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Vessel Co., Ltd. — Annual Report 2025
Mar 23, 2026
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Annual Report
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사업보고서 6.3 주식회사 베셀 C A Y
사 업 보 고 서
(제 22 기)
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 3월 23일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 베셀 |
| 대 표 이 사 : | 권 현 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 수원시 권선구 서수원로 99번길 20 |
| (전 화) 031-683-3953 | |
| (홈페이지) http://vessel21.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 실 장 (성 명) 장 준 영 |
| (전 화) 031-683-3953 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_260323.jpg 대표이사 등의 확인서_260323
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 베셀'이라고 표기하며, 영문으로는 Vessel Co., Ltd.라 표기합니다.
2) 설립일자
당사의 설립일자는 2004년 6월 17일 입니다.
3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 경기도 수원시 권선구 서수원로 99번길 20전화번호 : 031-683-3953홈페이지 : http://www.vessel21.com
4) 주요 사업의 내용
당사는 국내외 시장을 대상으로 디스플레이 제조장비를 생산 및 공급, 필름소재 제조, 중국현지 엔지니어링 서비스(Vessel Technology(Beijing))의 사업을 영위하고 있습니다.현재 당사는 필름소재 개발, 생산 사업의 <소재 사업본부>, 디스플레이 생산설비 사업의 <시스템 사업본부>를 운영 하고 있습니다.기타 및 합병 자세한 사항은 동 보고서의 사업의 내용 및 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 등을 참조하시기 바랍니다.
5) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
5-1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
6) 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2025년 06월 19일코넥스기업의 코스닥시장 신속이전상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1) 최근 5사업연도 중 주요 연혁
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
| 2021.042021.12 | 주요종속회사 신규편입주요종속회사 제외 | 신규회사명: ㈜에스케이씨에스 (KONEX)제외회사명: 베셀에어로스페이스㈜ (비상장) |
| 2023.022023.12 | 최대주주 변경대표이사 변경회사 합병 결정 | 서기만 → 더이앤엠㈜서기만 → 권현기㈜에스케이씨에스와 소규모 합병 결정 |
| 2024.03 | 합병 완료 | ㈜에스케이씨에스를 흡수합병 |
| 2025.04 | 최대주주 변경 | 더이앤엠㈜ → ㈜에이지엘컴퍼니 |
| 2025.06 | 본점소재지 변경 | 경기도 수원시 권선구 서수원로99번길 20 |
| 2025.11 | 최대주주의 최대주주 변경 | 오대강→ 더이앤엠㈜ |
2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021년 03월 29일정기주총사내이사 김주원사내이사 황순성기타비상무이사 민경준감사 이기명-사내이사 김치붕사내이사 김현훈2023년 02월 08일정기주총사내이사 권현기사내이사 신환률사내이사 김태규감사 최성팔-사내이사 서기만사내이사 김주원사내이사 황순성기타비상무이사 민경중감사 이기명2024년 02월 02일임시주총사내이사 김두환-사내이사 김태규2024년 06월 14일임시주총사내이사 오대강사외이사 정찬수--2025년 11월 25일---사내이사 오대강2025년 11월 26일---사내이사 정찬수
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
| ※ | 1) | 2021년 03월 29일 이전에는 변동사항이 없습니다. |
| 2) | 2024년 06월 14일 제21기 임시주주총회를 통해 오대강 사내이사, 정찬수 사외이사를 신규 선임하였으나, 2025년 11월 25일, 26일 일신상의 이유로 사임하였습니다. | |
| 3) | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 이사 선임의 건 안이 포함되었습니다. (신환률, 권현기, 김태규, 장준영, 윤성재) |
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 22기(2025년말) | 21기(2024년말) | 20기(2023년말) | 19기(2022년 말) | 18기(2021년 말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 19,653,767 | 17,874,408 | 79,887,988 | 12,393,794 | 11,630,420 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 9,826,883,500 | 8,937,204,000 | 39,943,994,000 | 6,196,897,000 | 5,815,210,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 9,826,883,500 | 8,937,204,000 | 39,943,994,000 | 6,196,897,000 | 5,815,210,000 |
| ※ | 1) | 2024년 3월 12일(합병기일)에 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하여, 합병으로 인하여 발행되는 합병신주 484,055주(감자 후 주식수 96,811주)이며, 주주별 발생 단주인 보통주 119주(감자 후 주식수 23주)는 상법 제341조의2 제3호에 따라 ㈜베셀의 자기주식으로 취득하였습니다. |
| 2) | 2024년 6월 11일 유상증자 결정, 6월 19일 유상증자 납입에 따라 보통주 9,000,000주 (감자 후 주식수 1,800,000주)를 발행하여 45억원의 자본금이 증가하였습니다. | |
| 3) | 2024년 10월 30일 감자 결정, 12월 24일 효력발생일에 따라 감자 후 발행주식총수는 17,874,408주, 자본금은 89.3억원으로 변동 되었습니다. (참고: ㈜베셀 - DART 공시) | |
| 4) | 2024년 5월 21일 당사 제7회 전환사채권 20억원 행사에 따라 보통주 1.779.359주가 상장, 약 8.9억원의 자본금이 증가되어 총 자본금은 98.3억원으로 변동되었습니다. |
4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주198,000,000 2,000,000200,000,000-91,151,402 1,030,49492,181,896- 71,497,635 1,030,49472,528,129- 71,497,635 -71,497,635-- ---- ----1,030,4941,030,494-19,653,767 -19,653,767- 39,542 -39,542-19,614,225 -19,614,225-0.20 0.000.20-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
2) 자기주식 취득 및 처분 현황
| - | 공시대상기간 중 자기주식의 취득 및 처분 사실은 없습니다. 다만, 2026년 3월 16일 임직원 성과보상 목적의 자기주식 처분에 관하여 이사회 결의를 하였으며, 해당 건은 2026년 3월 31일 개최 예정인 제22기 정기주주총회에 제7호의안으로 상정하였습니다. 관련 세부사항은 DART 공시를 참고하시기 바랍니다.또한, 당사의 발행주식총수 대비 자기주식 보유 비율은 2025년 12월말 기준 0.2%로, 작성기준인 1%에 미달하여 '자기주식 보유현황'은 생략합니다. |
3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| - | 공시대상기간 중 자기주식 직접 취득, 처분한 사실이 없습니다. |
4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| - | 공시대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행한 사실이 없습니다. |
5) 종류주식 발행현황
| - | 공시대상기간 중 종류주식의 발행한 사실이 없습니다. |
5. 정관에 관한 사항
1) 정관 변경 이력
2021년 03월 29일제17기 정기주주총회제9조의 1(주식등의 전자등록)주식등의 전자등록에 관한 규정 정비2021년 03월 29일제17기 정기주주총회제12조(신주의 동등배당)제17조(전환사채의 발행)제55조(이익배당)제56조(분기배당)이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 반영2021년 03월 29일제17기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제20조(소집시기)제46조(감사의 선임)제52조(재무제표 등의 작성 등)상법 개정안에 대한 반영 및 업무효율성을 위한 개정 반영2023년 03월 31일제19기 정기주주총회제2조(목적)제38조(이사회의 구성과 소집)제57조(무)PCA가디안(증권번호:6015610025)보험 약관 수익자 변경부칙- 사업다각화로 인한 사업목적 추가- 이사회 소집 통지 기한 변경- 조항 삭제- 개정 시행일 명시2024년 02월 02일제21기 임시주주총회제2조(목적)제5조(발행 예정 주식총수)제12조(신주의 동등배당)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)부칙- 합병 및 사업다각화로 인한 신규사업 추가, 정정- 발행주식총수 변경- 조항 개정- 조항 개정- 개정 시행일 명시
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| ※ | 1) | 금번 공시대상 기간 중 정관 변경 이력은 없습니다. 이전 사업목적 변경 내용 및 사유 등은 '2025.03.20 제출된 사업보고서' 및 '2025.08.12에 제출된 반기보고서' 를 참고 하시기 바랍니다. |
| 2) | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 정관 일부 변경 안이 포함되었습니다. (참고: ㈜베셀 - DART 공시) |
2) 사업목적 현황
1엘씨디 자동화 설비 제작 및 그 판매업영위2반도체 주변기기 제조 및 그 판매업영위3피디피 자동화 설비 제작 및 그 판매업영위4전자, 전기, 기계 세라믹, 통신 부품 제조 및 도소매, 서비스업영위5산업기계, 자동화기계, 응용기계 제조, 판매, 임대, 서비스업영위6전자전기기계기구의 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업영위7프로그램, 소프트웨어 및 시스템개발, 판매, 임대, 서비스업영위8기술연구, 기술훈련 및 기술용역업영위9반도체 관련 장비 및 부품 제조 판매업영위10디스플레이 관련 장비 및 부품 제조 판매업영위11태양전지분야 장비 제조업미영위12태양전지분야 제품 제조업미영위13전기 및 전자부품 제조업 및 도, 소매업영위14부동산 매매, 임대 등 관련업무영위15부동산 개발 및 컨설팅업미영위16토목, 건축, 실내건축, 금속구조물-창호, 기계설비, 기타 제 건설공사업미영위17건축 자재 도소매업미영위18항공기 개발, 제조, 판매, 임대, 도소매, 비행교육 관련 사용사업, 정비, 기타 서비스업미영위19항공기 관련 운송업미영위20음식료품 관련 개발, 조리, 판매, 가공, 유통, 임대, 기타 서비스업미영위21통신장비 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업미영위22자동차 배터리 관련 장비 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업미영위23무인비행장치 관련 부품의 구입, 제조, 판매, 대여, 정비, 기타 서비스업미영위24플라스틱 필름, 시트 및 그 가공 제품과 관련 화학제품의 제조, 가공, 판매영위25점착 가공제품 및 그 관련제품의 제조, 가공, 판매영위26제지 제조, 가공, 판매영위27전동기 및 발전기 제조업미영위28일반 목적용 기계 제조업미영위29기계 및 장비 중개업미영위30연료, 광물, 1차 금속, 비료 및 화학제품 중개업미영위31석유류 및 화학제품 수출입 및 무역업(종합)미영위32석유류 제품 저장업미영위33에너지, 재생에너지, 신재생 에너지 및 대체에너지 사업미영위34위 각호에 관련된 연구개발업 영위35위 각호에 관련된 수출입업영위36위 각호에 관련된 부대사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
3) 정관상 사업목적 변경 내용- 공시대상 기간 중 사업목적 변경 및 추가 사항은 없습니다. 본 사항과 관련한 이전 기재내용은 '2025.03.20 에 제출된 2024년 사업보고서' 를 참고 하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[소재 사업부문(필름소재 개발, 생산)]가. 산업의 특성플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다.국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다. [시스템 사업부문(디스플레이 생산설비)] 가. 산업의 특성디스플레이산업은 전형적인 시스템 산업으로 전후방효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD, OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수기업에 불과합니다.당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1) 주요 제품 등의 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| (2025년) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재사업(필름소재) | 제품 | PVC, PET 기반 기능성필름 등 | - | 15,990,008 |
| 상품 | 플라스틱필름 등 | - | 35,376 | |
| 기타 | 용역 등 | - | 725 | |
| 시스템사업(디스플레이) | 제품 | LCD, OLED In-Line 장비 등 | - | 415,000 |
| 기타 | 부품 및 개조등 | - | 36,300 | |
| 기타 | 임대 | - | - | 74,533 |
| 합계 | 16,551,942 |
2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1) 원재료 매입액
(단위: 천원)
| 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| 필름소재 부문 | 8,894,823 | 8,095,949 | 9,209,771 |
| 디스플레이 부문 | 48,721 | 1,216,334 | 6,642,605 |
| 합계 | 8,943,544 | 9,312,283 | 15,852,376 |
2) 생산설비 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 기초가액 | 당기증감 | 당기 | 계정대체 | 손상차손 | 기말 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 가액 | 증가 | 감소 | 상각 | 가액 | 가액 | 가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 광주,천안 | 26,042,856 | - | (17,951,456) | - | - | - | 8,091,400 | - |
| 건물 | 광주,천안 | 4,235,848 | - | (3,122,053) | (232,868) | - | - | 880,927 | - |
| 기계장치 | - | 92,495 | 49,900 | (6,161) | (19,512) | - | - | 116,722 | - |
| 비품 | - | 552 | - | (552) | - | - | - | - | - |
| 측정기구 | - | 3 | - | (3) | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | 7 | 67,200 | (7) | (12,320) | - | - | 54,880 | - |
| 합 계 | 30,371,761 | 117,100 | (21,080,232) | (264,700) | - | - | 9,143,929 | - |
4. 매출 및 수주상황
1) 매출실적
(단위: 천원)
| 품목 | 구분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|
| (제22기) | (제21기) | (제20기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 필름소재 | 내수 | 5,405,334 | 6,318,465 | 6,570,609 |
| 수출 | 10,620,775 | 9,416,778 | 9,122,837 | |
| 디스플레이 | 내수 | 415,000 | 3,994,000 | 2,039,000 |
| 수출 | - | 5,511,057 | 7,336,362 | |
| 기타 | 36,300 | 467,884 | 1,066,660 | |
| 기타 | 임대 | 74,533 | - | - |
| 합계 | 16,551,942 | 25,708,184 | 26,135,468 |
2) 판매전략(1) 판매경로
(단위: 천원)
| 부 문 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매 경로별 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 필름소재 | 플라스틱필름 | 국내 | B2B (대리점 및 최종수요처) | 5,405,334 |
| 수출 | 10,620,775 | |||
| 디스플레이 | LCD/OLED 생산시스템 | 국내 | B2B (고객사 직납) | 415,000 |
| 수출 | - | |||
| 기타 | 36,300 | |||
| 기타 | 임대 | - | - | 74,533 |
| 합 계 | 16,551,942 |
(2) 판매전략 및 판매조직[필름소재 개발, 생산 부문]필름소재의 개발, 생산을 영위중인 당사의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장우위를 지속하고 또한 강화해 나가고있습니다.[디스플레이생산설비 부문]LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다.
2) 수주상황
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 필름소재 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 디스플레이 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
| ※ | 1) | 필름소재 부문사업은 별도의 수발주계약없이 고객의 주문서에 따라 생산지시 또는 제품출고가 이루어집니다. |
5. 위험관리 및 파생거래
당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러환율의 변동이 직접적으로 영업손익에 영향을 끼친다 볼 수 있습니다. 이에 Leading & Lagging 전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장상황에 따라 통화선물 등의 매입매도를 유동적으로 병행하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사 및 연결실체의 파생거래 내역은 없습니다.
| 사업부문 | 종류 | 외화구분 | 미결제계약금액 (USD) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 매도 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이 | - | - | - | - | - |
| 필름소재 | - | - | - | - | - |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1) 연구개발비용
(단위: 천원)
| 분류 | 구분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|
| 필름소재 | 연구개발비 계 | 182,275 | 491,188 | 702,899 |
| 연구개발비/매출액비율(%) | 1.14% | 3.10% | 4.50% | |
| 디스플레이 | 연구개발비 계 | -79,895 | 925,163 | 1,822,132 |
| 연구개발비/매출액비율(%) | -15.19% | 9.30% | 17.40% |
2) 연구개발실적각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.
[필름소재 개발, 생산 부문]
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
| 1 | 특허 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | ㈜베셀 | 2007.07.19 | 2010.06.07 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 2 | 특허 | 화이트 보드용 필름 | ㈜베셀 | 2007.05.18 | 2010.05.09 | 보드필름 | 특허청 |
| 3 | 특허 | 다층 점착테이프 | ㈜베셀 | 2014.06.18 | 2016.05.10 | 터치스크린용 투명점착필름 | 특허청 |
| 4 | 특허 | 수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법 | ㈜베셀 | 2015.12.08 | 2017.01.10 | 태양전지용 백시트 | 특허청 |
| 5 | 특허 | 에코솔벤트 잉크용 인쇄 점착 필름 및 그 제조방법 | ㈜베셀 | 2015.12.21 | 2017.11.17 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 6 | 특허 | 강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법 | ㈜베셀 | 2015.04.14 | 2018.01.15 | BLC film | 특허청 |
| 7 | 특허 | 이형지 및 그의 제조방법 | ㈜베셀 | 2016.05.09 | 2018.07.12 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 8 | 특허 | 인쇄가능한 비산방지 필름 및 그 제조방법 | ㈜베셀 | 2016.08.29 | 2018.11.22 | 잉크젯필름 | 특허청 |
| 9 | 특허 | 장식용 필름지 | ㈜베셀 | 2018.10.05 | 2019.01.07 | 데코레이션필름 | 특허청 |
| 10 | 특허 | 자동차유리 보호필름 | ㈜베셀 | 2020.04.02 | 2021.12.29 | 비산방지필름 | 특허청 |
| 11 | 특허 | 항균 필름 | ㈜베셀 | 2020.07.13 | 2021.04.05 | 항바이러스필름 | 특허청 |
| 12 | 상표권 | 그린미디어 | ㈜베셀 | 2009.04.20 | 2010.12.30 | 그린보드필름 | 특허청 |
| 13 | 상표권 | 아이뷰 | ㈜베셀 | 2010.04.09 | 2011.10.20 | 화이트보드필름 | 특허청 |
| 14 | 상표권 | 아이스크린 | ㈜베셀 | 2010.04.08 | 2011.11.10 | 화이트보드필름 | 특허청 |
| 15 | 상표권 | 뷰텍 | ㈜베셀 | 2016.04.22 | 2017.02.09 | 잉크젯 미디어 필름 | 특허청 |
| 16 | 상표권 | KPHC | ㈜베셀 | 2020.06.04 | 2021.10.25 | 항바이러스 필름 | 특허청 |
| 17 | 특허 | 차폐용 쿠션테이프 | ㈜베셀 | 2022.08.26 | 2024.09.02 | 도전성 쿠션 테이프 | 특허청 |
[디스플레이생산설비 부문]
| 번호 | 구분 | 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치 | ㈜베셀 | 2005.09.09 | 2007.05.08 | Oven | 특허청 |
| 2 | 특허 | 엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치 | ㈜베셀 | 2007.10.10 | 2009.09.25 | Oven | 특허청 |
| 3 | 특허 | 안전 도어락 장치 및 그 작동 방법 | ㈜베셀 | 2007.12.07 | 2009.09.25 | Oven | 특허청 |
| 4 | 특허 | 다중 격실 구조의 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.11 | 2011.01.26 | Oven | 특허청 |
| 5 | 특허 | 다중 격실 구조의 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.11 | 2010.11.24 | Oven | 특허청 |
| 6 | 특허 | 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.25 | 2010.12.29 | Oven | 특허청 |
| 7 | 특허 | 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.25 | 2011.01.26 | Oven | 특허청 |
| 8 | 특허 | 엘이디 인라인 자동화 시스템 | ㈜베셀 | 2010.07.08 | 2010.09.30 | In-Line System | 특허청 |
| 9 | 특허 | 보호필름 박리 시스템 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.09.11 | Grinder | 특허청 |
| 10 | 특허 | 보호필름 가박리 장치 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.09.20 | Grinder | 특허청 |
| 11 | 특허 | 보호필름 컷팅 장치 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.11.21 | Grinder | 특허청 |
| 12 | 특허 | 와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐 | ㈜베셀 | 2013.02.26 | 2013.08.13 | Oven | 특허청 |
| 13 | 특허 | 패널 노치부 연마장치 | ㈜베셀 | 2013.03.08 | 2013.11.20 | Grinder | 특허청 |
| 14 | 특허 | 가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치 | ㈜베셀 | 2013.08.05 | 2014.04.24 | Oven | 특허청 |
| 15 | 특허 | 마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어 | ㈜베셀 | 2014.12.19 | 2015.04.13 | In-Line System | 특허청 |
| 16 | 특허 | 선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실 | ㈜베셀 | 2014.07.29 | 2015.07.28 | - | 특허청 |
| 17 | 특허 | 디스플레이 패널 열처리 챔버 장치 | ㈜베셀 | 2019.09.09 | 2021.01.21 | Oven | 특허청 |
| 18 | 특허 | 디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조 | ㈜베셀 | 2019.09.09 | 2021.05.25 | In-Line System | 특허청 |
| 19 | 특허 | 커브드 디스플레이용 라미네이션 점착장치 | ㈜베셀 | 2020.08.31 | 2022.06.10 | Laminator | 특허청 |
7. 기타 참고사항
[소재 사업부문(필름소재 개발, 생산)]
1) 산업의 내용디지털 인쇄용 필름은 PVC, PET, PP 등의 합성수지 필름 또는 천, 종이에 Inkjet 방식으로 출력하여 광고소재로 사용하는 잉크젯 프린팅에서 매체(Media)로 사용되는 잉크용 필름입니다. 광고용 잉크젯 미디어는 실사(실물, 실경 등을 그리거나 찍은 그림 또는 사진) 출력을 위한 잉크젯 프린팅용 매체로 실사출력 광고물은 옥외광고나 간판 또는 실내광고로 활용되고 있습니다.디지털 인쇄용 필름은 사용되는 잉크에 따라 수성(Aqueous), 유성(Solvent), 자외선 경화형(UV Curable) 잉크젯 미디어로 나누고 있으며 유성(Solvent) 잉크젯 미디어는 다시 유기용매(Solvent)에 따라 강솔벤트(True Solvent)와 Eco-Solvent로 나눌 수 있습니다.주로 광고 소재로 사용되므로 출력물의 해상도, 내구성 등의 특성으로 인하여 PVC, PET 등의 합성수지 필름이 주로 사용되고 있으며, 디지털프린팅의 초기에는 인쇄 해상도가 우수한 수성잉크젯 미디어가 많이 사용되었으나 솔벤트 잉크젯 프린터 기술의 발달로 해상도가 우수해 지면서 2010년도 이후에는 인쇄의 내구성이 우월한 유성(Solvent) 잉크젯 필름이 수성보다 많이 사용되는 추세입니다. 근래에는 환경문제로 인하여 Eco-Solvent 미디어의 필요성이 대두 되어 활발한 개발이 진행 되고 있습니다.< 잉크젯 미디어의 장단점 및 특징 >
| 구 분 | 장단점 및 특징 | |
| 수성 | 장점 | 인쇄 해상도가 좋음 |
| 단점 | 흡착력이 떨어져서 내구성이 약함 a 보호코팅 필요,Outdoor용으로 부적합, 발색도가 떨어짐 | |
| 강솔벤트 | 장점 | PVC에 대한 부착성이 좋음 빠른 건조 속도 잉크 및 소재가 저렴함 |
| 단점 | PVC이외의 미디어에는 부적합 유독성으로 환경 및 건강문제가 있으며, 별도의 환기장치 필요 프린터헤드의 잦은 교체가 필요 |
|
| Eco-Solvent | 장점 | 환경문제가 해결 내부용 및 외부용으로 사용가능 |
| 단점 | 소재의 한계 건조속도가 느림 |
|
| UV Curable | 장점 | 미디어에 구분이 없음 빠른 건조속도 |
| 단점 | 고가의 ink와 Hardware 특정 분야에서만 사용 |
솔벤트 잉크젯 미디어를 생산하고 있으며 PVC, PET, PP 등 다양한 소재를 사용한 제품을 개발, 보유하고 있습니다.
또한 강솔벤트에 비해 친환경적인 Eco-Solvent 미디어 제품의 개발을 정부지원 과제로 수행하여 기술 및 특허를 보유하고 있으며, 특히 넓은 광고용 출력물의 부착 및 설치를 쉽고 간편하게 하여 시공전문가뿐만 아니라 일반인도 시공 할 수 있는 잉크젯 미디어를 개발하여 일본, 태국 등을 비롯한 아시아 태평양 지역에 판매되는 3M 솔벤트 잉크젯 미디어를 ODM 조건으로 생산하고 있습니다.
<주요 제품>
| 제품명 | 내용 | 적용기술 | 시장상황 |
| Inkjet Media | 대형 디지탈프린팅용 점착필름(광고 소재) | 연속공정의 치수 안정성 잉크 수용성 향상 옥외 내후성 |
시장 수요 증가 추세 중저가 market share 경쟁 심화 글로벌 브랜드 아시아 생산기지화 가속 |
| Board용 필름 | 필기와 프로젝터 어텐션 기능을 겸비한 교육 기자재 | 경도, 방오성, 내구성 구현 자외선 경화 기술 |
교육 환경 개선사업 추진국가 증가, 전자칠판 시장 지속성장 |
| 액정 보호용 필름 |
액정의 최 외면에 장착되어 긁힘 방지, 반사 방지, 오염방지 등의 기능을 부여하는 광학 필름 | 반사 방지기술 Hard coating 기술 방오 기능 부여 기술 |
시장 수요증가로 공급가 경쟁 심화, 최대 수요국인 중국시장에서 판매경쟁 심화 |
| 사진 보호용 필름 |
실내 장식, 광고용 필름을 보호하기 위해 필수적으로 사용 되는 고투명 점착필름 | 자외선 차단 (변, 퇴색 방지) 표면 반사율 제어 고투명 점착 |
가격 중심에서 품질 우선으로 변화 일본 3M 당사 제품 론칭 |
| Blue Light Cut AB필름 |
액정보호 Glass에서 유리와 유리를 접합 해 주는 필름에 가시광선 영역 중 눈에 유해한 청색광 파장대를 차단하는 기능부여 | 광학 제어 기술 Hard coating 기술 자외선 경화 기술 정밀 두께 제어 코팅기술 Si 및 아크릴 점착 기술 |
액정보호 필름으로부터 액정보호 유리로 전환 되는 단계 액정 보호 시장은 중국-한국-일본 순으로 유리로 대체 중 시력보호에 대한 인식 확산 태블렛PC, 스마트폰 적용품 출시 초기 단계 |
| 전자파 차폐필름 (EMI Shield Film) |
도전성 재료와 적층 구조 구성 재료의 두께 제어로 flexible cable 또는 FPC에서 나오는 전자파를 차폐 하는 필름 | 광학 제어 기술 정밀 코팅 기술 분산 기술 Impedance 제어 기술 |
기존 사용품의 신뢰성 강화 자동차용 수요 증가 추세 |
| 반도체 공정 Tape | 반도체 공정 중 사용 되는 테이프로 공정과정에 반도체를 고정시켜 주고 공정이 끝나면 분리되는 필름 | UV경화형 고분자 설계기술 정밀 두께 제어 코팅 기술 |
일본 3사가 전체시장을 과점높은 기술력을 요구하나 시장규모가 작아 신규진입이 적고 판매가의 변동이 없는 제품 |
| Printable 무기재 비산방지필름(OCP) | 기재(Base Film)가 없이 스마트폰 전면유리에 부착하여 비산방지 기능을 가지며 인쇄적성을 부여한 필름 | 인쇄적성 기술 합지 및 전사기술 고투명 점착제 경화기술 |
아직까지 적용사례가 없는 제품 기재층이 없어지므로 스마트폰의 슬림화에 기여 스마트폰의 곡면면화에 필수적인 소재(4면 곡면 화면에서는 기존 비산방지필름 사용 불가) |
2) 산업의 특성(1) 진입장벽이 차별화 되는 산업
잉크젯 미디어의 라이프사이클은 성숙기에 접어들었으며 코팅설비가 있으면 기본적인 잉크젯 미디어 생산의 진입장벽은 높지 않습니다. 그러나 균일한 품질과 물성을 유지하기 위해서는 오랜 경험과 숙련된 기술이 필요합니다. 그리고 잉크, 프린터 및 용도에 따른 다양한 점착물성, 발색도, 잉크 흡착성, 내구성 등의 사용자 요구를 맞추기 위해서는 오랜 시간의 연구개발이 필요하고 이는 생산 설비의 보유만으로는 불가합니다. 이러한 집적된 기술로 인하여 당사는 한국의 타생산 기업 및 저가의 중국제품보다 높은 가격을 유지하며 한국, 일본 및 아시아, 태평양 지역에서 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다.(2) 새로운 코팅필름 기술혁신의 기반이 되는 산업
선명하고 보기 좋은 광고소재를 만들기 위해서는 발색도, 잉크흡착성 이외에 빛에 의한 눈부심 방지(Anti-Glare), 빛의 반사방지(Anti-Reflection) 등의 기능이 요구 됩니다. 이러한 기술은 TV, 모니터, 스마트폰 등의 Display 산업 분야에 적용이 되고 있습니다. 그리고 간판의 균일한 조명을 위해서는 광원의 조도를 고르게 분산시키는 광확산 기능이 필요하며 이는 LCD의 광확산필름(Diffusion Film)의 기초 기술이 됩니다. 또한 균일한 코팅, 평활도, 점착력의 선택적 조절 기술은 디스플레이산업을 포함한 전기전자산업 전반적인 분야에 있어서 제품의 Slim화 경량화의 요소기술이 됩니다.
3) 시장현황잉크젯 미디어 시장은 현재 빠르게 변화하고 있으며 다양한 선업분야에서 활용도가 높아지고 있습니다. 디지털 인쇄 기술의 발전과 함께 잉크젯 미디어는 고품질 이미지 출력, 맞춤형 제작, 빠른 생산 등의 장점을 바탕으로 그 입지를 넓혀가고 있습니다.환경 규제 강화로 인하여 강솔벤트 보다는 Eco-Solvent 등의 증가가 두드러 지고 있으며 친환경 소재 및 잉크를 사용한 잉크젯 미디어에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이와 더불어 유연한 소재, 투명 소재 등 특수 소재를 활용한 잉크젯 미디어 개발 또한 활발하게 진행되고 있습니다. 솔벤트 잉크젯 미디어를 주로 생산하고 있으며, PVC기재뿐만 아니라 PET, PP 등을 사용한 Eco-Solvent 잉크젯 미디어를 개발하여 새로운 시장 전개를 주도하기 위해 노력하고 있습니다.
