Quarterly Report • Apr 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-4 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5-6 |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 7 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 8-9 |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 10 |
|---|---|---|
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 11-17 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 18 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 20-22 |
| DİPNOT 6 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 23-26 |
| DİPNOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 27 |
| DİPNOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 28 |
| DİPNOT 9 | STOKLAR | 29 |
| DİPNOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 29 |
| DİPNOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30-31 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 32 |
| DİPNOT 13 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 33 |
| DİPNOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 34-35 |
| DİPNOT 15 | TAAHHÜTLER | 36 |
| DİPNOT 16 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 36-37 |
| DİPNOT 17 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 38 |
| DİPNOT 18 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 38-40 |
| DİPNOT 19 | HASILAT | 40 |
| DİPNOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 41 |
| DİPNOT 21 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 41 |
| DİPNOT 22 | PARASAL KAYIP KAZANÇ | 42 |
| DİPNOT 23 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 43-47 |
| DİPNOT 24 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 47 |
| DİPNOT 25 | TÜREV ARAÇLAR | 47 |
| DİPNOT 26 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 48-51 |
| DİPNOT 27 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 52-53 | |
| DİPNOT 28 | DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER……………………………………………………………………………………………………. | 53 |
| DİPNOT 29 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 53 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 587.421 | 1.202.038 |
| Finansal Yatırımlar | 24.331 | 26.780 | |
| Ticari Alacaklar | 12.655.857 | 16.013.961 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 11.941.934 | 15.437.635 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 713.923 | 576.326 |
| Diğer Alacaklar | 7.363.757 | 5.310.066 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 6.251.249 | 4.194.032 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 1.112.508 | 1.116.034 |
| Türev Araçlar | 25 | 161.780 | 378.029 |
| Stoklar | 9 | 11.720.744 | 10.846.205 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.294.697 | 679.271 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 640.621 | 395.291 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 654.076 | 283.980 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 23 | 11.290 | 11.241 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 41.306 | 106.311 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 41.306 | 106.311 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 33.861.183 | 34.573.902 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | 11.767 | 14.089 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11.767 | 14.089 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 39.938.451 | 39.797.957 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 1.027.140 | 793.165 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 2.790.053 | 2.658.589 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 880.952 | 936.003 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 472.665 | 506.118 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 408.287 | 429.885 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 44.648.363 | 44.199.803 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 78.509.546 | 78.773.705 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 12.535.323 | 10.843.765 | |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6.477 | 4.675 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5, 6 | 6.477 | 4.675 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 12.528.846 | 10.839.090 | |
| Banka Kredileri | 5 | 10.592.314 | 8.200.590 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 181.979 | 4.727 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | 1.754.553 | 2.633.773 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 1.372.952 | 456.195 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 1.372.952 | 456.195 | |
| Banka Kredileri | 5 | 436.743 | 456.195 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | 936.209 | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 69.993 | 70.977 | |
| Ticari Borçlar | 20.787.644 | 23.060.766 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 1.407.268 | 1.969.771 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 19.380.376 | 21.090.995 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 550.477 | 433.717 |
| Diğer Borçlar | - | 103.648 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | - | 103.648 |
| Türev Araçlar | 25 | 209.958 | 33.224 |
| Ertelenmiş Gelirler | 316.219 | 88.706 | |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 6 | 223.160 | 86.630 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 8 | 93.059 | 2.076 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 35.940 | 29.680 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 35.940 | 29.680 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 216.455 | 209.905 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 216.455 | 209.905 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 36.094.961 | 35.330.583 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.442.260 | 1.348.971 | |
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 200.663 | 150.563 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5, 6 | 200.663 | 150.563 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.241.597 | 1.198.408 | |
| Banka Kredileri | 5 | 1.045.226 | 1.191.768 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 196.371 | 6.640 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 200.791 | 225.599 | |
| Ticari Borçlar | 138.977 | 135.318 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 138.977 | 135.318 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 985.263 | 1.019.163 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 985.263 | 1.019.163 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | 3.633.481 | 3.452.404 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.400 | 11.324 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.400 | 11.324 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 6.404.172 | 6.192.779 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 42.499.133 | 41.523.362 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Notlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 36.010.413 | 37.250.343 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 1.600.000 | 1.600.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 10.844.163 | 10.844.163 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 9.104.449 | 9.114.492 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 9.104.449 | 9.114.492 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 10.176.574 | 10.178.093 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (1.072.125) | (1.063.601) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (45.242) | 172.155 | |
| Riskten Korunma Kayıpları | (45.242) | 172.155 | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | (45.242) | 172.155 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2.253.772 | 2.253.772 | |
| Yasal Yedekler | 18 | 2.253.772 | 2.253.772 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 13.267.280 | 12.973.183 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (1.014.009) | 292.578 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 36.010.413 | 37.250.343 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 78.509.546 | 78.773.705 |
1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemine ait finansal tablolar, Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Nisan 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Notlar | 2025 | 2024 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 19 | 15.891.253 | 19.297.992 |
| Satışların Maliyeti | 19 | (14.643.253) | (16.346.458) |
| BRÜT KAR | 1.248.000 | 2.951.534 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (345.094) | (229.828) | |
| Pazarlama Giderleri | (772.110) | (879.538) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (240.965) | (259.434) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 1.082.107 | 976.478 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 20 | (1.653.969) | (1.910.684) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | (682.031) | 648.528 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | (682.031) | 648.528 | |
| Finansman Gelirleri | 21 | 988.908 | 589.982 |
| Finansman Giderleri | 21 | (2.210.730) | (1.764.029) |
| Parasal Kazanç | 22 | 1.146.229 | 1.326.235 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||
| ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (757.624) | 800.716 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (256.385) | 50.851 | |
