Quarterly Report • Apr 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-4 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 5-6 |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 7 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 8-10 |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 11 |
|---|---|---|
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 12-33 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 34 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 35 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 36-38 |
| DİPNOT 6 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 39-43 |
| DİPNOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 43-44 |
| DİPNOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 44-45 |
| DİPNOT 9 | STOKLAR | 45-46 |
| DİPNOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 46 |
| DİPNOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 47-49 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 50 |
| DİPNOT 13 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 51 |
| DİPNOT 14 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 52 |
| DİPNOT 15 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 52-54 |
| DİPNOT 16 | TAAHHÜTLER | 55 |
| DİPNOT 17 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 55-56 |
| DİPNOT 18 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 57 |
| DİPNOT 19 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 57-59 |
| DİPNOT 20 | HASILAT | 60 |
| DİPNOT 21 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 60 |
| DİPNOT 22 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA | |
| VE GELİŞTİRME GİDERLERİ | 61 | |
| DİPNOT 23 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 62 |
| DİPNOT 24 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 62-63 |
| DİPNOT 25 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 63-68 |
| DİPNOT 26 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 68 |
| DİPNOT 27 | TÜREV ARAÇLAR | 69 |
| DİPNOT 28 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 69-80 |
| DİPNOT 29 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 80-83 | |
| DİPNOT 30 | DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER……………………………………………………………………………………………………. | 83 |
| DİPNOT 31 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 83 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| Notlar | geçmiş 31 Aralık 2023 |
geçmiş 31 Aralık 2022 |
|
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 729.540 | 953.664 |
| Finansal Yatırımlar | 8.968 | 66.069 | |
| Ticari Alacaklar | 13.891.890 | 14.222.773 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 13.379.322 | 13.877.597 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 512.568 | 345.176 |
| Diğer Alacaklar | 3.614.671 | 5.202.972 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 2.624.267 | 3.959.759 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 990.404 | 1.243.213 |
| Türev Araçlar | 27 | 35.076 | 9.467 |
| Stoklar | 9 | 7.235.371 | 7.603.835 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 878.463 | 223.763 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 339.628 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 538.835 | 223.763 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | 16.495 | 77 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 84.876 | 64.179 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 84.876 | 64.179 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 26.495.350 | 28.346.799 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | 6.007 | 41.305 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 6.007 | 41.305 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 21.580.849 | 15.190.928 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 671.165 | 395.236 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 1.379.734 | 1.045.457 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 780.921 | 770.734 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 563.826 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 217.095 | 770.734 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 24.418.676 | 17.443.660 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 50.914.026 | 45.790.459 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden geçmiş 31 Aralık 2022 |
||
| Notlar | geçmiş 31 Aralık 2023 |
||
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2.162.460 | 8.995.832 | |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 3.555 | 2.607 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5,6 | 3.555 | 2.607 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2.158.905 | 8.993.225 | |
| Banka Kredileri | 5 | 2.152.356 | 8.975.606 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 6.549 | 17.619 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli |
1.081.879 | 1.122.058 | |
| Kısımları | 1.081.879 | 1.122.058 | |
| Banka Kredileri | 5 | 312.971 | 16.596 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | 768.908 | 1.105.462 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 30 | 57.891 | - |
| Ticari Borçlar | 17.123.491 | 17.511.724 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 1.352.613 | 1.036.390 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 15.770.878 | 16.475.334 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 289.996 | 280.136 |
| Diğer Borçlar | 3.414.930 | 1.227.920 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 3.414.930 | 1.227.920 |
| Türev Araçlar | 27 | 386.130 | 586.500 |
| Ertelenmiş Gelirler | 477.770 | 396.824 | |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 8 | 477.418 | 12.748 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 8 | 352 | 384.076 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | 10.170 | - |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14.443 | 18.748 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 14.443 | 18.748 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 192.376 | 225.340 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli | |||
| Yükümlülükler | 18 | 192.376 | 225.340 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 25.211.536 | 30.365.082 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| Notlar | geçmiş 31 Aralık 2023 |
geçmiş 31 Aralık 2022 |
|
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.344.802 | 126.889 | |
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 133.313 | 113.319 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5,6 | 133.313 | 113.319 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.211.489 | 13.570 | |
| Banka Kredileri | 5 | 1.205.031 | 3.158 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 6.458 | 10.412 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 30 | 257.015 | - |
| Ticari Borçlar | 178.174 | 301.331 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 178.174 | 301.331 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 676.641 | 854.775 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 676.641 | 854.775 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 1.644.764 | 581.582 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 11.315 | 6.361 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 11.315 | 6.361 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.112.711 | 1.870.938 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 29.324.247 | 32.236.020 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| Notlar | geçmiş 31 Aralık 2023 |
geçmiş 31 Aralık 2022 |
|
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 21.589.779 | 13.554.439 | |
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 1.600.000 | 1.600.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 19 | 6.231.085 | 6.231.085 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler (Giderler) | 3.461.763 | (396.882) | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 3.461.763 | (396.882) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 4.041.312 | 41.291 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (579.549) | (438.173) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler (Giderler) | (186.382) | (181.423) | |
| Riskten Korunma Kayıpları | (186.382) | (181.423) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kayıpları | (186.382) | (181.423) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.198.318 | 1.239.341 | |
| Yasal Yedekler | 19 | 1.198.318 | 1.239.341 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 19 | 4.560.543 | 4.850.530 |
| Net Dönem Karı | 4.724.452 | 211.788 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 21.589.779 | 13.554.439 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 50.914.026 | 45.790.459 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait finansal tablolar, Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 5 Nisan 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | |||
| geçmiş | geçmiş | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| Notlar | 31 Aralık 2023 |
31 Aralık 2022 |
||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | ||||
| Hasılat | 20 | 61.069.905 | 59.583.113 | |
| Satışların Maliyeti | 20 | (51.094.963) | (53.782.067) | |
| BRÜT KAR | 9.974.942 | 5.801.046 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | 22 | (525.816) | (587.475) | |
| Pazarlama Giderleri | 22 | (2.950.832) | (3.778.749) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 22 | (557.891) | (540.284) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23 | 5.056.725 | 3.379.620 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 23 | (8.305.329) | (5.725.993) | |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 2.691.799 | (1.451.835) | ||
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 2.691.799 | (1.451.835) | ||
| Finansman Gelirleri | 24 | 2.991.163 | 5.212.032 | |
| Finansman Giderleri | 24 | (4.775.975) | (5.725.226) | |
| Parasal Kazanç | 4.593.697 | 2.431.144 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | ||||
| ÖNCESİ KARI | 5.500.684 | 466.115 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (776.232) | (254.327) | ||
| Dönem Vergi Gideri | 25 | (182.322) | (6.277) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 25 | (593.910) | (248.050) | |
| NET DÖNEM KARI | 4.724.452 | 211.788 | ||
| Nominal Bedeli 1 Kr Olan 100 Adet | ||||
| Pay Başına Kazanç (TL) | 26 | 2,95 | 0,13 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|
| denetimden | denetimden | |
| geçmiş | geçmiş | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| NET DÖNEM KARI | 4.724.452 | 211.788 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 3.859.266 | (396.882) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 4.518.693 | 51.015 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (188.502) | (547.716) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (470.925) | 99.819 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi | (518.051) | (9.724) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 47.126 | 109.543 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (4.959) | (565.774) |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (6.612) | (707.218) |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | (6.612) | (707.218) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 1.653 | 141.444 |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi | 1.653 | 141.444 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 3.854.307 | (962.656) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 8.578.759 | (750.868) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda | |||||||||||||||
| Kar veya | Yeniden | ||||||||||||||
| Zararda | Sınıflandırı | ||||||||||||||
| Tanımlanm | Yeniden | lacak | |||||||||||||
| ış Fayda | Sınıflandırıl | Birikmiş | |||||||||||||
| Maddi Duran | Planları | mayacak | Nakit Akış | Diğer | |||||||||||
| Varlık Yeniden | Yeniden | Yeniden | Birikmiş Diğer | Riskinden | Kapsamlı | Kardan | |||||||||
| Sermaye | Değerleme | Ölçüm | Değerleme ve | Kapsamlı | Korunma | Riskten Korunma | Gelirler | Ayrılan | |||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Artışları/ | Kazançları | Ölçüm Kazanç | Gelirler veya | Kazançları | Kazanç / | veya | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar Kar | Ana Ortaklığa | ||||
