Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 10 |
|---|---|---|
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 11-18 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 19 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 20 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL BORÇLAR 20-22 | |
| DİPNOT 6 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 23-26 | |
| DİPNOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 27 |
| DİPNOT 8 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 28 |
| DİPNOT 9 | STOKLAR | 29 |
| DİPNOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 29 |
| DİPNOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30-31 |
| DİPNOT 12 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 32 |
| DİPNOT 13 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 33-34 |
| DİPNOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 34-36 |
| DİPNOT 15 | TAAHHÜTLER | 37 |
| DİPNOT 16 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 37-38 | |
| DİPNOT 17 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 39 |
| DİPNOT 18 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 39-41 |
| DİPNOT 19 | HASILAT | 41 |
| DİPNOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 42 |
| DİPNOT 21 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 42 |
| DİPNOT 22 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 43-47 |
| DİPNOT 23 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 47 |
| DİPNOT 24 | TÜREV ARAÇLAR | 48 |
| DİPNOT 25 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 48-51 |
| DİPNOT 26 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | 52 | |
| DİPNOT 27 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 53 |
| Bağımsız denetimden |
|||
|---|---|---|---|
| geçmiş | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 206.620 | 991.155 |
| Finansal Yatırımlar | 15.383 | 12.184 | |
| Ticari Alacaklar | 16.317.038 | 18.873.569 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 15.700.088 | 18.177.192 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 616.950 | 696.377 |
| Diğer Alacaklar | 4.411.485 | 4.910.904 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 3.230.355 | 3.565.338 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 1.181.130 | 1.345.566 |
| Türev Araçlar | 24 | 25.889 | 47.655 |
| Stoklar | 9 | 10.467.155 | 9.830.000 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 728.317 | 1.193.483 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 321.209 | 461.420 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 407.108 | 732.063 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 22 | 4.786 | 22.410 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 136.209 | 115.315 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 136.209 | 115.315 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 32.312.882 | 35.996.675 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Diğer Alacaklar | 7.276 | 8.161 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7.276 | 8.161 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 29.693.486 | 29.319.814 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 941.906 | 911.847 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 2.479.322 | 1.874.511 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.025.645 | 1.060.962 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 731.164 | 766.016 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 294.481 | 294.946 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 34.147.635 | 33.175.295 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 66.460.517 | 69.171.970 |
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| geçmiş | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8.789.423 | 3.542.163 | |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4.935 | 4.830 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5,6 | 4.935 | 4.830 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8.784.488 | 3.537.333 | |
| Banka Kredileri | 5 | 6.648.270 | 2.924.198 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 13.531 | 8.897 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | 2.122.687 | 604.238 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 376.003 | 865.606 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 376.003 | 865.606 | |
| Banka Kredileri | 5 | 376.003 | 425.203 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | - | 440.403 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 67.592 | 78.651 | |
| Ticari Borçlar | 22.030.955 | 23.264.033 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 1.358.437 | 1.837.665 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 20.672.518 | 21.426.368 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 422.909 | 393.990 |
| Diğer Borçlar | 998.345 | 4.639.536 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 998.345 | 4.639.536 |
| Türev Araçlar | 24 | 75.295 | 524.597 |
| Ertelenmiş Gelirler | 267.782 | 649.099 | |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 6 | 266.878 | 648.621 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 8 | 904 | 478 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 22 | - | 13.817 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14.986 | 19.622 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 14.986 | 19.622 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 199.791 | 261.365 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 199.791 | 261.365 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 33.243.081 | 34.252.479 |
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| geçmiş | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.288.826 | 1.827.052 | |
| İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 165.180 | 181.119 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5,6 | 165.180 | 181.119 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.123.646 | 1.645.933 | |
| Banka Kredileri | 5 | 1.119.119 | 1.637.159 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 4.527 | 8.774 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 256.221 | 349.181 | |
| Ticari Borçlar | 173.673 | 242.068 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 173.673 | 242.068 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 751.421 | 919.287 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 751.421 | 919.287 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 22 | 2.243.949 | 2.234.581 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 4.286 | 15.375 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 4.286 | 15.375 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.718.376 | 5.587.544 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 37.961.457 | 39.840.023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| geçmiş | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 28.499.060 | 29.331.947 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 1.600.000 | 1.600.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 9.039.338 | 9.039.338 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 4.635.258 | 4.703.163 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 4.635.258 | 4.703.163 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 5.444.263 | 5.490.540 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (809.005) | (787.377) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (89.359) | (253.219) | |
| Riskten Korunma Kayıpları | (89.359) | (253.219) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | (89.359) | (253.219) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.926.899 | 1.628.039 | |
| Yasal Yedekler | 18 | 1.926.899 | 1.628.039 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 11.076.205 | 6.195.969 | |
| Net Dönem Karı | 310.719 | 6.418.657 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 28.499.060 | 29.331.947 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 66.460.517 | 69.171.970 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tablolar, Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır.