| Dönem Vergi Gideri | 23 | - | (2.926) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 23 | (256.385) | 53.777 |
| NET DÖNEM KARI / (ZARARI) | (1.014.009) | 851.567 | |
| Nominal Bedeli 1 Kr Olan 100 Adet | |||
| Pay Başına Kazanç (TL) | 24 | (0,63) | 0,53 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| 2025 | 2024 | ||
| NET DÖNEM KARI / (ZARARI) | (1.014.009) | 851.567 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (8.524) | (6.433) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (11.366) | (8.578) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 2.842 | 2.145 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, Vergi Etkisi | 2.842 | 2.145 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (217.397) | 272.815 | |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir | (289.863) | 363.754 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 72.466 | (90.939) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi | 72.466 | (90.939) | |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | (225.921) | 266.382 | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | (1.239.930) | 1.117.949 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırıl mayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları /Kayıpları |
Riskten Korunma Kazançları / Kayıpları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırı lacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları / Zararları |
Net Dönem Karı | Birikmiş Karlar | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak -31 Mart 2024 | |||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 1.600.000 | 10.844.163 | 6.421.939 | (920.945) | 5.500.994 | 5.500.994 | (296.175) | (296.175) | (296.175) | 1.904.214 | 7.247.033 | 7.507.498 | 14.754.531 | 34.307.727 | 34.307.727 |
| Transferler | - | - | (18.042) | - | (18.042) | (18.042) | - | - | - | - | 7.525.540 | (7.507.498) | 18.042 | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (6.433) | (6.433) | (6.433) | 272.815 | 272.815 | 272.815 | - | - | 851.567 | 851.567 | 1.117.949 | 1.117.949 |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | 851.567 | 851.567 | 851.567 | 851.567 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (6.433) | (6.433) | (6.433) | 272.815 | 272.815 | 272.815 | - | - | - | - | 266.382 | 266.382 |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 1.600.000 | 10.844.163 | 6.403.897 | (927.378) | 5.476.519 | 5.476.519 | (23.360) | (23.360) | (23.360) | 1.904.214 | 14.772.573 | 851.567 | 15.624.140 35.425.676 | 35.425.676 | |
| Cari Dönem 1 Ocak -31 Mart 2025 |
|||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 1.600.000 | 10.844.163 | 10.178.093 | (1.063.601) | 9.114.492 | 9.114.492 | 172.155 | 172.155 | 172.155 | 2.253.772 | 12.973.183 | 292.578 | 13.265.761 | 37.250.343 | 37.250.343 |
| Transferler | - | - | (1.519) | - | (1.519) | (1.519) | - | - | - | - | 294.097 | (292.578) | 1.519 | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (8.524) | (8.524) | (8.524) | (217.397) | (217.397) | (217.397) | - | - | (1.014.009) | (1.014.009) | (1.239.930) | (1.239.930) |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | (1.014.009) | (1.014.009) | (1.014.009) | (1.014.009) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (8.524) | (8.524) | (8.524) | (217.397) | (217.397) | (217.397) | - | - | - | - | (225.921) | (225.921) |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 1.600.000 | 10.844.163 | 10.176.574 | (1.072.125) | 9.104.449 | 9.104.449 | (45.242) | (45.242) | (45.242) | 2.253.772 | 13.267.280 | (1.014.009) | 12.253.271 | 36.010.413 | 36.010.413 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Notlar | 2025 | 2024 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 519.207 | 1.702.964 | |
| Dönem (Zararı) / Karı | (1.014.009) | 851.567 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem (Zararı) / Karı | (1.014.009) | 851.567 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 1.039.037 | (45.151) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11,12,13 | 810.805 | 951.214 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 50.186 | 1.696 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (4.792) | (290) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 54.978 | 1.986 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 107.805 | 40.738 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 101.545 | 39.183 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 6.260 | (1.399) |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | - | 2.954 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 1.217.185 | 937.278 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | (328.968) | (87.385) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | 1.546.153 | 1.024.663 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (174.516) | (195.715) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 103.120 | (125.227) | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 103.120 | (125.227) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 23 | 256.385 | (50.850) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (1.768) | (152) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (1.768) | (152) | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 4 | 2 | 4 |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (1.330.167) , |
(1.604.137) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 546.701 | 934.496 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 1.944.546 | (63.217) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | 2.134.641 | 42.513 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (190.095) | (105.730) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (99.832) | 15.365 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (99.832) | 15.365 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (929.517) | (1.776.975) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | (693.902) | (491.323) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (150.941) | 3.074.248 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (391.654) | 874.688 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 240.713 | 2.199.560 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 16 | 160.194 | 179.537 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 241.317 | (116.698) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 74.836 | 113.559 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 17 | 55.522 | 103.796 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 17 | 19.314 | 9.763 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 571.729 | 1.740.912 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 16 | (52.473) | (67.125) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 23 | (49) | 29.177 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Notlar | 2025 | 2024 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (3.008.005) | (2.397.407) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.295 | 9.862 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.295 | 9.862 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (1.046.847) | (1.249.149) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (823.527) | (948.324) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (223.320) | (300.825) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (1.965.902) | (1.157.007) | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (1.947.769) | (963.171) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | (18.133) | (193.836) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 2.449 | (1.113) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.984.082 | (175.378) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5 | 7.661.657 | 3.188.286 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 6.426.657 | 2.257.702 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 1.235.000 | 930.584 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 5 | (4.450.098) | (2.203.207) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (3.450.098) | (1.644.857) | |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (1.000.000) | (558.350) | |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (103.648) | (294.888) | |
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (56.755) | 76.032 | |
| Ödenen Faiz | (1.077.368) | (952.910) | |
| Alınan Faiz | 10.294 | 11.309 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (119.380) | (155.356) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (624.096) | (1.025.177) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 9.481 | 3.586 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (614.615) | (1.021.591) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.202.014 | 1.159.257 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 587.399 | 137.666 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret AŞ ("Şirket" veya "Vestel Beyaz Eşya") 1997 yılında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olup merkezi Levent 199, Büyükdere Caddesi No: 199, 34394 Şişli / İstanbul'da bulunmaktadır.
Şirket faaliyetine 1999 yılında başlamış olup buzdolabı, split klima üniteleri, çamaşır makinesi, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi, termosifon ve çamaşır kurutma makinesi üretimi ve satışı yapmaktadır. 641 m2 kapalı alana sahip üretim tesisleri Manisa Organize Sanayi Bölgesi'nde toplam 763 m2 alan üzerine kurulmuştur.