| Sermaye | Farkları | Azalışları | / Kayıpları | / Kayıpları | Giderler | (Kayıpları) | Kayıpları | Giderler | Yedekler | / Zararları | Net Dönem Karı | Birikmiş Karlar | Ait Özkaynaklar | Özkaynaklar | |
| Önceki Dönem | |||||||||||||||
| 1 Ocak -31 Aralık 2022 | |||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 1.600.000 | 6.231.085 | - | - | - | - | 384.351 | 384.351 | 384.351 | 982.003 | 6.514.120 | - | 6.514.120 | 15.711.559 | 15.711.559 |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 41.291 (438.173) | (396.882) | (396.882) | (565.774) | (565.774) (565.774) | - | - 211.788 |
211.788 | (750.868) | (750.868) | |||
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - - |
- 211.788 |
211.788 | 211.788 | 211.788 | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | |||||||||||||||
| - | - | 41.291 (438.173) | (396.882) | (396.882) | (565.774) | (565.774) (565.774) | - | - - |
- (962.656) |
(962.656) | |||||
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - 257.338 |
(1.663.590) | - | (1.663.590) | (1.406.252) | (1.406.252) | |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 1.600.000 | 6.231.085 | 41.291 (438.173) | (396.882) | (396.882) | (181.423) | (181.423) | (181.423) | 1.239.341 | 4.850.530 | 211.788 | 5.062.318 | 13.554.439 | 13.554.439 | |
| Cari Dönem | |||||||||||||||
| 1 Ocak -31 Aralık 2023 | |||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 1.600.000 | 6.231.085 | 41.291 (438.173) | (396.882) | (396.882) | (181.423) | (181.423) | (181.423) | 1.239.341 | 4.850.530 | 211.788 | 5.062.318 | 13.554.439 | 13.554.439 | |
| Transferler | - | - | (621) | - | (621) | (621) | - | - | - - |
212.409 | (211.788) | 621 | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 4.000.642 (141.376) | 3.859.266 | 3.859.266 | (4.959) | (4.959) | (4.959) | - | - 4.724.452 |
4.724.452 | 8.578.759 | 8.578.759 | ||
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - - |
- 4.724.452 |
4.724.452 | 4.724.452 | 4.724.452 | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 4.000.642 (141.376) | 3.859.266 | 3.859.266 | (4.959) | (4.959) | (4.959) | - | - | - | - 3.854.307 |
3.854.307 | ||
| Kar Payları | - | - | - (502.396) |
(543.419) | (543.419) | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - (41.023) |
(502.396) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | |||
| geçmiş | geçmiş | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Notlar | 2023 | 2022 | ||
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 3.907.270 | 2.950.418 | ||
| Dönem Karı | 4.724.452 | 211.788 | ||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | 4.724.452 | 211.788 | ||
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (645.247) | 998.353 | ||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11,12,13 | 1.955.535 | 1.984.892 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (35.589) | 36.058 | ||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 657 | (433) | ||
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | (36.246) | 36.491 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 143.408 | 105.305 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) | ||||
| ile İlgili Düzeltmeler | 147.713 | 112.875 | ||
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | (4.305) | (7.570) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 2.130.731 | 898.048 | ||
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 24 | (309.343) | (426.956) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 2.440.074 | 1.325.004 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (1.121.645) | 354.067 | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (232.591) | (239.294) | ||
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili | ||||
| Düzeltmeler | (232.591) | (239.294) | ||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 25 | 776.232 | 254.327 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili | ||||
| Düzeltmeler | (12.703) | (10.039) | ||
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | ||||
| (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (12.703) | (10.039) | ||
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 4 | 14 | 24 | |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (4.248.639) | (2.385.035) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız denetimden geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| denetimden | ||||
| geçmiş | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Notlar | 2023 | 2022 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 197.540 | 1.797.543 | ||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 330.226 | (272.599) | ||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | 498.275 | (8.609) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (168.049) | (263.990) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 288.107 | (114.411) | ||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili | ||||
| Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | 288.107 | (114.411) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 404.710 | (56.455) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | (654.700) | 178.236 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (196.484) | 1.508.539 | ||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 316.223 | 1.036.390 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (512.707) | 472.149 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | ||||
| Borçlardaki Artış (Azalış) | 17 | 9.860 | 93.742 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 80.946 | 396.758 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (65.125) | 63.733 | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 18 | (37.115) | (55.209) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 18 | (28.010) | 118.942 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 4.276.745 | 3.007.684 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 17 | (233.867) | (49.777) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 25 | (135.608) | (7.489) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||
| Notlar | 2023 | 2022 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (1.892.815) | (5.160.669) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 19.882 | 32.334 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 19.882 | 32.334 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (4.055.726) | (6.258.774) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (3.592.667) | (6.005.306) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (463.059) | (253.468) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | 2.085.928 | 1.131.840 | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | 1.281.628 | 1.530.524 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | 804.300 | (398.684) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 57.101 | (66.069) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.900.663) | 2.210.274 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7.025.475 | 12.050.498 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 5 | 5.696.297 | 11.390.048 |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 1.329.178 | 660.450 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (9.392.432) | (3.190.269) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 5 | (8.025.750) | (3.120.555) |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (1.366.682) | (69.714) | |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış | 2.804.538 | (3.778.992) | |
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 5.918 | (264.176) | |
| Ödenen Temettüler | 6 | (543.419) | (1.406.252) |
| Ödenen Faiz | (1.821.230) | (1.224.175) | |
| Alınan Faiz | 20.487 | 23.640 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 113.792 | 23 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (374.889) | 648.247 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 36.987 | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (224.110) | 648.270 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 953.628 | 305.358 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 729.518 | 953.628 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret AŞ ("Şirket" veya "Vestel Beyaz Eşya") 1997 yılında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olup merkezi Levent 199, Büyükdere Caddesi No: 199, 34394 Şişli / İstanbul'da bulunmaktadır.
Şirket faaliyetine 1999 yılında başlamış olup buzdolabı, split klima üniteleri, çamaşır makinesi, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi, termosifon ve çamaşır kurutma makinesi üretimi ve satışı yapmaktadır. 509 m2 kapalı alana sahip üretim tesisleri Manisa Organize Sanayi Bölgesi'nde toplam 657 m2 alan üzerine kurulmuştur.
Şirket Zorlu ailesinin kontrolü altında bulunan Vestel Şirketler Topluluğu'na dahildir. Şirket yurt dışı satışlarını Vestel Ticaret AŞ aracılığıyla, yurt içi satışlarını ise doğrudan Vestel Ticaret AŞ'ye gerçekleştirmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 21 Nisan 2006 tarihinden beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 9.171'dir (31 Aralık 2022: 10.607).
Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| Pay % | |
|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 77,33 |
| Diğer ortaklar | 22,67 |
100,00
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile yine, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2022 tarihli finansal tablolarını da, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,00000 | %268 |
| 31 Aralık 2022 |
1.128,45 | 1,64773 | %156 |
| 31 Aralık 2021 |
686,95 | 2,70672 | %74 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, arsalar, yer altı ve yer üstü düzenlerini ve binalarını yeniden değerleme politikası çerçevesinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmektedir. TMS 29'daki geçiş hükümlerinin bir parçası olarak, özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ilgili yeniden değerleme fonları, 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar karlarına yeniden sınıflandırılmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Karşılaştırmalı tutarlar önceki raporlama dönemine ait rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden ifade edilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
b) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
● TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Şirket, hasılatın muhasebeleştirilmesinde TFRS 15 "Müşteri sözleşmelerinden doğan hasılat" standardına uygun olarak aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Şirket, ancak aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda, müşteriyle yapılan bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Hasılat, ürünlerin kontrolü müşteriye teslim edildiğinde ve müşterilerin ürün üzerinde tam yetkiye sahip olduğu zaman elde edilmektedir. Teslimat, ürünler müşterinin bulunduğu yere sevk edildiğinde, eskime ve zarar riski müşterilere devredildiğinde ve müşterilerin ürünleri satış sözleşmesine uygun olarak kabul etmeleri halinde, kabul koşullarının sona ermesi veya Şirket'in tüm kabul kriterlerinin yerine getirildiğine dair nesnel kanıtlara sahip olması durumunda gerçekleşmektedir. Şirket, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır.
Şirket, 1 Ocak 2022 tarihinden geçerli olmak üzere, pazarlama ve satış faaliyetlerini yürüten Vestel Ticaret A.Ş. ile sadece yurt dışı satışları için "aracılı ihracat" modeline geçmiştir. Aracılı ihracat modelinde, Şirket ana ihracatçı, Vestel Ticaret ise vekil konumundadır. Vekil konumundaki Vestel Ticaret'ten olan ticari alacaklar yurt dışında bulunan Vestel Grup şirketlerine Vestel Ticaret aracılığıyla yapılan satışlardan kaynaklanmaktadır.
Şirket, bir müşteriden tahsil ettiği bedelin bir kısmını veya tamamını bu müşteriye geri ödemeyi bekliyorsa, finansal tablolara bir iade yükümlülüğü yansıtır. İade yükümlülüğü, işletmenin tahsil ettiği (veya edeceği) bedelin hak etmeyi beklemediği kısmı üzerinden hesaplanır. Daha önceden elde edilen deneyim, satış zamanı bu tarz iadelerin portföy düzeyinde tahmin edilebilmesi için kullanılmakta olup hasılatta önemli tutarda bir iptalin gerçekleşmemesi muhtemeldir. İade yükümlülüğü, şartlardaki değişiklikler göz önünde bulundurularak her raporlama dönemi sonunda güncellenir.