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 19 | 54.048.804 | 62.989.601 | 19.260.324 | 21.171.201 |
| Satışların Maliyeti | 19 | (48.031.753) | (53.360.968) | (17.609.997) | (16.725.434) |
| BRÜT KAR | 6.017.051 | 9.628.633 | 1.650.327 | 4.445.767 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (588.271) | (548.066) | (222.705) | (181.196) | |
| Pazarlama Giderleri | (2.361.564) | (3.053.264) | (864.302) | (889.285) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (660.303) | (596.860) | (254.667) | (194.120) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 2.569.083 | 5.836.376 | 1.096.307 | 676.381 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 20 | (3.682.170) | (8.007.712) | (1.349.722) | (913.156) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 1.293.826 | 3.259.107 | 55.238 | 2.944.391 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 1.293.826 | 3.259.107 | 55.238 | 2.944.391 | |
| Finansman Gelirleri | 21 | 891.914 | 3.522.700 | 215.317 | 752.493 |
| Finansman Giderleri | 21 | (4.888.237) | (5.002.528) | (1.515.755) | (1.178.009) |
| Parasal Kazanç | 2.980.695 | 4.989.667 | 804.264 | 2.515.867 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||||
| ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 278.198 | 6.768.946 | (440.936) | 5.034.742 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 32.521 | (1.629.795) | 22.931 | (1.904.096) | |
| Dönem Vergi Gideri | 22 | (5.522) | (229.481) | (3.230) | (27.752) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 22 | 38.043 | (1.400.314) | 26.161 | (1.876.344) |
| NET DÖNEM KARI | 310.719 | 5.139.151 | (418.005) | 3.130.646 | |
| Nominal Bedeli 1 Kr Olan 100 Adet | |||||
| Pay Başına Kazanç (TL) | 23 | 0,19 | 3,21 | (0,26) | 1,96 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| NET DÖNEM KARI | 310.719 | 5.139.151 | (418.005) | 3.130.646 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (21.628) | (97.397) | (13.111) | 59.623 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (28.837) | (129.863) | (17.482) | 66.413 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 7.209 | 32.466 | 4.371 | (6.790) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, Vergi Etkisi | 7.209 | 32.466 | 4.371 | (6.790) |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 163.860 | 341.321 | (239.144) | 28.243 |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir | 218.480 | 455.094 | (318.859) | 63.746 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (54.620) | (113.773) | 79.715 | (35.503) |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi | (54.620) | (113.773) | 79.715 | (35.503) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 142.232 | 243.924 | (252.255) | 87.866 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 452.951 | 5.383.075 | (670.260) | 3.218.512 |
| Kar veya | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zararda | Kar veya | ||||||||||||||
| Yeniden | Zararda | ||||||||||||||
| Maddi Duran | Sınıflandırıl | Yeniden | |||||||||||||
| Varlık | Tanımlanmış | mayacak | Nakit Akış | Sınıflandırı | |||||||||||
| Yeniden | Fayda Planları | Yeniden | Birikmiş Diğer | Riskinden | Riskten | lacak Birikmiş | |||||||||
| Sermaye | Değerleme | Yeniden Ölçüm | Değerleme ve | Kapsamlı | Korunma | Korunma | Diğer Kapsamlı | Kardan Ayrılan | Geçmiş Yıllar | Ana Ortaklığa | |||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Artışları/ | Kazançları/ | Ölçüm Kazanç / | Gelirler veya | Kazançları | Kazançları / | Gelirler veya | Kısıtlanmış | Karları / | Ait | ||||
| Sermaye | Farkları | Azalışları | Kayıpları | Kayıpları | Giderler | /Kayıpları | Kayıpları | Giderler | Yedekler | Zararları | Net Dönem Karı | Birikmiş Karlar | Özkaynaklar | Özkaynaklar | |
| Önceki Dönem | |||||||||||||||
| 1 Ocak -30 Eylül 2023 | |||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 1.600.000 | 9.039.338 | 56.099 | (595.304) | (539.205) | (539.205) | (246.481) | (246.481) | (246.481) | 1.683.774 | 6.589.947 | 287.732 | 6.877.679 | 18.415.105 | 18.415.105 |
| Transferler | - | - | (35.361) | - | (35.361) | (35.361) | - | - | - | - | 323.093 | (287.732) | 35.361 | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (97.397) | (97.397) | (97.397) | 341.321 | 341.321 | 341.321 | - | - | 5.139.151 | 5.139.151 | 5.383.075 | 5.383.075 |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.139.151 | 5.139.151 | 5.139.151 | 5.139.151 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (97.397) | (97.397) | (97.397) | 341.321 | 341.321 | 341.321 | - | - | - | - | 243.924 | 243.924 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52.991 | (738.291) | - | (738.291) | (685.300) | (685.300) |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 1.600.000 | 9.039.338 | 20.738 | (692.701) | (671.963) | (671.963) | 94.840 | 94.840 | 94.840 | 1.736.765 | 6.174.749 | 5.139.151 | 11.313.900 | 23.112.880 | 23.112.880 |
| Cari Dönem | |||||||||||||||
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 | |||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 1.600.000 | 9.039.338 | 5.490.540 | (787.377) | 4.703.163 | 4.703.163 | (253.219) | (253.219) | (253.219) | 1.628.039 | 6.195.969 | 6.418.657 | 12.614.626 | 29.331.947 | 29.331.947 |
| Transferler | - | - | (46.277) | - | (46.277) | (46.277) | - | - | - | - | 6.464.934 | (6.418.657) | 46.277 | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (21.628) | (21.628) | (21.628) | 163.860 | 163.860 | 163.860 | - | - | 310.719 | 310.719 | 452.951 | 452.951 |
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 310.719 | 310.719 | 310.719 | 310.719 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (21.628) | (21.628) | (21.628) | 163.860 | 163.860 | 163.860 | - | - | - | - | 142.232 | 142.232 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 298.860 | (1.584.698) | - | (1.584.698) | (1.285.838) | (1.285.838) |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 1.600.000 | 9.039.338 | 5.444.263 | (809.005) | 4.635.258 | 4.635.258 | (89.359) | (89.359) | (89.359) | 1.926.899 | 11.076.205 | 310.719 | 11.386.924 28.499.060 | 28.499.060 |
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 3.269.636 | 7.246.745 | |
| Dönem Karı | 310.719 | 5.139.151 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | 310.719 | 5.139.151 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 4.173.252 | 833.841 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11,12,13 | 2.067.579 | 2.213.132 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 32.001 | (53.834) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (1.500) | (1.318) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 33.501 | (52.516) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 215.010 | 130.341 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 219.646 | 101.274 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | (4.636) | (3.923) |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | - | 32.990 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 2.855.017 | 1.330.543 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | (163.562) | (323.888) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | 3.018.579 | 1.654.431 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (330.509) | (1.831.416) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (209.056) | (559.941) | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | (209.056) | (559.941) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 22 | (32.521) | 1.629.795 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (11.003) | 7.903 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (11.003) | 7.903 | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 4 | 8 | 16 |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (413.274) | (2.032.698) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.044.976) | 1.700.543 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.719.391) | (7.752.671) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (2.603.780) | (7.395.668) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (115.611) | (357.003) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (215.408) | (103.249) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (215.408) | (103.249) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | (3.659.396) | (4.614.255) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 6, 10 | 168.456 | (995.850) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5.510.865 | 10.989.144 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 6.534 | 1.909.622 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5.504.331 | 9.079.522 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 16 | 149.122 | 231.644 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (235.201) | 3.977.878 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (44.023) | (32.098) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 17, 22 | (44.456) | (113.151) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 17 | 433 | 81.053 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 3.438.995 | 7.673.535 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 16 | (168.100) | (279.153) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 22 | (1.259) | (147.637) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (3.174.458) | (3.028.237) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 23.196 | (3.134) | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 23.196 | (3.134) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (2.997.878) | (3.691.221) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (2.158.287) | (3.121.633) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (839.591) | (569.588) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (196.577) | 587.873 | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (109.754) | 222.625 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | (86.823) | 365.248 | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (3.199) | 78.245 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (618.090) | (4.637.275) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5 | 10.173.522 | 4.557.889 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 8.068.522 | 4.026.078 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 2.105.000 | 531.811 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 5 | (3.933.373) | (7.227.787) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (3.139.803) | (6.243.340) | |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (793.570) | (984.447) | |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (2.711.284) | (7.069) | |
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (15.447) | 40.969 | |
| Ödenen Temettüler | 6 | (1.285.838) | (685.300) |
| Ödenen Faiz | (3.009.232) | (1.639.865) | |
| Alınan Faiz | 163.562 | 323.888 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (275.716) | (437.082) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (798.628) | (855.849) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 14.101 | 6.035 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (784.527) | (849.814) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 991.125 | 1.295.601 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 206.598 | 445.787 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Vestel Beyaz Eşya") 1997 yılında Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olup merkezi Levent 199, Büyükdere Caddesi No: 199, 34394 Şişli / İstanbul'da bulunmaktadır.
