ mio. kr. i 2024, hvilket er et fald på 1,03 i forhold til 2023 og et fald på 1,61 i forhold til baseline året 2022. Vestjysk Banks aftryk for investeringer udgør 4,21 tons COe/mio. kr. i 2024 hvilket er et fald på 0,86 tons COe/mio. kr. i forhold til 2023 som er baseline år for investeringer. Faldet skyldes både, at en lang række selskaber i det forgangne år har reduceres deres CO-aftryk, og at banken – både direkte og igennem samarbejdspartnere – har arbejdet aktivt med CO-aftrykket for øje i køb og salg af aktier og obligationer. Den positive udvikling drives navnlig af investeringer på kundernes vegne. I læsningen af resultatet bør også indgå, at bl.a. ændringer/forbed- ringer i datakvalitet på CO, kursændringer for aktier, obligationer og valuta, og køb/salg af værdipapirer drevet af andre hensyn end CO også spiller ind. Drivhusgasintensitet baseret på nettoindtægter Til opgørelsen er benyttet basisindtægter i alt pr. 31.12.2024: 2.157 mio. kr. jf. hoved og nøgletals- oversigten. Vestjysk Bank har opnået en stigning i de samlede indtægter de seneste år som følge af højere renteniveau og stigende forretningsomfang. Den lo- kationsbaserede intensitet baseret på nettoindtægter udgør 114,18 Ton COe/mio. kr. i 2024, hvilket er en Drivhusgasemissionsaftryk 2024 ( mio. kr.) 2024 CO2e-udledning LTV-skaleret (Ton COe) 2024 (Ton CO2e/ mio. kr.) 2023 (Ton CO2e/ mio. kr.) 2022 (Ton CO2e/ mio. kr.) Ændring (Ton CO2e/ mio. kr.) 2023 / 2024 Ændring (Ton CO2e/ mio. kr.) ift. Baseline 2022 (for investeringer 2023) Udlån 19.754,66 129.142,11 6,54 7,57 8,15 -1,03 -1,61 Biler 1.213,76 12.987,50 10,70 12,29 14,32 -1,59 -3,62 Ejendomme 4.564,66 5.091,72 1,12 1,21 1,38 -0,10 -0,27 Erhverv 13.976,25 111.062,88 7,95 9,31 9,90 -1,37 -1,95 Investeringer 74.089,14 263.535,45 4,21 5,07 6,00 -0,86 -0,86 Egen fondsbeholdning 13.297,92 36.576,82 3,21 3,06 2,90 0,15 0,15 Puljebeholdninger (på kundernes vegne) 9.960,64 44.817,61 5,36 7,21 9,10 -1,84 -1,84 Fuldmagtsbeholdninger (på kundernes vegne) 4.772,94 20.044,70 4,58 6,94 8,10 -2,36 -2,36 Drivhusgasintensitet pr. nettoindtægt 2024 2023 2022 Basisindtægter i mio. kr. 2.157,00 2.182,00 1.427,00 Lokationsbaserede udledninger Ton COe/mio. kr. 113,95 121,41 169,61 Markedsbaserede udledninger Ton COe/mio. kr. 114,18 121,58 169,83 Afstemt til resultatopgørelsen i Årsrapport 2024 ”Basisindtægter” pr. 31.12.2024. Datakvalitet Datakvalitetsscore e tal med udgangspunkt i PCAF’s datakvalitetsscore og Finans Danmarks COe-model. Nedenstående viser en vægtet datascore for forretningsomfanget anvendt i analysen. Score 1 = højeste datakvalitet; Score 5 = laveste datakvalitet. Data Score 1% Score 2% Score 3% Score 4% Score 5% Vægtet datakvalitets-score 1-5 Udlån samlet 0% 0,8% 27,4% 23,4% 48,5% 3,78 Parcelhuse 0% 0% 56,1% 26,7% 17,2% 3,61 Landbrugsejendomme 0% 0% 37,8% 24,3% 37,9% 4,00 Ejerlejligheder 0% 0% 71,3% 10,2% 18,4% 3,47 Andelsboliger 0% 0% 0,0% 0,1% 99,9% 5,00 Fritidshuse 0% 0% 3,9% 2,2% 93,9% 4,90 Kolonihavehuse 0% 0% 0,0% 0,0% 0,0% - Udlejningsejendomme 0% 0% 57,6% 40,0% 2,4% 3,45 Øvrige ejendomstyper 0% 0% 19,6% 13,7% 66,7% 4,47 Billån 0% 6,8% 0,0% 93,2% 0,0% 3,86 Erhvervslån 0% 0% 0,0% 0,0% 100,0% 5,00 Investeringer samlet, for værdipapirer med dækning 1 3,42 Børsnoterede aktier 2,19 Virksomhedsobligationer 2,41 Covered bonds/realkreditobligationer 4,03 1 En stor del af de børsnoterede selskaber har haft en anerkendt revisor på deres ESG-rapportering, og vi kan se dennes navn hos vores dataleverandør. I en del tilfælde, hvor vores dataleverandør ikke har et revisornavn, kan vi desuden nde revisorens navn i selskabets ESG-rapportering. Dette svarer til trin 1 af datakvalitet, med en mindre portion på trin 2, for at afspejle at vi ikke altid har en klar indikation om revision. For virksomhedsobligationer udstedt af børs - noterede selskaber er billedet det samme, mens der dog er et indtryk af en lidt ringere datakvalitet for virksomhedsobligationsudstedende selskaber som ikke er børsnoterede. Dette afspejles ved en lidt lavere angivelse til trin 1 og en lidt højere angivelse af trin 2. Vi ser en tendens til stærkere datakvalitet i selskaber med base i Europa, og mindre stærk datakvalitet eksempelvis for selskaber med base i Asien. Mht. realkredit er vores beregninger baseret på tal leveret af danske realkreditinstitutioner på tværs af udstedelser. Dette svarer til trin 3 på datakvalitet, hvor CO2e beregnes på underliggende aktiviteter baseret på produktion (i dette tilfælde typisk boliger). Enkelte realkreditinstitutioner har ikke udgivet tilsvarende tal, og her bruger vi branchegennemsnit. I sådanne situationer er vi på trin 4 på datakvalitet. Vi angiver ikke datakvalitetstrin for skibskredit og statsobligationer, hvor vi ikke har data. 82 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Anvendte rapporteringsprincipper ESRS E1 Metode for målsætninger Til fastsættelsen af reduktionsmålene er der anvendt data fra det seneste opdaterede opgørelse af drivhus- gasemissioner for banken. Da reduktionsmålene blev fastsat i 2023, blev der derfor anvendt data fra 2022 som baseline for reduktionsmålene med undtagel- se af reduktionsmålet for investeringer, hvor 2023 nogle hændelser eller uregelmæssigheder i banken eller samfundet, der antyder, at de baselines, der er anvendt til målsætningerne, ikke er repræsentative for bankens drivhusgasudledninger. Reduktionsmålsætningerne er udarbejdet i samar- bejde med de ansvarlige for forretningsområderne for at sikre overensstemmelse med områdernes forventninger til ændringer i udbud og efterspørgsel. Desuden er målsætningerne blevet sammenlignet med Energistyrelsens Klimafremskrivninger 2023, som tager højde for vedtagne politiske tiltag og de forventede reduktioner af drivhusgasser i Danmark. For ejerboliger og egen drift var den forventede reduktion i Danmark på tidspunktet for fastsættelse af målsætningerne højere, end den påkrævede i den byggesektoren i Danmark. Derfor har banken fastsat et mere ambitiøst reduktionsmål, som i højere grad afspejler forventningen til reduktion af drivhusgas- udledninger i en dansk kontekst. Ejerboliger - ningsintensitet (kgCO2e/m²) for ejendomme. Ved brug af Science Based Targets initiative's (SBTi) og Buildings Target-Setting Tool er der beregnet et mål i overensstemmelse med et 1,5°C-scenarie, hvor ud- ledningsintensiteten for ejerboliger skal være under 6,9 kgCO2e/m² i 2030. I værktøjet anvendes dekar- boniseringsstien for danske bygninger, der er udviklet af Carbon Risk Real Estate Monitor (CRREM). Landbrug Bankens klimamål følger den politiske aftale fra 2021, som kræver en reduktion i landbrugets drivhusgasud- ledninger med 55-65 % i 2030 ift. 1990. Da landbru- gets samlede udledninger er reduceret med 15 % fra 1990 til 2022, svarer bankens mål til en reduktion på 47-59 % i 2030 i forhold til 2022. Investeringer Målet er fastsat på baggrund af egne beregninger med udgangspunkt i International Energy Agency's Net Zero By 2050 Scenario, som kræver, at der på globalt niveau opnås nettonul drivhusgasemissioner i 2050. Banken sigter mod en reduktion af udlednings- intensiteten (CO2e/investeret mio. kr.) med 40 % i 2030 ift. 2023. Egen drift Reduktionsmålet for egen drift følger Energistyrel- sens Klimafremskrivning 2023, som forventer en re- duktion på 98 % i udledninger fra el- og fjernvarme- sektoren fra 2022 til 2030. Målet er desuden holdt op Metode for nøgletal Opgørelsen af drivhusgasemissioner for banken er udarbejdet med udgangspunkt i GHG-protokollen (Greenhouse Gas Protocol), som opdeler drivhusgas- udledninger i tre scopes: Scope 1: Dækker bankens direkte udledninger fra kilder, som ejes eller kontrolleres af banken, Scope 2: Omfatter indirekte udledninger fra forbrug af el og varme i egen drift. Den lokations- - intensiteten på det danske elnet, mens den markedsbaserede metode viser udledninger fra vedvarende energikilder, som banken køber strøm fra. Scope 3: Dækker andre indirekte udledninger fra kilder, som ikke ejes eller kontrolleres af koncernen, fx leverandører, transport og IT-services. Scope 3 kategorier er udvalgt og beregnet baseret på deres væsentlighed og tilgængelighed. Finansierede emissioner (kategori 15): Inkluderer udledninger fra de virksomheder eller aktiver, som banken af koncernens drivhusgasemissioner, og der- for har beregning af drivhusgasudledninger fra denne kategori haft et særligt fokus. Tal- let er forbundet med skøn, usikkerheder og forudsætninger som redegøres for nedenfor. Bankens samlede indirekte bruttodrivhusgasemis- sioner (COe) dækker følgende kategorier: 1. Indkøbte varer og tjenester 3. Brændstof- og energirelaterede aktiviteter (ikke omfattet af scope 1 eller 2) 6. Forretningsrejser 15. Investeringer På baggrund af omfanget af den enkelte kategori og væsentligheden af udledningen, har banken valgt at ekskludere udledningen for følgende scope 3-kate- gorier: 4. Opstrøms transport og distribution 7. Medarbejderpendling 8. Opstrøms leasede aktiviteter 9. Nedstrøms transport 10. Forarbejdning af solgte produkter 11. Anvendelse af solgte produkter 12. Behandling af udtjente solgte produkter 13. Nedstrøms leasede aktiviteter 14. Franchisevirksomheder anvender banken FIDA’s CO-model, der tager afsæt i den globale modelramme fra Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). Begrundelse af valg af metode GHG-Protokollen er anvendt, da det er den mest an- vendte metode til udregning og opstilling af drivhus- gasemissioner. FIDA’s CO2-model er valgt, da den er sektor. 83 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Begrundelse af valg af leverandører Leverandører af data for drivhusgasemissioner er valgt ud fra en vurdering af en samlet betragtning af tilgængelighed, anvendelighed, kvalitet, pris, udbre- delse i sektoren og allerede etablerede samarbejds- partnere. Udvalget af leverandører udvikles hurtigt og derfor tages der løbende stilling til valg af disse. Udledninger fra Egen drift Bankens egen drivhusgasemissioner beregnes ud fra aktiviteter, hvor banken har operationel kontrol. og energi- og varmeforbrug (scope 2). Den lokations- gennemsnitlige udledningsintensitet på det danske elnet, hvor bankens elforbrug dækkes. Den markeds- - intensiteten hos det elselskab, som banken køber strøm hos. Scope 2 på fjernvarme opgøres for banken - kedsområde. Scope 3 for egen drift inkluderer bankens indkøb. I årsrapporten for 2024 ændres rapporteringsprincip- per for scope 3 på egen drift således, at drivhusgas- emissioner opgøres ud fra et omkostningsbaseret princip, hvor de enkelte omkostninger ganges op med en emissionsfaktor. Egen drift tager højde for alle øvrige administrationsomkostninger, som ikke er medregnet i scope 1 eller 2. Rapporteringsprincipper for indkøbte ydelser fra BEC er desuden ændret fra et ejerandels- til omkostningsbaseret princip. Tallene genberegnes for 2023 og 2022 for sammenlignelig- derfor fra tidligere rapporter, hvor der ikke er taget højde for det fulde omkostningsbillede. Finansierede drivhusgasemissioner (Scope 3 Kategori 15) Data omfatter investeringer samt bankens udlån til ejendomme, biler og erhverv. Kundernes scope 3 og de øvrige aktivklassers scope 3 (såkaldt scope 3-3) er ikke medtaget som følge af en ledelsesbeslutning efter drøftelser i branchen i regi af Finans Danmark (FIDA). For scope 3-3 er der risiko for dobbelt tælling af emissioner, estimater bygget på estimater og samtidig er bankens erhvervskunder primært SMV-kunder, der ikke bliver eller endnu ikke er omfattet af kravene om bæredygtighedsrapporte- ring med egne opgørelser. Derfor har banken besluttet ikke at medtage det i op- gørelsen af drivhusgasemissioner for 2024. Udviklin- gen i dataleverandørens mulighed for at levere data føl- ges og banken vil del-implementere i takt med at data modnes for at kunne udvide dækningen af scope 3-3. • Ejendomme: Emissionsdata er modtaget fra E-nettet, som har estimeret emissionsdata på baggrund af bygningernes energimærke, hvis dette foreligger. De energimærker, der fremgår af datasættet, er indhentet fra Energistyrelsen. For lejligheder estimeres emissionsdata på bag- grund af bygningens energimærke, og drivhus- gasemissioner tilskrives lejligheden svarende til den enkelte boligs andel af bygningens samlede areal. Har bygningen intet energimærke, er esti- matet baseret på anden viden om den enkelte ejendom (energikilde, bygningsalder, størrelse, beliggenhed). Datasættet fra E-nettet anvendes på ca. 76 pct. af bankens boligportefølje. For så vidt angår de resterende ca. 24 pct. af bankens portefølje, hvor datasættet ikke matcher med bankens registreringer, har vi anvendt et emis- sionstal for et gennemsnitligt parcelhus. • er baseret på FIDA’s model, som tager udgangs- punkt i Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). For den andel, hvor data fra med gennemsnitskilometer for biltypen. For benyttes statistiske emissionsdata baseret på drivmiddel og motorstørrelse samt gennemsnit- skilometer for biltypen på baggrund af grundda- ta fra Danish Center for Environment and Energy (DCE) ved Aarhus Universitet. • drivhusgasemissioner er sparsomme, især fra små og mellemstore virksomheder, som udgør hele bankens erhvervsportefølje. Banken har taget udgangspunkt i Forening for lokale penge- institutters (LOPI) regnemetode til beregning af Banken har selv indhentet statistiske emissions- data fra Danmarks Statistik og aggregeret data ud fra Finanstilsynets branchefordeling. Denne ”mapping” er lavet på en så lav sektorgruppering som muligt ift. tal fra Danmarks Statistik – sva- rende til en 117 gruppering. Danmarks Statistiks sektorgennemsnit omfatter alene sektorernes scope 1- og scope 2-udledninger. Beregning- erne tager derfor ikke højde for virksomheder- nes scope 3-udledninger, som for nogle virk- somheders vedkommende kan udgøre langt hovedparten af deres drivhusgasemissioner. Banken følger løbende med i nyeste udgivelser fra Danmarks Statistik men har på nuværende tidspunkt ikke kendskab til hvornår opgørelsen fra Danmarks Statistik vil indeholde sektorernes scope 3 udledning. Desuden forsøger banken at indhente opgørelser af drivhusgasemissioner direkte fra virksomhedernes egne opgørelser. • Investeringer: For investeringer anvender banken data fra MSCI ESG Manager til beregning af drivhusgasemissioner. For dansk realkredit anvendes emissionsberegninger fra realkredit- institutterne, hvor også realkreditinstituttets scope 3 er medtaget. Datagrundlaget for investeringer påvirkes af mang- lende data fra nogle selskaber, især mindre virksom- heder og virksomheder uden for de traditionelle mar- keder. For investeringer er der tilgængelige data fra MSCI for scope 1, 2 og 3. Scope 1 og 2 data er baseret på mere solide data/fakta om virksomhedernes drift og energiforbrug, mens scope 3 lider under højere grad af anvendelse af skøn og estimater, forskelligartet op- gørelsesmetode mellem brancher og virksomheder, herunder varians i opstrøms og nedstrøms aktiviteter, som medtages, samt udfordringer med datakvalitet. Derfor medtages alene virksomhedernes scope 1 og 2 i opgørelsen af drivhusgasemissioner. For investerin- ger er det derfor alene realkreditobligationers scope 3, der er medtaget i opgørelsen af drivhusgasemis- sioner. Banken forventer at datakvaliteten i scope 3 opgørelserne fra MSCI forbedres de kommende år i takt med at virksomhederne omfattes af CSRD. Banken har af tekniske årsager for 2024 ikke medta- get nye udledningsdata på obligationer fra Danmarks Skibskredit A/S, men der arbejdes for at medtage dette fra næste rapporteringsår. Når de nye udled- 84 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer ningsdata medtages næste år, vil det trække tallet for koncernens udledninger op. For Vestjysk Banks kreditkunder baseres en del af informationen på estimater fra branchestatistikker, snarere end direkte fra virksomhederne selv. Vestjysk Bank sikrer, at disse estimater er opdaterede og de mest pålidelige data, der er tilgængelige på rappor- teringstidspunktet. For vores investeringer bruges de nyeste data fra leverandører til at måle drivhusgas- emissioner. Banken overvåger løbende væsentlige hændelser eller ændringer, der kan påvirke vores drivhusgasemis- sioner, herunder større regulatoriske og økonomiske - ret væsentlige ændringer, der har påvirket beregnin- gen af drivhusgasemissioner. Koncernen arbejder kontinuerligt med sektoren og dataleverandører for at forbedre datakvaliteten for drivhusgasemissioner i værdikæden, og forventer en udvikling i metode og data, som følge af modenheden på området, i de kommende rapporteringsår. 85 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Egen arbejdsstyrke (ESRS S1) Vestjysk Banks medarbejdere er en vigtig ressource for banken. Derfor arbejder banken målrettet på at skabe en attraktiv arbejdsplads, hvilket har udmøntet sig i særlige indsatsområder for f.eks. arbejdsvilkår, ligebehandling og kompetenceudvikling. risici og muligheder Alle ansatte i Vestjysk Bank er omfattet af neden- stående rapportering, herunder fastansatte, vi- karansatte og studentermedhjælpere. Banken har samt fem faktiske og positive indvirkninger som væ- sentlige i relation til sine egne medarbejdere. I dette afsnit gennemgås, hvordan banken konkret arbejder med disse indvirkninger gennem politikker og tiltag, samt hvordan banken løbende evaluerer sit arbejde med væsentlige indvirkninger på egen arbejdsstyrke gennem fastsættelse af og opfølgning på konkrete mål. Hele Vestjysk Banks arbejdsstyrke er omfattet af politikker og tiltag beskrevet i dette afsnit. Bestyrel- sesgodkendte politikker kan tilgås af eksterne inte- ressenter på bankens hjemmeside. Politikker, der ikke er tilgængelige for eksterne interessenter, kan tilgås af medarbejdere på bankens intranet. HR-afdelingen afsætter løbende ressourcer for at arbejde målrettet med opfyldelse af mål indenfor CSRD og herunder To af bankens potentielt negative indvirkninger er relateret til en ulige kønsbalance. Forståelsen af, hvordan det underrepræsenterede køn som medar- bejdergruppe, potentielt kan blive negativt påvirket, er baseret på ekstern research og data om bankens ansatte. Bankens arbejde med at imødekomme med- arbejdere med handicap er ikke rammesat gennem politikker, tiltag og målsætninger. På nuværende tidspunkt understøtter uafhængige indsatser derfor bankens positive indvirkning. Banken forventer at adressere og rammesætte arbejdet med indvirk- ningen gennem politikker, tiltag og målsætninger i løbet af 2025. Arbejdsvilkår for egen arbejdsstyrke Vestjysk Banks ansatte er omfattet af overenskom- sten mellem Finansforbundet og Finanssektorens Arbejdsgiverforening (nu FiDA). Overenskomsterne fastsætter de overordnede rettigheder og pligter for ansatte. Derfor vurderes risikoen for krænkelse af medarbejderes rettigheder generelt som værende lav. Banken har derfor ikke adresseret menneske- og arbejdstagerrettigheder, herunder tvangsarbejde, børnearbejde og menneskehandel, for sine ansatte eksplicit i politikker eller udarbejdet politikker i over- ensstemmelse med øvrige internationalt anerkendte instrumenter, såsom FN's Vejledende Principper for Sociale oplysninger (Social) Positiv eller negativ indvirkning Arbejdsvilkår for egen arbejdsstyrke Medarbejdere dækket af overenskomst Alle medarbejdere i Vestjysk Bank er dækket af en overenskomst. Dette giver medarbejderne en høj grad af jobsikkerhed, hvilket i sidste ende har en positiv indvirkning på deres trivsel. Fleksibelt arbejdsliv til bedre mental sundhed og øget jobtilfredshed hos medarbejderne. Medarbejderrepræsentation på bestyrelsesniveau - punkter i bestyrelsen. Derudover har Vestjysk Bank et samarbejdsudvalg mellem medarbejdere og ledelse, som består af fem medarbejdervalgte og fem ledelsesrepræsentanter. Medarbejderrepræsentation i bestyrelsen kan gennem inkluderende beslutningstagning. Uddannelse og kompetenceudvikling i egen arbejdsstyrke Kompetenceudvikling medarbejdernes kompetencer og styrke interne færdigheder på tværs af diversitetsparametre som alder, køn og anciennitet. Programmet har potentiale til at fremme diversitet og inklusion ved at løfte forskellige segmenter til ledelsespositioner. Ligebehandling og lige muligheder for alle i egen arbejdsstyrke Ujævn kønsbalance i Vestjysk Bank Der er en ulige fordeling af køn blandt medarbejderne i Vestjysk Bank. En ulige fordeling i kønsfordeling kan føre til mangel på mangfoldighed, hvilket kan resultere i begrænsede perspektiver og idéer. Manglende kønsdiversitet i bestyrelse og ledelse Vestjysk Bank har en ulige fordeling af køn på ledelsesniveau samt i bankens bestyrelse. Ubalance kan ofte føre til mangel på mangfoldighed, hvilket resulterer i begrænsede perspektiver og idéer. Dette kan bidrage til et mindre inkluderende og retfærdigt arbejdsmiljø, hvilket kan påvirke medarbejderne negativt. Imødekommelse af medarbejdere med handicap forbedrer medarbejdernes trivsel Bevidsthed om og imødekommelse af medarbejdere med handicap giver Vestjysk Bank medarbejdere med handicap mulighed for fuldt ud at deltage i deres roller, hvilket øger deres jobtilfredshed, personlige trivsel og produktivitet. Behandling af persondata i egen arbejdsstyrke Potentielt brud på medarbejderes databeskyttelse Vestjysk Bank har følsomme persondata for alle medarbejdere gennem deres ansættelser. Potentielt misbrug eller kompromittering af disse data kan direkte påvirke medarbejdernes ret til privatliv. Derudover kan dataene bruges til kriminelle aktiviteter såsom identitetstyveri eller bedrageri, hvilket kan forårsage yderligere negative indvirknin- ger for medarbejderne. POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO 86 