Daha önceden elde edilen deneyim satış iskontolarını beklenen değer yöntemini kullanarak tahmin etmek için kullanılmakta ve gelir yalnızca önemli bir geri dönüşün gerçekleşmeyeceği muhtemel olduğu ölçüde kabul edilmektedir. Satış indirimleri, diğer kısa vadeli karşılıklar altında belirtilen sürenin sonuna kadar yapılan satışlarla ilgili olarak müşterilere ödenmesi beklenen satış indirimlerinde muhasebeleştirilmektedir. Satışlar, piyasa uygulamasıyla tutarlı bir şekilde kabul edilebilir bir sürede yapıldığından önemli bir finansman unsuru mevcut değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre değerlenir. Maliyet hesaplamalarında Şirket hareketli ağırlıklı ortalama yöntemini kullanmaktadır.
Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmasında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
Arazi, yerüstü düzenleri ve binalar dışında kalan maddi duran varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden 31 Aralık 2023 itibarıyla TL satın alma gücü esasına göre ve birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü zararları düşüldükten sonra gösterilmektedir.
Arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir.
Bahse konu arsalar ile bina ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeniden değerlenen binalar ve yerüstü düzenlerinin amortismanı gelir tablosunda yer alır. Her dönem, yeniden değerlenmiş varlık üzerinden hesaplanan amortisman ile (kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark yeniden değerleme fonundan birikmiş karlara transfer edilmiştir.
Arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arsa ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömür | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5-35 yıl |
| Binalar | 20-50 yıl |
| Özel maliyetler | 5 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 3-15 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Mobilya ve demirbaşlar | 5-10 yıl |
| Diğer maddi varlıklar | 1-5 yıl |
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Şirket- kiracı olarak
Şirket, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; bir varlık genellikle sözleşmede açık veya zımni bir şekilde belirtilerek tanımlanır.
b) Varlığın işlevsel bir bölümünün fiziksel olarak ayrı olması veya varlığın kapasitesinin tamamına yakınını temsil etmesi. Tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması ve bundan ekonomik fayda sağlaması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
c) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması,
d) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Şirket, varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması durumunda varlığın kullanım hakkına sahip olduğunu değerlendirmektedir. Şirket varlığın kullanımını yönetme hakkına aşağıdaki durumlarda sahip olmaktadır:
i. Şirket'in, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii. Şirket'in, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Şirket çeşitli bina, depolar, forklift ve makine teçhizatı kiralamaktadır. Kiralama sözleşmeleri makine ve teçhizatlar için genellikle 4 yıl, bina, depolar için ise genellikle 1 ila 20 yıl arasındaki sabit süreler için yapılmaktadır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Alternatif borçlanma oranı, Vestel Grup şirketlerinin kontrat tarihlerindeki borçlanma oranları dikkate alınarak belirlenmiştir.
Şirket'in kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Şirket, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini, varsa yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Şirket, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Şirket'in kira yükümlülüğünü oluşturan kontratların süresi 1 ile 20 yıl arasında değişmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket - kiralayan olarak
Şirket'in kiralayan olarak önemli bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Şirket maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Araştırma giderleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmektedirler. Geliştirme giderleri ise aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde, geliştirmeden (veya işletme bünyesinde yürütülen bir projenin geliştirme safhasından) kaynaklanan maddi olmayan duran varlıklar olarak muhasebeleştirilir;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bunun dışında kalan durumlarda, geliştirme harcamaları oluştukları anda giderleştirilir. Araştırma ve geliştirme aşamalarının ayrıştırılmasının zor olduğu projelerde, ilgili proje araştırma aşamasında kabul edilip oluştukları anda giderleştirilir.
Haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemlerini, bilgi sistemleri geliştirme maliyetlerini, satın alınmış teknoloji ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Haklar ve diğer maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden kayda alınmaktadır ve on beş yılı geçmeyen tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 3-15 Yıl |
| Geliştirme Maliyetleri | 2-10 Yıl |
| Diğer | 2-15 Yıl |
Şirket finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsil edilmesi iş modelinin benimsendiği, sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Şirket'in sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Türev finansal araçlar ilk olarak ilgili türev sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara yansıtılmakta, izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, bir finansal yükümlülük sadece ve sadece, ilgili yükümlülüğe ilişkin borç ortadan kalktığı veya iptal edildiği zaman finansal durum tablosundan çıkarır. Ayrıca, mevcut bir finansal yükümlülüğün koşullarında veya nakit akışlarında önemli bir değişiklik yapılması durumunda da Şirket bir finansal yükümlülüğü finansal durum tablosundan çıkarır. Bunun yerine, değiştirilmiş şartlara dayanarak gerçeğe uygun değeri üzerinden yeni bir finansal yükümlülük muhasebeleştirilmesini gerektirir.
Finansal yükümlülüğün kayıtlarından çıkartılmasında, defter değeri ile bu yükümlülüğe ilişkin olarak ödenen tutar (devredilen her türlü nakit dışı varlık veya üstlenilen her türlü yükümlülük de dâhil) arasındaki fark, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
Şirket'in türev araçları ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım işlemlerinden oluşmaktadır. Söz konusu türev araçlar risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları sağlamadığı durumlarda finansal tablolarda alım satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe uygun değer değişiklikleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket, hali hazırda riskten korunma muhasebesi için gerekli kriterleri karşılayan türev işlemlerinin TFRS 9 çerçevesinde de riskten korunma muhasebesi kapsamında olacağını belirlemiştir. TFRS 9, bir işletmenin efektif olan korunma muhasebesi genel prensiplerinde herhangi bir değişiklik yaratmamakta olup TFRS 9'un korunma muhasebesi gerekliliklerinin Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olduğu değerlendirilmektedir.
Nakit akış değişkenliğinden korunma işlemi için gerekli kıstaslar karşılandığı sürece, korunma ilişkisi aşağıdaki şekilde muhasebeleştirilir:
(a) Korunan kalemle ilgili olan özkaynağın ayrı bir bileşeni (nakit akış değişkenliğinden korunma fonu) aşağıdakilerden düşük olanına göre düzeltilir:
(i) Korunma işleminin başından itibaren korunma aracından kaynaklanan toplam kazanç veya kayıp ve
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(ii) Korunma işleminin başından itibaren korunan kalemin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen toplam değişim
(b) Korunma aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin bir korunma sağladığı tespit edilen kısmı diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
(c) Korunma aracından kaynaklanan ve geriye kalan herhangi bir kazanç veya kayıp kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınması gereken korunma işlemindeki etkin olmayan kısımdır.
Dönem içinde gerçekleşen yabancı para cinsinden işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları esas alınarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, kredi ve mevduatlara ilişkin olanlar hariç gelir tablosunda diğer faaliyetlerden olağan gelirler/giderler altında muhasebeleştirilir. Dövize dayalı kredi ve mevduatların çevirimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri finansal gelirler veya finansal giderler altında muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilir.
Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğünün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün varlıklar ve yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklar, kilit yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ile Zorlu Holding Grubu'na dahil şirketler ve onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla Türkiye'de geçerli olan vergi oranı kullanılarak hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
İndirimli kurumlar vergisi ödenmesine imkân veren yatırım teşvikleri, hak edilen vergi avantajı üzerinden ve söz konusu teşvikten doğan avantajdan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasına konu edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Şirket belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödenmesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve varsayıma dayanmaktadır. Şirket'in mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirmesi, yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in Türk İş Kanunu ve Türkiye'de geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder.
Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağımsız aktüer tarafından yapılan varsayımlara uygun olarak net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 uyarınca söz konusu ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dâhil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara yansıtılır.
Araştırma ve geliştirme teşvikleri, Şirket'in teşvik talepleri yetkili makamlar tarafından onaylandığı zaman finansal tablolara yansıtılır.
Gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlardan veya enflasyon düzeltmesi farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedi, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışlarını, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerinden elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki gerçeğe uygun değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi (bir yıl ve üzeri) gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmaktadır. Özellikli varlığın iktisabı, yapımı ya da üretimi ile ilgili genel veya belirli borçlanma maliyetleri, ilgili varlığın yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli oluşuma ve yere getirildiği ana kadar, söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir.
Borçlanma maliyetlerinin enflasyon etkisine göre düzeltilip aktifleştirildiği parasal olmayan kalemlerde, borçlanma maliyetlerinin enflasyon etkisine isabet eden kısmı ayrıştırılarak giderleştirilir.
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar,
Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Şirket'in arsaları ile binalar ve yerüstü düzenleri, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 11).
Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili gerçeğe uygun değer hesaplamalarında binalar ve yer üstü düzenleri için maliyet yaklaşımı yöntemi, arsalar için ise emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmış olup ilgili yöntem ve varsayımların detayları aşağıdaki gibidir.
● Gerçeğe uygun değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak halihazırdaki kullanım amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar için maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsalar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller, konum, büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel değerleme şirketinin mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket'in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Şirket yönetimi, Şirket'in faaliyet alanının beyaz eşya ürünlerinin üretimi olması, ürünlerin üretim süreçleri ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri farklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu endüstriyel bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur.
