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Vessel Co., Ltd. — Annual Report 2022
Dec 14, 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.0 베셀
정정 신고 (보고)
2023년 12월 14일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2023년 3월 23일
- 정정사항
| 항목 | 정정요구ㆍ명령 관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | 여 | 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 표 누락 | (정정 전1) 3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 미기재 | (정정 후1) 3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) |
(정정 전1)
3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | 관리종목 지정요건 해당여부 | 관리종목 지정유예 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최근 사업연도말 매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) | 미해당 | - | 2022 | 27,739 | 미해당 | - |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) | 미해당 | - | 2022 | -4,863 | 미해당 | - |
| 2021 | -7,544 | ||||||
| 2020 | 3,626 | ||||||
| 2019 | -7,404 | ||||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도 각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) | 미해당 | - | 2022 | -43.8 | 미해당 | - |
| 2021 | -18.1 | ||||||
| 2020 | 18.5 |
(정정 후1)
3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건 해당여부 | 관리종목지정유예 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최근 사업연도말 매출액 30억원 미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) | 미해당 | - | 2022 | 27,739 | 미해당 | - |
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) | 미해당 | - | 2022 | -4,863 | 미해당 | - |
| 2021 | -7,544 | ||||||
| 2020 | 3,626 | ||||||
| 2019 | -7,404 | ||||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근 3사업연도 각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) | 미해당 | - | 2022 | -43.8 | 미해당 | - |
| 2021 | -18.1 | ||||||
| 2020 | 18.5 |
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서_231214.jpg
사 업 보 고 서 (제 19 기)
2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 3월 23일
주권상장법인 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 베셀
대 표 이 사 : 권현기
본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281
(전 화) 031-683-3953 (홈페이지) http://www.vessel21.com
작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 권현기
(전 화) 031-8092-0611
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서_230323.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 베셀'이라고 표기하며, 영문으로는 Vessel Co., Ltd.라 표기합니다.
2) 설립일자
당사의 설립일자는 2004년 6월 17일 입니다.
3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주 소 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 281
- 전화번호 : 031-683-3953
- 홈페이지 : http://www.vessel21.com
4) 주요 사업의 내용
당사는 국내외 시장을 대상으로 디스플레이 제조장비를 생산 및 공급하는 사업을 하고 있으며, 주요종속회사는 플라스틱필름제조(에스케이씨에스), 중국 현지 엔지니어링 서비스(Vessel Technology(Beijing))의 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
5) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1--111--102--21 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
-
연결대상회사의 변동내용
구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외
6) 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 해당 | 해당 | 미해당 |
7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 | 2015년 06월 19일 | 코넥스기업의 코스닥시장 신속이전상장 | 코스닥시장 상장규정 제7조 제9항 제2호 나목 |
2. 회사의 연혁
1) 최근 5사업연도 중 주요연혁
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2018.12 | 인천 항공선도기업 선정 | 인천광역시 |
| 2019.07 | 코스닥 라이징스타 선정(3년연속) | 한국거래소 |
| 2019.12 | 물적분할로 인한 종속회사 설립 | 회사명: 베셀에어로스페이스(주) |
| 2020.01 | 인재육성형 중소기업 지정 | 중소벤처기업부장관 |
| 2020.07 | 국토교통업무 발전 공로상 수상 | 국토교통부장관 |
| 2020.09 | 자랑스러운 중소기업인상 수상 | 중소벤처기업부장관 |
| 2021.04 | 주요종속회사 신규편입 | 신규회사명: (주)에스케이씨에스 (KONEX) |
| 2021.12 | 주요종속회사 제외 | 제외회사명: 베셀에어로스페이스(주) (비상장) |
※ 보고서제출기한 이후 아래와 같은 변동사항이 발생하였습니다.
- 2023년 02월 06일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 이행으로 최대주주가 서기만에서 더이앤엠 주식회사로 변경되었습니다.
- 2023년 02월 08일 제20기 임시주주총회를 통해 신규 사내이사 신환률, 권현기, 김태규 선임, 감사 최성팔이 선임되었습니다.
- 2023년 02월 08일 이사회를 통해 사내이사 권현기가 대표이사로 선임되었습니다.
2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 감사 이기명 | ||||
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 김주원 | ||||
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 황순성 | ||||
| 2023년 03월 29일 | 사내이사 김치붕 | |||||
| 2021년 03월 29일 | 사내이사 김현훈 | |||||
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 기타비상무이사 민경준 |
※ 1) 2021년 03월 29일 이전에는 변동사항이 없습니다.
※ 2) 2023년 02월 08일 제20기 임시주주총회를 통해 사내이사 서기만, 김주원, 황순성과 기타비상무이사 민경중, 감사 이기명이 사임하고, 사내이사 신환률, 권현기, 김태규와 감사 최성팔이 신규 선임되었습니다.
※ 3) 2023년 02월 08일 이사회를 통해 사내이사 권현기가 대표이사로 선임되었습니다.
3. 자본금 변동사항
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 종류 | 당기말 | 18기(2021년말) | 17기(2020년말) | 16기(2019년말) | 15기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 12,393,794 | 11,630,420 | 11,192,368 | 5,596,184 | 5,596,184 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,196,897,000 | 5,815,210,000 | 5,596,184,000 | 2,798,092,000 | 2,798,092,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,196,897,000 | 5,815,210,000 | 5,596,184,000 | 2,798,092,000 | 2,798,092,000 |
※ 2023년 2월 당사 제6회차 전환사채 전환청구로 인해 776,600주를 발행하여 3.83억원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 98,000,000 |
| 우선주 | 2,000,000 | |
| 합계 | 100,000,000 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 12,393,794 |
| 우선주 | 1,030,494 | |
| 합계 | 13,424,288 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||
| 1. 감자 | ||
| 2. 이익소각 | ||
| 3. 상환주식의 상환 | ||
| 4. 기타 | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 12,393,794 |
| 우선주 | 1,030,494 | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 168,763 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 12,225,031 |
2) 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
(기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||
| 직접취득 | 보통주 | 168,763 | - | - | 168,763 |
| 장내 직접 취득 | |||||
| 장외 직접 취득 | |||||
| 공개매수 | |||||
| 소계(a) | 168,763 | - | - | 168,763 | |
| 신탁계약에 의한 취득 | |||||
| 수탁자 보유물량 | |||||
| 현물보유물량 | |||||
| 소계(b) | - | - | - | - | |
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | |
| 총 계(a+b+c) | 168,763 | - | - | 168,763 |
3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
※ 공시대상기간 중 자기주식 취득, 처분한 사실이 없습니다.
4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
※ 공시대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행한 사실이 없습니다.
5) 종류주식 발행현황
※ 공시대상기간 중 종류주식의 발행한 사실이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
- 정관 변경 이력
| 정관 변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경 이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 25일 | 제15기 정기주주총회 | 제2조(목적) 사업목적 추가 | |
| 제9조(주권의 종류) 삭제, 제9조의 1(주식등의 전자등록), 제14조(명의개서대리인), 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고), 제19조(사채발행에 관한 준용규정) | 2019.09. 전자증권법시행령 시행 반영(전자증권제도 시행) | ||
| 제52조(재무제표 등의 작성 등) | 외부감사법 개정 반영 | ||
| 제53조(외부감사인의 선임) | 재무제표 승인권한을 가지는 기관 | ||
| 부칙 개정 시행일 명시 | |||
| 2021년 03월 29일 | 제17기 정기주주총회 | 제9조의 1(주식등의 전자등록) | 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비 |
| 제12조(신주의 동등배당), 제17조(전환사채의 발행), 제55조(이익배당), 제56조(분기배당) | 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 반영 | ||
| 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제20조(소집시기), 제46조(감사의 선임), 제52조(재무제표 등의 작성 등) | 상법 개정안에 대한 반영 및 업무효율성을 위한 개정 반영 | ||
| 부칙 개정 시행일 명시 |
※ 1) 제20기 임시주주총회(2023년 02월 08일) 부의 안건 중 이사 선임(신환률,권현기,김태규), 감사 선임(최성팔) 건이 승인 되었습니다.
※ 2) 2023년 02월 08일 이사회에서 권현기를 대표이사로 선임하였습니다.
※ 3) 제19기 정기주주총회(2023년 03월 31일) 부의 안건 중 정관 일부 변경(제2조 목적, 제38조 이사회 구성과 소집 등) 안이 포함되었습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[디스플레이생산설비 부문]
가. 산업의 특성
디스플레이산업은 전형적인 시스템산업으로 전후방 효과가 매우 큰 산업이며, 특히 LCD/OLED 산업은 TV나 PC용 모니터 뿐만 아니라 스마트폰, 게임기, 디지털카메라 등 다양한 산업분야에 걸쳐 있습니다. 고도의 집적기술과 투자가 소요되는 관계로 이러한 LCD, OLED 분야의 최종생산업체는 전 세계적으로도 소수 기업에 불과합니다.
당사는 이러한 디스플레이 판넬의 최종생산업체들이 보다 효율적이며 높은 생산성을 담보할 수 있는 In-Line 시스템 설계제작 및 판넬생산장비 중 하나인 고온 Oven 등을 설계 제작공급하고 있는 바, 이러한 디스플레이 산업의 전방산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다.
디스플레이 산업은 보다 선명하고 보다 자연스러운 화면 추구에 따라 향후 QLED, MicroLED 등으로 진화할 전망인 바 계속적인 성장이 예견됩니다.
[필름소재 개발, 생산 부문]
가. 산업의 특성
플라스틱필름은 인쇄가 가능한 광고용 필름시장에서부터 고기능성 데코레이션필름, IT소재로 사용되는 전도성 점착필름 및 보호필름과 최근에는 항균, 항바이러스기능의 차단필름까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되는 품목으로 그 기능과 성격에 따라 품목별 단가도 천차만별일 정도로 다양합니다.
국내 플라스틱필름 생산업체 중 저기능, 저부가가치 필름분야는 중국 등 저가시장의 공세에 밀려 대부분 도태되었으며, 고기능필름과 IT/BT용 필름 생산업체는 소수에 불과합니다. 또한 점차 강화되고 있는 환경문제로 인해 잉크젯미디어 시장에서는 강솔벤트가 아닌 에코솔벤트(Eco-Solvent) 품목의 증가가 이루어지고 있는 상황입니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1) 주요 제품 등의 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표 | 매출액(2022년) |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 제품 | LCD, OLED In-Line 장비 등 | - | 26,562,617 | |
| 기타 부품 및 개조 등 | - | 1,500,707 | ||
| 필름소재 제품 | PVC, PET 기반 기능성필름 등 | - | 15,625,942 | |
| 상품 | 플라스틱필름 등 | - | 200,052 | |
| 기타 | 용역 등 | - | 238,773 | |
| 합 계 | 44,128,091 |
2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이
당사 및 연결실체가 영위하는 사업은 고객사가 요구하는 기능과 수준에 따라 그 가격의 차이가 매우 크기에 가격 변동 추이를 산출하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1) 원재료 매입액
(단위: 천원)
| 품목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|
| 디스플레이 부문 | 17,506,379 | 10,554,086 | 26,087,770 |
| 필름소재 부문 | 8,712,398 | 10,524,178 | - |
| 합계 | 26,218,777 | 22,055,452 | 26,792,660 |
2) 생산설비 현황
[디스플레이생산설비 부문]
(단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 기초 가액 | 증감 (증가) | 증감 (감소) | 증감 (상각) | 기말 가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 수원시 권선구 | 13,001,606 | - | - | - | 13,001,606 | - |
| 건물 | 수원시 권선구 | 4,746,459 | - | - | (339,034) | 4,407,426 | - |
| 비품 | - | 72,836 | 50,004 | - | (87) | 89,578 | - |
| 측정기구 | - | 3,037 | 12,500 | - | (2,468) | 13,069 | - |
| 시설장치 | - | 1,755 | 6,048 | - | (2,255) | 5,548 | - |
| 합 계 | 17,825,693 | 68,552 | - | (376,932) | 17,517,227 | - |
[필름소재 개발, 생산 부문]
(단위: 천원)
| 자산별 | 소재지 | 기초 가액 | 증감 (증가) | 증감 (감소) | 대체 가액 | 손상차손 | 기말 가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 광주, 천안 | 6,876,360 | - | - | - | - | 6,876,360 | - |
| 건물 | 광주, 천안 | 1,059,511 | - | - | (94,833) | 123,923 | 1,088,601 | - |
| 구축물 | 광주 | 22,737 | 6,349 | - | (1,798) | - | 27,288 | - |
| 기계장치 | - | 3,344,008 | 28,198 | - | (441,145) | 120,000 | (2,238,691) | 812,370 |
| 공구와기구 | - | 10,369 | 15,950 | - | (8,485) | - | 17,834 | - |
| 합 계 | 11,312,985 | 50,497 | - | (546,261) | 243,923 | (2,238,691) | 8,822,453 |
4. 매출 및 수주상황
1) 매출실적
(단위: 천원)
| 품목 | 구분 | 2022년 (제19기) | 2021년 (제18기) | 2020년 (제17기) |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 내수 | 3,262,000 | 615,000 | 1,093,000 |
| 수출 | 23,300,617 | 9,891,785 | 66,936,716 | |
| 기타 | 1,500,707 | 1,733,174 | 1,525,126 | |
| 필름소재 | 내수 | 6,467,033 | 9,626,460 | - |
| 수출 | 9,597,734 | 7,442,346 | - | |
| 합 계 | 44,128,091 | 29,308,765 | 69,554,843 |
※ 필름소재 부문 사업을 영위하는 (주)에스케이씨에스는 21년 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021사업연도 온기의 매출을 모두 기재하였습니다. 필름소재 부문 매출의 21년 2분기부터를 포함하는 연결손익계산서상의 2021년 매출액은 24,634,416천원입니다.
2) 판매전략
(1) 판매경로
(단위: 천원)
| 부 문 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매 경로별 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | LCD/OLED 생산시스템 | 국내 | B2B (고객사 직납) | 3,262,000 |
| 수출 | 23,300,617 | |||
| 기타 | 1,500,707 | |||
| 필름소재 | 플라스틱필름 | 국내 | B2B (대리점 및 최종수요처) | 6,467,033 |
| 수출 | 9,597,734 | |||
| 합 계 | 44,128,091 |
(2) 판매전략 및 판매조직
[디스플레이생산설비 부문]
LCD, OLED 등 디스플레이 생산업체는 세계적으로도 손에 꼽을 정도로 고객사는 제한적인 바, 당사의 영업부서는 고객사가 요구하는 생산시스템 설계 역량이 필수적입니다. 당사는 다년간 쌓아올린 개발 역량을 강점으로 국내외 고객사와의 밀접한 관계를 유지하고 있으며, 이를 통해 차세대 디스플레이 개발에 필요한 사항을 주기적으로 협력하고 있습니다.
[필름소재 개발, 생산 부문]
필름소재의 개발, 생산을 영위 중인 (주)에스케이씨에스의 영업조직은 국내영업 및 해외영업으로 구성되어 있으며 생산된 제품은 기능성, 내구성, 안정성과 함께 이러한 제품 품질의 균일성이 담보되어야만 합니다. 고객이 요구하는 새로운 기능(항균, 항바이러스, 점착성, 전도성 등)과 함께 날로 커지고 있는 친환경 제품개발을 통해 시장 우위를 지속하고 또한 강화해 나가고 있습니다.
3) 수주 현황
(단위 : 천원)
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 (수량) | 기납품액 (수량) | 수주잔고 (수량) |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 2021-04-08 | 2022-12-31 | 419,300,813 (27) | 26,562,617 (14) | 392,738,196 (13) |
| 필름소재 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
※ 1) 당사가 영위하는 사업은 그 주요 거래(발주)처가 제한적으로, 기재 시 경쟁사에 영업전략 등이 노출될 위험이 큰 바, 부득이 수주잔고가 남아있는 대상을 기준으로 보고서 작성 기준일 현재까지의 수주상황을 부문별로 합산 기재하였습니다. 이에 따라 상기 도표의 수주일자는 잔고가 남아있는 수주 건 중 가장 앞선 건의 일자를 기재하였습니다.
※ 2) 필름소재 부문은 별도의 수발주 계약 없이 고객의 주문서에 따라 생산 지시 또는 제품 출고가 이루어집니다.
5. 위험 관리 및 파생거래
당사 및 연결실체는 시장위험 사항 중 달러 환율의 변동이 직접적으로 영업 손익에 영향을 끼친다고 볼 수 있습니다. 이에 Leading & Lagging 전략 (단기 및 중장기적으로 예상되는 환율 추이에 따라 외화의 매수 및 매도를 늦추거나 앞당기는 전략)을 기본으로 시장 상황에 따라 통화 선물 등의 매입 매도를 유동적으로 병행하고 있습니다.
보고서 작성 기준일 현재 당사 및 연결실체의 파생거래 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 종류 | 외화구분 | 미결제 계약금액 (USD) |
|---|---|---|---|
| 당기말 | |||
| 디스플레이 | 통화선물 | KRW USD | 600,000 |
| 필름소재 | - | - | - |
6. 주요 계약 및 연구개발활동
1) 연구개발비용
(단위: 천원)
| 분류 | 구분 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 연구개발비 계 | 1,892,077 | 1,181,957 | 1,477,861 |
| 연구개발비/매출액비율(%) | 6.7% | 10.37% | 2.15% | |
| 필름소재 | 연구개발비 계 | 975,084 | 512,770 | - |
| 연구개발비/매출액비율(%) | 6.1% | 3.00% | - |
※ 필름소재 부문 사업을 영위하는 ㈜에스케이씨에스는 2021년 2분기부터 연결대상종속회사로 편입되었으나 본 표에서는 이해를 돕기 위해 2021년도 연구개발비 총액을 기재하였습니다.# 2) 연구개발실적
각 사업부문별 연구개발의 결과로 등록 또는 출원중인 특허는 다음과 같습니다.
[디스플레이생산설비 부문]
| 번호 | 구분 | 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 엘씨디 글라스 오븐 시스템 도어 및 그 개폐장치 | ㈜베셀 | 2005.09.09 | 2007.05.08 | Oven | 특허청 |
| 2 | 특허 | 엘시디글라스핫플레이트챔버의 교체형 보호내부커버장치 | ㈜베셀 | 2007.10.10 | 2009.09.25 | Oven | 특허청 |
| 3 | 특허 | 안전 도어락 장치 및 그 작동 방법 | ㈜베셀 | 2007.12.07 | 2009.09.25 | Oven | 특허청 |
| 4 | 특허 | 다중 격실 구조의 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.11 | 2011.01.26 | Oven | 특허청 |
| 5 | 특허 | 다중 격실 구조의 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.11 | 2010.11.24 | Oven | 특허청 |
| 6 | 특허 | 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.25 | 2010.12.29 | Oven | 특허청 |
| 7 | 특허 | 큐어 오븐 | ㈜베셀 | 2010.06.25 | 2011.01.26 | Oven | 특허청 |
| 8 | 특허 | 엘이디 인라인 자동화 시스템 | ㈜베셀 | 2010.07.08 | 2010.09.30 | In-Line System | 특허청 |
| 9 | 특허 | 보호필름 박리 시스템 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.09.11 | Grinder | 특허청 |
| 10 | 특허 | 보호필름 가박리 장치 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.09.20 | Grinder | 특허청 |
| 11 | 특허 | 보호필름 컷팅 장치 | ㈜베셀 | 2012.05.31 | 2012.11.21 | Grinder | 특허청 |
| 12 | 특허 | 와이어를 이용한 곡면 기판 제조용 오븐 | ㈜베셀 | 2013.02.26 | 2013.08.13 | Oven | 특허청 |
| 13 | 특허 | 패널 노치부 연마장치 | ㈜베셀 | 2013.03.08 | 2013.11.20 | Grinder | 특허청 |
| 14 | 특허 | 가열장치에 결합되는 배출관과 유입관의 열교환 장치 | ㈜베셀 | 2013.08.05 | 2014.04.24 | Oven | 특허청 |
| 15 | 특허 | 마그네틱 커플링을 이용한 컨베이어 | ㈜베셀 | 2014.12.19 | 2015.04.13 | In-Line System | 특허청 |
| 16 | 특허 | 선박 위난 사고발생시 선박 객실 탈출용 피난 로프가 설치된 선박 객실 | ㈜베셀 | 2014.07.29 | 2015.07.28 | - | 특허청 |
| 17 | 특허 | 디스플레이 패널 열처리 챔버 장치 | ㈜베셀 | 2019.09.09 | 2021.01.21 | Oven | 특허청 |
| 18 | 특허 | 디스플레이 패널 제조 설비의 컨베이어 라인용 베어링 결합구조 | ㈜베셀 | 2019.09.09 | 2021.05.25 | In-Line System | 특허청 |
| 19 | 특허 | 커브드 디스플레이용 라미네이션 점착장치 | ㈜베셀 | 2020.08.31 | 2022.06.10 | Laminator | 특허청 |
[필름소재 개발, 생산 부문]
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | ㈜에스케이씨에스 | 2007.07.19 | 2010.06.07 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 화이트 보드용 필름 | ㈜에스케이씨에스 | 2007.05.18 | 2010.05.09 | 보드필름 | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 다층 점착테이프 | ㈜에스케이씨에스 | 2014.06.18 | 2016.05.10 | 터치스크린용 투명점착필름 | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 수분방지 특성이 우수한 백시트 및 그의 제조방법 | ㈜에스케이씨에스 | 2015.12.08 | 2017.01.10 | 태양전지용 백시트 | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 에코솔벤트 잉크용 인쇄 점착 필름 및 그 제조방법 | ㈜에스케이씨에스 | 2015.12.21 | 2017.11.17 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 강화글라스 접착용 양면테이프 및 그 제조방법 | ㈜에스케이씨에스 | 2015.04.14 | 2018.01.15 | BLC film | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 이형지 및 그의 제조방법 | ㈜에스케이씨에스 | 2016.05.09 | 2018.07.12 | 에코솔벤트 잉크용 필름 | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 인쇄가능한 비산방지 필름 및 그 제조방법 | ㈜에스케이씨에스 | 2016.08.29 | 2018.11.22 | 잉크젯필름 | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 장식용 필름지 | ㈜에스케이씨에스 | 2018.10.05 | 2019.01.07 | 데코레이션필름 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 자동차유리 보호필름 | ㈜에스케이씨에스 | 2020.04.02 | 2021.12.29 | 비산방지필름 | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 항균 필름 | ㈜에스케이씨에스 | 2020.07.13 | 2021.04.05 | 항바이러스필름 | 특허청 |
| 12 | 상표권 | 그린미디어 | ㈜에스케이씨에스 | 2009.04.20 | 2010.12.30 | 그린보드필름 | 특허청 |
| 13 | 상표권 | 아이뷰 | ㈜에스케이씨에스 | 2010.04.09 | 2011.10.20 | 화이트보드필름 | 특허청 |
| 14 | 상표권 | 아이스크린 | ㈜에스케이씨에스 | 2010.04.08 | 2011.11.10 | 화이트보드필름 | 특허청 |
| 15 | 상표권 | 뷰텍 | ㈜에스케이씨에스 | 2016.04.22 | 2017.02.09 | 잉크젯 미디어 필름 | 특허청 |
| 16 | 상표권 | KPHC | ㈜에스케이씨에스 | 2020.06.04 | 2021.10.25 | 항바이러스 필름 | 특허청 |
7. 기타 참고사항
[디스플레이생산설비 부문]
가. 영업의 개황
당사는 LCD, OLED, 터치패널용 In-line System 및 각종 장비를 생산하고 있으며, 빠르게 변화하는 전방 산업에 맞추어 다양한 제품을 개발하고 있습니다.