4) 경쟁현황솔벤트 잉크젯 미디어를 생산하는 기업 중에서 글로벌 시장에서는 3M의 제품이 높게 평가 되고 시장 점유율이 크며, 국내에서는 LX 하우시스(LX Hausys), Avery가 있고, 기타 다수의 중소기업이 있는 가운데 당사는 3M글로벌과 주요 파트너 관계로 국내 및 일본, 태국, 인도 등 아시아 시장을 시작으로 미국, 칠레 등 북남미 국가까지 다양한 국가에 수출 공급 중이며, 그 대상을 지속적으로 넓히고 있습니다.5) 신규사업 등의 내용 및 전망기존 생산품목은 주로 광고인쇄용의 잉크젯미디어와 사진보호용필름 등이었으나 향후 IT제품에서의 블루라이트를 차단하는 AB필름, 항균항바이러스필름, 반도체공정테잎 등 IT/BT용 산업시장에서 활용될 수 있는 고기능성 필름 개발과 생산을 가속화하고 있습니다.
[시스템 사업부문(디스플레이 생산 설비)] 1) 영업의 개황당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.당사의 주요 제품은 아래와 같습니다.
| 주요 제품명 | 주요 제품의 개요 |
| LCD 장비 | 1) LCD In-Line System - LCD 생산 Line을 구성하는 H/W&S/W 2) Bake Oven - LCD 기판에 열을 가하는 장비 3) 기타 - Side Sealing, Gap Filing, Inspection, MA Checker 등 |
| OLED 장비 | 1) OLED In-Line System - OLED 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W 2) OLED 용 Oven - OLED 기판에 열을 가하는 장비 3) Edge Grinder - OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비 |
| TSP 장비 | 1) TSP In-Line System - TSP 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W 2) OGS Grinder - Cover Glass를 연마하는 장비 3) Gap Filing 장비 - Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비 |
2) 시장점유율
당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 정확한 시장 규모와 점유율 등을 추정하기는 어려우나, 한국디스플레이산업협회 주요 통계에 나온 시장 및 전망은 아래와 같습니다.
세계 디스플레이 시장 및 전망_한국디스플레이산업협회.jpg 세계 디스플레이 시장 및 전망_한국디스플레이산업협회
3) 시장특성 및 당사의 경쟁력디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다.특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다.
4) 신규사업 등의 내용 및 전망현재 시스템 사업부분은 과거 수주 프로젝트의 잔여 공정 수행 및 관련 대금 회수, 납품 장비에 대한 유지보수 등을 중심으로 운영되고 있습니다. 향후 디스플레이 산업의투자 동향 및 시장 환경 등을 종합적으로 고려하여 관련 사업의 운영 방향을 검토할 계획 입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
| ※ | 아래 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업공시 작성기준에 따라 3개년의 재무정보를 기재하였습니다. 당기(제22기)의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. |
1) 요약 연결 재무정보
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 22기 | 21기 | 20기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 18,874 | 10,292 | 28,425 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,827 | 282 | 9,884 |
| ㆍ단기금융상품 | 1,479 | 903 | 973 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 5,305 | 5,662 | 7,199 |
| ㆍ기타유동자산 | 391 | 1,002 | 170 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678 | 0 | 0 |
| ㆍ당기법인세자산 | 66 | 31 | 30 |
| ㆍ재고자산 | 2,127 | 2,412 | 2,412 |
| [비유동자산] | 39,488 | 41,029 | 41,029 |
| ㆍ장기금융상품 | 252 | 2 | 151 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,644 | 276 | 418 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 50 | 50 | 50 |
| ㆍ관계기업투자 | 6,733 | 0 | 0 |
| ㆍ비유동성기타채권 | 2,728 | 3,661 | 57 |
| ㆍ투자부동산 | 16,195 | 6,202 | 6,021 |
| ㆍ유형자산 | 9,697 | 30,616 | 2,911 |
| ㆍ무형자산 | 190 | 211 | 203 |
| ㆍ기타비유동자산 | 0 | 11 | 19 |
| 자산총계 | 58,362 | 51,321 | 7,282 |
| [유동부채] | 16,767 | 26,382 | 42,686 |
| [비유동부채] | 290 | 3,400 | 3,404 |
| 부채총계 | 17,056 | 29,783 | 46,090 |
| [지배기업소유주지분] | 41,306 | 21,538 | 26,535 |
| [자본금] | 9,827 | 8,937 | 39,944 |
| [연결자본잉여금] | 6,319 | 40,156 | 5,059 |
| [연결자본조정] | (3,281) | (3,281) | (3,176) |
| [연결기타포괄손익누계액] | 1,275 | 12,295 | 10,777 |
| [연결이익잉여금] | 27,165 | (36,569) | (26,068) |
| [비지배지분] | 0 | 0 | 177 |
| 자본총계 | 41,306 | 21,538 | 26,712 |
| 기준일 | 2025-01-01~2025-12-31 | 2024-01-01~2024-12-31 | 2023-01-01~2023-12-31 |
| 매출액 | 16,571 | 25,708 | 26,135 |
| 영업이익(손실) | (2,613) | (11,718) | (28,522) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 17,679 | (10,504) | (23,855) |
| 당기순이익 | 17,679 | (10,504) | (23,855) |
| 지배기업소유지분순이익 | 17,679 | (10,525) | 24,009 |
| 비지배지분순이익 | 0 | 22 | 5 |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 927 | (620) | (2,942) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
2) 요약 별도 재무정보
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 22기 | 21기 | 20기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 18,667 | 9,973 | 25,006 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,751 | 56 | 9,530 |
| ㆍ단기금융상품 | 1,479 | 903 | 973 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 5,186 | 5,590 | 5,335 |
| ㆍ기타유동자산 | 380 | 965 | 131 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678 | 0 | 0 |
| ㆍ당기법인세자산 | 66 | 31 | 57 |
| ㆍ재고자산 | 2,127 | 2,429 | 8,980 |
| [비유동자산] | 39,590 | 41,131 | 35,479 |
| ㆍ장기금융상품 | 252 | 2 | 147 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,644 | 276 | 418 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 50 | 50 | 50 |
| ㆍ관계기업투자 | 6,733 | 0 | 0 |
| ㆍ비유동성기타채권 | 2,728 | 3,661 | 8,316 |
| ㆍ종속기업투자자산 | 102 | 102 | 102 |
| ㆍ투자부동산 | 16,195 | 6,202 | 6,129 |
| ㆍ유형자산 | 9,697 | 30,616 | 20,142 |
| ㆍ무형자산 | 190 | 211 | 146 |
| ㆍ기타비유동자산 | 0 | 11 | 11 |
| 자산총계 | 58,257 | 51,104 | 60,485 |
| [유동부채] | 16,728 | 26,369 | 32,326 |
| [비유동부채] | 290 | 3,400 | 2,706 |
| 부채총계 | 17,018 | 29,770 | 35,032 |
| [자본금] | 9,827 | 8,937 | 39,944 |
| [자본잉여금] | 6,319 | 40,156 | 5,059 |
| [자본조정] | (5,217) | (5,217) | (1,727) |
| [기타포괄손익누계액] | 4,832 | 14,966 | 8,927 |
| [이익잉여금] | 25,478 | (37,508) | (26,750) |
| 자본총계 | 41,240 | 21,334 | 25,453 |
| 기준일 | 2025-01-01~2025-12-31 | 2024-01-01~2024-12-31 | 2023-01-01~2023-12-31 |
| 매출액 | 16,552 | 22,500 | 9,821 |
| 영업이익(손실) | (2,472) | (12,093) | (12,175) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 17,828 | (10,783) | (21,751) |
| 당기순이익 | 17,828 | (10,783) | (21,751) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 934 | (635) | (2,666) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 22 기 2025.12.31 현재제 21 기 2024.12.31 현재제 20 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산18,873,758,04410,291,633,04128,425,282,945 현금및현금성자산1,827,452,427282,182,3679,884,027,160 단기금융상품1,478,682,640902,580,000972,981,240 매출채권2,742,259,7312,617,931,5632,175,920,906 계약자산172,442,5342,888,692,3853,045,685,128 기타채권2,390,705,194155,654,3481,976,704,299 기타유동자산390,705,2501,001,815,661170,456,457 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)7,678,040,200 당기법인세자산66,450,33030,564,48058,485,580 재고자산2,127,019,7382,412,212,23710,141,022,175 비유동자산39,488,249,04441,029,230,49744,376,640,268 장기금융상품252,361,3522,000,000150,991,600 비유동계약자산1,970,654,3823,618,779,6808,316,461,398 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)3,643,547,951275,700,201417,651,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산50,000,00050,000,00050,000,000 관계기업투자6,732,869,580 비유동성기타채권757,072,58242,578,00057,346,000 투자부동산16,194,931,1236,202,260,8796,021,081,331 유형자산9,696,635,55930,616,364,82229,140,917,138 무형자산190,176,515210,537,063203,398,344 기타비유동자산 11,009,85218,793,237 자산총계58,362,007,08851,320,863,53872,801,923,213부채 유동부채16,766,631,02126,382,304,82742,686,197,790 매입채무2,448,579,9712,601,444,7234,756,959,156 기타채무1,187,185,1693,626,997,3794,088,586,396 기타 유동부채632,450,654502,493,2397,520,890,865 유동성파생금융상품부채1,016,740,757 621,927,570 단기차입금4,052,000,00019,487,000,00018,852,000,000 유동성충당부채512,929,128153,977,980312,071,354 유동성전환사채6,910,844,183 236,809,840 유동성장기부채 6,290,000,000 당기법인세부채5,901,15910,391,5066,952,609 비유동부채289,831,9153,400,492,9533,403,501,641 장기차입금 52,790,000 비유동성기타채무136,176,921214,815,786235,011,705 확정급여부채 569,824,580 기타 비유동 부채 24,720,727 충당부채22,433,794385,157,000111,494,140 이연법인세부채131,221,2002,800,520,1672,409,660,489 부채총계17,056,462,93629,782,797,78046,089,699,431자본 지배기업소유주지분41,305,544,15221,538,065,75826,534,976,716 자본금9,826,883,5008,937,204,00039,943,994,000 자본잉여금6,319,004,06640,156,048,6645,058,534,164 자본조정(3,281,298,882)(3,281,298,882)(3,176,184,885) 기타포괄손익누계액1,275,456,90412,295,182,87610,776,987,884 이익잉여금(결손금)27,165,498,564(36,569,070,900)(26,068,354,447) 비지배지분 177,247,066 자본총계41,305,544,15221,538,065,75826,712,223,782부채와 자본 총계58,362,007,08851,320,863,53872,801,923,213
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
매출액16,571,060,26725,708,184,13826,135,468,474매출원가13,066,588,43523,726,043,66328,522,446,226매출총이익(손실)3,504,471,8321,982,140,475(2,386,977,752)판매비와관리비7,159,456,8119,995,778,61710,274,474,019대손충당금환입액(대손상각비)(1,042,336,510)3,704,406,705465,630,836영업이익(손실)(2,612,648,469)(11,718,044,847)(13,127,082,607)금융수익5,640,149,770556,040,0761,939,586,852금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익12,003,152 383,463금융수익-기타5,628,146,618556,040,0761,939,203,389기타수익7,727,928,6212,667,162,2141,077,233,631금융비용2,172,582,6931,304,826,5815,609,863,132기타비용762,723,856399,681,451927,913,426기타의대손상각비 304,498,65775,125,261관계기업투자이익(손실)9,859,199,171 (9,740,462,489)법인세비용차감전순이익(손실)17,679,322,544(10,503,849,246)(26,463,626,432)법인세비용(수익) (2,299,969,407)당기순이익(손실)17,679,322,544(10,503,849,246)(24,163,657,025)기타포괄손익(6,433,986)1,496,809,9663,401,800,827 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익127,07434,684,700263,891,155 해외사업장환산외환차이127,07434,684,7006,857,685 지분법자본변동 257,033,470 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(6,561,060)1,462,125,2663,137,909,672 재평가이익(손실)(6,561,060)1,479,282,3223,216,681,942 확정급여제도의 재측정요소 (17,157,056)(78,772,270)당기총포괄이익(손실)17,672,888,558(9,007,039,280)(20,761,856,198)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분17,679,322,544(10,525,404,431)(24,009,048,744) 비지배지분 21,555,185(154,608,281)당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분17,672,888,558(8,982,521,461)(20,767,426,506) 비지배지분 (24,517,819)5,570,308주당손익 계속사업 기본주당순이익(손실) (단위 : 원)927.0(620.0)(2,942.0) 계속사업 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)879.0(620.0)(2,971.0)
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)6,196,897,00021,129,118,551(1,811,154,222)7,535,365,646(2,059,305,703)30,990,921,272(638,176,215)30,352,745,057전기오류수정 당기순이익(손실) (24,009,048,744)(24,009,048,744)(154,608,281)(24,163,657,025) 재평가이익(손실) 3,026,130,646 3,026,130,646190,551,2963,216,681,942확정급여제도의 재측정요소 (48,399,563) (48,399,563)(30,372,707)(78,772,270)해외사업장환산차이 6,857,685 6,857,685 6,857,685 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 지분법자본변동 257,033,470 257,033,470 257,033,470전환청구권 행사383,300,0002,672,221,396 3,055,521,396 3,055,521,396비지배지분의 취득 (1,365,030,663) (1,365,030,663)809,852,973(555,177,690)유상증자6,790,722,0008,409,187,728 15,199,909,728 15,199,909,728무상증자26,573,075,000(26,573,075,000) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 관계기업투자 재분류 연결실체내 자본거래 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 자기주식의 취득 신주발행비 지급 (578,918,511) (578,918,511) (578,918,511)결손보전 2023.12.31 (기말자본)39,943,994,0005,058,534,164(3,176,184,885)10,776,987,884(26,068,354,447)26,534,976,716177,247,06626,712,223,7822024.01.01 (기초자본)39,943,994,0005,058,534,164(3,176,184,885)10,776,987,884(26,068,354,447)26,534,976,716177,247,06626,712,223,782전기오류수정 당기순이익(손실) (10,525,404,431)(10,525,404,431)21,555,185(10,503,849,246) 재평가이익(손실) 1,525,355,326 1,525,355,326(46,073,004)1,479,282,322확정급여제도의 재측정요소 (17,157,056)(17,157,056) (17,157,056)해외사업장환산차이 34,684,700 34,684,700 34,684,700 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 지분법자본변동 전환청구권 행사 비지배지분의 취득 유상증자4,500,000,000(25,126,000) 4,474,874,000 4,474,874,000무상증자(35,748,817,500)35,031,154,105717,663,395 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 관계기업투자 재분류 연결실체내 자본거래242,027,50091,486,395(815,158,505)(41,845,034)41,845,034(481,644,610)(152,729,247)(634,373,857) 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 자기주식의 취득 (7,618,887) (7,618,887) (7,618,887)신주발행비 지급 결손보전 2024.12.31 (기말자본)8,937,204,00040,156,048,664(3,281,298,882)12,295,182,876(36,569,070,900)21,538,065,758 21,538,065,7582025.01.01 (기초자본)8,937,204,00040,156,048,664(3,281,298,882)12,295,182,876(36,569,070,900)21,538,065,758 21,538,065,758전기오류수정 당기순이익(손실) 17,679,322,54417,679,322,544 17,679,322,544 재평가이익(손실) (6,561,060)확정급여제도의 재측정요소 해외사업장환산차이 127,074 127,074 127,074 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 (6,561,060) (6,561,060) (6,561,060)지분법자본변동 전환청구권 행사889,679,5001,194,109,507 2,083,789,007 2,083,789,007비지배지분의 취득 유상증자 무상증자 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 (10,127,297,997)10,127,297,997 관계기업투자 재분류 (914,732,013)925,532,84210,800,829 10,800,829연결실체내 자본거래 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 28,738,024(28,738,024) 자기주식의 취득 신주발행비 지급 결손보전 (35,031,154,105) 35,031,154,105 2025.12.31 (기말자본)9,826,883,5006,319,004,066(3,281,298,882)1,275,456,90427,165,498,56441,305,544,152 41,305,544,152
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름752,402,062(7,963,231,380)(6,652,840,443) 영업에서 창출된 현금흐름1,120,788,169(6,939,371,371)(5,071,812,675) 이자의 수취283,708,330176,507,992131,039,470 이자의 지급(611,697,265)(1,230,783,417)(1,661,008,569) 법인세의 환급(납부)(40,397,172)30,415,416(51,058,669)투자활동으로 인한 현금흐름6,469,975,435800,856,8932,118,964,719 단기금융상품의 감소3,902,580,000487,126,3914,517,707,376 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소8,557,233,703116,861,511469,098,690 단기대여금의 감소10,530,000,0001,844,000,0001,556,000,000 관계기업투자주식의 처분4,087,213,200 임차보증금의 감소24,268,00017,800,000195,878,656 기타보증금의 감소88,000 132,764,320 투자부동산의 처분450,975,896 토지의 처분22,426,971,293 건물의 처분3,122,052,811 기계장치의 처분 1,200,000 차량운반구의 처분1,500,00018,304,54577,063,636 비품의 처분 1,124,00012,119,168 측정기구의 처분 1,950,000 시설장치의 처분 1,980,832 장기대여금의 감소 20,000,000 회원권의 처분 191,818,181 단기금융상품의 증가(4,487,541,087)(158,845,151)(2,134,118,220) 장기금융상품의 증가(240,025,741) (152,787,800) 단기대여금의 증가(12,700,000,000)(500,000,000)(2,530,000,000) 선급금의 증가 (678,000,000) 임차보증금의 증가(810,000,000)(45,000,000)(7,268,000) 관계기업투자주식의 취득(6,732,869,580) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 증가7,110,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 증가(3,925,942,000)(42,696,990)(52,185,210) 투자부동산의 취득(10,480,578,160) 건물의 취득 (92,713,540) 기계장치의 취득(49,900,000) 차량운반구의 취득(58,850,900)(117,101,573)(24,869,986) 건설중인자산의 취득(37,200,000)(30,000,000) 비품의 취득 (14,586,364) 산업재산권의 취득 (4,852,300) 소프트웨어의 취득 (20,000,000)(58,725,150) 정부보조금의 수령 49,066,000 기타보증금의 증가 (300,000)(132,220,000) 통화선물거래의 정산 2,228,590 구축물의 취득 공구와기구의 취득 측정기구의 취득 시설장치의 취득 재무활동으로 인한 현금흐름(5,675,989,733)(2,459,569,957)11,286,459,814 단기차입금의 차입4,090,518,3409,855,642,11637,814,217,940 장기차입금의 차입 52,790,000 임대보증금의 증가 20,000,000 전환사채의 발행10,000,000,000 6,865,204,000 유상증자 4,474,874,00014,620,991,217 단기차입금의 상환(19,525,518,340)(13,920,642,116)(43,223,532,503) 유동성장기부채의 상환 (802,790,000)(1,000,000,000) 유동성리스부채의 상환(206,709,797)(108,521,794)(151,251,936) 유동성사채의 상환 (843,693,698) 유동성전환사채의 상환 (500,000,000)(3,691,958,904) 연결자본거래로 인한 현금유출 (634,373,824) 임대보증금의 감소(20,000,000) 자기주식 취득 관련 미지급비용의 감소7,554,246 자기주식의 취득 (64,641) 주식발행비용(6,725,690) 현금및현금성자산의 환율변동효과(1,117,704)20,099,651(5,603,309)현금및현금성자산의 증감1,545,270,060(9,601,844,793)6,746,980,781기초현금및현금성자산282,182,3679,884,027,1603,137,046,379기말현금및현금성자산1,827,452,427282,182,3679,884,027,160
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제22(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제21(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 베셀과 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 베셀(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1-1. 지배기업의 개요지배기업은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 무상감자를 거쳐 당기말 현재 연결회사의 자본금은 9,826,884천원입니다. 지배기업은 대외 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 2023년 12월 27일자 이사회 결의에 의거, 2024년 3월 12일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다.
당기말 현재 주요 주주는 에이지엘컴퍼니(18.21%) 및 더이앤엠 주식회사(10.22%)입니다.
1-2. 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 최대주주 | 소유지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 중국 | 12월 | (주)베셀 | 100% | 100% | 엔지니어링 서비스 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 206,516 | 38,813 | 167,703 | 350,566 | (154,785) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 380,339 | 57,979 | 322,360 | 956,077 | (44,435) |
| (주)에스케이씨에스 | 11,537,655 | 11,532,329 | 5,326 | 3,005,927 | 90,283 |
(*1) 합병기일 기준의 재무상태 및 경영성과입니다.1-3. 연결대상 범위의 변동
전기 중 연결범위 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사유 |
|---|---|---|
| 제외 | (주)에스케이씨에스 | 지배기업과의 합병 |
1-4. 지배기업의 종속기업 소유지분 변동전기 중 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 구 분 | 연결회사 지분율(*1) | 연결회사 투자지분 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 변동전 | 변동후 | 변동전 | 변동후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스케이씨에스 | 지분율 변동 | 76.12% | - | 6,015,856 | - |
(*1) 유효지분율 기준입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
2-2. 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 유형자산- 공정가치로 측정되는 금융상품 및 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2-3. 기능통화와 표시통화연결회사내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2-4. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-5. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 연결재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2-6. 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실 관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
2-7. 사업결합사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
2-8. 관계기업 및 공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
2-9. 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
2-10. 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-11. 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하는 재공품을 제외하고 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
2-12. 금융상품(1) 금융자산의 인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의하나로 분류합니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(주석 4-1 참조)
(4) 금융상품의 제거
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2-13. 유형자산연결회사는 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 측정기구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
2-14. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2-15. 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
2-16. 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물: 내용연수 20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-17. 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 토지, 건물 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
- 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
사용권자산은 정액법으로 2~4년동안 감가상각하고 있습니다.
2-18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
⑥ 계약자산 및 계약부채연결회사는 시스템사업부에서 약속된 재화를 이전하는 수행의무는 완료되었으나, 설치 검수 및 보증 기간의 종료 등 고객과 사전에 협의된 대금 결제 조건이 달성되지 않은 경우, 미수취한 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 일부 고객과의 계약에서거래대금을 선수취 하는 경우 해당 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 계약부채는 기타유동부채의 선수금으로 표시하고 있습니다.
2-19. 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소명 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측적하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2-20. 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
당기 중 연결회사의 근무 중인 모든 종업원의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 전환되었습니다.2-21. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-22. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-23. 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2-24. 주당손익연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 연결주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3-2. 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
3-3. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3-4. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-5. 비금융자산의 손상경영진은 손상을 평가할 때 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 각 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 이를 할인하기 위하여 이자율을 사용합니다. 추정 불확실성은 미래영업성과에 대한 가정 및 적절한 할인율의 결정과 관련됩니다 (주석 15-3, 17-5 및 17-6 참조). 연결회사는 전기 중 유형자산 및 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 일부 유형자산에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다.
3-6. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리4-1. 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.
① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
| (단위: USD, JPY, CNY) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | 원화환산액 | USD | JPY | CNY | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 346,234 | - | - | 496,811 | 7 | - | - | 11 |
| 단기금융상품 | 333,600 | - | - | 478,683 | 614,000 | - | - | 902,580 |
| 장기금융상품 | 174,480 | - | - | 250,361 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 계약자산 | 7,135,540 | 37,250,000 | - | 10,580,604 | 10,865,272 | 37,250,000 | - | 16,320,788 |
| 자산 합계 | 7,989,854 | 37,250,000 | - | 11,806,459 | 11,479,279 | 37,250,000 | - | 17,223,379 |
| <부채> | ||||||||
| 매입채무 | 960,400 | - | 11,300 | 1,380,392 | 960,400 | - | 37,483 | 1,419,332 |
| 기타채무 | 463,678 | - | - | 665,332 | 519,098 | - | 737,714 | 911,553 |
| 부채 합계 | 1,424,078 | - | 11,300 | 2,045,724 | 1,479,498 | - | 775,197 | 2,330,885 |
② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익 | - | - | (46,500) | 46,500 |
③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가측정금융자산 11,321,588천원(전기말 : 275,700천원), 기타포괄-공정가치측정금융자산 50,000천원(전기말 : 50,000천원)입니다.
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 1,827,452 | 277,860 |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | 902,580 |
| 장기금융상품 | 252,361 | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,132,965 | 2,773,586 |
| 계약자산 | 172,443 | 2,888,692 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,589,222 | - |
| 비유동성기타채권 | 757,073 | 42,578 |
| 비유동성계약자산 | 1,970,654 | 3,618,780 |
| 합 계 | 14,180,853 | 10,506,076 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AT채권 | 891,934 | - | - | - | 4,982,566 | 5,874,500 |
| 보증채권 | 1,646,452 | - | 170,753 | 105,542 | 1,255,968 | 3,178,715 |
| 기타채권 | 2,732,709 | 67,711 | 5,639 | - | 136,558 | 2,942,617 |
| 합 계 | 5,271,095 | 67,711 | 176,392 | 105,542 | 6,375,092 | 11,995,832 |
| 기대 손실률 | 8.710% | - | 96.803% | 100% | 100% | |
| 손실충당금 | 459,088 | - | 170,753 | 105,542 | 6,375,092 | 7,110,475 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선적시채권 | 20,592 | - | - | - | - | 20,592 |
| AT채권 | 4,287,917 | - | - | 687,960 | 4,727,718 | 9,703,595 |
| 보증채권 | 3,512,057 | - | - | - | 1,286,691 | 4,798,748 |
| 기타채권 | 2,594,732 | 2,716 | - | - | 167,833 | 2,765,281 |
| 합 계 | 10,415,298 | 2,716 | - | 687,960 | 6,182,242 | 17,288,216 |
| 기대 손실률 | 12.411% | 0.290% | - | 100.000% | 100.000% | |
| 손실충당금 | 1,292,603 | 8 | - | 687,960 | 6,182,241 | 8,162,812 |
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.
연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며,(주석36 참조). 이 약정으로 연결회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,448,579 | - | 2,448,579 | 2,601,445 | - | 2,601,445 |
| 기타채무(*1) | 928,954 | 18,000 | 946,954 | 1,737,159 | 189,445 | 1,926,604 |
| 리스부채 | 259,767 | 135,204 | 394,971 | 93,596 | 26,159 | 119,755 |
| 금융보증부채(*2) | - | - | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 단기차입금 | 4,124,799 | - | 4,124,799 | 20,012,917 | - | 20,012,917 |
| 전환사채 | 8,027,616 | - | 8,027,616 | - | - | - |
| 합 계 | 15,789,715 | 153,204 | 15,942,919 | 26,245,117 | 215,604 | 26,460,721 |
(*1) 기타채무 중 금융보증계약 및 리스부채가 제외된 금액입니다.(*2) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.
4-2. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 17,056,463 | 29,782,798 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 1,827,452 | 282,182 |
| 순부채(B) | 15,229,011 | 29,500,616 |
| 총자본(C) | 41,305,544 | 21,538,066 |
| 부채비율(B/C) | 36.87% | 136.97% |
5. 공정가치5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,827,452 | 1,827,452 | 282,182 | 282,182 |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | 1,478,683 | 902,580 | 902,580 |
| 장기금융상품 | 252,361 | 252,361 | 2,000 | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,132,965 | 5,132,965 | 2,773,586 | 2,773,586 |
| 계약자산 | 172,443 | 172,443 | 2,888,692 | 2,888,692 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678,040 | 7,678,040 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,643,548 | 3,643,548 | 275,700 | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 757,073 | 757,073 | 42,578 | 42,578 |
| 비유동성계약자산 | 1,970,654 | 1,970,654 | 3,618,780 | 3,618,780 |
| 합 계 | 22,963,219 | 22,963,219 | 10,836,098 | 10,836,098 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 3,635,765 | 3,635,765 | 6,228,442 | 6,228,442 |
| 파생금융상품부채 | 1,016,741 | 1,016,741 | - | - |
| 단기차입금 | 4,052,000 | 4,052,000 | 19,487,000 | 19,487,000 |
| 유동성전환사채 | 6,910,844 | 6,910,844 | - | - |
| 비유동성기타채무 | 136,177 | 136,177 | 214,816 | 214,816 |
| 합 계 | 15,751,527 | 15,751,527 | 25,930,258 | 25,930,258 |
연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678,040 | - | 7,678,040 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,643,548 | - | 1,089,223 | 2,554,325 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 11,371,588 | - | 1,089,223 | 10,282,365 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 1,016,741 | - | - | 1,016,741 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 275,700 | - | - | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 325,700 | - | - | 325,700 |
보고기간 중 수준 3로 분류된 항목의 변동내역은 하단과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 변동내역 | 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융상품부채 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 275,700 | 50,000 | - |
| 당기손익인식액(평가) | 9,103,020 | (1,225,317) | - | 36,177 |
| 매입금액 | - | 3,503,942 | - | - |
| 매도금액 | (1,424,980) | - | - | - |
| 발행금액 | - | - | - | (1,433,912) |
| 결제금액 | - | - | - | 380,994 |
| 당기말 | 7,678,040 | 2,554,325 | 50,000 | (1,016,741) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 변동내역 | 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융상품부채 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 417,650 | 50,000 | (621,928) |
| 당기손익인식액(평가) | (67,786) | - | 357,101 |
| 매입금액 | 42,697 | - | - |
| 매도금액 | (116,861) | - | - |
| 결제금액 | - | - | 264,827 |
| 전기말 | 275,700 | 50,000 | - |
연결회사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준의 변동을 인식하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2,수준 3 사이에 이동한 금액은 없습니다.