Şirket Zorlu ailesinin kontrolü altında bulunan Vestel Şirketler Topluluğu'na dahildir. Şirket yurt dışı satışlarını Vestel Ticaret AŞ aracılığıyla, yurt içi satışlarını ise doğrudan Vestel Ticaret AŞ'ye gerçekleştirmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 21 Nisan 2006 tarihinden beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 9.478'dir. (31 Aralık 2024: 9.628).
Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| Pay % | |
|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 77,33 |
| Diğer ortaklar | 22,67 |
31 Mart 2025 itibarıyla Şirket'in toplam sermayesini temsil eden payların %31,47'si Borsa İstanbul'da işlem görebilir niteliktedir (31 Aralık 2024: %31,47'si).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile yine, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve duran varlıklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 ve 31.03.2024 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı | |
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1 | %250 | |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,1006 | %291 | |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,3810 | %309 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir (Dipnot 22).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Karşılaştırmalı tutarlar önceki raporlama dönemine ait rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden ifade edilir.
Aşağıdaki paragrafta belirtilen değişiklikler dışında, sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
KGK tarafından yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi" doğrultusunda nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal pozisyon kazanç kayıplarının nakit akış tablosunda gösterimi gerçekleştirilmiş olup uygulama rehberinde yer alan 3. yaklaşım doğrultusunda enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisinin ilgili faaliyet sınıfına atfedilmesi ve nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisinin ayrı olarak sunumu gerçekleştirilmiştir. 31 Mart 2024 Nakit Akış Tablosunda "İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler" ile "Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler" arasında 661.710 TL sınıflanma yapılmış, ilgili sınıflamalar 2025 satın alım gücüne getirilmiştir. "İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları"nda herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
b) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (devamı)
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
• gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
UFRS 9 ve UFRS 7'deki doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmelere ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (lokal onaylara tabi olarak erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler, UFRS 9'un 'işletmenin kendi kullanımı' ve korunma muhasebesi hükümlerini değiştirir ve UFRS 7'de hedeflenen açıklama hükümlerini getirir.
Bu değişiklikler yalnızca, elektrik üretiminin kaynağının kontrol edilemeyen doğal koşullarına (hava durumu gibi) bağlı olması nedeniyle, bir işletmeyi temel elektrik miktarındaki değişkenliğe maruz bırakan sözleşmelere uygulanır. Bu sözleşmeler, "doğaya bağımlı elektriğe atıfta bulunan sözleşmeler" olarak tanımlanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, şartları sağlayan bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• kamuya hesap verme yükümlülüğünün bulunmaması ve
• UFRS Muhasebe Standartlarına uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
Özet finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir.
Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır.
Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden cari dönem amortismanları düşüldükten ve söz konusu ara dönemdeki TÜFE değişimi sonrası taşınan değerlerinin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket'in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Şirket yönetimi, Şirket'in faaliyet alanının beyaz eşya ürünlerinin üretimi olması, ürünlerin üretim süreçleri ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri farklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu endüstriyel bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur.
Şirket yönetimi Şirket'in risk ve getirilerinin coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak, bölüm raporlamasında coğrafi bölümleri kullanma kararı almıştır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Bölüm satışları | 2025 | 2024 | |
| Türkiye | 4.756.427 | 7.394.220 | |
| Avrupa | 7.162.544 | 8.062.712 | |
| Diğer | 4.028.931 | 3.939.084 | |
| Bölüm brüt satışlar toplamı | 15.947.902 | 19.396.016 | |
| İndirimler (-) | (56.649) | (98.024) | |
| Net satışlar toplamı | 15.891.253 | 19.297.992 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 tarihleri arasında toplam ihracat tutarı 11.191.475 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2024: 12.001.796 TL).
İhracat tutarının % 82'si EUR bazında, %13'ü USD bazında ve %5'i diğer döviz cinsleri üzerinden gerçekleşmiştir. Bölüm varlıkları ve yükümlülüklerinin önemli kısmının ve söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetlerin önemli kısmının Türkiye'de oluşması nedeniyle ayrıca gösterilmemiştir. (31 Mart 2024 itibarıyla ihracat tutarının % 88'i EUR bazında, %9'u USD bazında ve %3'ü diğer döviz cinsleri üzerinden gerçekleşmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.411 | 2.480 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat | 328.730 | 926.242 |
| - Vadeli mevduat | 256.258 | 273.292 |
| 587.399 | 1.202.014 | |
| Bloke mevduat | 22 | 24 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 587.421 | 1.202.038 |
Vadeli mevduatlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| TL | %45,00 | %45,00 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 3 aydan kısadır.
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir risk bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 10.592.314 | 8.200.590 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 436.743 | 456.195 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 188.456 | 9.402 |
| İhraç edilen kısa vadeli borçlanma araçları | 1.754.553 | 2.633.773 |
| İhraç edilen uzun vadeli borçlanma araçlarının kısa vadeli kısmı | 936.209 | - |
| 13.908.275 | 11.299.960 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.045.226 | 1.191.768 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 397.034 | 157.203 |
| 1.442.260 | 1.348.971 |
* 12.02.2025 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 350.000 TL tutarında 170 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVEST82517 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 1.08.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %43,5 olarak belirlenmiştir.
* 12.02.2025 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 885.000 TL tutarında 399 gün vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli TRSVEST32614 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 18.03.2026 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %44 olarak belirlenmiştir.
* 1.11.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 395.000 TL tutarında 175 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVEST42511 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 25.04.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %51 olarak belirlenmiştir.
* 27.12.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 800.000 TL tutarında 181 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVEST62519 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 26.06.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %51 olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 31 Aralık 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama |
Ağırlıklı ortalama |
|||||
| etkin yıllık | Orijinal | etkin yıllık | Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - USD | %8,74 | 19.277 | 729.320 | %8,59 | 22.239 | 865.105 |
| - EUR | %8,60 | 16.577 | 675.932 | %8,47 | 16.303 | 660.366 |
| - TL | %35,87 | 9.187.062 | 9.187.062 | %34,28 | 6.675.119 | 6.675.119 |
| 10.592.314 | 8.200.590 |
Şirket'in uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - TL | %20,65 | 436.743 | 436.743 | %20,65 | 456.195 | 456.195 |
| Kısa vadeli kısmı | 436.743 | 456.195 | ||||
| - TL | %20,65 | 1.045.226 | 1.045.226 | %20,65 | 1.191.768 | 1.191.768 |
| Uzun vadeli kısmı | 1.045.226 | 1.191.768 | ||||
| 1.481.969 | 1.647.963 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 313.768 | 353.469 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 227.988 | 256.698 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 166.937 | 188.250 |
| Beş yıl ve üzeri | 336.533 | 393.351 |
| 1.045.226 | 1.191.768 |
İskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir.