당사의 주요 제품은 아래와 같습니다.
| 주요 제품명 | 주요 제품의 개요 |
|---|---|
| LCD 장비 | |
| 1) LCD In-Line System | - LCD 생산 Line을 구성하는 H/W&S/W |
| 2) Bake Oven | - LCD 기판에 열을 가하는 장비 |
| 3) 기타 | - Side Sealing, Gap Filing, Inspection, MA Checker 등 |
| OLED 장비 | |
| 1) OLED In-Line System | - OLED 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W |
| 2) OLED 용 Oven | - OLED 기판에 열을 가하는 장비 |
| 3) Edge Grinder | - OLED Panel의 Edge면을 연마하는 장비 |
| TSP 장비 | |
| 1) TSP In-Line System | - TSP 생산 Line을 구성하는 H/W & S/W |
| 2) OGS Grinder | - Cover Glass를 연마하는 장비 |
| 3) Gap Filing 장비 | - Panel과 Cover Glass사이에 완충을 위해 Resin을 도포하는 장비 |
나. 시장점유율
당사가 생산하는 장비는 고객사의 Needs에 따라 설계, 변용되는 장비인 바 그 시장규모와 점유율 등을 추정하기 어렵습니다.
다. 시장특성 및 당사의 경쟁력
디스플레이 생산사업자는 세계적으로도 손에 꼽힐 정도로 소수인 바, 생산설비시장에서 관련 경험(Reference)이 없는 사업자는 새롭게 진입조차 하기 어렵습니다. 당사는 국내 및 해외 고객사와의 다수의 프로젝트 수발주 및 수행경력, 기존 생산시스템의 유지보수 및 신규생산시스템의 설계 등에서 고객사와의 긴밀한 협력관계를 지속하고 있습니다.
특히 LCD 생산라인의 전체 Lay-Out 설계와 하드웨어 및 소프트웨어를 망라하는 토탈솔루션을 제공할 수 있는 독보적 기술이 있으며, Bake Oven 시장에서도 기존의 IR 가열방식 Oven 대비 30% 이상 비용절감이 가능한 제품의 자체개발에 성공하는 등 기술력을 입증한 바 있습니다.
현재는 LCD에서 OLED로 생산설비가 이전되느니 과도기적 상황으로 향후 OLED 양산라인의 투자가 본격화될 경우 당사가 1차적인 수혜를 입을 것으로 기대하고 있습니다.
[필름소재 개발, 생산 부문]
가. 영업의 개황
필름소재생산을 주도하고 있는 (주)에스케이씨에스는 플라스틱필름의 표면에 점착가공 및 코팅가공을 하여 필름고유물성 이외의 특성을 부여하는 고기능성, 고부가가치성 필름을 생산합니다. 국내에서는 유일하게 최대9층까지 동시에 코팅이 가능한 다층코팅설비 및 기술과 함께 필름점착가공의 기본요소기술인 점착제설계, 코팅, 필름구조설계와 함께 특정한 Embosiing pattern 형성을 통해 쉽고 균일한 부착이 가능한 Air Bleed 기술을 통해 대형그래픽점착필름 분야에서도 두각을 나타내고 있습니다.
나. 시장점유율
플라스틱필름 시장은 다양한 산업 전반에 걸쳐 광범위하게 사용되는 소재로 정확한 시장규모와 점유율을 추정하기 어렵습니다. 현재 당사의 주된 품목 중 하나인 솔벤트잉크젯미디어의 경우 국내 시장을 약 1,500억원 정도로 추정하고 있으며, 당사의 동 제품점유율은 10% 이하이나 사진보호필름, 보드필름 등 지속적인 신제품 출시를 통하여 높은 성장율을 보이고 있습니다.
라. 시장특성 및 당사의 경쟁력
저기능, 저부가가치 제품의 경쟁력이 중국 등 외산제품에 비해 열위가 나타나면서 난립하던 중소업체들은 대부분 도태되고 LG하우시스, Avery, (주)에스케이씨에스 등 소수의 업체만이 고기능성 필름 시장을 주도하고 있습니다. 세계적으로는 3M의 시장점유율이 압도적입니다.
당사는 일본, 싱가폴을 비롯한 아시아태평양 지역에서 3M의 솔벤트 잉크젯미디어를 ODM생산하고 있으며, 특히 일본에서는 당사의 Air Bleed 기술 및 방염제품의 채택으로 일본시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 국내에서도 한국3M, 한국후지필름의 제품을 ODM 생산, 공급하고 있으며 이러한 기술력을 바탕으로 일본, 카타르, 포르투갈 등지로 직수출을 하고 있습니다.
고객사가 요구하는 기능을 접목하는 맞춤형 제품생산역량으로 최근 KT&G에 편의점용 Screen 필름을 개발, 독점적으로 납품하는 등 성과를 보이고 있으며, Covid-19 시대에 발맞추어 항균항바이러스필름을 개발, 국내 최초로 ISO 인증을 획득하고 미국 EMA(환경관리청) 인증을 추진하는 등 고객과 시대가 요구하는 새로운 제품개발을 지속하여 성장을 이어나가고 있습니다.
마. 신규사업 등의 내용 및 전망
기존 생산품목은 주로 광고인쇄용의 잉크젯미디어와 사진보호용필름 등이었으나 향후 IT제품에서의 블루라이트를 차단하는 AB필름, 항균항바이러스필름, 반도체공정테잎 등 IT/BT용 산업시장에서 활용될 수 있는 고기능성 필름 개발과 생산을 가속화하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
※ 당사는 소규모기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준 제5장제1절에서 정한 사항을 기재하지 아니합니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
제 19 기 2022.12.31 현재
제 18 기 2021.12.31 현재
제 17 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 32,109,752,994 | 32,012,339,302 | 26,652,657,017 |
| 현금및현금성자산 | 3,137,046,379 | 7,420,558,014 | 5,904,334,271 |
| 단기금융상품 | 3,373,713,976 | 3,365,457,851 | 767,664,000 |
| 매출채권및계약자산 | 10,649,418,289 | 9,179,778,346 | 11,554,116,223 |
| 기타채권 | 1,980,358,803 | 990,987,919 | 2,117,390,125 |
| 기타유동자산 | 416,595,639 | 602,946,745 | 1,451,447,684 |
| 당기법인세자산 | 16,854,710 | 18,885,790 | 51,338,640 |
| 재고자산 | 12,535,765,198 | 10,433,724,637 | 4,806,366,074 |
| 비유동자산 | 52,527,032,561 | 61,339,748,936 | 34,370,432,442 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 비유동성계약자산 | 9,078,110,047 | 10,575,656,572 | 10,706,381,262 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092,255 | 2,444,830,790 | 1,159,985,825 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 관계기업투자 | 9,483,429,019 | 11,677,190,000 | 343,446,306 |
| 비유동성기타채권 | 141,884,320 | 116,790,607 | 369,398,939 |
| 투자부동산 | 5,765,953,983 | 5,783,154,323 | 5,448,188,714 |
| 유형자산 | 26,871,544,028 | 30,065,331,454 | 13,720,963,368 |
| 무형자산 | 289,353,959 | 327,888,014 | 2,016,686,078 |
| 이연법인세자산 | 555,381,950 | ||
| 기타비유동자산 | 37,664,950 | 296,907,176 | |
| 자산총계 | 84,636,785,555 | 93,352,088,238 | 61,023,089,459 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 42,486,201,380 | 46,311,352,735 | 32,206,274,328 |
| 매입채무 | 4,370,986,075 | 4,162,041,520 | 3,616,978,406 |
| 기타채무 | 3,508,845,060 | 2,592,824,428 | 3,571,719,336 |
| 기타유동부채 | 9,220,792,301 | 8,637,871,784 | 6,456,563,586 |
| 유동성파생금융상품부채 | 7,157,947 | 1,359,563,865 | |
| 단기차입금 | 24,261,314,563 | 22,431,900,000 | 15,533,239,338 |
| 유동성충당부채 | 100,844,230 | 708,975,176 | 467,237,051 |
| 유동성전환사채 | 4,458,642,484 | ||
| 유동성장기부채 | 1,000,000,000 | 1,950,000,000 | 2,500,000,000 |
| 당기법인세부채 | 16,261,204 | 9,533,478 | 60,536,611 |
| 비유동부채 | 11,443,112,956 | 8,367,936,646 | 9,896,039,015 |
| 장기차입금 | 6,290,000,000 | 3,750,000,000 | 2,075,000,000 |
| 비유동성기타채무 | 228,601,012 | 364,592,198 | 2,453,649,262 |
| 전환사채 | 1,248,950,804 | ||
| 교환사채 | 1,795,100,157 | ||
| 확정급여부채 | 564,999,731 | 606,718,383 | |
| 파생금융상품부채 | 900,104,562 | ||
| 기타비유동부채 | 65,384,510 | 75,062,695 | 103,781,099 |
| 충당부채 | 397,478,459 | 128,857,348 | 1,319,453,131 |
| 이연법인세부채 | 3,896,649,244 | 3,442,706,022 | |
| 부채총계 | 53,929,314,336 | 54,679,289,381 | 42,102,313,343 |
| 자본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 31,345,647,434 | 37,451,614,092 | 18,506,777,906 |
| 자본금 | 6,196,897,000 | 5,815,210,000 | 5,596,184,000 |
| 자본잉여금 | 21,129,118,551 | 16,125,631,632 | 14,449,998,309 |
| 자본조정 | (1,811,154,222) | (1,811,154,222) | (3,916,984,438) |
| 기타포괄손익누계액 | 7,535,365,646 | 6,890,039,330 | (71,218,537) |
| 이익잉여금 | (1,704,579,541) | 10,431,887,352 | 2,448,798,572 |
| 비지배지분 | (638,176,215) | 1,221,184,765 | 413,998,210 |
| 자본총계 | 30,707,471,219 | 38,672,798,857 | 18,920,776,116 |
| 부채및자본총계 | 84,636,785,555 | 93,352,088,238 | 61,023,089,459 |
연결 포괄손익계산서
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 44,128,091,436 | 24,634,415,940 | 69,554,842,038 |
| 매출원가 | 39,218,559,082 | 22,634,483,859 | 54,804,662,178 |
| 매출총이익 | 4,909,532,354 | 1,999,932,081 | 14,750,179,860 |
| 판매비와관리비 | 11,485,187,680 | 9,461,306,067 | 10,622,239,222 |
| 영업이익(손실) | (6,575,655,326) | (7,461,373,986) | 4,127,940,638 |
| 금융수익 | 138,653,535 | 823,777,007 | 2,541,780,984 |
| 기타수익 | 2,746,529,733 | 2,285,877,948 | 3,268,246,908 |
| 금융비용 | 4,121,586,212 | 2,486,447,690 | 1,570,304,863 |
| 기타비용 | 3,314,095,541 | 1,203,784,646 | 2,562,055,251 |
| 관계기업투자손익 | (2,351,459,524) | 1,026,413,694 | (2,292,446,079) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,477,613,335) | (7,015,537,673) | 3,513,162,337 |
| 법인세비용 | 578,146,767 | (3,538,284,933) | 177,363,322 |
| 계속영업이익(손실) | (14,055,760,102) | (3,477,252,740) | 3,335,799,015 |
| 중단영업이익(손실) | 9,077,605,612 | (5,601,938,062) | |
| 당기순이익(손실) | (14,055,760,102) | 5,600,352,872 | (2,266,139,047) |
| 기타포괄손익 | 705,258,545 | 7,508,470,451 | (58,066,522) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | 500,067,119 | 412,146,219 | (68,325,219) |
| 해외사업장환산외환차이 | (157,631,424) | 412,146,219 | (68,325,219) |
| 지분법자본변동 | 657,698,543 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 205,191,426 | 7,096,324,232 | 10,258,697 |
| 지분법이익잉여금변동 | 10,258,697 | ||
| 재평가이익 | 127,554,259 | 7,057,210,699 | |
| 보험수리적손익 | 77,637,167 | 39,113,533 | |
| 당기총포괄이익(손실) | (13,350,501,557) | 13,108,823,323 | (2,324,205,569) |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 지분 | (12,136,466,893) | 7,983,088,780 | (997,307,323) |
| 비지배지분 | (1,919,293,209) | (2,382,735,908) | (1,268,831,724) |
| 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 지분 | (11,491,140,577) | 14,944,346,647 | (1,040,049,866) |
| 비지배지분 | (1,859,360,980) | (1,835,523,324) | (1,284,155,703) |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,011) | (307) | 250 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,025 | (345) | |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,011) | (307) | 43 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,025 | (315) |
연결 자본변동표
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,596,184,000 | 14,449,998,309 | (3,966,714,470) | (18,217,297) |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 재평가이익 | ||||
| 보험수리적손익 | ||||
| 지분법자본변동 | ||||
| 해외사업장환산차이 | (53,001,240) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | ||||
| 교환권대가 | 259,010,945 | |||
| 교환청구권행사 | ||||
| 전환청구권행사 | ||||
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | ||||
| 연결실체내자본거래 | (209,280,913) | |||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,596,184,000 | 14,449,998,309 | (3,916,984,438) | (71,218,537) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,596,184,000 | 14,449,998,309 | (3,916,984,438) | (71,218,537) |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 재평가이익 | 6,616,381,565 | |||
| 보험수리적손익 | 20,605,781 | |||
| 지분법자본변동 | ||||
| 해외사업장환산차이 | 324,270,521 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | ||||
| 교환권대가 | ||||
| 교환청구권행사 | (170,238,917) | 1,981,110,313 | ||
| 전환청구권행사 | 219,026,000 | 1,845,872,240 | ||
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | ||||
| 연결실체내자본거래 | 124,719,903 | |||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,815,210,000 | 16,125,631,632 | (1,811,154,222) | 6,890,039,330 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,815,210,000 | 16,125,631,632 | (1,811,154,222) | 6,890,039,330 |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 재평가이익 | ||||
| 보험수리적손익 | 40,900,792 | |||
| 지분법자본변동 | 657,698,543 | |||
| 해외사업장환산차이 | (157,631,424) | |||
| 지분법이익잉여금변동 | ||||
| 교환권대가 | ||||
| 교환청구권행사 | ||||
| 전환청구권행사 | 381,687,000 | 5,003,486,919 | ||
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | 104,358,405 | |||
| 연결실체내자본거래 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 6,196,897,000 | 21,129,118,551 | (1,811,154,222) | 7,535,365,646 |
연결 현금흐름표
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,551,027,400) | (9,687,224,242) | 11,293,422,559 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,228,878,990) | (8,813,132,116) | 12,092,245,141 |
| 이자의 수취 | 54,479,811 | 75,349,487 | 71,950,320 |
| 이자의 지급 | (1,389,684,208) | (923,297,418) | (807,479,435) |
| 법인세의 납부 | 13,055,987 | (26,144,195) | (63,293,467) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 901,702,138 | (1,128,322,017) | (831,939,291) |
| 단기금융상품의 감소 | 3,365,457,851 | 652,428,430 | |
| 단기대여금의감소 | 20,000,000 | 55,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 1,661,420,000 | 234,500,000 | |
| 연결범위변동으로 인한 현금유입액 | 4,343,124,207 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 500,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 84,551,756 | 185,469,032 | |
| 투자부동산의 처분 | 4,500,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 64,818,181 | 5,909,091 | |
| 비품의 처분 | 878,000 | 300,000 | |
| 정부보조금의 사용 | (7,709,630,264) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (3,418,648,522) | (3,151,714,063) | (838,960,000) |
| 단기대여금의 증가 | (550,000,000) | (59,000,000) | 12,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (48,624,660) | (1,725,400,000) | |
| 보증금의 증가 | (136,300,000) | (200,000,000) | |
| 구축물의 취득 | (6,349,051) | (19,600,000) | |
| 기계장치의 취득 | (28,198,000) | (129,328,765) | (927,719,652) |
| 차량운반구의 취득 | (15,500,000) | (13,609,912) | |
| 공구와기구의 취득 | (15,950,000) | (1,607,500) | |
| 비품의 취득 | (62,764,361) | (181,701,712) | (93,956,641) |
| 측정기구의 취득 | (12,500,000) | (2,760,000) | |
| 시설장치의취득 | (6,048,000) | (345,500,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (213,831,140) | (463,792,065) | (441,132,000) |
| 산업재산권의 취득 | (2,169,800) | (4,948,020) | |
| 소프트웨어의 취득 | (57,034,356) | (2,424,787) | |
| 정부보조금의 수령 | 15,985,000 | 4,751,753,965 | |
| 통화선물거래의정산 | (294,040,116) | (31,411,296) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (300,000,000) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 373,691,582 | 12,210,877,849 | (10,185,316,573) |
| 단기차입금의 차입 | 21,199,361,263 | 24,806,691,338 | (4,732,760,662) |
| 장기차입금의 차입 | 3,540,000,000 | 7,093,000,000 | 1,700,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 11,874,364,000 | 1,984,964,000 | |
| 교환사채의 발행 | 1,984,880,000 | ||
| 연결자본거래로 인한 현금유입 | 870,852,250 | 1,488,873,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (19,369,946,700) | (23,495,030,676) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (1,950,000,000) | (2,955,000,000) | (3,658,333,336) |
| 유동성리스부채의 상환 | (238,573,529) | (648,219,986) | (394,546,632) |
| 유동성전환사채의 상환 | (2,800,000,000) | (5,332,407,609) | (8,500,000,000) |
| 비유동성리스부채의 상환 | (58,392,943) | ||
| 주식발행비용 | (7,149,452) | (3,371,468) | |
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (7,877,955) | 120,892,153 | (83,182,095) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,283,511,635) | 1,516,223,743 | 192,984,600 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 7,420,558,014 | 5,904,334,271 | 5,711,349,671 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,137,046,379 | 7,420,558,014 | 5,904,334,271 |
3. 연결재무제표 주석
- 제19(당)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
- 제18(전)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 베셀과 그 종속기업
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 베셀(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1-1. 지배기업의 개요
주식회사 베셀은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 연결회사의 자본금은 6,196,897천원이며, 주요 주주는 서기만(17.55%)입니다.
1-2. 종속기업의 개요
(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 최대주주 | 소유지분율 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 중국 | 12월 | (주)베셀 | 100% | 100% | 엔지니어링 서비스 | |
| (주)에스케이씨에스 | 한국 | 12월 | (주)베셀 | 52.68% | 52.68% | 플라스틱 접착처리 제조업 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 960,142 | 107,438 | 852,704 | 1,635,294 | (241,266) | ||
| (주)에스케이씨에스 | 12,522,978 | 14,064,649 | (1,541,671) | 16,064,766 | (4,056,183) |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기 | 총자산 | 총부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 1,163,462 | 53,528 | 1,109,934 | 1,889,789 | (197,587) | ||
| (주)에스케이씨에스(*1) | 16,202,771 | 13,812,501 | 2,390,270 | 12,657,105 | (148,600) |
(*1) 매출액 및 당기순손익은 지배력 획득일 이후 금액입니다.
1-3. 연결대상 범위의 변동
(1) 당기 중 연결범위 변동 내역은 없으며 전기 중 연결범위 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 변동사유 |
|---|---|---|
| 연결범위 포함 | (주)에스케이씨에스 | 지배력 획득 |
| 연결범위 제외 | 베셀에어로스페이스(주) | 지배력 상실 |
| 연결범위 제외 | 강소베셀항공공업유한공사 | 지배력 상실 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
2-2. 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
* 공정가치로 측정되는 유형자산
* 공정가치로 측정되는 금융상품 및 파생상품
* 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2-3. 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2-4. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
* 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2-5. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-6. 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
```## 2. 회계정책
2-6. 종속기업 및 관계기업
연결회사의 연결재무제표는 지배기업의 본사 및 연결대상 종속기업의 재무제표를 통합하여 작성하였습니다. 지배기업의 본사는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 별도재무제표를 기준으로 하고, 연결대상 종속기업의 재무제표는 실제 보고일이 지배기업의 보고일과 다른 경우, 지배기업의 보고일로 맞추어 작성하였습니다.
또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실 관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
2-7. 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
2-8. 관계기업 및 공동기업
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.
연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
2-9. 외화환산
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
2-10. 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2-11. 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-12. 금융상품
(1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 손상차손(환입)은 당기손익의 금융수익에, 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권을 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-13. 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련된 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 측정기구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2-14. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
- 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
- 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
2-15. 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
2-16. 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물: 내용연수 20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-17. 비금융자산의 손상
연결법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-18. 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
(1) 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간동안 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.# 2. 주요 회계정책 (계속)
2-19. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2-20. 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(3) 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2-21. 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2-22. 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
2-23. 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공 받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
2-24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
2-25. 환율변동효과
연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-26. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2-27. 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2-28. 전기연결재무제표의 계정과목 재분류
연결회사는 당기 연결재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익과 연결순자산가액에 영향을 미치지 않습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 연결주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3-2. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
3-3. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-4. 비금융자산의 손상
경영진은 손상을 평가할 때 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 각 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 이를 할인하기 위하여 이자율을 사용합니다. 추정 불확실성은 미래영업성과에 대한 가정 및 적절한 할인율의 결정과 관련됩니다 (주석 17-3 참조). 당기 중 연결회사는 유형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
3-5. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리
4-1. 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.