(2) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 7,678,040 | - | Back-Solve | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2 | 공제부금 | 1,089,223 | - | 해지환급금 | 해지환급금 |
| 3 | 시장성 없는 지분상품 | 348,655 | 275,700 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 3 | 705,670 | - | Multiple | PBR | ||
| 3 | 조합출자금 | 1,500,000 | - | 취득원가법 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 50,000 | 50,000 | 취득원가법(*1) | - |
| 합 계 | 11,371,588 | 325,700 | ||||
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 | 1,016,741 | - | 이항모형 | 이자율 등 |
(*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품6-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,827,452 | - | - | 1,827,452 |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | - | - | 1,478,683 |
| 장기금융상품 | 252,361 | - | - | 252,361 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,132,965 | - | - | 5,132,965 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 7,678,040 | - | 7,678,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,643,548 | - | 3,643,548 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 757,073 | - | - | 757,073 |
| 합 계 | 9,448,534 | 11,321,588 | 50,000 | 20,820,122 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 282,182 | - | - | 282,182 |
| 단기금융상품 | 902,580 | - | - | 902,580 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,773,586 | - | - | 2,773,586 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 275,700 | - | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | - | - | 42,578 |
| 합 계 | 4,002,926 | 275,700 | 50,000 | 4,328,626 |
6-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 3,635,765 | - | 3,635,765 |
| 파생금융상품부채 | - | 1,016,741 | 1,016,741 |
| 단기차입금 | 4,052,000 | - | 4,052,000 |
| 유동성전환사채 | 6,910,844 | - | 6,910,844 |
| 비유동성기타채무 | 136,177 | - | 136,177 |
| 합 계 | 14,734,786 | 1,016,741 | 15,751,527 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 3,877,056 | 1,800,000 | 5,677,056 |
| 단기차입금 | 19,487,000 | - | 19,487,000 |
| 비유동성기타채무 | 214,816 | - | 214,816 |
| 합 계 | 23,578,872 | 1,800,000 | 25,378,872 |
6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융상품부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생금융상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 332,923 | 22,253 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 91,785 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,393,189 | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증수익 | - | - | - | 1,800,000 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 788,820 | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | 55,608 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | 1,309,049 | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | - | 19,106 | - | - | - |
| 합 계 | 332,923 | 3,415,442 | 91,785 | 1,800,000 | 19,106 | 1,309,049 | 788,820 | 55,608 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생금융상품부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 142,437 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 357,101 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,044 | - | - | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | 55,458 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 1,212,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | 68,831 | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - | - | 3,694 |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | - | 19,661 | - | - |
| 합 계 | 142,437 | 1,044 | 55,458 | 357,101 | 19,661 | 68,831 | 1,216,335 |
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 4,322 |
| 보통예금 | 1,330,641 | 277,849 |
| 외화보통예금 | 496,811 | 11 |
| 합 계 | 1,827,452 | 282,182 |
8. 장단기금융상품8-1. 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 장기금융상품 | 단기금융상품 | 장기금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화정기예금(*1) | 478,683 | 250,361 | 902,580 | - |
| 자산유동화 전자단기사채 | 1,000,000 | - | - | - |
| 기타예금 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합 계 | 1,478,683 | 252,361 | 902,580 | 2,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재 외화정기예금은 외화지급보증 약정에 대한 담보로 제공되어있습니다.(주석 36-2 참조)8-2. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동성> | ||||||
| 매출채권 | 2,878,816 | (136,557) | 2,742,259 | 2,785,874 | (167,942) | 2,617,932 |
| 계약자산 | 6,791,855 | (6,619,412) | 172,443 | 10,219,742 | (7,331,050) | 2,888,692 |
| 기타채권 | 2,690,705 | (300,000) | 2,390,705 | 455,654 | (300,000) | 155,654 |
| 소 계 | 12,361,376 | (7,055,969) | 5,305,407 | 13,461,270 | (7,798,992) | 5,662,278 |
| <비유동성> | ||||||
| 비유동성계약자산 | 2,325,160 | (354,506) | 1,970,654 | 4,282,600 | (663,820) | 3,618,780 |
| 비유동성기타채권 | 897,615 | (140,542) | 757,073 | 117,703 | (75,125) | 42,578 |
| 소 계 | 3,222,775 | (495,048) | 2,727,727 | 4,400,303 | (738,945) | 3,661,358 |
| 합 계 | 15,584,151 | (7,551,017) | 8,033,134 | 17,861,573 | (8,537,937) | 9,323,636 |
9-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 현재가치평가(기타채권) | 개별평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 167,942 | 7,994,870 | - | 375,125 | 8,537,937 |
| 증가 | - | - | 77,420 | - | 77,420 |
| 상각 | (21,385) | (1,020,952) | (12,003) | - | (1,054,340) |
| 제각 | (10,000) | - | - | - | (10,000) |
| 기말 | 136,557 | 6,973,918 | 65,417 | 375,125 | 7,551,017 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 개별평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 167,361 | 4,292,787 | 499,223 | 4,959,371 |
| 상각 | 2,324 | 3,702,083 | 304,499 | 4,008,906 |
| 제각 | (1,743) | - | (124,098) | (125,841) |
| 감소/해지 | - | - | (304,499) | (304,499) |
| 기말 | 167,942 | 7,994,870 | 375,125 | 8,537,937 |
9-3. 당기말 현재 연결회사의 기타채권에는 단기대여금 2,200백만원(채권액 : 2,500백만원, 대손충당금 : 300백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 중 단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 대여기간 | 이자율/이자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더이앤엠 | - | 11,500,000 | (10,500,000) | 1,000,000 | 2025.12.31~2026.12.31 | 연 4.6% |
| (주)비엠씨 | 300,000 | - | - | 300,000 | 2016.07.04~2017.02.28 | - |
| (주)코너스톤스 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 | 2025.06.16~2026.01.31 | 연 11% |
| 임직원 | 30,000 | - | (30,000) | - | 2025.06.09~2026.06.08 | 연 4.6% |
| 소 계 | 330,000 | 12,700,000 | (10,530,000) | 2,500,000 | ||
| 대손충당금 | (300,000) | - | - | (300,000) | ||
| 합 계 | 30,000 | 12,700,000 | (10,530,000) | 2,200,000 |
10. 파생금융상품자산 및 부채10-1. 보고기간종료일 현재 유동성파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 내재파생상품부채(*1) | 1,016,741 | - |
(*1) 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10-2. 보고기간 중 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 91,785 | 55,608 | 금융손익 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 비고 |
|---|---|---|
| 내재파생상품 | 357,101 | 금융손익 |
11. 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 미수금 | 349,986 | 191,430 |
| 선급금 | 26,122 | 785,344 |
| 선급비용 | 3,796 | 12,427 |
| 환불자산 | 10,801 | 12,615 |
| 소 계 | 390,705 | 1,001,816 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | - | 11,010 |
| 소 계 | - | 11,010 |
| 합 계 | 390,705 | 1,012,826 |
12. 재고자산12-1. 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 10,526 |
| 부재료 | 448,573 | 377,286 |
| 원재료 | 59,966 | 47,491 |
| 재공품 | 324,735 | 1,286,328 |
| 제품 | 1,447,362 | 1,287,642 |
| 평가손실충당금 | (153,616) | (597,061) |
| 합 계 | 2,127,020 | 2,412,212 |
12-2. 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가손실 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 597,061 | 6,555 | (450,000) | 153,616 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 5,451,236 | (4,854,175) | 597,061 |
12-3. 매출원가로 인식한 재고자산 금액과 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 13,062,952 | 23,726,044 |
| - 비용인식재고 | 13,054,583 | 28,580,963 |
| - 재고자산평가충당금 증감 | 6,555 | (4,854,174) |
| - 환불자산의 증감 | 1,814 | (745) |
13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산13-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(*1) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
13-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아경기도(주) | 50,000 | 0.8% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
13-3. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
14. 당기손익-공정가치측정금융자산14-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | (주)넥스트에어로스페이스 | 8.42% | 4,357,807 | 7,678,040 | 7,678,040 | - |
| <비유동> | 글로벌강소기업키움앰앤에이전략창업전문사모투자합자회사 | 1.30% | 448,350 | 348,655 | 348,655 | 275,700 |
| 에마스투자조합 | 7.27% | 800,000 | 800,000 | 800,000 | - | |
| 펠릭스투자조합 | 18.28% | 700,000 | 700,000 | 700,000 | - | |
| 수협은행 공제부금 | - | 1,100,000 | 1,089,223 | 1,089,223 | - | |
| (주)라온저축은행 | 9.97% | 2,003,942 | 705,670 | 705,670 | - | |
| 소 계 | 5,052,292 | 3,643,548 | 3,643,548 | 275,700 | ||
| 합 계 | 9,410,099 | 11,321,588 | 11,321,588 | 275,700 |
14-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 275,700 | 417,651 |
| 취득 | 7,110,000 | 3,925,942 | 42,697 |
| 대체 | 5,782,787 | 678,000 | - |
| 평가 등 | 3,342,487 | (1,236,094) | (67,786) |
| 처분 | (8,557,234) | - | (116,862) |
| 합 계 | 7,678,040 | 3,643,548 | 275,700 |
15. 관계기업투자주식
15-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그렉터(*1) | 23.61% | 6,732,870 | - | - |
| (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*2) | - | - | 32.51% | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.
15-2. 당기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)그렉터 | - | 6,732,870 | 6,732,870 |
15-3. 당기 중 관계기업투자주식 일부의 처분으로 인하여 관계기업투자주식처분이익 9,859,199천원을 인식하였습니다.
15-4. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그렉터(*1) | 9,086,738 | 9,684,135 | (597,397) | 5,141,956 | (5,328,534) | (5,328,383) |
(*1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표상의 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*1,2) | 15,064,689 | 33,031,585 | (17,966,896) | 6,226,564 | (9,824,905) | (9,626,574) |
(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 감사보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 감사가 완료되지 아니하여 피투자회사의 외부감사인의 감사를 받지 않은 가결산 재무제표의 금액입니다. 피투자회사의 가결산 재무제표 사용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
15-5. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 순자산지분가액 | 평가차액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)그렉터 | (81,747) | (19,299) | 2,283,776 | 4,468,393 | 6,732,870 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 순자산지분가액 | 평가차액 | 미실현손익 | 미반영손익 | 영업권 | 손상 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주)) | (17,966,896) | (5,840,275) | 5,023,183 | (32,244) | 3,165,211 | 4,230,494 | (6,546,369) | - |
15-6. 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기 | |
|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- |
| (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주)) | 3,165,211 | 3,165,211 |
16. 투자부동산16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,991,394 | - | 15,991,394 |
| 건물 | 344,006 | (140,469) | 203,537 |
| 합 계 | 16,335,400 | (140,469) | 16,194,931 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 1,199,838 | (508,393) | 691,445 |
| 합 계 | 6,710,654 | (508,393) | 6,202,261 |
16-2. 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 및 수입임대료 | 143,733 | 98,000 |
| 영업비용 | 36,932 | 48,098 |
16-3. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | 10,480,578 | - | - | 15,991,394 |
| 건물 | 691,445 | - | (450,976) | (36,932) | 203,537 |
| 합 계 | 6,202,261 | 10,480,578 | (450,976) | (36,932) | 16,194,931 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | - | 5,510,816 |
| 건물 | 510,265 | (46,593) | 227,773 | 691,445 |
| 합 계 | 6,021,081 | (46,593) | 227,773 | 6,202,261 |
(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 227,773천원이 대체되었습니다.
16-4. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 감정평가 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적(㎥) | 감정평가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 서울시 서초구 잠원동 15-1 | 295.50 | 11,110,800 | 10,480,578 |
| 경기도 수원시 고색동 1100 | 3,850.80 | 11,321,352 | 5,448,189 |
| 수원벤처밸리(B214호) | 35.49 | 500,000 | 266,164 |
| 합 계 | 4,181.79 | 22,932,152 | 16,194,931 |
16-5. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 714,000 | 23,500 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,788,500 | - |
| 5년 초과 | 3,422,000 | - |
| 합 계 | 6,924,500 | 23,500 |
16-6. 당기말 현재 투자부동산은 전환사채 및 특수관계자를 위한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36-2, 37-9참조)
17. 유형자산17-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가(재평가액) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,091,400 | - | - | 8,091,400 |
| 건물 | 2,102,997 | (1,222,070) | - | 880,927 |
| 구축물 | 35,949 | (10,458) | (25,491) | - |
| 기계장치 | 7,841,173 | (4,791,760) | (2,932,691) | 116,722 |
| 차량운반구 | 187,863 | (55,016) | - | 132,847 |
| 공구와기구 | 172,113 | (160,904) | (11,209) | - |
| 비품 | 253,549 | (212,544) | (41,005) | - |
| 시설장치 | 1,249,769 | (1,140,536) | (54,353) | 54,880 |
| 사용권자산 | 695,203 | (275,343) | - | 419,860 |
| 합 계 | 20,630,016 | (7,868,631) | (3,064,749) | 9,696,636 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가(재평가액) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,042,856 | - | - | 26,042,856 |
| 건물 | 8,027,821 | (3,791,973) | - | 4,235,848 |
| 구축물 | 35,949 | (10,458) | (25,491) | - |
| 기계장치 | 8,081,443 | (4,856,012) | (3,132,936) | 92,495 |
| 차량운반구 | 158,932 | (51,305) | - | 107,627 |
| 공구와기구 | 172,113 | (160,904) | (11,209) | - |
| 비품 | 410,017 | (311,858) | (97,607) | 552 |
| 측정기구 | 5,345 | (4,993) | (349) | 3 |
| 시설장치 | 1,332,439 | (1,276,655) | (55,777) | 7 |
| 사용권자산 | 355,381 | (248,404) | - | 106,977 |
| 건설중인자산 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 44,652,296 | (10,712,562) | (3,323,369) | 30,616,365 |
17-2. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,042,856 | - | (17,951,456) | - | - | 8,091,400 |
| 건물 | 4,235,848 | - | (3,122,053) | (232,868) | - | 880,927 |
| 기계장치 | 92,495 | 49,900 | (6,161) | (19,512) | - | 116,722 |
| 차량운반구 | 107,627 | 58,851 | (4) | (33,627) | - | 132,847 |
| 비품 | 552 | - | (552) | - | - | - |
| 측정기구 | 3 | - | (3) | - | - | - |
| 시설장치 | 7 | - | (7) | (12,320) | 67,200 | 54,880 |
| 사용권자산 | 106,977 | 540,504 | (11,094) | (216,527) | - | 419,860 |
| 건설중인자산 | 30,000 | 37,200 | - | - | (67,200) | - |
| 합 계 | 30,616,365 | 686,455 | (21,091,330) | (514,854) | - | 9,696,636 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가 | 대체(*1) | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,172,714 | - | - | - | 1,870,142 | - | - | 26,042,856 |
| 건물 | 4,784,151 | 92,714 | - | (413,244) | - | (227,773) | - | 4,235,848 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - | 92,495 | 92,495 |
| 차량운반구 | 3,040 | 117,102 | (9,419) | (3,096) | - | - | - | 107,627 |
| 비품 | 605 | - | (53) | - | - | - | - | 552 |
| 측정기구 | 10 | - | (7) | - | - | - | - | 3 |
| 시설장치 | 7 | - | - | - | - | - | - | 7 |
| 사용권자산 | 180,389 | 29,686 | - | (103,098) | - | - | - | 106,977 |
| 건설중인자산 | - | 30,000 | - | - | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 29,140,916 | 269,502 | (9,479) | (519,438) | 1,870,142 | (227,773) | 92,495 | 30,616,365 |
(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 227,773천원이 대체되었습니다.
17-3. 유형자산 담보제공 내역당기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 매입채무에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 36-2참조).
17-4. 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 8,091,400 | 5,681,962 |
한편, 상기 토지재평가로 인한 재평가잉여금의누계액은 2,409백만원(법인세효과 및 비지배지분 차감 전)입니다.
18. 리스18-1. 사용권자산보고기간 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 18,156 | 430,194 | (3,241) | (134,101) | 311,008 |
| 차량운반구 | 88,821 | 110,310 | (7,853) | (82,426) | 108,852 |
| 합 계 | 106,977 | 540,504 | (11,094) | (216,527) | 419,860 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 30,672 | 28,951 | (15,328) | (26,139) | 18,156 |
| 차량운반구 | 149,717 | 735 | (87,770) | 26,139 | 88,821 |
| 합 계 | 180,389 | 29,686 | (103,098) | - | 106,977 |
18-2. 리스부채보고기간 중 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (리스부채의 만기분석은 주석 4-1 (3) 참조).
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 115,208 | 463,084 | (13,332) | (206,710) | 18,158 | 376,408 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 194,940 | 28,790 | (116,992) | 8,470 | 115,208 |
18-3. 연결회사가 리스이용자인 리스와 관련하여, 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스계약해지이익 | 2,239 | - |
| 사용권자산 감가상각비 | 216,527 | 103,098 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,158 | 8,470 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 35,613 | 24,604 |
| 소액리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 21,158 | 33,796 |
당기 리스로 인한 총 현금유출액은 263,481천원(전기 : 175,393천원)입니다.18-4. 리스제공자로서의 운용리스연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 16-5에서는 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.
19. 무형자산19-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 90,743 | (83,448) | (2,976) | - | 4,319 |
| 소프트웨어 | 779,050 | (695,101) | (19,245) | (25,351) | 39,353 |
| 개발비 | 21,833 | (21,808) | - | - | 25 |
| 회원권 | 146,480 | - | - | - | 146,480 |
| 합 계 | 1,038,106 | (800,357) | (22,221) | (25,351) | 190,177 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 90,743 | (81,267) | - | (2,976) | 6,500 |
| 소프트웨어 | 779,050 | (665,346) | (41,292) | (19,245) | 53,167 |
| 영업권 | 1,023,447 | - | - | (1,023,447) | - |
| 개발비 | 21,833 | (17,442) | - | - | 4,391 |
| 회원권 | 146,479 | - | - | - | 146,479 |
| 합 계 | 2,061,552 | (764,055) | (41,292) | (1,045,668) | 210,537 |
19-2. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 6,500 | (2,181) | 4,319 |
| 소프트웨어 | 53,166 | (13,813) | 39,353 |
| 개발비 | 4,391 | (4,366) | 25 |
| 회원권(*1) | 146,480 | - | 146,480 |
| 합 계 | 210,537 | (20,360) | 190,177 |
(*1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,181 | 4,852 | (1,533) | 6,500 |
| 소프트웨어 | 44,980 | 20,000 | (11,813) | 53,167 |
| 개발비 | 8,758 | - | (4,367) | 4,391 |
| 회원권(*1) | 146,479 | - | - | 146,479 |
| 합 계 | 203,398 | 24,852 | (17,713) | 210,537 |
(*1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
19-3. 연결회사가 당기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 102,379천원(전기 : 1,416,351천원)입니다.
20. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액(*1) | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 | 880,927 | 1,819,817 | KB손해보험 |
| 사용권자산 | 195,064 | 1,000,000 | ||
| 차량운반구 | 132,847 | 6,500 | ||
| 공구와기구 및 비품 | - | 379,032 | ||
| 기계장치 | 116,722 | 5,153,556 | ||
| 시설장치 | 54,880 | 759,656 | ||
| 재고자산 | 2,127,020 | 2,162,820 | ||
| 합 계 | 3,507,460 | 11,281,381 |
(*1) 부보금액 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
한편, 상기 부보사항 이외에 연결회사는 차량보험 및 기타배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
21. 기타채무, 기타부채 및 충당부채21-1. 보고기간종료일 현재 기타채무, 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 미지급금 | - | 49,549 |
| 미지급비용 | 928,954 | 1,649,610 | |
| 유동성금융보증부채 | - | 1,800,000 | |
| 유동성리스부채(*1) | 258,231 | 89,838 | |
| 임대보증금 | - | 38,000 | |
| 소 계 | 1,187,185 | 3,626,997 | |
| 기타유동부채 | 예수금 | 9,941 | 3,159 |
| 선수금(*2) | 171,602 | 499,334 | |
| 미지급비용 | 450,908 | - | |
| 소 계 | 632,451 | 502,493 | |
| 유동성충당부채 | 유동성하자보수충당부채 | 499,564 | 139,125 |
| 반품충당부채 | 13,365 | 14,853 | |
| 소 계 | 512,929 | 153,978 | |
| 비유동성기타채무 | 장기미지급금 | - | 189,445 |
| 임대보증금 | 18,000 | - | |
| 비유동성리스부채(*1) | 118,177 | 25,371 | |
| 소 계 | 136,177 | 214,816 | |
| 충당부채 | 하자보수충당부채 | 22,434 | 385,157 |
| 합 계 | 2,491,176 | 4,883,441 |
(*1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다.(*2) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.
21-2. 충당부채(1) 보고기간 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 524,282 | 2,081,235 | (2,083,519) | 521,998 |
| 반품충당부채 | 14,853 | (1,488) | - | 13,365 |
| 합 계 | 539,135 | 2,079,747 | (2,083,519) | 535,363 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 409,968 | 3,426,409 | (3,312,095) | 524,282 |
| 반품충당부채 | 13,597 | 1,256 | - | 14,853 |
| 합 계 | 423,565 | 3,427,665 | (3,312,095) | 539,135 |
(2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결회사는 기대값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 아울러 동 환불부채와 관련하여 고객이 반품권을 행사할 때 재고자산을 회수할 수 있는 권리인 반환재고회수권은 환불자산으로 인식되어 있습니다.(주석 11 참조)
22. 차입금 및 전환사채22-1. 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,052,000 | 19,487,000 |
| 유동성전환사채 | 6,910,844 | - |
| 소 계 | 10,962,844 | 19,487,000 |
22-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출 | - | - | 4,200,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | - | - | 8,785,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 4.181%~4.78% | 4,052,000 | 4,052,000 | |
| 무역어음대출 | - | - | 450,000 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 4,052,000 | 19,487,000 |
한편 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36-2 참조).
22-3. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2025-10-30 | 2028-10-30 | 2.00% | 6.00% | 8,000,000 | - |
| 가감 : 전환사채상환할증금 | 1,043,296 | - | ||||
| 차감: 전환권조정 | (2,132,452) | - | ||||
| 합 계 | 6,910,844 | - |
(2) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 인수자 | (주)상상인저축은행 외 1개 법인 |
| 3. 권면총액 | 8,000,000,000원 |
| 4. 표면이자율 | 2.00% |
| 5. 만기이자율 | 6.00% |
| 6. 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 만기일의 전일까지 계산하여 발행일의 3개월 이후부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일현재의 전자등록금액에 표면이율 2%을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급한다. |
| 7. 전환조건 | |
| (1)전환비율 | 100% |
| (2)전환가격 | 1,495원/주 |
| (3)전환에 따른 발행할 주식수 | 5,351,170 |
| (4)전환청구기간 | 2026.10.30~2028.09.30 |
| 8. 사채 만기일 | 2028.10.30 |
| 9. 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 113.0412%에 해당되는 금액을 일시 상환한다. |
| 10. 조기상환청구권 | 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 11. 매수청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 시점까지에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 50%에 대하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 12. 기타 | 담보제공자산 : 경기도 수원시 권선구 고색동 1100번지 일원토지 |
| 담보제공방법 : 부동산 1순위 수익증권 | |
| 담보제공일자 : 2025.10.30 | |
| 담보제공기간 : 본 사채 전부의 상환 또는 전환청구일 까지 |
(3) 보고기간 중 전환권 및 조기상환청구권이 행사되어 보통주로의 전환 내역 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환권의 행사 | |
|---|---|---|
| 보통주로 전환된 주식수 | 전환사채 액면금액 | |
| --- | --- | --- |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1,779,359주 | 2,000,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 조기상환청구권의 행사 |
|---|---|
| 전환사채 액면금액 | |
| --- | --- |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 300,000 |
22-4. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 발행(재매각)시 |
|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 | - | - | 182,445 |
| 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 | 1,016,741 | - | 1,108,526 |
| 합 계 | 1,016,741 | - | 1,290,971 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 17,679,323 | (10,503,849) |
| 평가손익 | 181,206 | (338,138) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) | 17,860,529 | (10,841,987) |
22-5. 보고기간 중 연결회사의 전환사채 발행, 매입 및 재매각과 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채연결회사는 2023년 6월 14일 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 3,500,000천원을 발행하였습니다. 연결회사는 2023년 7월 30일 및 2023년 11월 13일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 2,000,000천원 및 1,500,000천원을 만기전 취득하였습니다 취득한 전환사채 중 일부인 500,000천원을 2023년 7월 30일 제3자에게 재매각하였습니다. 연결회사는 2024년 8월 14일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 200,000천원을 만기 전 취득하였으며, 2024년 9월 19일자로 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 300,000천원을 조기상환하였습니다. 연결회사는 2025년 2월 18일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 2,000,000천원을 (주)에이지엘컴퍼니에게 재매각하였으며, 2025년 4월 21일자로 전환사채 2,000,000천원 전액이 전환되었습니다.(2) 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채
연결회사는 2025년 10월 30일 제10차 무기명식 무보증 사모전환사채 8,000,000천원을 발행하였습니다.
23. 퇴직급여23-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 97,204 | 168,890 |
| 판매비와관리비 | 140,383 | 140,621 |
| 경상연구개발비 | 14,527 | 91,880 |
| 합 계 | 252,114 | 401,391 |
23-2. 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 732,809 |
| 당기근무원가 | 46,966 |
| 이자비용 | 3,315 |
| 퇴직급여지급액(*1) | (800,543) |
| 재측정요소 | |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 117 |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 4,749 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | 12,587 |
| 기말 | - |
(*1) 전기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 663,663천원이 포함되
어있습니다.