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer menneskerettigheder og Erhvervsliv og ILO’s arbejds- markedskonventioner. Samarbejdet mellem Vestjysk Banks ledelse og de medarbejdervalgte repræsentanter reguleres via bankens Arbejdsmiljø- og Samarbejdsudvalgsorgan (AMSU) samt via reguleret dialog mellem bankens HR-direktør og den valgte fællestillidsrepræsentant. Banken har ikke en isoleret Politik for forebyggelse af arbejdsulykker for egen arbejdsstyrke, men følger relevant lovgivning for fysisk og psykisk arbejdsmiljø. Hertil kommer en række supplerende politikker og forretningsgange, som har til hensigt at undgå og afbøde unødig belastning af bankens medarbejder- styrke. Politikker og retningslinjer forhold gennem branchens overenskomst. Banken understøtter derudover arbejdsvilkår for ansatte gen- nem politikker og fordelagtige vilkår for at sikre, at ansatte trives, og banken er en attraktiv arbejdsplads for nuværende og fremtidige ansatte. Nedenstående politikker og retningslinjer fastlægger rammerne for medarbejdernes arbejdsvilkår: • Overenskomst (omfatter alle medarbejdere med mere end 8 timer pr. uge) • Vederlagspolitik • Politik for sund virksomhedskultur • Lokalaftale om Arbejdsmiljø- og samarbejdsud- valg • Trivselsforum • Lokalaftale om hjemmearbejde • • Personalehåndbog Tiltag Inden for rammerne, fastlagt af Funktionærloven og overenskomsten, har Vestjysk Bank mulighed for at påvirke de ansattes trivsel og arbejdsvilkår positivt. Derfor har banken implementeret handleplaner med For yderligere tiltag, der understøtter gode arbejds- vilkår for egen arbejdsstyrke, henvises til tiltag, beskrevet under afsnit for uddannelse og kompeten- ceudvikling i egen arbejdsstyrke samt ligebehandling og lige muligheder for alle i egen arbejdsstyrke. Inddragelse af medarbejdere Banken har etableret direkte kontaktpunkter til involvering af medarbejderne, hvor daglig interak- tion og formelle fora sikrer løbende dialog mellem ledelse og medarbejdere. Der er etableret rammer for, hvordan dialoger for opfølgning skal afholdes mellem banken og medarbejdere, således at banken kan iden- på egen arbejdsstyrke. Vestjysk Bank sikrer regelmæssig dialog og enga- gement med medarbejderne gennem forskellige formelle og uformelle mødefora. Der afholdes kvar- talsvise møder i AMSU, som føres til referat, og disse distribueres til hele organisationen via bankens intra- net. Derudover afholdes månedlige uformelle møder og kvartalsvise forberedelsesmøder mellem HR-di- rektøren og fællestillidsrepræsentanten for at sikre, at relevante emner adresseres ved AMSU-møderne. Der afholdes også kvartalsvise møder i Arbejdsmil- jøorganisationen (AMO) samt i Trivselsforum, hvor fokus er på medarbejdernes trivsel og arbejdsmiljø. Bankens administrerende direktør har uddelegeret det operationelle HR-ansvar for at understøtte for- retningsdrift og -udvikling til bankens HR-direktør. Den daglige interaktion, sparring og udvikling med og af både ledere og medarbejdere er desuden uddelege- ret til bankens HR-partnere. Vestjysk Banks personalehåndbog og personaleind- satser er baseret på overenskomsten mellem Finans- forbundet og Finanssektorens Arbejdsgiverforening (nu FIDA), der i vid udstrækning tager udgangspunkt i overholdelse af arbejdstagerrettigheder. Vestjysk Banks politikker, forretningsgange, lokalaftale mv. er dog ikke udarbejdet med udgangspunkt i at skulle leve op til internationale standarder. Vestjysk Bank har - Trivselsforum kan evalueres, vil banken følge op og rapportere herpå. I Vestjysk Banks årlige engagementsmåling blandt samtlige medarbejdere adresseres emner som for- skelsbehandling, mangfoldighed og inklusion samt lige muligheder uanset køn. Vestjysk Bank har ikke på nuværende tidspunkt etableret processer mhp. at få indsigt i medarbejderes, herunder sårbare og margi- naliserede gruppers perspektiver, men rapportering på dette forventes at blive relevant i forbindelse med udarbejdelsen af Politik for mangfoldighed. Kanaler til at rejse bekymring afhjælpe eller udbedre væsentlige negative ind- virkninger på medarbejdere. Processerne evalueres årligt og revurderes med henblik på at sikre fortsat relevans i indhold og format. Banken har etableret en whistleblowerportal, som er tilgængelig på bankens hjemmeside, og medarbejderne informeres årligt om denne gennem arbejdet med sund virksomheds- kultur. Gennem whistleblowerportalen kan perso- ner med tilknytning til banken anonymt anmelde alvorlige forhold, der kan påvirke virksomheden eller enkeltpersoner. Banken udfører regelmæssige fysiske og psykiske arbejdspladsvurderinger (APV'er), der håndteres af henholdsvis arbejdsmiljørepræsentanterne og eksternt af Ennova. I 2024 deltog 93 % af bankens medarbejdere i undersøgelsen og resultaterne blev behandlet i AMO og i ledelsen. Fra slutningen af 2024 og frem begynder banken at gennemføre tre årlige PULS-målinger for at følge op på medarbejdertriv- indsatser. Alle ovennævnte processer er løbende tilgængelige og bliver brugt aktivt til at sikre, at medarbejderne har og klager. På baggrund af ovennævnte processer har anonymt og fortroligt at gøre opmærksom på ønsker og give udtryk for bekymringer, hvilket banken medarbejdernes eventuelle bekymringer. Medarbej- dere, der benytter sig af whistleblowerordning, eller som anfører bekymringer eller behov i engagements- undersøgelse, lederevaluering eller APV, er omfattet af fuld fortrolighed. Medarbejdere, der benytter sig af whistleblowerordningen, er desuden beskyttet mod repressalier. Information om strukturerne er tilgængelige på bankens intranet, og medarbejderne orienteres løbende om disse processer, hvorfor ban- ken vurderer, at medarbejderne har den nødvendige kendskab til disse. 87 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Målsætninger Vestjysk Bank har opsat målsætninger med henblik på at fastholde og videreudvikle de strukturelle arbejds- vilkår, som bankens medarbejdere har i forbindelse med deres ansættelse. Det er hensigten fortsat at sikre gode ansættelses- og arbejdsvilkår til gavn for såvel den enkelte medarbejder som for banken, idet gode arbejdsvilkår er med til at sikre tiltrækning af de rette kompetencer. Bankens HR-afdeling er ansvarlig for udvikling og monitorering af udviklingen. MÅL Antagelse 2024 2025 Som minimum fastholde medarbejdernes vurdering af bankens ledere på målingen for "Nærmeste leder" (mål er angivet i indekstal og er baseret på engage- mentsmåling) Lederuddannelse og fokus på diversitet og inklusion forventes at bidrage til en fortsat høj vurdering af ledere og forbedrede arbejdsvilkår. 84 Minimum 84 Som minimum fastholde vurderingen af arbejdsforhold i engagementsmålingen på målingen for "Arbejdsforhold" (mål er angivet i indekstal og er baseret på engagementsmåling) Evaluering af arbejdsforhold medvirker til, at banken aktivt kan forholde sig til, hvordan den kan gøre forholdene bedre for sine ansatte. 75 Minimum 75 Ingen sager for overtrædelse af lovgivning eller overenskomst (sager om overtrædelse af lovgivning eller overens- komst måles i antal af HR, men mørketal kan forekom- me, da ikke alle sager nødvendigvis anmeldes) Vestjysk Bank ønsker at overholde relevant lovgivning og overenskomst for derigennem at sikre gode arbejdsvilkår for sine ansatte. 0 0 88 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Politikker og retningslinjer Uddannelse og kompetenceudvikling skal øge med- arbejdertrivsel, fastholde relevante medarbejdere og sikre, at banken altid har en fagligt kompetent medarbejderstab. Fokus på uddannelse er et vig- og skal styrke bankens position i konkurrencen om de rette ressourcer. Vestjysk Bank har en række retningslinjer og bestemmelser, som fastlægger rammerne og understøtter bankens indvirkning på arbejdsstyrken gennem uddannelse og kompetence- udvikling, herunder: • Lokalaftale om kompetenceudvikling • Forretningsgange for systematisk uddannelse og kompetenceudvikling • Personalehåndbog • Overenskomst mellem Finansforbundet og Finanssektorens Arbejdsgiverforening (FIDA) vedrørende bl.a. uddannelse og kompetenceud- vikling. Tiltag Uddannelse og kompetenceudvikling er et strategisk give Vestjysk Bank et forspring i konkurrencen om at tiltrække de rette ressourcer. Udviklingen af bankens medarbejdere sikrer ikke blot øget trivsel og fasthol- delse af nøglepersoner, men også en fagligt kompe- tent medarbejderstab. Banken har i 2024 arbejdet på at øge rådgivernes kompetencer indenfor bæredygtig rådgivning. Erhvervs- og landbrugsrådgivere samt kreditmedarbejdere har i 2023 været på et kursus i bæredygtighed, hvilket skal understøtte, at bæredygtighed integreres som en væsentlig pa- rameter i rådgivningen af erhvervskunder. Herved har banken mulighed for at påvirke en reduktion af kundernes drivhusgasemissioner. Dertil kommer, at et højnet uddannelsesniveau blandt medarbejdere har en positiv indvirkning på medarbejdernes egen markedsværdi. Nuværende uddannelsesprogrammer fortsætter for alle medarbejdere, og der gennemføres en evaluering af uddannelsesprogrammet for privat- og erhvervs- rådgivere i 2025, som vil blive opgraderet efter behov. Banken arbejder kontinuerligt på at udvikle udbud og indhold af både interne kursusudbud og ekster- ne uddannelsesmuligheder, så der fortsat tilbydes relevante uddannelses- og udviklingsmuligheder. Et yderligere fokusområde i 2025 vil være styrkelse af bankens lederstab. Uddannelsen af bankens ledere vil indeholde generel lederudvikling såvel som konkret Vestjysk Bank-relateret lederudvikling, så bankens ledere er klædt på til at være de bedste sparringspart- nere og vejvisere for bankens medarbejdere. Målsætninger Vestjysk Bank har opsat en række målsætninger med henblik på at evaluere de tiltag, der understøtter bankens positive indvirkning på egne medarbejde- re gennem uddannelse og kompetenceudvikling. Målene er fastsat af HR-afdelingen i samarbejde med bestyrelsen, direktionen og medarbejderrepræsen- tanter. Der afrapporteres årligt til direktionen og - teten af de tiltag, der er iværksat for at opnå målene. MÅL Antagelse 2024 2025 100% af medarbejdere, der deltager i uddannelsesforløb hos Rådgiverakademiet, skal bestå Løbende indsats for at udvikle kompetencer vurderes til gavn for både medarbejderne og banken, idet vedligeholdelse og udvikling af kompetencer fastholder medarbejdernes rele- vans for banken samt deres markedsværdi. N/A 100 % bestået Øge medarbejdernes vurdering af uddannelses- og udviklingsmuligheder (mål er angivet i indekstal og er baseret på engagementsmåling) Antagelse om, at en løbende indsats for at udvikle og uddanne bankens medarbejdere vil sikre de nødvendige kompetencer til sektorens, bankens og individets bedste. 80 85 Uddannelse og kompetenceudvikling i egen arbejdsstyrke 89 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Politikker og retningslinjer En mangfoldig medarbejderstab vil styrke bankens evne til at håndtere fremtidige udfordringer og til- trække relevant arbejdskraft. Derfor arbejder banken på at mitigere de potentielt negative indvirkninger på egne medarbejdere i relation til manglende køns- diversitet blandt ansatte. Formålet er at sikre lige muligheder for alle medarbejdere gennem øget fokus på mangfoldighed, lighed og inklusion, hvilket under- støtter bankens sociale ansvarlighed, vækst og trivsel blandt medarbejderne. Der er etableret en række politikker og foranstaltninger, som sikrer rammerne for uddannelse, kompetenceudvikling og ligebehand- ling, herunder: • Overenskomst (omfatter alle medarbejdere med mere end 8 timers arbejde om ugen) • Vederlagspolitik • Politik for sund virksomhedskultur • Lokalaftaler om arbejdsmiljø- og samarbejdsudvalg • Personalehåndbog • Politik og måltal for det underrepræsenterede køn i ledelsen • Trivselsforum Tiltag Fokus på mangfoldighed er både en del af bankens sociale ansvar og en strategisk investering i fremtidig vækst og trivsel. Måltallene og Politik for det underre- præsenterede køn i ledelsen skal sikre en ligelig køns- fordeling i bestyrelsen og på øvrige ledelsesniveauer, hvilket understøtter bankens langsigtede strategi. I 2025/2026 vil banken øge fokus på ledelsesudvikling og kvinder i ledelse samt ligeløn for hele medarbej- derstaben. Banken har nedsat et Trivselsforum med repræsen- tanter for både ledelse og medarbejdere, der skal sikre tiltag til understøttelse og evaluering af psykisk og fysisk trivsel. Banken arbejder med at sikre en ligelig fordeling af kvinder og mænd i ledelsen gennem Politik for det underrepræsenterede køn, og der er iværksat tiltag for at øge fokus på diversitet, lighed og inklusion. Banken har ikke en politik, der ekspli- cit adresserer forskelsbehandling, men forventer i 2025 at udarbejde en Politik for mangfoldighed, der skal strukturere arbejdet med diversitet, lighed og inklusion i banken. Gennem løbende engagements- målinger, APV-målinger og eventuelle henvendelser via bankens whistleblowerportal følges kontinuerligt op på eventuelle behov for særlige indsatser. Målsætninger Vestjysk Bank har fastsat en række målsætninger, så banken kan evaluere tiltag, der er iværksat for at mitigere potentielt negative indvirkninger, relate- ret til ujævn kønsbalance blandt medarbejdere og i ledelsen. Bankens HR-afdeling, bestyrelsen, leder- grupper og medarbejderrepræsentanter har været involveret i fastsættelse af målene, og der afrappor- teres kvartalsvist til Vestjysk Banks bestyrelsesudvalg. Ligebehandling og lige muligheder for alle i egen arbejdsstyrke MÅL Antagelse 2024 2025 2026 Ligelig kønsfordeling på alle ledelseslag Diversitet bidrager til en stærk og kompetent ledelse, og derfor arbejdes der løbende på en mangfoldig ledelsessammensætning. 32/68 % N/A 40/60 % Som minimum fastholde medarbejdernes vurdering af ligebehandling og lige muligheder i engagementsmålingen for: En mere divers ledergruppe skaber plads til en mere divers medarbejdergruppe. N/A 1: 90/100 1: minimum 90/100 2. ”Virksomheden giver lige muligheder for alle medarbejdere” (mål er angivet i indekstal baseret på engagementsmålingen) 2: 80/100 2: minimum 80/100 Introduktion af lederuddannelseskoncept "måske kommende ledere" med fokus på kønsfordeling. En kompetent og divers ledelse skal øge medarbejdertilfredshed og trivsel. Med tiltaget ønskes at skabe en pipeline for kommende ledere, hvor den potentielle leder på forhånd er blevet bedre afklaret om påtagelse af lederansvar samt give mulighed for at motivere potentielle ledere af det underrepræsenterede køn. N/A 40/60 % i fordeling af køn for deltagerne. N/A Kønsfordeling i VB Forward (VB forward er et talentudviklingsforløb for medarbejdere i Vestjysk Bank) Med en divers kønsfordeling i forløbet ønskes at skabe et udviklingsforum for kommende ledere, specialister og andre ansvarstagere i banken, der anskuer opgaver mangfoldigt og dermed får afdækket et større perspektiv. 36/64 % 40/60 % N/A 90 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Politikker og retningslinjer Koncernpolitik for behandling af personoplysninger fastsætter rammerne for bankens overholdelse af databeskyttelsesloven og GDPR. Politikken sikrer, at Vestjysk Bank gennemfører passende tekniske og organisatoriske foranstaltninger for at kunne doku- mentere, at persondata behandles lovligt og forsvar- ligt. Følgende politikker er etableret for at minimere risikoen for datalæk og misbrug af medarbejderes persondata: • Koncernpolitik for behandling af personoplysninger • Politik for dataetik Tiltag Banken har etableret klare retningslinjer for behand- ling og videregivelse af persondata i ansættelsesfor- hold, som er beskrevet i personalehåndbogen og i for- retningsgange relateret til håndtering af persondata. Håndteringen af databehandleraftaler samt løbende vedligeholdelse af disse sker gennem bankens Data- beskyttelsesenhed (DBE) og HR-afdeling. Uddannelse og orientering af nye medarbejdere udføres løbende i samarbejde mellem DBE og HR-afdeling, og rappor- tering til koncernens databeskyttelsesrådgiver (DPO) og Compliance sker halvårligt. Desuden arbejder ban- ken løbende med at tilpasse teknologiske løsninger for at opretholde datasikkerheden. Målsætninger Vestjysk Bank har opsat målsætninger med henblik på at evaluere tiltag, der er iværksat for at mitigere risiko for brud på medarbejderes databeskyttelse. Bankens HR-afdeling er ansvarlig for fastsættelse af målene og evaluerer løbende målene i samarbejde med bankens DPO. Behandling af persondata i egen arbejdsstyrke MÅL Antagelse 2024 2025 via E-learning Gældende for alle medarbejdere (undtaget nyansatte, sygemeldte, barslende samt trainees/elever, der endnu Det antages, at viden om GDPR understøtte compliance. 99,53 % i hele 2024 100 % gennem- førsel af GDPR- for omfattede medarbejdere 91 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Karakteristika for virksomhedens ansatte Tabellerne viser, hvordan bankens ansatte fordeler sig på køn og kontrakttype. Der er i Vestjysk Bank en lille overvægt af kvinder blandt alle ansatte. Hovedparten af bankens ansatte er fastansatte på fuld tid. Af de deltidsansatte udgør kvinder den største andel. KØN Antal ansatte (antal personer) Antal FTE'er * Mænd 287 272,73 Kvinder 392 362,21 Andet 0 0 Ikke rapporteret I alt 679 634,94 * kompenseret overarbejde er ikke medtaget. Mangfoldighedsindikatorer For mangfoldighedsindikatorer for kønsdiversitet i ledelsen henvises til ESRS 2, hvor kønsdiversitet i bestyrelsen, direktion og referencer til direktion fremgår. Bankens fordeling af ansatte efter aldersgruppe Bankens ansatte fordeler sig i tre aldersgrupper, hvor hovedparten af medarbejdere er i aldersgruppen mellem 30 og 50 år (45,3%) og over 50 år (43,5%), en mindre andel (11,2%) er under 30 år. BESKRIVELSE 2024 Antal medarbejdere under 30 år 78 Andel af medarbejdere under 30 år 11,21% Antal medarbejdere mellem 30 og 50 år 315 Andel af medarbejdere mellem 30 og 50 år 45,26% Antal medarbejdere over 50 år 303 Andel af medarbejdere over 50 år 43,53 % Alle medarbejdere er ansat i Danmark og dækket af Lønfastsættelse sker med udgangspunkt i standard- overenskomsten mellem Finansforbundet og Finans- sektorens Arbejdsgiverforening (FIDA) jf. bankens Politik for vederlag. Fokus på ligeløn sker gennem rapportering til vederlagsudvalget, mens fokus på et markedskonformt lønniveau løbende udbygges. Indikatorer for vederlag Den kønsmæssige lønforskel i banken er samlet set 21,39% beregnet som et samlet gennemsnit på tværs af alle stillingskategorier og -niveauer. Den køns- mæssige lønforskel afspejler bl.a., at mænd udgør en større andel end kvinder på ledelsesniveau, og at nogle specialiserede og højtlønnede funktioner har en overrepræsentation af mænd. LØNFORSKEL MELLEM KØN Kvinder Mænd Andet Gennemsnitsløn kr. 52.211 66.414 Kønsbestemt lønforskel % 21,39 Den kønsmæssige lønforskel afspejler bl.a., at mænd udgør en større andel end kvinder på ledelsesniveau, og at nogle højtlønnede funktioner har en overrepræ- sentation af mænd. Lønforskel mellem højst lønnede person og medar- bejdere (ekskl. højst lønnede person) er 6,89 gange. Tabellen herunder viser personaleomsætningen for 2024 PERSONALEOMSÆTNING 2024 Antal medarbejdere, der er fratrådt i opgørelsesperioden 84 Personaleomsætning 12,33 % FORDELING EFTER ANSÆTTELSESTYPE 2024 Kvinde Mand Andet * Ikke oplyst I alt Antal ansatte (FTE) 362,21 272,73 - - 634,94 Antal fastansatte (FTE) 346,55 256,11 - - 602,66 Antal midlertidigt ansatte (FTE) 8,43 12,33 - - 20,66 Antal ansatte med ikkegaranterede timer (FTE) 7,23 4,39 - - 11,62 Antal fuldtidsansatte (FTE) 227,66 256,7 - - 484,36 Antal deltidsansatte (FTE) 134,55 16,03 - - 136,91 * Køn som angivet af de ansatte selv 92 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Hændelser, klager og alvorlige indvirkninger på menneskerettighederne - trædelser af menneskerettigheder i Vestjysk Banks egen arbejdsstyrke. HÆNDELSER, KLAGER OG ALVORLIGE VIRKNINGER PÅ MENNESKERETTIGHEDERNE Det samlede antal tilfælde af forskelsbehandling, herunder chikane, der er rapporteret i rapporteringsperioden 0 Antallet af klager indgivet via kanaler for personer i virksomhedens egen arbejdsstyrke for at give anledning til bekym- ring (herunder klagemekanismer) 0 Antallet af klager indgivet til de nationale kontaktpunkter for OECD's multinationale virksomheder vedrørende de ovenfor 0 Det samlede beløb for bøder, sanktioner og skadeserstatning som følge af ovennævnte tilfælde og klager og en afstem- ning af disse beløb med det mest relevante beløb i årsregnskabet (DKK) 0 Antal alvorlige menneskerettighedsspørgsmål og hændelser forbundet med egen arbejdsstyrke, der er tilfælde af manglende overholdelse af FN's vejledende principper og OECD's retningslinjer for multinationale virksomheder 0 Det samlede beløb for materielle bøder, sanktioner og kompensation for alvorlige menneskerettighedsproblemer og hændelser forbundet med egen arbejdsstyrke 0 Anvendte rapporteringsprincipper for ESRS S1 Data vedr. ansatte, ledelse, løn mm. dækker sel- skabets egen arbejdsstyrke. Medmindre andet er angivet, er data opgjort pr. 31.12.2024. Fuldtidsarbejdsstyrke Både den lovmæssige opgørelse af gennemsnitligt antal medarbejdere (FTE) (dvs. fuldtidsansatte + kompenseret overarbejde * + omregnede timeansat- te + fritstillede ** tillagt midlertidigt ansatte/vikarer omregnet til fuldtidsækvivalenter, opdelt på køn med udgangspunkt i CPR-nummer. Splitansatte tæller med som FTE hos primær arbejdsgiver. * Kompenseret overarbejde er ikke med. ** Personer i opsagt stilling indgår i opgørelsen frem til endelige fratrædelsesdato, uanset om de er fritstillede eller ej. Samlet antal timer for alle medarbejdere / antal fuld- tidstimer (1.924 årsværk eller 160,33 md.) Enhed: Full Time Equivalent (FTE). Antal personer Antal personer gennemsnit i perioden 01.01.2024- 31.12.2024. Ansatte omfatter alle ansatte inkl. timelønnede. Splitansatte tæller med som antal hos primær arbejdsgiver. Antal ansatte pr. måned / antal måneder Enhed: Antal Antal fastansatte FTE som ikke er ansat i en tidsbegrænset stilling op- gjort på mænd/kvinder. Sum af FTE - tidsbegrænsede ansatte mænd, kvinder, i alt Enhed: FTE Antal midlertidigt ansatte FTE som er ansat i en tidsbegrænset stilling opgjort på mænd/kvinder. Sum af tidsbegrænsede ansatte mænd, kvinder, i alt Enhed: FTE Antal ansatte med ikkegaranterede timer N/A Antal fuldtidsansatte FTE opgjort som årsværk ansat på 1.924 timer pr. år eller 160,33 timer pr. måned opgjort på mænd/kvin- der. Sum af årsværk på 1.924 timer eller 160,33 time pr. måned mænd, kvinder, i alt Enhed: FTE Antal deltidsansatte Sum af årsværk < 1.924 timer eller 160,33 timer pr. måned mænd, kvinder, i alt. Deltidsansatte omfatter alle medarbejdere, der ikke er fuldtidsansatte, som fx timelønnede, studentermedhjælpere m.v. Enhed: FTE Kønsdiversitet Antal kvinder i forhold til antal ansatte. Både fast- og midlertidigt ansatte indgår i opgørelsen. Enhed: % Antal ansatte fordelt på køn FTE opgjort på mænd/kvinder med udgangspunkt i cpr-nummer. Sum af FTE for mænd, kvinder, i alt Enhed: FTE Kønsdiversitet i ledelseslag Antal kvindelige ledere i forhold til det samlede antal ledere i banken. Omfatter direktion og referencer til direktionen. Enhed: % Lønforskel mellem køn Alle faste løndele og tillæg samt engangsvederlag er medtaget Faste løndele: Fx fri bil, biltilskud, fri telefon og arbejdsgiverbetalt pensionsbidrag og ATP. Faste tillæg: Fx. faste rådighedsvagttillæg, konstitueringstillæg. Engangsvederlag: Fx vederlag for ekstraordinær - politik (Studentermedhjælpere og vikarer med fast månedsløn er omfattet.) 