Şirket faaliyetine 1999 yılında başlamış olup buzdolabı, split klima üniteleri, çamaşır makinesi, pişirici cihazlar, bulaşık makinesi, termosifon ve çamaşır kurutma makinesi üretimi ve satışı yapmaktadır. 498 bin m2 kapalı alana sahip üretim tesisleri Manisa Organize Sanayi Bölgesi'nde toplam 646 bin m2 alan üzerine kurulmuştur.
Şirket Zorlu ailesinin nihai kontrolü altında bulunan Vestel Şirketler Topluluğu'na dahildir. Şirket yurt dışı ve yurt içi satışlarını Vestel Şirketler Topluluğu'na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 21 Nisan 2006 tarihinden beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 9.564'tür. (31 Aralık 2023: 9.171).
Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| Pay % | |
|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 77,33 |
| Diğer ortaklar | 22,67 |
30 Eylül 2024 itibarıyla Şirket'in toplam sermayesini temsil eden payların %31,47'si Borsa İstanbul'da işlem görebilir niteliktedir (31 Aralık 2023: %31,47'si).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile yine, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
Üç Yıllık Bileşik
Enflasyon
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 | 343% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | 268% |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | 254% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Şirket, arsalar, yer altı ve yer üstü düzenlerini ve binalarını yeniden değerleme politikası çerçevesinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmektedir. TMS 29'daki geçiş hükümlerinin bir parçası olarak, özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ilgili yeniden değerleme fonları, 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar karlarına yeniden sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Karşılaştırmalı tutarlar önceki raporlama dönemine ait rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden ifade edilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
● TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
• Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
• Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
• TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler (Devamı)
• Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
• Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler.
UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir. Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinden cari dönem amortismanları düşüldükten ve söz konusu ara dönemdeki TÜFE değişimi sonrası taşınan değerlerinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
Şirket yönetimi ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket'in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Şirket yönetimi, Şirket'in faaliyet alanının beyaz eşya ürünlerinin üretimi olması, ürünlerin üretim süreçleri ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri farklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olması sonucu endüstriyel bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur.
Şirket yönetimi Şirket'in risk ve getirilerinin coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak, bölüm raporlamasında coğrafi bölümleri kullanma kararı almıştır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Bölüm satışları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Türkiye | 18.308.637 | 19.573.255 | 5.648.031 | 7.030.918 | |
| Avrupa | 24.959.823 | 29.784.120 | 9.564.413 | 9.698.407 | |
| Diğer | 10.943.519 | 13.817.545 | 4.092.287 | 4.499.315 | |
| Bölüm brüt satışlar toplamı | 54.211.979 | 63.174.920 | 19.304.731 | 21.228.640 | |
| İndirimler (-) | (163.175) | (185.319) | (44.407) | (57.439) | |
| Net satışlar toplamı | 54.048.804 | 62.989.601 | 19.260.324 | 21.171.201 |
Diğer bölüm satışları ağırlıklı olarak Asya ve Afrika ülkelerine yapılan satışlardan oluşmaktadır.
1 Ocak -30 Eylül 2024 tarihleri arasında toplam ihracat tutarı 35.903.342 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 43.601.665 TL). İhracat tutarının %85,9'u EURO bazında, %10,5'i USD bazında gerçekleşmiştir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: %90,2'si EUR, % 8,2'si USD).
Bölüm varlıkları, önemli kısmının ve söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetlerin önemli kısmının Türkiye'de oluşması nedeniyle ayrıca gösterilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.019 | 1.681 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat | 203.529 | 912.100 |
| - Vadeli mevduat | 50 | 77.344 |
| 206.598 | 991.125 | |
| Bloke mevduat | 22 | 30 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 206.620 | 991.155 |
Vadeli mevduatlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL | 43% | 34,74% |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 50 TL vadeli mevduatı bulunmaktadır. Şirket'in vadeli mevduatı vadesi bir aydan azdır (31 Aralık 2023 77.344 TL ortalama vadesi bir aydan az).