Krediler için verilen kefaletler ve teminatlar Dipnot 14'te açıklanmıştır.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net finansal borç | 11.446.916 | 6.133.221 |
| Kredilerden ve ihraç edilen tahvillerden nakit girişleri | 7.661.657 | 3.188.286 |
| Kredi ve tahvil geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (4.450.098) | (2.203.206) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (56.755) | 76.032 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 112.992 | 141.777 |
| Tahakkuk eden faiz | 367.314 | 93.034 |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | 614.615 | 1.021.591 |
| Parasal kazanç / kayıp | (933.505) | (996.259) |
| Dönem sonu itibarıyla net finansal borç | 14.763.136 | 7.454.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 11.941.700 | 15.437.382 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 234 | 253 |
| 11.941.934 | 15.437.635 |
Şirket'in Vestel Topluluğu'na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtdışı satışlarından ve Vestel Ticaret A.Ş.'ye doğrudan yapılan yurtiçi satışlardan kaynaklanan bakiyelerdir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 466.561 | 1.478.550 |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 344.665 | 465.049 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 464.532 | 3.984 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 153.291 | 35.255 |
| 1.429.049 | 1.982.838 | |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (21.781) | (13.067) |
| 1.407.268 | 1.969.771 |
Şirket'in ilişkili taraflara olan kısa vadeli borcu mal ve hizmet alımlarından oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 6.251.249 | 4.194.032 |
| 6.251.249 | 4.194.032 |
Şirket'in 31 Mart 2025 itibariyle TL cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %47,5 , USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %9, EUR cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %7,5'tur.(31 Aralık 2024 itibarıyla USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %9, EUR cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %7,5'tur.)
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | - | 103.648 |
| - | 103.648 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 itibariyle TL cinsinden olan kısa vadeli diğer borçlarının faiz oranı %50'dir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 207.140 | 155.238 |
| 207.140 | 155.238 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş' ye kiralama işlemlerinden kaynaklı kısa vadeli 6.477 TL, uzun vadeli 200.663 TL borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Kısa vadeli 4.675 TL, uzun vadeli 150.563 TL'dir).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 223.160 | 86.630 |
| 223.160 | 86.630 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Zorlu Yenilenebilir Enerji A.Ş. (3) | 209.240 | 307.783 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 425.913 | 83.220 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 5.468 | 4.288 |
| 640.621 | 395.291 |
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Zorlu Yenilenebilir Enerji A.Ş. (3) | 471.268 | 465.213 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 1.397 | 40.905 |
| 472.665 | 506.118 |
Rotor Elektrik Üretim A.Ş. 24.02.2025 tarihinde Zorlu Yenilebilir Enerji A.Ş'ye tüm aktif ve pasifleriyle birlikte devrolmuştur. Rotor Elektrik Üretim A.Ş.'den olan kısa ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin tamamı Zorlu Yenilebilir Enerji A.Ş'ye devredilmiştir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Mart |
||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | |||
| 2025 | 2024 | ||
| Satışlar | |||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 14.900.922 | 18.915.447 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 132.601 | 145.610 | |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | - | 33.851 | |
| 15.033.523 | 19.094.908 | ||
| Alımlar ve faaliyet giderleri | |||
| Vestel Holland B.V. (1) | 1.065.260 | 1.163.587 | |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 348.128 | 491.541 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 647.903 | 1.098.670 | |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 173.631 | 207.531 | |
| 2.234.922 | 2.961.329 |
Şirket'in ilişkili taraflar ile olan işlemleri mal ve hizmet alımlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 2025 | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 903.355 | 689.254 |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | - | 1.178 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 98.158 | 181.734 |
| 1.001.513 | 872.166 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 53.248 | 93.391 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 20.586 | 67.442 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 28.833 | 54.780 |
| 102.667 | 215.613 | |
| Finansal gelirler | ||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 564.799 | 471.504 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 311 | - |
| 565.110 | 471.504 | |
| Finansal giderler | ||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | - | 560.776 |
| - | 560.776 |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 22.108 TL (1 Ocak-31 Mart 2024: 16.829 TL)'dir.