23-4. 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | 162,985 |
| 기대수익 | 1,707 |
| 회사 납입액 | - |
| 퇴직급여 지급액(*1) | (164,988) |
| 재측정요소 | 296 |
| 기말 | - |
(*1) 전기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 136,731천원이 포함되어 있습니다.23-5. 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 판매관리비 | 29,177 |
| 제조원가 | 18,351 |
| 경상연구개발비 | 1,046 |
| 합 계 | 48,574 |
24. 자본금과 자본잉여금24-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행 주식수 | 19,653,767 주 | 17,874,408 주 |
| 보통주 자본금 | 9,826,883,500 원 | 8,937,204,000 원 |
24-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,937,204 | 39,943,994 |
| 전환청구권 행사 | 889,680 | - |
| 유상증자 | - | 4,500,000 |
| 무상감자 | - | (35,748,818) |
| 연결실체내 자본거래 | - | 242,028 |
| 기말 | 9,826,884 | 8,937,204 |
24-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,311,048 | 5,116,939 |
| 감자차익 | - | 35,031,154 |
| 기타자본잉여금 | 7,956 | 7,956 |
| 합 계 | 6,319,004 | 40,156,049 |
24-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 40,156,049 | 5,058,534 |
| 전환청구권 행사 | 1,194,109 | - |
| 무상감자 | - | 35,031,154 |
| 결손보전 | (35,031,154) | - |
| 유상증자 | - | (25,126) |
| 연결실체내 자본거래 | - | 91,487 |
| 기말 | 6,319,004 | 40,156,049 |
25. 자본조정25-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (186,967) | (186,967) |
| 자기주식처분손실 | (829,581) | (829,581) |
| 기타자본조정 | (2,264,751) | (2,264,751) |
| 합 계 | (3,281,299) | (3,281,299) |
25-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (3,281,299) | (3,176,185) |
| 무상감자 | - | 717,663 |
| 자기주식의 취득 | - | (7,619) |
| 연결실체내 자본거래 | - | (815,158) |
| 기말 | (3,281,299) | (3,281,299) |
26. 기타포괄손익누계액26-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | 914,732 |
| 해외사업장환산외환차이 | 137,090 | 136,963 |
| 재평가이익 | 1,138,367 | 11,272,226 |
| 보험수리적손익 | - | (28,738) |
| 합 계 | 1,275,457 | 12,295,183 |
26-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,295,183 | 10,776,988 |
| 토지재평가(세후) | - | 1,525,354 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (17,157) |
| 해외사업장환산외환차이 | 127 | 34,686 |
| 확정급여제도의 재측정요소 미처리결손금 대체 | 28,738 | 17,157 |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | (10,127,298) | - |
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | (6,561) | - |
| 관계기업투자의 재분류 | (914,732) | - |
| 연결실체내 자본거래 | - | (41,845) |
| 기말 | 1,275,457 | 12,295,183 |
27. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 384,294 | 384,294 |
| - 이익준비금(*1) | 384,294 | 384,294 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 26,781,205 | (36,953,365) |
| 합 계 | 27,165,499 | (36,569,071) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
28. 매출액28-1. 보고기간 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 16,405,008 | 24,870,239 |
| 상품매출 | 35,376 | 368,525 |
| 임대료수입 | 74,533 | - |
| 기타매출 | 56,143 | 469,420 |
| 합 계 | 16,571,060 | 25,708,184 |
28-2. 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [주요제품과 서비스 계열] | ||
| LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 | 415,000 | 9,505,057 |
| 부품 및 개조등 | 55,418 | 467,884 |
| 원지 등의 판매 | 36,101 | 370,060 |
| 플라스틱 필름 제조 및 판매 | 15,990,008 | 15,365,183 |
| 부동산 임대 | 74,533 | - |
| 합 계 | 16,571,060 | 25,708,184 |
| [수익인식 시기] | ||
| 한 시점에 이행 | 16,496,527 | 25,708,184 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 74,533 | - |
| 합 계 | 16,571,060 | 25,708,184 |
28-3. 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 2,878,816 | 2,785,874 |
| 계약자산 | 9,117,015 | 14,502,342 | |
| 대손충당금 | (7,110,475) | (8,162,812) | |
| 계약부채(*1) | 선수금 | 171,602 | 499,334 |
(*1) 연결회사는 LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 이는 연결회사의 수행의무가 완료되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
28-4. 보고기간 중 기초의 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 481,722 | 7,679,635 |
| 기타매출 | - | 31,520 |
| 합 계 | 481,722 | 7,711,155 |
29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 285,192 | 7,728,810 |
| 재고자산 매입액 | 9,385,600 | 10,236,882 |
| 종업원 급여 및 퇴직급여 | 3,543,945 | 4,693,558 |
| 지급수수료 | 1,359,626 | 1,946,355 |
| 복리후생비 | 649,584 | 748,776 |
| 여비교통비 | 74,256 | 451,966 |
| 감가상각비 | 551,786 | 566,031 |
| 무형자산상각비 | 20,360 | 17,713 |
| 경상연구개발비 | 75,100 | 581,445 |
| 외주용역비 | 1,347,390 | 1,854,668 |
| 지급임차료 | 75,908 | 106,609 |
| 운반비 | 88,143 | 172,754 |
| 포장비 | - | 17,610 |
| 대손상각비(대손충당금환입액) | (1,042,337) | 3,704,407 |
| 판매보증비 | 374,935 | 1,058,050 |
| 기타비용 | 2,394,221 | 3,540,595 |
| 합 계 | 19,183,709 | 37,426,229 |
30. 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입액)보고기간 중 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입액)의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,974,455 | 1,679,017 |
| 퇴직급여 | 140,383 | 169,798 |
| 복리후생비 | 466,549 | 472,818 |
| 여비교통비 | 50,753 | 159,529 |
| 접대비 | 36,447 | 58,234 |
| 통신비 | 12,080 | 9,978 |
| 세금과공과금 | 77,086 | 52,715 |
| 감가상각비 | 351,469 | 247,278 |
| 수선비 | 1,708 | 1,222 |
| 차량유지비 | 43,761 | 3,335 |
| 경상연구개발비 | 102,379 | 1,416,351 |
| 지급수수료 | 1,247,375 | 1,781,195 |
| 광고선전비 | 145 | 2,182 |
| 무형자산상각비 | 20,361 | 17,714 |
| 대손상각비 | (1,042,337) | 3,704,407 |
| 기타 | 2,634,506 | 3,924,412 |
| 합 계 | 6,117,120 | 13,700,185 |
31. 기타수익과 기타비용31-1. 보고기간 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 73,473 | 107,421 |
| 외환차익 | 266,334 | 471,241 |
| 외화환산이익 | 63,427 | 1,861,808 |
| 유형자산처분이익 | 7,152,874 | 13,103 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 92,495 |
| 리스해지이익 | 2,239 | - |
| 기타 | 169,582 | 121,094 |
| 합 계 | 7,727,929 | 2,667,162 |
31-2.보고기간 중 기타비용 및 기타대손상각비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 450,425 | 140,819 |
| 외화환산손실 | 258,387 | 244,173 |
| 기부금 | 500 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,726 | 5 |
| 기타의대손상각비 | - | 304,499 |
| 기타 | 46,686 | 14,684 |
| 합 계 | 762,724 | 704,180 |
32. 금융수익과 금융비용32-1. 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 355,176 | 142,437 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,393,189 | 1,044 |
| 파생상품평가이익 | 91,785 | 357,101 |
| 금융보증수익 | 1,800,000 | - |
| 사채상환이익 | - | 55,458 |
| 합 계 | 5,640,150 | 556,040 |
32-2. 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 788,820 | 1,212,641 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,309,049 | 68,831 |
| 파생상품평가손실 | 55,608 | - |
| 사채상환손실 | - | 3,694 |
| 매출채권처분손실 | 19,106 | 19,661 |
| 합 계 | 2,172,583 | 1,304,827 |
33. 법인세비용33-1. 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 6,561 | 390,860 |
| 총 법인세 효과 | 6,561 | 390,860 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | ||
| - 토지 재평가차익 | - | (390,860) |
| - 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | (6,561) | - |
| 법인세비용 | - | - |
33-2. 보고기간 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 재평가차익 | - | - | - | 1,870,142 | (390,860) | 1,479,282 |
| 재평가잉여금에 대한 법인세비용 | - | (6,561) | (6,561) | - | - | - |
33-3. 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 17,679,323 | (10,503,849) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,694,978 | (2,195,304) |
| 조정 | (3,694,978) | 2,195,304 |
| - 비공제비용 | 39,097 | 207 |
| - 비과세수익 | (1,672) | (879,552) |
| - 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 | (4,160,629) | - |
| - 인식하지 않은 일시적효과 | (2,282,242) | 3,084,231 |
| - 기타 차이 | 2,710,468 | (9,582) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
33-4. 보고기간종료일 현재 일시적차이, 이월결손금의 증감 내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감(당기손익 관련) | 증감(자본 관련) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 | 3,769,345 | (3,772,997) | - | (3,652) |
| 대손충당금 | 8,435,325 | (1,026,882) | - | 7,408,443 |
| 하자보수충당부채 | 524,281 | (2,284) | - | 521,997 |
| 파생금융상품부채 | - | 1,016,741 | - | 1,016,741 |
| 전환사채 | - | (1,089,155) | - | (1,089,155) |
| 재고자산 | 613,867 | (460,251) | - | 153,616 |
| 금융자산 | 434,989 | (3,344,473) | - | (2,909,484) |
| 금융보증부채 | 1,800,000 | (1,800,000) | - | - |
| 토지 | (13,399,618) | 12,803,158 | - | (596,460) |
| 합병매수차손 | 3,500,319 | (3,500,319) | - | - |
| 기타 | 396,838 | (286,181) | - | 110,657 |
| 소 계 | 6,075,346 | (1,462,643) | - | 4,612,703 |
| 이월결손금 | 48,621,357 | (28,268,954) | - | 20,352,403 |
| 합 계 | 54,696,703 | (29,731,597) | - | 24,965,106 |
| 이연법인세인식 제외금액 | 68,096,321 | 25,561,566 | ||
| 이연법인세인식 대상금액 | (13,399,618) | (596,460) | ||
| 일시적차이에 의한 이연법인세부채 | (2,800,520) | (131,221) |
당기말 현재 이월세액공제 2,508,759천원이 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감(당기손익 관련) | 증감(자본 관련) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 | 9,241,446 | (5,472,101) | - | 3,769,345 |
| 대손충당금 | 5,369,963 | 3,065,362 | - | 8,435,325 |
| 하자보수충당부채 | 409,967 | 114,314 | - | 524,281 |
| 파생금융상품부채 | 621,928 | (621,928) | - | - |
| 전환사채 | (263,190) | 263,190 | - | - |
| 재고자산 | 5,701,434 | (5,087,567) | - | 613,867 |
| 무형자산 | 631,960 | (631,960) | - | - |
| 금융자산 | 579,509 | (144,520) | - | 434,989 |
| 금융보증부채 | 1,810,236 | (10,236) | - | 1,800,000 |
| 토지 | (17,050,174) | - | 3,650,556 | (13,399,618) |
| 합병매수차손 | - | 3,500,319 | - | 3,500,319 |
| 기타 | 4,781,893 | (4,385,055) | - | 396,838 |
| 소 계 | 11,834,972 | (9,410,182) | 3,650,556 | 6,075,346 |
| 이월결손금 | 39,965,052 | 8,656,305 | - | 48,621,357 |
| 합 계 | 51,800,024 | (753,877) | 3,650,556 | 54,696,703 |
| 이연법인세인식 제외금액 | 63,329,500 | 68,096,321 | ||
| 이연법인세인식 대상금액 | (11,529,476) | (13,399,618) | ||
| 일시적차이에 의한 이연법인세부채 | (2,409,660) | (2,800,520) |
전기말 현재 이월세액공제 2,485,335천원이 있습니다.
33-5. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이금액 | 5,209,163 | 19,474,964 |
| 세무상결손금 | 20,352,403 | 48,621,357 |
| 이월세액공제 | 2,508,759 | 2,485,335 |
| 합 계 | 28,070,325 | 70,581,656 |
33-6. 당기말 현재 실현가능성이 있다면 이연법인세자산을 8,133,106천원 인식하게됩니다. 그러나 당기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아서 당기에는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 33-7. 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는법적으로 집행가능한 권리와 의도를 갖고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
33-8. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5년 이내 | - | 1,201,616 | 6,898,892 | 1,201,616 |
| 6년~10년 이내 | - | 1,307,143 | - | 1,283,719 |
| 11년~15년이내 | 20,352,403 | - | 41,722,465 | - |
| 합 계 | 20,352,403 | 2,508,759 | 48,621,357 | 2,485,335 |
34. 주당손익34-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) | 17,679,322,544 | (10,525,404,431) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 19,077,980 | 16,980,747 |
| 기본주당손실 | 927 | (620) |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 17,834,866 | 365 | 6,509,726,090 |
| 전환사채의 전환 | 1,779,359 | 255 | 453,736,545 |
| 기말 유통보통주식수 | 19,614,225 | 6,963,462,635 | |
| /일수 | /365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,077,980 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수(*1) | 15,943,845 | 366 | 5,835,447,270 |
| 동일지배하의 사업결합 | 96,787 | 295 | 28,552,224 |
| 유상증자 | 1,800,000 | 195 | 351,000,000 |
| 자기주식의 취득 | (5,766) | 8 | (46,130) |
| 기말 유통보통주식수 | 17,834,866 | 6,214,953,364 | |
| /일수 | /366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 16,980,747 |
(*1) 2024년 하반기에 무상감자를 실시함에 따라 전기초 유통보통주식수를 소급 수정하였습니다.
34-2. 희석주당손익보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) | 17,679,322,544 | (10,525,404,431) |
| 전환가정효과 | 161,787,696 | - |
| 희석당기순이익 | 17,841,110,240 | (10,525,404,431) |
| 희석유통보통주식수(*1) | 20,289,193 | 16,980,747 |
| 희석주당손익 | 879 | (620) |
(*1) 당기의 희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 19,077,980 | 16,980,747 |
| - 전환사채 | 1,211,213 | - |
| 희석유통보통주식수 | 20,289,193 | 16,980,747 |
35. 현금흐름 정보35-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,120,788 | (6,939,371) |
| 1. 당기순이익(손실) | 17,679,323 | (10,503,849) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,016,397 | 6,255,969 |
| 대손상각비 | - | 3,704,407 |
| 매출채권처분손실 | 19,106 | 19,661 |
| 기타의대손상각비 | - | 304,499 |
| 재고자산평가손실 | 6,555 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,309,049 | 68,831 |
| 감가상각비 | 551,786 | 566,031 |
| 유형자산처분손실 | 6,726 | 5 |
| 무형자산상각비 | 20,360 | 17,713 |
| 외화환산손실 | 258,387 | 244,173 |
| 파생상품평가손실 | 55,608 | - |
| 이자비용 | 788,820 | 1,212,641 |
| 판매보증비 | - | 114,314 |
| 사채상환손실 | - | 3,694 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (23,760,226) | (7,378,517) |
| 외화환산이익 | (63,427) | (1,861,808) |
| 이자수익 | (355,176) | (142,437) |
| 대손충당금환입액 | (1,042,337) | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | (4,854,175) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,393,189) | (1,044) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (9,859,199) | - |
| 유형자산처분이익 | (7,152,874) | (13,103) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (92,495) |
| 리스자산해지이익 | (2,239) | - |
| 기타영업외수익 | - | (896) |
| 금융보증수익 | (1,800,000) | - |
| 사채상환이익 | - | (55,458) |
| 파생상품평가이익 | (91,785) | (357,101) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | 4,185,294 | 4,687,026 |
| 매출채권의 증가 | (149,426) | (393,185) |
| 계약자산의 감소 | 3,985,830 | 3,159,030 |
| 미수수익의 증가 | (22,254) | (95,675) |
| 미수금의 감소(증가) | (158,377) | 126,687 |
| 선급금의 감소(증가) | 80,950 | (85,405) |
| 선급비용의 감소 | 19,641 | 41,130 |
| 반품권자산의 감소(증가) | 1,814 | (745) |
| 재고자산의 감소 | 278,638 | 12,582,984 |
| 장기선급비용의 감소 | - | 7,783 |
| 장기계약자산의 감소(증가) | 1,179,381 | (314,708) |
| 매입채무의 감소 | (119,194) | (2,305,558) |
| 미지급금의 감소 | (8,896) | (453,023) |
| 예수금의 증가(감소) | 6,782 | (28,195) |
| 선수금의 감소 | (327,732) | (6,989,960) |
| 미지급비용의 감소 | (388,646) | (19,532) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (1,488) | 1,256 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (2,284) | - |
| 퇴직금의 지급 | - | (586,982) |
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | - | (24,721) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (189,445) | 65,845 |
35-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 67,200 | - |
| 계약자산의 유동성 대체 | 721,182 | 4,852,648 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 146,992 |
| 유동성임차보증금의 만기연장 | 2,000 | - |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 27,000 | - |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 11,010 | - |
| 선급금의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 | 678,000 | - |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | - | 52,790 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 4,700,000 |
| 유동성임대보증금의 만기연장 | 18,000 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 18,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 168,311 | 75,655 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 227,773 |
| 사용권자산의 인식 | 540,505 | 29,686 |
| 전환사채의 전환권 청구 | 2,090,515 | - |
| 금융보증부채의 유동성 대체 | - | 11,010 |
| 자기주식 취득 관련 미지급비용의 증가 | - | 7,554 |
| 무상감자 | - | 35,748,818 |
| 결손보전 | 35,031,154 | - |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | 10,127,298 | - |
| 지분법자본변동의 이익잉여금 대체 | 925,533 | - |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | (28,738) | - |
| 합 계 | 50,378,970 | 45,870,926 |
35-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 자본 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 대체 | 평가 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,487,000 | (15,435,000) | - | - | - | - | - | 4,052,000 |
| 유동성전환사채 | - | 10,000,000 | 174,276 | (1,709,521) | - | - | (1,553,911) | 6,910,844 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | - | - | (380,994) | - | (36,177) | 1,433,912 | 1,016,741 |
| 리스부채 | 115,209 | (206,710) | - | - | - | - | 467,909 | 376,408 |
| 임대보증금(유동) | 38,000 | (20,000) | - | - | (18,000) | - | - | - |
| 임대보증금(비유동) | - | - | - | - | 18,000 | - | - | 18,000 |
| 미지급비용 | 7,554 | (7,554) | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | 8,937,204 | - | - | 889,680 | - | - | - | 9,826,884 |
| 주식발행초과금 | 5,116,939 | (6,726) | - | 1,200,835 | - | - | - | 6,311,048 |
| 합 계 | 33,701,906 | (5,675,990) | 174,276 | - | - | (36,177) | 347,910 | 28,511,925 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | 평가 | 무상감자 | 연결실체내자본거래 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 18,852,000 | (4,065,000) | - | 4,700,000 | - | - | - | - | 19,487,000 |
| 유동성장기부채 | 5,450,000 | (802,790) | - | (4,647,210) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | (52,790) | - | - | - | - | - |
| 유동성사채 | 840,000 | (843,693) | - | - | - | - | - | 3,693 | - |
| 유동성전환사채 | 236,809 | (500,000) | 52,496 | - | - | - | - | 210,695 | - |
| 유동성파생금융상품부채 | 621,928 | - | - | - | (357,102) | - | - | (264,826) | - |
| 리스부채 | 194,940 | (108,522) | - | - | - | - | - | 28,791 | 115,209 |
| 임대보증금(유동) | 10,000 | 20,000 | - | 18,000 | - | - | (10,000) | - | 38,000 |
| 임대보증금(비유동) | 18,000 | - | - | (18,000) | - | - | - | - | - |
| 자본금 | 39,943,994 | 4,500,000 | - | - | - | (35,748,818) | 242,028 | - | 8,937,204 |
| 주식발행초과금 | 5,050,577 | (659,500) | - | - | - | - | 725,862 | - | 5,116,939 |
| 합 계 | 71,271,038 | (2,459,505) | 52,496 | - | (357,102) | (35,748,818) | 957,890 | (21,647) | 33,694,352 |
36. 우발채무와 약정사항36-1. 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관명 | 내역 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 4,052,000 |
| 무역어음대출 | KRW | 450,000 | KRW | - | |
| 받을어음 할인 | KRW | 200,000 | KRW | - | |
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 174,480 | USD | 145,400 |
| 수협은행 | 외화지급보증 | KRW | 398,902 | KRW | 398,902 |
| 싱가폴씨티은행 | 받을어음(외화) 할인 | USD | 566,219 | USD | 566,219 |
| 한국무역보험공사 | 무역어음대출 지급보증 | KRW | 405,000 | KRW | 405,000 |
| 합 계 | KRW | 5,505,902 | KRW | 4,855,902 | |
| USD | 740,699 | USD | 711,619 |
36-2. 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 자 | 차입금 등의 내역 | 통화 | 여신잔액 | 통화 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 8,972,327 | 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 6,400,000 |
| 받을어음할인 | KRW | - | |||||
| (주)신양테크 | 매입채무 | KRW | 201,329 | ||||
| 투자부동산 | 5,448,189 | 상상인저축은행 | 제10회 무기명식무보증 사모전환사채 | KRW | 7,000,000 | KRW | 9,100,000 |
| 상상인증권 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,300,000 | |||
| 단기금융상품 | 478,683 | 수협은행 | 외화지급보증 | USD | 278,000 | USD | 333,600 |
| 장기금융상품 | 250,361 | 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 145,400 | USD | 174,480 |
| 합 계 | KRW | 12,253,329 | KRW | 16,800,000 | |||
| USD | 423,400 | USD | 508,080 |
한편, 연결회사는 법원 가압류 신청과 관련하여 담보를 제공하기 위하여 서울보증보험이 발급한 공탁보증보험(보증금액 : 2,000천원)을 제공하였습니다.
36-3. 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제공한 자 | 제공받은 자 | 보증내용 | 실행금액 | 한도금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | (주)베셀 | 포괄외화지급보증 | USD | 174,480 | USD | 174,480 |
| 수협은행 | (주)베셀 | 외화지급보증 | KRW | 398,902 | KRW | 398,902 |
| 서울보증보험 | (주)베셀 | 이행(하자)보증보험 등 | KRW | 503,500 | KRW | 503,500 |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 무역어음대출 90% 연대보증 | KRW | 405,000 | KRW | 405,000 |
| 합 계 | KRW | 1,307,402 | KRW | 1,307,402 | ||
| USD | 174,480 | USD | 174,480 |
36-4. 2023년 2월 6일 연결회사의 전 대표이사와 더이앤엠(주) 등 인수자 간에 주식 및 경영권 양수도 변경계약서 및 부속합의서가 체결되었습니다. 전 대표이사가 (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))의 지분을 제3자에게 매각할 경우, 연결회사는 동 지분을 전 대표이사와 동일한 조건으로 매도할 수 있는 공동매도권(Tag-along)을 보유합니다.
36-5. 공급자금융약정(1) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.(2) 연결회사는 우리은행 및 국민은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 송장발행일 후 약 90일 | 송장발행일 후 약 90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 송장발행일 후 약 30일 | 송장발행일 후 약 30일 |
(3) 당기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | ||
| 매입채무 | - | 361,747 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 | - | 361,747 |
(4) 연결회사는 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때 해당 현금흐름의 당사자가 아닌것으로 판단하였습니다. 연결회사는 금융기관에 대금을 지급할 때 해당 현금흐름을 영업활동 현금유출로 표시하고 있습니다. 당기 중 공급자금융약정 부채와 관련된 비현금변동은 없습니다.
(5) 계류중인 소송 및 사건당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 43,309천원)이며,피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 6,729천원)이 있으나, 회사의 경영진은 계류중인 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 유의적인 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.37. 특수관계자 주요 거래
37-1. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주)(*1) | - |
| 최대주주 | (주)에이지엘컴퍼니 | 더이앤엠(주) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 더이앤엠(주) |
| 관계기업 | (주)그렉터 | - |
| - | (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*2) | |
| 기타의 특수관계자 | - | 베셀에어로테크(주)(*3) |
| 강소베셀항공공업유한공사(*3) | 강소베셀항공공업유한공사(*3) | |
| (주)아이씨엔터테인먼트(*4) | (주)아이씨엔터테인먼트(*4) | |
| (주)닛시인베스트먼트(*4) | (주)닛시인베스트먼트(*4) | |
| (주)씨엘엔컴퍼니(*4) | (주)씨엘엔컴퍼니(*4) | |
| (주)씨엘엔스튜디오(*4) | (주)씨엘엔스튜디오(*4) | |
| - | (주)에이지엘컴퍼니 | |
| 임직원 | 임직원 |
(*1) 당기 중 더이앤엠(주)이 (주)에이지엘컴퍼니의 지분 100%를 취득하였으며, 이에따라 연결회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*2) 당기 중 (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))에 대하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(*3) (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))의 종속기업입니다.(*4) 더이앤엠(주)의 종속회사에 해당합니다.
37-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 673,243 | 878,732 |
| 퇴직급여 | 64,034 | 265,988 |
| 합 계 | 737,277 | 1,144,720 |
37-3. 특수관계자 거래내역보고기간 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 투자부동산 매입 | 10,480,578 | - |
| 임대료수입 | 71,533 | - | ||
| 이자수익 | 128,165 | 1,320 | ||
| 이자비용 | - | 14,014 | ||
| 최대주주 | (주)에이지엘컴퍼니 | 이자비용 | 265 | - |
| 관계기업 | (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*1) | 기타매출 | 12,964 | - |
| 수입임대료 | 53,000 | 80,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 금융자산 처분 | 137,298 | - |
| 이자수익 | 594 | 2,159 |
(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하기 이전에 발생한 거래내역입니다.
37-4. 특수관계자 채권, 채무 내역
보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 단기대여금 | 1,000,000 | - |
| 미수수익 | 1,449 | - | ||
| 관계기업 | (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주)) | 미수금 | - | 22,000 |
| 임대보증금 | - | 20,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | - | 30,000 |
37-5. 특수관계자 지분거래 내역
(1) 2024년 6월 19일에 (주)에이지엘컴퍼니가 유상증자에 참여하여 연결회사의 보통주 9,000,000주(10.07%)를 4,500백만원에 취득하였으며, 이후 무상감자로 인하여 보통주식수 1,800,000주로 감소하였습니다. 연결회사는 만기전 취득하여 보유하고 있던 자기사채 3,200백만원 중 2,000백만원을 운영자금 마련을 목적으로 2025년 2월 18일로 특수관계법인인 (주)에이지엘컴퍼니에 매도하였습니다. (주)에이지엘컴퍼니는 2025년 4월 21일자로 전환권을 행사하여 1,779,359주를 추가로 취득함에 따라연결회사의 보통주 3,579,359주(18.21%)를 보유하게 되었으며, 동 거래로 인하여 (주)더이앤엠에서 (주)에이지엘컴퍼니로 연결회사의 최대주주가 변경되었습니다.(2) 2025년 11월 25일자로 (주)더이앤엠은 (주)에이지엘컴퍼니의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따라 연결회사에 대한 직접지분 10.22% 및 간접지분 18.21%을 합한 총 28.43%의 지분을 보유하게되어 연결회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.(3) 연결회사는 당기 중 보유중인 (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주)의 주식 1,312,427주를 5,512,193천원에 매각하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.
(4) 연결회사는 당기 중 (주)그렉터의 전환상환우선주 236,583주를 6,732,870천원에취득하였으며, 동 주식은 보통주와 동일한 의결권이 존재하므로 유효지분율 23.61%로서 유의적인 영향력을 획득하였습니다.
37-6. 특수관계자 자금거래 내역보고기간종료일 현재 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 단기대여금 | - | 11,500,000 | (10,500,000) | 1,000,000 |
| 최대주주 | (주)에이지엘컴퍼니 | 단기차입금 | - | 2,100,000 | (2,100,000) | - |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 30,000 | - | (30,000) | - |
| 합 계 | 30,000 | 13,600,000 | (12,630,000) | 1,000,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | - | 2,500,000 | (2,500,000) | - |
| 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 74,000 | - | (44,000) | 30,000 |
| 합 계 | 74,000 | 3,000,000 | (3,044,000) | 30,000 |
37-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 지배기업의 대표이사 등 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 자 | 제공받은 보증 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 기업은행 | 단기차입금 연대보증 | 54,000 |
37-8. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
37-9. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 자 | 내역 | 여신잔액 | 채권최고액(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 투자부동산 | 10,480,578 | 기업은행 | 단기차입금 담보제공 | 20,000,000 | 7,180,318 |
| (주)상상인저축은행 | 전환사채 담보제공 | 4,000,000 | 1,555,736 | ||||
| (주)상상인플러스저축은행 | 전환사채 담보제공 | 4,000,000 | 1,555,736 | ||||
| 합 계 | 20,000,000 | 7,180,318 |
(*1) 연결회사는 동 투자부동산을 더이앤엠과 공동으로 소유하고 있으며, 채권최고액은 전체금액에서 회사의 공유지분율 29.92%를 고려하여 산정한 금액입니다. 동 투자부동산은 취득세와 관련하여 서초구청에 의해 총 1,109백만원의 압류가 설정되어 있습니다.
38. 영업부문정보38-1. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 시스템사업부문과 소재사업부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.