93 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Beskatningsgrundlag til forsikringer, indestående i timebank, overarbejde, udbetaling af ferie, omsorgs- dage, fratrædelsesgodtgørelse og lign. indgår ikke i datagrundlaget. Endelig er fradrag ifm. orlov/ferie eller andre løntræk er ikke medtaget. Opgøres som gennemsnit pr. måned og samlet gennemsnit i rapporteringsperioden beregnes. Alle lønninger er omregnet til bruttotimeløn for fuld tid. Enhed: % Lønforskel mellem højst lønnede person og medarbejdere (ekskl. højst lønnede person) Den samlede årlige vederlagsratio for den højest betalte person i forhold til medianen af det samlede årlige vederlag for alle ansatte (undtagen den højest betalte person). kompensation inkluderer løn, aktieuddelinger, optionsuddelinger, ikke-aktiebaseret incitaments- - løbet af et år Enhed: Gange. Medarbejderomsætningshastighed Andelen af fratrådte medarbejdere i perioden bereg- nes ift. gns. antal ansatte. Antal fratrådte / ((’Primo’+’Ultimo’) /2) x 100. Enhed: % Hændelser, klager og alvorlige virkninger på menne- skerettighederne Forskelsbehandling herunder chikane Hændelser rapporteret via whistleblower ordning, engagementsmåling eller APV. Enhed: Antal hændelser Klager Modtagne klager indgivet via bankens lovbestemte interne whistleblowerordning afrapporteret via Com- pliancefunktionens årsrapport for hele året. Enhed: Antal Klager indgivet via nationale kontaktpunkter for OECD’s multinationale selskaber Klager indgivet via kontaktpunkter for OECD (NCP Danmark) om overtrædelse af menneskerettigheder eller arbejdstagerrettigheder gennem selskabernes aktiviteter. Enhed: Antal Alvorlige menneskerettighedsspørgsmål Banken har ikke for nuværende processer, der måler og monitorerer menneskerettighedsspørgsmål og hændelser forbundet med egen arbejdsstyrke, ved manglende overholdelse af FN’s vejledende principper og OECD’s retningslinjer for multinationale virksom- heder Beløb for bøder og sanktioner Omfanget af bøder, sanktioner og kompensation for alvorlige menneskerettighedsproblemer og hændel- ser forbundet med egen arbejdsstyrke, indberettet til Koncernrisikoafdelingen som en operationel hændel- se under hændelseskategorien ”Ansættelsesvilkår og sikkerhed på arbejdspladsen” fx som følge af retssag eller faglig voldgift. Enhed: DKK 94 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Virksomhedsadfærd (ESRS G1) Vestjysk Bank opfatter god selskabsledelse som en naturlig forudsætning for bankdrift og er åben om- kring rammerne, reglerne og retningslinjerne i relati- on hertil. Banken har vedtaget politikker og etableret en række kontrolmekanismer, der understøtter, at bankens kultur og værdier efterleves. Vestjysk Bank har ligeledes stort fokus på forebyg- gelse af hvidvask, herunder de risikobegrænsende foranstaltninger, der skal iværksættes for at undgå, af terrorisme. Eftersom forebyggelse af hvidvask ikke for de væsentlige risici, der er relateret til emnet. I de følgende afsnit præsenteres bankens væsentli- ge indvirkning og risiko samt hvordan de håndteres gennem politikker og tiltag. risici og muligheder indvirkning, der er vurderet til at være væsentlig i relation til virksomhedsadfærd. Banken har derud- hvidvaskning af penge. Denne risiko er ikke dækket Væsentlige indvirkninger Positiv eller negativ indvirkning Virksomhedskultur Nuværende virksomhedskultur Vestjysk Bank kan have en positiv indvirk- ning på mennesker gennem en virksom- hedskultur, der fremmer tillid til medar- bejderne og modvirker en tavshedskultur. En stærk virksomhedskultur kan have jobtilfredshed, loyalitet og stolthed over at arbejde i Vestjysk Bank og er central for at tiltrække nye medarbejdere. Væsentlige risici og muligheder Risiko eller mulighed Forebyggelse af hvidvask (virksomhedsspecikt emne) Hvidvaskning af penge Vestjysk Bank risikerer at blive udnyttet til hvidvaskning, hvis nødvendige foran- staltninger og politikker ikke implemen- kan føre til bøder og tab af bankens omdømme. Denne risiko er ikke dækket af Administrations-, tilsyns- og ledelsesorganernes rolle Ledelsen af banken foregår i overensstemmelse med lovgivningen generelt, herunder selskabsloven. Udover dette er banken underlagt Lov om Finansiel Virksomhed, der indeholder en detaljeret regulering af opgaver og fordeling af opgaver mellem de ledende organer. Der er udarbejdet en forretningsorden for bestyrelsen, ligesom der er udarbejdet en §70 instruks i overensstemmelse med Lov om Finansiel Virksomhed i forhold til direktionen. Direktionen har i det omfang, dette er i overensstemmelse med reglerne, videredelegeret enkeltbeføjelser til andre dele af organisationen. Dette sker altid skriftligt og er begrænset til konkrete områder. Bestyrelsen i Vestjysk Bank tilstræber, at dens med- lemmer har erhvervsfaglig viden inden for landbrug, byggeri og ejendomme, produktion samt ESG. Føl- for Vestjysk Bank: Ledelse, bestyrelsesarbejde, forret- ningsudvikling, juridisk og økonomisk kompetence, samt indsigt i almene samfundsforhold. Derudover er bestyrelsen sammensat af personer med forskellige uddannelsesmæssige baggrunde, køn samt alder. På baggrund af bl.a. bestyrelsens selveva- luering fastsættes en uddannelsesplan, som sikrer, at bestyrelsens kompetencer løbende ajourføres, både i forhold til eksisterende krav og nye krav. Afhængigt af emnet gøres der brug af interne eller eksterne oplægsholdere. Derudover har det enkelte bestyrel- sesmedlem mulighed for at benytte sig af ekstern ud- dannelse til at opnå kompetencer indenfor et givent område eller forbedre eksisterende kompetencer. Bankens bestyrelse har fastsat en kompetencepro- september 2024 og indeholder blandt andet krav til generel viden om ESG, økonomi og kommunikation samt IT-kompetencer, som kan understøtte digi- talisering af bankens processer og håndtering af cyberrisici. Bankens bestyrelse og direktion er i forbindelse med ansættelsen underlagt de til enhver tid gældende krav om egnethed og hæderlighed, der er fastsat i medlemmer af både bestyrelsen og direktionen er således godkendt af Finanstilsynet. Ledelsesoplysninger (Governance) POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO POSITIV INDVIRKNING NEGATIV INDVIRKNING MULIGHED RISIKO 95 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Vestjysk Bank har i Politik for sund virksomhedskultur og Adfærdskodeks fastsat forventningerne til, hvilken adfærd de ansatte bør have for at understøtte en sund kultur i banken. Udvalgte resultater fra den årlige engagementsundersøgelse indgår i den løbende vur- dering af bankens kultur. Politik for sund virksomhedskultur Vestjysk Banks Politik for sund virksomhedskultur in- deholder en beskrivelse af ønsket og uønsket adfærd for medarbejdere samt beskrivelse af kontrol, over- vågning og rapportering til bestyrelsen. Bestyrelsen er ansvarlig for, at Politik for sund virksomhedskultur bliver efterlevet. Formålet med Politik for sund virk- somhedskultur er at udstikke de overordnede rammer for at sikre en sund virksomhedskultur i banken. Vestjysk Bank monitorerer løbende udviklingen i sund virksomhedskultur, bl.a. gennem årlige engage- mentsmålinger. I forbindelse med engagements- målingen i februar 2024 har Vestjysk Bank opsat mål for udvalgte spørgsmål, der relaterer sig til sund virksomhedskultur. For at sikre en bred forankring af politikken i Vestjysk Bank, bliver sund virksomheds- kultur gennemgået på et af bankens lederforumsmø- der med henblik på, at de enkelte ledere efterfølgende om den virksomhedskultur, Vestjysk Bank ønsker at etablere for sine medarbejdere. Adfærdskodeks Vestjysk Banks Adfærdskodeks indeholder en række adfærdsregler, der udtrykker rammer for adfærd indenfor områder som personlig adfærd og interes- er ikke et udtryk for en udtømmende regulering af adfærd. Adfærdsreglerne har til formål at beskrive principperne for den adfærd, ledelsen ønsker, at medarbejdere udviser overfor kunder, leverandører, myndigheder og hinanden. Den enkelte leder er ansvarlig for, at medarbejderne kender adfærdsreglerne og efterlever dem, ligesom det er lederen, der vurderer, om det er nødvendigt at - skabet til Vestjysk Banks Adfærdskodeks sendes det til alle nye medarbejdere. Bankens direktion deltager desuden på introdage, hvor samtlige nye medarbej- dere deltager. Her fortæller direktionen om bankens værdier og kultur, hvilket både understøtter kend- skab til bankens Adfærdskodeks og Politik for sund virksomhedskultur. Politikker for god forretningsskik og virksomhedskultur 96 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer For Vestjysk Bank er det helt afgørende, at der fra alle sider er tillid til organisationen og til den måde, banken drives på. Derfor er det vigtigt, at banken har en sund virksomhedskultur, hvor alle frit kan ytre sig, hvis man oplever uregelmæssigheder, uacceptabel adfærd eller ulovlige forhold i Vestjysk Bank, uden at den pågældende skal frygte for negative konsekven- ser af en sådan ytring. Vestjysk Bank har etableret en whistleblowerordning, der sikrer, at der er mulighed for, at der fortroligt kan indberettes faktiske og po- tentielle alvorlige lovovertrædelser og øvrige alvorlige forhold, som whistlebloweren har fået kendskab til som led i sit arbejde. lovgivning og andre love, men også om andre alvorlige lovovertrædelser og øvrige alvorlige forhold. Sidst- nævnte kategori indbefatter f.eks. chikane og andre almindelige kommunikationskanaler ikke er egnede, fx i en sag vedrørende bestikkelse, og/eller hvis whist- lebloweren ønsker fortrolighed, fx i en sag vedrørende seksuel chikane. Vestjysk Bank forventer, at ansatte bruger bankens whistleblowerordning og dertilhø- rende procedurer til at anmelde alvorlige forhold og forretningsmæssige hændelser. Banken har i denne forbindelse etableret processer og opstillet retnings- linjer, der sikrer, at håndtering af eventuelle rap- porterede hændelser behandles professionelt og så upartisk som muligt, og at opfølgning på hændelser sker inden for en kort tidsperiode. Bestyrelsen mod- tager løbende rapportering om eventuelle hændelser, registreret gennem whistleblowerordningen Vestjysk Bank har derudover etableret de lovpligtige - sielle sektor. Der er således også etableret henholds- vis compliance- og risikoafdelinger, der løbende monitorerer bankens adfærd ud fra et compliance- og risiko-perspektiv, og som afrapporterer til bankens bestyrelse og direktion. Hertil er der oprettet en afdeling, der beskæftiger sig med intern revision, som rapporterer direkte til bankens bestyrelse. Bankens medarbejderne har derudover mulighed for at gøre opmærksom på forhold, der ikke er i overensstem- melse med god forretningsskik eller sund virksom- hedskultur, via nærmeste leder, tillidsmandssyste- met, eller Compliance, Risiko eller Intern Revision. Vestjysk Bank har ikke en særskilt Politik for uddan- nelse i forretningsadfærd, men både Adfærdskodeks og Politik for sund virksomhedskultur understøtter gange årligt afholdes medarbejderuddannelse i hånd- tering af persondata, risiko, compliance og hvidvask, hvor der også undervises i forretningsadfærd. 97 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Forebyggelse af hvidvask (AML) AML-afdelingen under ledelse af den hvidvaskan- svarlige har til formål at sikre, at banken overholder ’Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask pengeoverførsel og EU’s terrorforordninger’. Den hvidvaskansvarlige refererer direkte til direktionen, og rapporterer kvartalsvis til direktion og bestyrelse. Politikker siering og sanktionsbrud - siering og sanktionsbrud har til formål at sikre, at Vestjysk Bank ikke misbruges til ulovlige aktiviteter, og at banken overholder gældende lovgivning. Det omfatter hvidvaskloven samt sanktioner fra EU, FN, Financial Sanctions Implementation (OFSI). Politik- ken udarbejdes i overensstemmelse med koncernens politik og risikotolerance. Den koncernhvidvaskan- svarlige godkender politikken, inden den fremlægges for bestyrelsen til endelig godkendelse. Direktionen i Vestjysk Bank er ansvarlig for gennemførelse af kra- vene i hvidvaskloven og regler udstedt i medfør heraf. Politikkerne er tilgængelige for relevante medarbej- dere via intranettet, så de kan tilgås og følges i det daglige arbejde. Tiltag Vestjysk Bank har en række forretningsgange og kontrolbeskrivelser, som beskriver de forebyggende Det inkluderer pligter vedrørende undersøgelse, un- derretning, opbevaring af oplysninger, tavshedspligt og ajourføring af kundeforhold. Medarbejdere i Vestjysk Bank deltager i uddannel- sesaktiviteter som e-learning, oplæg på implemen- teringsdage og temaundersøgelser. Disse aktiviteter sikrer, at medarbejderne har den nødvendige viden til - ring. Vestjysk Bank udfører løbende en risikovurdering for at evaluere sandsynligheden for og konsekvenserne - siering. Den seneste risikovurdering for Vestjysk Bank er foretaget i 2024. Tiltagene, der er beskrevet ovenfor, gennemføres løbende. Målsætninger Der er ikke fastsat mål for risikoen. Bestyrelsen har fastlagt et generelt princip om, at risici forbundet skal begrænses i videst muligt omfang ud fra en tiltagene monitoreres ved, at der løbende følges op på, om bankens kundeportefølje og kundesegmen- ter lever op til de kriterier, der er fastlagt samt om forretningsgange og kontrolbeskrivelser overholdes. Efterlevelsen af politikken rapporteres løbende og minimum én gang årligt til bestyrelsen. 98 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar til 31. december 2024 for Vestjysk Bank A/S. Årsrapporten Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024. Det er vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikker- hedsfaktorer, som banken kan påvirkes af, samt at bæredygtighedsrapporteringen er udarbejdet i overensstemmelse med de europæiske standarder for bæredygtighedsrapportering, som fastsat i lov om - miforordning. Det er endvidere vores opfattelse, at årsrapporten for - jyskbank-dk.xhtml i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forord- ningen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, 4. februar 2025 Ledelsespåtegning Kim Duus Bestyrelsesformand Gert Rinaldo Jonassen Næstformand for bestyrelsen Peter Hupfeld Administrerende direktør Jan Nordstrøm Hanne Træholt Odegaard Line Strier Kærholm Michael Nelander Petersen Bankdirektør Bolette van Ingen Bro Jacob Møllgaard Bent Simonsen Gry Bandholm Mette Holmegaard Nielsen Direktionen Bestyrelsen 99 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Ledelses- påtegning 101 Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse 102 Balance 103 Egenkapitalopgørelse 104 Noter Årsregnskab 100 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. Resultatopgørelse 1 Renteindtægter 1.684.772 1.518.129 2 Renteudgifter -449.054 -251.932 Netto renteindtægter 1.235.718 1.266.197 Udbytte af aktier m.v. 66.665 24.708 3 Gebyrer og provisionsindtægter 633.664 644.019 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -63.831 -48.340 Netto rente- og gebyrindtægter 1.872.216 1.886.584 4 Kursreguleringer 276.787 287.116 Andre driftsindtægter 7.683 8.241 5, 6 Udgifter til personale og administration -965.417 -921.485 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -37.044 -52.399 Andre driftsudgifter -9.778 -9.454 7, 10 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 15.906 208.093 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 4.273 -29.000 Resultat før skat 1.164.626 1.377.696 8 Skat -288.065 -342.300 Periodens resultat 876.561 1.035.396 NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. Årets totalindkomstopgørelse Årets resultat 876.561 1.035.396 Anden totalindkomst: Værdiændringer domicilejendomme -1.771 -5.969 Værdiændringer pensionsforpligtelser -1.604 -559 417 145 Anden totalindkomst efter skat -2.958 -6.383 Totalindkomst i alt 873.603 1.029.013 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 438.280 517.698 Rente af hybrid kernekapital 43.485 32.748 Henlagt til bunden sparekassereserve 13.958 6.957 Henlagt til overført overskud 377.880 471.610 Henlagt i alt 873.603 1.029.013 Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse 101 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 3.253.050 3.209.926 9 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 174.118 135.082 11,12 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 20.770.552 18.527.958 Obligationer til dagsværdi 11.762.127 11.301.553 Aktier m.v. 1.435.010 1.334.611 13 Kapitalandele i associerede virksomheder 104.492 100.220 14 Aktiver tilknyttet puljeordninger 9.897.650 8.748.245 15 Immaterielle aktiver 69.479 80.979 Grunde og bygninger, i alt 287.980 301.951 16 Investeringsejendomme 11.278 11.278 17 Domicilejendomme 206.926 217.632 17 Domicilejendomme (leasing) 69.776 73.041 18 Øvrige materielle aktiver 7.934 7.954 Aktuelle skatteaktiver 61.523 3.949 Aktiver i midlertidig besiddelse 9.800 34.050 19 Andre aktiver 623.868 614.822 Periodeafgrænsningsposter 34.227 36.019 Aktiver i alt 48.491.810 44.437.318 NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. Passiver Gæld 20 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 2.335.364 1.407.023 21 Indlån og anden gæld 26.784.327 25.119.575 Indlån i puljeordninger 9.897.650 8.748.245 22 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 179.859 319.491 23 Andre passiver 1.167.761 1.059.342 Periodeafgrænsningsposter 4.254 4.835 Gæld i alt 40.369.215 36.658.511 Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 14.816 14.570 24 Hensættelser til udskudt skat 189.409 136.394 Hensættelser til tab på garantier 33.198 15.988 Andre hensatte forpligtelser 28.900 53.261 Hensatte forpligtelser i alt 266.323 220.213 25 Efterstillede kapitalindskud 600.000 599.842 Egenkapital 26 Aktiekapital 1.233.574 1.233.574 Overkurs ved emission 599.492 599.492 Opskrivningshenlæggelser 33.181 39.380 Andre reserver 1.268.199 1.254.241 Overført overskud 3.193.271 2.823.699 Foreslået udbytte 438.280 517.698 Aktionærernes egenkapital i alt 6.765.997 6.468.084 27 Indehavere af hybrid kernekapital 490.275 490.668 Egenkapital i alt 7.256.272 6.958.752 Passiver i alt 48.491.810 44.437.318 BalanceBalance 102 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Egenkapitalopgørelse t.kr. Aktiekapital Overkurs ved emission Opskrivnings- henlæggelse Andre reserver Overført overskud Foreslået udbytte Aktionærernes egenkapital i alt Indehavere af hybrid kerne- kapital ) Egenkapital i alt Egenkapital 1. januar 2024 1.233.574 599.492 39.380 1.254.241 2.823.699 517.698 6.468.084 490.668 6.958.752 Periodens resultat - - - 13.958 380.838 438.280 833.076 43.485 876.561 Anden totalindkomst efter skat - - -1.771 - -1.187 - -2.958 - -2.958 Totalindkomst i alt - - -1.771 13.958 379.651 438.280 830.118 43.485 873.603 Udbetalt udbytte - - - - - -517.698 -517.698 - -517.698 Modtaget udbytte egne aktier - - - - 74 - 74 - 74 Renter betalt på hybrid kapital - - - - - - - -43.878 -43.878 Tilgang ved salg af egne aktier - - - - 75.819 - 75.819 - 75.819 Afgang ved køb af egne aktier - - - - -90.400 - -90.400 - -90.400 Overført til Overført overskud - - -4.428 - 4.428 - - - - Egenkapital 31. december 2024 1.233.574 599.492 33.181 1.268.199 3.193.271 438.280 6.765.997 490.275 7.256.272 Egenkapital 1. januar 2023 1.233.574 599.492 45.353 1.271.448 2.321.936 135.768 5.607.571 310.492 5.918.063 Periodens resultat - - - 6.957 477.993 517.698 1.002.648 32.748 1.035.396 Opskrivningshenlæggelse associerede virksomheder - - - -24.164 24.164 - - - - Anden totalindkomst efter skat - - -5.969 - -414 - -6.383 - -6.383 Totalindkomst i alt - - -5.969 -17.207 501.743 517.698 996.265 32.748 1.029.013 Udbetalt udbytte - - - - - -135.768 -135.768 - -135.768 Modtaget udbytte egne aktier - - - - 16 - 16 - 16 Udstedelse af hybrid kernekapital - - - - - - - 230.000 230.000 