Şirket yönetimi Şirket'in risk ve getirilerinin coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak, bölüm raporlamasında coğrafi bölümleri kullanma kararı almıştır.
| Bölüm satışları | 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| 31 Aralık | ||
| 2023 | ||
| Türkiye | 18.242.987 | 15.973.645 |
| Avrupa | 29.993.580 | 30.358.878 |
| Diğer | 13.114.215 | 13.408.886 |
| Bölüm brüt satışlar toplamı | 61.350.782 | 59.741.409 |
| İndirimler (-) | (280.877) | (158.296) |
| Net satışlar toplamı | 61.069.905 | 59.583.113 |
Diğer bölüm satışları ağırlıklı olarak Asya ve Afrika ülkelerine yapılan satışlardan oluşmaktadır.
1 Ocak - 31 Aralık 2023 tarihleri arasında toplam ihracat tutarı 43.107.795 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 43.767.764 TL).
İhracat tutarının % 88,3'ü EUR bazında, %9'u USD bazında ve %2,7'si diğer döviz cinsleri üzerinden gerçekleşmiştir. Bölüm varlıkları ve yükümlülüklerinin önemli kısmının ve söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetlerin önemli kısmının Türkiye'de oluşması nedeniyle ayrıca gösterilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.237 | 1.056 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat | 671.352 | 702.966 |
| - Vadeli mevduat | 56.929 | 249.606 |
| 729.518 | 953.628 | |
| Bloke mevduat | 22 | 36 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 729.540 | 953.664 |
Vadeli mevduatlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| TL | 34,74% | 18,00% |
| EUR | - | 0,01% |
| USD | - | 0,01% |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 3 aydan kısadır.
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir risk bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 2.152.356 | 8.975.606 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 312.971 | 16.596 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 10.104 | 20.226 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 768.908 | 1.105.462 |
| 3.244.339 | 10.117.890 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.205.031 | 3.158 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 139.771 | 123.731 |
| 1.344.802 | 126.889 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama |
Ağırlıklı ortalama |
|||||
| etkin yıllık | Orijinal | etkin yıllık | Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - USD | 10,65% | 31.573 | 931.137 | 7,76% | 72.515 | 2.238.195 |
| - EUR | 11,09% | 10.683 | 348.628 | - | - | - |
| - TL | 38,97% | 872.592 | 872.591 | 15,19% | 6.737.411 | 6.737.411 |
| 2.152.356 | 8.975.606 |
Şirket'in uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama |
Ağırlıklı ortalama |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| etkin yıllık | Orijinal | etkin yıllık | Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - TL | 23,14% | 312.971 | 312.971 | 20,33% | 16.596 | 16.596 |
| Kısa vadeli kısmı | 312.971 | 16.596 | ||||
| - TL | 20,65% | 1.205.031 | 1.205.031 | 18,17% | 3.158 | 3.158 |
| Uzun vadeli kısmı | 1.205.031 | 3.158 | ||||
| 1.518.002 | 19.754 |
Uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmı, T.C. Merkez Bankası kaynaklı, 2 yılı anapara geri ödemesiz olmak üzere toplam 10 yıl vadeli 1,5 milyar TL tutarında sabit faizli Yatırım Taahhütlü Avans Kredisi (YTAK) onayı içerisinden kullanılan kredilerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 322.675 | 3.158 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 254.124 | - |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 187.456 | - |
| Beş yıl ve üzeri | 440.776 | - |
| 1.205.031 | 3.158 |
İskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla borçlanmalarından kaynaklanan finansal taahhütlerini yerine getirmiştir.
Krediler için verilen kefaletler ve teminatlar Dipnot 15'te açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net finansal borç | 9.070.462 | 3.307.677 |
| Kredilerden ve ihraç edilen tahvillerden nakit girişleri | 7.025.475 | 12.050.499 |
| Kredi ve tahvil geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (9.392.432) | (3.190.269) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5.918 | (435.291) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 369.619 | 558.468 |
| Tahakkuk eden faiz | 74.204 | 48.435 |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | (224.110) | 648.270 |
| Parasal kazanç / kayıp | (3.322.890) | (3.917.327) |
| Dönem sonu itibarıyla net finansal borç | 3.606.246 | 9.070.462 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 13.379.155 | 13.875.893 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 167 | 1.704 |
| 13.379.322 | 13.877.597 |
Şirket'in Vestel Topluluğu'na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtdışı satışlarından ve Vestel Ticaret A.Ş.'ye doğrudan yapılan yurtiçi satışlardan kaynaklanan bakiyelerdir.
Şirket, 1 Ocak 2022 tarihinden geçerli olmak üzere, pazarlama ve satış faaliyetlerini yürüten Vestel Ticaret A.Ş. ile sadece yurt dışı satışları için "aracılı ihracat" modeline geçmiştir. Aracılı ihracat modelinde, Şirket ana ihracatçı, Vestel Ticaret ise vekil konumundadır. Vekil konumundaki Vestel Ticaret'ten olan ticari alacaklar yurt dışında bulunan Vestel Grup şirketlerine Vestel Ticaret aracılığıyla yapılan satışlardan, yurt dışındaki ilişkili olmayan taraflara yine Vestel Ticaret aracılığıyla yapılan satışlardan kaynaklanmaktadır. Söz konusu alacaklara istinaden sigorta ve teminatları bulunmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 465.101 | 174.940 |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 435.278 | 756.968 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 412.358 | 81.314 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 42.445 | 25.800 |
| 1.355.182 | 1.039.022 | |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (2.569) | (2.632) |
| 1.352.613 | 1.036.390 |
Şirket'in ilişkili taraflara olan kısa vadeli borcu mal ve hizmet alımlarından oluşmaktadır.
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 2.624.267 | 3.959.759 |
| 2.624.267 | 3.959.759 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 itibariyle USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %8, EUR cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %7'dir.(31 Aralık 2022 itibarıyla EUR cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %5, USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %7'dir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 3.414.930 | 1.227.920 |
| 3.414.930 | 1.227.920 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 itibariyle TL cinsinden olan kısa vadeli diğer borçlarının faiz oranı %50'dir. (31 Aralık 2022 : TL cinsinden %25).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 136.868 | 115.926 |
| 136.868 | 115.926 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş' ye kiralama işlemlerinden kaynaklı kısa vadeli 3.555 TL, uzun vadeli 133.313 TL borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2022: Kısa vadeli 2.607 TL, uzun vadeli 113.319 TL'dir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 473.397 | 12.748 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 4.021 | - |
| 477.418 | 12.748 | |
| g) İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (3) | 563.826 | - |
| 563.826 | - | |
| h) İlişkili taraflara kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Vestel Holland B.V. (1) | 335.565 | - |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 4.063 | - |
| 339.628 | - | |
| i) İlişkili taraflarla yapılan işlemler | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | |
| Satışlar | ||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 59.765.704 | 56.707.122 |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 464.321 | 572.240 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 46.251 | 46.487 |
| 60.276.276 | 57.325.849 | |
| Alımlar ve Faaliyet giderleri | ||
| Vestel Holland B.V. (1) | 2.987.983 | 497.888 |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 1.427.851 | 999.036 |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 3.005.788 | 768.453 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 231.369 | 154.508 |
| 7.652.991 | 2.419.885 |
Şirket'in ilişkili taraflar ile olan işlemleri mal ve hizmet alımlarından oluşmaktadır.
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| 2023 | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 4.358.258 | 2.557.513 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 483.606 | 77.855 |
| 4.841.864 | 2.635.368 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 441.009 | 462.832 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 119.739 | - |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 178.336 | 68.475 |
| 739.084 | 531.307 | |
| Finansal gelirler | ||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 2.173.062 | 2.295.251 |
| 2.173.062 | 2.295.251 | |
| Finansal giderler | ||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 577.227 | 614.379 |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 355.839 | - |
| 933.066 | 614.379 | |
| Ödenen temettüler | ||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 420.226 | 1.134.283 |
| Halka açık kısım | 123.193 | 271.969 |
| 543.419 | 1.406.252 |
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | - | 1.110.569 |
| - | 1.110.569 |
İlişkili taraflardan alınan ve ilişkili taraflara verilen kefaletler dipnot 15'te açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 45.313 TL (1 Ocak- 31 Aralık 2022: 37.545 TL)'dir.