① 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | CNY | USD | JPY | EUR | CNY | |
| <자산> | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 414,975 | - | - | 26,571 | 266,937 | 3,224,000 | - | 9,348 |
| 단기금융상품 | 1,083,969 | - | - | - | 679,425 | - | - | - |
| 매출채권 및 계약자산 | 17,051,210 | 57,000,000 | 209,875 | 132,114 | 17,774,598 | 57,000,000 | 202,211 | 109,210 |
| 비유동성기타채권 | - | - | - | 35,400 | - | - | - | 119,920 |
| 자산 합계 | 18,550,154 | 57,000,000 | 209,875 | 194,085 | 18,720,960 | 60,224,000 | 202,211 | 238,478 |
| <부채> | ||||||||
| 매입채무 | 400,400 | 4,130,000 | - | - | 496,563 | 4,130,000 | 836,496 | 15,291 |
| 기타채무 | 626,238 | - | - | 511,026 | 628,899 | - | - | 142,464 |
| 부채 합계 | 1,026,638 | 4,130,000 | - | 511,026 | 1,125,462 | 4,130,000 | 836,496 | 157,755 |
② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | (157,858) | 157,858 |
| 구분 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | (269,319) | 269,319 |
③ 가격위험
가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 807,092천원(전기말: 2,444,830천원), 기타포괄-공정가치측정금융자산 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
| 구분 | 연체일수 | 정상 | 30일 초과 | 60일 초과 | 90일 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 장부금액 | 18,996,728 | 226,972 | 116,566 | 4,381,780 | 23,722,046 | |
| 기대 손실률 | 4.154% | 0.003% | 2.963% | 73.073% | ||
| 손실충당금 | 789,177 | 8 | 3,454 | 3,201,878 | 3,994,517 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계 |
| 매입채무 | 4,370,986 | - | 4,370,986 | 4,162,042 | - | 4,162,042 |
| 기타채무 | 3,522,850 | 235,172 | 3,758,022 | 2,572,295 | 230,874 | 2,803,169 |
| 금융보증부채(*1) | - | 3,023,472 | 3,023,472 | 1,642,802 | 9,074,644 | 10,717,446 |
| 파생금융상품부채 | 7,158 | - | 7,158 | 1,359,564 | - | 1,359,564 |
| 단기차입금 | 24,737,179 | - | 24,737,179 | 22,623,131 | - | 22,623,131 |
| 장기차입금 | 1,386,954 | 6,473,294 | 7,860,248 | 1,975,875 | 4,073,457 | 6,049,332 |
| 전환사채 | - | - | - | 6,181,492 | - | 6,181,492 |
| 합 계 | 34,025,127 | 9,731,938 | 43,757,065 | 40,517,201 | 13,378,975 | 53,896,176 |
(*1) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.
4-2. 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 53,929,314 | 54,679,289 |
| 총자본(B) | 30,707,471 | 38,672,799 |
| 부채비율(A/B) | 175.62% | 141.38% |
- 공정가치
5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| <금융자산> | | | | |
| 현금및현금성자산 | 3,137,046 | 3,137,046 | 7,420,558 | 7,420,558 |
| 단기금융상품 | 3,373,714 | 3,373,714 | 3,365,458 | 3,365,458 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,088,016 | 5,088,016 | 5,939,458 | 5,939,458 |
| 계약자산 | 7,541,761 | 7,541,761 | 4,231,308 | 4,231,308 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092 | 807,092 | 2,444,831 | 2,444,831 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 141,884 | 141,884 | 116,791 | 116,791 |
| 비유동성계약자산 | 9,078,110 | 9,078,110 | 10,575,657 | 10,575,657 |
| 합 계 | 29,219,623 | 29,219,623 | 34,146,061 | 34,146,061 |
| <금융부채> | | | | |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,879,831 | 7,879,831 | 6,754,866 | 6,754,866 |
| 유동성파생금융상품부채 | 7,158 | 7,158 | 1,359,564 | 1,359,564 |
| 단기차입금 | 24,261,315 | 24,261,315 | 22,431,900 | 22,431,900 |
| 유동성전환사채 | - | - | 4,458,642 | 4,458,642 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,950,000 | 1,950,000 |
| 장기차입금 | 6,290,000 | 6,290,000 | 3,750,000 | 3,750,000 |
| 비유동성기타채무 | 228,601 | 228,601 | 364,592 | 364,592 |
| 합 계 | 39,666,905 | 39,666,905 | 41,069,564 | 41,069,564 |
연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092 | - | - | 807,092 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 857,092 | - | - | 857,092 |
| <부채> | | | | |
| 파생금융상품부채 | 7,158 | - | 7,158 | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,444,831 | - | - | 2,444,831 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 2,494,831 | - | - | 2,494,831 |
| <부채> | | | | |
| 파생금융상품부채 | 1,359,564 | - | 84,671 | 1,274,893 |
(2) 가치평가기법과 투입변수
보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분증권 등 | 807,092 | 2,444,831 | (1,2) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분증권 | 50,000 | 50,000 | (1) | - |
| 소 계 | | | 857,092 | 2,494,831 | | |
| <부채> | | | | | | |
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 등 | | 1,274,893 | 이항모형 | 이자율 등 |
| | 2 | 통화선물 등 | 7,158 | 84,671 | 선도환율 등 | |
| 소 계 | | | 7,158 | 1,359,564 | | |
(1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(2) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.
- 범주별 금융상품
6-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,137,046 | - | - | 3,137,046 |
| 단기금융상품 | 3,373,714 | - | - | 3,373,714 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,088,016 | - | - | 5,088,016 |
| 계약자산 | 7,541,761 | - | - | 7,541,761 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 807,092 | - | 807,092 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 141,884 | - | - | 141,884 |
| 비유동성계약자산 | 9,078,110 | - | - | 9,078,110 |
| 합 계 | 28,362,531 | 807,092 | 50,000 | 29,219,623 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,420,558 | - | - | 7,420,558 |
| 단기금융상품 | 3,365,458 | - | - | 3,365,458 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,939,458 | - | - | 5,939,458 |
| 계약자산 | 4,231,308 | - | - | 4,231,308 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,444,831 | - | 2,444,831 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 비유동성기타채권 | 116,791 | - | - | 116,791 |
| 비유동성계약자산 | 10,575,657 | - | - | 10,575,657 |
| 합 계 | 31,651,230 | 2,444,831 | 50,000 | 34,146,061 |
6-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 7,879,831 | - | 7,879,831 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | 7,158 | 7,158 |
| 단기차입금 | 24,261,315 | - | 24,261,315 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 6,290,000 | - | 6,290,000 |
| 비유동성기타채무 | 228,601 | - | 228,601 |
| 합 계 | 39,659,747 | 7,158 | 39,666,905 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 6,754,866 | - | 6,754,866 |
| 유동성파생금융상품부채 | - | 1,359,564 | 1,359,564 |
| 단기차입금 | 22,431,900 | - | 22,431,900 |
| 유동성전환사채 | 4,458,642 | - | 4,458,642 |
| 유동성장기부채 | 1,950,000 | - | 1,950,000 |
| 장기차입금 | 3,750,000 | - | 3,750,000 |
| 비유동성기타채무 | 364,592 | - | 364,592 |
| 합 계 | 39,710,000 | 1,359,564 | 41,069,564 |
6-3. 보고기간 중 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 96,438 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,820 | 30,764 |
| 상각후원가측정금융부채 | 36,396 | 1,600,431 |
| 파생금융상품부채 | - | 2,490,391 |
| 합 계 | 138,654 | 4,121,586 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 51,328 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,713 | 444,268 |
| 상각후원가측정금융부채 | 41,807 | 1,801,150 |
| 파생금융상품부채 | 726,929 | 241,030 |
| 합 계 | 823,777 | 2,486,448 |
- 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 10,234 | 9,895 |
| 보통예금 | 2,597,680 | 6,378,945 |
| 외화보통예금 | 529,132 | 1,031,718 |
| 합 계 | 3,137,046 | 7,420,558 |
- 장단기금융상품
8-1. 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 단기금융상품 | 장기금융상품 | 단기금융상품 | 장기금융상품 |
| 외화정기예금(*1) | 1,373,714 | - | 805,458 | - |
| 기타예금 | 2,000,000 | 2,000 | 2,560,000 | 2,000 |
| 합 계 | 3,373,714 | 2,000 | 3,365,458 | 2,000 |
(*1) 보고기간종료일 현재 외화정기예금의 일부가 차입금 및 제공받은 지급보증에 대한 담보로 제공되어있습니다.(주석 35-2 참조)
8-2. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
- 매출채권, 계약자산 및 기타채권
9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 |
| <유동성> | | | | | | |
| 매출채권 | 3,193,911 | (86,253) | 3,107,658 | 5,072,311 | (123,841) | 4,948,470 |
| 계약자산 | 11,270,623 | (3,728,862) | 7,541,761 | 6,587,468 | (2,356,160) | 4,231,308 |
| 기타채권 | 2,406,206 | (425,848) | 1,980,358 | 1,415,086 | (424,098) | 990,988 |
| 소 계 | 16,870,740 | (4,240,963) | 12,629,777 | 13,074,865 | (2,904,099) | 10,170,766 |
| <비유동성> | | | | | | |
| 비유동성계약자산 | 9,257,513 | (179,403) | 9,078,110 | 12,984,070 | (2,408,413) | 10,575,657 |
| 비유동성기타채권 | 141,884 | - | 141,884 | 121,498 | (4,707) | 116,791 |
| 소 계 | 9,399,397 | (179,403) | 9,219,994 | 13,105,568 | (2,413,120) | 10,692,448 |
| 합 계 | 26,270,137 | (4,420,366) | 21,849,771 | 26,180,433 | (5,317,219) | 20,863,214 |
9-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 현재가치평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 123,841 | 4,764,573 | 428,805 | 5,317,219 |
| 상각 | (37,588) | (856,308) | (2,957) | (896,853) |
| 기말 | 86,253 | 3,908,265 | 425,848 | 4,420,366 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 현재가치평가(기타채권) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 26,622 | 4,246,464 | 310,751 | 4,583,837 |
| 상각 | (158,950) | 576,998 | (6,044) | 412,004 |
| 제각 | (30,776) | (58,889) | - | (89,665) |
| 연결범위변동 | 286,945 | - | 124,098 | 411,043 |
| 기말 | 123,841 | 4,764,573 | 428,805 | 5,317,219 |
- 파생금융상품부채
10-1. 보고기간종료일 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 통화선물 | 7,158 | 84,671 |
| 내재파생상품(*1) | - | 1,274,893 |
| 합 계 | 7,158 | 1,359,564 |
(*1) 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10-2. 당기말 현재 통화선물의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 미결제계약금액 | 공정가치 | 거래목적 |
|---|---|---|---|
| 통화선물 | USD 600,000 | (7,158) | 매매목적 |
10-3. 보고기간 중 파생상품관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선물 | - | 209,369 | - | 7,158 | 금융손익 |
| 내재파생상품 | - | - | - | 2,273,864 | 금융손익 |
| 합 계 | - | 209,369 | - | 2,281,022 | |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선물 | 13,381 | 44,792 | - | 84,671 | 금융손익 |
| 내재파생상품 | - | - | 713,549 | 111,567 | 금융손익 |
| 합 계 | 13,381 | 44,792 | 713,549 | 196,238 | |
- 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | | |
| 선급금 | 286,765 | 329,330 |
| 선급비용 | 116,523 | 261,252 |
| 환불자산 | 13,308 | 12,365 |
| 소 계 | 416,596 | 602,947 |
| 기타비유동자산 | | |
| 장기선급금 | 15,100 | 160,787 |
| 장기선급비용 | 22,565 | 136,120 |
| 소 계 | 37,665 | 296,907 |
| 합 계 | 454,261 | 899,854 |
- 재고자산
12-1. 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 576 | - |
| 부재료 | 70,172 | - |
| 원재료 | 457,580 | 869,851 |
| 재공품 | 11,546,183 | 10,386,085 |
| 제품 | 958,121 | 923,218 |
| 평가손실충당금 | (496,867) | (1,745,430) |
| 합 계 | 12,535,765 | 10,433,724 |
12-2. 당기 중 재고자산평가손실환입 1,248,563천원(전기: 7,050,875천원)을 인식하였으며, 제품매출원가에서 차감되었습니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
13-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 |
| 지분상품(*1) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
13-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 |
| 코리아경기도(주) | 50,000 주 | 0.8% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
- 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 |
| 글로벌강소기업키움앰앤에이전략창업전문사모투자합자회사 | 1.3% | 668,750 | 538,665 | 538,665 | 600,600 |
| (주)가온씨엔에스(*1) | 22.2% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| (주)루트링크 | - | - | - | - | 1,600,000 |
| 변액보험 | | 185,971 | 168,427 | 168,427 | 144,231 |
| 합 계 | | 954,721 | 807,092 | 807,092 | 2,444,831 |
(*1) 연결회사는 피투자기업의 경영에 관한 사항에 관여하지 않기로 협약을 체결함에 따라 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.
- 관계기업투자주식
15-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 최대주주 | 소유지분율 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 베셀에어로스페이스(주) | 한국 | 12월 | 서기만 | 33.98% | 46.46% |
15-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | 9,483,429 | 11,677,190 |
15-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분(1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주)(1) | 11,677,190 | (4,117,225) | 657,699 | 1,265,765 | 9,483,429 |
(*1) 관계기업투자주식에 대한 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식처분이익 1,765,765천원을 인식하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 지분법손익 | 처분손익 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스케이씨에스(1) | 343,446 | 84,018 | 942,396 | (1,369,860) | - |
| 베셀에어로스페이스(주)(2) | - | - | - | 11,677,190 | 11,677,190 |
| 합 계 | 343,446 | 84,018 | 942,396 | 10,307,330 | 11,677,190 |
(1) 관계기업투자주식 처분과 관련하여 관계기업투자주식처분이익 942,396천원을 인식하였습니다.
(2) 해당 관계기업투자주식은 2021년 12월 31일자로 연결회사가 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하였습니다. 공정가치는 관계기업에서 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며, 공정가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
- 현금흐름은 경영진이 승인한 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 매출은 시장전망에 따라 수립한 사업계획상의 매출을 가정하였으며, 기존에 수주한 매출계약잔고에 대해서는 계획된 일정에 따라 매출이 발생하는 것으로 가정하였습니다.- 10년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현행 법인세법상 법인세율 및 이월결손금 공제를 적용하였습니다.
- 가중평균자본비용인 19.44%을 할인율로 적용하였습니다.
15. 관계기업 투자
15-4. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주)(*1) | 13,933,181 | 15,642,742 | (1,709,561) | 2,331,727 | (9,093,075) | (7,484,614) |
(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주)(*1) | 8,576,424 | 13,767,938 | (5,191,514) | 1,751,346 | (7,513,501) | (7,228,024) |
(*1) 연결재무제표상의 금액입니다.
15-5. 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 평가차액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주) | 3,927,654 | (580,928) | 5,668,787 | 4,395,570 | 9,483,429 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 평가차액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 베셀에어로스페이스(주 | 4,094,789 | (2,412,048) | 8,079,313 | 6,009,925 | 11,677,190 |
16. 투자부동산
16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 344,006 | (88,868) | 255,138 |
| 합 계 | 5,854,822 | (88,868) | 5,765,954 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 344,006 | (71,668) | 272,338 |
| 합 계 | 5,854,822 | (71,668) | 5,783,154 |
16-2. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 272,338 | (17,200) | 255,138 |
| 합 계 | 5,783,154 | (17,200) | 5,765,954 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,448,189 | - | 62,627 | 5,510,816 |
| 건물 | - | (14,334) | 286,672 | 272,338 |
| 합 계 | 5,448,189 | (14,334) | 349,299 | 5,783,154 |
16-3. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 면적(㎥) | 공시지가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 경기도 수원시 고색동 1100 | 3,851.00 | 4,952,386 | 5,510,816 |
| 수원벤처밸리(B214호) | 35.49 | 33,165 | 255,138 |
| 합 계 | 3,886.49 | 4,985,551 | 5,765,954 |
16-4. 당기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35-2참조).
17. 유형자산
17-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,122,238 | - | - | 20,122,238 |
| 건물 | 8,790,939 | (3,294,913) | - | 5,496,026 |
| 구축물 | 35,949 | (8,661) | - | 27,288 |
| 기계장치 | 8,092,404 | (4,355,487) | (3,168,818) | 568,099 |
| 차량운반구 | 166,494 | (161,050) | - | 5,444 |
| 공구와기구 | 172,113 | (154,279) | - | 17,834 |
| 비품 | 539,386 | (393,404) | - | 145,982 |
| 측정기구 | 20,859 | (7,790) | - | 13,069 |
| 시설장치 | 1,346,732 | (1,256,523) | (2,874) | 87,335 |
| 사용권자산 | 653,583 | (304,762) | - | 348,821 |
| 건설중인자산 | 39,408 | - | - | 39,408 |
| 합 계 | 39,980,105 | (9,936,869) | (3,171,692) | 26,871,544 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,122,238 | - | - | 20,122,238 |
| 건물 | 8,667,016 | (2,861,046) | - | 5,805,970 |
| 구축물 | 29,600 | (6,863) | - | 22,737 |
| 기계장치 | 7,944,205 | (3,914,342) | (685,855) | 3,344,008 |
| 차량운반구 | 329,904 | (301,298) | - | 28,606 |
| 공구와기구 | 156,163 | (145,795) | - | 10,368 |
| 비품 | 580,681 | (446,695) | - | 133,986 |
| 측정기구 | 8,359 | (5,322) | - | 3,037 |
| 시설장치 | 1,340,684 | (1,217,971) | (2,874) | 119,839 |
| 사용권자산 | 739,825 | (334,783) | - | 405,042 |
| 건설중인자산 | 69,500 | - | - | 69,500 |
| 합 계 | 39,988,175 | (9,234,115) | (688,729) | 30,065,331 |
17-2. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,122,238 | - | - | - | - | - | 20,122,238 |
| 건물 | 5,805,970 | - | - | (433,867) | 123,923 | - | 5,496,026 |
| 구축물 | 22,737 | 6,349 | - | (1,798) | - | - | 27,288 |
| 기계장치 | 3,344,008 | 28,198 | - | (441,144) | 120,000 | (2,482,963) | 568,099 |
| 차량운반구 | 28,606 | - | (1) | (23,161) | - | - | 5,444 |
| 공구와기구 | 10,368 | 15,950 | - | (8,484) | - | - | 17,834 |
| 비품 | 133,986 | 62,765 | (87) | (50,682) | - | - | 145,982 |
| 측정기구 | 3,037 | 12,500 | - | (2,468) | - | - | 13,069 |
| 시설장치 | 119,839 | 6,048 | - | (38,552) | - | - | 87,335 |
| 사용권자산 | 405,042 | 264,761 | (86,698) | (234,284) | - | - | 348,821 |
| 건설중인자산 | 69,500 | 213,831 | - | - | (243,923) | - | 39,408 |
| 합 계 | 30,065,331 | 610,402 | (86,786) | (1,234,440) | - | (2,482,963) | 26,871,544 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 취득 | 처분 | 상각 | 재평가(*1) | 대체 | 환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,210,925 | 5,926,234 | - | - | - | 9,047,706 | (62,627) | - | 20,122,238 |
| 건물 | 5,375,030 | 926,275 | - | - | (407,663) | - | (87,672) | - | 5,805,970 |
| 구축물 | - | 4,083 | 19,600 | - | (946) | - | - | - | 22,737 |
| 기계장치 | 875,118 | 2,445,461 | 129,329 | - | (413,961) | - | 82,000 | 226,061 | 3,344,008 |
| 차량운반구 | 122,555 | (22,373) | 15,500 | (5,784) | (82,525) | - | - | 1,233 | 28,606 |
| 공구와기구 | - | 13,622 | 1,608 | - | (4,862) | - | - | - | 10,368 |
| 비품 | 156,559 | (161,968) | 181,701 | - | (81,191) | - | 34,000 | 4,885 | 133,986 |
| 측정기구 | 4,055 | - | - | - | (1,018) | - | - | - | 3,037 |
| 시설장치 | 6,639 | (246,635) | 345,500 | - | (54,665) | - | 69,000 | - | 119,839 |
| 사용권자산 | 1,528,950 | (1,657,160) | 1,012,551 | (16,650) | (593,824) | - | - | 131,175 | 405,042 |
| 건설중인자산 | 441,132 | (451,424) | 463,792 | - | - | - | (384,000) | - | 69,500 |
| 합 계 | 13,720,963 | 6,776,115 | 2,169,581 | (22,434) | (1,640,655) | 9,047,706 | (349,299) | 363,354 | 30,065,331 |
(*1) 전기 중 토지 재평가로 인해 9,047,706천원이 증가하였습니다.
17-3. 사용가치 계산에 대한 주요가정
연결회사의 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0.0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 동종산업 가중평균자본비용을 16.21%(전기 : 16.40%)의 할인율로 적용하였습니다.
주요 가정을 통한 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추정을 기초로 한 내부자료및 외부조사기관의 시장전망 등의 외부자료에 근거하고 있습니다.
17-4. 유형자산 담보제공 내역
당기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치의 일부는 산업은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 35-2참조).
17-5. 사용권자산
보고기간 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 160,859 | 69,444 | (47,929) | (97,778) | 84,596 |
| 차량운반구 | 244,183 | 195,317 | (38,769) | (136,506) | 264,225 |
| 합 계 | 405,042 | 264,761 | (86,698) | (234,284) | 348,821 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 1,247,581 | (1,535,197) | 740,042 | (5,896) | (374,505) | 131,175 | 203,201 |
| 차량운반구 | 281,369 | (121,963) | 272,509 | (10,754) | (219,319) | - | 201,841 |
| 합 계 | 1,528,950 | (1,657,160) | 1,012,551 | (16,650) | (593,824) | 131,175 | 405,042 |
한편, 연결회사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 117,147천원(전기: 299,970천원), 소액자산리스에 따른 리스료 44,150천원(전기: 38,045천원)을 인식하였습니다.
17-6. 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.
재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 20,122,238 | 11,074,532 |
한편, 상기 토지재평가로 인한 재평가잉여금의누계액은 12,755백만원(법인세효과 및 비지배지분 차감 전)입니다.