연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
38-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 법인세차감전부문순손익 | 보고부문 당기순손익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시스템사업부문 | 801,866 | 18,013,919 | 18,013,919 | 19,391,044 | 1,562,233 |
| 소재사업부문 | 16,026,109 | (412,268) | (412,268) | 22,813,919 | 15,476,230 |
| 부동산임대부문 | 74,533 | 71,667 | 71,667 | 16,258,731 | 18,000 |
| 합 계 | 16,902,508 | 17,673,318 | 17,673,318 | 58,463,694 | 17,056,463 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 법인세차감전부문순손익 | 보고부문 당기순손익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시스템사업부문 | 10,726,637 | (12,100,822) | (12,100,822) | 36,718,977 | 22,938,030 |
| 소재사업부문 | 15,735,242 | 1,363,580 | 1,363,580 | 14,765,219 | 6,889,607 |
| 합 계 | 26,461,879 | (10,737,242) | (10,737,242) | 51,484,196 | 29,827,637 |
한편, 보고기간 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 내부거래 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 5,890,536 | 10,514,472 | - | 16,405,008 |
| 상품매출액 | 35,376 | - | - | 35,376 |
| 임대료수입 | 74,533 | - | - | 74,533 |
| 기타매출액 | 265,559 | 122,032 | (331,448) | 56,143 |
| 합 계 | 6,266,004 | 10,636,504 | (331,448) | 16,571,060 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 내부거래 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 9,942,405 | 14,927,834 | - | 24,870,239 |
| 상품매출액 | 368,525 | - | - | 368,525 |
| 기타매출액 | 1,027,871 | 195,244 | (753,695) | 469,420 |
| 합 계 | 11,338,801 | 15,123,078 | (753,695) | 25,708,184 |
한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A 업체 | 69.57% | 11,528,392 | 39.30% | 10,103,752 |
| B 업체 | - | - | 21.44% | 5,511,057 |
| C 업체 | - | - | 11.26% | 2,894,000 |
39. 동일지배하의 사업결합지배회사는 대외 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 2023년 12월 27일자 이사회 결의에 의거, 2024년 3월 12일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 22 기 2025.12.31 현재제 21 기 2024.12.31 현재제 20 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산18,667,241,9479,972,938,28725,006,366,596 현금및현금성자산1,750,934,87055,994,5839,530,419,453 단기금융상품1,478,682,640902,580,000972,981,240 매출채권2,625,077,9382,547,586,591696,165,200 계약자산172,442,5342,888,692,3853,045,685,128 기타채권2,388,782,498153,764,4231,593,402,125 기타유동자산379,811,199964,738,507130,590,013 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)7,678,040,200 당기법인세자산66,450,33030,564,48057,006,100 재고자산2,127,019,7382,429,017,3188,980,117,337 비유동자산39,589,936,22541,130,917,67835,478,603,480 장기금융상품252,361,3522,000,000146,991,600 비유동성계약자산1,970,654,3823,618,779,6808,316,461,398 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)3,643,547,951275,700,201417,651,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산50,000,00050,000,00050,000,000 관계기업투자6,732,869,580 종속기업투자101,687,181101,687,181101,687,181 비유동성기타채권757,072,58242,578,00017,068,000 투자부동산16,194,931,1236,202,260,8796,129,416,249 유형자산9,696,635,55930,616,364,82220,141,838,180 무형자산190,176,515210,537,063146,479,800 기타비유동자산 11,009,85211,009,852 자산총계58,257,178,17251,103,855,96560,484,970,076부채 유동부채16,727,817,50326,369,165,04132,326,122,926 매입채무2,448,579,9712,606,714,5752,378,681,969 기타채무1,187,185,1693,618,979,2473,421,608,119 기타 유동부채599,538,295502,493,2397,468,621,356 유동성파생금융상품부채1,016,740,757 621,927,570 단기차입금4,052,000,00019,487,000,00012,450,000,000 유동성충당부채512,929,128153,977,980298,474,072 유동성전환사채6,910,844,183 236,809,840 유동성장기부채 5,450,000,000 비유동부채289,831,9153,400,492,9532,706,006,991 장기차입금 52,790,000 비유동성기타채무136,176,921214,815,786158,394,483 기타비유동 부채 24,720,727 충당부채22,433,794385,157,000111,494,140 이연법인세부채131,221,2002,800,520,1672,358,607,641 부채총계17,017,649,41829,769,657,99435,032,129,917자본 자본금9,826,883,5008,937,204,00039,943,994,000 자본잉여금6,319,004,06640,156,048,6645,058,534,164 자본조정(5,216,931,145)(5,216,931,145)(1,726,593,212) 기타포괄손익누계액4,832,110,85014,965,969,9078,926,596,383 이익잉여금(결손금)25,478,461,483(37,508,093,455)(26,749,691,176) 자본총계41,239,528,75421,334,197,97125,452,840,159부채와 자본 총계58,257,178,17251,103,855,96560,484,970,076
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
매출액16,551,941,96322,499,875,2869,821,976,029매출원가13,414,071,34022,179,992,67114,996,003,907매출총이익(손실)3,137,870,623319,882,615(5,174,027,878)판매비와관리비6,652,214,7488,708,922,1166,615,967,901대손충당금환입액(대손상각비)(1,042,336,510)3,704,406,705384,521,944영업이익(손실)(2,472,007,615)(12,093,446,206)(12,174,517,723)금융수익5,640,149,770556,040,0762,004,532,934 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익12,003,152 383,463 금융수익-기타5,628,146,618556,040,0762,004,149,471기타수익7,725,144,5472,656,476,496949,199,375금융비용2,172,582,6931,215,952,9795,105,388,836기타비용762,601,173381,708,987353,057,944기타의대손상각비 304,498,6572,594,265,846종속기업투자손실 550,000,360관계기업투자이익(손실)9,870,000,000 (3,927,654,367)법인세비용차감전순이익(손실)17,828,102,836(10,783,090,257)(21,751,152,767)법인세비용 당기순이익(손실)17,828,102,836(10,783,090,257)(21,751,152,767)기타포괄손익(6,561,060)1,655,344,4182,722,483,044후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(6,561,060)1,655,344,4182,722,483,044 재평가이익(손실)(6,561,060)1,672,501,4742,722,483,044확정급여제도의 재측정요소 (17,157,056) 당기총포괄이익(손실)17,821,541,776(9,127,745,839)(19,028,669,723)주당손익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)934.0(635.0)(2,666.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)887.0(635.0)(2,694.0)
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표 자본변동표제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)6,196,897,00021,129,118,551(1,726,593,212)6,204,113,339(4,998,538,409)26,804,997,269전기오류수정 당기순이익(손실) (21,751,152,767)(21,751,152,767) 재평가이익(손실) 2,722,483,044 2,722,483,044재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 전환청구권 행사383,300,0002,672,221,396 3,055,521,396확정급여제도의 재측정요소 유상증자6,790,722,0008,409,187,728 15,199,909,728무상증자26,573,075,000(26,573,075,000) 무상감자 신주발행비 지급 (578,918,511) (578,918,511)자기주식의 취득 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 동일지배하의 사업결합 결손보전 2023.12.31 (기말자본)39,943,994,0005,058,534,164(1,726,593,212)8,926,596,383(26,749,691,176)25,452,840,1592024.01.01 (기초자본)39,943,994,0005,058,534,164(1,726,593,212)8,926,596,383(26,749,691,176)25,452,840,159전기오류수정 당기순이익(손실) (10,783,090,257)(10,783,090,257) 재평가이익(손실) 1,672,501,474 1,672,501,474재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 전환청구권 행사 확정급여제도의 재측정요소 (17,157,056)(17,157,056)유상증자4,500,000,000(25,126,000) 4,474,874,000무상증자 무상감자(35,748,817,500)35,031,154,105717,663,395 신주발행비 지급 자기주식의 취득 (7,618,887) (7,618,887) 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 동일지배하의 사업결합242,027,50091,486,395(4,200,382,441)4,366,872,05041,845,034541,848,538결손보전 2024.12.31 (기말자본)8,937,204,00040,156,048,664(5,216,931,145)14,965,969,907(37,508,093,455)21,334,197,9712025.01.01 (기초자본)8,937,204,00040,156,048,664(5,216,931,145)14,965,969,907(37,508,093,455)21,334,197,971전기오류수정 당기순이익(손실) 17,828,102,83617,828,102,836 재평가이익(손실) (6,561,060)재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 (6,561,060) (6,561,060)전환청구권 행사889,679,5001,194,109,507 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 2,083,789,007무상증자 무상감자 신주발행비 지급 자기주식의 취득 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 (10,127,297,997)10,127,297,997 동일지배하의 사업결합 결손보전 (35,031,154,105) 35,031,154,105 2025.12.31 (기말자본)9,826,883,5006,319,004,066(5,216,931,145)4,832,110,85025,478,461,48341,239,528,754
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
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4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 22 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 21 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 20 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름900,758,602(8,108,679,151)(6,592,899,441) 영업에서 창출된 현금흐름1,264,633,387(7,151,084,529)(5,644,928,743) 이자의 수취283,708,330176,507,992245,545,811 이자의 지급(611,697,265)(1,162,023,714)(1,153,315,829) 법인세의 환급(납부)(35,885,850)27,921,100(40,200,680)투자활동으로 인한 현금흐름6,469,975,435312,734,1301,479,682,778 단기금융상품의 감소3,902,580,000487,126,3914,517,707,376 장기금융상품의 감소 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소8,557,233,703116,861,511469,098,690 단기대여금의 감소10,530,000,0001,800,000,0001,556,000,000 관계기업투자주식의 처분4,087,213,200 임차보증금의 감소24,268,00012,800,000158,878,656 기타보증금의 감소88,000 132,764,320 투자부동산의 처분450,975,896 토지의 처분22,426,971,293 건물의 처분3,122,052,811 기계장치의 처분 1,200,000 차량운반구의 처분1,500,00018,304,54568,854,545 비품의 처분 1,124,00012,119,168 측정기구의 처분 1,950,000 시설장치의 처분 1,980,832 회원권의 처분 191,818,181 사업결합으로 인한 순현금유입 190,877,237 단기금융상품의 증가(4,487,541,087)(158,845,151)(2,134,118,220) 장기금융상품의 증가(240,025,741) (150,787,800) 단기대여금의 증가(12,700,000,000)(1,140,000,000)(3,120,000,000) 선급금의 증가 (678,000,000) 임차보증금의 증가(810,000,000)(35,000,000)(3,000,000) 관계기업투자주식의 취득(6,732,869,580) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 증가(7,110,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 증가(3,925,942,000)(42,696,990)(52,185,210) 투자부동산의 취득(10,480,578,160) 건물의 취득 (92,713,540) 기계장치의 취득(49,900,000) 차량운반구의 취득(58,850,900)(117,101,573)(24,869,986) 건설중인자산의 취득(37,200,000)(30,000,000) 비품의 취득 (14,586,364) 측정기구의 취득 시설장치의 취득 산업재산권의 취득 (4,852,300) 소프트웨어의 취득 (20,000,000) 기타보증금의 증가 (300,000)(132,220,000) 통화선물거래의 정산 2,228,590재무활동현금흐름(5,675,989,733)(1,678,479,957)12,054,659,272 단기차입금의 차입4,090,518,3409,855,642,11637,433,929,930 장기차입금의 차입 52,790,000 임대보증금의 증가 10,000,000 전환사채의 발행10,000,000,000 6,865,204,000 유상증자 4,474,874,00014,620,991,217 단기차입금의 상환(19,525,518,340)(13,780,642,116)(42,198,244,493) 유동성장기부채의 상환 (802,790,000)(1,000,000,000) 유동성리스부채의 상환(206,709,797)(91,805,618)(28,052,478) 유동성사채의 상환 (843,693,698) 유동성전환사채의 상환 (500,000,000)(3,691,958,904) 임대보증금의 감소(20,000,000) 자기주식의 취득 (64,641) 자기주식 취득 관련 미지급비용의 감소(7,554,246) 주식발행비용6,725,690 현금및현금성자산의 환율변동효과195,983108(7,972,612)현금및현금성자산의 증감1,694,940,287(9,474,424,870)6,933,469,997기초현금및현금성자산55,994,5839,530,419,4532,596,949,456기말현금및현금성자산1,750,934,87055,994,5839,530,419,453
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제22(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제21(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 베셀 |
1. 회사의 개요
주식회사 베셀(이하 '당사')은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 무상감자를 거쳐당기말 현재 당사의 자본금은 9,826,884천원입니다. 당사는 대외 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 2023년 12월 27일자 이사회 결의에 의거, 2024년 3월 12일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스케이씨에스를흡수합병하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 에이지엘컴퍼니(18.21%) 및 더이앤엠 주식회사(10.22%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 유형자산- 공정가치로 측정되는 금융상품 및 파생상품
2-3. 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
2-4. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-5. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2-6. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2-7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자주식당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2-8. 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하는 재공품을 제외하고 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
2-9. 금융상품(1) 금융자산의 인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(주석 4-1 참조)
(4) 금융상품의 제거
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2-10. 유형자산당사는 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 측정기구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
2-11. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.보고기간종료일 현재 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2-12. 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
2-13. 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물: 내용연수 20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-14. 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
- 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
사용권자산은 정액법으로 2~4년동안 감가상각하고 있습니다.
2-15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
⑥ 계약자산 및 계약부채당사는 시스템사업부에서 약속된 재화를 이전하는 수행의무는 완료되었으나, 설치 검수 및 보증 기간의 종료 등 고객과 사전에 협의된 대금 결제 조건이 달성되지 않은경우, 미수취한 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 일부 고객과의 계약에서 거래대금을 선수취 하는 경우 해당 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 계약부채는 기타유동부채의 선수금으로 표시하고 있습니다.
2-16. 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소명 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측적하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2-17. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
당기 중 당사의 근무 중인 모든 종업원의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 전환되었습니다.2-18. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-19. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-20. 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2-21. 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2-22. 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 합니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액과 이전대가의 차이는 자본조정으로 반영하고 있습니다.(주석 40참조)
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3-2. 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
3-3. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-4. 비금융자산의 손상경영진은 손상을 평가할 때 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 각 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 이를 할인하기 위하여 이자율을 사용합니다. 추정 불확실성은 미래영업성과에 대한 가정 및 적절한 할인율의 결정과 관련됩니다 (주석 15-3, 16-3, 18-5 및 18-6 참조). 당사는 전기 중 종속기업투자주식, 관계기업투자주식, 유형자산및 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 일부 유형자산에 대해 손상차손환입을 인식하였습니다.
3-5. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리요소4-1. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 승인합니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.
① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
| (단위: USD, JPY, CNY,천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | 원화환산액 | USD | JPY | CNY | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 346,234 | - | - | 496,811 | 7 | - | - | 11 |
| 단기금융상품 | 333,600 | - | - | 478,683 | 614,000 | - | - | 902,580 |
| 장기금융상품 | 174,480 | - | - | 250,361 | - | - | - | - |
| 매출채권 및 계약자산 | 7,135,540 | 37,250,000 | - | 10,580,604 | 10,865,272 | 37,250,000 | - | 16,320,788 |
| 자산 합계 | 7,989,854 | 37,250,000 | - | 11,806,459 | 11,479,279 | 37,250,000 | - | 17,223,379 |
| <부채> | ||||||||
| 매입채무 | 960,400 | - | 11,300 | 1,380,392 | 960,400 | - | 37,483 | 1,419,332 |
| 기타채무 | 463,678 | - | - | 665,332 | 519,098 | - | 737,714 | 911,553 |
| 부채 합계 | 1,424,078 | - | 11,300 | 2,045,724 | 1,479,498 | - | 775,197 | 2,330,885 |
② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순이익 | - | - | (46,500) | 46,500 |
③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 11,321,588천원(전기말 : 275,700천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말 : 50,000천원)입니다.
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있으며, 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,750,935 | 55,995 |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | 902,580 |
| 장기금융상품 | 252,361 | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,013,860 | 2,701,351 |
| 계약자산 | 172,443 | 2,888,692 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2,589,222 | - |
| 비유동성기타채권 | 757,073 | 42,578 |
| 비유동성계약자산 | 1,970,654 | 3,618,780 |
| 합 계 | 13,985,231 | 10,211,976 |
보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AT채권 | 891,934 | - | - | - | 4,982,566 | 5,874,500 |
| 보증채권 | 1,646,452 | - | 170,753 | 105,542 | 1,255,968 | 3,178,715 |
| 기타채권 | 2,615,527 | 67,711 | 5,639 | - | 136,558 | 2,825,435 |
| 합 계 | 5,153,913 | 67,711 | 176,392 | 105,542 | 6,375,092 | 11,878,650 |
| 기대 손실률 | 8.908% | - | 96.803% | 100% | 100% | |
| 손실충당금 | 459,088 | - | 170,753 | 105,542 | 6,375,092 | 7,110,475 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선적시채권 | 20,592 | - | - | - | - | 20,592 |
| AT채권 | 4,287,917 | - | - | 687,960 | 4,727,718 | 9,703,595 |
| 보증채권 | 3,512,057 | - | - | - | 1,286,691 | 4,798,748 |
| 기타채권 | 2,524,387 | 2,716 | - | - | 167,833 | 2,694,936 |
| 합 계 | 10,344,953 | 2,716 | - | 687,960 | 6,182,242 | 17,217,871 |
| 기대 손실률 | 12.495% | 0.290% | - | 100% | 100% | |
| 손실충당금 | 1,292,603 | 8 | - | 687,960 | 6,182,241 | 8,162,812 |
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며,(주석37 참조). 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.보고기간종료일 현재 당사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,448,580 | - | 2,448,580 | 2,606,715 | - | 2,606,715 |
| 기타채무(*1) | 928,954 | 18,000 | 946,954 | 1,729,141 | 189,445 | 1,918,586 |
| 리스부채 | 259,767 | 135,204 | 394,971 | 93,596 | 26,159 | 119,755 |
| 금융보증부채(*2) | - | - | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 단기차입금 | 4,124,799 | - | 4,124,799 | 20,012,917 | - | 20,012,917 |
| 전환사채 | 8,027,616 | - | 8,027,616 | - | - | - |
| 합 계 | 15,789,716 | 153,204 | 15,942,920 | 26,242,369 | 215,604 | 26,457,973 |
(*1) 기타채무 중 금융보증계약 및 리스부채가 제외된 금액입니다.(*2) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.
4-2. 자본위험관리당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 17,017,649 | 29,769,658 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 1,750,935 | 55,995 |
| 순부채(B) | 15,266,714 | 29,713,663 |
| 총자본(C) | 41,239,529 | 21,334,198 |
| 부채비율(B/C) | 37.02% | 139.28% |
5. 공정가치
5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,750,935 | 1,750,935 | 55,995 | 55,995 |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | 1,478,683 | 902,580 | 902,580 |
| 장기금융상품 | 252,361 | 252,361 | 2,000 | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,013,860 | 5,013,860 | 2,701,351 | 2,701,351 |
| 계약자산 | 172,443 | 172,443 | 2,888,692 | 2,888,692 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678,040 | 7,678,040 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,643,548 | 3,643,548 | 275,700 | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 757,073 | 757,073 | 42,578 | 42,578 |
| 비유동성계약자산 | 1,970,654 | 1,970,654 | 3,618,780 | 3,618,780 |
| 합 계 | 22,767,597 | 22,767,597 | 10,537,676 | 10,537,676 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 3,635,765 | 3,635,765 | 6,225,694 | 6,225,694 |
| 파생금융상품부채 | 1,016,741 | 1,016,741 | - | - |
| 단기차입금 | 4,052,000 | 4,052,000 | 19,487,000 | 19,487,000 |
| 유동성전환사채 | 6,910,844 | 6,910,844 | - | - |
| 비유동성기타채무 | 136,177 | 136,177 | 214,816 | 214,816 |
| 합 계 | 15,751,527 | 15,751,527 | 25,927,510 | 25,927,510 |
당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678,040 | - | - | 7,678,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,643,548 | - | 1,089,223 | 2,554,325 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 11,371,588 | - | 1,089,223 | 10,282,365 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 1,016,740 | - | - | 1,016,740 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 275,700 | - | - | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 325,700 | - | - | 325,700 |
수준 3로 분류된 항목의 변동내역은 하단과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 변동내역 | 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융상품부채 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | - | 275,700 | 50,000 | - |
| 당기손익인식액(평가) | 9,103,020 | (1,225,317) | - | 36,177 |
| 매입금액 | - | 3,503,942 | - | - |
| 매도금액 | (1,424,980) | - | - | - |
| 발행금액 | - | - | - | (1,433,911) |
| 결제금액 | - | - | - | 380,994 |
| 당기말 | 7,678,040 | 2,554,325 | 50,000 | (1,016,740) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 변동내역 | 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융상품부채 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 417,650 | 50,000 | (621,928) |
| 당기손익인식액(평가) | (67,786) | - | 357,101 |
| 매입금액 | 42,697 | - | - |
| 매도금액 | (116,861) | - | - |
| 결제금액 | - | - | 264,827 |
| 전기말 | 275,700 | 50,000 | - |
당사는 공정가치 수준 간의 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준의 변동을 인식하고 있으며 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동한 금액은 없습니다.
(2) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 7,678,040 | - | Back-Solve | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2 | 공제부금 | 1,089,223 | - | 해지환급금 | 해지환급금 |
| 3 | 시장성 없는 지분상품 | 348,655 | 275,700 | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 3 | 705,670 | - | Multiple | PBR | ||
| 3 | 조합출자금 | 1,500,000 | - | 취득원가법 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 50,000 | 50,000 | 취득원가법(*1) | - |
| 합 계 | 11,371,588 | 325,700 | ||||
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 | 1,016,740 | - | 이항모형 | 이자율 등 |
(*1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품6-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,750,935 | - | - | 1,750,935 |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | - | - | 1,478,683 |
| 장기금융상품 | 252,361 | - | - | 252,361 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,013,860 | - | - | 5,013,860 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 7,678,040 | - | 7,678,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 3,643,548 | - | 3,643,548 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 757,073 | - | - | 757,073 |
| 합 계 | 9,252,912 | 11,321,588 | 50,000 | 20,624,500 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 55,995 | - | - | 55,995 |
| 단기금융상품 | 902,580 | - | - | 902,580 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,701,351 | - | - | 2,701,351 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 275,700 | - | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 42,578 | - | - | 42,578 |
| 합 계 | 3,704,504 | 275,700 | 50,000 | 4,030,204 |
6-2. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 3,635,765 | - | 3,635,765 |
| 파생금융상품부채 | - | 1,016,741 | 1,016,741 |
| 단기차입금 | 4,052,000 | - | 4,052,000 |
| 유동성전환사채 | 6,910,844 | - | 6,910,844 |
| 비유동성기타채무 | 136,177 | - | 136,177 |
| 합 계 | 14,734,786 | 1,016,741 | 15,751,527 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 금융보증계약 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 3,874,308 | 1,800,000 | 5,674,308 |
| 단기차입금 | 19,487,000 | - | 19,487,000 |
| 비유동성기타채무 | 214,816 | - | 214,816 |
| 합 계 | 23,576,124 | 1,800,000 | 25,376,124 |
6-3. 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생금융상품부채 | 금융보증부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생금융상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 332,923 | 22,253 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 91,785 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 3,393,189 | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증수익 | - | - | - | 1,800,000 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 788,820 | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | 55,608 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | 1,309,049 | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | - | 19,106 | - | - | - |
| 합 계 | 332,923 | 3,415,442 | 91,785 | 1,800,000 | 19,106 | 1,309,049 | 788,820 | 55,608 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생금융상품부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 142,437 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 357,101 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,044 | - | - | - | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | 55,458 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | - | - | 1,123,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | 68,831 | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - | - | 3,694 |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | - | 19,661 | - | - |
| 합 계 | 142,437 | 1,044 | 55,458 | 357,101 | 19,661 | 68,831 | 1,127,461 |
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,254,124 | 55,984 |
| 외화보통예금 | 496,811 | 11 |
| 합 계 | 1,750,935 | 55,995 |
8. 장단기금융상품8-1. 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 장기금융상품 | 단기금융상품 | 장기금융상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화정기예금(*1) | 478,683 | 250,361 | 902,580 | - |
| 자산유동화 전자단기사채 | 1,000,000 | - | - | - |
| 기타예금 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합 계 | 1,478,683 | 252,361 | 902,580 | 2,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재 외화정기예금은 외화지급보증 약정에 대한 담보로 제공되어있습니다.(주석 37-2 참조)8-2. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 , 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동성> | ||||||
| 매출채권 | 2,761,635 | (136,557) | 2,625,078 | 2,715,529 | (167,942) | 2,547,587 |
| 계약자산 | 6,791,855 | (6,619,412) | 172,443 | 10,219,742 | (7,331,050) | 2,888,692 |
| 기타채권 | 2,688,782 | (300,000) | 2,388,782 | 453,764 | (300,000) | 153,764 |
| 소 계 | 12,242,272 | (7,055,969) | 5,186,303 | 13,389,035 | (7,798,992) | 5,590,043 |
| <비유동성> | ||||||
| 비유동성계약자산 | 2,325,160 | (354,506) | 1,970,654 | 4,282,600 | (663,820) | 3,618,780 |
| 비유동성기타채권 | 897,615 | (140,542) | 757,073 | 117,703 | (75,125) | 42,578 |
| 소 계 | 3,222,775 | (495,048) | 2,727,727 | 4,400,303 | (738,945) | 3,661,358 |
| 합 계 | 15,465,047 | (7,551,017) | 7,914,030 | 17,789,338 | (8,537,937) | 9,251,401 |
9-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 및 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 현재가치평가(기타채권) | 개별평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 167,942 | 7,994,870 | - | 375,125 | 8,537,937 |
| 증가 | - | - | 77,420 | - | 77,420 |
| 상각 | (21,385) | (1,020,952) | (12,003) | - | (1,054,340) |
| 제각 | (10,000) | - | - | - | (10,000) |
| 기말 | 136,557 | 6,973,918 | 65,417 | 375,125 | 7,551,017 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 개별평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 4,292,787 | 910,765 | 5,203,552 |
| 사업결합으로 인한 증감 | 167,361 | - | (411,542) | (244,181) |
| 상각 | 2,324 | 3,702,083 | 304,499 | 4,008,906 |
| 제각 | (1,743) | - | (124,098) | (125,841) |
| 감소/해지 | - | - | (304,499) | (304,499) |
| 기말 | 167,942 | 7,994,870 | 375,125 | 8,537,937 |
9-3. 당기말 현재 당사의 기타채권에는 단기대여금 2,200백만원(채권액 : 2,500백만원, 대손충당금 : 300백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 중 단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 대여기간 | 이자율/이자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)더이앤엠 | - | 11,500,000 | (10,500,000) | 1,000,000 | 2025.12.31~2026.12.31 | 연 4.6% |
| (주)비엠씨 | 300,000 | - | - | 300,000 | 2016.07.04~2017.02.28 | - |
| (주)코너스톤스 | - | 1,200,000 | - | 1,200,000 | 2025.06.16~2026.01.31 | 연 11% |
| 임직원 | 30,000 | - | (30,000) | - | 2025.06.09~2026.06.08 | 연 4.6% |
| 소 계 | 330,000 | 12,700,000 | (10,530,000) | 2,500,000 | ||
| 대손충당금 | (300,000) | - | - | (300,000) | ||
| 합 계 | 30,000 | 12,700,000 | (10,530,000) | 2,200,000 |
10. 파생금융상품자산 및 부채10-1. 보고기간종료일 현재 유동성파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 내재파생상품부채(*1) | 1,016,741 | - |
(*1) 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10-2. 보고기간 중 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 평가손실 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 내재파생상품 | 91,785 | 55,608 | 금융손익 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가이익 | 비고 |
|---|---|---|
| 내재파생상품 | 357,101 | 금융손익 |
11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 미수금 | 349,986 | 191,430 |
| 선급금 | 15,228 | 748,267 |
| 선급비용 | 3,796 | 12,427 |
| 환불자산 | 10,801 | 12,615 |
| 소 계 | 379,811 | 964,739 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | - | 11,010 |
| 소 계 | - | 975,749 |
12. 재고자산12-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 10,526 |
| 원재료 | 448,573 | 377,286 |
| 부재료 | 59,966 | 47,491 |
| 재공품 | 324,735 | 1,303,133 |
| 제품 | 1,447,362 | 1,287,642 |
| 평가손실충당금 | (153,616) | (597,061) |
| 합 계 | 2,127,020 | 2,429,017 |
12-2. 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가손실 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 597,061 | 6,555 | (450,000) | 153,616 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 환입 | 사업결합으로인한 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 5,239,001 | (4,834,695) | 192,755 | 597,061 |
12-3. 매출원가로 인식한 재고자산 금액과 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 13,411,205 | 22,179,993 |
| - 비용인식재고 | 13,402,836 | 27,015,433 |
| - 재고자산평가충당금 증감 | 6,555 | (4,834,695) |
| - 환불자산의 증감 | 1,814 | (745) |
13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산13-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(*1) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
13-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아경기도(주) | 50,000 | 0.8% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
13-3. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
14. 당기손익-공정가치측정금융자산14-1. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | (주)넥스트에어로스페이스 | 8.42% | 4,357,807 | 7,678,040 | 7,678,040 | - |
| <비유동> | 글로벌강소기업키움앰앤에이전략창업전문사모투자합자회사 | 1.30% | 448,350 | 348,655 | 348,655 | 275,700 |
| 에마스투자조합 | 7.27% | 800,000 | 800,000 | 800,000 | - | |
| 펠릭스투자조합 | 18.28% | 700,000 | 700,000 | 700,000 | - | |
| 수협은행 공제부금 | - | 1,100,000 | 1,089,223 | 1,089,223 | - | |
| (주)라온저축은행 | 9.97% | 2,003,942 | 705,670 | 705,670 | ||
| 소 계 | 5,052,292 | 3,643,548 | 3,643,548 | 275,700 | ||
| 합 계 | 9,410,099 | 11,321,588 | 11,321,588 | 275,700 |
14-2. 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 275,700 | 417,651 |
| 취득 | 7,110,000 | 3,925,942 | 42,697 |
| 대체 | 5,782,787 | 678,000 | - |
| 평가 등 | 3,342,487 | (1,236,094) | (67,786) |
| 처분 | (8,557,234) | - | (116,862) |
| 합 계 | 7,678,040 | 3,643,548 | 275,700 |
15. 관계기업투자주식
15-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그렉터(*1) | 23.61% | 6,732,870 | - | - |
| (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*2) | - | - | 32.51% | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 자기주식을 제외한 유효지분율입니다.(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.15-2. 당기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)그렉터 | - | 6,732,870 | 6,732,870 |
15-3. 당기 중 관계기업투자주식 일부의 처분으로 인하여 관계기업투자주식처분이익 9,870,000천원을 인식하였습니다.
15-4. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그렉터(*1) | 9,086,738 | 9,684,135 | (597,397) | 5,141,956 | (5,328,534) | (5,328,383) |
(*1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표상의 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*1,2) | 15,064,689 | 33,031,585 | (17,966,896) | 6,226,564 | (9,824,905) | (9,626,574) |
(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) 감사보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 감사가 완료되지 아니하여 피투자회사의 외부감사인의 감사를 받지 않은 가결산 재무제표의 금액입니다.
16. 종속기업투자주식
16-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd | 100% | 101,687 | 100% | 101,687 |
16-2. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.
16-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 206,516 | 38,813 | 167,703 | 350,566 | (154,785) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 380,339 | 57,979 | 322,360 | 956,077 | (44,435) |
| (주)에스케이씨에스(*1) | 11,537,655 | 11,532,329 | 5,326 | 3,005,927 | 90,283 |
(*1) 합병기일 기준의 재무상태 및 경영성과입니다.
17. 투자부동산17-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 15,991,394 | - | 15,991,394 |
| 건물 | 344,006 | (140,469) | 203,537 |
| 합 계 | 16,335,400 | (140,469) | 16,194,931 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 1,199,838 | (508,393) | 691,445 |
| 합 계 | 6,710,654 | (508,393) | 6,202,261 |
17-2. 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 및 수입임대료 | 143,733 | 101,000 |
| 영업비용 | 36,932 | 48,098 |
17-3. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | 10,480,578 | - | - | 15,991,394 |
| 건물 | 691,445 | - | (450,976) | (36,932) | 203,537 |
| 합 계 | 6,202,261 | 10,480,578 | (450,976) | (36,932) | 16,194,931 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | - | 5,510,816 |
| 건물 | 618,600 | (48,098) | 120,943 | 691,445 |
| 합 계 | 6,129,416 | (48,098) | 120,943 | 6,202,261 |
(*1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 106,830천원이 대체되었으며, 유형자산에서 투자부동산으로 227,773천원이 대체되었습니다.
17-4. 당기말 현재 투자부동산의 감정평가 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 면적(㎥) | 감정평가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 서울시 서초구 잠원동 15-1 | 295.50 | 11,110,800 | 10,480,578 |
| 경기도 수원시 고색동 1100 | 3,850.80 | 11,321,352 | 5,448,189 |
| 수원벤처밸리(B214호) | 35.49 | 500,000 | 266,164 |
| 합 계 | 4,181.79 | 22,932,152 | 16,194,931 |
17-5. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 714,000 | 23,500 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,788,500 | - |
| 5년 초과 | 3,422,000 | - |
| 합 계 | 6,924,500 | 23,500 |
17-6. 당기말 현재 투자부동산은 전환사채 및 특수관계자를 위한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 37-2, 38-9참조)
18. 유형자산18-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가(재평가액) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,091,400 | - | - | 8,091,400 |
| 건물 | 2,102,997 | (1,222,070) | - | 880,927 |
| 구축물 | 35,949 | (10,458) | (25,491) | - |
| 기계장치 | 7,841,173 | (4,791,760) | (2,932,691) | 116,722 |
| 차량운반구 | 187,863 | (55,016) | - | 132,847 |
| 공구와기구 | 172,113 | (160,904) | (11,209) | - |
| 비품 | 253,549 | (212,544) | (41,005) | - |
| 시설장치 | 1,249,769 | (1,140,536) | (54,353) | 54,880 |
| 사용권자산 | 695,203 | (275,343) | - | 419,860 |
| 합 계 | 20,630,016 | (7,868,631) | (3,064,749) | 9,696,636 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가(재평가액) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,042,856 | - | - | 26,042,856 |
| 건물 | 8,027,821 | (3,791,973) | - | 4,235,848 |
| 구축물 | 35,949 | (10,458) | (25,491) | - |
| 기계장치 | 8,081,443 | (4,856,012) | (3,132,936) | 92,495 |
| 차량운반구 | 158,932 | (51,305) | - | 107,627 |
| 공구와기구 | 172,113 | (160,904) | (11,209) | - |
| 비품 | 410,017 | (311,858) | (97,607) | 552 |
| 측정기구 | 5,345 | (4,993) | (349) | 3 |
| 시설장치 | 1,332,439 | (1,276,655) | (55,777) | 7 |
| 사용권자산 | 355,381 | (248,404) | - | 106,977 |
| 건설중인자산 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 44,652,296 | (10,712,562) | (3,323,369) | 30,616,365 |
18-2. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 26,042,856 | - | (17,951,456) | - | - | 8,091,400 |
| 건물 | 4,235,848 | - | (3,122,053) | (232,868) | - | 880,927 |
| 기계장치 | 92,495 | 49,900 | (6,161) | (19,512) | - | 116,722 |
| 차량운반구 | 107,627 | 58,851 | (4) | (33,627) | - | 132,847 |
| 비품 | 552 | - | (552) | - | - | - |
| 측정기구 | 3 | - | (3) | - | - | - |
| 시설장치 | 7 | - | (7) | (12,320) | 67,200 | 54,880 |
| 사용권자산 | 106,977 | 540,504 | (11,094) | (216,527) | - | 419,860 |
| 건설중인자산 | 30,000 | 37,200 | - | - | (67,200) | - |
| 합 계 | 30,616,365 | 686,455 | (21,091,330) | (514,854) | - | 9,696,636 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가 | 사업결합으로인한 증감 | 대체(*1) | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 16,433,502 | - | - | - | 2,114,414 | 7,494,940 | - | - | 26,042,856 |
| 건물 | 3,687,730 | 92,714 | - | (391,745) | - | 968,092 | (120,943) | - | 4,235,848 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - | - | 92,495 | 92,495 |
| 차량운반구 | 6 | 117,101 | (9,419) | (2,836) | - | 2,775 | - | - | 107,627 |
| 비품 | 606 | - | (54) | - | - | - | - | - | 552 |
| 측정기구 | 10 | - | (7) | - | - | - | - | - | 3 |
| 시설장치 | 7 | - | - | - | - | - | - | - | 7 |
| 사용권자산 | 19,977 | 29,686 | - | (86,885) | - | 144,199 | - | - | 106,977 |
| 건설중인자산 | - | 30,000 | - | - | - | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 20,141,838 | 269,501 | (9,480) | (481,466) | 2,114,414 | 8,610,006 | (120,943) | 92,495 | 30,616,365 |
(*1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 106,830천원이 대체되었으며, 유형자산에서 투자부동산으로 227,773천원이 대체되었습니다.