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup önemli herhangi bir risk bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 6.648.270 | 2.924.198 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 376.003 | 425.203 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 18.466 | 13.727 |
| İhraç edilen kısa vadeli borçlanma senetleri | 2.122.687 | 604.238 |
| İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetlerinin kısa vadeli kısmı | - | 440.403 |
| 9.165.426 | 4.407.769 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.119.119 | 1.637.159 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 169.707 | 189.893 |
| 1.288.826 | 1.827.052 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - USD | 8,59% | 22.135 | 756.630 | 10,65% | 31.573 | 1.265.046 |
| - EUR | 7,90% | 8.550 | 326.954 | 11,09% | 10.683 | 473.647 |
| - TL | 35,30% | 5.564.686 | 5.564.686 | 38,97% | 1.185.505 | 1.185.505 |
| 6.648.270 | 2.924.198 |
Şirket'in uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama |
Ağırlıklı ortalama |
|||||
| etkin yıllık | Orijinal | etkin yıllık | Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - TL | 20,65% | 376.003 | 376.003 | 23,14% | 425.203 | 425.203 |
| Kısa vadeli kısmı | 376.003 | 425.203 | ||||
| - TL | 20,65% | 1.119.119 | 1.119.119 | 20,65% | 1.637.159 | 1.637.159 |
| Uzun vadeli kısmı | 1.119.119 | 1.637.159 | ||||
| 1.495.122 | 2.062.362 |
Uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmı, T.C. Merkez Bankası kaynaklı, 2 yılı anapara geri ödemesiz olmak üzere toplam 10 yıl vadeli 1,5 milyar TL tutarında sabit faizli Yatırım Taahhütlü Avans Kredisi (YTAK) onayı içerisinden kullanılan kredilerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 327.723 | 438.387 |
| İki yılı geçen ve üç yılı geçmeyen | 238.313 | 345.254 |
| Üç yılı geçen ve dört yılı geçmeyen | 175.046 | 254.678 |
| Beş yıl ve üzeri | 378.037 | 598.840 |
| 1.119.119 | 1.637.159 |
İskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir.
Krediler için verilen kefaletler Dipnot 14'te açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net finansal borç | 5.243.696 | 12.622.992 |
| Kredilerden ve ihraç edilen tahvillerden nakit girişleri | 10.173.522 | 4.557.889 |
| Kredi ve tahvil geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (3.933.373) | (7.227.787) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (15.447) | 40.969 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 104.628 | 393.721 |
| Tahakkuk eden faiz | 36.117 | 45.492 |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | 784.527 | 849.863 |
| Parasal kazanç / kayıp | (2.146.016) | (4.565.510) |
| Dönem sonu itibarıyla net finansal borç | 10.247.654 | 6.717.629 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 15.700.060 | 18.176.965 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 28 | 227 |
| 15.700.088 | 18.177.192 |
Şirket'in Vestel Topluluğu'na dahil olan Vestel Ticaret A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirdiği yurtdışı satışlarından ve Vestel Ticaret A.Ş.'ye doğrudan yapılan yurtiçi satışlardan kaynaklanan bakiyelerdir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 573.928 | 631.888 |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 396.723 | 591.370 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 321.668 | 560.231 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 66.118 | 54.176 |
| 1.358.437 | 1.837.665 | |
| c) İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 3.230.355 | 3.565.338 |
| 3.230.355 | 3.565.338 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla EUR cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %7,5, USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %9'dur. (31 Aralık 2023 itibarıyla EUR cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %7, USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %8'dir.)
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 998.345 | 4.639.536 |
| 998.345 | 4.639.536 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 itibariyla ilişkili taraflara TL cinsinden olan kısa vadeli diğer borçlarının faiz oranı %55'tir (31 Aralık 2023: TL cinsinden %50).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Holland B.V. (1) | 316.574 | 455.900 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 4.635 | 5.520 |
| 321.209 | 461.420 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (3) | 696.191 | 766.016 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 34.973 | - |
| 731.164 | 766.016 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 266.878 | 643.158 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | - | 5.463 |
| 266.878 | 648.621 |
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 170.115 | 185.949 |
| 170.115 | 185.949 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş'ye kiralama işlemlerinden kaynaklı kısa vadeli 4.935 TL, uzun vadeli 165.180 TL borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: kısa vadeli 4.830 TL, uzun vadeli 181.119 TL'dir).
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Satışlar | |||||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 53.402.541 | 56.751.077 | 18.675.327 | 15.845.135 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 373.216 | 455.655 | 131.614 | 93.959 | |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 11.106 | 11.740 | 909 | 10.563 | |
| 53.786.863 | 57.218.472 | 18.807.850 | 15.949.657 | ||
| Alımlar ve faaliyet giderleri | |||||
| Vestel Holland B.V. (1) | 3.049.897 | 2.649.876 | 1.138.912 | 774.364 | |
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 1.145.436 | 1.267.561 | 334.025 | 347.645 | |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 2.675.708 | 2.858.396 | 905.922 | 741.282 | |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 245.521 | 391.886 | 586 | 11.911 | |
| 7.116.562 | 7.167.719 | 2.379.445 | 1.875.202 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 1.830.082 | 4.620.202 | 755.206 | 106.355 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 316.852 | 285.187 | 85.569 | 100.280 |
| 2.146.934 | 4.905.389 | 840.775 | 206.635 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Vestel Ticaret A.Ş. (1) | 573.261 | 400.019 | 108.351 | 104.027 |
| Vestel Holland B.V. (1) | 133.911 1 Ocak - |
98.338 1 Ocak - |
59.089 1 Temmuz - |
11.345 1 Temmuz - |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 77.337 30 Eylül |
178.702 30 Eylül |
3.389 30 Eylül |
122.394 30 Eylül |
| 784.509 2024 |
677.059 2023 |
170.829 2024 |
237.766 2023 |
|
| Finansal gelirler | ||||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 599.139 | 2.139.141 | 143.465 | 101.696 |
| 599.139 | 2.139.141 | 143.465 | 101.696 | |
| Finansal giderler | ||||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 1.334.102 | 211.919 | 304.208 | 119.191 |
| 1.334.102 | 211.919 | 304.208 | 119.191 | |
| İlişkili taraflara dağıtılan temettüler | ||||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 994.339 | 529.942 | 81.427 | 43.399 |
| 994.339 | 529.942 | 81.427 | 43.399 |
30 Eylül 2024 satın alma gücüne getirilmiş toplam 1.285.838 TL tutarındaki temettü borçlarının 994.339 TL'lik kısmı Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye 291.499 TL'lik kısmı halka açık kısma ilişkin olan borçlardan oluşmaktadır.
İlişkili taraflardan alınan ve ilişkili taraflara verilen kefaletler dipnot 14'te açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 60.934 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2023: 47.520 TL)'dir.