18. 무형자산
18-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 83,366 | (76,427) | - | - | 6,939 |
| 소프트웨어 | 660,917 | (618,207) | (12,522) | - | 30,188 |
| 영업권 | 1,023,447 | - | - | (1,023,447) | - |
| 개발비 | 326,857 | (313,732) | - | - | 13,125 |
| 회원권 | 239,102 | - | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 2,333,689 | (1,008,366) | (12,522) | (1,023,447) | 289,354 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 81,196 | (73,772) | - | - | 7,424 |
| 소프트웨어 | 660,917 | (598,314) | (15,719) | - | 46,884 |
| 영업권 | 1,023,447 | - | - | (1,023,447) | - |
| 개발비 | 329,596 | (295,118) | - | - | 34,478 |
| 회원권 | 239,102 | - | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 2,334,258 | (967,204) | (15,719) | (1,023,447) | 327,888 |
18-2. 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,424 | 2,170 | (2,655) | 6,939 |
| 소프트웨어 | 46,884 | - | (16,696) | 30,188 |
| 개발비 | 34,478 | - | (21,353) | 13,125 |
| 회원권(*1) | 239,102 | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 327,888 | 2,170 | (40,704) | 289,354 |
(*1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 상각 | 환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,815 | 1,521 | 6,866 | - | - | (3,778) | - | 7,424 |
| 소프트웨어 | 228,870 | (150,354) | 41,049 | - | - | (73,015) | 334 | 46,884 |
| 영업권 | - | 1,066,793 | - | (43,346) | (1,023,447) | - | - | - |
| 개발비 | 1,545,898 | 21,833 | - | - | (763,020) | (770,233) | - | 34,478 |
| 회원권(*1) | 239,102 | - | - | - | - | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 2,016,685 | 939,793 | 47,915 | (43,346) | (1,786,467) | (847,026) | 334 | 327,888 |
(*1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
18-2. 연결회사가 당기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 2,860,304천원(전기: 1,649,696천원)입니다.
19. 보험가입
자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액(*1) | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 5,372,619 | 11,432,794 | 농협손해보험 등 |
| 구축물 | 6,032 | 6,384 | ||
| 기계장치 | 3,051,061 | 4,337,198 | ||
| 차량운반구 | 7 | 66,283 | ||
| 공구와기구 및 비품 | 148,718 | 703,200 | ||
| 측정기구 | 13,069 | 10,000 | ||
| 시설장치 | 61,473 | 952,438 | ||
| 재고자산 | 12,535,765 | 2,523,460 | ||
| 합 계 | 21,188,744 | 20,031,757 |
(*1) 부보금액 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
한편, 상기 부보사항 이외에 연결회사는 차량보험 및 기타배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
20. 기타채무, 기타부채 및 충당부채
20-1. 보고기간종료일 현재 기타채무, 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 미지급금 | 526,674 | 350,851 |
| 미지급비용 | 2,767,570 | 1,987,115 | |
| 유동성금융보증부채 | - | 24,642 | |
| 유동성리스부채(*1) | 186,601 | 220,216 | |
| 임대보증금 | 28,000 | 10,000 | |
| 소 계 | 3,508,845 | 2,592,824 | |
| 기타유동부채 | 예수금 | 51,992 | 78,124 |
| 선수금(*2) | 9,168,800 | 8,553,747 | |
| 선수수익 | - | 6,000 | |
| 소 계 | 9,220,792 | 8,637,872 | |
| 유동성충당부채 | 유동성하자보수충당부채 | 86,175 | 694,260 |
| 반품충당부채 | 14,669 | 14,715 | |
| 소 계 | 100,844 | 708,975 | |
| 비유동성기타채무 | 장기미지급금 | 28,326 | 17,948 |
| 임대보증금 | - | 18,000 | |
| 비유동성금융보증부채 | 22,565 | 136,120 | |
| 비유동성리스부채(*1) | 177,710 | 192,525 | |
| 소 계 | 228,601 | 364,592 | |
| 기타비유동부채 | 기타장기종업원급여부채 | 65,385 | 75,063 |
| 충당부채 | 하자보수충당부채 | 397,478 | 128,857 |
| 합 계 | 13,521,945 | 12,508,183 |
(1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다.
(2) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.
20-2. 리스부채
보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 412,741 | 264,761 | (91,396) | (238,573) | 16,778 | 364,311 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 증가 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,554,324 | (1,718,097) | 1,014,368 | (19,323) | (648,220) | 94,198 | 135,491 | 412,741 |
20-3. 충당부채
(1) 보고기간 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 전입(환입) | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 823,117 | 616,570 | (956,034) | 483,653 |
| 반품충당부채 | 14,715 | (46) | - | 14,669 |
| 합 계 | 837,832 | 616,524 | (956,034) | 498,322 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,786,690 | - | (963,573) | 823,117 |
| 반품충당부채 | - | 17,333 | (2,618) | 14,715 |
| 합 계 | 1,786,690 | 17,333 | (966,191) | 837,832 |
(2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 연결회사는 기대값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 아울러 동 환불부채와 관련하여 고객이 반품권을 행사할 때 재고자산을 회수할 수 있는 권리인 반환재고회수권은 환불자산으로 인식되어 있습니다(주석 11 참조).
21. 차입금 및 전환사채
21-1. 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 24,261,315 | 22,431,900 |
| 유동성전환사채 | - | 4,458,642 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | 1,950,000 |
| 소 계 | 25,261,315 | 28,840,542 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 6,290,000 | 3,750,000 |
| 합 계 | 31,551,315 | 32,590,542 |
21-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 5.23~6.87 | 2,455,000 | 2,475,000 |
| 무역금융 | 5.20~7.14 | 3,890,000 | 4,650,000 | |
| 구매자금대출 | 7.14~7.8 | 1,930,758 | - | |
| B2B 플러스 대출 | 5.72 | 38,557 | 339,900 | |
| 산업은행 | 산업운영대출 | 3.32~12.86 | 8,217,000 | 8,275,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 6.12 | 555,000 | 1,240,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출 | 6.05 | 1,500,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 7.62 | 535,000 | - |
| 시설자금대출 | 4.13 | 4,052,000 | - | |
| 할인어음 | - | 83,000 | - | |
| 무역금융 | 6.44 | 450,000 | - | |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 7.11 | 555,000 | 790,000 |
| 시설자금대출 | - | - | 4,212,000 | |
| 무역어음 | - | - | 450,000 | |
| 합 계 | 24,261,315 | 22,431,900 |
21-3. 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 6.80 | 1,750,000 | 2,500,000 | 원금균등 분할상환 |
| 기술창조기업우대대출 | 6.35 | 2,700,000 | - | 만기 일시상환 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | 2.95 | 2,000,000 | 2,000,000 | 만기 일시상환 |
| 제6회 무보증사모사채 | 회사채 | 8.21 | 840,000 | - | 이자 3개월후급, 원금 만기일시상환 |
| 제5회 무보증사모사채 | 회사채 | - | - | 1,200,000 | 이자 3개월후급, 원금 만기일시상환 |
| 합 계 | 7,290,000 | 5,700,000 | |||
| 차감: 유동성 | (1,000,000) | (1,950,000) | |||
| 장기차입금 | 6,290,000 | 3,750,000 |
21-4. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2020-08-04 | 2023-08-06 | - | - | - | 608,291 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-04-28 | 2024-04-28 | - | - | - | 1,000,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-04-28 | 2024-04-28 | 1% | 3.5% | - | 4,150,000 |
| 가산: 전환사채상환할증금 | - | - | - | - | - | 326,671 |
| 차감: 전환권조정 | - | - | - | - | - | (1,568,043) |
| 차감: 전환사채할인발행차금 | - | - | - | - | - | (58,277) |
| 합 계 | - | - | - | - | 4,458,642 | - |
(2) 당기 중 전환권 및 조기상환청구권이 행사되어 보통주로의 전환 내역 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전환권의 행사 | 조기상환청구권의 행사 | 보통주로 전환된 주식수 | 전환사채 액면금액 | 전환사채 액면금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 | - | - | 191,464 주 | 608,291 | - |
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 243,364 주 | 1,000,000 | - |
| 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 328,546 주 | 1,350,000 | 2,800,000 |
| 합 계 | - | - | 763,374 주 | 2,958,291 | 2,800,000 |
22. 퇴직급여
22-1. 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 168,741 | 174,235 |
| 판매비와관리비 | 397,436 | 195,104 |
| 경상연구개발비 | 53,045 | 43,788 |
| 합 계 | 619,222 | 413,127 |
22-2. 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 817,299 | 810,343 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (252,299) | (203,625) |
| 순 퇴직급여부채 | 565,000 | 606,718 |
22-3. 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 810,343 | - |
| 연결범위변동 | - | 809,785 |
| 당기근무원가 | 173,416 | 134,721 |
| 이자비용 | 18,907 | 16,340 |
| 퇴직급여지급액 | (105,267) | (109,616) |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | - | - |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | (38,283) | (44,653) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | (41,817) | 3,766 |
| 기말 | 817,299 | 810,343 |
22-4. 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 203,625 | - |
| 연결범위변동 | - | 192,536 |
| 이자수익 | 3,795 | 3,173 |
| 회사 납입액 | 88,000 | 28,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (40,659) | (18,311) |
| 재측정요소 | (2,462) | (1,773) |
| 기말 | 252,299 | 203,625 |
22-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 252,299 | 203,625 |
22-6. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.15% | 2.49% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 3.05% |
22-7. 보고기간 중 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 부채항목 | 변동 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | ||
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (17,786) | 19,947 | (38,483) |
| 미래임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 20,161 | (18,285) | 42,702 |
22-8. 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매관리비 | 59,838 | 57,490 |
| 제조원가 | 97,396 | 73,934 |
| 경상연구개발비 | 31,294 | 16,464 |
| 합 계 | 188,528 | 147,888 |
22-9. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.53년(전기 5.13년)입니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 124,722 | 141,391 | 159,540 | 527,621 | 953,274 |
| 전기말 | 93,224 | 230,985 | 172,380 | 430,417 | 927,006 |
23. 자본금과 자본잉여금
23-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행 주식수 | 12,393,794 주 | 11,630,420 주 |
| 보통주 자본금 | 6,196,897,000 원 | 5,815,210,000 원 |
23-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,815,210 | 5,596,184 |
| 전환청구권 행사 | 381,687 | 219,026 |
| 기말 | 6,196,897 | 5,815,210 |
23-3. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,121,163 | 16,117,676 |
| 기타자본잉여금 | 7,956 | 7,956 |
| 합 계 | 21,129,119 | 16,125,632 |
23-4. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,125,632 | 14,449,998 |
| 교환청구권 행사 | - | (170,238) |
| 전환청구권 행사 | 5,003,487 | 1,845,872 |
| 기말 | 21,129,119 | 16,125,632 |
24. 자본조정
24-1. 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (897,012) | (897,012) |
| 자기주식처분손실 | (829,581) | (829,581) |
| 기타자본조정 | (84,561) | (84,561) |
| 합 계 | (1,811,154) | (1,811,154) |
24-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,811,154) | (3,916,984) |
| 교환청구권 행사 | - | 1,981,110 |
| 연결실체 내 자본거래 | - | 124,720 |
| 기말 | (1,811,154) | (1,811,154) |
25. 기타포괄손익누계액
25-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 657,699 | - |
| 해외사업장환산외환차이 | 95,420 | 253,052 |
| 재평가이익 | 6,720,740 | 6,616,381 |
| 보험수리적이익 | 61,507 | 20,606 |
| 합 계 | 7,535,366 | 6,890,039 |
25-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,890,039 | (71,219) |
| 지분법자본변동 | 657,699 | - |
| 보험수리적이익 | 40,901 | 20,606 |
| 해외사업장환산외환차이 | (157,631) | 324,271 |
| 토지 재평가이익 | - | 8,482,540 |
| 법인세효과 | 104,358 | (1,866,159) |
| 기말 | 7,535,366 | 6,890,039 |
26. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 384,294 | 384,294 |
| 이익준비금(*1) | 384,294 | 384,294 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (2,088,874) | 10,047,593 |
| 합 계 | (1,704,580) | 10,431,887 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
27. 매출액
27-1. 보고기간 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 42,188,559 | 22,772,556 |
| 상품매출 | 200,052 | 37,192 |
| 기타매출 | 1,739,480 | 1,824,668 |
| 합 계 | 44,128,091 | 24,634,416 |
27-2. 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [주요제품과 서비스 계열] | ||
| LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 | 26,562,617 | 10,506,785 |
| 부품 및 개조등 | 1,500,707 | 1,470,526 |
| 원지 등의 판매 | 200,052 | 37,192 |
| 플라스틱 필름 제조 및 판매 | 15,625,942 | 12,528,420 |
| 운송 및 보험용역의 제공 | 238,773 | 91,493 |
| 합 계 | 44,128,091 | 24,634,416 |
| [수익인식 시기] | ||
| 한 시점에 이행 | 43,889,318 | 24,542,923 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 238,773 | 91,493 |
| 합 계 | 44,128,091 | 24,634,416 |
27-3. 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 3,193,911 | 5,072,311 |
| 계약자산 | 20,528,136 | 19,571,538 |
| 대손충당금 | (3,994,518) | (4,888,414) |
| 계약부채(*1) | 9,168,800 | 8,553,747 |
(*1) 연결회사는 LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 이는 연결회사의 수행의무가 완료되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
27-4. 보고기간 중 기초의 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 8,534,397 | 5,705,784 |
| 기타매출 | 19,350 | - |
| 합 계 | 8,553,747 | 5,705,784 |
28. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,102,041) | (3,087,730) |
| 재고자산 매입액 | 26,970,150 | 18,759,601 |
| 종업원 급여 및 퇴직급여 | 9,646,154 | 7,275,786 |
| 지급수수료 | 1,970,431 | 1,163,451 |
| 복리후생비 | 1,435,551 | 1,124,461 |
| 여비교통비 | 1,028,086 | 1,017,459 |
| 감가상각비 | 1,251,640 | 1,106,303 |
| 무형자산상각비 | 40,704 | 86,219 |
| 경상연구개발비 | 1,230,082 | 1,358,754 |
| 외주용역비 | 4,037,842 | 1,923,216 |
| 지급임차료 | 336,594 | 98,673 |
| 운반비 | 665,978 | 180,970 |
| 포장비 | 691,177 | 44,250 |
| 대손상각비(환입) | (893,896) | 418,049 |
| 판매보증비(환입) | 616,570 | (963,573) |
| 기타비용 | 3,778,725 | 1,589,901 |
| 합 계 | 50,703,747 | 32,095,790 |
29. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,744,850 | 3,640,326 |
| 퇴직급여 | 457,274 | 219,947 |
| 복리후생비 | 885,186 | 732,001 |
| 여비교통비 | 352,834 | 338,510 |
| 접대비 | 339,723 | 246,361 |
| 통신비 | 24,386 | 24,631 |
| 세금과공과금 | 121,969 | 193,147 |
| 감가상각비 | 337,141 | 364,709 |
| 수선비 | 11,946 | 21,164 |
| 차량유지비 | 56,781 | 41,957 |
| 경상연구개발비 | 2,860,304 | 1,649,697 |
| 지급수수료 | 1,707,413 | 894,337 |
| 광고선전비 | 8,615 | 47,767 |
| 대손상각비(환입) | (893,896) | 418,048 |
| 무형자산상각비 | 31,827 | 74,546 |
| 기타 | 1,438,835 | 554,159 |
| 합 계 | 11,485,188 | 9,461,306 |
30. 기타수익과 기타비용
30-1. 보고기간 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 106,684 | 32,679 |
| 외환차익 | 954,165 | 462,995 |
| 외화환산이익 | 1,156,678 | 1,683,857 |
| 유형자산처분이익 | 69,732 | 1,461 |
| 리스해지이익 | 502 | - |
| 기타 | 458,769 | 104,886 |
| 합 계 | 2,746,530 | 2,285,878 |
30-2. 보고기간 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 389,565 | 69,332 |
| 외화환산손실 | 393,594 | 85,022 |
| 기부금 | 250 | 5,000 |
| 유형자산손상차손 | 2,482,963 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,023,447 |
| 기타 | 47,724 | 20,984 |
| 합 계 | 3,314,096 | 1,203,785 |
31. 금융수익과 금융비용
31-1. 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 96,438 | 51,328 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,820 | 3,713 |
| 통화선물거래이익 | - | 13,381 |
| 파생상품평가이익 | - | 713,549 |
| 사채상환이익 | 36,396 | 41,806 |
| 합 계 | 138,654 | 823,777 |
31-2. 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,600,431 | 1,698,503 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,024 | 444,268 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,580 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | 20,160 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,273,864 | 111,567 |
| 통화선물거래손실 | 209,369 | 44,792 |
| 통화선물평가손실 | 7,158 | 84,671 |
| 사채상환손실 | - | 102,647 |
| 합 계 | 4,121,586 | 2,486,448 |
32. 법인세비용
32-1. 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | (3,351) | 3,104 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 453,943 | 3,128,650 |
| 총 법인세 효과 | 450,592 | 3,131,754 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 127,554 | (1,990,496) |
| 법인세비용 | 578,147 | 1,141,258 |
| 계속사업법인세비용(수익) | 578,147 | (3,538,285) |
| 중단사업법인세비용 | - | 4,679,543 |
32-2. 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전계속사업순손실 | (13,477,613) | (7,015,538) |
| 법인세비용차감전중단사업순이익 | - | 13,757,149 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,477,613) | 6,741,611 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (2,965,075) | 1,483,154 |
| 조정 | 3,543,222 | (341,897) |
| 비공제비용 | 592,960 | 39,884 |
| 인식하지 않은 일시적효과 | 3,284,156 | 809 |
| 기타 차이 | (333,894) | (380,590) |
| 법인세비용 | 578,147 | 1,141,258 |
| 계속사업법인세비용(수익) | 578,147 | (3,538,285) |
| 중단사업법인세비용 | - | 4,679,543 |
| 유효세율(*1) | - | 16.93% |
(*1) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
32-3. 보고기간종료일 현재 일시적차이, 이월결손금의 증감 내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 | (6,374,407) | 4,353,995 | (2,020,412) |
| 투자증권 | 250,000 | - | 250,000 |
| 대손충당금 | 4,829,114 | (889,696) | 3,939,418 |
| 하자보수충당부채 | 823,117 | (339,465) | 483,652 |
| 파생금융상품부채 | 1,359,564 | (1,352,406) | 7,158 |
| 전환사채 | (1,299,648) | 1,299,648 | - |
| 재고자산 | 1,745,430 | (1,248,564) | 496,866 |
| 무형자산 | 1,056,001 | (157,438) | 898,563 |
| 금융자산 | 572,764 | 22,363 | 595,127 |
| 금융보증부채 | 160,762 | (138,197) | 22,565 |
| 토지 | (12,999,698) | - | (12,999,698) |
| 기타 | 2,036,753 | 2,118,081 | 4,154,834 |
| 소 계 | (7,840,248) | 3,668,321 | (4,171,927) |
| 이월결손금 | 22,871,979 | 8,352,852 | 31,224,831 |
| 합 계 | 15,031,731 | 12,021,173 | 27,052,904 |
| 이연법인세 인식 제외금액 | 30,680,394 | 14,927,983 | 45,608,377 |
| 이연법인세 인식 대상금액 | (15,648,663) | (2,906,810) | (18,555,473) |
| 일시적차이에 의한 이연법인세부채 | (3,442,706) | (453,943) | (3,896,649) |
당기말 현재 이월세액공제 2,342,174천원이 있습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 연결범위변동 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 | 6,389,088 | - | (12,763,495) | (6,374,407) |
| 투자증권 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| 대손충당금 | 4,011,859 | 266,158 | 551,097 | 4,829,114 |
| 하자보수충당부채 | 1,786,690 | - | (963,573) | 823,117 |
| 교환사채 | (204,900) | - | 204,900 | - |
| 파생금융상품부채 | 976,724 | - | 382,840 | 1,359,564 |
| 전환사채 | (751,049) | - | (548,599) | (1,299,648) |
| 재고자산 | 8,690,334 | 135,069 | (7,079,973) | 1,745,430 |
| 무형자산 | 155,605 | 995,517 | (95,121) | 1,056,001 |
| 금융자산 | 84,209 | 48,000 | 440,555 | 572,764 |
| 금융보증부채 | - | - | 160,762 | 160,762 |
| 토지 | - | (4,196,264) | (8,803,434) | (12,999,698) |
| 기타 | 446,442 | 1,197,667 | 392,644 | 2,036,753 |
| 소 계 | 21,835,002 | (1,553,853) | (28,121,397) | (7,840,248) |
| 이월결손금 | 11,316,128 | 2,696,597 | 8,859,254 | 22,871,979 |
| 합 계 | 33,151,130 | 1,142,744 | (19,262,143) | 15,031,731 |
| 이연법인세 인식 제외금액 | 30,626,667 | 5,094,736 | (5,041,009) | 30,680,394 |
| 이연법인세 인식 대상금액 | 2,524,463 | (3,951,992) | (14,221,135) | (15,648,663) |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산(부채) | 555,382 | (869,438) | (3,128,650) | (3,442,706) |
전기말 현재 이월세액공제 1,883,450천원이 있습니다.
32-4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
단위: 천원
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이금액 | 14,383,545 | 7,808,414 |
| 세무상결손금 | 31,224,832 | 22,871,980 |
| 이월세액공제 | 2,342,174 | 1,883,450 |
| 합 계 | 47,950,551 | 32,563,844 |
32-5. 당기말 현재 실현가능성이 있다면 이연법인세자산을 11,177,507천원 인식하게됩니다. 그러나 당기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아서 당기에는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
32-6. 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 갖고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
32-7. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 |
| 5년 이내 | 4,740,833 | 134,294 | - | 89,807 |
| 6년~10년 이내 | 8,146,000 | 2,207,880 | 12,886,833 | 1,793,643 |
| 11년~15년이내 | 18,337,999 | - | 9,985,147 | - |
| 합 계 | 31,224,832 | 2,342,174 | 22,871,980 | 1,883,450 |
- 주당손익
33-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 계속사업순이익 | (12,136,466,893) | (3,407,327,655) |
| 지배기업 소유주지분 중단사업이익 | - | 11,390,416,435 |
| 합 계 | (12,136,466,893) | 7,983,088,780 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 12,003,072 | 11,114,925 |
| 계속사업 기본주당손실 | (1,011) | (307) |
| 중단사업 기본주당이익 | - | 1,025 |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 11,630,420 | 365 | 4,245,103,300 |
| 자기주식 | (168,763) | 365 | (61,598,495) |
| 전환권행사 | 176,266 | 314 | 55,347,524 |
| | 14,498 | 313 | 4,537,874 |
| | 700 | 312 | 218,400 |
| | 194,692 | 248 | 48,283,616 |
| | 164,273 | 247 | 40,575,431 |
| | 48,672 | 235 | 11,437,920 |
| | 82,745 | 233 | 19,279,585 |
| | 81,528 | 220 | 17,936,160 |
| 기말 유통보통주식수 | 12,225,031 | | 4,381,121,315 |
| /일수 | | | /365 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | 12,003,072 |
<전기>
(단위: 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 11,192,368 | 365 | 4,085,214,320 |
| 자기주식 | (746,294) | 365 | (272,397,310) |
| 교환권행사 | 577,531 | 344 | 198,670,664 |
| 전환권행사 | 125,904 | 148 | 18,633,792 |
| | 119,684 | 145 | 17,354,180 |
| | 42,142 | 144 | 6,068,448 |
| | 118,923 | 23 | 2,735,229 |
| | 23,900 | 22 | 525,800 |
| | 7,499 | 19 | 142,481 |
| 기말 유통보통주식수 | 11,461,657 | | 4,056,947,604 |
| /일수 | | | /365 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | 11,114,925 |
33-2. 희석주당손익
보고기간 중 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.