18-3. 유형자산 담보제공 내역당기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 매입채무에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 37-2 참조).
18-4. 당사는 유형자산 중 토지에 대해 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 8,091,400 | 1,974,242 |
한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 6,117백만원(법인세효과 차감 전)입니다.
19. 리스
19-1. 사용권자산보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 18,156 | 430,194 | (3,241) | (134,101) | 311,008 |
| 차량운반구 | 88,821 | 110,310 | (7,853) | (82,426) | 108,852 |
| 합 계 | 106,977 | 540,504 | (11,094) | (216,527) | 419,860 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 사업결합으로인한 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지및건물 | - | 28,951 | (13,421) | 2,626 | 18,156 |
| 차량운반구 | 19,977 | 735 | (73,464) | 141,573 | 88,821 |
| 합 계 | 19,977 | 29,686 | (86,885) | 144,199 | 106,977 |
19-2. 리스부채보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (리스부채의 만기분석은 주석 4-1 (3) 참조).
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 115,208 | 463,084 | (13,332) | (206,710) | 18,158 | 376,408 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사업결합으로인한 증가 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 21,269 | 28,790 | 156,955 | (98,885) | 7,079 | 115,208 |
19-3. 당사가 리스이용자인 리스와 관련하여, 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스계약해지이익 | 2,239 | - |
| 사용권자산 감가상각비 | 216,527 | 86,885 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,158 | 7,079 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 35,613 | 24,604 |
| 소액리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 21,158 | 32,168 |
당기 리스로 인한 총 현금유출액은 263,481천원(전기 : 155,657천원)입니다.19-4. 리스제공자로서의 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 17-5 에서는 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.
20. 무형자산20-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 90,743 | (83,448) | (2,976) | - | 4,319 |
| 소프트웨어 | 779,050 | (695,101) | (19,245) | (25,351) | 39,353 |
| 개발비 | 21,833 | (21,808) | - | - | 25 |
| 회원권 | 146,480 | - | - | - | 146,480 |
| 합 계 | 1,038,106 | (800,357) | (22,221) | (25,351) | 190,177 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 90,743 | (81,267) | (2,976) | - | 6,500 |
| 소프트웨어 | 779,050 | (665,347) | (19,245) | (41,292) | 53,166 |
| 개발비 | 21,833 | (17,442) | - | - | 4,391 |
| 회원권 | 146,480 | - | - | - | 146,480 |
| 합 계 | 1,038,106 | (764,056) | (22,221) | (41,292) | 210,537 |
20-2. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 6,500 | (2,181) | 4,319 |
| 소프트웨어 | 53,166 | (13,813) | 39,353 |
| 개발비 | 4,391 | (4,366) | 25 |
| 회원권(*1) | 146,480 | - | 146,480 |
| 합 계 | 210,537 | (20,360) | 190,177 |
(*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 사업결합으로인한 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | 4,852 | (1,293) | 2,941 | 6,500 |
| 소프트웨어 | - | 20,000 | (9,861) | 43,027 | 53,166 |
| 개발비 | - | - | (3,498) | 7,889 | 4,391 |
| 회원권(*1) | 146,480 | - | - | - | 146,480 |
| 합 계 | 146,480 | 24,852 | (14,652) | 53,857 | 210,537 |
(*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
20-3. 당사가 당기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 102,379천원(전기 : 1,299,952천원)입니다.
21. 보험가입자산당기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액(*1) | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 | 880,927 | 1,819,817 | KB손해보험 |
| 사용권자산 | 195,064 | 1,000,000 | ||
| 차량운반구 | 132,847 | 6,500 | ||
| 공구와기구 및 비품 | - | 379,032 | ||
| 기계장치 | 116,722 | 5,153,556 | ||
| 시설장치 | 54,880 | 759,656 | ||
| 재고자산 | 2,127,020 | 2,162,820 | ||
| 합 계 | 3,507,460 | 11,281,381 |
(*1) 부보금액 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
22. 기타채무, 기타부채 및 충당부채22-1. 보고기간종료일 현재 기타채무, 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 미지급금 | - | 49,549 |
| 미지급비용 | 928,954 | 1,641,592 | |
| 유동성금융보증부채 | - | 1,800,000 | |
| 유동성리스부채(*1) | 258,231 | 89,838 | |
| 임대보증금 | - | 38,000 | |
| 소 계 | 1,187,185 | 3,618,979 | |
| 기타유동부채 | 예수금 | 9,941 | 3,159 |
| 선수금(*2) | 171,602 | 499,334 | |
| 미지급비용 | 417,995 | - | |
| 소 계 | 599,538 | 502,493 | |
| 유동성충당부채 | 유동하자보수충당부채 | 499,564 | 139,125 |
| 반품충당부채 | 13,365 | 14,853 | |
| 소 계 | 512,929 | 153,978 | |
| 비유동성기타채무 | 장기미지급금 | - | 189,445 |
| 임대보증금 | 18,000 | - | |
| 비유동성리스부채(*1) | 118,177 | 25,371 | |
| 소 계 | 136,177 | 214,816 | |
| 충당부채 | 하자보수충당부채 | 22,434 | 385,157 |
| 합 계 | 2,458,263 | 4,875,423 |
(*1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다.(*2) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.
22-2. 충당부채(1) 보고기간 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 524,282 | 2,081,235 | (2,083,519) | 521,998 |
| 반품충당부채 | 14,853 | (1,488) | - | 13,365 |
| 소 계 | 539,135 | 2,079,747 | (2,083,519) | 535,363 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용 | 사업결합으로인한 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 409,968 | 3,426,409 | (3,312,095) | - | 524,282 |
| 반품충당부채 | - | 1,256 | - | 13,597 | 14,853 |
| 소 계 | 409,968 | 3,427,665 | (3,312,095) | 13,597 | 539,135 |
(2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 당사는 기대값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 아울러 동 환불부채와 관련하여 고객이 반품권을 행사할 때 재고자산을 회수할 수 있는 권리인 반환재고회수권은 환불자산으로 인식되어 있습니다.(주석 11 참조)
23. 차입금 및 전환사채23-1. 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 4,052,000 | 19,487,000 |
| 유동성전환사채 | 6,910,844 | - |
| 소 계 | 10,962,844 | 19,487,000 |
23-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출 | - | - | 4,200,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | - | - | 8,785,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 4.181%~4.78% | 4,052,000 | 4,052,000 | |
| 무역어음대출 | - | - | 450,000 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | - | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 4,052,000 | 19,487,000 |
한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37-2 참조)
23-3. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2025-10-30 | 2028-10-30 | 2.00% | 6.00% | 8,000,000 | - |
| 가감 : 전환사채상환할증금 | 1,043,296 | - | ||||
| 차감: 전환권조정 | (2,132,452) | - | ||||
| 합 계 | 6,910,844 | - |
(2) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1. 명칭 및 종류 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 인수자 | (주)상상인저축은행 외 1개 법인 |
| 3. 권면총액 | 8,000,000,000원 |
| 4. 표면이자율 | 2.00% |
| 5. 만기이자율 | 6.00% |
| 6. 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 만기일의 전일까지 계산하여 발행일의 3개월 이후부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일현재의 전자등록금액에 표면이율 2%을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급한다. |
| 7. 전환조건 | |
| (1)전환비율 | 100% |
| (2)전환가격 | 1,495원/주 |
| (3)전환에 따른 발행할 주식수 | 5,351,170 |
| (4)전환청구기간 | 2026.10.30~2028.09.30 |
| 8. 사채 만기일 | 2028.10.30 |
| 9. 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 113.0412%에 해당되는 금액을 일시 상환한다. |
| 10. 조기상환청구권 | 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 11. 매수청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 시점까지에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 50%에 대하여 발행회사에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리를 가지며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 12. 기타 | 담보제공자산 : 경기도 수원시 권선구 고색동 1100번지 일원토지 |
| 담보제공방법 : 부동산 1순위 수익증권 | |
| 담보제공일자 : 2025.10.30 | |
| 담보제공기간 : 본 사채 전부의 상환 또는 전환청구일 까지 |
(3) 보고기간 중 전환권 및 조기상환청구권이 행사되어 보통주로의 전환 내역 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환권의 행사 | |
|---|---|---|
| 보통주로 전환된 주식수 | 전환사채 액면금액 | |
| --- | --- | --- |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 1,779,359주 | 2,000,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 조기상환청구권의 행사 |
|---|---|
| 전환사채 액면금액 | |
| --- | --- |
| 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 300,000 |
23-4. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 발행(재매각)시 |
|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 | - | - | 182,445 |
| 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 | 1,016,741 | - | 1,108,526 |
| 합 계 | 1,016,741 | - | 1,290,971 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 17,828,103 | (10,783,090) |
| 평가이익(손실) | 181,206 | (338,138) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,009,309 | (11,121,228) |
23-5. 보고기간 중 당사의 전환사채 발행, 매입 및 재매각과 관련한 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채당사는 2023년 6월 14일 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 3,500,000천원을 발행하였습니다. 당사는 2023년 7월 30일 및 2023년 11월 13일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 2,000,000천원 및 1,500,000천원을 만기전 취득하였습니다 취득한 전환사채 중 일부인 500,000천원을 2023년 7월 30일 제3자에게 재매각하였습니다. 당사는 2024년 8월 14일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 200,000천원을 만기 전 취득하였으며, 2024년 9월 19일자로 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 300,000천원을 조기상환하였습니다. 당사는 2025년 2월 18일자 이사회결의를 통하여 제7차 무기명식 무보증 사모전환사채 중 2,000,000천원을 (주)에이지엘컴퍼니에게 재매각하였으며, 2025년 4월 21일자로 전환사채 2,000,000천원 전액이 전환되었습니다.
(2) 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채
당사는 2025년 10월 30일 제10차 무기명식 무보증 사모전환사채 8,000,000천원을 발행하였습니다.
24. 퇴직급여24-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 97,204 | 168,890 |
| 판매비와관리비 | 140,383 | 140,621 |
| 경상연구개발비 | 14,527 | 91,880 |
| 합 계 | 252,114 | 401,391 |
24-2. 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 사업결합으로 인한 증가 | 732,544 |
| 당기근무원가 | 24,401 |
| 이자비용 | 3,315 |
| 퇴직급여지급액(*1) | (777,713) |
| 재측정요소 | |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 117 |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | 4,749 |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | 12,587 |
| 기말금액 | - |
(*1) 전기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 663,663천원이 포함되어있습니다.
24-3. 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 사업결합으로 인한 증감 | 156,360 |
| 기대수익 | 1,707 |
| 퇴직급여 지급액(*1) | (158,363) |
| 재측정요소 | 296 |
| 기말 | - |
(*1) 전기 중 확정기여형으로의 전환으로 인하여 지급한 금액 136,731천원이 포함되어 있습니다.
24-4. 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 판매관리비 | 17,800 |
| 제조원가 | 5,046 |
| 경상연구개발비 | 3,163 |
| 합 계 | 26,009 |
25. 자본금, 자본잉여금25-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행 주식수 | 19,653,767 주 | 17,874,408 주 |
| 보통주 자본금 | 9,826,883,500 원 | 8,937,204,000 원 |
25-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 8,937,204 | 39,943,994 |
| 전환청구권 행사 | 889,680 | - |
| 유상증자 | - | 4,500,000 |
| 무상감자 | - | (35,748,818) |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 242,028 |
| 기말 장부금액 | 9,826,884 | 8,937,204 |
25-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,311,048 | 5,116,939 |
| 감자차익 | - | 35,031,154 |
| 기타자본잉여금 | 7,956 | 7,956 |
| 합 계 | 6,319,004 | 40,156,049 |
25-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 40,156,049 | 5,058,534 |
| 전환청구권 행사 | 1,194,109 | - |
| 결손보전 | (35,031,154) | - |
| 유상증자 | - | (25,126) |
| 무상감자 | - | 35,031,154 |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 91,487 |
| 기말 장부금액 | 6,319,004 | 40,156,049 |
26. 자본조정
26-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (186,967) | (186,967) |
| 자기주식처분손실 | (829,581) | (829,581) |
| 기타자본조정 | (4,200,383) | (4,200,383) |
| 합 계 | (5,216,931) | (5,216,931) |
26-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (5,216,931) | (1,726,593) |
| 무상감자 | - | 717,663 |
| 자기주식의 취득 | - | (7,619) |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | (4,200,382) |
| 기말 | (5,216,931) | (5,216,931) |
27. 기타포괄손익누계액
27-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 4,832,111 | 14,965,970 |
27-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 14,965,970 | 8,926,596 |
| 토지재평가(세후) | - | 1,672,501 |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 4,366,873 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (17,157) |
| 확정급여제도의 재측정요소 미처리결손금 대체 | - | 17,157 |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | (10,127,298) | - |
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | (6,561) | - |
| 기말 장부금액 | 4,832,111 | 14,965,970 |
28. 이익잉여금(결손금)
28-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 384,294 | 384,294 |
| - 이익준비금(*1) | 384,294 | 384,294 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 25,094,167 | (37,892,387) |
| 합 계 | 25,478,461 | (37,508,093) |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
28-2. 보고기간 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서(미처리결손금) | |||
| 제22(당)기 | 2025년 01월 01일부터2025년 12월 31일까지 | 제21(전)기 | 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2026년 03월 31일 | 처분확정일 | 2025년 03월 28일 |
| 주식회사 베셀 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 25,094,167,958 | (37,892,386,980) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (2,861,232,875) | (27,133,984,701) | ||
| 당기순이익(손실) | 17,828,102,836 | (10,783,090,257) | ||
| 재평가적립금의 대체 | 10,127,297,997 | - | ||
| 보험수리적손익의 대체 | - | 24,687,978 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | (35,031,154,105) | ||
| 결손보전 | - | (35,031,154,105) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 25,094,167,958 | (2,861,232,875) |
29. 매출액29-1. 보고기간 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 16,405,008 | 21,901,149 |
| 상품매출 | 35,376 | 332,024 |
| 임대료수입 | 74,533 | - |
| 기타매출 | 37,025 | 266,702 |
| 합 계 | 16,551,942 | 22,499,875 |
29-2. 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [주요제품과 서비스 계열] | ||
| LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 | 415,000 | 9,505,057 |
| 부품 및 개조등 | 36,300 | 265,502 |
| 원지 등의 판매 | 36,101 | 333,224 |
| 플라스틱 필름 제조 및 판매 | 15,990,008 | 12,396,092 |
| 부동산 임대 | 74,533 | - |
| 합 계 | 16,551,942 | 22,499,875 |
| [수익인식 시기] | ||
| 한 시점에 이행 | 16,477,409 | 22,499,875 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 74,533 | - |
| 합 계 | 16,551,942 | 22,499,875 |
29-3. 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 2,761,635 | 2,715,529 |
| 계약자산 | 9,117,015 | 14,502,342 | |
| 대손충당금 | (7,110,475) | (8,162,812) | |
| 계약부채(*1) | 선수금 | 171,602 | 499,334 |
(*1) 당사는 LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 이는 당사의 수행의무가 완료되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
29-4. 보고기간 중 기초의 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 481,722 | 7,679,635 |
| 기타매출 | - | 31,520 |
| 합 계 | 481,722 | 7,711,155 |
30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 301,998 | 8,091,506 |
| 재고자산 매입액 | 9,387,596 | 8,325,257 |
| 종업원 급여 및 퇴직급여 | 3,222,429 | 3,753,891 |
| 지급수수료 | 1,357,431 | 1,866,598 |
| 복리후생비 | 472,780 | 425,952 |
| 여비교통비 | 68,359 | 377,088 |
| 감가상각비 | 551,786 | 529,564 |
| 무형자산상각비 | 20,360 | 14,652 |
| 경상연구개발비 | 75,100 | 561,680 |
| 외주용역비 | 1,676,072 | 2,604,037 |
| 지급임차료 | 75,315 | 73,845 |
| 운반비 | 88,121 | 161,627 |
| 포장비 | - | 17,610 |
| 대손상각비(대손충당금환입액) | (1,042,337) | 3,704,407 |
| 판매보증비 | 374,935 | 1,058,050 |
| 기타비용 | 2,394,005 | 3,027,557 |
| 합 계 | 19,023,950 | 34,593,321 |
31. 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입액)보고기간 중 판매비와관리비 및 대손상각비(대손충당금환입액)의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,652,939 | 1,051,686 |
| 퇴직급여 | 140,383 | 158,421 |
| 복리후생비 | 289,746 | 178,726 |
| 여비교통비 | 44,856 | 85,284 |
| 접대비 | 36,447 | 56,304 |
| 통신비 | 11,931 | 8,720 |
| 세금과공과금 | 77,086 | 52,715 |
| 감가상각비 | 351,469 | 239,155 |
| 수선비 | 1,708 | 1,222 |
| 차량유지비 | 43,761 | 972 |
| 경상연구개발비 | 102,379 | 1,299,952 |
| 지급수수료 | 1,245,180 | 1,720,374 |
| 광고선전비 | 145 | 2,182 |
| 무형자산상각비 | 20,361 | 14,652 |
| 대손상각비(대손충당금환입액) | (1,042,337) | 3,704,407 |
| 기타 | 2,633,824 | 3,838,557 |
| 합 계 | 5,609,878 | 12,413,329 |
32. 기타수익과 기타비용32-1. 보고기간 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 73,473 | 110,421 |
| 외환차익 | 266,334 | 464,066 |
| 외화환산이익 | 63,427 | 1,861,808 |
| 유형자산처분이익 | 7,152,874 | 13,103 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 92,495 |
| 리스해지이익 | 2,239 | - |
| 기타 | 166,798 | 114,583 |
| 합 계 | 7,725,145 | 2,656,476 |
32-2. 보고기간 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 450,425 | 131,849 |
| 외화환산손실 | 258,387 | 244,173 |
| 기부금 | 500 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,726 | 5 |
| 기타의대손상각비 | - | 304,499 |
| 기타 | 46,563 | 5,682 |
| 합 계 | 762,601 | 686,208 |
33. 금융수익과 금융비용33-1. 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 355,176 | 142,437 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,393,189 | 1,044 |
| 파생상품평가이익 | 91,785 | 357,101 |
| 금융보증수익 | 1,800,000 | - |
| 사채상환이익 | - | 55,458 |
| 합 계 | 5,640,150 | 556,040 |
33-2. 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 788,820 | 1,123,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,309,049 | 68,831 |
| 사채상환손실 | - | 3,694 |
| 파생상품평가손실 | 55,608 | - |
| 매출채권처분손실 | 19,106 | 19,661 |
| 합 계 | 2,172,583 | 1,215,953 |
34. 법인세비용34-1. 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 6,561 | 441,913 |
| 총 법인세 효과 | 6,561 | 441,913 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | ||
| - 토지 재평가차익 | - | (441,913) |
| - 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | (6,561) | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
34-2. 보고기간 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 재평가차익 | - | - | - | 2,114,414 | (441,913) | 1,672,501 |
| 재평가잉여금에 대한법인세비용 | - | (6,561) | (6,561) | - | - | - |
34-3. 보고기간 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 17,828,103 | (10,783,090) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,726,074 | (2,253,666) |
| 조정 | (3,726,074) | 2,253,666 |
| 비공제비용 | 39,097 | 207 |
| 비과세수익 | (1,672) | (879,552) |
| 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 | (4,160,629) | - |
| 인식하지 않은 일시적차이효과 | (2,278,729) | 3,133,011 |
| 기타 차이 | 2,675,859 | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
34-4. 보고기간종료일 현재 일시적차이, 이월결손금의 증감 내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감(당기손익 관련) | 증감(자본 관련) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 | 3,988,352 | (3,927,654) | - | 60,698 |
| 대손충당금 | 8,435,324 | (1,026,882) | - | 7,408,442 |
| 하자보수충당부채 | 524,282 | (2,284) | - | 521,998 |
| 파생금융상품부채 | - | 1,016,741 | - | 1,016,741 |
| 전환사채 | - | (1,089,155) | - | (1,089,155) |
| 재고자산 | 597,061 | (443,445) | - | 153,616 |
| 금융자산 | 434,989 | (3,344,473) | - | (2,909,484) |
| 금융보증부채 | 1,800,000 | (1,800,000) | - | - |
| 토지 | (13,399,618) | 12,803,158 | - | (596,460) |
| 합병매수차손 | 3,500,319 | (3,500,319) | - | - |
| 기타 | 396,838 | (286,181) | - | 110,657 |
| 소 계 | 6,277,547 | (1,600,494) | - | 4,677,053 |
| 이월결손금 | 48,621,357 | (28,268,954) | - | 20,352,403 |
| 합 계 | 54,898,904 | (29,869,448) | - | 25,029,456 |
| 이연법인세인식 제외금액 | 68,298,523 | - | - | 25,625,916 |
| 이연법인세인식 대상금액 | (13,399,619) | (596,460) | ||
| 일시적차이에 의한 이연법인세부채 | (2,800,520) | (131,221) |
당기말 현재 이월세액공제 2,508,759천원이 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감(당기손익 관련) | 증감(자본 관련) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 | 9,492,276 | (5,503,924) | - | 3,988,352 |
| 대손충당금 | 5,096,608 | 3,338,716 | - | 8,435,324 |
| 하자보수충당부채 | 409,968 | 114,314 | - | 524,282 |
| 파생금융상품부채 | 621,928 | (621,928) | - | - |
| 전환사채 | (263,190) | 263,190 | - | - |
| 재고자산 | 5,239,001 | (4,641,940) | - | 597,061 |
| 무형자산 | 43,081 | (43,081) | - | - |
| 금융자산 | 511,349 | (76,360) | - | 434,989 |
| 금융보증부채 | 1,810,236 | (10,236) | - | 1,800,000 |
| 토지 | (11,285,204) | - | (2,114,414) | (13,399,618) |
| 합병매수차손 | - | 3,500,319 | - | 3,500,319 |
| 기타 | 326,818 | 70,020 | - | 396,838 |
| 소 계 | 12,002,871 | (3,610,910) | (2,114,414) | 6,277,547 |
| 이월결손금 | 30,019,967 | 18,601,390 | - | 48,621,357 |
| 합 계 | 42,022,838 | 14,990,480 | (2,114,414) | 54,898,904 |
| 이연법인세인식 제외금액 | 53,308,042 | - | - | 68,298,523 |
| 이연법인세인식 대상금액 | (11,285,204) | (13,399,619) | ||
| 일시적차이에 의한 이연법인세부채 | (2,358,608) | (2,800,520) |
전기말 현재 이월세액공제 2,485,335천원이 있습니다.
34-5. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 5,273,513 | 19,677,166 |
| 이월결손금 | 20,352,403 | 48,621,357 |
| 이월세액공제 | 2,508,759 | 2,485,335 |
| 합 계 | 28,134,675 | 70,783,858 |
34-6. 당기말 현재 실현가능성이 있다면 이연법인세자산을 8,133,106천원 인식하게됩니다. 그러나 당기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아서 당기에는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 34-7. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 갖고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.34-8. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5년 이내 | - | 1,201,616 | 6,898,892 | 1,201,616 |
| 6년~10년 이내 | - | 1,307,143 | - | 1,283,719 |
| 11년~15년 이내 | 20,352,403 | - | 41,722,465 | - |
| 합 계 | 20,352,403 | 2,508,759 | 48,621,357 | 2,485,335 |
35. 주당손익35-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 17,828,102,836 | (10,783,090,257) |
| 가중평균 유통보통주(*1) | 19,077,980 | 16,980,747 |
| 기본주당순손익 | 934 | (635) |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 17,834,866 | 365 | 6,509,726,090 |
| 전환사채의 전환 | 1,779,359 | 255 | 453,736,545 |
| 기말 유통보통주식수 | 19,614,225 | 6,963,462,635 | |
| /일수 | /365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,077,980 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수(*1) | 15,943,845 | 366 | 5,835,447,270 |
| 동일지배하의 사업결합 | 96,787 | 295 | 28,552,224 |
| 유상증자 | 1,800,000 | 195 | 351,000,000 |
| 자기주식의 취득 | (5,766) | 8 | (46,130) |
| 기말 유통보통주식수 | 17,834,866 | 6,214,953,364 | |
| /일수 | /366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 16,980,747 |
(*1) 2024년 하반기에 무상감자를 실시함에 따라 전기초 유통보통주식수를 소급 수정하였습니다.
35-2. 희석주당손익
보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | 17,828,102,836 | (10,783,090,257) |
| 전환가정효과 | 161,787,696 | - |
| 희석당기순이익 | 17,989,890,532 | (10,783,090,257) |
| 희석유통보통주식수(*1) | 20,289,193 | 16,980,747 |
| 희석주당손익 | 887 | (635) |
(*1) 보고기간 중 희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 19,077,980 | 16,980,747 |
| - 전환사채 | 1,211,213 | - |
| 희석유통보통주식수 | 20,289,193 | 16,980,747 |
36. 현금흐름 정보36-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,264,633 | (7,151,085) |
| 1. 당기순이익(손실) | 17,828,103 | (10,783,090) |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,016,397 | 6,127,567 |
| 대손상각비 | - | 3,704,407 |
| 매출채권처분손실 | 19,106 | 19,661 |
| 기타의대손상각비 | - | 304,499 |
| 재고자산평가손실 | 6,555 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,309,049 | 68,831 |
| 감가상각비 | 551,786 | 529,564 |
| 유형자산처분손실 | 6,726 | 5 |
| 무형자산상각비 | 20,360 | 14,652 |
| 외화환산손실 | 258,387 | 244,173 |
| 이자비용 | 788,820 | 1,123,767 |
| 판매보증비 | - | 114,314 |
| 파생상품평가손실 | 55,608 | |
| 사채상환손실 | - | 3,694 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (23,777,027) | (7,359,037) |
| 외화환산이익 | (63,427) | (1,861,808) |
| 이자수익 | (355,176) | (142,437) |
| 대손충당금환입액 | (1,042,337) | - |
| 재고자산평가손실환입 | - | (4,834,695) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,393,189) | (1,044) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (9,870,000) | - |
| 유형자산처분이익 | (7,152,874) | (13,103) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (92,495) |
| 리스자산해지이익 | (2,239) | - |
| 기타영업외수익 | - | (896) |
| 금융보증수익 | (1,800,000) | - |
| 사채상환이익 | - | (55,458) |
| 파생상품평가이익 | (97,785) | (357,101) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | 4,191,160 | 4,863,475 |
| 매출채권의 증가 | (104,586) | (957,371) |
| 계약자산의 감소 | 3,985,830 | 3,159,030 |
| 미수수익의 증가 | (22,254) | (104,499) |
| 미수금의 감소(증가) | (158,377) | 11,462 |
| 선급금의 감소(증가) | 55,038 | (65,949) |
| 선급비용의 감소 | 19,641 | 29,740 |
| 반품권자산의 감소(증가) | 1,814 | (745) |
| 재고자산의 감소 | 295,443 | 12,946,963 |
| 장기선급비용의 감소 | - | 7,783 |
| 장기계약자산의 감소(증가) | 1,179,381 | (314,708) |
| 매입채무의 감소 | (124,464) | (2,025,088) |
| 미지급금의 감소 | (8,896) | (9,952) |
| 예수금의 증가(감소) | 6,782 | (8,630) |
| 선수금의 감소 | (327,732) | (7,033,623) |
| 미지급비용의 감소 | (413,243) | (219,977) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (1,488) | 1,256 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (2,284) | - |
| 퇴직금의 지급 | - | (593,341) |
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | - | (24,721) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (189,445) | 65,845 |
36-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 67,200 | - |
| 계약자산의 유동성 대체 | 721,182 | 4,852,648 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 146,992 |
| 유동성임차보증금의 만기연장 | 2,000 | - |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 27,000 | - |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 11,010 | - |
| 선급금의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 | 678,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 52,790 |
| 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 | - | 4,700,000 |
| 유동성임대보증금의 만기연장 | 18,000 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 18,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 168,311 | 63,586 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 227,773 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 106,830 |
| 사용권자산의 인식 | 540,505 | 29,686 |
| 전환사채의 전환권 청구 | 2,090,515 | - |
| 금융보증부채의 유동성 대체 | - | 11,010 |
| 자기주식 취득 관련 미지급비용의 증가 | - | 7,554 |
| 무상감자 | - | 35,748,818 |
| 결손보전 | 35,031,154 | |
| 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | 10,127,298 | |
| 사업결합으로 인한 순자산의 증가 | - | 350,971 |
| 사업결합으로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | - | 4,408,717 |
| 합 계 | 49,482,175 | 50,725,375 |
36-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 자본 및 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 대체 | 평가 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 19,487,000 | (15,435,000) | - | - | - | - | - | 4,052,000 |
| 유동성전환사채 | - | 10,000,000 | 174,276 | (1,709,521) | - | - | (1,553,911) | 6,910,844 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | - | - | (380,994) | - | (36,177) | 1,433,912 | 1,016,741 |
| 리스부채 | 115,209 | (206,710) | - | - | - | - | 467,909 | 376,408 |
| 임대보증금(유동) | 38,000 | (20,000) | - | - | (18,000) | - | - | - |
| 임대보증금(비유동) | - | - | - | - | 18,000 | - | - | 18,000 |
| 미지급비용 | 7,554 | (7,554) | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | 8,937,204 | - | - | 889,680 | - | - | - | 9,826,884 |
| 주식발행초과금 | 5,116,939 | (6,726) | - | 1,200,835 | - | - | - | 6,311,048 |
| 합 계 | 33,701,906 | (5,675,990) | 174,276 | - | - | (36,177) | 347,910 | 28,511,925 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | 평가 | 무상감자 | 사업결합으로 인한 증가 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,450,000 | (3,925,000) | - | 4,700,000 | - | - | 6,262,000 | - | 19,487,000 |
| 유동성장기부채 | 5,450,000 | (802,790) | - | (4,647,210) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 52,790 | - | - | (52,790) | - | - | - | - | - |
| 유동성사채 | - | (843,693) | - | - | - | - | 840,000 | 3,693 | - |
| 유동성전환사채 | 236,809 | (500,000) | 52,496 | - | - | - | - | 210,695 | - |
| 유동성파생금융상품부채 | 621,928 | - | - | - | (357,102) | - | - | (264,826) | - |
| 리스부채 | 21,270 | (91,806) | - | - | - | - | 156,955 | 28,790 | 115,209 |
| 임대보증금(유동) | 20,000 | 10,000 | - | 18,000 | - | - | (10,000) | - | 38,000 |
| 임대보증금(비유동) | 18,000 | - | - | (18,000) | - | - | - | - | - |
| 자본금 | 39,943,994 | 4,500,000 | - | - | - | (35,748,818) | 242,028 | - | 8,937,204 |
| 주식발행초과금 | 5,050,578 | (25,126) | - | - | - | - | 91,487 | - | 5,116,939 |
| 합 계 | 63,865,369 | (1,678,415) | 52,496 | - | (357,102) | (35,748,818) | 7,582,470 | (21,648) | 33,694,352 |
37. 우발채무와 약정사항37-1. 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관명 | 내역 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 4,052,000 |
| 무역어음대출 | KRW | 450,000 | KRW | - | |
| 받을어음 할인 | KRW | 200,000 | KRW | - | |
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 174,480 | USD | 145,400 |
| 수협은행 | 외화지급보증 | KRW | 398,902 | KRW | 398,902 |
| 싱가폴씨티은행 | 받을어음(외화) 할인 | USD | 566,219 | USD | 566,219 |
| 한국무역보험공사 | 무역어음대출 지급보증 | KRW | 405,000 | KRW | 405,000 |
| 합 계 | KRW | 5,505,902 | KRW | 4,855,902 | |
| USD | 740,699 | USD | 711,619 |
37-2. 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 자 | 차입금 등의 내역 | 통화 | 여신잔액 | 통화 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 8,972,327 | 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 6,400,000 |
| 받을어음할인 | KRW | - | |||||
| (주)신양테크 | 매입채무 | KRW | 201,329 | ||||
| 투자부동산 | 5,448,189 | 상상인저축은행 | 제10회 무기명식무보증 사모전환사채 | KRW | 7,000,000 | KRW | 9,100,000 |
| 상상인증권 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,300,000 | |||
| 단기금융상품 | 478,683 | 수협은행 | 외화지급보증 | USD | 278,000 | USD | 333,600 |
| 장기금융상품 | 250,361 | 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 145,400 | USD | 174,480 |
| 합 계 | KRW | 12,253,329 | KRW | 16,800,000 | |||
| USD | 423,400 | USD | 508,080 |
한편, 당사는 법원 가압류 신청과 관련하여 담보를 제공하기 위하여 서울보증보험이 발급한 공탁보증보험(보증금액 : 2,000천원)을 제공하였습니다.