Indfrielse af hybrid kernekapital - - - - - - - -50.000 -50.000 Renter betalt på hybrid kapital - - - - - - - -32.572 -32.572 Tilgang ved salg af egne aktier - - - - 49.962 - 49.962 - 49.962 Afgang ved køb af egne aktier - - - - -49.962 - -49.962 - -49.962 Overført til Overført overskud - - -4 - 4 - - - - Egenkapital 31. december 2023 1.233.574 599.492 39.380 1.254.241 2.823.699 517.698 6.468.084 490.668 6.958.752 I Andre reserver indgår 551,6 mio. kroner opstået i forbindelse med kapitalnedsættelsen i 2013 og 695,7 mio. kroner som stammer fra fusionen med Den Jyske Sparekasse og består af bunden sparekassereserve på 568,7 mio. kroner, som er overført ved Den Jyske Sparekasses omdannelse til aktieselskab i juni 2018, samt 127,0 mio. kroner fra foråret 2015, hvor der i forbindelse med vedtægtsmæssige ændringer, er overført 127,0 mio. kroner fra garantkapital til andre reserver. I overensstemmelse med Lov om nansiel virksomhed er der i tidligere regnskabsperioder henlagt 7,0 mio.kroner til forrentning af sparekassereserven og i denne regnskabsperiode er der henlagt 14 mio. kroner. Reserven kan ikke anvendes til udbytte, men kan anvendes til dækning af underskud, der ikke er dækket af elementer, som kan anvendes til udbytte. ) Indehavere af hybrid kernekapital: Den hybride kernekapital har uendelig løbetid og Vestjysk Bank kan til enhver tid frit vælge at undlade at betale renter og hovedstol, hvorfor den regnskabsmæssigt behandles som egenkapital. Den hybride kernekapital opfylder betingelserne i CRR/CRD IV. 103 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 1 Renteindtægter 2 Renteudgifter 3 Gebyrer og provisionsindtægter 4 Kursreguleringer 5 Udgifter til personale og administration 6 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor 7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 8 Skat 9 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 10 Nedskrivninger på udlån og andre tilgode- havender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn 11 Tilgodehavender med standset renteberegning 12 Udlån og andre tilgodehavender 13 Kapitalandele i associerede virksomheder 14 Aktiver tilknyttet puljeordninger 15 Immaterielle aktiver 16 Investeringsejendomme 17 Domicilejendomme 18 Øvrige materielle aktiver 19 Andre aktiver 20 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 21 Indlån og anden gæld 22 Udstedte obligationer 23 Andre passiver 24 Udskudt skat 25 Efterstillede kapitalindskud 26 Aktiekapital 27 Hybrid Kernekapital 28 Kapitalforhold 29 Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler 30 Regnskabsmæssig sikring 33 Risikoforhold og risikostyring 34 Udlån og garantidebitorer opdelt på sektorer og brancher (netto) 35 Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede ratingklasser og stadier i IFRS 9 36 Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede efter brancher og stadier i IFRS 9 37 Maksimal krediteksponering 38 Renterisiko 39 Valutarisiko 40 Aktierisiko 41 Likviditetsrisiko 42 Øvrige risici 43 Nærtstående parter 44 Hoved- og nøgletal 45 Anvendt regnskabspraksis 45a Regnskabsmæssige skøn og usikkerheder Noter 104 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 93.728 97.398 Udlån og andre tilgodehavender 1.269.492 1.161.047 Obligationer 317.844 254.702 3.612 4.982 Øvrige renteindtægter 96 - I alt 1.684.772 1.518.129 2 Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker -111.395 -66.408 Indlån og anden gæld -283.886 -128.468 Udstedte obligationer -5.605 -12.903 Efterstillede kapitalindskud -43.864 -42.717 Øvrige renteudgifter -4.304 -1.436 I alt -449.054 -251.932 3 Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandler og depoter 155.829 147.728 Betalingsformidling 112.575 102.139 Lånesagsgebyr 51.312 69.796 Garantiprovision 94.571 94.401 Øvrige gebyrer og provisioner 219.377 229.955 I alt 633.664 644.019 4 Kursreguleringer Obligationer 147.738 172.882 Aktier m.v. 90.662 82.577 Valuta 36.310 33.468 1.839 -1.973 Aktiver tilknyttet puljeordninger 830.203 704.907 Indlån i puljeordninger -830.203 -704.907 Kursregulering af udlån afdækket ved sikringsinstrumenter 451 1.628 Kursregulering af sikringsinstrumenter vedrørende udlån -451 -1.628 Øvrige aktiver 238 162 I alt 276.787 287.116 Da banken i det væsentligste driver indlån- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområder, NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 5 Udgifter til personale og administration Personaleudgifter Lønninger -421.062 -409.410 Pensioner -52.595 -51.030 Lønsumsafgift -69.001 -65.570 Øvrige udgifter til social sikring -3.495 -3.562 I alt -546.153 -529.572 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede medarbejdere 635,0 637,2 Øvrige administrationsudgifter IT-udgifter -256.689 -254.782 Husleje, lys og varme m.v. -23.083 -23.470 Øvrige administrationsudgifter -139.492 -113.661 I alt -419.264 -391.913 Udgifter til personale og administration i alt -965.417 -921.485 I personaleudgifter indgår vederlag til bestyrelse, direktion og væsentlige risikotagere med følgende beløb: Bestyrelse Fast vederlag -4.287 -3.825 Antal medlemmer af bestyrelsen 12 11 Direktion Fast løn -10.926 -11.400 Pension -500 -384 I alt -11.426 -11.784 Værdi af fri bil, telefon m.v. 527 370 Antal medlemmer af direktionen 2 2 I vederlaget for 2024 indgår 3 direktionsmedlemmer i første halvår 2024 og 2 direktionsmedlemmer i andet halvår 2024. Der er i vederlaget for 2024 udgiftsført fastholdelsesbonus til et direktionsmedlem. 105 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 5 Udgifter til personale og administration (fortsat) Fast vederlag -19.075 -17.926 Feriepenge ved fratrædelse i alt -162 -70 Pension -2.431 -2.204 I alt -21.668 -20.200 25 18 Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af vederlagsrapporten, der er tilgængelig på Vestjysk Banks hjemmeside under www.vestjyskbank.dk/vederlagsrapport2024. Pensionsvilkår for direktion - lemmerne. Administrerende direktør Peter Hupfeld Banken indbetaler ikke til pensionsordninger. Peter Hupfeld kan opsige med 6 måneders varsel og banken med 12 måneders varsel. Såfremt banken opsiger Peter Hupfeld i for- bindelse med en fusion, overdragelse af aktie- eller stemmemajoriteten, eller overdragelse af samtlige bankens aktiver og aktivi- teter, er Peter Hupfeld berettiget til en særlig fratrædelsesgodtgørelse på 6 måneders løn i tillæg til lønnen i opsigelsesperioden. Bankdirektør Michael Nelander Petersen Banken indbetaler 12,25% af lønnen til en bidragsbaseret pensionsordning. Michael Nelander Petersen har efter eget ønske valgt at fratræde den 30. juni 2025. Bidragsbaserede pensionsordninger gennem pensionskasse samt ratepension. Vestjysk Bank indbetaler op til 12,90% af lønnen NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 6 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet -1.642 -1.307 Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed -645 -130 Honorar for skatterådgivning 0 -30 Honorar for andre ydelser -646 -117 I alt -2.933 -1.584 Honorar for ikke-revisionsydelser består af review i forbindelse med løbende indregning af overskud, afgivelse af diverse lovpligtige erklæringer (herunder erklæringer vedrørende bære- dygtighedsrapportering) samt rådgivning om regnskabs-, skatte og kapitalmæssige forhold. 7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender indregnet i resultatopgørelsen Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede eksponeringer -40.411 -29.276 Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko -394.555 -656.098 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer 409.308 794.851 Tabt, ikke tidligere nedskrevet -15.498 -16.425 Indgået på tidligere afskrevne fordringer 49.911 56.106 I alt 8.755 149.158 Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn indregnet i resultatopgørelsen Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer -1.697 -1.113 Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko -40.186 -40.210 Tilbageførte hensættelser vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer 49.034 100.258 I alt 7.151 58.935 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt 15.906 208.093 Renteindtægter på nedskrevne udlån er modregnet i nedskrivninger med 30.081 34.435 106 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 8 Skat Aktuel skat -235.267 - Udskudt skat -53.016 -342.300 Efterregulering af tidligere års beregnet skat 218 - I alt -288.065 -342.300 Gældende selskabsskattesats 22,0% 22,0% 4,0% 3,2% Anvendt underskud fra tidligere år -1,5% -22,5% Skattefri kursregulering -1,1% -1,1% Aktiveret udskudt skat 4,6% 24,8% Anden regulering -3,2% -1,5% 24,8% 24,9% 26,0% fra 2024. 9 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter 174.118 135.082 I alt 174.118 135.082 Fordelt efter restløbetid: Anfordring 174.118 135.082 I alt 174.118 135.082 107 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 10 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 2024 tkr. Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Kredit- forringet ved 1. indregning I alt Resultat- Nedskrivninger primo 187.496 99.092 1.057.986 59.285 1.403.859 - Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede eksponeringer 25.688 14.723 - - 40.411 -40.411 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer -50.685 -30.697 -297.146 -30.780 -409.308 409.308 Primonedskrivninger overført til stadie 1 32.516 -18.541 -13.975 - - - Primonedskrivninger overført til stadie 2 -4.742 10.093 -5.351 - - - Primonedskrivninger overført til stadie 3 -464 -6.890 7.354 - - - Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko 117.111 55.512 221.932 - 394.555 -394.555 Tidligere nedskrevet nu endelig tabt - - -155.578 -6.336 -161.914 - Andre bevægelser - - 30.081 - 30.081 - Nedskrivninger ultimo 306.920 123.292 845.303 22.169 1.297.684 -25.658 Det ledelsesmæssige skøn på 475 mio. kroner fordeler sig på følgende stadier i 2024 (31.12.2023) stadie 1: 249 mio. kroner (145) stadie 2: 42 mio. kroner (30) stadie 3: 184 mio. kroner. (300). Hensættelser til tab på garantier 2024 tkr. Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt Resultat- Hensættelser primo 481 352 15.155 15.988 - Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer 456 21 - 477 -477 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer -531 -155 -8.536 -9.222 9.222 Primo hensættelser overført til stadie 1 248 -188 -60 - - Primo hensættelser overført til stadie 2 -28 28 - - - Primo hensættelser overført til stadie 3 -41 -8 49 - - Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko 26 43 25.886 25.955 -25.955 Hensættelser ultimo 611 93 32.494 33.198 -17.210 Hensættelser til tab på uudnyttede kredittilsagn 2024 tkr. Hensættelser primo 3.357 1.722 48.182 53.261 - Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer 1.107 113 - 1.220 -1.220 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer -5.622 -879 -33.311 -39.812 39.812 Primo hensættelser overført til stadie 1 3.851 -1.214 -2.637 - - Primo hensættelser overført til stadie 2 -197 510 -313 - - Primo hensættelser overført til stadie 3 -1 -1 2 - - Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko 2.557 337 11.337 14.231 -14.231 Hensættelser ultimo 5.052 588 23.260 28.900 24.361 108 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 10 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn (fortsat) Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 2023 tkr. Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Kredit- forringet ved 1. indregning I alt Resultat- Nedskrivninger primo 43.557 345.495 1.260.226 170.624 1.819.902 - Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede eksponeringer 16.784 12.492 - - 29.276 -29.276 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer -108.683 -269.022 -356.580 -60.566 -794.851 794.851 Primonedskrivninger overført til stadie 1 84.485 -35.073 -49.412 - - - Primonedskrivninger overført til stadie 2 -3.509 13.932 -10.423 - - - Primonedskrivninger overført til stadie 3 -1.446 -7.994 9.440 - - - Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko 156.308 39.262 460.528 - 656.098 -656.098 Tidligere nedskrevet nu endelig tabt - - -290.228 -50.773 -341.001 - Andre bevægelser - - 34.435 - 34.435 - Nedskrivninger ultimo 187.496 99.092 1.057.986 59.285 1.403.859 109.477 Hensættelser til tab på garantier 2023 tkr Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 I alt Resultat- Hensættelser primo 2.077 659 13.712 16.448 - Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer 254 22 - 276 -276 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer -2.285 -337 -5.447 -8.069 8.069 Primo hensættelser overført til stadie 1 500 -100 -400 - - Primo hensættelser overført til stadie 2 -21 21 - - - Primo hensættelser overført til stadie 3 -81 -2 83 - - Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko 37 89 7.207 7.333 -7.333 Hensættelser ultimo 481 352 15.155 15.988 460 Hensættelser til tab på uudnyttede kredittilsagn 2023 tkr. Hensættelser primo 7.157 3.317 101.262 111.736 - Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer 806 31 - 837 -837 Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer -13.339 -1.971 -76.879 -92.189 92.189 Primo hensættelser overført til stadie 1 7.820 -1.820 -6.000 - - Primo hensættelser overført til stadie 2 -162 727 -565 - - Primo hensættelser overført til stadie 3 -197 -3 200 - - Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko 1.272 1.441 30.164 32.877 -32.877 Hensættelser ultimo 3.357 1.722 48.182 53.261 58.475 109 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 11 Tilgodehavender med standset renteberegning Tilgodehavender med standset renteberegning udgør ultimo 260.270 307.036 I alt nedskrevet herpå 142.735 214.535 Tilgodehavender med standset renteberegning i procent af udlån før nedskrivninger 1,2% 1,5% 12 Udlån og andre tilgodehavender Fordelt efter restløbetid: Anfordring 5.271.961 5.425.471 Til og med 3 måneder 495.878 758.262 Over 3 måneder og til og med 1 år 2.641.819 1.885.048 Over 1 år og til og med 5 år 5.858.044 4.763.029 Over 5 år 6.502.850 5.696.148 I alt 20.770.552 18.527.958 NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 14 Aktiver tilknyttet puljeordninger Kontantindestående 55.776 11.288 Investeringsforeninger 9.841.874 8.736.957 I alt 9.897.650 8.748.245 15 Immaterielle aktiver Kunderelationer Kostpris primo 115.000 115.000 Kostpris ultimo 115.000 115.000 Af- og nedskrivninger primo 34.021 22.521 Periodens af- og nedskrivninger 11.500 11.500 Af- og nedskrivninger ultimo 45.521 34.021 Regnskabsmæssig værdi ultimo 69.479 80.979 16 Investeringsejendomme Dagsværdi primo 11.278 13.390 Tilgang - 338 Afgang - -2.450 Regulering til dagsværdi - - Dagsværdi ultimo 11.278 11.278 17 Domicilejendomme Omvurderet værdi primo 217.632 235.803 Tilgang 3.832 - Afgang -3.517 -2.235 Afskrivninger -3.260 -3.300 Værdiændringer indregnet i anden totalindkomst -1.772 4.281 Værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen -5.989 -16.917 Omvurderet værdi ultimo 206.926 217.632 Værdiansættelsen af bankens domicilejendomme er sket ud fra en afkastbaseret model, baseret på skøn over kvadratmeterpriser og afkastkrav. Der er til værdiansættelsen anvendt afkastkrav mellem 5,0 % og 10,5 %. Bankens vægtede gennemsnitlige afkast- krav andrager 7,1 % mod 6,8 % i 2023. En forøgelse af afkastkravet med 0,5 % vil alt andet lige reducere dagsværdien med ca. 14,4 mio.kr. mod 16,3 mio. kr. i 2023. Eksterne eksperter involveres minimum hvert 3. år i målingen af dagsværdi. 2024 tkr. 2023 tkr. Kostpris primo 104.985 105.965 Tilgang - - Afgang - -980 Kostpris ultimo 104.985 104.985 Op- og nedskrivninger primo -4.766 24.164 Afgang - 70 Resultat 4.273 -29.000 Op- og nedskrivninger ultimo -493 -4.766 Regnskabsmæssig værdi ultimo 104.492 100.219 Ejerandel: Hjemsted: Egenkapital 1 tkr. Resultat 1 tkr. 13 Kapitalandele i associerede virksomheder Thise Udviklingsselskab ApS 30,8% Skive 353 37 Aktivitet: Ejendomsudlejning Egns-Invest Tyske Ejendomme A/S 20,0% Horsens 505.810 -138.955 Aktivitet: Anden udlejning af boliger 1 Oplysningerne er jf. seneste oenliggjorte årsrapport 110 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 17 Domicilejendomme (fortsat) Leasede domicilejendomme Primo 73.041 81.182 Tilgang - 1.775 Genmåling af leasingforpligtelser 8.659 1.347 Afskrivninger -12.365 -11.610 Værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen 441 347 Ultimo 69.776 73.041 Domicilejendomme i alt 276.702 290.673 18 Øvrige materielle aktiver Kostpris primo 14.129 13.998 Tilgang 4.595 4.356 Afgang -2.405 -4.225 Kostpris ultimo 16.319 14.129 Af- og nedskrivninger primo 6.175 5.582 Årets afskrivninger 3.931 4.071 Årets tilbageførsler -1.721 3.478 Af- og nedskrivninger ultimo 8.385 6.175 Regnskabsmæssig værdi ultimo 7.934 7.954 19 Andre aktiver 40.072 40.868 Tilgodehavende renter og provisioner 101.745 101.095 Kapitalindskud i BEC 185.946 187.646 Øvrige aktiver 296.105 285.213 I alt 623.868 614.822 NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 20 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Fordelt på restløbetid: Anfordring 35.364 17.023 Over 3 måneder og til og med 1 år - - Over 1 år og til og med 5 år 2.300.000 1.390.000 I alt 2.335.364 1.407.023 Nominelt i t.kr. Rentesats Forfald 140.000 CIBOR 6M + 1,80% 07.09.2025 1 - 140.000 150.000 CIBOR 6M + 2,075% 10.12.2026 150.000 150.000 350.000 CIBOR 6M + 2,075% 20.05.2027 350.000 350.000 250.000 CIBOR 3M + 3,10% 16.12.2025 2 - 250.000 250.000 CIBOR 3M + 3,25% 15.05.2028 250.000 250.000 250.000 CIBOR 3M + 2,75% 27.09.2028 250.000 250.000 350.000 CIBOR 3M + 2,32% 11.03.2028 350.000 - 400.000 CIBOR 3M + 2,35% 09.09.2029 400.000 - 550.000 CIBOR 3M + 2,30% 16.12.2029 550.000 - I alt 2.300.000 1.390.000 1 Blev indfriet 07.09.2024 2 Blev indfriet 16.12.2024 21 Indlån og anden gæld Anfordring 24.292.676 22.924.724 Med opsigelsesvarsel 196 2.678 Tidsindskud 1.079.386 719.566 Særlige indlånsformer 1.412.069 1.472.607 I alt 26.784.327 25.119.575 Fordelt på restløbetid: Anfordring 26.152.643 24.443.210 Til og med 3 måneder 19.960 18.717 Over 3 måneder og til og med 1 år 50.145 48.984 Over 1 år og til og med 5 år 210.280 225.773 Over 5 år 351.299 382.891 I alt 26.784.327 25.119.575 111 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 22 Udstedte obligationer NEP-kapital: Nominelt i t.kr. Rentesats Forfald 140.000 CIBOR 6M + 1,75% 11.03.2025 1 - 139.969 180.000 2,035% 2 18.06.2026 179.859 179.522 I alt 179.859 319.491 1 Blev indfriet 11.03.2024 2 Renten er fast indtil 18.06.2025, hvorefter den ændres til den 1-årige mid-swaprente + 2,07% Fordelt på restløbetid: Over 1 år og til og med 5 år 179.859 319.491 I alt 179.859 319.491 23 Andre passiver 38.189 39.872 Forskellige kreditorer 1.023.705 914.294 Skyldige renter og provisioner 32.493 29.014 Leasingforpligtelser 71.865 74.679 Øvrige passiver 1.509 1.483 I alt 1.167.761 1.059.342 24 Udskudt skat Det udskudte skatteaktiv (-) / skattepassiv (+) vedrører: Udlån og andre tilgodehavender -19.080 -18.408 Materielle og immaterielle aktiver 31.473 -264 Hensættelse til forpligtelser -3.852 -3.788 Skattemæssigt underskud 0 -20.212 Vedtægtsmæssig reserve 180.877 180.877 Øvrige reguleringer -9 -1.811 I alt (- = skatteaktiv / + = skattepassiv) 189.409 136.394 Banken indgår i sambeskatningen med de øvrige selskaber i Arbejdernes Landsbank koncernen og det medfører, at en større andel af de fremførbare skattemæssige underskud kan anvendes til modregning i den fremtidige skattepligtige indkomst som følge af, at underskudsbegrænsninger beregnes på sambeskatningsniveau. NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 25 Efterstillede kapitalindskud Supplerende kapital Nominelt i t.kr. Rentesats Førtidsindfrielse 1 Forfald 125.000 3,75% 28.08.2024 2 28.08.2029 - 124.842 225.000 CIBOR-6M + 3,91% 16.08.2027 16.08.2032 225.000 225.000 250.000 CIBOR-6M + 4,14% 26.06.2028 26.06.2033 250.000 250.000 125.000 CIBOR-6M + 2,84% 28.08.2029 28.08.2034 125.000 - I alt 600.000 599.842 Kapitalen opfylder betingelserne til supplerende kapital i CRR/CRD IV. Efterstillede kapitalindskud, der kan indregnes i kapitalgrundlaget 600.000 599.842 Udgiftsført under Renteudgifter/Efterstillede kapitalindskud: Renteudgift -43.706 -42.065 Omkostninger ved optagelse (periodiserede) -158 -652 I alt -43.864 -42.717 1 Kan førtidsindfries efter Finanstilsynets godkendelse 2 Blev førtidsindfriet 28.08.2024 112 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 26 Aktiekapital Aktiekapital 1.233.574 1.233.574 Aktiekapitalen består af 1.233.573.501 stk. aktier á nominelt 1 kr. Antal egne aktier primo Antal egne aktier i 1.000 stk. 173 173 Pålydende værdi i 1.000 kroner 173 173 % af aktiekapitalen 0,0% 0,0% Tilgang Køb egne aktier i 1.000 stk. 20.495 13.831 Pålydende værdi i 1.000 kroner 20.495 13.831 % af aktiekapitalen 1,7% 1,1% Samlet købspris i 1.000 kroner 90.400 49.962 Afgang Salg egne aktier i 1.000 stk. 17.236 13.831 Pålydende værdi i 1.000 kroner 17.236 13.831 % af aktiekapitalen 1,4% 1,1% Samlet salgspris i 1.000 kroner 75.819 49.962 Antal egne aktier ultimo Antal egne aktier i 1.000 stk. 3.432 173 Pålydende værdi i 1.000 kroner 3.432 173 % af aktiekapitalen 0,3% 0,0% Vestjysk Bank har i 2024 erhvervet 3.258.900 aktier, som tilgår beholdningen af egne aktier. Øvrige køb og salg af egne aktier er formidlet via fondsbørsen som led i Vestjysk Banks almindelige bankforretninger med kunder. Banken er ikke direkte modpart i disse handler. 27 Hybrid Kernekapital Nominelt i t.kr. Rentesats Førtidsindfrielse 2 Forfald 50.000 4,75% 1 12.03.2026 Uendelig 51.914 51.920 45.700 5,25% 25.01.2026 Uendelig 47.942 47.941 155.000 CIBOR 6M + 5,16% 16.08.2027 Uendelig 160.120 160.466 230.000 CIBOR 6M + 6,69% 26.06.2028 Uendelig 230.299 230.341 I alt 490.275 490.668 Hvis Vestjysk Banks egentlige kernekapitalprocent kommer under 5,125%, vil lånene blive nedskrevet. 