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | ||
| - İlişkili taraflardan (Dipnot 6) | 11.941.934 | 15.437.635 |
| - Diğer taraflardan | 763.689 | 630.884 |
| 12.705.623 | 16.068.519 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (49.766) | (54.558) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı | 12.655.857 | 16.013.961 |
Şirket tahsil imkânı kalmayan alacakları için geçmiş tecrübelerine dayanarak şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Şirket yönetimi, ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini ve ileriye yönelik tahminlerini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmaktadır. Şirket yönetimi TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararları modeline göre karşılık değerlendirmesi yapmış ve 31 Mart 2025 tarihi itibariyle ilave herhangi bir şüpheli ticari alacak riski tespit etmemiştir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 6) | 1.429.049 | 1.982.838 |
| - Diğer taraflara | 19.553.882 | 21.271.440 |
| 20.982.931 | 23.254.278 | |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 6) | (21.781) | (13.067) |
| - Diğer taraflara | (173.506) | (180.445) |
| Kısa vadeli ticari borçlar toplamı | 20.787.644 | 23.060.766 |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| - Diğer taraflara | 138.977 | 135.318 |
| Uzun vadeli ticari borçlar toplamı | 138.977 | 135.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Resmi dairelerden alacaklar | 1.069.821 | 1.076.293 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 12.749 | 21.454 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 29.938 | 18.287 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar toplamı | 1.112.508 | 1.116.034 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 11.767 | 14.089 |
| 11.767 | 14.089 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara (Dipnot 6) | - | 103.648 |
| - | 103.648 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| İlişkili taraflardan (Dipnot 6) | 223.160 | 86.630 |
| Diğer taraflardan | 93.059 | 2.076 |
| 316.219 | 88.706 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 6.771.975 | 7.020.148 |
| Yarı mamul | 229.652 | 186.605 |
| Mamul | 4.812.509 | 3.677.587 |
| Ticari mal | - | 279 |
| 11.814.136 | 10.884.619 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (93.392) | (38.414) |
| 11.720.744 | 10.846.205 |
Şirket'in 31 Mart 2025 itibarıyla yükümlülüklerine karşılık teminat olarak gösterdiği stoğu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 281.662 | 73.940 |
| Peşin ödenen giderler | 372.414 | 210.040 |
| 654.076 | 283.980 | |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Sabit kıymet alımları için verilen avanslar | 402.217 | 424.415 |
| Peşin ödenen giderler | 6.070 | 5.470 |
| 408.287 | 429.885 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||
| Arsalar | 16.317.428 | - | - | - | 16.317.428 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 305.923 | - | - | - | 305.923 |
| Binalar | 12.078.014 | 4.987 | - | 177 | 12.083.178 |
| Özel maliyetler | 5.229 | - | - | - | 5.229 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 34.805.656 | 544.156 | (34.778) | 46.264 | 35.361.298 |
| Taşıtlar | 11.579 | - | (191) | - | 11.388 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.716.202 | 6.024 | - | 3.068 | 1.725.294 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 421.580 | 268.360 | - | (49.509) | 640.431 |
| 65.661.611 | 823.527 | (34.969) | - | 66.450.169 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 2.823 | - | - | 2.823 |
| Binalar | - | 123.073 | - | - | 123.073 |
| Özel maliyetler | 3.951 | 77 | - | - | 4.028 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 24.590.055 | 527.044 | (34.251) | - | 25.082.848 |
| Taşıtlar | 8.662 | 303 | (191) | - | 8.774 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.260.986 | 29.186 | - | - | 1.290.172 |
| 25.863.654 | 682.506 | (34.442) | - | 26.511.718 | |
| Net kayıtlı değer | 39.797.957 | 141.021 | (527) | -- | 39.938.451 |
(*) Yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı devam eden makine yatırımlarına ilişkindir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek yoktur. (31 Aralık 2024: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||
| Arsalar | 11.262.166 | - | - | - | 11.262.166 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 252.614 | - | - | 252.614 | |
| Binalar | 8.838.804 | 3.222 | - | 164 | 8.842.190 |
| Özel maliyetler | 4.064 | 175 | - | - | 4.239 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 33.616.607 | 287.056 | (111.625) | 54.673 | 33.846.711 |
| Taşıtlar | 11.580 | - | - | - | 11.580 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.534.248 | 16.721 | (1.463) | 7.810 | 1.557.316 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2.776.724 | 641.148 | - | (62.647) | 3.355.225 |
| 58.296.807 | 948.322 | (113.088) | - | 59.132.041 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 3.977 | - | - | 3.977 |
| Binalar | - | 238.135 | - | - | 238.135 |
| Özel maliyetler | 3.679 | 40 | - | - | 3.719 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 22.832.626 | 557.611 | (101.922) | - | 23.288.315 |
| Taşıtlar | 7.300 | 345 | - | - | 7.645 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.159.665 | 26.720 | (1.456) | - | 1.184.929 |
| 24.003.270 | 826.828 | (103.378) | - | 24.726.720 | |
| Net kayıtlı değer | 34.293.537 | 121.494 | (9.710) | - | 34.405.321 |
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve kullanım hakkı varlıklarının dönem amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Mart |
||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | |||
| 2025 | 2024 | ||
| Satılan malın maliyeti | 603.733 | 777.810 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 147.739 | 163.343 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 55.553 | 2.953 | |
| Genel yönetim giderleri | 3.780 | 7.108 | |
| 810.805 | 951.214 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Mart | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 2025 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 1.531.176 | 128.929 | - | 1.660.105 |
| Taşıtlar ve makinalar | 342.303 | 141.489 | - | 483.792 |
| 1.873.479 | 270.418 | - | 2.143.897 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 827.337 | 16.484 | - | 843.821 |
| Taşıtlar ve makinalar | 252.977 | 19.959 | - | 272.936 |
| 1.080.314 | 36.443 | - | 1.116.757 | |
| Net kayıtlı değer | 793.165 | 1.027.140 | ||
| 1 Ocak | 31 Mart | |||
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 1.538.641 | 64.095 | - | 1.602.736 |
| Taşıtlar ve makinalar | 339.136 | - | (3.493) | 335.643 |
| 1.877.777 | 64.095 | (3.493) | 1.938.379 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 564.483 | 42.000 | - | 606.483 |
| Taşıtlar ve makinalar | 246.764 | 5.009 | (3.493) | 248.280 |
| 811.247 | 47.009 | (3.493) | 854.763 | |
| Net kayıtlı değer | 1.066.530 | 1.083.616 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Mart | ||
|---|---|---|---|
| 2025 | İlaveler | 2025 | |
| Maliyet | |||
| Diğer haklar | 166.340 | - | 166.340 |
| Aktifleştirilen ve devam eden geliştirme maliyetleri | 5.661.966 | 210.830 | 5.872.796 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 441.628 | 12.490 | 454.118 |
| 6.269.934 | 223.320 | 6.493.254 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Diğer haklar | 165.678 | 38 | 165.716 |
| Aktifleştirilen ve devam eden geliştirme maliyetleri | 3.200.842 | 82.716 | 3.283.558 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 244.825 | 9.102 | 253.927 |
| 3.611.345 | 91.856 | 3.703.201 | |
| Net kayıtlı değeri | 2.658.589 | 131.464 | 2.790.053 |
| 1 Ocak | 31 Mart | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | 2024 | |
| Maliyet | |||
| Diğer haklar | 166.339 | - | 166.339 |
| Aktifleştirilen ve devam eden geliştirme maliyetleri | 4.872.031 | 299.952 | 5.171.983 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 386.966 | 873 | 387.839 |
| 5.425.336 | 300.825 | 5.726.161 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Diğer haklar | 165.511 | 168 | 165.679 |
| Aktifleştirilen ve devam eden geliştirme maliyetleri | 2.859.213 | 68.044 | 2.927.257 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 208.114 | 9.165 | 217.279 |
| 3.232.838 | 77.377 | 3.310.215 | |
| Net kayıtlı değeri | 2.192.498 | 2.415.946 |
Şirket buzdolabı, split klima, bulaşık makinası, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi yeni ürün geliştirme projelerine ilişkin yapılan harcamaları söz konusu projelerden ekonomik fayda elde edebileceği kuvvetle muhtemel olduğundan ve ekonomik fayda ve geliştirme sürecinde yapılan harcamaların güvenilir bir şekilde ölçülebilir olmasından dolayı maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Dava karşılıkları | 35.940 | 29.680 |
| 35.940 | 29.680 | |
| b) Şirket tarafından alınan teminatlar |
||
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Teminat mektupları | 463.485 | 453.795 |
| Çek ve senetler | 650 | 715 |
| İpotek ve kefaletler | 62.022.318 | 49.844.433 |
| 62.486.453 | 50.298.943 |
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Mobilite Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Ticaret A.Ş. Şirket lehine çeşitli bankalara kefalet vermiştir.