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | ||
| - İlişkili taraflardan (Dipnot 6) | 13.379.322 | 13.877.597 |
| - Diğer taraflardan | 515.073 | 347.024 |
| 13.894.395 | 14.224.621 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (2.505) | (1.848) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı | 13.891.890 | 14.222.773 |
Şirket tahsil imkânı kalmayan alacakları için geçmiş tecrübelerine dayanarak şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Şirket yönetimi, ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini ve ileriye yönelik tahminlerini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmaktadır. Şirket yönetimi TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararları modeline göre karşılık değerlendirmesi yapmış ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle ilave herhangi bir şüpheli ticari alacak riski tespit etmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 6) | 1.355.182 | 1.039.022 |
| - Diğer taraflara | 15.815.311 | 16.537.839 |
| 17.170.493 | 17.576.861 | |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 6) | (2.569) | (2.632) |
| - Diğer taraflara | (44.433) | (62.505) |
| Kısa vadeli ticari borçlar toplamı | 17.123.491 | 17.511.724 |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - Diğer taraflara | 178.174 | 301.331 |
| Uzun vadeli ticari borçlar toplamı | 178.174 | 301.331 |
| DİPNOT 8 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR |
||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Resmi dairelerden alacaklar | 953.832 | 1.213.965 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 6) | 2.624.267 | 3.959.759 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 27.287 | 23.018 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 9.285 | 6.230 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar toplamı | 3.614.671 | 5.202.972 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 6.007 | 41.305 |
| 6.007 | 41.305 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara (Dipnot 6) | 3.414.930 | 1.227.920 |
| 3.414.930 | 1.227.920 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| İlişkili taraflardan (Dipnot 6) | 477.418 | 12.748 |
| Diğer taraflardan | 352 | 384.076 |
| 477.770 | 396.824 | |
| DİPNOT 9 – STOKLAR |
||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| İlk madde ve malzeme | 4.539.399 | 4.153.181 |
| Yarı mamul | 182.786 | 170.750 |
| Mamul | 2.515.024 | 3.331.376 |
| Ticari mal | 13.388 | - |
| 7.250.597 | 7.655.307 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (15.226) | (51.472) |
| 7.235.371 | 7.603.835 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2023 itibarıyla yükümlülüklerine karşılık teminat olarak gösterdiği stoğu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen stokların toplam tutarı 44.095.323 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 47.493.262 TL).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|
| - | |
| 170.858 | |
| 67.167 | 52.905 |
| 878.463 | 223.763 |
| 563.826 | - |
| 216.229 | 770.102 |
| 866 | 632 |
| 780.921 | 770.734 |
| 339.628 471.668 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | Maddi duran | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | varlık değer artışı | 2023 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | ||||||
| Arsalar | 2.966.489 | - | - | - | 4.120.766 | 7.087.255 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 157.301 | 984 | - | 251 | 433 | 158.969 |
| Binalar | 3.672.606 | 148.182 | (39) | 1.524.575 | 216.915 | 5.562.239 |
| Özel maliyetler | 2.329 | 228 | - | - | - | 2.557 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 18.654.272 | 1.048.853 | (234.338) | 1.686.071 | - | 21.154.858 |
| Taşıtlar | 5.719 | 1.919 | (352) | - | - | 7.286 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 878.049 | 42.677 | (7.296) | 52.071 | - | 965.501 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 2.661.346 | 2.349.824 | - | (3.263.784) | - | 1.747.386 |
| 28.998.111 | 3.592.667 | (242.025) | (816) | 4.338.114 | 36.686.051 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 9.309 | - | - | (9.309) | - |
| Binalar | - | 171.270 | - | - | (171.270) | - |
| Özel maliyetler | 2.188 | 127 | - | - | - | 2.315 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 13.132.782 | 1.463.129 | (227.392) | - | - | 14.368.519 |
| Taşıtlar | 4.303 | 641 | (352) | - | - | 4.592 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 667.910 | 68.968 | (7.102) | - | - | 729.776 |
| 13.807.183 | 1.713.444 | (234.846) | - | (180.579) | 15.105.202 | |
| Net kayıtlı değer | 15.190.928 | 1.879.223 | (7.179) | (816) | 4.518.693 | 21.580.849 |
(*) Yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı devam eden bina yatırımlarına ilişkindir.Maddi duran varlıklar üzerindeki ipotek bedelleri Dipnot 14'te belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maddi duran | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | varlık değer | 31 Aralık | |
| 2022 | artışı/azalışı | 2022 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | ||||||
| Arsalar | 2.046.025 | 915.684 | - | - | 4.780 | 2.966.489 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 173.384 | 157 | - | - | (16.240) | 157.301 |
| Binalar | 3.041.507 | 800.056 | - | 4.915 | (173.872) | 3.672.606 |
| Özel maliyetler | 92.050 | 4.788 | (94.509) | - | - | 2.329 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 17.065.388 | 1.298.373 | (171.484) | 461.995 | - | 18.654.272 |
| Taşıtlar | 4.986 | 1.007 | (274) | - | - | 5.719 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 804.486 | 48.081 | (4.312) | 29.794 | - | 878.049 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 220.890 | 2.937.160 | - | (496.704) | - | 2.661.346 |
| 23.448.716 | 6.005.306 | (270.579) | 0 | (185.332) | 28.998.111 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 18.198 | - | - | (18.198) | - |
| Binalar | - | 218.149 | - | - | (218.149) | - |
| Özel maliyetler | 70.129 | 8.555 | (76.496) | - | - | 2.188 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 12.009.001 | 1.291.016 | (167.235) | - | - | 13.132.782 |
| Taşıtlar | 4.009 | 568 | (274) | - | - | 4.303 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 601.098 | 71.091 | (4.279) | - | - | 667.910 |
| 12.684.237 | 1.607.577 | (248.284) | - | (236.347) | 13.807.183 | |
| Net kayıtlı değer | 10.764.479 | 4.397.729 | (22.295) | - | 51.015 | 15.190.928 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek yoktur. (31 Aralık 2022: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve kullanım hakkı varlıklarının dönem amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık 2022 |
||
| 2023 | |||
| Satılan malın maliyeti | 1.646.019 | 1.656.925 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 286.510 | 304.941 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 7.883 | 7.966 | |
| Genel yönetim giderleri | 15.123 | 15.060 | |
| 1.955.535 | 1.984.892 |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 7.087.255 | - | 7.087.255 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 5.721.208 | - | 5.721.208 |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 2.966.489 | - | 2.966.489 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 3.829.907 | - | 3.829.907 |
Arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binaların yeniden değerlemeye tabi tutulmamış maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
| Binalar yeraltı ve yerüstü | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Arsalar | düzenleri |
| Maliyet | 1.268.752 | 3.657.108 |
| Birikmiş Amortisman (-) | - | (775.716) |
| Net defter değeri | 1.268.752 | 2.881.392 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 589.786 | 389.674 | (11.197) | 968.263 |
| Taşıtlar ve makinalar | 210.939 | 2.479 | - | 213.418 |
| 800.725 | 392.153 | (11.197) | 1.181.681 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 261.718 | 100.975 | (7.465) | 355.228 |
| Taşıtlar ve makinalar | 143.770 | 11.518 | - | 155.288 |
| 405.488 | 112.493 | (7.465) | 510.516 | |
| Net kayıtlı değer | 395.237 | 671.165 | ||
| 1 Ocak | 31 Aralık | |||
| 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 2022 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 723.576 | 194.897 | (328.687) | 589.786 |
| Taşıtlar ve makinalar | 196.943 | 16.820 | (2.824) | 210.939 |
| 920.519 | 211.717 | (331.511) | 800.725 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 148.444 | 148.493 | (35.219) | 261.718 |
| Taşıtlar ve makinalar | 129.975 | 17.023 | (3.228) | 143.770 |
| 278.419 | 165.516 | (38.447) | 405.488 | |
| Net kayıtlı değer | 642.100 | 395.237 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Transfer | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Diğer haklar | 104.677 | - | - | 104.677 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 2.613.069 | 452.891 | - | 3.065.960 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 232.532 | 10.168 | 816 | 243.516 |
| 2.950.278 | 463.059 | 816 | 3.414.153 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Diğer haklar | 104.049 | 107 | - | 104.156 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 1.690.290 | 109.007 | - | 1.799.297 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 110.482 | 20.484 | - | 130.966 |
| 1.904.821 | 129.598 | - | 2.034.419 | |
| Net kayıtlı değeri | 1.045.457 | 333.461 | 816 | 1.379.734 |
| 1 Ocak | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | İlaveler | Transfer | 2022 | |
| Maliyet | ||||
| Diğer haklar | 104.677 | - | - | 104.677 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 2.400.116 | 212.953 | - | 2.613.069 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 192.017 | 40.515 | - | 232.532 |
| 2.696.810 | 253.468 | - | 2.950.278 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Diğer haklar | 103.942 | 107 | - | 104.049 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 1.494.613 | 195.677 | - | 1.690.290 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 94.467 | 16.015 | - | 110.482 |
| 1.693.022 | 211.799 | - | 1.904.821 | |
| Net kayıtlı değeri | 1.003.788 | 1.045.457 |
Şirket buzdolabı, split klima, bulaşık makinası, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi yeni ürün geliştirme projelerine ilişkin yapılan harcamaları söz konusu projelerden ekonomik fayda elde edebileceği kuvvetle muhtemel olduğundan ve ekonomik fayda ve geliştirme sürecinde yapılan harcamaların güvenilir bir şekilde ölçülebilir olmasından dolayı maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yatırım harcamaları ile ilgili Resmi Daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvikler sebebiyle Şirket'in sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Dava karşılıkları | 14.443 | 18.748 |
| 14.443 | 18.748 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 208.274 | 578.984 |
| Çek ve senetler | 16.252 | 1.219 |
| İpotek ve kefaletler | 40.515.035 | 42.858.039 |
| 40.739.561 | 43.438.242 |
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Komünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Ticaret A.Ş. Şirket lehine çeşitli bankalara Şirket'in vadeli işlemleri ve kullanmış olduğu tüm kredileri için kefalet vermiştir.