- 현금흐름 정보
34-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,228,879) | (8,813,132) |
| 1. 당기순이익(손실) | (14,055,760) | 5,600,353 |
| 2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 | 8,357,481 | (23,567,389) |
| 재고자산평가손실환입 | (1,248,563) | (7,050,875) |
| 급여 | - | 359,048 |
| 퇴직급여 | 188,528 | 147,888 |
| 대손상각비(환입) | (893,896) | 418,048 |
| 감가상각비 | 1,251,640 | 1,654,989 |
| 무형자산상각비 | 40,704 | 847,027 |
| 판매보증비(환입) | 616,570 | (963,573) |
| 외화환산손실 | 393,594 | 85,022 |
| 관계기업투자주식평가손실 | 4,117,225 | - |
| 이자비용 | 1,600,431 | 2,078,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,024 | 444,268 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,580 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 | 20,160 | - |
| 유형자산손상차손 | 2,482,963 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,786,467 |
| 파생상품평가손실 | 2,273,864 | 111,568 |
| 통화선도거래손실 | 209,369 | 44,792 |
| 통화선물평가손실 | 7,158 | 84,671 |
| 사채상환손실 | - | 102,647 |
| 외화환산이익 | (1,156,678) | (1,683,862) |
| 관계기업투자주식평가이익 | - | (84,018) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (1,765,765) | (942,396) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (21,270,649) |
| 이자수익 | (96,438) | (58,761) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,820) | (3,713) |
| 통화선도거래이익 | - | (13,381) |
| 파생상품평가이익 | - | (761,938) |
| 유형자산처분이익 | (69,732) | (1,461) |
| 사채상환이익 | (36,396) | (41,806) |
| 리스자산해지이익 | (502) | - |
| 기타영업외이익 | (159,686) | 3,152 |
| 법인세비용 | 578,147 | 1,141,258 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | 1,469,400 | 9,153,904 |
| 매출채권의 증감 | 1,985,920 | 2,256,817 |
| 계약자산의 증감 | (163,916) | 3,694,057 |
| 미수금의 증감 | (197,866) | 141,159 |
| 미수수익의 증감 | 5,007 | (10,994) |
| 선급금의 증감 | 27,700 | (254,124) |
| 선급비용의 증감 | 120,299 | 153,087 |
| 재고자산의 증감 | (853,477) | 2,485,832 |
| 환불자산의 증감 | (943) | (12,365) |
| 보증금의 증감 | - | 20,273 |
| 매입채무의 증감 | 161,286 | (1,982,891) |
| 미지급금의 증감 | 247,214 | (681,116) |
| 예수금의 증감 | (26,132) | (2,630) |
| 선수금의 증감 | 615,052 | 3,232,790 |
| 미지급비용의 증감 | 673,621 | 212,924 |
| 선수수익의 증감 | (6,000) | 6,000 |
| 반품충당부채의 증감 | (45) | (2,618) |
| 하자보수충당부채의 증감 | (956,034) | - |
| 임대보증금의 증감 | - | 18,000 |
| 기타장기종업원급여부채의 증감 | (9,678) | (992) |
| 퇴직급의 지급 | (105,267) | (109,616) |
| 퇴직연금운용자산의 변동 | (47,341) | (9,689) |
34-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 243,923 | 384,000 |
| 계약자산의 유동성 대체 | 7,707,221 | 3,689,067 |
| 차입금 등의 유동성 대체 | 1,000,000 | 2,657,757 |
| 계약자산의 제각 | - | 58,889 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 18,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 157,431 | 359,749 |
| 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 900,105 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 1,306,676 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 349,299 |
| 유형자산의 재평가 | - | 9,047,706 |
| 선급금의 무형자산 대체 | - | 1,918 |
| 교환사채의 자기주식 대체 | - | 1,810,882 |
| 사용권자산의 인식 | 264,761 | 1,012,551 |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 | - | 1,369,860 |
| 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 | - | 11,677,190 |
| 전환사채의 전환권 청구 | 5,392,323 | 2,068,270 |
| 금융보증부채의 인식 | 8,295 | 160,762 |
| 합 계 | 14,791,954 | 36,854,681 |
34-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 자본 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| | | 상각 | 전환 | 대체 | 평가 | 기타 | |
| 단기차입금 | 22,431,900 | 1,829,415 | - | - | - | - | 24,261,315 |
| 유동성장기부채 | 1,950,000 | (1,950,000) | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 3,750,000 | 3,540,000 | - | - | (1,000,000) | - | 6,290,000 |
| 유동성전환사채 | 4,458,642 | (2,800,000) | 220,820 | (2,315,699) | - | - | 436,237 |
| 유동성파생금융상품부채 | 1,274,893 | - | - | (3,076,624) | - | 2,273,864 | (472,133) |
| 리스부채 | 412,741 | (238,573) | 16,778 | - | - | - | 364,311 |
| 자본금 | 5,815,210 | - | - | 381,687 | - | - | 6,196,897 |
| 주식발행초과금 | 16,117,676 | (7,150) | - | 5,010,636 | - | - | 21,121,162 |
| 합 계 | 56,211,062 | 373,692 | 237,598 | - | 2,273,864 | 137,469 | 59,233,685 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| | | 연결범위변동 | 상각 | 전환 및 교환 | 대체 | 평가 | 기타 | |
| 단기차입금 | 15,533,239 | 1,311,661 | 5,587,000 | - | - | - | - | 22,431,900 |
| 유동성장기부채 | 2,500,000 | (2,955,000) | (252,757) | - | - | 2,657,757 | - | 1,950,000 |
| 장기차입금 | 2,075,000 | 7,093,000 | (2,760,243) | - | - | (2,657,757) | - | 3,750,000 |
| 유동성전환사채 | - | 6,541,956 | (962,005) | 957,989 | (990,249) | 1,306,676 | - | (2,395,725) | 4,458,642 |
| 전환사채 | 1,248,951 | - | - | 57,725 | - | (1,306,676) | - | - |
| 교환사채 | 1,795,100 | - | - | 15,782 | (1,810,882) | - | - | - |
| 유동성파생금융상품부채 | - | - | (681,831) | - | (1,078,021) | 900,105 | (650,370) | 2,785,010 | 1,274,893 |
| 파생금융상품부채 | 900,105 | - | - | - | - | (900,105) | - | - |
| 리스부채 | 1,554,324 | (648,220) | (1,718,097) | 94,198 | - | - | - | 1,130,536 | 412,741 |
| 자본금 | 5,596,184 | - | - | - | 219,026 | - | - | - | 5,815,210 |
| 주식발행초과금 | 14,271,803 | (3,371) | - | - | 1,849,244 | - | - | - | 16,117,676 |
| 합 계 | 45,474,706 | 11,340,026 | (787,933) | 1,125,694 | (1,810,882) | - | (650,370) | 1,519,821 | 56,211,062 |
- 우발채무와 약정사항
35-1. 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 1,600,000 | 1,600,000 |
| | 무역금융대출 | KRW | 4,650,000 | 3,890,000 |
| | 구매자금대출 | KRW | 2,000,000 | 1,930,758 |
| | 받을어음(B2B) | KRW | 38,556 | 38,556 |
| | 구매카드(B2B) | KRW | 1,209,000 | 552,023 |
| 한국쓰리엠(주) | 협력기업상생대출(운전) | KRW | 855,000 | 855,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 8,217,000 | 8,217,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 555,000 | 555,000 |
| | 원화온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업 우대대출 | KRW | 4,200,000 | 4,200,000 |
| | 온렌딩대출 | KRW | 1,750,000 | 1,750,000 |
| | 구매카드(B2B) | KRW | 7,500,000 | 727,285 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | 4,052,000 |
| | 일반자금대출 | KRW | 535,000 | 535,000 |
| | 할인어음 | KRW | 200,000 | 83,000 |
| | 일람불수입신용장발행 | USD | 300,000 | 5,261 |
| | 무역금융대출 | KRW | 450,000 | 450,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | KRW | 555,000 | 555,000 |
| 합 계 | | USD | 300,000 | 5,261 |
| | | KRW | 40,366,556 | 31,990,622 |
35-2. 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공받은 금융기관 | 차입금 등의 내역 | 통화 | 여신잔액 | 통화 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 시설장치 및 투자부동산 | 17,727,152 | 산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 7,700,000 | KRW | 20,660,000 |
| | | 우리은행 | 무역금융대출 | KRW | 2,390,000 | | |
| | | | 구매자금대출 | KRW | 1,930,758 | | |
| | | 국민은행 | 온렌딩대출 | KRW | 1,750,000 | | |
| | | 신한은행 | 원화온렌딩대출 | KRW | 2,000,000 | | |
| 토지 및 건물 | 7,841,553 | 기업은행 | 시설자금대출 | KRW | 4,052,000 | KRW | 6,000,000 |
| | | | 일반자금대출 | KRW | 535,000 | | |
| | | (주)신양테크 | 매입채무 | KRW | 151,079 | KRW | 400,000 |
| 투자부동산 | 5,448,189 | 국민은행 | 기술창조기업 우대대출 | KRW | 4,200,000 | KRW | 5,040,000 |
| 단기금융상품 | 635,665 | 우리은행 | 수출계약이행보증 | USD | 631,000 | USD | 528,000 | 585,239 |
| | | 국민은행 | 수출계약이행보증 | USD | 435,125 | USD | 507,980 | 143,205 |
| | | 농협은행 | 수출계약이행보증 | JPY | 9,500,000 | USD | 90,000 |
| 특허권 | 200 | 산업은행 | 운영자금대출 | KRW | 517,000 | KRW | 1,728,000 |
| 후순위채권 | - | 신용보증기금 | 회사채 | KRW | 840,000 | KRW | 20,160 |
| 합 계 | | | | KRW | 26,065,837 | KRW | 33,848,160 |
| | | | | JPY | 9,500,000 | JPY | - |
| | | | | USD | 1,066,125 | USD | 1,125,980 |
35-3. 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD, JPY)
| 제공한 자 | 제공받은 자 | 내역 | 통화 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 | USD | 1,444,125 |
| 농협은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 | JPY | 9,500,000 |
| 서울보증보험 | (주)베셀 | 이행(하자)보증 등 | KRW | 1,019,351 |
| 신용보증기금 | 우리은행 등 | 차입금 지급보증 | KRW | 3,048,000 |
| 우리은행 | (주)베셀 | 수출계약이행보증 등 | USD | 4,475,650 |
| 한국무역보험공사 | 국민은행 등 | 수출계약이행보증 | USD | 3,649,950 |
| 기업은행 | | 수출계약이행보증 | KRW | 405,000 |
| 합 계 | | | KRW | 4,472,351 |
| | | | USD | 9,569,725 |
| | | | JPY | 9,500,000 |
35-4. 출자약정
연결회사는 글로벌 강소기업 키움 M&A전략 창업벤처전문 사모투자합자회사에 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 1,000,000천원(1.33%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간종료일 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 331,250천원입니다.
- 특수관계자 주요 거래
당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
36-1. 특수관계자
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주)(1) |
| | 강소베셀항공공업유한공사(2) |
| | 베셀에어로테크(주)(*2,3) |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 |
(1) 전기 중 베셀에어로스페이스(주)의 지분 24.41%를 처분하였으며, 이에 따라 베셀에어로스페이스(주)의 최대주주가 변경되어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 베셀에어로스페이스(주)의 종속기업입니다.
(*3) 당기 중 베셀에어로스페이스(주)가 베셀에어로테크(주)를 출자 설립하였습니다.
36-2. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,300,756 | 2,369,598 |
| 퇴직급여 | 300,341 | 149,439 |
| 합 계 | 1,601,097 | 2,519,037 |
36-3. 특수관계자 거래내역
보고기간 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 수입임대료 | 60,000 | 60,000 |
| | | 기타매출 | 85,600 | - |
| | | 기타비용 | 80,000 | 70,100 |
| (주)에스케이씨에스 | 재고매입(*1) | - | 128,557 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 38,032 | 27,400 |
(*1) 지배력을 획득전의 거래입니다.
36-4. 특수관계자 채권, 채무 내역
보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 미수금 | 16,500 | - |
| | | 매출채권 | 94,160 | - |
| | | 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 1,150,000 | 620,000 |
| | | 장기대여금 | 20,000 | 20,000 |
| | | 미수수익 | 10,986 | - |
36-5. 특수관계자 지분거래 내역
보고기간 중 특수관계자 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 지분의 처분(1,2) | 500,000 | 6,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 종속기업투자주식의 지분 매각(3) | - | 24,000 |
(1) 관계기업투자주식 처분과 관련하여 당기 중 관계기업투자주식처분이익 1,765,765천원을 인식하였습니다.
(2) 지배기업의 임직원에게 베셀에어로스페이스(주) 지분 일부를 매각하였습니다.
(*3) (주)에스케이씨에스의 지분 일부를 매각하였습니다.
36-6. 특수관계자 자금거래 내역
보고기간종료일 현재 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원(*1) | 단기대여금 | 620,000 | 550,000 | (20,000) | 1,150,000 |
| | | 장기대여금 | 20,000 | - | - | 20,000 |
(*1) 동 대여금과 관련하여 연결회사의 임직원이 보유하고 있는 (주)에스케이씨에스의 주식 440,010주를 질권설정하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원(*1) | 단기대여금 | 636,000 | 59,000 | (75,000) | 620,000 |
| | | 장기대여금 | - | 20,000 | - | 20,000 |
(*1) 동 대여금과 관련하여 연결회사의 임직원이 보유하고 있는 (주)에스케이씨에스의 주식 440,010주를 질권설정하였습니다.
36-7. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 연결회사가 지배기업의 대표이사 등 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 구 분 | 특수관계자명 | 제공받은 자 | 제공받은 보증 내역 | 통화 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 | 우리은행 | 기업일반자금대출 연대보증 | KRW | 1,920,000 |
| | | | 무역금융 연대보증 | KRW | 3,405,909 |
| | | | 구매카드 연대보증 | KRW | 483,600 |
| | | | 구매자금대출 연대보증 | KRW | 2,400,000 |
| | | | 외화지급보증 한도액 설정 연대보증 | USD | 984,000 |
| | | | 수출계약이행 연대보증 | USD | 564,540 |
| | 서울보증보험 | 이행보증 연대보증 | KRW | 319,925 |
| | 국민은행 | 구매카드 연대보증 | KRW | 550,000 |
| 종속기업의 대표이사 | 기업은행 | 중소기업자금대출 연대보증 | KRW | 321,177 |
| | | 일람불수입신용장발행 연대보증 | USD | 360,000 |
| | 우리은행 | 무역금융 연대보증 | KRW | 54,000 |
| | | 한국쓰리엠(주)협력기업상생대출 연대보증 | KRW | 153,900 |
| 합 계 | | | KRW | 9,608,511 |
| | | | USD | 1,908,540 |
36-8. 특수관계자에게 제공한 지급보증
당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 보증처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| | | 서울보증보험 | 선급금 지급보증 | 1,223,472 |
| 합 계 | | | 3,023,472 |
36-9. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다.
- 영업부문정보
37-1. 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 중국, 일본 등으로 구분하며, 제품 측면으로는 엔지니어링 서비스, 플라스틱 접착처리 제조부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업부문별수익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문 간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
37-2. 보고기간 중 보고부문에 대한 정보(내부거래 제거전)는 아래와 같습니다.
```# 38. 사업결합
38. 사업결합연결회사
(주)에스케이씨에스에 대한 지분율이 과반수 미만이나, 2021년 3월 31일자로 종속기업을 지배하는 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 실질적인 능력이 발생하여 (주)에스케이씨에스를 연결대상에 포함하였습니다. 지배력 획득 시점 지분율은 46.99%이며, 지배력의 획득 이후 지분을 추가취득하여 보고기간종료일 현재 지분율은 52.68%입니다.
38-1. 전기 중 사업결합의 개요
| 구 분 | 비고 |
|---|---|
| 취득일 | 2021년 3월 31일 |
| 피인수회사명 | (주)에스케이씨에스 |
| 본점소재지 | 대한민국 경기도 광주시 |
| 업종 | 플라스틱 접착처리 제조업 |
| 취득시 지분율 | 46.99% |
38-2. 전기 중 사업결합 회계처리 내역
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 관계기업투자주식 | 1,369,860 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: | |
| 현금및현금성자산 | 346,408 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,119,420 |
| 재고자산 | 1,720,257 |
| 기타유동자산 | 95,350 |
| 유무형자산 | 10,649,103 |
| 기타비유동자산 | 2,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | (3,161,380) |
| 기타유동부채 | (116,275) |
| 기타비유동부채 | (1,432,947) |
| 차입금 | (9,577,000) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 644,935 |
| 영업권(*1) | 1,066,793 |
| 비지배지분 | (341,868) |
| 합 계 | 1,369,860 |
(*1) 사업결합으로 인식한 영업권은 전기 중 1,023,447천원의 손상차손을 인식하였습니다.
38-3. 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 (주)에스케이씨에스의 매출 및 당기순손실은 각각 12,657,105천원 및 148,600천원입니다.
38-4. 전기 중 사업결합으로 인한 순현금흐름의 내역
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 총현금 | |
| 이전대가 | - |
| 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | 346,408 |
| 사업결합으로 인한 순현금유입 | 346,408 |
39. 중단사업
39-1. 지배기업은 전기 중 베셀에어로스페이스(주)에 대한 지배기업의 지분율 감소로 인해 전기말 현재 베셀에어로스페이스(주)를 연결실체에서 제외하였으며, 전기 중 해당 영업의 손익을 중단사업손익으로 표시하였습니다.
39-2. 전기 중 중단사업에서 발생한 손익의 내용
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 매출액 | 1,751,346 |
| 매출원가 | 1,671,322 |
| 매출총이익 | 80,024 |
| 판매비와관리비 | 6,763,691 |
| 영업손실 | (6,683,667) |
| 기타수익 | 317,636 |
| 기타비용 | 775,207 |
| 금융수익 | 7,433 |
| 금융비용 | 379,696 |
| 사업양도이익 | 21,270,649 |
| 중단사업세전이익 | 13,757,148 |
| 법인세효과 | 4,679,543 |
| 중단사업이익 | 9,077,605 |
39-3. 전기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내용
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 전기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (5,188,266) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (724,209) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 6,224,424 |
| 중단사업으로 인한 순현금흐름 | 311,949 |
40. 보고기간 후 사건
40-1. 지배기업은 2022년 12월 28일 공시된 '최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결'의 이행에 따라, 2023년 02월 06일자로 최대주주가 서기만에서 더이앤엠주식회사로 변경되었습니다.
40-2. 지배기업의 대표이사는 2023년 02월 08일자로 서기만에서 권현기로 변경되었습니다.
40-3. 지배기업은 운영자금 확보를 목적으로 2022년 12월 28일 이사회 결의에 의하여 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 신주의 발행금액과 주식수는 7,000,000천원 및 보통주 1,158,940주로 신주교부예정일은 2023년 04월 19일입니다.
40-4. 지배기업은 운영자금 확보를 목적으로 2023년 02월 15일 이사회 결의에 의하여 제7회차 무보증 사모 전환사채의 발행을 결정하였습니다. 사채의 권면금액은 13,000,000천원이며 발행예정일은 2023년 03월 31일입니다.
40-5. 지배기업은 만기전 취득한 제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(권면금액 3,150,000천원)를 2023년 02월 17일자로 주식회사 제이에이치이앤엠에게 재매각하였으며, 동 전환사채는 2023년 02월 22일자로 전환권이 행사되어 2023년 03월 09일자로 보통주 757,796주가 발행되었습니다.