1 Rentesatsen er fast indtil den 12.03.2026, hvorefter den ændres til CIBOR 6M + 4,766% 2 Kan førtidsindfries efter Finanstilsynets godkendelse NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 28 Kapitalforhold Egenkapital 7.256.272 6.958.752 Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen 1 -490.275 -490.668 Foreslået udbytte -438.280 -517.698 Forsigtig værdiansættelse -13.668 -13.119 Immaterielle aktiver -69.479 -80.979 Fradrag for egne aktier -529 -2.284 -724.222 -678.998 NPE-bagstopper -291.263 -322.134 Egentlig kernekapital 5.228.556 4.852.872 Hybrid kernekapital 1 490.275 480.700 Kernekapital 5.718.831 5.333.572 Supplerende kapital 1 609.330 599.842 -6.984 -37.170 Kapitalgrundlag 6.321.177 5.896.244 - Kreditrisiko 20.022.318 17.984.612 - Markedsrisiko 2.221.673 2.142.720 - Operationel risiko 3.585.112 3.196.086 Den samlede risikoeksponering 25.829.103 23.323.418 1 Pr. 31.12.2024 er skyldige renter inkluderet i Hybrid kernekapital og supplerende kapital, jf. EBA report on the monitoring of Additional Tier 1 (AT1), TIER 2 and TLAC/MREL eligible liabilities instruments of European Union (EU) institutions - update ((EBA/REP/2024/11) Egentlig kernekapitalprocent 20,2% 20,8% Kernekapitalprocent 22,1% 22,9% Kapitalprocent 24,5% 25,3% NEP-kapital Kapitalgrundlag 6.321.177 5.896.244 NEP-kapital 2.479.859 1.709.491 NEP-kapitalgrundlag 8.801.036 7.605.735 NEP-kapitalprocent 34,1% 32,6% 113 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 29 Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler Garantier Finansgarantier 2.578.909 1.952.685 Tabsgarantier for realkreditudlån 923.186 2.644.546 Tinglysnings- og konverteringsgarantier 778.391 807.558 Øvrige eventualforpligtelser 334.213 336.435 I alt 4.614.699 5.741.224 Øvrige eventualforpligtelser består bl.a. af arbejdsgarantier, udleveringsgarantier samt indeståelser over for Garantiformuen m.v. Andre forpligtende aftaler Uigenkaldelige kredittilsagn 115.761 54.845 Øvrige forpligtelser 23.752 23.425 I alt 139.513 78.270 Bankens medlemskab af datacentralen BEC Financial Technologies medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørelse på 549 (577) mio.kroner. Afgivne sikkerhedsstillelser Kreditinstitutter 12.809 11.950 Deponeret overfor Vækstfonden 389 667 Obligationer Pantsat til sikkerhed for trækningsret hos Danmarks Nationalbank Samlet nominel værdi 951.441 973.736 Samlet kursværdi 949.236 973.299 Verserende retssager Vestjysk Bank er part i forskellige retssager. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de fornødne hensættelser ud fra en NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 30 Regnskabsmæssig sikring Til afdækning af renterisiko er følgende sikret (dagsværdisikring): Udlån til amortiseret kostpris 29.696 33.392 Regnskabsmæssig værdi 30.858 34.103 Akkumuleret dagsværdiregulering 1.162 711 Afdækket med renteswap, udløb 2028-2039 Syntetisk hovedstol 29.696 33.392 Dagsværdi -1.162 -711 Årets dagsværdiregulering af sikringsinstrumenter -451 -1.628 Årets dagsværdiregulering af de sikrede poster 451 1.628 Indregnet i resultatopgørelsen jf. note 4 0 0 114 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 31 2024 tkr. Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Valutakontrakter Til og med 3 måneder 690.179 690 4.924 4.234 Over 3 måneder og til og med 1 år 426.847 423 4.248 3.825 Over 1 år og til og med 5 år 21.095 984 997 13 Over 5 år - - - - Gennemsnitlig markedsværdi 1.658 7.598 5.940 Rentekontrakter Til og med 3 måneder 404.892 805 1.532 727 Over 3 måneder og til og med 1 år 91.979 102 367 265 Over 1 år og til og med 5 år 71.426 82 2.253 2.171 Over 5 år 449.794 -1.203 25.392 26.595 Gennemsnitlig markedsværdi 233 33.369 33.136 Aktiekontrakter Til og med 3 måneder 575 0 359 359 Over 3 måneder og til og med 1 år - - - - Over 1 år og til og med 5 år - - - - Over 5 år - - - - Gennemsnitlig markedsværdi 6 661 655 NOTE 2023 tkr. Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Valutakontrakter Til og med 3 måneder 584.165 580 4.512 3.932 Over 3 måneder og til og med 1 år 341.617 1.419 4.493 3.074 Over 1 år og til og med 5 år 13.884 237 416 179 Over 5 år - - - - Gennemsnitlig markedsværdi 2.618 13.253 10.635 Rentekontrakter Til og med 3 måneder 549.116 -656 3.121 3.777 Over 3 måneder og til og med 1 år 53.743 76 568 492 Over 1 år og til og med 5 år 100.176 137 2.453 2.316 Over 5 år 441.253 -803 25.110 25.913 Gennemsnitlig markedsværdi 2.074 35.356 33.282 Aktiekontrakter Til og med 3 måneder 1.701 7 195 188 Over 3 måneder og til og med 1 år - - - - Over 1 år og til og med 5 år - - - - Over 5 år - - - - Gennemsnitlig markedsværdi 15 484 469 115 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE NOTE 2024 tkr. Regnskabs- mæssig værdi Dagsværdi Noterede priser niveau 1 Observerbare priser niveau 2 Ikke- observerbare priser niveau 3 Finansielle aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgode- havender hos centralbanker 3.253.050 3.253.050 219 3.252.831 - Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 174.118 174.118 - 174.118 - Udlån til amortiseret kostpris 20.770.552 20.837.941 - - 20.837.941 Obligationer til dagsværdi 11.762.127 11.762.127 9.910.097 1.852.030 - Aktier m.v. 1.435.010 1.435.010 63.773 - 1.371.237 Aktiver tilknyttet puljeordninger 9.897.650 9.897.650 9.897.650 - - 40.072 40.072 - 40.072 - I alt 47.332.579 47.399.968 19.871.739 5.319.051 22.209.178 Finansielle forpligtelser Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 2.335.364 2.343.583 - 2.343.583 - Indlån 26.784.327 26.791.703 - - 26.791.703 Indlån i puljeordninger 9.897.650 9.897.650 - 9.897.650 - Udstedte obligationer 179.859 181.972 - - 181.972 Efterstillede kapitalindskud 600.000 609.330 - - 609.330 38.189 38.189 - 38.189 - I alt 39.835.389 39.862.427 - 12.279.422 27.583.005 Aktier, der måles til dagsværdi på basis af ikke-observerbare input (niveau 3) Regnskabsmæssig værdi primo 1.282.727 Tilgang 26.347 Afgang -13.829 Kursregulering 75.992 Værdi ultimo 1.371.237 aktiver i behold udgør 75.992 Finansielle aktiver og forpligtelser måles i balancen til dagsværdi eller amortiseret kostpris. at sælge et aktiv, eller der skal betales for at overdrage en forpligtelse i en almindelig transaktion mellem uafhæn- gige markedsdeltagere på målingstidspunktet. Dagsværdien er en markedsbaseret og ikke en virksom- de forudsætninger, som markedsdeltagerne ville gøre brug af ved prisfastsættelse af aktivet eller forplig- telsen ud fra eksisterende markedsforhold, herunder forudsætninger vedrørende risici. Der tages således ikke hensyn til bankens hensigt med at eje aktivet eller afvikle forpligtelsen, når dagsværdien opgøres. Finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes i balancen til dagsværdi, kategoriseres efter dagsværdi- hierakiet, som beskrevet nedenfor. noterede lukkekurser som dagsværdi. lukkekurs ikke er tilgængelig eller ikke vurderes at afspejle dagsværdien, fastsættes dagsværdien på basis af observerbare markedsoplysninger, herunder rente- satser, valutakurser, volatiliteter og kreditspænd samt kursindikationer fra førende markedsdeltagere. Niveau 3: I de tilfælde, hvor observerbare priser baseret på markedsoplysninger ikke er tilgængelige eller ikke skønnes at være brugbare til fastsættelse af dagsværdi- en, anvendes egne forudsætninger. Forudsætningerne kan bl.a. være nylige transaktioner i tilsvarende aktiver, forventede fremtidige pengestrømme eller virksomhe- dernes indre værdi. Kapitalandele under ikke-observerbare input bliver hovedsageligt værdiansat på baggrund af to forskellige metoder: 1) Omfordelingskurser for sektoraktier (2024: 1.111 mio. kr., 2023: 1.047 mio. kr.) 2) Rapporteret dagsværdi (2024: 261 mio. kr., 2023: 236 mio. kr.) Sektoraktier værdiansættes på baggrund af bestem- melser om omfordelingskurser i ejeraftaler og input fra gennemførte handler. - skabsmæssige egenkapital (indre værdi) i den underliggende virk- somhed, idet denne danner baggrund for handelskursen, såfremt ejere skal sælge ejere imellem. Banken har tidligere vurderet, at sektoraktier værdiansat til omfordelingskursen var værdiansat ved brug af et niveau 2 input. I 2024 har banken revurderet dette værdiansættelsen og sammenligningstallene er tilpasset. Rapporteret dagsværdi omfatter bankens aktiebeholdning i PRAS A/S, hvor de væsentligste aktiver og forpligtelser er værdiansat til dagsværdi, og hvor selskabet fungerer som et investeringsselskab. For disse investeringer anvendes den rapporterede Net Asset Value (NAV) som grundlag for værdiansættelsen. Værdiansættelsesmetoderne for unoterede kapitalandele anven- der ikke input som f.eks. diskonteringsfaktor eller omsætnings- multipler, hvorfor det ikke er muligt at angive følsomheden ved ændring i de væsentligste ikke-observerbare input parametre. Den samlede værdi af aktierne ændres med 137 mio. kr. (2023: 128 mio. kr.) ved en ændring i kurserne med 10 pct. Overførsler mellem niveauer i dagsværdihierarkiet Overførsler mellem niveauerne i dagsværdihierarkiet foretages, end ved regnskabsårets begyndelse. Værdien, der overføres til det nye niveau, er dagsværdien ved årets begyndelse. der ikke været migration til og fra niveau 3 i 2024 og 2023. kostpris - ter målt til amortiseret kostpris er baseret på ikke-observerbare input (niveau 3 i dagsværdihierarkiet). For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til ændringer i kreditkvaliteten. Forskellen til dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og provisioner, tilgodehavende renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsperiodens afslutning samt for fastforrentede udlån tillige den renteniveauafhængige kursregulering. Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og cen- tralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån, idet banken dog ikke har foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker. For udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud vurderes forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og dagsværdien at være skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsperiodens afslutning samt den renteniveauafhængige kursregulering for fast- forrentede obligationer og efterstillet kapitalindskud. og gæld til kreditinstitutter skønnes forskellen til dagsværdier at være skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regn- skabsperiodens afslutning. til kreditinstitutter vurderes forskellen til dagsværdier at være skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regnskabspe- riodens afslutning. 116 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 32 2023 tkr. Regnskabs- mæssig værdi Dagsværdi Noterede priser niveau 1 Observerbare priser niveau 2 Ikke- observerbare priser niveau 3 Finansielle aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgode- havender hos centralbanker 3.209.926 3.209.926 309 3.209.617 - Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 135.082 135.082 - 135.082 - Udlån til amortiseret kostpris 18.527.958 18.595.409 - - 18.595.409 Obligationer til dagsværdi 11.301.553 11.301.553 9.301.309 2.000.244 - Aktier m.v. 1.334.611 1.334.611 51.884 - 1.282.727 Aktiver tilknyttet puljeordninger 8.748.245 8.748.245 8.748.245 - - 40.868 40.868 - 40.868 - I alt 43.298.243 43.365.694 18.101.747 5.385.811 19.878.136 Finansielle forpligtelser Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 1.407.023 1.415.993 - 1.415.993 - Indlån 25.119.575 25.121.053 - - 25.121.053 Indlån i puljeordninger 8.748.245 8.748.245 - 8.748.245 - Udstedte obligationer 319.491 324.503 - - 324.503 Efterstillede kapitalindskud 599.842 608.744 - - 608.744 39.872 39.872 - 39.872 - I alt 36.234.048 36.258.410 - 10.204.110 26.054.300 Aktier, der måles til dagsværdi på basis af ikke-observerbare input (niveau 3) Regnskabsmæssig værdi primo 242.913 959.344 Tilgang 10.294 Afgang -14.210 Kursregulering 84.386 Værdi ultimo 1.282.727 aktiver i behold udgør 84.386 NOTE 33 Risikoforhold og risikostyring Vestjysk Bank er eksponeret over for forskellige typer af risici. Disse risici samt bankens politikker og mål for styring heraf er beskrevet i Årsrapporten 2024 Kreditrisici side 15 Markedsrisici side 16 Operationelle risici side 16 Likviditetsrisici side 16 34 Udlån og garantidebitorer opdelt på sektorer og brancher (netto) 2024 2023 tkr. % tkr. % 550 0 550 0 Erhverv: 3.130.067 12 3.234.547 13 1.162.060 5 1.036.061 4 Energiforsyning 1.210.092 5 1.117.600 5 Bygge- og anlæg 974.902 4 954.587 4 Handel 1.742.422 7 1.791.766 8 Transport, hoteller og restauranter 741.188 3 563.976 2 Information og kommunikation 83.022 0 75.686 0 Finansiering og forsikring 1.277.388 5 1.223.269 5 Fast ejendom 3.012.631 12 2.899.650 12 Øvrige erhverv 1.573.302 6 1.436.909 6 I alt erhverv 14.907.074 59 14.334.051 59 Private 10.477.627 41 9.934.581 41 I alt 25.385.251 100 24.269.182 100 117 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 35 2024 tkr. Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Kredit- forringet ved 1. indregning Total Normal bonitet 24.860.931 932.052 - 1.141 25.794.124 Visse svaghedstegn 9.884.830 3.007.387 - 23.855 12.916.072 Væsentlige svaghedstegn 577.004 721.670 - 32.411 1.331.085 Nedskrivningskunder - - 1.899.919 266.214 2.166.133 I alt 35.322.765 4.661.109 1.899.919 323.621 42.207.414 2023 tkr. Normal bonitet 22.775.222 543.273 - - 23.318.495 Visse svaghedstegn 8.723.833 2.105.675 - 23.028 10.852.536 Væsentlige svaghedstegn 758.996 529.570 - 72.267 1.360.833 Nedskrivningskunder - - 1.768.363 356.353 2.124.716 I alt 32.258.051 3.178.518 1.768.363 451.648 37.656.580 Bankens kreditrisiko på privatkunder styres ved en rating fra klasse 1-11 ved brug af et ratingsystem udviklet af BEC i samarbejde med bankerne. Bankens kreditrisiko for erhvervskunder styres ved anvendelse af en intern segmenteringsmodel til beskrivelse af kunderne i klasser efter kreditrisiko. Normal bonitet Visse svaghedstegn Væsentlige svaghedstegn Nedskriv- ningskunder Bankens segmenteringsmodel (erhverv) E1+E2 E3+E4 E5 E6 Bankens kunderating model (privat) 1-3 4-6 7-10 11 3-2a 2b 2c 1 NOTE 36 2024 tkr. Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Kredit- forringet ved 1. indregning Total 550 - - - 550 Erhverv 3.765.180 733.702 434.824 143.496 5.077.202 1.085.863 305.868 394.935 31.606 1.818.272 Energiforsyning 1.466.468 214.310 15.821 8.111 1.704.710 Bygge- og anlæg 1.478.412 349.370 48.905 2.719 1.879.406 Handel 2.140.319 548.417 231.129 42.237 2.962.102 Transport, hoteller og restauranter 981.947 42.532 98.169 14.646 1.137.294 Information og kommunikation 119.357 10.848 6.668 - 136.873 Finansiering og forsikring 1.742.610 147.592 67.636 21.864 1.979.702 Fast ejendom 4.008.698 824.031 238.468 25.419 5.096.616 Øvrige erhverv 2.086.587 427.108 67.649 5.713 2.587.057 I alt erhverv 18.875.441 3.603.778 1.604.204 295.811 24.379.234 Private 16.446.775 1.057.329 295.715 27.811 17.827.630 I alt 35.322.766 4.661.107 1.899.919 323.622 42.207.414 2023 tkr. - - - - - Erhverv 4.194.204 155.528 685.772 242.030 5.277.534 1.041.111 108.399 145.115 36.016 1.330.641 Energiforsyning 1.485.937 76.361 41.102 7.149 1.610.549 Bygge- og anlæg 1.289.119 251.477 43.968 1.791 1.586.355 Handel 2.144.264 459.431 107.700 44.866 2.756.261 Transport, hoteller og restauranter 764.150 68.299 100.124 18.331 950.904 Information og kommunikation 116.551 18.184 5.091 - 139.826 Finansiering og forsikring 1.475.433 206.867 64.784 20.732 1.767.816 Fast ejendom 3.463.506 664.788 123.027 39.122 4.290.443 Øvrige erhverv 1.901.902 289.017 122.643 5.843 2.319.405 I alt erhverv 17.876.177 2.298.351 1.439.326 415.880 22.029.734 Private 14.381.874 880.167 329.037 35.768 15.626.846 I alt 32.258.051 3.178.518 1.768.363 451.648 37.656.580 118 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 tkr. 2023 tkr. 37 Maksimal krediteksponering før nedskrivninger og hensættelser Udlån til amortiseret kostpris 22.046.067 19.872.532 Uudnyttede kredittilsagn 16.626.429 14.345.072 Garantier 4.647.897 5.757.212 Udlån og garantier m.v. 43.320.393 39.974.816 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 3.426.949 3.344.699 Obligationer til dagsværdi 11.762.127 11.301.553 40.072 40.868 I alt 58.549.541 54.661.936 Maksimal krediteksponering efter nedskrivninger og hensættelser Udlån til amortiseret kostpris 20.770.552 18.527.958 Uudnyttede kredittilsagn 16.597.529 14.291.811 Garantier 4.614.699 5.741.224 Udlån og garantier m.v. 41.982.780 38.560.993 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 3.426.949 3.344.699 Obligationer til dagsværdi 11.762.127 11.301.553 40.072 40.868 I alt 57.211.928 53.248.113 Sikkerheder for udlån, lånetilsagn og garantier Bankkonti 113.251 143.287 Værdipapirer 1.825.397 1.743.562 Pant i ejendomme og vindmøller 18.729.250 17.154.483 Indtrædelsesret i pant i fast ejendom 1.168.456 2.906.876 Pant i løsøre, biler, driftsmidler, skibe m.v. 6.236.594 5.645.878 Øvrige 676.722 679.884 I alt 28.749.670 28.273.970 Heraf til sikkerhed for udlån, uudnyttede kredittilsagn og garantier, der er kreditforringede på balancedagen (stadie 3 inkl. kreditforringede ved første indregning) 959.554 1.344.508 - heder er pant i fast ejendom, skibe, vindmøller, motorkøretøjer, løsøre, værdipapirer samt virksomhedspant/fordringspant. Ligeledes udgør ejerkaution og personforsikringer en stor andel af de modtagne sikkerheder. i fast ejendom og i motorkøretøjer er de mest udbredte sikkerhedstyper. Banken foretager løbende vurdering af de stillede sikkerheder. Værdiansættelsen sker med baggrund i aktivets dagsværdi fratrukket en margin til dækning af omkostninger ved realisation, liggetidsomkostninger samt prisafslag. medregnet i opgørelsen af sikkerheder for udlån, uudnyttede kredittilsagn og garantier. NOTE 38 Renterisiko Renterisiko er risikoen for tab som følge af renteudsving. Vestjysk Banks renterisici stammer fra aktiviteter, der involverer almindelige bankforretninger som ind- og udlån samt handel og positionstagning i en række renterelaterede produkter. resultatopgørelsen ved en renteændring udelukkende være relateret til renterisikoen indenfor handelsbeholdningen. En stigning i renten på 1 procentpoint vil pr. 31.12.2024 resultere i en negativ resultatpåvirkning på 69,9 mio. kroner efter skat på baggrund af en skatteprocent på 24,8. vil have betydning i forhold til alternative funding og placeringsmuligheder. Ved beregning af renterisikoen er der taget udgangspunkt i Finanstilsynets retningslinjer 2024 tkr. 2023 tkr. Renterisiko indenfor handelsbeholdningen Værdipapirer 99.020 98.591 Future/terminer/FRA -6.104 -4.834 Swap -15 -20 I alt 92.901 93.737 Renterisiko udenfor handelsbeholdningen Udlån 1.552 2.245 Gæld til kreditinstitutter -3.507 -2.932 Indlån -5.413 -3.656 Udstedte obligationer -2.566 -2.804 Efterstillet kapital -1.728 -2.309 Egenkapital -2.420 -3.260 I alt -14.082 -12.716 Samlet renterisiko 78.819 81.021 Målt i forhold til kernekapitalen svarer renterisikoen til 1,4% 1,5% Til og med 1 år -3.716 354 Over 1 år til og med 2 år 9.112 22.716 Over 2 år til og med 3,6 år 42.894 29.543 Over 3,6 år 30.529 28.408 I alt 78.819 81.021 119 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 39 Valutarisiko Valutarisiko er risiko for tab på valutapositioner som følge af ændringer i valutakursen. Valutakursindikator 1 udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens positioner i fremmed valuta, og beregnes - efter Fi- nanstilsynets retningslinjer - som den største af summen af alle de valutaer, hvor banken har nettogæld (korte valutapositioner) og summen af alle de valutaer, hvor banken har nettotilgodehavende (lange valutapositioner). 2024 tkr. 2023 tkr. Aktiver i fremmed valuta i alt 182.256 157.976 Passiver i fremmed valuta i alt 233.909 212.252 Valutakursindikator 1 3.732 3.429 Valutakursindikator 1 i procent af kernekapital 0,1% 0,1% Valutapositionen består primært af positioner i THB og USD En ændring til ugunst for banken på EUR med 2% og øvrige valutaer med 10% vil resultere i en resultat- og egenkapitalvirkning efter skat på -281 -223 40 Aktierisiko handelsbeholdningen. Aktier m.v. Aktier/investeringsbeviser noteret på Nasdaq Copenhagen A/S 58.125 48.739 Aktier/investeringsbeviser noteret på andre børser 51 - Unoterede aktier/investeringsforeningsbeviser optaget til dagsværdi 1.376.834 1.285.872 Unoterede aktier m.v. optaget til kostpris - - I alt 1.435.010 1.334.611 Heraf udgør sektoraktier 1.371.237 1.282.727 Følsomhed En stigning i værdierne af aktierne på 10 procent point vil resultere i en resultat- og egenkapitalpåvirkning efter skat på 107.913 100.229 heraf sektoraktier 103.117 96.333 heraf øvrige aktier 4.796 3.896 Et fald i værdien af aktierne på 10 procent point vil resultere i en resultat- og egenkapitalpåvirkning efter skat på -107.913 -100.229 heraf sektoraktier -103.117 -96.333 heraf øvrige aktier -4.796 -3.896 NOTE 41 Likviditetsrisiko Vestjysk Bank likvide beredskab fastlægges ud fra en målsætning om, at banken overholder LCR (Liquidity Coverage Ratio)-kravet på 100%, og at banken har en komfortabel overdækning i forhold til kravet på 100%. Derudover skal en LCR værdi på 100 % kunne opretholdes måned for måned under et valgt 3 måneders stressscenarium. Stressscenariet tager udgangspunkt i egenudviklet likviditetsmodel. Likviditetsberedskabet består af likvide danske stats- og realkreditobligationer, kategoriseret som level 1a (statsobligationer), level 1b (højkvalitets dækkede realkreditobligationer) eller level 2a (dækkede realkreditobligationer) aktiver samt indestående i Nationalbanken (indgår i level 1a aktiver). 