| USD | EUR | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Mart 2025 | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | 2.000 | 8.261.501 | 8.343.052 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 500.742 | - | 277.439 | 19.222.362 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 380.820 | - | 155.076 | 14.562.906 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 119.922 | - | 122.363 | 4.659.456 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 500.742 | 2.000 | 8.538.940 | 27.565.414 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Ticaret A.Ş. lehine çeşitli bankalara kefalet vermiştir.
| USD | EUR | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | 2.000 | 5.946.318 | 6.027.330 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 500.742 | - | 305.357 | 19.784.403 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 380.820 | - | 170.681 | 14.984.718 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 119.922 | - | 134.676 | 4.799.685 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 500.742 | 2.000 | 6.251.675 | 25.811.733 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla %53'tür. (31 Aralık 2024: %53).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla ihracat teşvikleri kapsamında gerçekleştireceği 1.262.939 bin USD (31Aralık 2024: 1.119.701 bin USD) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in 20.732 bin EUR, 2.335 bin PLN, 728 bin GBP, 540.936 bin USD ve 57.084 bin SEK ve 5.984.000 TL alım taahhüdü karşılığında 496.115 bin EUR, 9.177 bin GBP, 8.770 bin PLN, 150.523 bin USD, 186.744 bin SEK vadeli döviz satış taahhüdü (31 Aralık 2024: 95.197 bin EUR, 11.401 bin PLN, 2.272 bin GBP, 383.643 bin USD ve 96.848 bin SEK ve 2.135.768TL alım taahhüdü karşılığında 351.173 bin EUR, 10.584 bin GBP, 17.853 bin PLN, 136.707 bin USD, 177.648 bin SEK vadeli döviz satış taahhüdü) bulunmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 363.609 | 287.317 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 186.868 | 146.400 |
| 550.477 | 433.717 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 985.263 | 1.019.163 |
| 985.263 | 1.019.163 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 46.655,43 TL/yıl tavanına tabidir (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL/yıl- 31 Aralık 2024 satın alım gücünde).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar kullanılmaktadır.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %26,71 enflasyon oranı ve %11,54 reel iskonto oranı varsayımına göre, %2,47 iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2024: %26,71 enflasyon oranı, %11,54 reel iskonto oranı, %2,47 iskonto oranı)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir düzenlendiği için, 31 Aralık 2024 ve 31 Mart 2025 itibarıyla, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan tam 46.655,43 TL tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| 1 Ocak itibariyla bakiye | 1.019.163 | 1.075.232 | |
| Dönem içerisindeki artış | 40.769 | 39.183 | |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (52.473) | (67.125) | |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 11.366 | 8.578 | |
| Faiz maliyeti | 60.776 | 52.305 | |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (94.338) | (141.768) | |
| 31 Mart itibarıyla bakiye | 985.263 | 966.405 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 4.391 | 4.023 |
| Gelir ve indirim tahakkukları | 36.915 | 102.288 |
| 41.306 | 106.311 | |
| Diğer yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 200.277 | 197.376 |
| Diğer | 16.178 | 12.529 |
| 216.455 | 209.905 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Her bir hisse için 1 Kr nominal değer | ||
| Çıkarılmış sermaye | 1.600.000 | 1.600.000 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
| Oran | Tutar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ | %77,33 | %77,33 | 1.237.302 | 1.237.302 |
| BİST'te işlem gören hisse senetleri | %22,67 | %22,67 | 362.698 | 362.698 |
| %100 | %100 | 1.600.000 | 1.600.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 10.844.163 | 10.844.163 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 2.253.772 | 2.253.772 |
Şirketin yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş aşağıdaki tutarların, TMS 29 kapsamında TÜFE' ye göre düzletilmiş tutarlara dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan farklar Geçmiş Yıllar Karları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Geçmiş yıllar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Üfe endeksli yasal kayıtlar |
Tüfe endeksli | karları/zararlarında takip | ||
| tutarlar | edilen farklar | |||
| Sermaye düzeltmesi farkları | 11.830.091 | 10.844.163 | 985.928 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.984.214 | 2.253.772 | 730.442 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK 'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Öte yandan, Şirket Ana Sözleşmesi'ne göre kar dağıtımı sonrasında kalan birikmiş karların %5'ine kadar olan kısmına ilişkin İdare Meclisi Üyelerine tahsisat karşılığı ve İdare Meclisinin tespit ve lüzum göstereceği hususlar için ilave kar dağıtımı veya karın tahsisi yapılabilir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Yurt içi satış geliri | 4.756.427 | 7.394.220 |
| Yurt dışı satış geliri | 11.191.475 | 12.001.796 |
| Brüt satış geliri | 15.947.902 | 19.396.016 |
| Satışlardan indirimler (-) | (56.649) | (98.024) |
| Net satış geliri | 15.891.253 | 19.297.992 |
| Satışların maliyeti | (14.643.253) | (16.346.458) |
| Brüt kar | 1.248.000 | 2.951.534 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Mart |
|
|---|---|---|
| 31 Mart | ||
| 2025 | 2024 | |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı gelirleri | 36.461 | 136.273 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 1.035.702 | 837.518 |
| Diğer gelirler | 9.944 | 2.687 |
| 1.082.107 | 976.478 | |
| b) Diğer faaliyetlerden giderler | ||
| 350 | 701 | |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı ve faiz giderleri | ||
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | 1.596.785 | 1.884.096 |
| Diğer giderler | 56.834 | 25.887 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kambiyo karları | 257.063 | 394.782 |
| Türev finansal araçlar geliri | 402.877 | 107.814 |
| Faiz gelirleri | 328.968 | 87.386 |
| 988.908 | 589.982 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kambiyo zararları | 148.583 | 230.459 |
| Türev finansal araçlar giderleri | 312.611 | 310.973 |
| Faiz giderleri | 1.546.153 | 1.024.663 |
| Diğer finansman ve komisyon giderleri | 203.383 | 197.934 |
| 2.210.730 | 1.764.029 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | 461.058 |