(1) Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Zorlu Holding Grup Şirketi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 7 | – | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | ||
| - İlişkili taraflardan (Dipnot 6) | 15.700.088 | 18.177.192 |
| - Diğer taraflardan | 618.853 | 699.780 |
| 16.318.941 | 18.876.972 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (1.903) | (3.403) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı | 16.317.038 | 18.873.569 |
Şirket tahsil imkânı kalmayan alacakları için geçmiş tecrübelerine dayanarak şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 6) | 1.358.437 | 1.837.665 |
| - Diğer taraflara | 20.672.518 | 21.426.368 |
| 22.030.955 | 23.264.033 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| - Diğer taraflara | 173.673 | 242.068 |
| Uzun vadeli ticari borçlar toplamı | 173.673 | 242.068 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Resmi dairelerden alacaklar | 1.143.808 | 1.295.880 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 22.414 | 37.072 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 14.908 | 12.614 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar toplamı | 1.181.130 | 1.345.566 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| İlişkili taraflara (Dipnot 6) | 998.345 | 4.639.536 |
| 998.345 | 4.639.536 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| İlişkili taraflardan (Dipnot 6) | 266.878 | 648.621 |
| Diğer taraflardan | 904 | 478 |
| 267.782 | 649.099 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 6.373.915 | 6.167.243 |
| Yarı mamul | 157.021 | 248.334 |
| Mamul | 3.989.755 | 3.416.921 |
| Ticari mal | 652 | 18.189 |
| 10.521.343 | 9.850.687 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (54.188) | (20.687) |
| 10.467.155 | 9.830.000 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 itibarıyla yükümlülüklerine karşılık teminat olarak gösterdiği stoğu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen stokların toplam tutarı 40.720.509 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 45.153.404 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 226.501 | 640.810 |
| Peşin ödenen giderler | 180.607 | 91.253 |
| 407.108 | 732.063 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Sabit kıymet alımları için verilen avanslar | 289.255 | 293.769 |
| Peşin ödenen giderler | 5.226 | 1.177 |
| 294.481 | 294.946 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 30 Eylül | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||
| Arsalar | 9.628.771 | 33.182 | - | - | 9.661.953 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 215.976 | - | - | - | 215.976 |
| Binalar | 7.556.878 | 12.802 | - | 6.996 | 7.576.676 |
| Özel maliyetler | 3.474 | 997 | - | - | 4.471 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 28.741.062 | 653.999 | (219.985) | 309.384 | 29.484.460 |
| Taşıtlar | 9.901 | - | - | - | 9.901 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.311.730 | 47.186 | (3.708) | 17.348 | 1.372.556 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 2.374.006 | 1.410.121 | - | (333.728) | 3.450.399 |
| 49.841.798 | 2.158.287 | (223.693) | - | 51.776.392 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 6.744 | - | - | 6.744 |
| Binalar | - | 295.227 | - | - | 295.227 |
| Özel maliyetler | 3.145 | 164 | - | - | 3.309 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 19.521.124 | 1.400.868 | (207.823) | - | 20.714.169 |
| Taşıtlar | 6.241 | 884 | - | - | 7.125 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 991.474 | 68.535 | (3.677) | - | 1.056.332 |
| 20.521.984 | 1.772.422 | (211.500) | - | 22.082.906 | |
| Net kayıtlı değer | 29.319.814 | 385.865 | (12.193) | -- | 29.693.486 |
(*) Yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı devam eden bina yatırımlarına ilişkin yapılan yatırımlardan oluşmaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerindeki ipotek bedelleri Dipnot 14'te belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 30 Eylül | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2023 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||
| Arsalar | 4.030.283 | - | - | - | 4.030.283 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 213.710 | - | - | - | 213.710 |
| Binalar | 5.014.121 | 41.643 | - | 31.069 | 5.086.833 |
| Özel maliyetler | 3.165 | 309 | - | - | 3.474 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 25.343.759 | 1.099.205 | (178.821) | 234.585 | 26.498.728 |
| Taşıtlar | 7.773 | 2.572 | (478) | - | 9.867 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.192.920 | 34.396 | (7.321) | 32.697 | 1.252.692 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.454.526 | 1.943.508 | - | (298.351) | 6.099.683 |
| 40.260.257 | 3.121.633 | (186.620) | - | 43.195.270 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 9.909 | - | - | 9.909 |
| Binalar | - | 199.416 | - | - | 199.416 |
| Özel maliyetler | 2.973 | 140 | - | - | 3.113 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 17.842.246 | 1.542.512 | (174.241) | - | 19.210.517 |
| Taşıtlar | 5.848 | 579 | (478) | - | 5.949 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 907.424 | 71.233 | (7.132) | - | 971.525 |
| 18.758.491 | 1.823.789 | (181.851) | - | 20.400.429 | |
| Net kayıtlı değer | 21.501.766 | 1.297.844 | (4.769) | - | 22.794.841 |
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının dönem amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 30 Eylül |
||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | |||
| 2024 | 2023 | ||
| Satılan malın maliyeti | 1.626.717 | 1.851.538 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 416.994 | 337.312 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 7.776 | 8.797 | |
| Genel yönetim giderleri | 16.092 | 15.485 | |
| 2.067.579 | 2.213.132 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 1.315.486 | 90.436 | - | 1.405.922 |
| Taşıtlar ve makinalar | 289.950 | - | - | 289.950 |
| 1.605.436 | 90.436 | - | 1.695.872 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 482.614 | 56.488 | - | 539.102 |
| Taşıtlar ve makinalar | 210.975 | 3.889 | - | 214.864 |
| 693.589 | 60.377 | - | 753.966 | |
| Net kayıtlı değer | 911.847 | 941.906 |
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 801.285 | 302.272 | (5.408) | 1.098.149 |
| Taşıtlar ve makinalar | 286.583 | 4.476 | - | 291.059 |
| 1.087.868 | 306.748 | (5.408) | 1.389.208 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 355.571 | 88.875 | (2.704) | 441.742 |
| Taşıtlar ve makinalar | 195.327 | 43.305 | - | 238.632 |
| 550.898 | 132.180 | (2.704) | 680.374 | |
| Net kayıtlı değer | 536.970 | 708.834 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 30 Eylül | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | 2024 | |
| Maliyet | |||
| Diğer haklar | 142.215 | - | 142.215 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 4.165.424 | 795.940 | 4.961.364 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 330.843 | 43.651 | 374.494 |
| 4.638.482 | 839.591 | 5.478.073 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Diğer haklar | 141.506 | 109 | 141.615 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 2.444.531 | 211.101 | 2.655.632 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 177.934 | 23.570 | 201.504 |