4. 재무상태표
제 19 기 2022.12.31 현재, 제 18 기 2021.12.31 현재, 제 17 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 29,943,470,820 | 27,441,766,086 | 21,624,697,782 |
| 현금및현금성자산 | 2,596,949,456 | 6,647,361,858 | 3,151,644,509 |
| 단기금융상품 | 3,373,713,976 | 3,365,457,851 | 767,664,000 |
| 매출채권및계약자산 | 9,195,203,122 | 6,679,958,398 | 11,161,479,329 |
| 기타채권 | 3,488,808,824 | 1,526,530,365 | 1,515,931,221 |
| 기타유동자산 | 111,529,051 | 554,073,403 | 435,030,209 |
| 당기법인세자산 | 16,805,420 | 18,885,790 | 50,932,720 |
| 재고자산 | 11,160,460,971 | 8,649,498,421 | 4,542,015,794 |
| 비유동자산 | 37,656,836,666 | 43,560,214,379 | 35,938,654,477 |
| 비유동성계약자산 | 9,078,110,047 | 10,575,656,572 | 10,706,381,262 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092,255 | 2,444,830,790 | 1,159,985,825 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 관계기업투자 | 3,927,654,367 | 4,094,788,595 | 343,446,306 |
| 종속기업투자 | 101,687,181 | 2,022,526,943 | 6,202,086,516 |
| 비유동성기타채권 | 48,874,320 | 168,468,177 | 281,992,360 |
| 투자부동산 | 5,765,953,983 | 5,783,154,323 | 5,448,188,714 |
| 유형자산 | 17,581,506,612 | 17,978,800,019 | 10,848,403,452 |
| 무형자산 | 273,392,900 | 305,869,303 | 342,788,092 |
| 기타비유동자산 | 22,565,001 | 136,119,657 | |
| 이연법인세자산 | 555,381,950 | ||
| 자산총계 | 67,600,307,486 | 71,001,980,465 | 57,563,352,259 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 32,806,377,771 | 35,106,221,482 | 29,260,413,818 |
| 매입채무 | 2,533,477,201 | 1,931,587,929 | 3,310,988,998 |
| 기타채무 | 2,797,709,762 | 1,991,224,970 | 1,965,017,132 |
| 기타유동부채 | 9,167,543,664 | 8,456,041,940 | 5,483,931,299 |
| 유동성파생금융상품부채 | 7,157,947 | 1,359,563,865 | |
| 단기차입금 | 17,214,314,563 | 15,464,900,000 | 15,533,239,338 |
| 유동성충당부채 | 86,174,634 | 694,260,294 | 467,237,051 |
| 유동성전환사채 | 4,458,642,484 | ||
| 유동성장기부채 | 1,000,000,000 | 750,000,000 | 2,500,000,000 |
| 비유동부채 | 7,634,206,284 | 4,805,443,210 | 5,782,321,778 |
| 장기차입금 | 5,450,000,000 | 3,750,000,000 | 375,000,000 |
| 전환사채 | 1,248,950,804 | ||
| 교환사채 | 1,795,100,157 | ||
| 파생금융상품부채 | 900,104,562 | ||
| 비유동성기타채무 | 72,148,630 | 209,151,235 | 67,658,128 |
| 기타비유동부채 | 65,384,510 | 75,062,695 | 76,054,996 |
| 충당부채 | 397,478,459 | 128,857,348 | 1,319,453,131 |
| 이연법인세부채 | 1,649,194,685 | 642,371,932 | |
| 부채총계 | 40,440,584,055 | 39,911,664,692 | 35,042,735,596 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 6,196,897,000 | 5,815,210,000 | 5,596,184,000 |
| 자본잉여금 | 21,129,118,551 | 16,125,631,632 | 14,449,998,309 |
| 자본조정 | (1,726,593,212) | (1,726,593,212) | (3,707,703,525) |
| 기타포괄손익누계액 | 6,204,113,339 | 6,125,580,259 | |
| 이익잉여금 | (4,643,812,247) | 4,750,487,094 | 6,182,137,879 |
| 자본총계 | 27,159,723,431 | 31,090,315,773 | 22,520,616,663 |
| 부채및자본총계 | 67,600,307,486 | 71,001,980,465 | 57,563,352,259 |
포괄손익계산서
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지, 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지, 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 27,738,965,545 | 11,397,687,989 | 68,728,263,893 |
| 매출원가 | 25,545,810,184 | 12,462,746,045 | 56,006,756,571 |
| 매출총이익 | 2,193,155,361 | (1,065,058,056) | 12,721,507,322 |
| 판매비와관리비 | 7,056,047,548 | 6,479,226,609 | 9,095,834,577 |
| 영업이익(손실) | (4,862,892,187) | (7,544,284,665) | 3,625,672,745 |
| 금융수익 | 196,466,726 | 858,868,627 | 2,660,023,599 |
| 기타수익 | 2,655,812,597 | 8,601,450,751 | 3,321,701,529 |
| 금융비용 | 3,668,669,397 | 2,141,270,110 | 1,688,547,478 |
| 기타비용 | 2,629,661,247 | 1,736,389,271 | 4,651,806,321 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,308,943,508) | (1,961,624,668) | 3,267,044,074 |
| 법인세비용 | 1,085,355,833 | (529,973,883) | 141,025,994 |
| 당기순이익(손실) | (9,394,299,341) | (1,431,650,785) | 3,126,018,080 |
| 기타포괄손익 | 78,533,080 | 6,125,580,259 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | 78,533,080 | 6,125,580,259 | |
| 재평가이익 | 78,533,080 | 6,125,580,259 | |
| 당기총포괄이익(손실) | (9,315,766,261) | 4,693,929,474 | 3,126,018,080 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (783) | (129) | 299 |
| 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) | (783) | (129) | 299 |
자본변동표
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지, 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지, 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 5,596,184,000 | 14,449,998,309 | (3,966,714,470) | 3,056,119,799 | 19,135,587,638 | |
| 당기순이익(손실) | 3,126,018,080 | 3,126,018,080 | ||||
| 재평가이익 | ||||||
| 교환권대가 | 259,010,945 | 259,010,945 | ||||
| 교환청구권행사 | ||||||
| 전환청구권행사 | ||||||
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 5,596,184,000 | 14,449,998,309 | (3,707,703,525) | 6,182,137,879 | 22,520,616,663 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,596,184,000 | 14,449,998,309 | (3,707,703,525) | 6,182,137,879 | 22,520,616,663 | |
| 당기순이익(손실) | (1,431,650,785) | (1,431,650,785) | ||||
| 재평가이익 | 6,125,580,259 | 6,125,580,259 | ||||
| 교환권대가 | ||||||
| 교환청구권행사 | (170,238,917) | 1,981,110,313 | 1,810,871,396 | |||
| 전환청구권행사 | 219,026,000 | 1,845,872,240 | 2,064,898,240 | |||
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 5,815,210,000 | 16,125,631,632 | (1,726,593,212) | 6,125,580,259 | 4,750,487,094 | 31,090,315,773 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 5,815,210,000 | 16,125,631,632 | (1,726,593,212) | 6,125,580,259 | 4,750,487,094 | 31,090,315,773 |
| 당기순이익(손실) | (9,394,299,341) | (9,394,299,341) | ||||
| 재평가이익 | ||||||
| 교환권대가 | ||||||
| 교환청구권행사 | ||||||
| 전환청구권행사 | 381,687,000 | 5,003,486,919 | 5,385,173,919 | |||
| 재평가잉여금에 대한 이연법인세 변동 | 78,533,080 | 78,533,080 | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 6,196,897,000 | 21,129,118,551 | (1,726,593,212) | 6,204,113,339 | (4,643,812,247) | 27,159,723,431 |
현금흐름표
제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지, 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지, 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,043,245,259) | (3,876,393,152) | 14,755,941,627 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,176,549,631) | (3,525,396,158) | 15,396,695,910 |
| 이자의 수취 | 62,732,743 | 71,711,979 | 187,022,887 |
| 이자의 지급 | (931,508,741) | (454,755,903) | (797,587,530) |
| 법인세의 납부 | 2,080,370 | 32,046,930 | (30,189,640) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 189,495,784 | 891,368,758 | 781,931,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 3,365,457,851 | 580,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 200,000,000 | 55,000,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 1,661,420,000 | 234,500,000 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 6,024,000,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 500,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 54,551,756 | 185,469,032 | |
| 투자부동산의 처분 | 4,500,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 56,363,636 | ||
| 비품의 처분 | 878,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (3,418,648,522) | (3,151,714,063) | (838,960,000) |
| 단기대여금의 증가 | (1,730,000,000) | (15,000,000) | (2,788,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (28,464,660) | (1,725,400,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (881,162,950) | ||
| 보증금의 증가 | (107,300,000) | (65,000,000) | |
| 비품의 취득 | (50,004,361) | (40,655,365) | (22,849,000) |
| 측정기구의 취득 | (12,500,000) | (2,760,000) | |
| 시설장치의 취득 | (6,048,000) | ||
| 산업재산권의 취득 | (2,169,800) | (3,339,600) | |
| 소프트웨어의 취득 | (55,402,000) | ||
| 정부보조금의 수령 | 15,985,000 | ||
| 통화선물거래의정산 | (294,040,116) | (31,411,296) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (300,000,000) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 812,543,343 | 6,482,290,561 | (13,021,937,269) |
| 단기차입금의 차입 | 15,544,361,263 | 22,806,691,338 | (4,732,760,662) |
| 장기차입금의 차입 | 2,700,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 10,374,364,000 | 1,984,964,000 | |
| 교환사채의 발행 | 1,984,880,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (13,794,946,700) | (22,875,030,676) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (750,000,000) | (2,875,000,000) | (3,658,333,336) |
| 유동성리스부채의 상환 | (79,721,768) | (112,955,024) | (100,687,271) |
| 유동성전환사채의 상환 | (2,800,000,000) | (5,332,407,609) | (8,500,000,000) |
| 주식발행비용 | (7,149,452) | (3,371,468) | |
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9,206,270) | (1,548,818) | (57,616,695) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,050,412,402) | 3,495,717,349 | 2,458,318,663 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 6,647,361,858 | 3,151,644,509 | 693,325,846 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,596,949,456 | 6,647,361,858 | 3,151,644,509 |
5.# 재무제표 주석
제 19 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 18 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 베셀
1. 일반사항
주식회사 베셀(이하 '당사')은 2004년 6월 17일에 LCD 및 반도체 관련 장비의 개발, 제작 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 수원시 권선구에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 한국거래소가 개설하는 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 6월 19일에 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이며, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재당사의 자본금은 6,196,897천원이며, 주요 주주는 서기만(17.55%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1. 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간종료일에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 유형자산
- 공정가치로 측정되는 금융상품 및 파생상품
2-3. 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다.
2-4. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
- 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
- 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
- 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
2-5. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
- 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
- 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
- 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
- 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-6. 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2-7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자주식
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2-8. 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-9. 금융상품
(1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익 및 손상차손(환입)은 당기손익의 금융손익에, 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
(2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-10. 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 측정기구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2-11. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가 능성을 제시할 수 있음
- 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
- 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음# 2. 주요 회계정책 (계속)
2-13. 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
2-14. 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물: 내용연수 20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-15. 비금융자산의 손상
연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-16. 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
(1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
한편, 사용권자산은 정액법으로 2~4년 동안 감가상각하고 있습니다.
2-17. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2-18. 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2-19. 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2-20. 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
2-21. 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.
주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
2-22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
2-23. 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-24. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2-25. 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3-2. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3-3. 비금융자산의 손상
경영진은 손상을 평가할 때 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 각 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 이를 할인하기 위하여 이자율을 사용합니다. 추정 불확실성은 미래영업성과에 대한 가정 및 적절한 할인율의 결정과 관련됩니다 (주석 16-4 참조). 당기 중 당사는 종속기업투자주식에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
3-4. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리요소
4-1. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토 승인합니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.
① 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.
(단위: USD, JPY, CNY)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | CNY | |
| <자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 414,975 | - | 26,571 | 266,937 | 3,224,000 | 9,348 |
| 단기금융상품 | 1,083,969 | - | - | 679,425 | - | - |
| 매출채권 및 계약자산 | 16,832,608 | 57,000,000 | 132,114 | 17,755,750 | 57,000,000 | 109,210 |
| 비유동성기타채권 | - | - | 35,400 | - | - | 119,920 |
| 자산 합계 | 18,331,552 | 57,000,000 | 194,085 | 18,702,112 | 60,224,000 | 238,478 |
| <부채> | ||||||
| 매입채무 | 400,400 | 4,130,000 | - | 490,917 | 4,130,000 | 15,291 |
| 기타채무 | 626,238 | - | 511,026 | 628,899 | - | 142,464 |
| 부채 합계 | 1,026,638 | 4,130,000 | 511,026 | 1,119,816 | 4,130,000 | 157,755 |
② 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
구 분 | 당기 | 전기 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시
---|---|---|---|---|---|---
법인세차감전순이익 | (139,258) | 139,258 | (199,649) | 199,649 | |
③ 가격위험
가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산은 807,092천원(전기말: 2,444,831천원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 50,000천원(전기말: 50,000천원)입니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄-공정가치측정금융자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우, 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 연체일수 | 정상 | 30일 초과 | 60일 초과 | 90일 초과 | 합계
---|---|---|---|---|---|---
총 장부금액 | | 17,923,831 | - | 51,199 | 4,206,549 | 22,181,579
기대 손실률 | | 4.403% | - | 6.734% | 74.067% |
손실충당금 | | 789,170 | - | 3,448 | 3,115,647 | 3,908,265
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 경영기획실은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 향후 지급되어야 할 이자상당액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | | |
---|---|---|---|---|---|---
| 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | 1년미만 | 1년~5년 | 합계
매입채무 | 2,533,477 | - | 2,533,477 | 1,931,588 | - | 1,931,588
기타채무 | 2,799,637 | 50,361 | 2,849,998 | 1,970,695 | 75,433 | 2,046,128
금융보증부채(*1) | - | 3,023,472 | 3,023,472 | 1,642,802 | 9,074,643 | 10,717,445
파생금융상품부채 | 7,158 | - | 7,158 | 1,359,564 | - | 1,359,564
단기차입금 | 17,502,427 | - | 17,502,427 | 15,656,131 | - | 15,656,131
장기차입금 | 1,317,973 | 5,599,465 | 6,917,438 | 775,875 | 4,073,457 | 4,849,332
전환사채 | - | - | - | 6,181,492 | - | 6,181,492
합 계 | 24,160,672 | 8,673,298 | 32,833,970 | 29,518,147 | 13,223,533 | 42,741,680
(*1) 기타채무 중 금융보증계약은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다.
4-2. 자본위험관리
당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
총부채(A) | 40,440,584 | 39,911,665
총자본(B) | 27,159,723 | 31,090,316
부채비율(A/B) | 148.90% | 128.37%
5. 공정가치
5-1. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치
<금융자산> | | | |
현금및현금성자산 | 2,596,949 | 2,596,949 | 6,647,362 | 6,647,362
단기금융상품 | 3,373,714 | 3,373,714 | 3,365,458 | 3,365,458
매출채권 및 기타채권 | 5,142,251 | 5,142,251 | 3,975,181 | 3,975,181
계약자산 | 7,541,761 | 7,541,761 | 4,231,308 | 4,231,308
당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092 | 807,092 | 2,444,831 | 2,444,831
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000
비유동성기타채권 | 48,874 | 48,874 | 168,468 | 168,468
비유동성계약자산 | 9,078,110 | 9,078,110 | 10,575,657 | 10,575,657
합 계 | 28,638,751 | 28,638,751 | 31,458,265 | 31,458,265
<금융부채> | | | |
매입채무 및 기타채무 | 5,331,187 | 5,331,187 | 3,922,813 | 3,922,813
파생금융상품부채 | 7,158 | 7,158 | 1,359,564 | 1,359,564
단기차입금 | 17,214,315 | 17,214,315 | 15,464,900 | 15,464,900
유동성전환사채 | - | - | 4,458,642 | 4,458,642
유동성장기부채 | 1,000,000 | 1,000,000 | 750,000 | 750,000
장기차입금 | 5,450,000 | 5,450,000 | 3,750,000 | 3,750,000
비유동성기타채무 | 72,149 | 72,149 | 209,151 | 209,151
합 계 | 29,074,809 | 29,074,809 | 29,915,070 | 29,915,070
당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
5-2. 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
구 분 | 소계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3
---|---|---|---|---
<자산> | | | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092 | - | - | 807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000
합 계 | 857,092 | - | - | 857,092
<부채> | | | |
파생금융상품부채 | 7,158 | - | 7,158 | -
<전기말>
(단위: 천원)
구 분 | 소계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3
---|---|---|---|---
<자산> | | | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,444,831 | - | - | 2,444,831
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000
합 계 | 2,494,831 | - | - | 2,494,831
<부채> | | | |
파생금융상품부채 | 1,359,564 | - | 84,671 | 1,274,893
(2) 가치평가기법과 투입변수
보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 수준 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수
---|---|---|---|---|---|---
<자산> | | | | | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분증권 등 | 807,092 | 2,444,831 | | (1,2)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분증권 | 50,000 | 50,000 | | (1)
합 계 | | | 857,092 | 2,494,831 | |
<부채> | | | | | |
파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 등 | | 1,274,893 | 이항모형 | 이자율 등
| 2 | 통화선물 등 | 7,158 | 84,671 | | 선도환율 등
합 계 | | | 7,158 | 1,359,564 | |
(1) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(2) 저축성보험의 경우 해지환급금 기준으로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6-1. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합계
---|---|---|---|---
현금및현금성자산 | 2,596,949 | - | - | 2,596,949
단기금융상품 | 3,373,714 | - | - | 3,373,714
매출채권 및 기타채권 | 5,142,251 | - | - | 5,142,251
계약자산 | 7,541,761 | - | - | 7,541,761
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 807,092 | - | 807,092
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000
비유동성기타채권 | 48,874 | - | - | 48,874
비유동성계약자산 | 9,078,110 | - | - | 9,078,110
합 계 | 27,781,659 | 807,092 | 50,000 | 28,638,751
<전기말>
(단위: 천원)
구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합계
---|---|---|---|---
현금및현금성자산 | 6,647,362 | - | - | 6,647,362
단기금융상품 | 3,365,458 | - | - | 3,365,458
매출채권 및 기타채권 | 3,975,181 | - | - | 3,975,181
계약자산 | 4,231,308 | - | - | 4,231,308
당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,444,831 | - | 2,444,831
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 50,000 | 50,000
비유동성기타채권 | 168,468 | - | - | 168,468
비유동성계약자산 | 10,575,657 | - | - | 10,575,657
합 계 | 28,963,434 | 2,444,831 | 50,000 | 31,458,265
6-2. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합계
---|---|---|---
매입채무 및 기타채무 | 5,331,187 | - | 5,331,187
유동성파생금융상품부채 | - | 7,158 | 7,158
단기차입금 | 17,214,315 | - | 17,214,315
유동성장기부채 | 1,000,000 | - | 1,000,000
장기차입금 | 5,450,000 | - | 5,450,000
비유동성기타채무 | 72,149 | - | 72,149
합 계 | 29,067,651 | 7,158 | 29,074,809
<전기말>
(단위: 천원)
구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합계
---|---|---|---
매입채무 및 기타채무 | 3,922,813 | - | 3,922,813
유동성파생금융상품부채 | - | 1,359,564 | 1,359,564
단기차입금 | 15,464,900 | - | 15,464,900
유동성전환사채 | 4,458,642 | - | 4,458,642
유동성장기부채 | 750,000 | - | 750,000
장기차입금 | 3,750,000 | - | 3,750,000
비유동성기타채무 | 209,151 | - | 209,151
합 계 | 28,555,506 | 1,359,564 | 29,915,070
6-3. 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구 분 | 금융수익 | 금융비용
---|---|---
상각후원가측정금융자산 | 154,251 | -
당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,820 | 10,604
상각후원가측정금융부채 | 36,396 | 1,167,674
파생금융상품부채 | - | 2,490,391
합 계 | 196,467 | 3,668,669
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 금융수익 | 금융비용
---|---|---
상각후원가측정금융자산 | 86,419 | -
당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,713 | 444,268
상각후원가측정금융부채 | 41,807 | 1,455,971
파생금융상품부채 | 726,929 | 241,031
합 계 | 858,868 | 2,141,270
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
현금 | 2,239 | 4,683
보통예금 | 2,065,578 | 6,293,010
외화보통예금 | 529,132 | 349,669
합 계 | 2,596,949 | 6,647,362
8. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
외화정기예금(*1) | 1,373,714 | 805,458
기타예금 | 2,000,000 | 2,560,000
합 계 | 3,373,714 | 3,365,458
(*1) 보고기간종료일 현재 외화정기예금의 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다.(주석 36-2. 참조)
9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권
9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 , 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---
| 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 및현재가치할인차금 | 장부금액
<유동성> | | | | | |
매출채권 | 1,653,442 | - | 1,653,442 | 2,448,651 | - | 2,448,651
계약자산 | 11,270,623 | (3,728,862) | 7,541,761 | 6,587,468 | (2,356,160) | 4,231,308
기타채권 | 3,790,559 | (301,750) | 3,488,809 | 1,826,530 | (300,000) | 1,526,530
소 계 | 16,714,624 | (4,030,612) | 12,684,012 | 10,862,649 | (2,656,160) | 8,206,489
<비유동성> | | | | | |
비유동성계약자산 | 9,257,513 | (179,403) | 9,078,110 | 12,984,070 | (2,408,413) | 10,575,657
비유동성기타채권 | 48,874 | - | 48,874 | 173,175 | (4,707) | 168,468
소 계 | 9,306,387 | (179,403) | 9,126,984 | 13,157,245 | (2,413,120) | 10,744,125
합 계 | 26,021,011 | (4,210,015) | 21,810,996 | 24,019,894 | (5,069,280) | 18,950,614
9-2. 보고기간 중 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 손실충당금 및 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 현재가치평가(기타채권) | 합계
---|---|---|---|---
기초 | - | 4,764,573 | 304,707 | 5,069,280
상각 | - | (856,308) | (2,957) | (859,265)
기말 | - | 3,908,265 | 301,750 | 4,210,015
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 집합평가(매출채권) | 집합평가(계약자산) | 현재가치평가(기타채권) | 합계
---|---|---|---|---
기초 | 26,622 | 4,246,464 | 309,338 | 4,582,424
상각 | (26,622) | 576,998 | (4,631) | 545,745
제각 | - | (58,889) | - | (58,889)
기말 | - | 4,764,573 | 304,707 | 5,069,280
10. 파생금융상품부채
10-1. 보고기간종료일 현재 유동성파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
통화선물 | 7,158 | 84,671
내재파생상품(*1) | - | 1,274,893
합 계 | 7,158 | 1,359,564
(*1) 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10-2. 당기말 현재 통화선물의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
구 분 | 미결제계약금액 | 공정가치 | 거래목적
---|---|---|---
통화선물 | USD 600,000 | (7,158) | 매매목적
10-3. 보고기간 중 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
구 분 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 | 비고
---|---|---|---|---|---
통화선물 | - | 209,369 | - | 7,158 | 금융손익
내재파생상품 | - | - | - | 2,273,864 | 금융손익
합 계 | - | 209,369 | - | 2,281,022 |
<전기>
(단위: 천원)
구 분 | 거래이익 | 거래손실 | 평가이익 | 평가손실 | 비고
---|---|---|---|---|---
통화선물 | 13,381 | 44,792 | - | 84,671 | 금융손익
내재파생상품 | - | - | 713,549 | 111,568 | 금융손익
합 계 | 13,381 | 44,792 | 713,549 | 196,239 |
11. 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
기타유동자산 | |
선급금 | 15,366 | 328,267
선급비용 | 96,163 | 225,806
소 계 | 111,529 | 554,073
기타비유동자산 | |
장기선급비용 | 22,565 | 136,120
합 계 | 134,094 | 690,193
12. 재고자산
12-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
재공품 | 11,360,097 | 10,244,348
평가손실충당금 | (199,636) | (1,594,850)
합 계 | 11,160,461 | 8,649,498
12-2. 당기 중 재고자산평가손실환입 1,395,214천원(전기: 7,066,386천원)을 인식하였으며, 제품매출원가에서 차감되었습니다.
13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
13-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액
지분상품(*1) | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
13-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액
코리아경기도(주) | 50,000 주 | 0.8% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000
14. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
---|---|---|---|---
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액
글로벌강소기업키움앰앤에이전략창업전문사모투자합자회사 | 1.3% | 668,750 | 538,665 | 538,665 | 600,600
(주)가온씨엔에스(*1) | 22.2% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000
(주)루트링크 | - | - | - | - | 1,600,000
변액보험 | - | 185,971 | 168,427 | 168,427 | 144,231
합 계 | | 954,721 | 807,092 | 807,092 | 2,444,831
(*1) 당사는 피투자기업의 경영에 관한 사항에 관여하지 않기로 협약을 체결함에 따라 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.