Yukarıdaki tablo, Şirket'in almış olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır. Toplam kefalet tutarı ile birlikte Şirket tarafından alınan teminatların tutarı 61.523.271 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| USD | EUR | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | 15.800 | 13.895 | 625.204 | 1.544.597 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 501.042 | - | 501.727 | 15.278.107 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 380.820 | - | 376.364 | 11.607.241 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup | ||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 120.222 | - | 125.363 | 3.670.866 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 516.842 | 13.895 | 1.126.931 | 16.822.704 |
Yukarıdaki tablo, Şirket'in vermis olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır. Toplam kefalet tutarı ile birlikte Şirket tarafından verilen teminat, rehin, ipotek ve kefalet tutarları 946.100 bin ABD Doları, 13.895 bin Euro, 1.456.604 TL karşılığı toplam 29.811.753 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| USD | EUR | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2022 | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | 21.500 | 2.000 | 84.716 | 814.133 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | ||||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 501.042 | - | 1.177.157 | 16.641.951 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 380.820 | - | 970.593 | 12.724.702 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup | ||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 120.222 | - | 206.564 | 3.917.249 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 522.542 | 2.000 | 1.261.873 | 17.456.084 |
Şirket, olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Ticaret A.Ş. lehine çeşitli bankalara vadeli işlemler ve kullanmış oldukları krediler nedeniyle kefalet vermiştir.
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %71'dir (31 Aralık 2022: %123).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla ihracat teşvikleri kapsamında gerçekleştireceği 1.093.911 bin USD (31 Aralık 2022: 1.164.855 bin USD) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in 23.517 bin EUR, 6.895 bin PLN, 10.794 bin GBP, ve 675.619 bin USD, alım taahhüdü karşılığında 548.376 bin EUR, 18.642 bin GBP, 20.350 bin PLN, 12.352 bin USD ve 2.542.725 TL vadeli döviz satış taahhüdü (31 Aralık 2022: 1.926.378 TL, 14.668 bin EUR, 14.097 bin PLN, 13.139 bin GBP, ve 495.366 bin USD, alım taahhüdü karşılığında 383.372 bin EUR, 4.500 bin GBP, 49.806 bin PLN, 70.145 bin USD ve 3.498.579 TL vadeli döviz satış taahhüdü bulunmaktadır) bulunmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 193.400 | 191.800 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 96.596 | 88.336 |
| 289.996 | 280.136 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 676.641 | 854.775 |
| 676.641 | 854.775 |
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar:
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 23.489,83 TL/yıl tavanına tabidir (31 Aralık 2022: 15.371,40 TL/yıl- 31 Aralık 2022 satın alım gücünde).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar kullanılmaktadır.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %23,60 enflasyon oranı ve %49,25 reel iskonto oranı varsayımına göre, %3,72 iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2022: %9,16 enflasyon oranı, %7,02 reel iskonto oranı, %2,00 iskonto oranı)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir düzenlendiği için, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan tam 35.058,58 TL tavan tutarı (1 Ocak 2023: 19.982,83 TL-31 Aralık 2022 satın alım gücünde) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 854.775 | 411.083 | |
| Dönem içerisindeki artış | 147.713 | 53.014 | |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (233.867) | (49.777) | |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 188.502 | 547.716 | |
| Faiz maliyeti | 79.547 | 59.861 | |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (360.029) | (167.122) | |
| 31 Aralık itibarıyla bakiye | 676.641 | 854.775 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 18 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 1.328 | 1.534 |
| Gelir ve indirim tahakkukları | 83.548 | 62.645 |
| 84.876 | 64.179 | |
| Diğer yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 184.092 | 222.058 |
| Diğer | 8.284 | 3.282 |
| 192.376 | 225.340 |
| a) Ödenmiş sermaye |
||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Her bir hisse için 1 Kr nominal değer | ||
| Çıkarılmış sermaye | 1.600.000 | 1.600.000 |
31 Aralık 2023 ve 2022 itibarıyla pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
| Oran | Tutar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.(*) | %77,33 | %80,66 | 1.237.302 | 1.290.560 |
| BİST'te işlem gören hisse senetleri | %22,67 | %19,34 | 362.698 | 309.440 |
| %100 | %100 | 1.600.000 | 1.600.000 |
(*)Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 13 Haziran 2023 tarihinde 7.750.000 adet, 22 Haziran 2023 tarihinde 8.500.000 adet, 23 Haziran 2023 tarihinde 5.000.000 adet, 14 Ağustos 2023 tarihinde 32.000.000 adet Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. hissesini Borsa İstanbul'da satmıştır. Bu işlemlerle birlikte Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesindeki payı %77,33'e gerilemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye düzeltme farkları, 31 Aralık 2004 tarihine kadar yüksek enflasyon etkilerini düzeltmek amacıyla hesaplanan sermaye tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 6.231.085 | 6.231.085 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.198.318 | 1.239.341 |
Şirketin yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş aşağıdaki tutarların, TMS 29 kapsamında TÜFE' ye göre düzletilmiş tutarlara dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan farklar Geçmiş Yıllar Karları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Geçmiş Yıllar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Üfe Endeksli | Tüfe Endeksli | Karları/Zararlarında | ||
| Yasal Kayıtlar | Tutarlar | Takip Edilen Farklar | ||
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 8.152.194 | 6.231.085 | 1.921.109 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.939.472 | 1.198.318 | 741.154 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in TMS 29 enflasyon muhasebesine ilk geçiş kapsamında TFRS uyarınca hazırlanan bilançosunda oluşan "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kaleminin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2022 | 1 Ocak 2022 | 31 Aralık 2022 Enflasyon | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Enflasyon | Enflasyon | muhasebesi öncesi tutar | Enflasyon | |
| muhasebesi | muhasebesi | (2022 net dönem | muhasebesi | |
| öncesi tutar | sonrası tutar | karı/zararı hariç) | sonrası tutar | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 1.642.079 | 6.514.120 | 858.734 | 4.850.530 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir.
Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK 'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Öte yandan, Şirket Ana Sözleşmesi'ne göre kar dağıtımı sonrasında kalan birikmiş karların %5'ine kadar olan kısmına ilişkin İdare Meclisi Üyelerine tahsisat karşılığı ve İdare Meclisinin tespit ve lüzum göstereceği hususlar için ilave kar dağıtımı veya karın tahsisi yapılabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 31 Aralık | ||
| 2023 | 2022 | |
| Yurt içi satış geliri | 18.242.987 | 15.973.645 |
| Yurt dışı satış geliri | 43.107.795 | 43.767.764 |
| Brüt satış geliri | 61.350.782 | 59.741.409 |
| Satışlardan indirimler (-) | (280.877) | (158.296) |
| Net satış geliri | 61.069.905 | 59.583.113 |
| Satışların maliyeti | (51.094.963) | (53.782.067) |
| Brüt kar | 9.974.942 | 5.801.046 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık |
||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | |||
| 2023 | 2022 | ||
| İlk madde, malzeme ve ticari mal giderleri | 44.095.323 | 47.493.262 | |
| İşçi ve personel giderleri | 4.407.290 | 3.576.997 | |
| Amortisman ve itfa payları | 1.955.534 | 1.984.895 | |
| Nakliye, komisyon, dağıtım ve depolama giderleri | 2.379.727 | 3.433.252 | |
| Diğer | 2.291.628 | 2.200.169 | |
| 55.129.502 | 58.688.575 |
Şirket'in, bağımsız denetim kuruluşundan aldığı hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık |
1 Ocak - 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2023 | 2022 | |
| Bağımsız Denetim Ücreti | 3.391 | 1.844 |
| 3.391 | 1.844 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| İşçi ve personel giderleri | 147.651 | 144.708 |
| Amortisman ve itfa payları | 15.123 | 15.060 |
| Danışmanlık giderleri | 277.615 | 230.460 |
| Kira ve ofis giderleri | 15.055 | 17.280 |
| Seyahat giderleri | 11.681 | 6.890 |
| Enerji giderleri | 5.937 | 8.406 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 1.715 | 1.900 |
| Diğer | 51.039 | 162.771 |
| 525.816 | 587.475 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Nakliye, komisyon, dağıtım ve depolama giderleri | 2.323.376 | 3.358.600 |
| İşçi ve personel giderleri | 218.332 | 181.821 |
| Vergi, resim ve harçlar | 90.579 | 95.787 |
| Amortisman ve itfa payları | 7.883 | 7.966 |
| Sigorta giderleri | 47.864 | 56.503 |
| Diğer | 262.798 | 78.072 |
| 2.950.832 | 3.778.749 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payları | 286.510 | 304.941 |
| İşçi ve personel giderleri | 161.000 | 150.729 |
| Diğer | 110.381 | 84.614 |
| 557.891 | 540.284 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı gelirleri | 187.579 | 126.533 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 4.851.892 | 3.073.745 |
| Diğer gelirler | 17.254 | 179.342 |
| 5.056.725 | 3.379.620 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı ve faiz giderleri | 32.258 | 151.328 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | 8.080.331 | 5.501.033 |
| Diğer giderler | 192.740 | 73.632 |
| 8.305.329 | 5.725.993 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
||
| Kambiyo karları | 1.938.599 | 2.026.039 |
| Türev finansal araçlar geliri | 743.221 | 2.759.037 |
| Faiz gelirleri | 309.343 | 426.956 |
| 2.991.163 | 5.212.032 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | |||
| 2023 | |||
| Kambiyo zararları | 1.145.736 | 1.139.816 | |
| Türev finansal araçlar giderleri | 1.226.501 | 3.021.954 | |
| Faiz giderleri | 1.846.999 | 1.325.004 | |
| Diğer finansman ve komisyon giderleri | 556.739 | 238.452 | |
| 4.775.975 | 5.725.226 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 129.360 | 4.870 |
| Peşin ödenen vergiler | (135.685) | (4.947) |
| Kurumlar vergisi karşılığı - net | (6.325) | (77) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri - net | (1.644.764) | (581.582) |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 6. maddesinin 1. fıkrası uyarınca; kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safî kurum kazancı üzerinden hesaplanır. Aynı maddenin 2.fıkrası uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun ticari kazanç hakkındaki hükümleri de dikkate alınarak, ticari kazanca kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna kazançların ve indirimlerin ticari kazançtan indirilmesi suretiyle safi kurum kazancına ulaşılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
7456 sayılı Kanunun 21. Maddesiyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. Maddesinde yapılan değişiklikle bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri dışındaki kurumlar vergisi mükelleflerinin 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde safi kurum kazançları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi alınır.