| 2.763.971 | 234.780 | 2.998.751 | |
| Net kayıtlı değeri | 1.874.511 | 604.811 | 2.479.322 |
| 1 Ocak | 30 Eylül | ||
| 2023 | İlaveler | 2023 | |
| Maliyet | |||
| Diğer haklar | 142.215 | - | 142.215 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 3.550.124 | 556.622 | 4.106.746 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 315.918 | 12.966 | 328.884 |
| 4.008.257 | 569.588 | 4.577.845 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Diğer haklar | 141.362 | 146 | 141.508 |
| Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri | 2.296.434 | 237.014 | 2.533.448 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 150.102 | 20.003 | 170.105 |
| 2.587.898 | 257.163 | 2.845.061 |
Net kayıtlı değeri 1.420.359 1.732.784
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket buzdolabı, split klima, bulaşık makinası, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi yeni ürün geliştirme projelerine ilişkin yapılan harcamaları söz konusu projelerden ekonomik fayda elde edebileceği kuvvetle muhtemel olduğundan ve ekonomik fayda ve geliştirme sürecinde yapılan harcamaların güvenilir bir şekilde ölçülebilir olmasından dolayı maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Dava karşılıkları | 14.986 | 19.622 |
| 14.986 | 19.622 | |
| b) Şirket tarafından alınan teminatlar |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Teminat mektupları | 492.731 | 282.962 |
| Çek ve senetler | 650 | 22.080 |
| İpotek ve kefaletler | 44.390.671 | 55.043.865 |
| 44.884.052 | 55.348.907 |
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Vestel Mobilite Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vestel Ticaret A.Ş. Şirket lehine çeşitli bankalara Şirket'in vadeli işlemleri ve kullanmış olduğu tüm kredileri için kefalet vermiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| USD | EUR | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 30 Eylül 2024 | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | - | 2.000 | 4.964.771 | 5.041.251 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 500.742 | - | 277.439 | 17.394.053 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 380.820 | - | 155.076 | 13.172.456 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 119.922 | - | 122.363 | 4.221.597 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 500.742 | 2.000 | 5.242.210 | 22.435.304 |
Yukarıdaki tablo, Şirket'in vermiş olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) |
||||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | Toplam TL | ||
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | 15.800 | 13.895 | 849.404 | 2.098.495 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 501.042 | - | 681.648 | 20.756.888 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 380.820 | - | 511.329 | 15.769.637 |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 120.222 | - | 170.319 | 4.987.251 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 516.842 | 13.895 | 1.531.052 | 22.855.383 |
Şirket, olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş., ve Vestel Ticaret A.Ş., lehine çeşitli bankalara vadeli işlemler ve kullanmış oldukları krediler nedeniyle kefalet vermiştir.
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %61'dir (31 Aralık 2023: %71).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla ihracat teşvikleri kapsamında gerçekleştireceği 1.365.202 bin USD tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.093.911 bin USD).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 5.352 bin PLN, 24.773 bin EUR, 13.556 bin SEK, 4.051 bin GBP, 2.561.894 TL ve 169.865 bin USD alım taahhüdü karşılığında 149.762 bin EUR, 14.392 bin GBP, 27.620 bin PLN, 54.305 bin SEK, 74.040 bin USD ve 115.658 TL vadeli döviz satış taahhüdü bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 23.517 bin EUR, 6.895 bin PLN, 10.794 bin GBP ve 675.619 bin USD, alım taahhüdü karşılığında 548.376 bin EUR, 18.642 bin GBP, 20.350 bin PLN, 12.352 bin USD ve 3.171.658 TL vadeli döviz satış taahhüdü bulunmaktadır.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 290.224 | 262.754 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 132.685 | 131.236 |
| 422.909 | 393.990 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 751.421 | 919.287 |
| 751.421 | 919.287 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL/yıl tavanına tabidir (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL/yıl- 31 Aralık 2023 satın alım gücünde).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar kullanılmaktadır.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %23,60 enflasyon oranı ve %49,25 reel iskonto oranı varsayımına göre, %3,72 iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: %23,60 enflasyon oranı, %49,25 reel iskonto oranı, %3,72 iskonto oranı)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir düzenlendiği için, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2024 itibarıyla, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan tam 41.828,42 TL tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| 1 Ocak itibariyla bakiye | 919.287 | 1.056.162 |
| Dönem içerisindeki artış | 97.071 | 54.024 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (168.100) | (279.153) |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 28.837 | 129.863 |
| Faiz maliyeti | 122.575 | 47.250 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (248.249) | (247.189) |
| 30 Eylül itibarıyla bakiye | 751.421 | 760.957 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 2.637 | 1.804 |
| Gelir ve indirim tahakkukları | 133.572 | 113.511 |
| 136.209 | 115.315 | |
| Diğer yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 186.527 | 250.108 |
| Diğer | 13.264 | 11.257 |
| 199.791 | 261.365 |
| a) Ödenmiş sermaye | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Her bir hisse için 1 Kr nominal değer | ||
| Çıkarılmış sermaye | 1.600.000 | 1.600.000 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla pay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
| Oran | Tutar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | ||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ | %77,33 | %77,33 | 1.237.302 | 1.237.302 | |||
| BİST'te işlem gören hisse senetleri | %22,67 | %22,67 | 362.698 | 362.698 | |||
| %100 | %100 | 1.600.000 | 1.600.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 9.039.338 | 9.039.338 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.926.899 | 1.628.039 |
Şirketin yasal kayıtlarında yer alan enflasyona göre düzeltilmiş aşağıdaki tutarların, TMS 29 kapsamında TÜFE'ye göre düzeltilmiş tutarlara dönüştürülmesi sonucunda ortaya çıkan farklar Geçmiş Yıllar Karları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
| Geçmiş yıllar | |||
|---|---|---|---|
| Üfe endeksli yasal | Tüfe endeksli | karları/zararlarında takip | |
| kayıtlar | tutarlar | edilen farklar | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 10.639.209 | 9.039.338 | 1.599.871 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.718.676 | 1.926.899 | 791.777 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre 2023 hesap dönemine ilişkin 1.161.482 TL'lik kısmı (her 1,00 TL nominal değerli hisseye brüt 0,7259 TL, net 0,6533 TL olmak üzere) kâr payı olarak 25 Temmuz 2024 tarihinde pay sahiplerine nakden ödemiştir.