37-3. 당기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석 38-3 참조).
| (단위: 천원, USD) |
| 제공한 자 | 제공받은 자 | 보증내용 | 실행금액 | 한도금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | (주)베셀 | 포괄외화지급보증 | USD | 174,480 | USD | 174,480 |
| 수협은행 | (주)베셀 | 외화지급보증 | KRW | 398,902 | KRW | 398,902 |
| 서울보증보험 | (주)베셀 | 이행(하자)보증보험 등 | KRW | 503,500 | KRW | 503,500 |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 무역어음대출 90% 연대보증 | KRW | 405,000 | KRW | 405,000 |
| 합 계 | KRW | 1,307,402 | KRW | 1,307,402 | ||
| USD | 174,480 | USD | 174,480 |
37-4. 2023년 2월 6일 회사의 전 대표이사와 더이앤엠(주) 등 인수자 간에 주식 및 경영권 양수도 변경계약서 및 부속합의서가 체결되었습니다. 전 대표이사가 (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))의 지분을 제3자에게 매각할 경우, 당사는 동 지분을 전 대표이사와 동일한 조건으로 매도할 수 있는 공동매도권(Tag-along)을 보유합니다.
37-5. 공급자금융약정(1) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.(2) 당사는 우리은행 및 국민은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 송장발행일 후 약 90일 | 송장발행일 후 약 90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 송장발행일 후 약 30일 | 송장발행일 후 약 30일 |
(3) 당기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | ||
| 매입채무 | - | 361,747 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 | - | 361,747 |
(4) 당사는 금융기관이 공급자에게 대금을 지급할 때 해당 현금흐름의 당사자가 아닌것으로 판단하였습니다. 당사는 금융기관에 대금을 지급할 때 해당 현금흐름을 영업활동 현금유출로 표시하고 있습니다. 당기 중 공급자금융약정 부채와 관련된 비현금변동은 없습니다.(5) 계류중인 소송 및 사건당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 43,309천원)이며,피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 6,729천원)이 있으나, 회사의 경영진은 계류중인 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 유의적인 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
38. 특수관계자 주요 거래38-1. 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주)(*1) | - |
| 최대주주 | (주)에이지엘컴퍼니 | 더이앤엠(주) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 더이앤엠(주) |
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. |
| 관계기업 | (주)그렉터 | - |
| - | (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*2) | |
| 기타의 특수관계자 | - | 베셀에어로테크(주)(*3) |
| - | 강소베셀항공공업유한공사(*3) | |
| (주)아이씨엔터테인먼트(*4) | (주)아이씨엔터테인먼트(*4) | |
| (주)닛시인베스트먼트(*4) | (주)닛시인베스트먼트(*4) | |
| (주)씨엘엔컴퍼니(*4) | (주)씨엘엔컴퍼니(*4) | |
| (주)씨엘엔스튜디오(*4) | (주)씨엘엔스튜디오(*4) | |
| - | (주)에이지엘컴퍼니 | |
| 임직원 | 임직원 |
(*1) 당기 중 더이앤엠(주)이 (주)에이지엘컴퍼니의 지분 100%를 취득하였으며, 이에따라 당사에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*2) 당기 중 (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))에 대하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(*3) (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))의 종속기업입니다.(*4) 더이앤엠(주)의 종속회사에 해당합니다.
38-2. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 673,243 | 870,732 |
| 퇴직급여 | 64,034 | 265,988 |
| 합 계 | 737,277 | 1,136,720 |
38-3. 특수관계자 거래내역
보고기간 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 투자부동산 매입 | 10,480,578 | - |
| 임대료수입 | 71,533 | - | ||
| 이자수익 | 128,165 | 1,320 | ||
| 이자비용 | - | 14,014 | ||
| 최대주주 | (주)에이지엘컴퍼니 | 이자비용 | 265 | - |
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 재고매입 | 24,173 | 75,483 |
| 외주용역비 | 521,062 | 1,414,516 | ||
| 판매보증비 | 53,480 | 37,940 | ||
| (주)에스케이씨에스(*1) | 수입임대료 | - | 3,000 | |
| 지급수수료 | - | 1,328 | ||
| 관계기업 | (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주))(*2) | 기타매출 | 12,964 | - |
| 수입임대료 | 53,000 | 80,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 금융자산 처분 | 137,298 | - |
| 이자수익 | 594 | 2,159 |
(*1) 2024년 3월 12일을 기준으로 하여 당사는 (주)에스케이씨에스와 합병하였습니다.(주석 40참조). (*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하기 이전에 발생한 거래내역입니다.
38-4. 특수관계자 채권, 채무내역보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 단기대여금 | 1,000,000 | - |
| 미수수익 | 1,449 | - | ||
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 매입채무 | 3,746 | 5,270 |
| 미지급비용 | - | 39,570 | ||
| 관계기업 | (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주)) | 미수금 | - | 22,000 |
| 임대보증금 | - | 20,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | - | 30,000 |
38-5. 특수관계자 지분거래 내역(1) 2024년 6월 19일에 (주)에이지엘컴퍼니가 유상증자에 참여하여 당사의 보통주 9,000,000주(10.07%)를 4,500백만원에 취득하였으며, 이후 무상감자로 인하여 보통주식수 1,800,000주로 감소하였습니다. 당사는 만기전 취득하여 보유하고 있던 자기사채 3,200백만원 중 2,000백만원을 운영자금 마련을 목적으로 2025년 2월 18일로 특수관계법인인 (주)에이지엘컴퍼니에 매도하였습니다. (주)에이지엘컴퍼니는 2025년 4월 21일자로 전환권을 행사하여 1,779,359주를 추가로 취득함에 따라 당사의 보통주 3,579,359주(18.21%)를 보유하게 되었으며, 동 거래로 인하여 (주)더이앤엠에서 (주)에이지엘컴퍼니로 당사의 최대주주가 변경되었습니다.(2) 2025년 11월 25일자로 (주)더이앤엠은 (주)에이지엘컴퍼니의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 따라 당사에 대한 직접지분 10.22% 및 간접지분 18.21%을 합한 총 28.43%의 지분을 보유하게되어 당사에 대한 지배력을 획득하였습니다.(3) 당사는 당기 중 보유중인 (주)넥스트에어로스페이스(구, 베셀에어로스페이스(주)의 주식 일부를 매각하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다.
(4) 당사는 당기 중 (주)그렉터의 전환상환우선주 236,583주를 6,732,870천원에 취득하였으며, 동 주식은 보통주와 동일한 의결권이 존재하므로 유효지분율 23.61%로서 유의적인 영향력을 획득하였습니다.(5) 2024년 3월 12일을 기준으로 하여 당사는 (주)에스케이씨에스와 합병하였습니다.(주석 40참조). 38-6. 특수관계자 자금거래 내역보고기간 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 단기대여금 | - | 11,500,000 | (10,500,000) | 1,000,000 |
| 최대주주 | (주)에이지엘컴퍼니 | 단기차입금 | - | 2,100,000 | (2,100,000) | - |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 30,000 | - | (30,000) | - |
| 합 계 | 30,000 | 13,600,000 | (12,630,000) | 1,000,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 사업결합으로 인한 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 더이앤엠(주) | 단기차입금 | - | 2,500,000 | (2,500,000) | - | - |
| 단기대여금 | - | 500,000 | (500,000) | - | - | ||
| 종속기업 | (주)에스케이씨에스(*1) | 단기대여금 | 500,000 | 640,000 | - | (1,140,000) | - |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 합 계 | 500,000 | 3,640,000 | (3,000,000) | (1,110,000) | 30,000 |
(*1) 2024년 3월 12일을 기준으로 하여 당사는 (주)에스케이씨에스와 합병하였습니다.(주석 40참조).
38-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 자 | 제공받은 보증 내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 기업은행 | 단기차입금 연대보증 | 54,000 |
38-8. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
38-9. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 자 | 내역 | 여신잔액 | 채권최고액(*1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 더이앤엠(주) | 투자부동산 | 10,480,578 | 기업은행 | 단기차입금 담보제공 | 20,000,000 | 7,180,318 |
| (주)상상인저축은행 | 전환사채 담보제공 | 4,000,000 | 1,555,736 | ||||
| (주)상상인플러스저축은행 | 전환사채 담보제공 | 4,000,000 | 1,555,736 | ||||
| 합 계 | 20,000,000 | 7,180,318 |
(*1) 당사는 동 투자부동산을 더이앤엠과 공동으로 소유하고 있으며, 채권최고액은 전체금액에서 회사의 공유지분율 29.92%를 고려하여 산정한 금액입니다. 동 투자부동산은 취득세와 관련하여 서초구청에 의해 총 1,109백만원의 압류가 설정되어있습니다.
39. 영업부문정보39-1. 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 시스템사업부문과 소재사업부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.
당사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
39-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 법인세차감전 부문순손익 | 보고부문 당기순손익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템사업부문 | 451,300 | 18,168,704 | 18,168,704 | 19,184,528 | 1,523,419 |
| 소재사업부문 | 16,026,109 | (412,268) | (412,268) | 22,813,919 | 15,476,230 |
| 부동산임대부문 | 74,533 | 71,667 | 71,667 | 16,258,731 | 18,000 |
| 합 계 | 16,551,942 | 17,828,103 | 17,828,103 | 58,257,178 | 17,017,649 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 법인세차감전 부문순손익 | 보고부문 당기순손익 | 보고부문 자산총액 | 보고부문 부채총액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템사업부문 | 9,770,559 | (12,056,388) | (12,056,388) | 36,338,637 | 22,880,051 |
| 소재사업부문 | 12,729,316 | 1,273,297 | 1,273,297 | 14,765,219 | 6,889,607 |
| 합 계 | 22,499,875 | (10,783,091) | (10,783,091) | 51,103,856 | 29,769,658 |
한편, 보고기간 중 매출거래처의 지역별 분포 현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 5,890,536 | 10,514,472 | 16,405,008 |
| 상품매출 | 35,376 | - | 35,376 |
| 임대료수입 | 74,533 | - | 74,533 |
| 기타매출 | 37,025 | - | 37,025 |
| 합 계 | 6,037,470 | 10,514,472 | 16,551,942 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 국내 | 중국, 일본 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 9,076,127 | 12,825,021 | 21,901,148 |
| 상품매출 | 332,024 | - | 332,024 |
| 기타매출 | 266,703 | - | 266,703 |
| 합 계 | 9,674,854 | 12,825,021 | 22,499,875 |
한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A 업체 | 69.6% | 11,528,392 | 36.4% | 8,191,762 |
| B 업체 | - | - | 24.5% | 5,511,057 |
| C 업체 | - | - | 12.9% | 2,894,000 |
40. 동일지배하의 사업결합40-1. 당사는 대외 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 2023년 12월 27일자 이사회 결의에 의거, 2024년 3월 12일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다.
40-2. 합병 참여회사 및 합병비율
| 구 분 | 회사명 | 대표이사 | 법인구분 | 주요영업 | 소재지 | 합병비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 합병후 존속회사 | (주)베셀 | 권현기 | 코스닥상장 | LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매 | 경기도 수원시 | - |
| 합병후 소멸회사 | (주)에스케이씨에스 | 권현기 | 코넥스상장 | 플라스틱 필름,시트점착가공 등 | 경기도 광주시 | 1 : 0.6595995 |
40-3. 합병을 통해 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 190,877 |
| 매출채권 | 856,848 |
| 기타채권 | 185,200 |
| 기타유동자산 | 21,158 |
| 당기법인세자산 | 1,480 |
| 재고자산 | 1,561,168 |
| 장기금융상품 | 4,000 |
| 유형자산 | 8,610,006 |
| 무형자산 | 53,857 |
| 기타비유동자산 | 43,061 |
| 자산 총계 | 11,527,655 |
| 부채 | |
| 매입채무 | 2,103,079 |
| 기타채무 | 416,974 |
| 기타유동부채 | 76,124 |
| 단기차입금 | 6,262,000 |
| 유동성충당부채 | 13,597 |
| 유동성장기부채 | 840,000 |
| 비유동성기타채무 | 64,548 |
| 확정급여채무 | 576,184 |
| 부채 총계 | 10,352,506 |
| 식별가능한 순자산의 장부금액 | 1,175,149 |
40-4. 합병에 대한 회계처리동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업과의 합병에 해당하므로 당사는 동 합병에대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 승계한 순자산 장부금액 | 1,175,149 |
| 나. 승계한 순자산 관련 기타포괄손익누계액 | 4,408,717 |
| 다. 합병대가 | 966,814 |
| 1) 합병시 증가한 자본금 등 | 333,514 |
| 합병시 발행한 주식수 | 484,055 |
| 액면금액 | 500 |
| 자본금 증가액 | 242,028 |
| 주식발행초과금 증가액 | 91,486 |
| 2) 종속기업투자주식(4,240,899주, 지분율: 76.12%) | - |
| 3) 합병법인 순자산조정(*1) | 633,300 |
| 라. 합병차액(자본조정) | (4,200,382) |
(*1) 합병회사와 피합병회사간 채권 및 채무를 상계하였습니다.
40-5. 피합병법인인 (주)에스케이씨에스의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 전기에 포함된 (주)에스케이씨에스의 매출액과 당기순이익은 각각 12,729,316천원 및 1,273,297천원입니다.
6. 배당에 관한 사항
1) 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법- 당사는 정관에 의거하여 주주총회 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. (2) 향후 배당 수준의 방향성- 당사는 정관에 의거 주주총회 및 이사회 결의 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정할 예정할 예정입니다. (3) 배당 제한 관련 정책- 보고서 제출일 기준 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회이사회XX당사 사업현황 등을 고려하여 검토 예정당사 사업현황 등을 고려하여 검토 예정
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X제22기 사업년도결산배당2024년 12월X--X제21기 사업년도결산배당2023년 12월X--X제20기 사업년도
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
(1) 주요배당지표
500 500 500 17,679-10,504-24,16417,828-10,783-21,751927-620-2,942-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 제21기 | 제20기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| ※ | 당사는 2018년말 기준 주당 150원(시가배당률 2.3%)의 현금배당을 시행한 이후 현재까지 배당이력이 없습니다. |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023.02.22전환권행사보통주757,7965004,1092023.02.23전환권행사보통주8,8045004,1092023.07.22유상증자(제3자배정)보통주210,5255004,7502023.12.15유상증자(주주우선공모)보통주13,370,9195001,0622023.12.15무상증자보통주53,146,1505005002024.03.13-보통주484,0555001,6982024.06.19유상증자(제3자배정)보통주9,000,0005005002024.12.23무상감자보통주71,497,6355005002025.04.21전환권행사보통주1,779,3595001,124
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 보통주 전환 |
| 전환사채의 보통주 전환 |
| 소액공모 |
| 주주우선공모 유상증자 |
| 무상증자 |
| 합병으로 인한 신주발행 |
| 제3자배정 유상증자 |
| 무상감자 |
| 전환사채의 보통주 전환 |
| ※ | 2025년 4월 21일 제7회 전환사채권(20억) 전환청구에 따라 1,779,359주(주당 1,124원)의 보통주가 5월 12일에 상장되었습니다. |
미상환 전환사채 발행현황 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증사모 전환사채72023.06.142026.06.143,500보통주2024.06.14 ~2026.05.141001,3411,200894,854-무기명식 무보증사모 전환사채102025.10.302028.10.308,000보통주2026.10.30 ~2028.09.301001,4958,0005,351,170-11,500---9,2006,246,024-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
㈜베셀회사채사모2023.06.143,500표면: 4%만기: 4%-2026.06.14미상환: 1,200-㈜베셀회사채사모2025.10.308,000표면: 2%만기: 4%-2028.10.30미상환: 8,000-11,500--미상환: 9,200-
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------1,200-8,000-------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1) 공모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 사모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3) 미사용자금의 운용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
8. 기타 재무에 관한 사항
1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 종속회사였던 ㈜에스케이씨에스를 지배구조 변경을 통한 경영 효율성 확보 및 성장력 강화를 목적으로 대여나 증자와 같은 방식보다는 합병을 통한 직접투자가 경영 효율성 확보에 더 적합하다는 판단하에 합병은 2024년 3월 12일 기준으로 ㈜에스케이씨에스를 흡수합병하였습니다. 합병에 따라 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 하단 공시에 기재되어 있습니다.
| ※ | 합병과 관련된 공시 내역(DART 공시 참고) | |
| 1) | 주요사항보고서(회사합병결정) | |
| 2) | 증권신고서(합병) | |
| 3) | 합병등 종료보고서 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음
2) 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 설정률 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22기 | 매출채권 및 계약자산 | 11,995,831 | 7,110,475 | 59.27% |
| 기타채권 | 2,690,705 | 300,000 | 11.15% | |
| 비유동성기타채권 | 897,615 | 140,542 | 15.66% | |
| 합 계 | 15,584,151 | 7,551,017 | 48.45% | |
| 제21기 | 매출채권 및 계약자산 | 11,995,832 | 7,110,475 | 59.27% |
| 기타채권 | 3,040,691 | 300,000 | 9.87% | |
| 비유동성기타채권 | 832,198 | 75,125 | 9.03% | |
| 합 계 | 15,868,721 | 7,485,600 | 47.17% | |
| 제20기 | 매출채권 및 계약자산 | 17,998,216 | 4,460,148 | 24.78% |
| 기타채권 | 2,400,802 | 424,098 | 17.66% | |
| 비유동성기타채권 | 132,471 | 75,125 | 56.7% | |
| 합 계 | 20,531,489 | 4,959,371 | 24.15% |
(2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,485,600 | 4,959,371 | 4,418,616 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 65,417 | 2,526,229 | 540,755 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,551,017 | 7,485,600 | 4,959,371 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권과 기타 채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 일반 | 783,484 | 12,483 | 1,672,447 | 9,527,417 | 11,995,831 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 783,484 | 12,483 | 1,672,447 | 9,527,417 | 11,995,831 | |
| 구성비율 | 6.5% | 0.1% | 13.9% | 79.4% | 100% |
3) 재고자산 현황 등
(1) 사업부문별 보유 현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|
| 필름소재사업 | 원재료 | 505,319 | 417,861 | 569,086 |
| 재공품 | 204,735 | 384,303 | 202,488 | |
| 상품 | - | 10,526 | 11,605 | |
| 제품 | 1,416,967 | 1,267,497 | 627,923 | |
| 소 계 | 2,127,021 | 2,080,187 | 1,411,102 | |
| 디스플레이사업 | 재공품 | - | 332,025 | 8,729,920 |
| 상품 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 332,025 | 8,729,920 | |
| 합 계 | 원재료 | 505,319 | 417,861 | 569,086 |
| 재공품 | 204,735 | 716,328 | 8,932,408 | |
| 상품 | - | 10,526 | 11,605 | |
| 제품 | 1,416,967 | 1,267,497 | 627,923 | |
| 합 계 | 2,127,021 | 2,412,212 | 10,141,022 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 3.57% | 4.70% | 13.93% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 5.75회 | 3.78회 | 2.56회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내역
(2-1) 실사일자 - 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2025.12.31 재고실사 실시)
(2-2)실사 방법
| - 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사실시 |
| - 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구로 실재성 확인 |
| - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 |
| 계정과목 | 재22기(2025년) | 재21기(2024년) | 재20기(2023년) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (보유금액) | 충당금 | (보유금액) | 충당금 | (보유금액) | 충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 448,573 | (3,220) | 445,353 | 377,286 | (6,916) | 370,370 | 571,413 | -68,733 | 502,680 |
| 부재료 | 59,966 | 59,966 | 47,491 | - | 47,491 | 66,406 | - | 66,406 | |
| 재공품 | 324,735 | (120,000) | 204,735 | 1,286,328 | (570,000) | 716,328 | 14,174,073 | -5,241,666 | 8,932,407 |
| 상품 | - | 10,526 | - | 10,526 | 11,606 | - | 11,606 | ||
| 제품 | 1,447,362 | (30,395) | 1,416,967 | 1,287,642 | (20,145) | 1,267,497 | 768,760 | -140,837 | 627,923 |
| 합 계 | 2,280,636 | (153,615) | 2,127,021 | 3,009,273 | (597,061) | 2,412,212 | 15,592,258 | -5,451,236 | 10,141,022 |
(3) 장기체화재고 등 현황
당사는 주문생산을 하는 영업활동 특성상 각 프로젝트별로 필요한 원재료를 필요시점에 필요 수량을 구매하고 있어 중요한 장기체화재고는 보유하지 않습니다.
4) 진행률 적용 수주 계약 현황
(단위 : 원) ---------------------------
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
| ※ | 과거 기준서에 따라 진행 기준으로 인식하던 계약을 18기부터 기준서 1115호에 수행의무가 이행되는 시점에 수익을 인식함에 따라 5% 이상인 진행률 적용 수주 계약 현황은 작성하지 아니합니다. |
5) 공정가치평가 내역
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.[당기말]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678,040 | - | - | 7,678,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,643,548 | - | 1,089,223 | 2,554,325 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 11,371,588 | - | 1,089,223 | 10,282,365 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 1,016,741 | - | - | 1,016,741 |
[전기말]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 275,700 | - | - | 275,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 325,700 | - | - | 325,700 |
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 7,678,040 | - | Back-Solve | 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 2 | 공제부금 | 1,089,223 | 275,700 | 해지환급금 | 해지환급금 |
| 3 | 시장성 없는 채무상품 | 348,655 | - | 순자산가치법 | 순자산가치 | |
| 3 | 705,670 | - | Multiple | PBP | ||
| 3 | 조합출자금 | 1,500,000 | - | 취득원가법 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분상품 | 50,000 | 50,000 | 취득원가법(*1) | - |
| 합 계 | 11,371,588 | 325,700 | - | - | ||
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 | 1,016,741 | - | 이항모형 | 이자율 등 |
| ※ | *1)일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
회사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 ① 회사의 사업 계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요 제품에 대한 시장 수요 및 신규 계약 체결, ③ 고객사 투자 형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고, 적절한 경영전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 신규 경쟁업체의 등장, 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁 압력, ⑥ 적시에 적정한 수량의 부품을 취득할 수 있도록 재고수요를 적정하게 모니터링할 수 있는 능력 및 계획된 비용으로 인력을 충당할 수 있는 능력, ⑦ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력 등 사업 영위에 중요한 계약을 유지할 수 있는 능력, ⑧ 시장을 개척하는 능력, ⑨ 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경, 기후환경 등 구매자의 구매 패턴에 영향을 미치는 요소, ⑩ 회사의 사업 영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들, ⑪ 주요 임원 및 보조인력들을 채용 ·동기부여 ·유지하는 능력 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
주식회사 베셀의 이사회는 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제22기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태(연결기준)
| (단위: 천원) |
| 과목 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 18,873,758 | 10,291,633 | 8,582,125 | 83.39% |
| 현금및현금성자산 | 1,827,452 | 282,183 | 1,545,269 | 547.61% |
| 단기금융상품 | 1,478,683 | 902,580 | 576,103 | 63.83% |
| 매출채권 및 계약자산 | 2,914,702 | 5,506,624 | (2,591,922) | -47.07% |
| 기타채권 | 2,390,705 | 155,654 | 2,235,051 | 1435.91% |
| 기타유동자산 | 390,705 | 1,001,816 | (611,111) | -61.00% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 7,678,040 | - | - | - |
| 당기법인세자산 | 66,450 | 30,564 | 35,886 | 117.41% |
| 재고자산 | 2,127,020 | 2,412,212 | (285,192) | -11.82% |
| II. 비유동자산 | 39,488,249 | 41,029,231 | (1,540,982) | -3.76% |
| 비유동성계약자산 | 1,970,654 | 3,618,780 | (1,648,126) | -45.54% |
| 장기금융상품 | 252,361 | 2,000 | 250,361 | 12518.05% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,643,548 | 275,700 | 3,367,848 | 1221.56% |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | - | 0.00% |
| 관계기업투자 | 6,732,870 | 0 | 6,732,870 | 0.00% |
| 비유동기타채권 | 757,073 | 42,578 | 714,495 | 1678.08% |
| 투자부동산 | 16,194,931 | 6,202,261 | 9,992,670 | 161.11% |
| 유형자산 | 9,696,636 | 30,616,365 | (20,919,729) | -68.33% |
| 무형자산 | 190,177 | 210,537 | (20,360) | -9.67% |
| 기타비유동자산 | - | 11,010 | (11,010) | -100.00% |
| 자 산 총 계 | 58,362,007 | 51,320,864 | 7,041,143 | 13.72% |
| <부채> | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 16,766,631 | 26,382,305 | (9,615,674) | -36.45% |
| II.비유동부채 | 289,832 | 3,400,493 | (3,110,661) | -91.48% |
| 부채 총계 | 17,056,463 | 29,782,798 | (12,726,335) | -42.73% |
| 자본총계 | 41,305,544 | 21,538,066 | 19,767,478 | 91.78% |
| 부채와 자본 총계 | 58,362,007 | 51,320,864 | 7,041,143 | 13.72% |
| 자기자본비율 | 70.77% | 41.97% | - | - |
| 부채비율 | 41.29% | 138.28% | - | - |
(2) 영업실적(연결기준)
| (단위: 천원) |
| 과목 | 제22(당)기말 | 제21(전)기말 | 증감 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 16,571,060 | 25,708,184 | (9,137,124) | -35.54% |
| Ⅱ.매출원가 | 13,066,588 | 23,726,044 | (10,659,456) | -44.93% |
| Ⅲ.매출총이익 | 3,504,472 | 1,982,140 | 1,522,332 | 76.80% |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,117,120 | 13,700,185 | (7,583,065) | -55.35% |
| Ⅴ.영업이익 | (2,612,648) | -11,718,045 | 9,105,397 | -77.70% |
| 금융수익 | 5,640,150 | 556,040 | 5,084,110 | 914.34% |
| 기타수익 | 7,727,929 | 2,667,162 | 5,060,767 | 189.74% |
| 금융비용 | 2,172,583 | 1,304,827 | 867,756 | 66.50% |
| 기타비용 | 762,724 | 399,681 | 363,043 | 90.83% |
| 기타의대손상각비 | - | 304,499 | (304,499) | -100.00% |
| 관계기업투자손익 | 9,859,199 | - | 9,859,199 | 0.00% |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 17,679,323 | -10,503,849 | 28,183,172 | -268.31% |
| Ⅶ.법인세비용 | - | - | - | 0.00% |
| Ⅷ.당기순이익 | 17,679,323 | -10,503,849 | 28,183,172 | -268.31% |
(3) 환율변동 영향당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1년~5년 | 합 계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,255,373 | 1,380,392 | 3,635,765 | 2,601,445 | - | 2,601,445 |
| 기타채무(*1) | 263,622 | 665,332 | 928,954 | 1,737,159 | 189,445 | 1,926,604 |
| 리스부채 | - | - | - | 93,596 | 26,159 | 119,755 |
| 금융보증부채(*2) | - | - | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| 파생금융상품부채 | 1,016,741 | - | 1,016,741 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,052,000 | - | 4,052,000 | 20,012,917 | - | 20,012,917 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 6,910,844 | - | 6,910,844 | - | - | - |
| 합 계 | 14,498,580 | 2,045,724 | 16,544,304 | 26,245,117 | 215,604 | 26,460,721 |
| ※ | (*1) | 기타채무 중 금융보증계약 및 리스부채가 제외된 금액입니다. |
| (*2) | 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다. |
5. 부외거래
(1) 주요 약정사항- 당기 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 구 분 | 내역 | 통화 | 한도액 | 통화 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 4,052,000 |
| 무역어음대출 | KRW | 450,000 | KRW | - | |
| 받을어음 할인 | KRW | 200,000 | KRW | - | |
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 174,480 | USD | 145,400 |
| 수협은행 | 외화지급보증 | KRW | 398,902 | KRW | 398,902 |
| 싱가폴씨티은행 | 받을어음(외화) 할인 | USD | 566,219 | USD | 566,219 |
| 한국무역보험공사 | 무역어음대출 지급보증 | KRW | 405,000 | KRW | 405,000 |
| 합 계 | KRW | 5,505,902 | KRW | 4,855,902 | |
| USD | 740,699 | USD | 711,619 |
- 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출 | - | - | 4,200,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | - | - | 8,785,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 4.18%~4.78% | 4,052,000 | 4,052,000 | |
| 무역어음대출 | - | - | 450,000 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | - | - | 2,000,000 |
| 합계 | 4,052,000 | 19,487,000 |
- 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - |
(2) 담보제공 내역당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 금융기관 | 차입금 등의 내역 | 통 화 | 여신잔액 | 통 화 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 8,972,327 | 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 6,400,000 |
| 받을어음 할인 | KRW | - | |||||
| ㈜신양테크 | 매입채무 | KRW | 201,329 | ||||
| 투자부동산 | 5,448,189 | ㈜상상인저축은행 | 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 | KRW | 7,000,000 | KRW | 9,100,000 |
| ㈜상상인증권 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,300,000 | |||
| 단기금융상품 | 478,683 | 수협은행 | 외화지급보증 | USD | 278,000 | USD | 333,600 |
| 장기금융상품 | 250,361 | 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 145,400 | USD | 174,480 |
| 합계 | KRW | 12,253,329 | KRW | 16,800,000 | |||
| USD | 423,400 | USD | 508,080 |
(3) 지급보증 내역당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제공한 자 | 보증내용 | 통 화 | 보증금액 | 통 화 | 여신한도금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 포괄외화지급보증 | USD | 174,480 | USD | 174,480 |
| 수협은행 | 외화지급보증 | KRW | 398,902 | KRW | 398,902 |
| 서울보증보험 | 이행(하자)보증보험 등 | KRW | 503,500 | KRW | 503,500 |
| 한국무역보험공사 | 무역어음대출 90% 연대보증 | KRW | 405,000 | KRW | 405,000 |
| 합계 | KRW | 1,307,402 | KRW | 1,307,402 | |
| USD | 174,480 | USD | 174,480 |
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 주요 파생상품 및 위험관리 정책은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제22기(당기)삼덕회계법인적정의견해당사항 없음--수준3에 해당하는 복합금융상품 공정가치 평가의 적정성삼덕회계법인적정의견해당사항 없음--수준3에 해당하는 복합금융상품 공정가치 평가의 적정성제21기(전기)삼덕회계법인적정의견해당사항 없음별도 주석 41 참고 *1).자기전환사채 일부 재매각합병회계처리의 적정성삼덕회계법인적정의견해당사항 없음연결 주석 40 참고 *1)자기전환사채 일부 재매각합병회계처리의 적정성제20기(전전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음별도 주석 39 참고 *2)비교표시 재무제표 재작성, 최대주주변경, 다수의 자금 대여, 전환사채 만기 전 매입 및 재매각, 합병관계기업투자주식의 손상삼정회계법인적정의견해당사항 없음연결 주석 39 참고 *2)비교표시 재무제표 재작성, 최대주주변경, 다수의 자금 대여, 전환사채 만기 전 매입 및 재매각, 합병관계기업투자주식의 손상
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
| ※ | *1)의 경우 베셀 제21기 사업보고서 *2)의 경우 베셀 제20기 사업보고서 참고 바랍니다. |
2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제22기(당기)삼덕회계법인재무제표 검토 및 감사130958130958제21기(전기)삼덕회계법인재무제표 검토 및 감사 1351,1141351,114제20기(전전기)삼정회계법인재무제표 검토 및 감사4292,7124292,712
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)------------제21기(전기)------------제20기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12025년 05월 08일
회사: 재무담당이사 및 2인
감사인: 담당이사, 책임회계사
대면회의회사의 현황 및 향후 감사계획 논의22025년 07월 31일
회사: 재무담당이사 및 2인
감사인: 담당이사, 책임회계사
대면회의반기재무제표 검토 및 발견사항32025년 12월 11일
회사: 재무담당이사 및 2인
감사인: 담당이사, 책임회계사
대면회의내부회계관리제도 설계 및 운영 미비점,기말감사계획42026년 02월 05일
회사: 재무담당이사 및 2인
감사인: 담당이사, 책임회계사
대면회의기말감사 수행절차 및 재무제표감사 내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
6) 회계감사인의 변경
당사는 감사인지정 사유 발생으로 인해 기존 삼덕회계법인에서 제23기 2026년도부터 신한회계법인으로 변경하였습니다. 지정기간은 3년간입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음.2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없음.