Kurumlar vergisi oranına ilişkin yukarıda belirtilen değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere hüküm ifade edecektir. Bu tarihten önce verilen beyannamelere ilişkin olarak kurumlar vergisi oranı %20 oranı uygulanmaktadır.
Kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi dışında, kurumların karlarının tamamının veya bir kısmının kar dağıtımına konu edilmesi halinde Stopaj Gelir/Kurumlar Vergisi yükü ortaya çıkabilir. Tam mükellef kurumlar tarafından;
Kar dağıtımı yapılması halinde %10 oranında stopaj gelir/kurumlar vergisi ödenir. Türk vergi mevzuatına göre karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı olarak değerlendirilmez.
Kurumlar hesap dönemlerinin 12 ayı için belirlenen üçer aylık dönem kazançları üzerinden 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve beyan edilen kurumlar vergisi aynı süre içinde ödenir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 2022 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (182.322) | (6.277) |
| Ertelenen vergi geliri | (593.910) | (248.050) |
| Toplam vergi geliri | (776.232) | (254.327) |
Şirket, Manisa Organize Sanayi Bölgesi'ndeki üretim tesislerinde gerçekleştirdiği modernizasyon, tevsii ve yeni yatırımlarına ilişkin yatırım teşvik belgeleri nedeniyle indirimli kurumlar vergisi avantajına sahiptir.
Dönem vergi giderinin hesaplanan vergi karşılığı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Vergi öncesi dönem karı | 5.500.684 | 466.115 | |
| Yerel vergi oranı | %25 | %23 | |
| Yerel vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi geliri | (1.375.171) | (107.206) | |
| KKEG | (131.623) | (77.107) | |
| İndirim ve istisnalar | 185.454 | 152.562 | |
| İndirimli kurumlar vergisi avantajı | 1.033.691 | 883.361 | |
| Yasal vergi oranı değişikliğinin ertelenmiş vergi tutarı | |||
| üzerindeki etkisi | (56.090) | 2.673 | |
| Parasal Kayıp Kazanç | (748.016) | (729.794) | |
| Diğer | 315.523 | (378.816) | |
| Toplam vergi geliri | (776.232) | (254.327) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (676.641) | (854.775) | 169.160 | 170.955 |
| Yatırım teşvik indirim uygulaması | - | - | 741.782 | 878.182 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi | ||||
| matrahları arasındaki net fark | 12.340.471 | 8.346.376 | (2.636.836) | (1.671.590) |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark | 385.460 | 190.237 | (96.365) | (38.048) |
| Türev işlem gider karşılığı | (351.054) | (577.033) | 87.764 | 115.407 |
| Diğer | (358.924) | 182.440 | 89.731 | (36.488) |
| (1.644.764) | (581.582) |
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
Ayrıca finansal tablolarda, 30 Aralık 2023 tarih ve 32415 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun tebliği ile enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmeler sonucunda muhasebeleştirilen geçici farkların ertelenmiş vergi etkisi de yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibari ile Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 741.782 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi paralelinde ve yapmış olduğu bütçe doğrultusunda önümüzdeki yıl içerisinde faydalanmayı beklediği yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajını mali tablolarında ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Bununla beraber Şirket'in kullanmaya hak kazandığı 3.557.930 TL tutarındaki vergi avantajı muhasebenin ihtiyatlılık prensibi uyarınca ertelenmiş vergi aktifinde muhasebeleştirilmemiştir.
Cari dönem içerisinde kullanılan yatırım teşvik belgesinden kaynaklı vergi avantajı toplamı 708.501 TL'dir.
Şirket, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir. Yatırım teşviklerinin ileriye dönük kullanımına ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğine herhangi bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem başı, 1 Ocak | (581.582) | (574.795) | |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri | (593.910) | (248.050) | |
| Özkaynaklara yansıtılan | (469.272) | 241.263 | |
| Dönem sonu ertelenen vergi varlıkları, net | (1.644.764) | (581.582) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Aralık |
||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık | |||
| 2023 | 2022 | ||
| Ana ortaklık payına düşen net kar | 4.724.452 | 211.788 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan payların ağırlıklı adedi (Tam TRY) | 1.600.000.000 | 1.600.000.000 | |
| Pay başına kazanç | 2,95 | 0,13 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler | ||||
| Kontrat | Varlıklar/ | Kontrat | Varlıklar / | ||
| tutarı | (Yükümlülükler) | tutarı | (Yükümlülükler) | ||
| Türev araçlar varlıkları: | |||||
| Alım satım amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 464.617 | 3.176 | 452.526 | 1.984 | |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 5.515.823 | 31.900 | 3.971.677 | 7.483 | |
| Türev araçlar yükümlülükleri: | |||||
| Alım satım amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 3.216.786 | (56.690) | 3.678.341 | (326.185) | |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 11.913.788 | (329.440) | 8.515.642 | (260.315) | |
| 21.111.014 | (351.054) | 16.618.186 | (577.033) |
Şirket sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla net finansal borç/yatırılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar (Dipnot 5) | 4.589.141 | 10.244.779 |
| Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (729.540) | (953.664) |
| Net borç | 3.859.601 | 9.291.115 |
| Toplam özkaynaklar | 21.589.779 | 13.554.439 |
| Yatırılan sermaye | 25.449.380 | 22.845.554 |
| Net borç/yatırılan sermaye oranı | 15% | 41% |
Şirket faaliyetleri nedeniyle kur riski, kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, çeşitli finansal risklerden korunmak amacıyla türev ürünleri kullanmaktadır.