15. 관계기업투자주식
15-1. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 최대주주 | 소유지분율 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 베셀에어로스페이스(주) | 한국 | 12월 | 서기만 | 33.98% | 46.46% |
15-2. 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 | 당기말 | 전기말
---|---|---
베셀에어로스페이스(주) | 3,927,654 | 4,094,789
15-3. 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.# 16. 종속기업투자주식
16-1. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 최대주주 | 소유지분율 | 업종 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 중국 | 12월 | (주)베셀 | 100% | 엔지니어링 서비스 | 100% | 100% |
| (주)에스케이씨에스 | 한국 | 12월 | (주)베셀 | 52.68% | 플라스틱 접착처리 제조업 | 52.68% | 52.68% |
16-2. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd | 101,687 | 101,687 |
| (주)에스케이씨에스 | - | 1,920,840 |
| 합 계 | 101,687 | 2,022,527 |
16-3. 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 101,687 | - | 101,687 |
| (주)에스케이씨에스 | 1,920,840 | (1,920,840) | - |
| 합 계 | 2,022,527 | (1,920,840) | 101,687 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 101,687 | - | - | - | - | 101,687 |
| (주)에스케이씨에스 | - | 881,163 | (55,140) | (1,561,515) | 2,656,332 | 1,920,840 |
| 베셀에어로스페이스(주) | 6,100,400 | - | (2,005,611) | - | (4,094,789) | - |
| 합 계 | 6,202,087 | 881,163 | (2,060,751) | (1,561,515) | (1,438,457) | 2,022,527 |
16-4. 사용가치 계산에 대한 주요가정
당사의 (주)에스케이씨에스 종속기업투자주식에 대한 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 동종산업 가중평균자본비용을 16.21%(전기 : 16.40%)의 할인율로 적용하였습니다.
주요 가정을 통한 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추정을 기초로 한 내부자료및 외부조사기관의 시장전망 등의 외부자료에 근거하고 있습니다.
16-5. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기 |
|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 960,142 | 107,438 |
| (주)에스케이씨에스 | 12,522,978 | 14,064,649 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | |
| Vessel Technology(Beijing) Co.,Ltd. | 1,163,462 | 53,528 |
| (주)에스케이씨에스 | 16,202,771 | 13,812,501 |
17. 투자부동산
17-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 344,006 | (88,868) | 255,138 |
| 합 계 | 5,854,822 | (88,868) | 5,765,954 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 344,006 | (71,668) | 272,338 |
| 합 계 | 5,854,822 | (71,668) | 5,783,154 |
17-2. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,510,816 | - | 5,510,816 |
| 건물 | 272,338 | (17,200) | 255,138 |
| 합 계 | 5,783,154 | (17,200) | 5,765,954 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,448,189 | - | 62,627 | 5,510,816 |
| 건물 | - | (14,334) | 286,672 | 272,338 |
| 합 계 | 5,448,189 | (14,334) | 349,299 | 5,783,154 |
17-3. 당기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 면적(㎥) | 공시지가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 경기도 수원시 고색동 | 3,851.00 | 4,952,386 | 5,510,816 |
| 수원벤처밸리(B214호) | 35.49 | 33,165 | 255,138 |
| 합 계 | 3,886.49 | 4,985,551 | 5,765,954 |
17-4. 당기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36-2참조).
18. 유형자산
18-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 13,001,606 | - | 13,001,606 |
| 건물 | 6,780,655 | (2,373,230) | 4,407,425 |
| 차량운반구 | 99,745 | (99,738) | 7 |
| 비품 | 274,123 | (184,545) | 89,578 |
| 측정기구 | 20,859 | (7,790) | 13,069 |
| 시설장치 | 154,018 | (148,470) | 5,548 |
| 사용권자산 | 219,708 | (155,435) | 64,273 |
| 합 계 | 20,550,714 | (2,969,208) | 17,581,506 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 13,001,606 | - | 13,001,606 |
| 건물 | 6,780,656 | (2,034,197) | 4,746,459 |
| 차량운반구 | 229,106 | (211,652) | 17,454 |
| 비품 | 328,179 | (255,343) | 72,836 |
| 측정기구 | 8,359 | (5,322) | 3,037 |
| 시설장치 | 147,970 | (146,215) | 1,755 |
| 사용권자산 | 367,102 | (231,449) | 135,653 |
| 합 계 | 20,862,978 | (2,884,178) | 17,978,800 |
18-2. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,001,606 | - | - | - | 13,001,606 |
| 건물 | 4,746,459 | - | - | (339,034) | 4,407,425 |
| 차량운반구 | 17,454 | - | (1) | (17,446) | 7 |
| 비품 | 72,836 | 50,004 | (87) | (33,175) | 89,578 |
| 측정기구 | 3,037 | 12,500 | - | (2,468) | 13,069 |
| 시설장치 | 1,755 | 6,048 | - | (2,255) | 5,548 |
| 사용권자산 | 135,653 | 14,108 | (7,927) | (77,561) | 64,273 |
| 합 계 | 17,978,800 | 82,660 | (8,015) | (471,939) | 17,581,506 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가(*1) | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,210,925 | - | - | - | 7,853,308 | (62,627) | 13,001,606 |
| 건물 | 5,375,030 | - | - | (341,899) | - | (286,672) | 4,746,459 |
| 차량운반구 | 43,566 | - | - | (26,112) | - | - | 17,454 |
| 비품 | 61,125 | 40,656 | - | (28,945) | - | - | 72,836 |
| 측정기구 | 4,055 | - | - | (1,018) | - | - | 3,037 |
| 시설장치 | 4,466 | - | - | (2,711) | - | - | 1,755 |
| 사용권자산 | 149,235 | 103,969 | (3,810) | (113,741) | - | - | 135,653 |
| 합 계 | 10,848,402 | 144,625 | (3,810) | (514,426) | 7,853,308 | (349,299) | 17,978,800 |
(*1) 전기 중 토지 재평가로 인해 7,853,308천원이 증가하였습니다.
18-3. 유형자산 담보제공 내역
당기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 시설장치의 일부는 산업은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 36-2참조).
18-4. 사용권자산
보고기간 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 46,590 | - | - | (26,623) | 19,967 |
| 차량운반구 | 89,063 | 14,108 | (7,927) | (50,938) | 44,306 |
| 합 계 | 135,653 | 14,108 | (7,927) | (77,561) | 64,273 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 27,313 | 53,246 | (3,810) | (30,159) | 46,590 |
| 차량운반구 | 121,922 | 50,723 | - | (83,582) | 89,063 |
| 합 계 | 149,235 | 103,969 | (3,810) | (113,741) | 135,653 |
한편, 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 117,147천원(전기: 74,880천원), 소액자산리스에 따른 리스료 34,614천원(전기: 21,884천원)을 인식하였습니다.
18-4.
당사는 유형자산 중 토지에 대해 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 토지를 재평가하였습니다. 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 13,001,606 | 5,148,298 |
한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 7,853백만원(법인세효과 차감 전)입니다.
19. 무형자산
19-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 74,840 | (70,737) | - | 4,103 |
| 소프트웨어 | 658,805 | (616,095) | (12,522) | 30,188 |
| 개발비 | 305,024 | (305,024) | - | - |
| 회원권 | 239,102 | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 1,277,771 | (991,856) | (12,522) | 273,393 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,671 | (69,752) | - | 2,919 |
| 소프트웨어 | 658,805 | (596,237) | (15,719) | 46,849 |
| 개발비 | 307,763 | (290,764) | - | 16,999 |
| 회원권 | 239,102 | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 1,278,341 | (956,753) | (15,719) | 305,869 |
19-2. 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,919 | 2,170 | (986) | 4,103 |
| 소프트웨어 | 46,849 | - | (16,661) | 30,188 |
| 개발비 | 16,999 | - | (16,999) | - |
| 회원권(*1) | 239,102 | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 305,869 | 2,170 | (34,646) | 273,393 |
(*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,493 | 3,340 | (1,914) | 2,919 |
| 소프트웨어 | 23,641 | 39,417 | (16,208) | 46,850 |
| 개발비 | 78,551 | - | (61,553) | 16,998 |
| 회원권(*1) | 239,102 | - | - | 239,102 |
| 합 계 | 342,787 | 42,757 | (79,675) | 305,869 |
(*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
19-2.
당사가 당기 중 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 1,892,077원(전기 1,181,957천원)입니다.
20. 보험가입자산
당기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액(*1) | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 4,407,425 | 9,704,259 | 농협손해보험 등 |
| 차량운반구 | 7 | 66,283 | ||
| 공구와기구 및 비품 | 89,578 | 544,092 | ||
| 측정기구 | 13,069 | 10,000 | ||
| 시설장치 | 355 | 453,890 | ||
| 재고자산 | 11,160,461 | 1,200,000 | ||
| 합 계 | 15,670,895 | 11,978,524 |
(*1) 부보금액 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 차량보험, 화재보험 및 기타배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
21. 기타채무, 기타부채 및 충당부채
21-1. 보고기간종료일 현재 기타채무, 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타채무 | 미지급금 | 78,156 | 65,153 |
| 미지급비용 | 2,638,254 | 1,802,047 | |
| 유동성금융보증부채 | - | 24,642 | |
| 유동성리스부채(*1) | 43,300 | 79,383 | |
| 임대보증금 | 38,000 | 20,000 | |
| 소 계 | 2,797,710 | 1,991,225 | |
| 기타유동부채 | 예수금 | 2,150 | 44,375 |
| 선수금(*2) | 9,165,394 | 8,405,667 | |
| 선수수익 | - | 6,000 | |
| 소 계 | 9,167,544 | 8,456,042 | |
| 유동성충당부채 | 유동성하자보수충당부채 | 86,175 | 694,260 |
| 비유동성기타채무 | 장기미지급금 | 28,326 | - |
| 임대보증금 | - | 18,000 | |
| 비유동성금융보증부채 | 22,565 | 136,119 | |
| 비유동성리스부채(*1) | 21,258 | 55,032 | |
| 소 계 | 72,149 | 209,151 | |
| 기타비유동부채 | 기타장기종업원급여부채 | 65,385 | 75,063 |
| 충당부채 | 하자보수충당부채 | 397,478 | 128,857 |
| 합 계 | 12,586,441 | 11,554,598 |
(*1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다.
(*2) 선수금은 계약부채에 해당됩니다.
21-2. 리스부채
보고기간 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 134,415 | 14,108 | (8,429) | (79,722) | 4,186 | 64,558 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 145,228 | 99,438 | (3,285) | (112,954) | 5,988 | 134,415 |
21-3. 하자보수충당부채
보고기간 중 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 823,117 | 616,570 | (956,034) | 483,653 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 1,786,690 | (963,573) | 823,117 |
22. 차입금 및 전환사채
22-1. 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | 단기차입금 | 17,214,315 |
| 유동성전환사채 | - | |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | |
| 소 계 | 18,214,315 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 5,450,000 |
| 합 계 | 23,664,315 |
22-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 6.87 | 1,600,000 | 1,620,000 |
| 무역금융 | 5.2~7.14 | 3,890,000 | 4,650,000 | |
| 구매자금대출 | 7.14~7.8 | 1,930,758 | - | |
| B2B 플러스 대출 | 5.72 | 38,557 | 339,900 | |
| 산업은행 | 산업운영대출 | 3.32~6.15 | 7,700,000 | 7,700,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 6.12 | 555,000 | 1,155,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업우대대출 | 6.05 | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 17,214,315 | 15,464,900 |
22-3. 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 6.80 | 1,750,000 | 2,500,000 | 원금균등 분할상환 |
| 기술창조기업우대대출 | 6.35 | 2,700,000 | - | 만기 일시상환 | |
| 신한은행 | 원화온렌딩대출 | 2.95 | 2,000,000 | 2,000,000 | 만기 일시상환 |
| 합 계 | 6,450,000 | 4,500,000 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (1,000,000) | (750,000) | |||
| 장기차입금 | 5,450,000 | 3,750,000 |
22-4. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2020-08-04 | 2023-08-06 | - | - | - | 608,291 |
| 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-04-28 | 2024-04-28 | - | - | - | 1,000,000 |
| 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 2021-04-28 | 2024-04-28 | 1% | 3.5% | - | 4,150,000 |
| 가감 : 전환사채상환할증금 | - | 326,671 | ||||
| 차감: 전환권조정 | - | (1,568,043) | ||||
| 차감: 전환사채할인발행차금 | - | (58,277) | ||||
| 합 계 | - | 4,458,642 |
(2) 당기 중 전환권 및 조기상환청구권이 행사되어 보통주로의 전환 내역 및 상환 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전환권의 행사 | 조기상환청구권의 행사 | 보통주로 전환된 주식수 | 전환사채 액면금액 | 전환사채 액면금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 | 191,464 주 | 608,291 | - | ||
| 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 243,364 주 | 1,000,000 | - | ||
| 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 328,546 주 | 1,350,000 | 2,800,000 | ||
| 합 계 | 763,374 주 | 2,958,291 | 2,800,000 |
23. 퇴직급여
당사는 전 임직원이 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 168,741 | 174,235 |
| 판매비와관리비 | 397,436 | 195,104 |
| 경상연구개발비 | 53,045 | 43,788 |
| 합 계 | 619,222 | 413,127 |
24. 자본금, 자본잉여금
24-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주 발행 주식수 | 12,393,794 주 | 11,630,420 주 |
| 보통주 자본금 | 6,196,897,000 원 | 5,815,210,000 원 |
24-2. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.```markdown
24. 자본잉여금
24-1. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,121,163 | 16,117,676 |
| 기타자본잉여금 | 7,956 | 7,956 |
| 합 계 | 21,129,119 | 16,125,632 |
24-2. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 16,125,632 | 14,449,998 |
| 교환청구권 행사 | - | (170,238) |
| 전환청구권 행사 | 5,003,487 | 1,845,872 |
| 기말 | 21,129,119 | 16,125,632 |
25. 자본조정
25-1. 보고기간 종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (897,012) | (897,012) |
| 자기주식처분손실 | (829,581) | (829,581) |
| 합 계 | (1,726,593) | (1,726,593) |
25-2. 보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,726,593) | (3,707,703) |
| 교환청구권 행사 | - | 1,981,110 |
| 기말 | (1,726,593) | (1,726,593) |
26. 기타포괄손익누계액
26-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 6,204,113 | 6,125,580 |
26-2. 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,125,580 | - |
| 토지재평가 | - | 7,853,308 |
| 법인세효과 | 78,533 | (1,727,728) |
| 기말 | 6,204,113 | 6,125,580 |
27. 이익잉여금
27-1. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 384,294 | 384,294 |
| - 이익준비금(*1) | 384,294 | 384,294 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (5,028,106) | 4,366,193 |
| 합 계 | (4,643,812) | 4,750,487 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
27-2. 보고기간 중 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
결손금처리계산서
| 제19(당)기 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지 | 제18(전)기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 | |
|---|---|---|
| 처리예정일 | 2023년 03월 31일 | |
| 처분확정일 | 2022년 03월 29일 | |
| 주식회사 베셀 | ||
| (단위: 원) | ||
| 과 목 | 제19당)기 | 제18(전)기 |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (5,028,105,772) | 4,366,193,569 |
| 전기이월미처리결손금 | 4,366,193,569 | 5,797,844,354 |
| 당기순손실 | (9,394,299,341) | (1,431,650,785) |
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (5,028,105,772) | 4,366,193,569 |
28. 매출액
28-1. 보고기간 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 26,562,617 | 10,506,785 |
| 기타매출 | 1,176,349 | 890,903 |
| 합 계 | 27,738,966 | 11,397,688 |
28-2. 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 주요제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [주요제품과 서비스 계열] | ||
| LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 | 26,562,617 | 10,506,785 |
| 부품 및 개조등 | 1,176,349 | 890,903 |
| 합 계 | 27,738,966 | 11,397,688 |
| [수익인식 시기] | ||
| 한 시점에 이행 | 27,738,966 | 11,397,688 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 27,738,966 | 11,397,688 |
28-3. 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,653,442 | 2,448,651 |
| 계약자산 | 20,528,136 | 19,571,538 |
| 대손충당금 | (3,908,265) | (4,764,573) |
| 계약부채(*1) | 9,165,394 | 8,405,667 |
(*1) 당사는 LCD, OLED In-Line 장비 납품 및 설치 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. 이는 당사의 수행의무가 완료되는 시기에 수익으로 인식됩니다.
28-4. 보고기간 중 기초의 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 제품매출 | 8,386,317 | 5,692,116 |
| 기타매출 | 19,350 | - |
| 합 계 | 8,405,667 | 5,692,116 |
29. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,510,963) | (4,107,483) |
| 재고자산 매입액 | 17,372,259 | 10,554,086 |
| 종업원 급여 및 퇴직급여 | 6,074,438 | 5,735,319 |
| 지급수수료 | 1,528,306 | 860,333 |
| 복리후생비 | 623,507 | 533,435 |
| 여비교통비 | 884,937 | 892,815 |
| 감가상각비 | 489,139 | 528,760 |
| 무형자산상각비 | 34,646 | 79,675 |
| 경상연구개발비 | 765,397 | 368,245 |
| 외주용역비 | 5,262,651 | 2,846,762 |
| 지급임차료 | 153,728 | 78,101 |
| 운반비 | 555,855 | 102,150 |
| 포장비 | 691,177 | 44,250 |
| 대손상각비(환입) | (856,308) | 550,376 |
| 판매보증비(환입) | 616,570 | (963,573) |
| 기타비용 | 916,519 | 838,722 |
| 합 계 | 32,601,858 | 18,941,973 |
30. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,094,973 | 2,376,743 |
| 퇴직급여 | 397,436 | 195,104 |
| 복리후생비 | 297,369 | 254,633 |
| 여비교통비 | 214,596 | 215,990 |
| 접대비 | 270,742 | 206,415 |
| 통신비 | 18,844 | 19,581 |
| 세금과공과금 | 116,693 | 166,931 |
| 감가상각비 | 277,804 | 311,534 |
| 수선비 | 11,946 | 21,164 |
| 차량유지비 | 23,762 | 22,084 |
| 경상연구개발비 | 1,892,077 | 1,181,957 |
| 지급수수료 | 1,397,787 | 676,362 |
| 광고선전비 | 6,000 | 34,950 |
| 대손상각비(환입) | (856,308) | 550,376 |
| 무형자산상각비 | 25,769 | 68,002 |
| 기타 | 866,558 | 177,401 |
| 합 계 | 7,056,048 | 6,479,227 |
31. 기타수익과 기타비용
31-1. 보고기간 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 131,884 | 114,279 |
| 외환차익 | 818,618 | 453,931 |
| 외화환산이익 | 1,156,612 | 1,682,954 |
| 유형자산처분이익 | 57,154 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 332,866 | - |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | - | 2,312,886 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 3,994,389 |
| 리스해지이익 | 502 | - |
| 기타 | 158,177 | 43,012 |
| 합 계 | 2,655,813 | 8,601,451 |
31-2. 보고기간 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 308,775 | 55,976 |
| 외화환산손실 | 383,718 | 82,757 |
| 기부금 | 250 | 5,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,920,840 | 1,561,515 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 31,140 |
| 기타 | 16,078 | 1 |
| 합 계 | 2,629,661 | 1,736,389 |
32. 금융수익과 금융비용
32-1. 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 154,251 | 86,419 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 5,820 | 3,713 |
| 통화선도거래이익 | - | 13,381 |
| 파생상품평가이익 | - | 713,549 |
| 사채상환이익 | 36,396 | 41,807 |
| 합 계 | 196,467 | 858,869 |
32-2. 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,167,674 | 1,353,324 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,024 | 444,268 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,580 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,273,864 | 111,568 |
| 통화선도거래손실 | 209,369 | 44,792 |
| 통화선물평가손실 | 7,158 | 84,671 |
| 사채상환손실 | - | 102,647 |
| 합 계 | 3,668,669 | 2,141,270 |
33. 법인세비용
33-1. 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,006,823 | 1,197,754 |
| 총 법인세 효과 | 1,006,823 | 1,197,754 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 78,533 | (1,727,728) |
| 법인세비용(수익) | 1,085,356 | (529,974) |
33-2. 보고기간 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (8,308,944) | (1,961,625) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,827,968) | (431,558) |
| 조정 | 2,913,324 | (98,416) |
| 비공제비용 | 592,443 | 39,847 |
| 인식하지 않은 일시적차이효과 | 2,319,946 | (159) |
| 기타 차이 | 935 | (138,105) |
| 법인세비용(수익) | 1,085,356 | (529,974) |
| 유효세율(*1) | - | - |
(*1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
33-3. 보고기간 종료일 현재 일시적차이, 이월결손금의 증감 내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 투자증권 | 1,110,333 | 1,920,788 | 3,031,121 |
| 투자증권 | 250,000 | - | 250,000 |
| 대손충당금 | 4,606,659 | (861,524) | 3,745,135 |
| 하자보수충당부채 | 823,117 | (339,465) | 483,652 |
| 파생금융상품부채 | 1,359,564 | (1,352,406) | 7,158 |
| 전환사채 | (1,299,648) | 1,299,648 | - |
| 재고자산 | 1,594,850 | (1,395,214) | 199,636 |
| 무형자산 | 155,605 | - | 155,605 |
| 금융자산 | 524,764 | 2,203 | 526,967 |
| 금융보증부채 | 160,762 | (138,197) | 22,565 |
| 토지 | (7,853,308) | - | (7,853,308) |
| 기타 | 174,963 | (27,484) | 147,479 |
| 소 계 | 1,607,661 | (891,651) | 716,010 |
| 이월결손금 | 16,028,436 | 6,503,422 | 22,531,858 |
| 합 계 | 17,636,097 | 5,611,771 | 23,247,868 |
| 이연법인세인식 제외금액 | 20,555,970 | 10,545,207 | 31,101,177 |
| 이연법인세인식 대상금액 | (2,919,873) | (4,933,436) | (7,853,309) |
| 일시적차이에 의한 이연법인세부채 | (642,372) | (1,006,823) | (1,649,195) |
당기말 현재 이월세액공제 1,898,602천원이 있습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 1,861,704 | (751,371) | 1,110,333 |
| 투자증권 | 250,000 | - | 250,000 |
| 대손충당금 | 4,011,859 | 594,800 | 4,606,659 |
| 하자보수충당부채 | 1,786,690 | (963,573) | 823,117 |
| 교환사채 | (204,900) | 204,900 | - |
| 파생금융상품부채 | 976,724 | 382,840 | 1,359,564 |
| 전환사채 | (751,049) | (548,599) | (1,299,648) |
| 재고자산 | 8,690,334 | (7,095,484) | 1,594,850 |
| 무형자산 | 155,605 | - | 155,605 |
| 금융자산 | 84,209 | 440,555 | 524,764 |
| 금융보증부채 | - | 160,762 | 160,762 |
| 토지 | - | (7,853,308) | (7,853,308) |
| 기타 | (3,276) | 178,239 | 174,963 |
| 소 계 | 16,857,900 | (15,250,239) | 1,607,661 |
| 이월결손금 | 6,946,928 | 9,081,508 | 16,028,436 |
| 합 계 | 23,804,828 | (6,168,731) | 17,636,097 |
| 이연법인세인식 제외금액 | 21,280,365 | (724,395) | 20,555,970 |
| 이연법인세인식 대상금액 | 2,524,463 | (5,444,336) | (2,919,873) |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산(부채) | 555,382 | (1,197,754) | (642,372) |
전기말 현재 이월세액공제 1,473,818천원이 있습니다.