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yurt içi satış geliri | 18.308.637 | 19.573.255 | 5.648.031 | 7.030.918 |
| Yurt dışı satış geliri | 35.903.342 | 43.601.665 | 13.656.700 | 14.197.722 |
| Brüt satış geliri | 54.211.979 | 63.174.920 | 19.304.731 | 21.228.640 |
| Satışlardan indirimler (-) | (163.175) | (185.319) | (44.407) | (57.439) |
| Net satış geliri | 54.048.804 | 62.989.601 | 19.260.324 | 21.171.201 |
| Satışların maliyeti | (48.031.753) | (53.360.968) | (17.609.997) | (16.725.434) |
| Brüt kar | 6.017.051 | 9.628.633 | 1.650.327 | 4.445.767 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | |||
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı gelirleri | 420.171 | 198.763 | 208.162 | 21.822 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 2.132.058 | 5.625.469 | 876.965 | 649.558 |
| Diğer gelirler | 16.854 | 12.144 | 11.180 | 5.001 |
| 2.569.083 | 5.836.376 | 1.096.307 | 676.381 | |
| b) Esas faaliyetlerden diğer giderler |
||||
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı ve faiz giderleri | 1.601 | 40.459 | 616 | 39.078 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | 3.591.281 | 7.739.435 | 1.313.756 | 839.681 |
| Diğer giderler | 89.288 | 227.818 | 35.350 | 34.397 |
| 3.682.170 | 8.007.712 | 1.349.722 | 913.156 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Kambiyo karları | 461.404 | 2.111.169 | 107.510 | 224.700 | |
| Türev finansal araçlar geliri | 266.948 | 1.087.643 | 60.889 | 411.657 | |
| Faiz gelirleri | 163.562 | 323.888 | 46.918 | 116.136 | |
| 891.914 | 3.522.700 | 215.317 | 752.493 | ||
| b) Finansman giderleri: |
|||||
| Kambiyo zararları | 356.576 | 1.257.794 | 113.382 | 95.228 | |
| Türev finansal araçlar giderleri | 1.035.444 | 1.517.493 | 263.735 | 434.098 | |
| Faiz giderleri | 3.018.579 | 1.654.431 | 968.247 | 483.279 | |
| Diğer finansman ve komisyon giderleri | 477.638 | 572.810 | 170.391 | 165.404 | |
| 4.888.237 | 5.002.528 | 1.515.755 | 1.178.009 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 5.066 | 175.749 |
| Peşin ödenen vergiler | (9.852) | (184.342) |
| Kurumlar vergisi karşılığı - net | (4.786) | (8.593) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri - net | (2.243.949) | (2.234.581) | |
|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------- | -- | ------------- | ------------- |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 6. maddesinin 1. fıkrası uyarınca; kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden hesaplanır. Aynı maddenin 2.fıkrası uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun ticari kazanç hakkındaki hükümleri de dikkate alınarak, ticari kazanca kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna kazançların ve indirimlerin ticari kazançtan indirilmesi suretiyle safi kurum kazancına ulaşılır.
7456 sayılı Kanunun 21. Maddesiyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. Maddesinde yapılan değişiklikle bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri dışındaki kurumlar vergisi mükelleflerinin 2024 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde safi kurum kazançları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi alınır.
Kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi dışında, kurumların karlarının tamamının veya bir kısmının kar dağıtımına konu edilmesi halinde Stopaj Gelir/Kurumlar Vergisi yükü ortaya çıkabilir. Tam mükellef kurumlar tarafından;
Kar dağıtımı yapılması halinde %10 oranında stopaj gelir/kurumlar vergisi ödenir. Türk vergi mevzuatına göre karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı olarak değerlendirilmez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (5.522) | (229.481) |
| Ertelenen vergi geliri | 38.043 | (1.400.314) |
| Toplam vergi geliri / gideri | 32.521 | (1.629.795) |
Şirket, Manisa Organize Sanayi Bölgesi'ndeki üretim tesislerinde gerçekleştirdiği modernizasyon, tevsii ve yeni yatırımlarına ilişkin yatırım teşvik belgeleri nedeniyle indirimli kurumlar vergisi avantajına sahiptir.
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (751.421) | (919.287) | 187.855 | 229.822 |
| Yatırım teşvik indirim uygulaması | - | - | 859.044 | 1.007.787 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi | ||||
| matrahları arasındaki net fark | 14.912.268 | 16.765.806 | (3.126.161) | (3.582.414) |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark | 1.232.216 | 523.687 | (308.054) | (130.922) |
| Türev işlem gider karşılığı | (49.406) | (476.942) | 12.352 | 119.236 |
| Diğer | (524.063) | (487.635) | 131.015 | 121.910 |
| (2.243.949) | (2.234.581) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
Ayrıca finansal tablolarda, 30 Aralık 2023 tarih ve 32415 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun tebliği ile enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmeler sonucunda muhasebeleştirilen geçici farkların ertelenmiş vergi etkisi de yer almaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 859.044 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi paralelinde ve yapmış olduğu bütçe doğrultusunda önümüzdeki yıl içerisinde faydalanmayı beklediği yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajını mali tablolarında ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirmiştir. Bununla beraber Şirket'in kullanmaya hak kazandığı 4.701.752 TL tutarındaki vergi avantajı muhasebenin ihtiyatlılık prensibi uyarınca ertelenmiş vergi aktifinde muhasebeleştirilmemiştir.
Cari dönem içerisinde kullanılan yatırım teşvik belgesinden kaynaklı vergi avantajı toplamı 55.232 TL'dir.