Kredi riski bankalardaki mevduat, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer ticari alacaklardan kaynaklanmakta olup finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket, üretmiş olduğu ürünlerin önemli bir kısmını, Şirket'in grup şirketi konumunda olan Vestel Ticaret A.Ş'ye satmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik koşullar göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Şirket söz konusu alacak riskini etkin bir şekilde yönettiğini düşünmektedir. İzleyen tablolar Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla kredi riskinin analizini göstermektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2023 | Diğer | Diğer | Bankalardaki | |||
| İlişkili taraf | taraf İlişkili taraf | taraf | mevduat | Diğer | ||
| 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi | ||||||
| riski (A+B+C+D) | 13.379.322 | 512.568 | 2.624.267 | 996.411 | 728.281 | 1.259 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (64.000) | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 12.263.164 | 118.264 | 2.624.267 | 996.411 | 728.281 | 1.259 |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların defter değeri | 1.116.158 | 394.304 | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (64.000) | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| - | - | - | - | - | - | |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 2.505 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (2.505) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| Diğer | Diğer | Bankalardaki | ||||
| 31 Aralık 2022 | İlişkili taraf | taraf İlişkili taraf | taraf | mevduat | Diğer | |
| 31 Aralık 2022 tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi | ||||||
| riski (A+B+C+D) | 13.877.597 | 345.176 | 3.959.759 | 1.284.518 | 952.572 | 1.092 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (154.421) | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 13.877.597 | 188.906 | 3.959.759 | 1.284.518 | 952.572 | 1.092 |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların defter değeri | - | 154.421 | - | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | (154.421) | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 1.848 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (1.848) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi geçmiş ama değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | 627.598 | 87.517 |
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | 236.732 | 60.524 |
| Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş | 646.132 | 6.380 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 1.510.462 | 154.421 |
Şirket'in operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen sektördeki rekabet ve hammadde fiyatlarındaki değişimden etkilenmekte olup, Şirket yönetimi tarafından söz konusu fiyatlar yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet iyileştirici önlemler alınmaktadır. Ayrıca Şirket, aktif finansal ve operasyonel risk yönetimi açısından piyasa fiyatlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Mevcut riskler Riskin Erken Saptanması Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve piyasalardaki hammadde fiyatları yakından takip edilmektedir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Şirket likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerinin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve rezervlerin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablolar Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Türev finansal yükümlülükler iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | ||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3 - 12 ay arası | arası | uzun |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri ve kiralama borçları | 4.589.141 | 6.042.960 | 1.559.143 | 1.508.242 | 1.435.023 | 1.540.552 |
| Ticari borçlar | 17.301.665 | 17.365.605 | 15.334.459 | 1.487.559 | 429.269 | 114.318 |
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 3.414.930 | 3.414.930 | 3.414.930 | - | - | - |
| 25.305.736 | 26.823.495 | 20.308.532 | 2.995.801 1.864.292 1.654.870 | |||
| Türev finansal araçlar | ||||||
| Türev nakit girişleri | (21.111.014) | (9.354.319) | (11.756.695) | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | 21.620.092 | 9.662.672 | 11.957.420 | - | - | |
| 351.054 | 509.078 | 308.353 | 200.725 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | 1 - 5 yıl | 5 yıldan | ||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3 - 12 ay arası | arası | uzun |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri ve kiralama borçları | 10.244.779 | 10.770.278 | 2.882.336 | 7.869.808 | 18.134 | - |
| Ticari borçlar | 17.813.055 | 17.930.957 | 15.328.583 | 2.191.539 | 295.558 | 115.277 |
| Diğer borçlar ve yükümlülükler | 1.227.920 | 1.227.253 | 1.227.253 | - | - | - |
| 29.285.754 | 29.928.488 | 19.438.172 | 10.061.347 | 313.692 | 115.277 | |
| Türev finansal araçlar | ||||||
| Türev nakit girişleri | (16.618.186) | (16.618.186) | - | - | - | |
| Türev nakit çıkışları | 14.703.419 | 14.703.419 | - | - | - | |
| 577.033 | (1.914.767) | (1.914.767) | - | - | - |
Şirket, yabancı para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Şirket'in asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 16.067 | 182.605 | 198.433 | 6.619.574 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 18.739 | 2.341 | 590 | 628.488 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 52.992 | 47.760 | 2 | 3.115.721 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 87.798 | 232.706 | 199.025 | 10.363.783 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 6.636 | 2.017 | - | 261.053 |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 6.636 | 2.017 | - | 261.053 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 94.434 | 234.723 | 199.025 | 10.624.836 |
| 10. Ticari Borçlar | 245.638 | 193.029 | 87.968 | 13.631.190 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 31.573 | 12.461 | - | 1.337.764 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | 19.675 | 19.675 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 277.211 | 205.490 | 107.643 | 14.988.629 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 5.460 | - | 178.174 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 7.890 | - | 257.471 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 13.350 | - | 435.645 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 277.211 | 218.840 | 107.643 | 15.424.274 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) (*) | 663.267 | (524.859) | (398.637) | 1.997.176 |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 675.619 | 23.517 | 455.990 | 21.111.014 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (12.352) | (548.376) | (854.627) | (19.113.838) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 480.490 | (508.976) | (307.255) | (2.802.262) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (189.413) | 13.866 | 91.382 | (5.060.491) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (351.054) |
| 23. İhracat | 132.539 | 1.231.812 | 753.533 | 43.107.795 |
| 24. İthalat | 526.414 | 192.062 | 28.675 | 17.115.356 |
(*) Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 29.570 | 238.673 | 187.763 | 9.060.198 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 9.764 | 14.193 | 1.221 | 769.040 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 128.489 | 31 | - | 3.959.732 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 167.823 | 252.897 | 188.984 | 13.788.964 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 1.504 | 9.663 | - | 363.742 |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 1.504 | 9.663 | - | 363.742 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 169.327 | 262.560 | 188.984 | 14.152.706 |
| 10. Ticari Borçlar | 230.100 | 193.495 | 41.743 | 13.538.122 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 72.515 | - | - | 2.238.196 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | 11.265 | - | 370.692 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 302.615 | 204.760 | 41.743 | 16.147.002 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 9.157 | - | 301.325 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 9.157 | - | 301.325 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 302.615 | 213.917 | 41.743 | 16.448.326 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | - | - | - | - |
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) | 425.221 | (368.704) | 42.017 | 1.059.242 |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 495.366 | 14.668 | 355.595 | 16.329.832 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (70.145) | (383.372) | (313.578) | (15.270.589) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 291.933 | (320.061) | 189.258 | (1.236.378) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (134.792) | 38.980 | 147.241 | (2.659.363) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | - | - | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (577.035) |
| 23. İhracat | 145.634 | 1.242.590 | 465.822 | 43.767.764 |
| 24. İthalat | 563.708 | 242.049 | 19.656 | 22.087.418 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (539.535) | 539.535 | (539.535) | 539.535 | |
| USD riskinden korunan kısım | 403.745 | (403.745) | 1.922.151 | (1.922.151) | |
| USD net etki | (135.790) | 135.790 | 1.382.616 | (1.382.616) | |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | 50.453 | (50.453) | 50.453 | (50.453) | |
| EUR riskinden korunan kısım | (172.163) | 172.163 | (1.764.675) | 1.764.675 | |
| EUR net etki | (121.710) | 121.710 | (1.714.222) | 1.714.222 | |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 9.138 | (9.138) | 9.138 | (9.138) | |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | 5.671 | (5.671) | 43.490 | (43.490) | |
| Diğer net etki | 14.809 | (14.809) | 52.628 | (52.628) | |
| Toplam | (242.691) | 242.691 | (278.978) | 278.978 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |
| 31 Aralık 2022 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (412.338) | 412.338 | (412.338) | 412.338 |
| USD riskinden korunan kısım | 134.082 | (134.082) | 808.780 | (808.780) |
| USD net etki | (278.256) | 278.256 | 396.442 | (396.442) |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | 158.513 | (158.513) | 158.513 | (158.513) |
| EUR riskinden korunan kısım | (229.965) | 229.965 | (1.146.607) | 1.146.607 |
| EUR net etki | (71.452) | 71.452 | (988.094) | 988.094 |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 24.261 | (24.261) | 24.261 | (24.261) |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | 1.033 | (1.033) | 17.596 | (17.596) |
| Diğer net etki | 25.294 | (25.294) | 41.857 | (41.857) |
| Toplam | (324.414) | 324.414 | (549.795) | 549.795 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, değişken ve sabit faiz oranları üzerinden borçlanması nedeniyle faiz oranı riskine açıktır. Bu risk, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli olduğu durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | |||
| Vadeli mevduatlar | 56.929 | 249.606 | |
| Finansal borçlar | 3.612.442 | 1.444.584 | |
| Değişken faizli finansal araçlar | |||
| Finansal borçlar | 976.699 | 8.800.195 |
Değişken faizli finansal araçlar için 31 Aralık 2023 tarihinde mevcut tüm para birimleri cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden ve vadeli mevduatlardan oluşan yüksek/düşük faiz geliri/gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 46.893 TL (2022: 27.977 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Şirket finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Şirket'in finansal varlıklarından nakit ve nakit benzerleri (dipnot 4), ticari alacaklar (dipnotlar 6 ve 7) ve diğer alacaklar (dipnotlar 6 ve 8), krediler ve alacaklar olarak sınıflandırılmış ve etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal yükümlülükleri, finansal borçlar (dipnot 5) ve ticari borçlardan (dipnot 7) oluşmakta olup iskonto edilmiş maliyetleri ile taşınan finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılmış ve etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değer, finansal borçların kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Bilançoda gerçeğe uygun değeriyle taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2023 ve 2022 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 |
Toplam | ||
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar / Yükümlülükler | ||||
| Türev finansal varlıklar / yükümlülükler | - | (351.054) - |
(351.054) | |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 Seviye 3 | Toplam | |
| Finansal varlıklar / Yükümlülükler |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 ve 2022 itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 7.087.255 | - | 7.087.255 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 5.721.208 | - | 5.721.208 |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 2.966.489 | - | 2.966.489 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 3.829.907 |
Diğer finansal yükümlülüklerin vadesi 30 Temmuz 2030 olup faiz oranı EURIBOR+2,5'tir.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.