2024 tkr. 2023 tkr. Likviditetsberedskab LCR værdier 13.736.825 13.245.240 LCR værdier efter justering ift. mængden af level 1a aktiver 12.154.139 11.981.253 4.727.634 4.141.063 Likviditetsdækningsgrad (LCR) 257,1% 289,3% Net Stable Funding (NSFR) Som led i planlægningen af Vestjysk Banks funding sikres det, at banken overholder den såkald- te ”Net Stable Funding Ratio”, og at banken har en komfortabel overdækning i forhold til kravet på 100 %. Derudover skal en NSFR værdi på 100% kunne opretholdes måned for måned under et valgt 3 måneders stressscenarium. Stressscenariet tager udgangspunkt i LOPI’s likviditetsmodel vurderet for egne forhold. NSFR 139,5% 142,5% 42 Øvrige risici Operationelle risici Det overordnede ansvar for overvågning af operationelle risici er forankret i koncernens risikostyringsfunktion. Vestjysk Bank har løbende fokus på at minimere den operationelle risiko ved at have en klar organisatorisk ansvarsfordeling med den nødvendige og tilstrækkelige funktionsadskillelse, kontrol og forretningsgange på alle væsentlige aktivitetsområder. Vestjysk Bank arbejder løbende med politikker og beredskabsplaner for fysiske katastrofer og IT nedbrud. Banken er medlem af datacentralen BEC Financial Technologies (BEC), som varetager den daglige drift af IT systemerne. Banken følger de anvisninger og anbefalinger, der modtages fra BEC, og der foretages ikke selvstændig udvikling af IT-systemer. Bankens beredskabsplaner for IT området omhandler nedbrud i hovedkontoret og dele af afdelingsnettet. Ved nedbrud i en eller funktioner udføres fra en afdeling. Bankens beredskabsplan vurderes af bestyrelsen minimum en gang årligt. Risiko på kapitalgrundlag Overvågning af kapitalgrundlaget sker løbende, og bestyrelsen modtager månedsvis rapportering ud fra fastlagte retningslinjer. Compliance Der foreligger en direktionsgodkendt instruks og årsplan for området. 120 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 43 Nærtstående parter Nærtstående parter omfatter bankens og moderselskabet Arbejdernes Landsbanks bestyrelse og direktion samt disse personers familiemedlemmer. Derudover omfatter nærtstående parter associerede- og tilknyttede virksomheder, som indgår i Arbejdernes Landsbank koncernen. Arbejdernes Landsbank har udstedt hybrid kernekapital og supplerende kapital til Vestjysk Bank ligesom der foregår sædvanlige bankforretninger mellem bankerne. Frem til 1/6 2024 blev der mellem selskaberne i Arbejdernes Landsbank koncernen afregnet lønomkostninger for splitansatte medarbejdere, som udfører koncernfælles funktioner. Efter 1/6 udbetales lønnen for splitansatte medarbejdere direkte fra de respektive selskaber. Afregningen af splitansatte sker på omkostningsdækket basis, mens øvrige transaktioner sker på markedsvilkår. 2024 tkr. 2023 tkr. Størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier stillet for medlemmer af instituttets: Direktion 5.158 1.963 Bestyrelse 92.208 124.544 Alle eksponeringer er ydet på markedsmæssige vilkår. Rentesats*: Direktion 0% - 6,25% 0% - 8,95% Bestyrelse 0% - 9,95% 0% - 10,2% * MasterCard hvor renten er 0% Sikkerhedsstillelser stillet for eksponeringer ydet til medlemmer af instituttets: Direktion 5.131 1.045 Bestyrelse 79.758 95.576 Der har derudover ikke, ud over normalt ledelsesvederlag, været gennemført transaktioner med Direktionen og Bestyrelsen i regnskabsåret. Aktieselskabet Arbejdernes Landsbank med hjemsted i Københavns Kommune ejer 72,9 % af de cirkulerende aktier i Vestjysk 121 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer NOTE 2024 mio.kr. 2023 mio.kr. 2022 mio.kr. 2021 mio.kr. 2020 mio.kr. Nøgletal Solvens Egentlig kernekapitalprocent 20,2% 20,8% 19,5% 18,4% 20,9% Kernekapitalprocent 22,1% 22,9% 20,8% 19,7% 22,1% Kapitalprocent 24,5% 25,3% 23,4% 22,2% 24,7% NEP-kapitalprocent 34,1% 32,6% 29,1% 25,1% - Indtjening Egenkapitalforrentning før skat 1 16,4% 21,4% 10,7% 18,7% 10,6% Egenkapitalforrentning efter skat 1 12,3% 16,1% 9,6% 21,2% 9,8% Indtjening pr. omkostningskrone 2,17 2,78 1,73 1,88 1,59 Afkastningsgrad 1,9% 2,4% 1,3% 3,3% 1,3% Medarbejdere omregnet til heltid (gennemsnit) 635,0 637,2 631,8 657,4 394,7 Markedsrisiko Renterisiko 1,4% 1,5% 1,5% 1,5% 1,6% Valutaposition 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,2% Valutarisiko 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% LCR 257,1% 289,3% 289,7% 257,3% 180,3% NSFR 2 139,5% 142,5% 141,7% 139,3% 120,6% Kreditrisiko Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån 60,1% 58,7% 55,5% 53,2% 60,8% Udlån i forhold til egenkapital 2,9 2,7 2,8 3,1 2,9 Årets udlånsvækst 12,1% 11,6% -1,0% 79,8% -8,7% Summen af de 20 største eksponeringer 117,0% 114,2% 132,4% 106,0% 109,3% Akkumuleret nedskrivningsprocent 4,9% 5,3% 6,5% 6,9% 12,9% Årets nedskrivningsprocent -0,1% -0,8% -0,4% -0,1% 0,1% Vestjysk Bank aktien Resultat pr. aktie 0,7 0,8 0,4 1,0 0,3 Indre værdi pr. aktie 3 5,5 5,2 4,5 4,1 3,4 Udbytte pr. aktie 0,4 0,4 - - - Kurs ultimo 4,3 3,9 3,2 3,4 2,8 Børskurs/årets resultat pr. aktie 6,0 4,6 7,2 3,4 8,2 Børskurs/indre værdi pr. aktie 0,8 0,7 0,7 0,8 0,8 1 Resultat / gennemsnitlig egenkapital, der beregnes med udgangspunkt i egenkapital primo tillagt kapitalforhøjelse og badwill-indregning i forbindelse med fusionen med Den Jydske Sparekasse pr. 15.01.2021 2 Opgørelsesmetoden for NSFR er ændret pr. 30.06.2021, hvorfor sammenligningstallet for 2020 ikke er direkte sammenligneligt. 3 Nøgletallet "Indre værdi pr. aktie" korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af aktionærernes andel af egenkapitalen. NOTE 2024 mio.kr. 2023 mio.kr. 2022 mio.kr. 2021 mio.kr. 2020 mio.kr. 44 Hoved- og nøgletal Hovedtal Resultatopgørelse Netto renteindtægter 1.236 1.266 841 807 486 Udbytte af aktier m.v. 67 25 22 13 9 Netto gebyr- og provisionsindtægter 570 596 684 601 326 Netto rente- og gebyrindtægter 1.873 1.887 1.547 1.421 821 Kursreguleringer 277 287 -151 108 65 Andre driftsindtægter 7 8 31 486 1 Udgifter til personale og administration -965 -922 -887 -1044 -510 Andre driftsudgifter samt af- og nedskriv- ninger på immaterielle og materielle aktiver -47 -61 -41 -57 -20 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 16 208 101 20 -29 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 4 -29 4 20 - Resultat før skat 1.165 1.378 604 954 328 Skat -288 -343 -61 126 -25 Resultat 877 1.035 543 1.080 303 Udvalgte balanceposter Aktiver i alt 48.492 44.437 41.953 43.310 23.105 Udlån 20.771 18.528 16.609 16.778 9.332 Indlån 26.784 25.120 24.973 26.024 13.409 Indlån i puljeordninger 9.898 8.748 7.909 9.223 5.426 Egenkapital 7.256 6.959 5.918 5.396 3.245 122 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet for Vestjysk Bank A/S (herefter ”banken”) - gørelsen) samt Finanstilsynets udstedte vejledninger og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede - ning og måling er forenelige med IFRS. Anvendt regnskabspraksis er uændret sammenholdt med 2023. Alle tal præsenteres i tusinde kr. og måling afregningsdatoen, og indregningen ophører, når retten aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det er overdra- get, og banken i al væsentlighed har overført alle risici instrumenter, der efterfølgende måles til dagsværdi, indregnes ændringer i dagsværdien for det købte eller solgte instrument i perioden mellem handelsdatoen under henholdsvis andre aktiver og andre passiver med modpost under kursreguleringer i resultatopgørelsen. amortiseret kostpris tillægges/fradrages direkte henfø- rebare transaktionsomkostninger. - Kategorien er afgørende for, hvordan den efterfølgende indregning og måling foretages. Amortiseret kostpris Dagsværdi via resultatopgørelsen - kontraktmæssige pengestrømme, som knytter sig til aktivet, dvs. om de består af tilbagebetalinger af aktivets hovedstol og medføl- gende renter på fastlagte tidspunkter eller ej. Finansielle aktiver med betalingsstrømme, der består af andet end tilbagebetalinger af aktivets hovedstol og medfølgende renter på fastlagte tidspunkter, skal, uafhængigt af virksomhe- resultatopgørelsen” og efterfølgende måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. Som eksempler omfatter denne kategori forretningsmodel for det enkelte aktiv. Finansielle aktiver, som banken beholder til udløb, i henhold til forretningsmodellen, og modtager aktivets kontraktmæssige betalinger, som udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb på fastlagte tidspunkter, måles efterfølgende til amortiseret kostpris. Udlån, tilgodehavender hos kreditinsti- tutter, tilgodehavende renter og provisioner, kapitalindskud i BEC Financial Technologies a.m.b.a. og andre tilgodehavender indgår i denne kategori. Finansielle forpligtelser måles efterfølgende som udgangspunkt instrumenter og indlån i puljeordninger (for at undgå regnskabs- mæssig mismatch med aktiver tilknyttet puljeordninger). Leasing Et leasingaktiv og en leasingforpligtelse indregnes i balancen, når banken i henhold til en leasingaftale får stillet leasingaktivet til rådighed i leasingperioden, og når banken opnår ret til stort set Leasingforpligtelsen måles ved første indregning til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser inkl. forlængelses- og opsigelses- optioner tilbagediskonteret med en alternativ lånerente for belå- ning af et aktiv, der giver lignende sikkerhed. Leasingforpligtelsen beregnes ud fra faste leasingbetalinger. Leasingforpligtelsen Leasingforpligtelsen genberegnes, når der er konkrete ændringer i de underliggende kontraktuelle pengestrømme Leasingaktivet måles ved første indregning til kostpris, hvilket svarer til værdien af leasingforpligtelsen korrigeret for for- udbetalte leasingbetalinger, med tillæg af direkte relaterede omkostninger. Efterfølgende måles aktivet til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Leasingaktivet afskrives over den længste af leasingperioden og leasingaktivets forventede forlængelsesoption på 5-7 år. Afskrivningerne indregnes lineært i resultatopgørelsen. Leasingaktivet justeres for ændringer i leasingforpligtelsen. Banken har valgt at undlade at indregne leasingaktiver med lav værdi og kortfristede leasingaftaler i balancen. I stedet indregnes leasingydelser vedrørende disse leasingaftaler lineært i resultat- opgørelsen. Regnskabsmæssig sikring Banken anvender reglerne om regnskabsmæssig sikring af renterisikoen (afdækning af dagsværdien) på et begrænset antal fastforrentede udlån. Ved afdækning af dagsværdien reguleres de sikrede poster til dagsværdi vedrørende renterisiko. Afdækningen sker ved anven- delse af renteswaps. Omregning af fremmed valuta Årsregnskabet præsenteres i danske kroner, som er bankens funk- tionelle valuta. Transaktioner i andre valutaer end danske kroner omregnes ved første indregning til danske kroner efter transakti- onsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens kurs. Forskel- len mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for mellemværendets opståen indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer. Modregning Finansielle aktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet, når der er juridisk adgang til at foretage modregning, og banken har til Nøgletal Nøgletalsberegninger følger Finanstilsynets krav herom, jf. regn- skabsbekendtgørelsens bilag 7 og indberetningsvejledningens bilag 4. Resultatopgørelse og anden totalindkomst Netto renteindtægter Renteindtægter og renteudgifter omfatter såvel forfaldne som periodiserede renter frem til balancedagen og indregnes i resulta- topgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Renteindtægter og -udgifter omfatter: • - sielle instrument ved første indregning. Renter fra kunder, kreditinstitutter mv. resultatføres under renteindtægter, og renter til kunder, kreditinstitutter mv. resultatføres under renteudgifter. • Over- og underkurs samt provisioner og gebyrer, der anses af langfristet funding, indregnes som en del af amortiseret instrument under henholdsvis renteindtægter eller rente- udgifter. • baggrund af de nominelle renter på instrumenterne. Under rente af obligationer indgår indeksregulering af obligationer samt kursregulering af nulkuponobligationer. Kursregule- ring af indskudsbeviser udstedt af Danmarks Nationalbank medtages under rente af kreditinstitutter. Renter vedrøren- de aktiver og indlån i puljer vises under kursreguleringer. • Renter på udlån med individuel nedskrivning for kreditfor- ringelse (stadie 3) foretages på baggrund af den nedskrevne værdi. Rentebeløb herudover indregnes under nedskrivnin- ger på udlån og tilgodehavender mv. • Terminstillæg (netto) på terminsforretninger samt renter Rente til hybrid kernekapital med uendelig løbetid, hvor banken har en ubetinget ret til at undlade at betale renter, indregnes direkte på egenkapitalen på betalingstidspunktet som udlodning. Udbytte af aktier mv. Udbytte fra andre kapitalandele og aktieinvesteringer ind- tægtsføres i resultatopgørelsen på det tidspunkt, hvor udbyttet NOTE 123 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Netto gebyr- og provisionsindtægter Gebyrer og provisioner opfattes som prisen på service- ydelser fra indgåede kontrakter med kunder, uanset om de kan relateres til en engangsydelse eller en løbende ydelse. Gebyrer og provisioner, der vedrører en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden. Provisioner vedrø- rende garantier indtægtsføres over garantiernes løbetid. Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen, når transaktionen er gennemført. Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit og DLR Kredit opgøres efter en modregningsmodel. Provision for låneetablering indregnes på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at banken forestår serviceringen og dermed opnår ret til vederlaget. Kon- staterede modregningsberettigede tab behandles som en indtægtsreduktion i den periode, hvor der foretages modregning. Afgivne gebyrer og provisioner behandles regnskabs- mæssigt identisk med modtagne gebyrer og provisioner. Kursreguleringer realiserede og urealiserede værdireguleringer af aktiver der måles til dagsværdi. Udgifter til personale og administration Personaleudgifter omfatter løn, gager samt øvrige per- sonalerelaterede omkostninger, herunder feriegodtgø- relser, jubilæumsgratialer, pensionsudgifter, lønsums- afgift og andre sociale ydelser til personale og ledelse. Lønninger og andet vederlag, som banken forventer at betale, udgiftsføres, når medarbejderne udfører ydelser- ne. Administrationsudgifter består af kontoromkostninger, revision mv. Andre driftsindtægter og -udgifter Andre driftsindtægter og -udgifter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til bankens aktiviteter. Andre driftsindtægter og -udgifter omfatter lejeindtægter, drift af fast ejendom samt gevinst og tab ved salg af materielle anlægsakti- ver. Gevinst og tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og aktivets bogførte værdi. I posten andre driftsudgifter indgår bankens forholdsmæssige andel af lovmæssige udgifter til Garantifonden for Indskydere og Investorer samt Afviklingsformuen i regi af Finansiel Stabilitet. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de underliggende virksomheders resultat efter eliminering af intern avance/tab og efter skat. I associerede virksomheder foretages forholdsmæssig eliminering af avance og tab under hensyntagen til ejerandele. I anden totalindkomst indregnes den forholdsmæssige andel af anden totalindkomst i den associerede virksomhed. Skat Årets skat består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat. Herudover består årets skat af ændringer til tidligere års skatter. Året skat indregnes i årets resultat, i anden totalindkomst eller di- rekte i egenkapitalen, afhængigt af hvor transaktionen, som årets skat vedrører, er indregnet. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede sel- skaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Beregnet skat af årets indkomst samt udskudt skat afsættes i den enkelte virksomhed. Balance Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos central- banker samt tilgodehavender hos kreditinstitutter og central- banker Første indregning sker til dagsværdi med tillæg af transaktions- omkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisio- ner. Efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris med fradrag for forventet kredittab. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris leasingkontrakter. Udlån til amortiseret kostpris måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af direkte henførbare transaktionsomkost- ninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner, som direkte er forbundet med at yde lånet. Efterfølgende måles udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris med fradrag for det forventede kredittab, hvorved modtagne provisioner, direkte transaktionsomkostninger og over- og underkurs amortiseres over lånets forventede løbetid. Hensættelse til forventede kredittab (”nedskrivninger”) Banken hensætter til forventede kredittab (”nedskrivninger”) kostpris. Der hensættes tilsvarende til forventede kredittab på indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i ”Nedskriv- ninger på udlån og tilgodehavender m.v.” i resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i balancen. Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer, lånetilsagn og garantier indregnes som en forpligtelse. Nedskrivningerne bygger på en forventningsbaseret model. Nedskrivningsmodel For alle udlån foretages nedskrivning efter de IFRS 9-forenelige nedskrivningsregler. Opgørelsen af det forventede kredittab - koen siden første indregning. Opgørelsen af nedskrivninger følger • Stadie 1: Eksponeringer med fravær af betydelig stigning i kreditrisikoen siden første indregning. Aktivet nedskrives med et beløb, der svarer til det forventede kredittab ved misligholdelse indenfor de kommende 12 måneder. • - lig stigning i kreditrisikoen siden sidste indregning. Aktivet nedskrives med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets levetid. • betydelig stigning i kreditrisikoen siden sidste indregning, samt kundens betalingsevne er kendetegnet ved betydelige svaghedstegn. Aktivet nedskrives med et beløb, der svarer til det for- ventede kredittab i aktivets levetid. • - sielle aktiv er misligholdt eller på anden måde er kredit- forringet. I stadie 3 beregnes nedskrivningerne baseret på en individuel vurdering af kredittabet i aktivets levetid. Til forskel fra øvrige stadier indregnes renteindtægter alene baseret på den nedskrevne værdi af aktivet. Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens rating modeller i form af PD-modeller, der udvikles og vedligeholdes af BEC og Vestjysk Banks interne kreditstyring Et udlån med en 12-måneders PD under 0,2 pct. på balancetids- punktet betragtes som værende forbundet med en lav kreditri- siko, hvis aktuelle eller forventede forhold ikke indikerer andet. Udlån med en lav kreditrisiko fastholdes i stadie 1. Foruden udlån med en 12-måneders PD under 0,2 pct. er det bankens vurdering, at tilgodehavender hos danske kreditinstitutter og centralbanker som udgangspunkt har en lav kreditrisiko. Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko – overgang til stadie 2 En eksponering overgår fra stadie 1 til stadie 2, når der vurderes at være en betydelig stigning i kreditrisikoen, bl.a. når der observeres følgende: • - sielle aktiv på 100 % og en stigning i 12 måneders PD på 0,5 procentpoint, når 12- måneders PD ved første indregning var under 1,0 %. • - sielle aktiv på 100 % eller en stigning i 12 måneders PD på 2,0 procentpoint, når 12- måneders PD ved første indregning var 1,0 % eller derover. • dage med en beløbsstørrelse der vurderes væsentlig. Finansielle aktiver, hvor kunden har betydelige økonomiske van- skeligheder, eller hvor pengeinstituttet har ydet lempeligere vilkår på grund af kundens økonomiske vanskeligheder, fastholdes i sta- NOTE 124 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Kreditforringet – overgangen til stadie 3 Hvis en af kundens eksponeringer vurderes som kreditforringet eller misligholdt (se næste afsnit vedr. 3. Kriterierne for kreditforringelse er fastsat ud fra ban- kens kreditstyring og kreditpolitik og omfatter følgende objektive indikationer på kreditforringelse: Låntager er i betydelige økonomiske vanskelighe- der, og banken vurderer, at låntager ikke vil kunne honorere sine forpligtelser som aftalt. Låntager har begået kontraktbrud, f.eks. i form af manglende overholdelse af betalingspligt for afdrag og renter eller gentagne overtræk. Banken har ydet låntager lempelser i vilkårene som ikke ville være overvejet, hvis det ikke var på grund af debitors økonomiske vanskeligheder. Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion. på grund af økonomiske vanskeligheder. underkurs, som afspejler indtrufne kredittab. Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere end 90 dage med en beløbsstørrelse, som vurderes væsentlig. Fastlæggelsen af, hvornår en låntager har misligholdt sine forpligtelser, er afgørende for opgørelsen af det forventede kredittab. Banken anser en låntager for at have misligholdt sine forpligtelser såfremt: Låntager er mere end 90 dage i restance på væ- sentlige dele af sine forpligtelser eller Banken vurderer, at det er mest sandsynligt, at eksponeringen ender med tab og/eller tvangsrea- lisering af sikkerheder for Vestjysk Bank eller andre kreditorer. - misligholdelse. Kunder anses f.eks. for at have misligholdsine forpligtelser ved konkurs, betalingsstandsning, gældssanering, indikation for aktuel eller forventet fremtidige udfordringer med at skabe balance mellem indtægter og udgifter m.v. Opgørelse af forventet tab Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie 1 og 2 foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens nedskrivningerne på den resterende del af eksponeringer- ne foretages ved en manuel, individuel vurdering baseret på tre scenarier (basis scenarie, et mere positivt scenarie og et mere ne- gativt scenarie) med tilhørende sandsynlighed for, at scenarierne I den porteføljemæssige modelberegning opgøres det forventede tab som en funktion af PD (sandsynlighed for misligholdelse), EAD (eksponeringsværdi ved misligholdelse) og LGD (tab ved misligholdelse). Bankens PD-model udvikles og vedligeholdes af BEC og er supple- ret med et fremadskuende, makroøkonomisk modul, der udvikles og vedligeholdes af LOPI. Det makroøkonomiske modul er opbygget omkring fastlæggelsen af historiske sammenhænge mellem nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makro- økonomiske variabler. Disse sammenhænge tilføres herefter estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken rente osv. Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher, mens der for løbetider udover to år foretages en lineær interpolation mellem nedskrivningsprocenten for år 2 og nedskrivningsprocenten i år langtidsligevægt opgjort som et strukturelt niveau fra progno- serne. Løbetider udover ti år tildeles i modelmæssig henseende samme nedskrivningsprocent som langtidsligevægten i år 10. Endelig transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer, der korrigerer BEC’s estimater i de enkelte sektorer Banken følger samfundsudviklingen nøje og vil løbende vurdere om modelnedskrivningerne er tilstrækkelige. Ledelsesmæssige skøn På hver balancedag foretages en vurdering af, om der er behov for korrektioner til de forventede kredittab, som er beregnet på basis af de anvendte modeller i stadie 1 og 2. Årsagen til korrektionen er især modelusikkerheder og makroskøn. Der henvises til note 45a for en nærmere beskrivelse af ledelsesmæssige tillæg. Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, fjernes helt eller delvist fra balancen, hvis banken ikke længere har en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb. Indregningen ophører på baggrund af en konkret, individuel vur- dering af de enkelte eksponeringer. For erhvervskunder vil banken typisk basere vurderingen på indikatorer som kundens likviditet, indtjening og egenkapital samt de sikkerheder, som er stillet til sikkerhed for eksponeringen. For privatkunder vil banken typisk basere vurderingen på kundens likviditet, indtægt og formue for- hold samt kundens sikkerheder for engagementet og muligheder - dig i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger. Banken fortsætter inddrivelsesbestræbelserne efter, at aktiverne er fjernet fra balancen, hvor tiltagene afhænger af den konkrete situation. Banken søger som udgangspunkt at indgå en frivillig aftale med kunden, herunder genforhandling af vilkår eller re- konstruktion af en virksomhed, så inkasso eller konkursbegæring først bringes i anvendelse, når andre tiltag er afprøvet. Overtagne nedskrivninger I forbindelse med virksomhedssammenslutninger amortiseres nedskrivninger på overtagne stadie 3-eksponeringer (eksponerin- ger, der var kreditforringet ved 1. indregning) over den forventede restløbetid. Det betyder, at overtagne stadie 3-eksponeringer fra eksponeringer, der var kreditforringet ved 1. indregning, til korrektivkontoen over en 5-årig periode. Obligationer til dagsværdi Obligationer måles ved første indregning til dagsværdi ekskl. transaktionsomkostninger. Obligationer måles efterfølgende til dagsværdi idet de indgår i handelsbeholdningen. Dagsværdien er det beløb, som værdipapirerne kan handles til mellem uafhængige parter. I et aktivt marked udtrykkes dagsvær- dien ved en noteret pris. Når der foreligger et aktivt marked, måles dagsværdien af obligationer ved anvendelse af noterede markeds- priser for instrumenterne. Et marked betragtes som aktivt, når instrumentet handles med tilstrækkelig hyppighed og volumen til at give en valid prissætning. Dagsværdien af sådanne instrumen- ter opgøres på grundlag af de senest observerbare lukkekurser på balancedagen (niveau 1). Alternativt anvendes anerkendte model- ler og observerbare markedsdata for tilsvarende aktiver til måling af dagsværdien (niveau 2). Dagsværdien af udtrukne obligationer opgøres som nutidsværdi- en af det udtrukne beløb. Aktier mv. Aktier mv. måles ved første indregning og efterfølgende til dags- - les til mellem uafhængige parter. I et aktivt marked udtrykkes dagsværdien i form af noterede priser (niveau 1). I et mindre aktivt eller ikke aktivt marked er dagsværdien en mo- delberegnet værdi baseret på anerkendte modeller og observer- bare markedsdata for tilsvarende aktiver (niveau 2). En større del af aktierne er værdiansat ved anvendelse af modeller og tilgængelige data, som kun i mindre omfang er observerbare markedsdata. Dagsværdien af unoterede aktier og andre kapi- talandele beregnes på baggrund af tilgængelige oplysninger om handler, herunder kapitaludvidelsesrunder, der giver forskydnin- ger i ejerkredsen og delvise salg m.v. For nyere investeringer kan - dien være beregnet på baggrund af forventede betalingsstrømme (niveau 3). Realiserede og urealiserede gevinster og tab indregnes i kursre- guleringer, og udbytter indregnes i udbytte af aktier i resultatop- NOTE 125 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Kapitalandele i associerede virksomheder Associerede virksomheder er virksomheder, hvor banken - pisk ved direkte eller indirekte at eje eller råde over mere end 20 pct. af stemmerettighederne, men ikke over 50 pct. Ved vurdering af, om banken har bestemmende eller - heder, der på balancedagen kan udnyttes. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles i bankens årsregnskab efter den indre værdis metode (equity-me- toden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes opgjorte regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter bankens regnskabspraksis, med fradrag henholdsvis tillæg af urealiserede interne fortjenester og tab, og med tillæg af regnskabsmæssig værdi af goodwill. Aktiver og indlån tilknyttet puljeordninger Aktiver og indlån tilknyttet puljeordninger måles til dagsværdi og indregnes i separate balanceposter, og afkastet af midlerne i puljeordningerne føres under driftsposten kursreguleringer i en særskilt post. Under kursreguleringer føres en regulering svarende til pul- jeafkastet til puljedeltagerne, hvorved puljernes resultat neutraliseres i bankens resultat. Immaterielle aktiver Kunderelationer Kunderelationer erhvervet i forbindelse med virksom- hedsovertagelse indregnes til kostpris og afskrives lineært over den forventede økonomiske brugstid, der ikke overstiger 10 år. Den økonomiske brugstid afhænger af kundeloyalitet. Brugstiden revurderes årligt. Ændringer i afskrivningerne som følge af ændring i brugstiden indregnes fremadret- tet som en ændring i regnskabsmæssige skøn. Kunderelationer vurderes for nedskrivningsbehov, når der er indikationer på værdiforringelse. Der nedskrives i så fald til genindviningsværdien. Investeringsejendomme Investeringsejendomme er ejendomme, som besiddes for at opnå lejeindtægter og/eller kapitalgevinster. Investeringsejendomme - Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatet som værdiregu- leringer af investeringsejendomme under kursreguleringer i det regnskabsår, hvori ændringen opstår. Dagsværdien fastsættes på baggrund af afkastmetoden (niveau 3), hvor eksterne eksperter minimum hvert tredje år involveres i målingen af dagsværdien. Ændringer i dagsværdier indregnes under kursreguleringer. Lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Der foretages ikke afskrivning på investerings- ejendomme. Domicilejendomme Domicilejendomme er ejendomme, hvorfra banken selv udøver sit virke som pengeinstitut. Domicilejendomme indregnes ved erhvervelsen til kostpris og måles efterfølgende til omvurderet værdi svarende til ejendommens dagsværdi på omvurderings- tidspunktet. Omvurderingsmodellen er baseret på aktuelle markedsdata, som danner grundlag for en afkastmodel (niveau 3), hvori ejendommens lejeindtægter og driftsudgifter, herunder ad- ministration og vedligeholdelse mv., indgår. Hvis særlige forhold tilsiger det, kan anden værdiansættelsesmetode anvendes, som bedre afspejler ejendommens markedsværdi. Omvurdering foretages så hyppigt, og mindst én gang om året med udgangspunkt i det aktuelle marked og renteniveau, at den regnskabsmæssige værdi ikke antages at afvige væsentligt fra domicilejendommenes dagsværdi på balancetidspunktet. Ved den årlige vurdering udtages et antal ejendomme, hvorpå der foreta- ges en vurdering af ekstern valuar. Domicilejendomme afskrives lineært over den forventede brugs- tid på 50 år under hensyntagen til den forventede restværdi ved brugstidens udløb. Der afskrives ikke på grundværdien. Opskrivninger af domicilejendomme til dagsværdi indregnes i anden totalindkomst og henlægges til en særlig reserve under egenkapitalen (opskrivningshenlæggelser), medmindre stignin- gen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resul- tatopgørelsen. Af- og nedskrivninger samt genvundne nedskriv- ninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver. Leasingaktiver, hvor banken er leasingtager i forbindelse med lejemål til brug for bankvirksomhed, indregnes ligeledes under domicilejendomme og repræsenterer bankens ret til at anvende det underliggende aktiv. Det modsvares af en leasingforpligtelse målt til nutidsværdien af de fremtidige leasingbetalinger på disse huslejekontrakter. Øvrige materielle aktiver Driftsmidler i form af IT-udstyr, biler, inventar og indretning af le- jede lokaler indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstids reduceret med eventuel restværdi: • IT udstyr 2-3 år • Maskiner og inventar 3 år • Biler 3-4 år. Materielle aktiver vurderes for nedskrivningsbehov, når der er indikationer på værdiforringelse, og der nedskrives til genindvin- dingsværdien, som er den højeste værdi af nettosalgsprisen og nytteværdien. Nedskrivning foretages over resultatopgørelsen. Andre aktiver Andre aktiver omfatter bl.a. kapitalindskud i Bankernes EDB Cen- tral a.m.b.a., tilgodehavende renter og provisioner samt positiv - ninger, som måles til dagsværdi, måles andre aktiver til kostpris eller amortiseret kostpris. Aktiver i midlertidig besiddelse Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter overtagne ejendomme og kapitalandele mv., som afventer salg eller afvikling inden for kort tid, og hvor et salg er meget sandsynligt. Aktiverne måles til det laveste beløb af kostpris og dagsværdi med fradrag af omkost- ninger ved salg. Der afskrives ikke på aktiverne fra det tidspunkt, Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter under aktiver består hovedsageligt af forudbetalt løn. Periodeafgrænsningsposter indregnes og måles såvel ved første indregning som efterfølgende til kostpris. Aktuelle og udskudte skatteaktiver Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indreg- nes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalt aconto- og udbytteskat. Udskudt skat måles af alle midlertidige forskelle mellem regn- skabsmæssig og skattemæssige værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat indregnes i balancen under posterne udskudte skatteaktiver og udskudte skatteforpligtelser på grundlag af den forventede skattesats. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og den skattesats, der vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatsen indregnes i resultat- opgørelsen. Finansielle forpligtelser Gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt indlån indregnes ved første indregning til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte direkte henførbare transaktionsomkost- ninger. Efterfølgende måling af gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt indlån sker til amortiseret kostpris ved anvendelse af den nominel værdi indregnes i resultatopgørelsen under renteudgifter over låneperioden. Øvrige forpligtelser måles til nettorealisati- NOTE 126 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Andre passiver Andre passiver omfatter bl.a. forskellige kreditorer, lea- singforpligtelser, hvor banken er leasingtager, skyldige renter og provisioner, kortfristede medarbejderfor- instrumenter og spotforretninger. Med undtagelse af - les andre passiver til amortiseret kostpris. For leasingfor- Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter under passiver indeholder indtægter, der er indgået før balancetidspunktet, men som vedrører en senere regnskabsperiode, hovedsageligt forudmodtagne gebyrer og provisioner. Periodeaf- grænsningsposter indregnes og måles såvel ved første indregning som efterfølgende til kostpris. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når banken som følge en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forplig- telsen. Det gælder bl.a. forventede tab i forbindelse med retssager, men også forventede tab på udstedte garanti- er, uudnyttede rammer og kredittilsagn, hvor tabsrisiko- en opgøres i henhold til de IFRS 9 forenelige regler. Hensatte forpligtelser måles som de bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med for- ventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til nutidsværdi, hvis væsentligt, ellers til kostpris. Hensatte forpligtelser til pensioner og lignende baseres på en ekstern aktuarmæssig opgørelse af nutidsvær- dien af de forventede pensionsydelser. Nutidsværdien beregnes på grundlag af forventninger til blandt andet fremtidig medarbejderomsætning, diskonteringsrente og lønstigningstakt samt afkast af forbundne aktiver. Forskellen mellem den forventede udvikling i pensions- ydelser og den faktiske vil resultere i aktuarmæssige tab og gevinster, som indregnes i anden totalindkomst. For hensættelser til udskudt skat henvises til afsnittet om udskudt skat. Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud er gældsforpligtelser i form af supple- rende kapital og andre kapitalindskud, som i tilfælde af likvidation eller konkurs først fyldestgøres efter de almindelige kreditorkrav. Efterstillede kapitalindskud indregnes ved låneoptagelse til dags- værdi med fradrag af direkte henførbare eksterne transaktions- omkostninger. Efterfølgende måles efterstillede kapitalindskud metode. Førtidsindfrielse af efterstillede kapitalindskud skal god- kendes af Finanstilsynet. Efterstillede kapitalindskud medregnes i Egenkapital Egenkapitalen består udover indbetalt aktiekapital og akkumule- ret overført overskud af følgende poster: Opskrivningshenlæggelser Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af bankens domicilejendomme efter reduktion af eventuel udskudt skat. Re- serven opløses i takt med, at de opskrevne ejendomme nedskrives eller sælges. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstids- punktet). Udbytte, som foreslås udloddet for året, indgår under egenkapitalen indtil vedtagelsen. Egne aktier - elsessummer samt udbytte for egne aktier indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen. Hybrid kernekapital Hybrid kernekapital udstedt med uendelig løbetid og uden kon- traktuel forpligtelse til betaling af ydelser og renter opfylder ikke indregnes derfor som egenkapital. Nettobeløbet ved udstedelsen indregnes som en stigning i egen- kapitalen. Betaling af renter behandles som udbytte og indregnes direkte i egenkapitalen på det tidspunkt, forpligtelsen opstår. Ved bankens indfrielse af hybrid kernekapital vil egenkapitalen på indfrielsestidspunktet blive reduceret med indfrielsesbeløbet. - nekapital under CRR indregnes direkte i egenkapitalen på samme måde som beholdninger af egne aktier. Eventualforpligtelser mv. Posten omfatter mulige forpligtelser, der hidrører fra tidligere begivenheder, og hvis eksistens er afhængig af, at der indtræ- der fremtidige usikre begivenheder, som ikke er under bankens fulde kontrol. Der oplyses om eventualforpligtelser, som kan, men sandsynligvis ikke vil, kræve et træk på bankens ressourcer. Endvidere oplyses om aktuelle forpligtelser, der ikke er indregnet, idet det ikke er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre træk på bankens ressourcer, eller forpligtelsens størrelse ikke kan måles pålideligt. Posten omfatter bl.a. afgivne garantier og indeståelser, uigenkal- delige tilsagn om at yde kredit og lignende forpligtelser, der ikke er indregnet i balancen. Garantier og andre forpligtelser oplyses med den fulde pålydende værdi reduceret med hensættelse til imøde- gåelse af tab. Hensættelse til imødegåelse af tab indregnes under posten nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i resultat- opgørelsen og under posten hensatte forpligtelser i balancen. NOTE 127 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45a Regnskabsmæssige skøn og usikkerheder Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen. Ledelsens anvendte skøn og vurderinger er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsæt- ningerne kan være ufuldstændige eller unøjagtige, og uventede fremtidige begivenheder eller omstændighe- der kan opstå. At foretage skøn og vurderinger er derfor i sagens natur vanskeligt, og når disse desuden involverer kundeforhold og øvrige modparter, vil de være forbundet med usikkerhed. Det kan være nødvendigt at ændre tid- ligere foretagne skøn som følge af ændringer i de forhold, der lå til grund for de tidligere skøn, eller på grund af ny viden eller efterfølgende begivenheder. Principperne for udøvelse af regnskabsmæssige skøn og omfatter bl.a. vurdering af: garantier mv Nedskrivninger af udlån og hensættelser på garantier Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er foretaget i overensstemmelse med regnskabspraksis, og er baseret på en række forudsætninger. Nedskriv- ningerne er baseret på en forventningsbaseret model, som medfører, at ledelsen har foretaget en række skøn i forbindelse med opgørelse af nedskrivningerne. Hensættelser til tab på garantier, hvor der er væsent- for, at der skal betales på den afgivne garanti, er ligeledes behæftet med usikkerhed. Opgørelse og indregning af nedskrivninger er baseret på - holder et element af usikkerhed. Herunder er nedskriv- ninger væsentligt påvirket af den økonomiske aktivitet i samfundet. Følgende faktorer skal fremhæves: Scenarier Fastlæggelse af tab ud fra den forventningsbaserede model hviler på ledelsens forventninger til den fremtidige økonomiske udvikling. Fastlæggelse af sådanne forventninger er forbundet med skøn, der foretages af ledelsen. Skønnet tager udgangspunkt i forskellige scenarier (et ”basis scenarie”, et ”bedre scenarie” og et ”dårligere scenarie”), som hver tildeles en sandsynlighedsvægt, der afhænger af ledelsens vurdering af de nuværende forventnin- ger til fremtiden. Fastlæggelsen af scenarier og sandsynligheds- vægtning heraf er forbundet med usikkerhed. Værdi af sikkerhed Der er endvidere skøn forbundet med opgørelsen af værdien af sikkerheder. Skøn relaterer sig til vurdering af, om alle fremtidige betalinger vil blive modtaget samt fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalinger, herunder realisationsværdier af sikker- heder og forventede dividendeudbetalinger fra boer. Modelusikkerhed og ledelsesmæssige skøn Udover fastlæggelsen af forventninger til fremtiden er nedskriv- ninger ligeledes behæftet med usikkerhed som følge af, at der inden for visse brancher og områder er usikkerhed om de kom- mende års udvikling. Det har derfor været nødvendigt at supplere modellens beregninger med ledelsesmæssige skøn. Der vil typisk være tale om forventede tab, hvis måling er for- bundet med usikkerhed og afhænger af subjektive, komplekse vurderinger. Ledelsesmæssige skøn af forventede tab henføres til konkrete segmenter af kunder eller typer af udlån, men kan ikke direkte henføres til den enkelte kunde. I praksis kan selv betydelige ledelsesmæssige skøn være nødvendige at opretholde i længere perioder, fordi forudsætningerne for dem fortsat er til stede Det ledelsesmæssige skøn er fordelt på 2 hovedområder: Forven- tede tab, der er vanskelige at opgøre på grund af omskiftelige eks- terne forhold, samt mulige fejl og mangler i modeller og metoder, som kan indebære for lavt opgjorte forventede tab. Bankens ledelsesmæssige skøn udgør ultimo 2024 i alt 475 mio. kr., hvilket er uændret i forhold til 2023 Landbruget har i 2024 generelt været påvirket af forbedret byt- politiske udmeldinger om niveauet for en klimaafgift. Bankens le- 200 mio. kr., hvilket er et fald på 80 mio. kr. i forhold til 2023. Det resterende ledelsesmæssige skøn kan fortsat primært henføres usikkerheder omkring klimatiltag herunder CO -afgift, risikoen for afrikansk svinepest samt risiko i forbindelse med de fremtidige bytteforhold. Generelt ses der på de makroøkonomiske forhold fortsat ud til at være gode konjunkturer for dansk økonomi som helhed og dermed også de privatøkonomiske forhold for bankens kunder. Den hidtidige makroøkonomiske udvikling har for nuværende kun skyldes til dels, at ledigheden har været på et lavt niveau, samt at kunderne har været bedre polstret end ved Finanskrisen. På trods af dette vil der være privatkunder, der blive udfordret i 2025, som følge af arbejdsløshed, skilsmisse, dødsfald mm. For erhverv vil der ligeledes være brancher, der vurderes at være særligt følsomme for ændringer i konjunkturerne. Der er afsat et ledelsesmæssigt skøn på 175 mio. kroner til dette, hvilket er uændret i forhold til 2023. Danske virksomheder står overfor en række udfordringer inden for ESG og klimaområdet, der både i forhold til nuværende og kommende lovgivning kræver, at