Şirket, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir. Yatırım teşviklerinin ileriye dönük kullanımına ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğine herhangi bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem başı, 1 Ocak | (2.234.581) | (790.141) |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri | 38.043 | (1.400.314) |
| Özkaynaklara yansıtılan | (47.411) | (81.307) |
| Dönem sonu ertelenen vergi varlıkları, net | (2.243.949) | (2.271.762) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Ana ortaklık payına düşen net kar | 310.719 | 5.139.151 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan payların ağırlıklı adedi (Tam TRY) | 1.600.000.000 | 1.600.000.000 | |
| Pay başına kazanç | 0,19 | 3,21 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler | |||
| Kontrat | Varlıklar/ | Kontrat | Varlıklar / | |
| tutarı | (Yükümlülükler) | tutarı | (Yükümlülükler) | |
| Türev araçlar varlıkları: | ||||
| Alım satım amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 3.895.193 | 25.889 | 631.230 | 4.315 |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | - | - | 7.493.816 | 43.340 |
| Türev araçlar yükümlülükleri: | ||||
| Alım satım amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 755.123 | (4.020) | 4.370.336 | (77.019) |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | ||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 4.921.684 | (71.275) | 16.186.113 | (447.578) |
| 9.572.000 | (49.406) | 28.681.495 | (476.942) |
Şirket, yabancı para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır. Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Şirket'in asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 43.622 | 208.758 | 349.741 | 9.806.752 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 311 | 4.744 | 972 | 192.669 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 87.319 | 4.586 | 79.281 | 3.233.747 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 131.252 | 218.088 | 429.994 | 13.233.168 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 131.252 | 218.088 | 429.994 | 13.233.168 |
| 10. Ticari Borçlar | 294.252 | 217.563 | 252.100 | 18.630.022 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 22.135 | 10.349 | - | 1.152.377 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 316.387 | 227.912 | 252.100 | 19.782.399 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 4.541 | - | 173.649 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 7.509 | - | 287.146 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 12.050 | - | 460.795 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 316.387 | 239.962 | 252.100 | 20.243.194 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) (*) | 95.825 | (124.989) | (805.927) | (2.322.144) |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 169.865 | 24.773 | 277.580 | 7.019.164 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (74.040) | (149.762) | (1.083.507) | (9.341.308) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (89.310) | (146.863) | (628.033) | (9.332.170) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (185.135) | (21.874) | 177.894 | (7.010.026) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (49.406) |
| 23. İhracat | 107.110 | 814.991 | 1.202.415 | 35.903.342 |
| 24. İthalat | 414.752 | 125.828 | 39.004 | 19.027.952 |
(*) Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 16.067 | 182.605 | 198.433 | 8.993.376 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 18.739 | 2.341 | 590 | 853.866 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 52.992 | 47.760 | 2 | 4.233.029 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 87.798 | 232.706 | 199.025 | 14.080.271 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 6.636 | 2.017 | - | 354.668 |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 6.636 | 2.017 | - | 354.668 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 94.434 | 234.723 | 199.025 | 14.434.939 |
| 10. Ticari Borçlar | 245.638 | 193.029 | 87.968 | 18.519.381 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 31.573 | 12.461 | - | 1.817.491 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | 19.675 | 26.731 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 277.211 | 205.490 | 107.643 | 20.363.603 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 5.460 | - | 242.068 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | 7.890 | - | 349.801 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | 13.350 | - | 591.869 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 277.211 | 218.840 | 107.643 | 20.955.472 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) | 663.267 | (524.859) | (398.637) | 2.713.371 |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 675.619 | 23.517 | 455.990 | 28.681.496 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (12.352) | (548.376) | (854.627) | (25.968.125) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 480.490 | (508.976) | (307.255) | (3.807.162) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (189.413) | 13.866 | 91.382 | (6.875.201) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (476.942) |
| 23. İhracat | 132.539 | 1.231.812 | 753.533 | 58.566.397 |
| 24. İthalat | 526.414 | 192.062 | 28.675 | 23.252.981 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| 30 Eylül 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (633.645) | 633.645 | (633.645) | 633.645 | |
| USD riskinden korunan kısım | (96.887) | 96.887 | 325.765 | (325.765) | |
| USD net etki | (730.532) | 730.532 | (307.880) | 307.880 | |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (76.112) | 76.112 | (76.112) | 76.112 | |
| EUR riskinden korunan kısım | (98.109) | 98.109 | (574.151) | 574.151 | |
| EUR net etki | (174.221) | 174.221 | (650.263) | 650.263 | |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü Diğer para birimleri riskinden korunan kısım Diğer net etki Toplam |
17.789 (19.673) (1.884) (906.637) |
(17.789) 19.673 1.884 906.637 |
17.789 30.912 48.701 (909.442) |
(17.789) (30.912) (48.701) 909.442 |
|
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (733.014) | 733.014 | (733.014) | 733.014 | |
| USD riskinden korunan kısım | 548.530 | (548.530) | 2.611.441 | (2.611.441) | |
| USD net etki | (184.484) | 184.484 | 1.878.427 | (1.878.427) | |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde |
| Toplam | (329.720) | 329.720 | (379.020) | 379.020 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer net etki | 20.120 | (20.120) | 71.501 | (71.501) |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | 7.705 | (7.705) | 59.086 | (59.086) |
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 12.415 | (12.415) | 12.415 | (12.415) |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| EUR net etki | (165.356) | 165.356 | (2.328.948) | 2.328.948 |
| EUR riskinden korunan kısım | (233.902) | 233.902 | (2.397.494) | 2.397.494 |
| EUR net varlık/yükümlülüğü | 68.546 | (68.546) | 68.546 | (68.546) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Bilançoda gerçeğe uygun değeriyle taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 Seviye 3 |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar / Yükümlülükler | |||
| Türev finansal varlıklar / yükümlülükler | - | (49.406) - |
(49.406) |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 Seviye 3 |
Toplam |
| Finansal varlıklar / Yükümlülükler | |||
| Türev finansal varlıklar /yükümlülükler | - | (476.942) - |
(476.942) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 9.661.953 | - | 9.661.953 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 7.490.681 | - | 7.490.681 |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Duran varlıklar | ||||
| Arazi ve Arsalar | - | 9.628.769 | - | 9.628.769 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 7.772.853 | - | 7.772.853 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.