| Stoklar | 1.434.487 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11.431 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3.480.462 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 75.199 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | (1.137.739) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (1.190.452) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (15.739) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (206.057) |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | (1.990.534) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 685.171 |
| Hasılat | (369.275) |
| Satışların Maliyeti | 854.382 |
| Genel Yönetim Giderleri | 10.468 |
| Pazarlama Giderleri | 53.930 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 87.242 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (25.146) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 45.178 |
| Finansman Gelirleri | (22.980) |
| Finansman Giderleri | 51.372 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | 1.146.229 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler | (11.290) | (11.241) |
| Kurumlar vergisi karşılığı - net | (11.290) | (11.241) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, net | (3.633.481) | (3.452.404) |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 6. maddesinin 1. fıkrası uyarınca; kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safî kurum kazancı üzerinden hesaplanır. Aynı maddenin 2.fıkrası uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun ticari kazanç hakkındaki hükümleri de dikkate alınarak, ticari kazanca kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna kazançların ve indirimlerin ticari kazançtan indirilmesi suretiyle safi kurum kazancına ulaşılır.
7456 sayılı Kanunun 21. Maddesiyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. Maddesinde yapılan değişiklikle bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri dışındaki kurumlar vergisi mükelleflerinin safi kurum kazançları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi alınır.
Kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi dışında, kurumların karlarının tamamının veya bir kısmının kar dağıtımına konu edilmesi halinde Stopaj Gelir/Kurumlar Vergisi yükü ortaya çıkabilir. Tam mükellef kurumlar tarafından;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi yürürlüğe girmiştir. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanacaktır. Bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Kurumlar, 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere elde ettikleri kazançları üzerinden uygulamaya başlayacağı için, 31 Aralık 2024 tarihli finansallarda cari dönem vergi gideri üzerinde etkisi olmamıştır. Öte yandan, Uluslararası Vergi Reformu - İkinci Sütun Modeli Kuralları'nın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmiş ve önemli bir etkisi bulunmadığı tespit edilmiştir.
Kar dağıtımı yapılması halinde %10 oranında stopaj gelir/kurumlar vergisi ödenir. Türk vergi mevzuatına göre karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı olarak değerlendirilmez.
Kurumlar hesap dönemlerinin 12 ayı için belirlenen üçer aylık dönem kazançları üzerinden 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve beyan edilen kurumlar vergisi aynı süre içinde ödenir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Mart 2025 ve 2024 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | - | (2.926) | |
| Ertelenen vergi geliri / (gideri) | (256.385) | 53.777 | |
| Toplam vergi geliri / gideri | (256.385) | 50.851 |
Şirket, Manisa Organize Sanayi Bölgesi'ndeki üretim tesislerinde gerçekleştirdiği modernizasyon, tevsii ve yeni yatırımlarına ilişkin yatırım teşvik belgeleri nedeniyle indirimli kurumlar vergisi avantajına sahiptir.
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (985.263) | (1.019.163) | 246.316 | 254.791 |
| Yatırım teşvik indirim uygulaması | - | - | 910.936 | 1.322.952 |
| Mali dönem zararı üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | - | - | 478.939 | 192.448 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi | ||||
| matrahları arasındaki net fark | 23.133.169 | 22.852.540 | (4.763.453) | (4.693.295) |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark | 2.423.900 | 2.366.226 | (605.975) | (591.557) |
| Türev işlem gider karşılığı | (284.346) | 344.805 | 71.087 | (86.200) |
| Diğer | (114.675) | (593.828) | 28.669 | 148.457 |
| (3.633.481) | (3.452.404) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır.
Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
Ayrıca finansal tablolarda, 30 Aralık 2023 tarih ve 32415 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun tebliği ile enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmeler sonucunda muhasebeleştirilen geçici farkların ertelenmiş vergi etkisi de yer almaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibari ile Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 910.936 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi paralelinde ve yapmış olduğu bütçe doğrultusunda önümüzdeki yıllar içerisinde faydalanmayı beklediği yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajını mali tablolarında ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir.Bununla beraber Şirket'in kullanmaya hak kazandığı 4.902.055 TL tutarındaki vergi avantajı muhasebenin ihtiyatlılık prensibi uyarınca ertelenmiş vergi aktifinde muhasebeleştirilmemiştir.
Şirket, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir.
Yatırım teşviklerinin ileriye dönük kullanımına ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğine önemli bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Dönem başı, 1 Ocak | (3.452.404) | (2.613.649) | |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri | (256.385) | 53.777 | |
| Özkaynaklara yansıtılan | 75.308 | (88.794) | |
| Dönem sonu ertelenen vergi yükümlülükleri, net | (3.633.481) | (2.648.666) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| 2025 | 2024 | ||
| Ana ortaklık payına düşen net kar /(zarar) | (1.014.009) | 851.567 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan payların ağırlıklı adedi (Tam TRY) | 1.600.000.000 | 1.600.000.000 | |
| Pay başına kazanç | (0,63) | 0,53 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler | |||
| Kontrat | Varlıklar/ | Kontrat | Varlıklar / | |
| tutarı | (Yükümlülükler) | tutarı | (Yükümlülükler) | |
| Türev araçlar varlıkları: | ||||
| Alım satım amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 2.155.479 | 51.533 | 4.092.779 | 24.125 |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 12.935.397 | 110.247 | 10.937.542 | 353.904 |
| Türev araçlar yükümlülükleri: | ||||
| Alım satım amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 6.662.888 | (128.406) | 6.075.957 | (29.242) |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 5.774.918 | (81.552) | 311.221 | (3.982) |
| 27.528.682 | (48.178) | 21.417.499 | 344.805 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, yabancı para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Şirket'in asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir.