virksomhederne rapporterer om deres bæredygtighedsindsatser samt miljømæssige, sociale og le- idet loven forpligter Danmark til at reducere udledningen af driv- husgasser med 70 % i 2030 i forhold til niveauet i 1990 og at blive klimaneutralt senest i 2050 samt forventet yderligere lovgivning i form af afgifter mm. i de kommende år. Der er behov for at medtage ledelsesmæssigt skøn som følge af - mende klimalovgivning på de mindre og mellemstore erhvervs- kunder, som Vestjysk Bank har i sin portefølje herunder at disse virksomheder kan rammes som underleverandører til større virk- somheder, der skal rapportere herpå. Til at imødegå denne risiko har banken afsat et ledelsesmæssigt skøn på 80 mio. kr. Øvrige ledelsesmæssige skøn vedrører modelusikkerheder, her- under usikkerhed for anvendt PD (probabillity of default) er lavere end faktisk PD og udgør 20 mio. kr. Opgørelsen af ledelsesmæssige skøn er understøttet af bereg- ninger for øgede tabsrisici på eksponeringer i de enkelte sektorer. af makroøkonomiske scenarier og for landbrugsengagementer Ved beregningerne er estimeret et øget nedskrivningsbehov på eksponeringer i OIK og et øget nedskrivningsbehov som følge af vandring til OIK på følgende bonitetskategorier: Landbrug og Erhverv (udvalgte brancher) E4, E5 og E6 og private KKM 7-10. På klimarelaterede forhold på øvrige erhverv har banken pt. ikke tilstrækkeligt datagrundlag til nøjagtigt at kunne estimere de økonomiske konsekvenser. Det afsatte beløb hertil beror derfor på et skøn. FORDELING AF LEDELSESMÆSSIGT SKØN 31.12.2024 mio. kr. 31.12.2023 mio.kr. Usikkerhed relateret til 200 280 Makroøkonomisk usikkerhed Privat og Erhverv 175 175 Øvrige erhverv, Klima mm 80 0 Modelusikkerhed 20 20 Ledelsesmæssigt skøn i alt 475 475 Særligt om landbrug Udover usikkerheden, forbundet med den kommende klimaregu- lering for landbrug, skal det endvidere fremhæves, at særligt en negativ udvikling i afsætningsforholdene kan medføre yderligere nedskrivninger, herunder ved ændring af de forudsætninger og skøn, der ligger til grund for nedskrivninger inden for dette område. Prisen på landbrugsjord har også betydning for nedskrivningerne. På landbrugseksponeringer, hvor der er vurderet at være objektiv indikation for værdiforringelse, er der anvendt en hektarpris på placering. Det er usikkert, om landbrugsjorden vil kunne afhændes til disse hektarpriser. Endvidere kan ændringer i de anvendte værdier for staldpladser mv. medføre behov for yderligere ned- skrivninger Banken følger udviklingen inden for landbrug, herunder udvik- lingen i afregningspriser på mælk og svinekød, meget nøje og vil fortsat løbende indarbejde konsekvenserne i bankens nedskriv- ninger. Ledelsen er opmærksom på, at banken har en andel af kunder med nedskrivninger, hvorfor nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier er forbundet med væsentlig usikkerhed. Såfremt konjunkturerne forværres i betydeligt omfang, særligt inden for landbrugssektoren, vil det kunne have en væsentlig negativ ind- Omvurderet værdi af domicilejendomme Afkastmetoden anvendes til måling af domicilejendomme til omvurderet værdi. Usikkerhed ved målingen knytter sig primært til den afkastprocent og lejeværdi, der anvendes til værdiansæt- telsen. Den afkastmæssige værdi af domicilejendomme fremgår af note 19. NOTE 128 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer 45a Regnskabsmæssige skøn og usikkerheder samt aktier og obligationer. Vurderinger udøves i forbindelse med fastsættelse af områder: ikke repræsenterer dagsværdien for relevante risikofaktorer, så som kredit- og likvidi- tetsrisiko - ges - strømme og forrentningskrav Vestjysk Bank har som led i sin drift erhvervet strategiske kapitalandele. Disse måles til dagsværdi på baggrund af tilgængelige oplysninger om handler med den pågæl- dende virksomheds kapitalandele eller alternativt en værdiansættelsesmodel, baseret på anerkendte og aktu- elle markedsdata, herunder inddragelse af en vurdering af den forventede fremtidige indtjening og penge- strømme. Værdiansættelsen vil ligeledes være påvirket af medejerskab, samhandel samt under hensyntagen til anden tilgængelig information. Den regnskabsmæssige værdi af værdipapirer, der måles til dagsværdi, fremgår af note 34. NOTE 129 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Til kapitalejerne i Vestjysk Bank A/S Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Vestjysk Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis. Årsregn- skabet udarbejdes i overensstemmelse med lov om - Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024 i overensstemmel- selskaber. Vores konklusion er konsistent med vores revisions- protokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderli- gere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i - det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Ac- countants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser, som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014. Valg af revisor Vi blev første gang valgt som revisor for Vestjysk Bank A/S den 7. marts 2022 for regnskabsåret 2022. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 3 år frem til og med regnskabsåret 2024. Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af årsregnskabet for regnskabsåret 2024. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af årsregnskabet som helhed og udform- ningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. For hvert af nedennævnte forhold er beskrivelsen af, hvordan forholdet blev behandlet ved vores revision, givet i denne sammenhæng. Vi har opfyldt vores ansvar, som beskrevet i afsnittet herunder i relation til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udform- ning og udførelse af revisionshandlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinfor- mation i årsregnskabet. Resultatet af vores revisions- handlinger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores konklusion om årsregnskabet som helhed. Centrale forhold ved revisionen Måling af udlån og garantier En væsentlig del af bankens aktiver består af udlån, som indebærer risici for tab i tilfælde af kundens manglende betalingsevne. I tilknytning hertil ydes - des indebærer risici for tab. Bankens samlede udlån udgør 20.771 mio. kr. pr. 31. december 2024 (18.528 mio. kr. pr. 31. december 2023) og de samlede nedskrivninger og hensættel- ser til forventede kredittab udgør 1.309 mio. kr. pr. 31. december 2024 (1.361 mio. kr. pr. 31. december 2023). Vi vurderer, at bankens opgørelse af nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier m.v. er et centralt forhold ved revisionen, da opgørelsen indebærer væsentlige beløb og ledelsesmæssige skøn. Dette vedrører især fastsættelse af sandsyn- lighed for misligholdelse, inddeling af eksponeringer i stadier, vurdering af om der er indtrådt indikation på kreditforringelse, realisationsværdi af modtagne sikkerheder samt kundens betalingsevne i tilfælde af misligholdelse. Større eksponeringer og eksponeringer med høj risiko vurderes individuelt, mens mindre eksponeringer og eksponeringer med lav risiko opgøres på grundlag af modeller for forventede kredittab, hvori der indgår ledelsesmæssige skøn i forbindelse med fastsættelse af metoder og parametre for opgørelse af det forven- tede tab. Den uafhængige revisors revisionspåtegning 130 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Banken indregner yderligere nedskrivninger, baseret på ledelsesmæssige skøn, i de situationer hvor de mo- delberegnede og individuelt opgjorte nedskrivninger endnu ikke skønnes at afspejle konkrete tabsrisici. Der henvises til anvendt regnskabspraksis og regn- skabets note 45 og 45a om beskrivelse af bankens kreditrisici og beskrivelse af usikkerheder og skøn, hvor forhold, der kan påvirke opgørelsen af forvente- de kredittab, er beskrevet. Hvordan forholdet blev behandlet ved revisionen Baseret på vores risikovurdering og kendskab til bran- chen har vi foretaget følgende revisionshandlinger vedrørende bankens måling af udlån og garantier: Vurdering af bankens metoder for opgørelse af forventede kredittab, herunder hvorvidt an- vendte metoder til modelbaserede og individu- elle opgørelser af forventede kredittab efterlever regnskabsreglerne. Test af bankens procedurer og interne kontroller, herunder overvågning af eksponeringer, stadie- inddeling af eksponeringer og registrering af in- dikationer på kreditforringelse samt registrering og værdiansættelse af sikkerhedsværdier. Test af stikprøve blandt de største og mest risikofyldte eksponeringer, herunder kreditfor- ringede eksponeringer. For modelberegnede nedskrivninger har vi testet fuldstændighed og nøjagtighed af inputdata, modellernes beregninger af forventede kredittab og bankens validering af modeller og metoder. For ledelsesmæssige tillæg til individuelle og modelbaserede nedskrivninger har vi vurde- ret, om de anvendte metoder er relevante og passende. Endvidere har vi vurderet og testet bankens grundlag for de anvendte forudsæt- ninger, herunder hvorvidt disse er rimelige og velbegrundede i forhold til relevante sammen- ligningsgrundlag. Vi har endvidere vurderet, hvorvidt noteoplysninger vedrørende eksponeringer, nedskrivninger og kre- ditrisici opfylder de relevante regnskabsregler samt testet de talmæssige oplysninger heri (note 34-37). Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væ- sentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesbe- retningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. Dette omfatter ikke bæredygtighedsrapporteringen, som er omfattet af den særskilte erklæring med begrænset sikkerhed herom. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante lovgivnings krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i over- og yderligere danske oplysningskrav for børsnote- ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen an- svarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnska- bet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at li- kvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejl- information, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejl- opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan be- tragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbru- Som led i en revision, der udføres i overensstemmel- se med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - lig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigel- ser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. 131 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter om- stændighederne, men ikke for at kunne udtrykke interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprin- cippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begiven- heder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærk- som på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremti- dige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder note-oplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Planlægger og udfører vi revisionen af årsregn- skabet for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisi- oplysninger for virksomhederne eller forret- ningsenhederne som grundlag for at udforme en konklusion om årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og gennemgå det udførte revisionsarbejde. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige ob- servationer, herunder eventuelle betydelige mangler i Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrøren- de uafhængighed, og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed, og, hvor det er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller hand¬lin- ger foretaget for at eliminere trusler. Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revi- sionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen Som et led i revisionen af årsregnskabet for Vestjysk Bank A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024, med 2024-vestjyskbank-dk.xhtml, er udarbejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delege- rede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format. Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder udar- bejdelsen af en årsrapport i XHTML-format. Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overens- stemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Handlingerne omfatter kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format. Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regn- skabsåret 1. januar – 31. december 2024, med 2024-vestjyskbank-dk.xhtml, i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen. Aarhus, den 4. februar 2025 EY Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Thomas Hjortkjær Petersen statsaut. revisor mne33748 Michael Laursen statsaut. revisor mne26804 132 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Til kapitalejerne i Vestjysk Bank A/S Konklusion med begrænset sikkerhed Vi har udført en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed på bæredygtighedsrapporteringen for Vestjysk Bank A/S (selskabet) som præsenteret i ledelsesberetningen (bæredygtighedsrapporterin- gen), side 31 - 98, for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2024. Baseret på de udførte handlinger og det opnåede bevis er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at bæredygtigheds- rapporteringen ikke i alle væsentlige henseender er virksomhed, herunder: Overholdelse af European Sustainability Repor- ting Standards (ESRS), herunder at den af ledel- oplysninger, der rapporteres i bæredygtigheds- rapporten (processen), er i overensstemmelse med beskrivelsen i afsnittet ”Dobbelt væsentlig- hedsanalyse”. Overholdelse af oplysningerne i bæredygtig- hedsrapporteringens afsnit om EU-taksonomien efter artikel 8 i EU forordning 2020/852 (takso- nomiforordningen). Grundlag for konklusion Vi har udført vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed i henhold til ISAE 3000 (ajourført) Andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision eller 3000 (ajourført)) og yderligere krav gældende i Danmark. Arten og den tidsmæssige placering af de handlinger, der udføres ved erklæringsopgaver med begrænset sikkerhed, er forskellig, og omfanget heraf er mindre end de handlinger, der udføres ved en erklæringsop- gave med høj grad af sikkerhed. Som følge heraf er den grad af sikkerhed, der er for erklæringsopgaver med begrænset sikkerhed, betydeligt mindre end den sikkerhed, der ville være opnået, hvis der var udført en erklæringsopgave med høj grad af sikkerhed. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er til- strækkeligt og egnet som grundlag for vores konklu- sion. Vores ansvar ifølge denne standard er nærmere Vores uafhængighed og kvalitetsstyring Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Ac- countants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. EY Godkendt Revisionspartnerselskab anvender som kræver, at vi designer, implementerer og driver et kvalitetsstyringssystem, herunder politikker eller procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder, gældende lov og øvrig regulering. Fremhævelse af forhold vedrørende erklæringsopgaven Sammenlignelige oplysninger i bæredygtighedsrap- porteringen for selskabet for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023 er ikke omfattet af erklæ- vedrørende dette forhold. Iboende begrænsninger ved udarbejdelse af bæredygtighedsrapporteringen Ved rapportering af fremadrettede oplysninger i over- ensstemmelse med ESRS er ledelsen forpligtet til at udarbejde de fremadrettede oplysninger på grundlag af oplyste forudsætninger om begivenheder, der kan indtræde i fremtiden og mulige fremtidige handlinger fra selskabet. De faktiske udfald bliver formentlig anderledes, idet forventede begivenheder ofte ikke Ledelsens ansvar for bæredygtighedsrapporteringen Ledelsen har ansvaret for at designe og implementere rapporteret i bæredygtighedsrapporteringen i hen- hold til ESRS og for at give oplysning om denne proces i bæredygtighedsrapporteringens afsnit ”Dobbelt væsentlighedsanalyse”. Dette ansvar omfatter: Forståelse af, i hvilken kontekst selskabets aktiviteter og forretningsforbindelser foregår og opnåelse af en forståelse af de interessenter, der påvirkes heraf - ninger (såvel negative som positive) i relation til bæredygtighedsforhold samt risici og mulighe- der, som har indvirkning på eller må forventes at - ling, regnskabsmæssige resultat, pengestrøm- - ninger på kort, mellemlang eller lang sigt indvirkninger, risici og muligheder i relation til bæredygtighedsforhold ved at vælge og anvende passende niveau for væsentlighed Fastlæggelse af forudsætninger, som er rimelige efter omstændighederne. Den uafhængige revisors erklæring med begrænset sikkerhed på bæredygtighedsrapportering 133 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Ledelsen har endvidere ansvaret for udarbejdelsen af bæredygtighedsrapporteringen i henhold til lov om Overholdelse af ESRS Udarbejdelse af oplysningerne i bæredygtig- hedsrapporteringens afsnit om EU-taksonomien i overensstemmelse med artikel 8 i Taksonomi- forordningen Design, implementering og opretholdelse af den interne kontrol, som ledelsen anser for nødven- dig for at udarbejde en bæredygtighedsrappor- tering uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl Valg og anvendelse af egnede metoder til bæ- redygtighedsrapportering og fastlæggelse af forudsætninger og for at foretage skøn, som er forsvarlige efter omstændighederne. Revisors ansvar for erklæringsopgaven Det er vores mål at planlægge og udføre erklærings- opgaven med henblik på at opnå begrænset sikker- hed for, om bæredygtighedsrapporteringen er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en erklæring med begrænset sikkerhed med vores konklusion. Fejlin- formationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet - gen i sin helhed. Som led i en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed, der udføres i overensstemmelse med ISAE 3000 (ajourført), foretager vi faglige vurderinger og opretholder en professionel skepsis under udførelse af opgaven. Vores ansvar i forhold til processen omfatter: Opnåelse af en forståelse af processen, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om processen opfylder de i ESRS gældende krav Design og udførelse af handlinger til vurdering af, om processen er i overensstemmelse med selskabets beskrivelse af processen, som oplyst i afsnittet ”Dobbelt væsentlighedsanalyse”. Vores øvrige ansvar i forhold til bæredygtighedsrap- porteringen omfatter: - synligt, at væsentlig fejlinformation kan opstå som følge af besvigelse eller fejl Design og udførelse af handlinger målrettet de oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen, hvor det er sandsynligt, at væsentlig fejlinfor- mation kan opstå. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigel- ser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Sammenfatning af det udførte arbejde En erklæringsopgave med begrænset sikkerhed omfatter udførelse af handlinger for at opnå bevis for bæredygtighedsrapporteringen. Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte handlinger afhænger af faglige vurderinger, sandsynligt, at væsentlig fejlinformation kan opstå i bæredygtighedsrapporteringen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. I forbindelse med vores erklæringsopgave med be- grænset sikkerhed har vi i relation til processen: Opnået en forståelse af processen ved at udføre forespørgsler for at forstå grundlaget for de oplysninger, som ledelsen anvender, og ved at gennemgå selskabets interne dokumentation af dens proces Vurderet hvorvidt det bevis, vi har opnået ved hjælp af vores handlinger i relation til den af selskabet implementerede proces, var i over- ensstemmelse med beskrivelsen af processen i afsnittet ”Dobbelt væsentlighedsanalyse”. I forbindelse med vores erklæringsopgave med begrænset sikkerhed har vi i relation til bæredygtig- hedsrapporteringen: Opnået en forståelse af selskabets rapporte- ringsproces, der er relevant for udarbejdelsen af selskabets bæredygtighedsrapportering, ved at opnå en forståelse af selskabets kontrolmiljø, processer og informationssystemer, der er re- levante for udarbejdelse af en bæredygtigheds- rapportering, men ikke at vurdere udformningen implementering heraf eller teste deres funktio- nalitet Vurderet om væsentlige oplysninger, som er bæredygtighedsrapporteringen Vurderet om opbygning og præsentation af bæ- redygtighedsrapporteringen er i overensstem- melse med ESRS Foretaget forespørgsler af relevant personale og udført analytiske handlinger i relation til udvalg- te oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen Udført substanshandlinger i relation til udvalgte oplysninger i bæredygtighedsrapporteringen Vurderet metoder, forudsætninger og data for udøvelse af væsentlige skøn og fremadrettede oplysninger, og hvordan disse metoder blev anvendt 134 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer - tion af økonomiske aktiviteter omfattet af og i overensstemmelse med EU-taksonomien samt de tilhørende oplysninger i bæredygtighedsrap- porteringen Evalueret præsentationen og brugen af EU-tak- sonomiens tabeller i overensstemmelse med relevante krav Aarhus, den 4. februar 2025 EY Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Thomas Hjortkjær Petersen statsaut. revisor mne33748 Michael Laursen statsaut. revisor mne26804 135 Vestjysk Bank Årsrapport 2024 Ledelses- påtegning Ledelses- beretning Bæredygtigheds- rapportering Årsregnskab Indhold Revisions- erklæringer Vestjysk Bank A/S, Industrivej Syd 13c, 7400 Herning vestjyskbank.dk Tlf.: 96632000 CVR 34631328
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.