3) 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용- 해당사항 없음.
- 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제22기(당기)2026-01-30중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제21기(전기)2025-01-24중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제20기(전전기)2024-02-06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
- 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제22기(당기)2026.01.30중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제21기(전기)2025.01.24중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제20기(전전기)2024.02.06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
- 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제22기(당기)삼덕회계법인검토적정의견-------제21기(전기)삼덕회계법인검토적정의견-------제20기(전전기)삼정회계법인검토중요한 취약점의 발견자금대여 통제절차 및 결산프로세스 통제절차 미비1) 통제절차 재수립2) 전 임직원 교육 실시-----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
- 회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토 의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제22기(당기) | 삼덕회계법인 | [검토의견] 우리는 첨부된 주식회사 베셀의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제21기(전기) | 삼덕회계법인 | [검토의견]우리는 첨부된 주식회사 베셀의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준제4장 '중소기업에 대한 적용'기준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 당사는 제20기인 전기에 내부회계관리제도 관련하여 중요한 취약점이 발견되어,2024년 3월 31일 기준 내부회계관리제도 관련하여 임의감사를 요청한 바, 다음과 같은 검토 의견을 받았습니다.[검토의견] 우리는 첨부된 주식회사 베셀의 2024년 3월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시한 결과를 실시하였습니다. 경영자의 운용실태보고서에 대한 우리에 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. | |||
| 제20기(전전기) | 삼정회계법인 | [검토의견] 우리는 첨부된 주식회사 베셀의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 자금대여와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하고 있지 않습니다 . 이러한 미비점은 자금 상환 능력이 충분하지 않은 거래상대방에 자금 대여가 이루어져 재무제표에 중요한 손실을 포함할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (2) 회사는 결산프로세스와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하고 있지 않습니다. 이에 따라 재무제표 및 주석공시에 다수의 수정사항이 발생한 바, 이러한 미비점은 회사의 재무제표 등이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. |
- |
4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사(위원회)111-276이사회31--150내부회계관리총괄11--96자금처리부서11--118회계처리부서22--116
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
5) 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자장준영-3년 2개월8년533회계담당직원김지은-1년12년 2개월626
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회 구성
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.
2) 이사의 독립성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
- 이사회 구성원
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 최대주주등과의이해관계 | 회사와의 거래 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
권현기 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 | - | - | 3년 | 선임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 신환률 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 선임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 김두환 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 선임(2024.02.02) |
| ※ | 1) | 2025년 11월 25일 오대강 사내이사, 11월 26일 정찬수 사외이사 일신상의 사유로 사임하였습니다. |
| 2) | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 이사 선임의 건 안이 포함되었습니다. (신환률, 권현기, 김태규, 장준영, 윤성재) |
3) 이사회 주요 의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 최성팔 | 참석자 | ||||
| 권현기 | 신환률 | 오대강 | 김두환 | 정찬수 | |||||
| 감사 | 대표이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
| (참석률: 100%) | (참석률: 100%) | (참석률: 100%) | (참석률: 53%) | (참석률: 35%) | |||||
| 제1회 | 2025-01-20 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2회 | 2025-01-24 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | |||||||||
| 제3회 | 2025-02-03 | 제1호 의안: 제21기 재무상태표, 손익계산서 등 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제4회 | 2025-02-03 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제5회 | 2025-02-14 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제6회 | 2025-02-18 | 제1호 의안: 전환사채 매도의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제7회 | 2025-02-19 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제8회 | 2025-02-20 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제9회 | 2025-02-28 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제10회 | 2025-03-05 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제11회 | 2025-03-06 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제12회 | 2025-03-13 | 제1호 의안: 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제13회 | 2025-03-20 | 제1호 의안: 기업은행 외화지급보증 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제14회 | 2025-04-10 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 일부 정정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제15회 | 2025-04-17 | 제1호 의안: 부동산 매각의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제16회 | 2025-04-29 | 제1호 의안: 대차계약 기한 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제17회 | 2025-04-29 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제18회 | 2025-05-12 | 제1호 의안: 보증금 지급 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제19회 | 2025-05-22 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제20회 | 2025-05-28 | 제1호 의안: 타법인 출자의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제21회 | 2025-06-02 | 제1호 의안: 대차계약 기한 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 제22회 | 2025-06-11 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제23회 | 2025-06-16 | 제1호 의안: 본점 소재지 이전의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제24회 | 2025-06-16 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제25회 | 2025-07-04 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제26회 | 2025-07-10 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 일부 정정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제27회 | 2025-07-25 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제28회 | 2025-07-25 | 제1호 의안: 타법인 출자의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제29회 | 2025-08-14 | 제1호 의안: 금전소비대차의 계약 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제30회 | 2025-08-28 | 제1호 의안: 타법인 증권 등 취득 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제31회 | 2025-09-12 | 제1호 의안: 제10회 전환사채 발행의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제32회 | 2025-09-26 | 제1호 의안: 제10회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제33회 | 2025-09-30 | 제1호 의안: 대차 계약 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제34회 | 2025-10-16 | 제1호 의안: 제10회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제35회 | 2025-10-22 | 제1호 의안: 제10회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제36회 | 2025-10-31 | 제1호 의안: 대차 계약 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제37회 | 2025-10-31 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결 일부 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제38회 | 2025-10-31 | 제1호 의안: 타법인 주주배정 유상증자 참여의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제39회 | 2025-11-21 | 제1호 의안: 타법인 증권 등 취득 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제40회 | 2025-11-24 | 제1호 의안: 유형자산(토지) 매입의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 제41회 | 2025-11-28 | 제1호 의안: 대차 계약 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 사임 25.11.25 | 찬성 | 사임 25.11.26 |
| 제42회 | 2025-12-02 | 제1호 의안: 수협은행 외화지급보증 관련 담보 제공의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제43회 | 2025-12-10 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제44회 | 2025-12-15 | 제1호 의안: 정기주주총회 권리주주 확정(기준일 설정)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제45회 | 2025-12-31 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 및 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
4) 이사회내 위원회 구성 현황과 그 활동내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
5) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
3---1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
| ※ | 2025년 11월 25일 오대강 사내이사, 11월 26일 정찬수 사외이사 일신상의 사유로 사임하였습니다. |
5-1) 사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사에 관련 사항감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
- 감사의 인적사항
| 구분 | 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
| 감사 | 최성팔 | 前 성산회계법인 이사現 태양회계법인 이사 | 2023년 02월 08일 선임 |
| ※ | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 최성팔 감사 선임의 건 안이 포함되었습니다. |
2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.3) 감사의 주요 활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 제1회 | 2025-01-20 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제2회 | 2025-01-24 | 제1호 의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 |
| 제2호 의안: 내부회계관리제도 운영평가 보고 | 가결 | ||
| 제3회 | 2025-02-03 | 제1호 의안: 제21기 재무상태표, 손익계산서 등 승인의 건 | 가결 |
| 제4회 | 2025-02-03 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 |
| 제5회 | 2025-02-14 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 |
| 제6회 | 2025-02-18 | 제1호 의안: 전환사채 매도의 건 | 가결 |
| 제7회 | 2025-02-19 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제8회 | 2025-02-20 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 일부 변경의 건 | 가결 |
| 제9회 | 2025-02-28 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제10회 | 2025-03-05 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제11회 | 2025-03-06 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제12회 | 2025-03-13 | 제1호 의안: 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 제13회 | 2025-03-20 | 제1호 의안: 기업은행 외화지급보증 약정의 건 | 가결 |
| 제14회 | 2025-04-10 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 일부 정정의 건 | 가결 |
| 제15회 | 2025-04-17 | 제1호 의안: 부동산 매각의 건 | 가결 |
| 제16회 | 2025-04-29 | 제1호 의안: 대차계약 기한 변경의 건 | 가결 |
| 제17회 | 2025-04-29 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제18회 | 2025-05-12 | 제1호 의안: 보증금 지급 결정의 건 | 가결 |
| 제19회 | 2025-05-22 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결의 건 | 가결 |
| 제20회 | 2025-05-28 | 제1호 의안: 타법인 출자의 건 | 가결 |
| 제21회 | 2025-06-02 | 제1호 의안: 대차계약 기한 변경의 건 | 가결 |
| 제22회 | 2025-06-11 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결의 건 | 가결 |
| 제23회 | 2025-06-16 | 제1호 의안: 본점 소재지 이전의 건 | 가결 |
| 제24회 | 2025-06-16 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제25회 | 2025-07-04 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결의 건 | 가결 |
| 제26회 | 2025-07-10 | 제1호 의안: 타법인 주식 취득 일부 정정의 건 | 가결 |
| 제27회 | 2025-07-25 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제28회 | 2025-07-25 | 제1호 의안: 타법인 출자의 건 | 가결 |
| 제29회 | 2025-08-14 | 제1호 의안: 금전소비대차의 계약 건 | 가결 |
| 제30회 | 2025-08-28 | 제1호 의안: 타법인 증권 등 취득 결정의 건 | 가결 |
| 제31회 | 2025-09-12 | 제1호 의안: 제10회 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 제32회 | 2025-09-26 | 제1호 의안: 제10회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 |
| 제33회 | 2025-09-30 | 제1호 의안: 대차 계약 변경의 건 | 가결 |
| 제34회 | 2025-10-16 | 제1호 의안: 제10회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 |
| 제35회 | 2025-10-22 | 제1호 의안: 제10회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 | 가결 |
| 제36회 | 2025-10-31 | 제1호 의안: 대차 계약 변경의 건 | 가결 |
| 제37회 | 2025-10-31 | 제1호 의안: 주식양수도 계약 체결 일부 변경의 건 | 가결 |
| 제38회 | 2025-10-31 | 제1호 의안: 타법인 주주배정 유상증자 참여의 건 | 가결 |
| 제39회 | 2025-11-21 | 제1호 의안: 타법인 증권 등 취득 결정의 건 | 가결 |
| 제40회 | 2025-11-24 | 제1호 의안: 유형자산(토지) 매입의 건 | 가결 |
| 제41회 | 2025-11-28 | 제1호 의안: 대차 계약 변경의 건 | 가결 |
| 제42회 | 2025-12-02 | 제1호 의안: 수협은행 외화지급보증 관련 담보 제공의 건 | 가결 |
| 제43회 | 2025-12-10 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 제44회 | 2025-12-15 | 제1호 의안: 정기주주총회 권리주주 확정(기준일 설정)의 건 | 가결 |
| 제45회 | 2025-12-31 | 제1호 의안: 금전소비대차 계약 및 일부 변경의 건 | 가결 |
4) 감사 교육실시 현황
-경영기획실(상시) 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명 및 제공하고 질의응답 진행함.
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
5) 감사 지원조직 현황
경영기획실2실장, 과장(평균 4년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원경영관리본부3과장, 대리(평균 8년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6) 준법지원인 지원조직 현황*당사는 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1) 투표제도 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제20기 임시주주총회 제19기 정기주주총회 제20기 임시주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2) 소수주주권의 행사여부당사는 보고기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.3) 경영권 경쟁 여부당사는 보고기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.4) 의결권 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주19,653,767----보통주39,542자사주---------------------보통주19,614,225----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5) 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
| 정관 제10조 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월이내 |
| 주권의종류 | 기명식 보통주식과 종류주식 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의특전 | 없음 | ||
| 공고의 방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.vessel21.com) 또는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 에 한다. |
6) 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|---|
| 제21기 | 정기주주총회 (2025.03.31) |
제1호 의안: 제21기(2024.1.1~12.31) 재무제표(연결, 별도) 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제21기 | 임시주주총회(2024.12.09) | 제1호 의안: 무상감자(결손보전 목적)의 건 | 원안대로 승인 |
| 제21기 | 임시주주총회(2024.06.14) | 제1호 의안: 이사 선임의 건제1-1호 의안: 오대강 사내이사 선임의 건제1-2호 의안: 정찬수 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제21기 | 임시주주총회(2024.02.02) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제1-1호 의안: 제2조 (목적)제1-2호 의안: 제5조 (발행예정주식총수)제1-3호 의안: 제12조 (신주의 동등배당)제1-4호 의안: 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안: 김두환 사내이사 선임의 건 | 원안대로 승인 |
| 제20기 | 정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안: 제20기 재무제표, 연결 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜에이지엘컴퍼니최대주주보통주1,800,00010.073,579,35918.21-더이앤엠㈜최대주주의 최대주주보통주2,009,00111.242,009,00110.22-이명환미등기임원보통주4,6170.034,6170.02-보통주3,813,67221.345,592,97728.45-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| ※ | 1) | 2025년 4월 21일 ㈜에이지엘컴퍼니가 보유중인 당사 제7회 전환사채권(20억원)의 행사에 따라 보유주식이 기존 1,800,000주(10.07%)에서 3,579,359주(18.21%)로 증가되어 최대주주로 변경되었습니다 |
| 2) | 2025년 11월 25일 ㈜에이지엘컴퍼니의 주주와 더이앤엠㈜ 간 주식양수도에 따라 최대주주의 최대주주가 변경되었습니다.(참고: ㈜베셀 - DART 공시) |
2) 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜에이지엘컴퍼니1신환률---더이앤엠㈜100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜에이지엘컴퍼니6,504246,4800-815
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
3) 주식 소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
주식회사 에이지엘컴퍼니3,579,35918.21더이앤엠 주식회사2,009,00110.22--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,51819,52299.9813,573,63119,653,76769.06-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
권현기남1981.12대표이사사내이사상근경영총괄前 현진소재㈜ 재무팀장現 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사現 ㈜베셀 대표이사--사내이사2년 11개월2026.02.08신환률남1984.12사내이사사내이사상근사내이사前 ㈜세원 대표이사現 더이앤엠㈜ 대표이사現 ㈜에이지엘컴퍼니 대표이사--대표이사2년 11개월2026.02.08김두환남1980.03사내이사사내이사상근사내이사現 ㈜창성 부사장現 ㈜베셀 사내이사---1년 11개월2027.07.02이명환남1970.07상무미등기상근소재사업부 총괄前 ㈜한국비엔씨 이사前 ㈜엑트로 상무現 ㈜베셀 소재사업부 상무4,617--4년 9개월-은성훈남1975.01상무미등기상근시스템사업부 총괄現 ㈜베셀 시스템사업부 상무---19년 4개월-최성팔남1974.02감사감사상근감사前 성산회계법인 이사現 태양회계법인 이사---2년 11개월2026.02.08
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 이사 선임의 건(신환률, 권현기, 김태규, 장준영, 윤성재), 감사 선임의 건(최성팔) 안이 포함되었습니다. |
2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2026년 03월 23일
| (기준일 : | ) |
선임신환률남1984.12-現 더이앤엠㈜ 대표이사現 ㈜에이지엘컴퍼니 대표이사 2026.03.31대표이사선임권현기남1981.12-現 ㈜베셀 대표이사 現 더이앤엠㈜ 재경관리실 이사2026.03.31사내이사선임김태규남1984.07-現 더이앤엠㈜ 전략기획팀 팀장2026.03.31감사선임장준영남1985.10-現 ㈜베셀 경영관리본부 본부장2026.03.31-선임윤성재남1975.01-現 엔이티㈜ 운영총괄2026.03.31-선임최성팔남1974.02-
前 성산회계법인 이사
現 태양회계법인 이사
2026.03.31-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ※ | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 이사 선임의 건(신환률, 권현기, 김태규, 장준영, 윤성재), 감사 선임의 건(최성팔) 안이 포함되었습니다. |
3) 직원 등 현황
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
베셀남49000496.5년 2,621 52000 -베셀여501061.8년243 44 -54010557.3년2,86451 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
4) 육아지원제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 명,%) |
| 구분 | 당기(22기) | 전기(21기) | 전전기(20기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 | - | - | 2 |
| 12개월 이상 근속자(남) | |||
| 육아휴직 복귀 후 | - | - | - |
| 12개월 이상 근속자(여) | |||
| 육아휴직 복귀 후 | - | - | 2 |
| 12개월 이상 근속자(전체) | |||
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | 3 |
5) 유연근무제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 명,%) |
| 구분 | 당기(22기) | 전기(21기) | 전전기(20기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 4 | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) | - | - | - |
| 사용자 수 |
6) 미등기임원 보수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2231102 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| ※ | 현재 기준 미등기 임원의 임원수는 2명이며, 연간급여 총액과 1인 평균 급여액은 작성지침 제9-1-2조에 따라 작성되었습니다. |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사31,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 제22기 정기주주총회(2026년 3월 31일) 안건 중 이사 및 감사 보수 지급 규정 제정 안이 포함되었습니다. 관련 세부사항은 DART 공시를 참고하시기 바랍니다. |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 423277 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ※ | 2025년 12월 31일 기준 사내이사 3명, 감사 1명이 재임 중이며, 위 표 2-1)은 작성지침에 따라 사임한 이사,감사를포함하여 기재하였습니다. |
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3220110 -000 -000 -11212 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
베셀011
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11 101-- 101-22-1,500- 1,500-33- 2,9542,02215,117-66101 4,454 2,02216,718
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1) 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2) 대주주와의 자산양수도 등 - 유형자산 양수 결정 ( ㈜베셀 - DART공시 참고 )
유형자산 양수 결정_1.jpg 유형자산 양수 결정_1 유형자산 양수 결정_2.jpg 유형자산 양수 결정_2
3) 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4) 대주주 ·이해관계자와의 거래당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에이지엘컴퍼니 | 이자비용 | 265 | - |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 더이앤엠㈜ | 이자수익 | 128,165 | 1,320 |
| 이자비용 | - | 14,014 | ||
| 임대료수입 | 71,533 | - | ||
| 부동산취득 | 10,480,578 | - | ||
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 재고매입 | 24,173 | 75,483 |
| 외주용역비 | 521,062 | 1,414,516 | ||
| 판매보증비 | 53,480 | 37,940 | ||
| ㈜에스케이씨에스(*1) | 수입임대료 | - | 3,000 | |
| 지급수수료 | - | 1,328 | ||
| 관계기업 | ㈜넥스트에어로스페이스㈜(*2)(구,베셀에어로스페이스) | 기타매출 | 12,964 | - |
| 수입임대료 | 53,000 | 80,000 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 594 | 2,159 |
| 금융자산의 처분 | 137,298 | - |
| ※ | *1) 2024년 3월 12일을 기준으로 하여 당사는 ㈜에스케이씨에스와 합병하였습니다.(별도 주석 40참고). |
| *2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하기 이전에 발생한 거래내역입니다. |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다. 기준일 이후 발생한 사항은 아래 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 참고 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.3) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다.4) 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다.
5) 채무보증 현황 - 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일:2025년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 통화 | 보증금액 |
| - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - |
- 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (기준일:2025년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 통화 | 보증금액 |
| - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - |
6) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.7) 그 밖의 우발채무 등- 그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항『우발채무와 약정사항』을 참고 하시기 바랍니다.8) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다.9) 견질 또는 담보용 어음·수표 현황
| 기준일: 2025년 12월 31일 | (단위: 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생으로 투자주의 환기종목 사유 발생
구분내용투자주의환기종목지정
| 1. 대상종목 | ㈜베셀 |
| 2. 지정사유 | 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생 |
| 3. 지정일 | 2026-03-23 |
| 4. 근거규정 | 코스닥시장 상장규정 제52조(투자주의환기종목) |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 주요 공시사항
| 기준일 | 주요사항명 | 비고 |
| 2026.03.17 | 주요사항보고서(자기주식처분결정) | ㈜베셀 - DART공시 참고 |
2) 합병의 내용
| 구분 | 내용 |
| 합병일정 | - 합병계약일 : 2024년 02월 02일- 종료일 : 2024년 03월 29일 (합병기일) |
| 합병방법 | ㈜베셀이 ㈜에스케이씨에스를 합병비율 1 : 0.6595995로 흡수합병합니다.- 존속회사 : ㈜베셀(코스닥시장 주권상장법인)- 소멸회사 : ㈜에스케이씨에스(코넥스시장 주권상장법인)※ 합병 후 존속회사의 상호 : ㈜베셀 |
| 합병형태 | 소규모 합병 |
| 합병목적 | 합병을 통해 경영의 효율성을 제고하고 지속적인 성장기반을 마련 |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과본건 합병 완료에 따라 ㈜베셀은 존속회사로 계속 남아있고, 피합병법인 ㈜에스케이씨에스는 합병 후 소멸되었습니다. 합병회사인 ㈜베셀은 본 합병을 함에 있어 합병 비율에 따라 신주를 발행했고, 본 합병 완료 후 ㈜베셀의 최대주주 변경은 없습니다. (㈜베셀은 ㈜에스케이씨에스 보통주식의 76.1% 지분 보유) |
| 2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과본 합병을 통해 경영의 효율성을 제고하고 지속적인 성장기반을 마련하여 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향일 미칠 것으로 예상했습니다. 피합병회사인 ㈜에스케이씨에스가 해외 유통채널 확장, 신제품의 성공적인 양산을 위해 합병회사인 ㈜베셀로부터 자금조달을 원활하게 받을 수 있습니다. 또한 합병회사인 ㈜베셀은 주력 사업부문인 디스플레이 사업 외에 새로운 성장동력을 얻을 수 있어 결과적으로 금번 합병이 양사의 성장에 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다. |
2-1) 합병등 전후의 재무사항 비교표*소규모 합병
| (기준재무제표 : | 별도 | ) | |
| (외부평가법인 : | 미해당 | ) | |
| (단위 : 원) |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜베셀 | 2024년 | 매출액 | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - | ||
| 2025년 | 매출액 | - | - | - | - | |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - | ||
| 2026년 | 매출액 | - | - | - | - | |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - |
| ※ | 본건 합병은 코스닥시장 주권상장법인과 코넥스시장 주권상장법인 간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거하여 합병가액을 산정한 후, 이를 기초로 합병비율을 산출하였으므로, 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다. 이에, 기업공시서식 작성기준(2025.02) 제11-4-8조(합병등의 사후 정보)의 ②항에 따라 위의 합병등의 전후 주요 재무사항의 관한 정보를 기재하지 않았습니다. |
2) 보호예수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,800,0002025.04.242026.04.231년최대주주 변경17,874,408보통주1,779,3592025.05.122026.05.111년최대주주 변경19,653,767
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ※ | ㈜에이지엘컴퍼니는 2025년 4월 21일 전환청구를 통해 신주 1,779,359주를 취득하였으며, 기존 보유주식을 포함하여 총 3,579,359주를 보유하게 되어 최대주주로 변경되었습니다. 또한, 코스닥시장 상장규정 제51조 제1항에 따라 신주 상장일인 2025년 5월 12일을 기준으로 해당 주식에 대하여 1년간 의무보유(보호예수)가 설정되었습니다.- 기존 유상증자 주식 / 1,800,000,주 / 보호예수변경일 2025.04.24(신청일)로부터 1년간- 전환청구 신주 / 1,779,359,주 / 보호예수변경일 2025.05.12로부터 1년간 |
3) 중소기업 기준 검토표
중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2
4) 특례상장기업 관리종목 지정 유예 현황4-1) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
2025년 12월 31일(단위 : 억원)
| (기준일 : | ) |
2025166미해당미해당--
| 요건별 회사 현황 | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-2) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2025년 12월 31일(단위 : 억원, %)
| (기준일 : | ) |
2025년17741342.7미해당미해당-2024년-105215-48.82023년-264267-99.1
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) Vessel Technology (Beijing) Co., Ltd.2011.02.15북경시 조양구 박대로엔지니어링서비스206,516,097기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd.(중국 유한공사)--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
VESSEL TECHNOLOGY (BEIJING)CO.,LTD비상장2011.02.15경영참여208-100101----100101 207 -155 에마스투자조합비상장2025.05.28일반투자800---80800-807.27800 4,969-펠릭스투자조합비상장2025.07.25일반투자700---700700-70018.28700 2,720-㈜그렉터비상장2025.08.28단순투자6,733---236,5836,733-236,583 22.956,733 10,489-3,192㈜라온저축은행비상장2025.05.31단순투자2,004---156,9082,004-1,298156,908 9.97706 144,626-5,847㈜넥스트에어로스페이스비상장2020.12.24단순투자3,3002,350,00028.38--1,312,427-5,7833,3201,037,573 8.42 7,678 19,391-17,2702,350,000 - 101 -918,156 4,454 2,022 1,431,844- 16,718182,402-26,464
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계