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 29.129 | 188.856 | 452.812 | 9.239.684 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 3.340 | 250 | 1.036 | 137.349 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 81.227 | 7.995 | - | 3.392.998 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 113.696 | 197.101 | 453.848 | 12.770.031 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 14.403 | 7.689 | - | 856.895 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 14.403 | 7.689 | - | 856.895 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 128.099 | 204.790 | 453.848 | 13.626.926 |
| 10. Ticari Borçlar | 262.687 | 179.116 | 66.632 | 17.308.562 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 19.277 | 18.293 | - | 1.475.223 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 281.964 | 197.409 | 66.632 | 18.783.785 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 3.408 | - | 138.962 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 4.924 | - | 200.778 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 8.332 | - | 339.740 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 281.964 | 205.741 | 66.632 | 19.123.524 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) (*) | 390.413 | (475.383) | (960.511) | (5.611.979) |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 540.936 | 20.732 | 272.071 | 21.544.683 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (150.523) | (496.115) | (1.232.582) | (27.156.662) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 236.548 | (476.334) | (573.295) | (11.108.577) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (153.865) | (951) | 387.216 | (5.496.598) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (48.178) |
| 23. İhracat | 36.188 | 222.702 | 421.983 | 11.191.475 |
| 24. İthalat | 126.224 | 29.891 | 13.186 | 5.712.578 |
(*) Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 43.277 | 214.998 | 377.588 | 10.789.038 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 11.204 | 11.313 | 1.325 | 893.932 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 70.925 | 1.330 | - | 2.807.827 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 125.406 | 227.641 | 378.913 | 14.490.797 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 14.113 | 8.875 | - | 906.857 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 14.113 | 8.875 | - | 906.857 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 139.519 | 236.516 | 378.913 | 15.397.653 |
| 10. Ticari Borçlar | 259.615 | 208.998 | 34.926 | 18.603.177 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 22.239 | 18.055 | - | 1.596.436 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | 20 | 22 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 281.854 | 227.053 | 34.946 | 20.199.635 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 3.341 | - | 135.330 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 5.570 | - | 225.599 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 8.911 | - | 360.929 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 281.854 | 235.964 | 34.946 | 20.560.564 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) | 246.936 | (255.976) | (681.221) | (1.528.351) |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 383.643 | 95.197 | 507.874 | 19.281.732 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (136.707) | (351.173) | (1.189.095) | (20.810.083) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 104.601 | (255.424) | (337.254) | (6.691.262) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (142.335) | 552 | 343.967 | (5.162.911) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | 344.805 |
| 23. İhracat | 152.583 | 1.091.070 | 1.411.440 | 56.699.276 |
| 24. İthalat | 514.039 | 152.022 | 44.418 | 24.445.045 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| 31 Mart 2025 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (583.001) | 583.001 | (583.001) | 583.001 | |
| USD riskinden korunan kısım | (328.883) | 328.883 | 1.489.350 | (1.489.350) | |
| USD net etki | (911.884) | 911.884 | 906.349 | (906.349) | |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (4.993) | 4.993 | (4.993) | 4.993 | |
| EUR riskinden korunan kısım | (131.569) | 131.569 | (1.963.807) | 1.963.807 | |
| EUR net etki | (136.562) | 136.562 | (1.968.800) | 1.968.800 | |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 38.722 | (38.722) | 38.722 | (38.722) | |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | (70.891) | 70.891 | (53.902) | 53.902 | |
| Diğer net etki | (32.169) | 32.169 | (15.180) | 15.180 | |
| Toplam | (1.080.615) | 1.080.615 | (1.077.631) | 1.077.631 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| 31 Aralık 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (555.539) | 555.539 | (555.539) | 555.539 | |
| USD riskinden korunan kısım | (116.626) | 116.626 | 963.722 | (963.722) | |
| USD net etki | (672.165) | 672.165 | 408.183 | (408.183) | |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (988) | 988 | (988) | 988 | |
| EUR riskinden korunan kısım | (6.433) | 6.433 | (1.082.298) | 1.082.298 | |
| EUR net etki | (7.421) | 7.421 | (1.083.286) | 1.083.286 | |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 37.858 | (37.858) | 37.858 | (37.858) | |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | (50.556) | 50.556 | (19.219) | 19.219 | |
| Diğer net etki | (12.698) | 12.698 | 18.639 | (18.639) | |
| Toplam | (692.284) | 692.284 | (656.464) | 656.464 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Bilançoda gerçeğe uygun değeriyle taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar / Yükümlülükler | ||||
| Türev finansal varlıklar / yükümlülükler | - | (48.178) | - | (48.178) |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Finansal varlıklar / Yükümlülükler | ||||
| Türev finansal varlıklar /yükümlülükler | - | 344.805 | - | 344.805 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 16.317.428 | - | 16.317.428 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 12.263.205 | - | 12.263.205 |
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 16.317.428 | - | 16.317.428 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 12.383.937 | - | 12.383.937 |
Diğer finansal yükümlülüklerin vadesi 30 Temmuz 2030 olup faiz oranı EURIBOR+2,5'tir.
Şirket Esas Sözleşmesi hükümleri ve Kâr Dağıtım Politikası göz önünde bulundurularak çıkarılmış sermayeyi temsil eden paylara, SPK mevzuatına uygun olarak hesaplanan bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârından %25 oranında 70.238 TL tutarında kâr payı dağıtılmasına, kâr payının (her 1,00 TL nominal değerli hisseye brüt 0,0439 TL, net 0,03731 TL olmak üzere) 24 Temmuz 2025 tarihinde pay sahiplerine nakden ödenmesine, kar payı dağıtımının VUK finansal tablolarda yer alan olağanüstü yedeklerden karşılanmasına ve bu hususların 2024 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulmasına; toplantıya katılan Yönetim Kurulu üyelerinin oy birliği ile karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.