33-4. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 8,569,319 | 4,527,534 |
| 이월결손금 | 22,531,858 | 16,028,436 |
| 이월세액공제 | 1,898,602 | 1,473,818 |
| 합 계 | 32,999,779 | 22,029,788 |
33-5. 당기말 현재 실현가능성이 있다면 이연법인세자산을 7,793,313천원 인식하게됩니다. 그러나 당기말 이후의 예상 과세소득이 충분하지 않아서 당기에는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
33-6. 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 갖고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
33-7. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 세무상결손금 | 당기말 이월세액공제 | 전기말 세무상결손금 | 전기말 이월세액공제 |
|---|---|---|---|---|
| 5년 이내 | - | - | - | - |
| 6년~10년 이내 | 6,898,892 | 1,898,602 | 6,898,892 | 1,473,818 |
| 11년~15년 이내 | 15,632,966 | - | 9,129,544 | - |
| 합 계 | 22,531,858 | 1,898,602 | 16,028,436 | 1,473,818 |
34. 주당손익
34-1. 보고기간 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (9,394,299,341) | (1,431,650,785) |
| 가중평균 유통보통주(*1) | 12,003,072 | 11,114,925 |
| 기본주당순손실 | (783) | (129) |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 11,630,420 | 365 | 4,245,103,300 |
| 자기주식 | (168,763) | 365 | (61,598,495) |
| 전환권행사 | 176,266 | 314 | 55,347,524 |
| 14,498 | 313 | 4,537,874 | |
| 700 | 312 | 218,400 | |
| 194,692 | 248 | 48,283,616 | |
| 164,273 | 247 | 40,575,431 | |
| 48,672 | 235 | 11,437,920 | |
| 82,745 | 233 | 19,279,585 | |
| 81,528 | 220 | 17,936,160 | |
| 기말 유통보통주식수 | 12,225,031 | 4,381,121,315 | |
| /일수 | |||
| /365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,003,072 |
<전기> (단위: 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 11,192,368 | 365 | 4,085,214,320 |
| 자기주식 | (746,294) | 365 | (272,397,310) |
| 교환권행사 | 577,531 | 344 | 198,670,664 |
| 전환권행사 | 125,904 | 148 | 18,633,792 |
| 119,684 | 145 | 17,354,180 | |
| 42,142 | 144 | 6,068,448 | |
| 118,923 | 23 | 2,735,229 | |
| 23,900 | 22 | 525,800 | |
| 7,499 | 19 | 142,481 | |
| 기말 유통보통주식수 | 11,461,657 | 4,056,947,604 | |
| /일수 | |||
| /365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 11,114,925 |
34-2. 희석주당손익 보고기간 중 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.
35. 현금흐름 정보
35-1. 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,176,550) | (3,525,396) |
| 1. 당기순손실 | (9,394,299) | (1,431,651) |
| 2. 현금의 유출입이 없는 비용 및 수익 | 4,203,815 | (12,127,342) |
| 재고자산평가손실환입 | (1,395,214) | (7,066,386) |
| 급여 | - | 306,358 |
| 대손상각비 | (856,308) | 550,376 |
| 감가상각비 | 489,139 | 528,760 |
| 무형자산상각비 | 34,646 | 79,675 |
| 판매보증비(환입) | 616,570 | (963,573) |
| 외화환산손실 | 383,718 | 82,757 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,920,840 | 1,561,515 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 31,140 |
| 이자비용 | 1,167,674 | 1,353,324 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,024 | 444,268 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,580 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,273,864 | 111,568 |
| 통화선도거래손실 | 209,369 | 44,792 |
| 통화선물평가손실 | 7,158 | 84,671 |
| 사채상환손실 | - | 102,647 |
| 외화환산이익 | (1,156,612) | (1,682,954) |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | - | (2,312,886) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (332,866) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (3,994,389) |
| 이자수익 | (154,251) | (86,419) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (5,820) | (3,713) |
| 통화선도거래이익 | - | (13,381) |
| 파생상품평가이익 | - | (713,549) |
| 유형자산처분이익 | (57,154) | - |
| 사채상환이익 | (36,396) | (41,807) |
| 리스자산해지이익 | (502) | - |
| 기타영업외수익 | - | (162) |
| 법인세비용(수익) | 1,085,356 | (529,974) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | 1,013,934 | 10,033,597 |
| 매출채권의 증감 | 881,073 | 2,003,231 |
| 계약자산의 증감 | (163,916) | 3,694,057 |
| 미수금의 증감 | (173,223) | (39,733) |
| 미수수익의 증감 | 4,634 | (4,634) |
| 선급금의 증감 | 312,901 | (224,823) |
| 선급비용의 증감 | 105,001 | 130,411 |
| 재고자산의 증감 | (1,115,748) | 2,958,903 |
| 매입채무의 증감 | 582,175 | (1,383,669) |
| 미지급금의 증감 | 41,329 | 30,101 |
| 예수금의 증감 | (42,225) | (28,403) |
| 선수금의 증감 | 759,726 | 2,994,514 |
| 미지급비용의 증감 | 793,920 | (119,366) |
| 선수수익의 증감 | (6,000) | 6,000 |
| 하자보수충당부채의 증감 | (956,035) | - |
| 임대보증금의 증감 | - | 18,000 |
| 기타장기종업원부채의 증감 | (9,678) | (992) |
35-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
```# 35-3. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 자본 및 부채의 변동 세부 내역
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 상각 | 전환 | 대체 | 평가 | 기타 | 기말 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :---# 7. 기타 재무에 관한 사항
1) 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
해당사항 없음
(2) 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
물적분할
당사는 물적분할을 통하여 사업부문별 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기 위하여 2019년 10월 16일자 이사회 결의 및 2019년 11월 28일자 임시주주총회 결의에 따라 2019년 12월 1일을 분할기일로 하여 동 사업부문을 물적분할하여 베셀에어로스페이스 주식회사를 설립하였습니다.
분할 일정
| 구분 | 일 자 |
|---|---|
| 분할 관련 이사회결의일 | 2019년 10월 16일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 10월 16일 |
| 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 | 2019년 10월 16일 |
| 분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) | 2019년 11월 01일 |
| 주식명의개서 정지기간 | 2019년 11월 02일 ~ 2019년 11월 06일 |
| 주주총회 소집 통지 및 공고 | 2019년 11월 11일 |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2019년 11월 28일 |
| 분할기일 | 2019년 12월 01일 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2019년 12월 02일 |
| 분할등기일 | 2019년 12월 03일 |
분할 요약재무정보
한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 순장부가치를 투자주식의 취득금액으로 계상하였습니다. 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 분할 전(2019.11.30) | 분할 후(2019.12.01) |
|---|---|---|
| (주)베셀 (분할존속회사) | (주)베셀 | |
| 자산 | 84,420,267 | 79,509,570 |
| 유동자산 | 56,078,880 | 51,340,572 |
| 비유동자산 | 28,341,387 | 28,168,998 |
| 부채 | 64,503,865 | 59,593,169 |
| 유동부채 | 51,763,780 | 47,571,716 |
| 비유동부채 | 12,740,085 | 12,021,453 |
| 자본 | 19,916,402 | 19,916,402 |
한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 장부금액을 종속기업투자의 취득가액으로 계상하였습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없음
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없음
2) 대손충당금 설정현황
당사는 매출채권 및 기타 채권에 대하여 개별분석 및 집합 분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 1년 초과 매출채권은 당분기말 현재 계약에서 정하고 있는 지급 전제조건이 모두 충족될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행채권으로 일부 손상을 인식하였습니다.
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(2022년) | 매출채권 및 계약자산 | 23,722,046 | 3,994,518 | 16.84% |
| 기타채권 | 2,404,456 | 424,098 | 17.64% | |
| 비유동성기타채권 | 121,884 | - | - | |
| 합 계 | 26,248,386 | 4,418,616 | 16.83% | |
| 제18기(2021년) | 매출채권 및 계약자산 | 22,020,188 | 4,764,573 | 21.6% |
| 기타채권 | 1,826,530 | 300,000 | 16.4% | |
| 비유동성기타채권 | 304,588 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 24,151,306 | 5,064,573 | 21.0% | |
| 제17기(2020년) | 매출채권 및 계약자산 | 26,533,583 | 4,273,086 | 16.1% |
| 기타채권 | 2,417,391 | 300,000 | 12.4% | |
| 비유동성기타채권 | 369,399 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 29,320,373 | 4,573,086 | 15.6% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,064,573 | 4,573,086 | 2,562,691 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (645,957) | 491,487 | 2,010,395 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,418,616 | 5,064,573 | 4,573,086 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권과 기타 채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 경과기간구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 2,872,291 | 4,239,929 | 9,719,579 | 6,890,247 | 23,722,046 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 2,872,291 | 4,239,929 | 9,719,579 | 6,890,247 | 23,722,046 |
| 구성비율 | 12.1% | 17.9% | 41.0% | 29.0% | 100.0% |
3) 재고자산 현황
(1) 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제19기 | 제18기 | 제17기 | 제16기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이사업 | 재공품 | 11,160,461 | 8,649,498 | 4,542,016 | 23,585,423 | - |
| 상품 | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 11,160,461 | 8,649,498 | 4,542,016 | 23,585,423 | - | |
| 필름소재사업 | 원재료 | 433,449 | 783,264 | - | - | - |
| 재공품 | 186,086 | 140,159 | - | - | - | |
| 상품 | 576 | - | - | - | - | |
| 제품 | 755,193 | 860,802 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,375,304 | 1,784,225 | - | - | - | |
| 합 계 | 원재료 | 433,449 | 783,264 | - | - | - |
| 재공품 | 11,346,547 | 8,789,657 | 4,542,016 | 23,585,423 | - | |
| 상품 | 576 | - | - | - | - | |
| 제품 | 755,193 | 860,802 | - | - | - | |
| 합 계 | 12,535,765 | 10,433,723 | 4,542,016 | 23,585,423 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.81% | 11.18% | 7.44% | 27.35% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 6.83 회 | 5.94회 | 8.17회 | 3.13회 | - |
※ 과거 기준서에 따라 진행기준으로 인식하던 계약을 16기부터 기준서 1115호에 수행의무가 이행되는 시점에 수익을 인식함에 따라 16기부터 재고자산을 인식 하였습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자
- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2022.12.29 재고실사 실시)
② 실사방법
- 사내보관재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사실시
- 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구로 실재성 확인
- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인
(단위: 천원)
| 계정과목 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 취득원가(보유금액) | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 527,751 | (94,302) | 433,449 |
| 재공품 | 11,546,182 | (199,635) | 11,346,547 |
| 상품 | 576 | - | 576 |
| 제품 | 958,121 | (202,928) | 755,193 |
| 합 계 | 13,032,630 | (496,865) | 12,535,765 |
(3) 장기체화재고 등 현황
당사는 주문생산을 하는 영업활동 특성상 각 프로젝트별로 필요한 원재료를 필요시점에 필요 수량을 구매하고 있어 중요한 장기체화재고는 보유하지 않습니다.
(4) 담보제공 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4) 진행률 적용 수주 계약 현황
과거 기준서에 따라 진행 기준으로 인식하던 계약을 전전전기부터 기준서 1115호에 수행의무가 이행되는 시점에 수익을 인식함에 따라 5% 이상인 진행률 적용 수주 계약 현황은 작성하지 아니합니다.
5) 공정가치평가 내역
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(1) 공정가치로 후속측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 소 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 807,092 | - | - | 807,092 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 857,092 | - | - | 857,092 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 7,158 | - | 7,158 | - |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 소 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,444,831 | - | - | 2,444,831 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 소 계 | 2,494,831 | - | - | 2,494,831 |
| <부채> | ||||
| 파생금융상품부채 | 1,359,564 | - | 84,671 | 1,274,893 |
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분증권 등 | 807,092 | 2,444,831 | DCF | 이자율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 시장성 없는 지분증권 | 50,000 | 50,000 | DCF | 이자율 등 |
| 소 계 | 857,092 | 2,494,831 | ||||
| <부채> | ||||||
| 파생금융상품부채 | 3 | 전환사채 등 | - | 1,274,893 | DCF | 이자율 등 |
| 2 | 통화선물 등 | 7,158 | 84,671 | 선도환율 등 | ||
| 소 계 | 7,158 | 1,359,564 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의
회사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.
이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 ① 회사의 사업 계획을 성공적으로 이행하고, 필요한 자금을 조달할 수 있는 회사의 능력, ② 회사의 주요 제품에 대한 시장 수요 및 신규 계약 체결, ③ 고객사 투자 형태의 변화 및 회사가 동 변화를 예측하고, 적절한 경영전략을 실행하는 능력, ④ 부정적인 매출 추세를 전환시킬 수 있는 능력, ⑤ 신규 경쟁업체의 등장, 경쟁업체의 가격 및 판촉활동 등 경쟁 압력, ⑥ 적시에 적정한 수량의 부품을 취득할 수 있도록 재고수요를 적정하게 모니터링할 수 있는 능력 및 계획된 비용으로 인력을 충당할 수 있는 능력, ⑦ 통상적인 계약조건으로 공급업체를 유지할 수 있는 능력 등 사업 영위에 중요한 계약을 유지할 수 있는 능력, ⑧ 시장을 개척하는 능력, ⑨ 규제 및 법률의 변화, 전반적인 경제환경, 기후환경 등 구매자의 구매 패턴에 영향을 미치는 요소, ⑩ 회사의 사업 영위에 영향을 미치는 것으로서 회사가 통제할 수 없는 기타 요인들, ⑪ 주요 임원 및 보조인력들을 채용 ·동기부여 ·유지하는 능력 등이 있을 수 있으며, 이에 한하지 않습니다.
회사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
회사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.# V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 대주회계법인 | 적정 | -매출채권 및 계약자산 대손충당금 인식 |
| 제18기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | -관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 손상 |
| 제17기(전전기) | 한울회계법인 | 적정 | -고객과의 계약에서 생기는 수익 |
주) 제18기 재무제표에 대한 주석 15에서 설명하는 바와 같이, 회사의 재무상태표상 관계기업투자주식의 장부금액은 11,677백만원입니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
2) 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 대주회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 보수 | 89,000 |
| 제18기(전기) | 대주회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 보수 | 70,000 |
| 제17기(전전기) | 한울회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 보수 | 73,000 |
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 대주회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 보수 | 89,000 |
| 제18기(전기) | 대주회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 보수 | 100,000 |
| 제17기(전전기) | 한울회계법인 | 재무제표 검토 및 감사 | 보수 | 73,000 |
3) 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제18기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제17기(전전기) | 20.02.14 | 세무조정업무 | 20.01.01~20.12.31 | 9백만원 | - |
4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음과 같이 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 11월 25일 | 회사측: 재무담당이사 및 2인 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 3인 |
서면회의 | 감사계획 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 선정, 그룹 감사 계획 및 독립성 등 |
| 2 | 2023년 02월 17일 | 회사측: 재무담당이사 및 2인 감사인측: 업무수행이사 및 담당회계사 4인 |
서면회의 | 감사 종결 보고, 유의적 위험 및 핵심감사사항 결과, 주요 감사결과, 그룹감사관련 사항, 감사인의 독립성 등 |
5) 회계감사인의 변경
당사는 감사인지정 사유 발생으로 인해 기존 대주회계법인에서 제20기 2023년도부터 신규 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 지정기간은 3년간입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 필요시 수행하는 수시감사 등을 실시하는 등 내부 감시 제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하고있습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.
외부감사인의 제19기 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기재되어 있습니다.
회사는 제20기 2023년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사 및 이사회에 보고할 예정입니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
| - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) | 4 |
|---|---|
| 이사의 수 | 사외이사 수 |
| 사외이사 변동현황 | 선임 |
| - | - |
2) 이사회 주요 의결 사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회차 | 2022.01.27 | 제1호 의안: 2021년 내부회계관리운영실태 보고 | 가결 | 서기만 대표이사 김주원 사내이사 황순성 사내이사 민경중 기타비상무이사 |
| 제2회차 | 2022.02.11 | 제1호 의안: 출자주식 처분 | 가결 | (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: 100%) (참석률: -) |
| 제3회차 | 2022.02.22 | 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 연장 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제4회차 | 2022.02.23 | 제1호 의안: 기발행 3회차 전환사채의 일부 전환청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제5회차 | 2022.02.24 | 제1호 의안: 18기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안: 제 이사(기타비상무이사)선임의 건 |
가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제6회차 | 2022.02.24 | 제1호 의안: 기발행 3회차 전환사채의 일부 전환청구에 따른 취득과 사채권 소멸의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제7회차 | 2022.03.07 | 제1호 의안: 2021년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제8회차 | 2022.03.14 | 제1호 의안: 2021년(제18기) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제9회차 | 2022.05.10 | 제1호 의안: 종속회사인 ㈜에스케이씨에스의 단기운영자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제10회차 | 2022.05.12 | 제1호 의안: 자기사채 소각의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제11회차 | 2022.05.30 | 제1호 의안: 우리은행 구매자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제12회차 | 2022.06.07 | 제1호 의안: 3자 담보제공관련 연장 결의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제13회차 | 2022.06.27 | 제1호 의안: 국민은행 장기운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
| 제14회차 | 2022.06.27 | 제1호 의안: 국민은행 장기운영자금 | 가결 | 찬성 찬성 찬성 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | ||||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 서기만 | 대표이사 | 보통주 | 3,275,356 | 28.16 |
| 김주원 | 사내이사 | 보통주 | 7,280 | 0.06 |
| 이명환 | 미등기임원 | 보통주 | 10,523 | 0.09 |
| 황순성 | 사내이사 | 보통주 | 4,100 | 0.04 |
| 계 | 보통주 | 3,297,259 | 28.35 |
- 1) 보고서제출일 기준 최대주주변경을수반하는주식양수도 계약(22.12.28) 및 이행(23.02.06)으로 최대주주가 '더이앤엠 주식회사'으로 변경되었습니다. (＊베셀 2023.02.06 최대주주변경 공시 참고)
- 2) 보고서제출일 기준 미등기임원 이명환, 사내이사 김주원은 장내매도하여 소유주식수 및 지분은 없습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | ||
| 서기만 | 대표이사 | 2006.02 ~ 현재 | (주)베셀 대표이사 |
- 공시작성기준일 이후 최대주주변경을수반하는주식양수도 계약의 완료에 따라 최대주주가 변경(서기만 → 더이앤엠 주식회사)되었습니다. (＊2023.02.06 최대주주변경 공시 참고)
3. 주식 소유 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
| 서기만 | 2,175,356 | 17.55 | ----- |
소액주주현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | ||
| 소액주주 | 18,626 | 18,633 |
- ※ 발행주식 총수의 100분의1에 미달하는주식을 소유한 주주를 기재하였습니다.
4. 주가 및 거래실적
(단위:원,주)
| 종 류(보통주) | 2022년 7월 | 2022년 8월 | 2022년 9월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | ||||||
| 최 고 | 7,630 | 8,210 | 6,920 | 5,350 | 7,310 | 8,200 |
| 최 저 | 6,360 | 6,620 | 4,920 | 4,565 | 5,410 | 5,910 |
| 평 균 | 7,074 | 7,469 | 6,028 | 4,970 | 6,317 | 6,486 |
| 거래량 | ||||||
| 최고 일 거래량 | 5,086,747 | 1,749,875 | 1,850,348 | 2,025,369 | 5,050,781 | 11,341,339 |
| 최저 일 거래량 | 281,009 | 212,697 | 108,661 | 83,535 | 181,833 | 144,649 |
| 월간 총 거래량 | 17,093,454 | 11,658,164 | 10,272,686 | 5,476,387 | 33,379,680 | 22,098,413 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 서기만 | 남 | 1965.05 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 일본전자대학교-(주)제우스 이사-경기벤처협회 회장(2016년~)-㈜베셀 대표이사(2006년~) | 2,175,356 | 본인 | 16년 | 2023.03.27 | |||
| 김주원 | 남 | 1972.11 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 제조총괄 | 충주대학교-(주)베셀 상무이사 | 7,280 | - | 15년 | 2024.03.29 | |||
| 황순성 | 남 | 1973.06 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 영업총괄 | 동양미래대학교-(주)베셀 상무이사 | 4,100 | - | 3년 | 2024.03.29 | |||
| 민경중 | 남 | 1964.11 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영자문 | CBS 본부장- 방송통신심의위원회 사무총장- 한국외국어대학교 초빙교수 (現)- 법무법인 제이피 고문 (現) | 2025.03.29 | 신규선임 | |||||
| 이명환 | 남 | 1970.07 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 관리총괄 | 인제대학교-(주)한국비엔씨 이사-(주)엑트로 상무-(주)베셀 상무이사 | 10,523 | - | 1년 | - | |||
| 이기명 | 남 | 1972.10 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 경기벤처기업협회 사무국장- 도경제단체상생협의체 위원- 하남첨단산업육성위원회 위원- 경기도인적자원개발위원회 위원- | 2년 | 2024.03.29 |
- 1) 2023년 2월 8일 임시주주총회에서 사내이사 신환률, 권현기, 김태규, 감사 최성팔 신규 선임 되었습니다. (＊베셀 2023.02.08 임시주주총회 결과 공시 참고)
- 2) 공시작성기준일 이후 김주원, 이명환 이사는 소유주식수를 처분였습니다.
2) 임원의 겸직 현황
(기준일: 2022년 12월 31일)
| 겸직자 | 겸직회사 | 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서기만 | 베셀에어로스페이스㈜ | 대표이사 | ㈜에스케이씨에스 | 사내이사 | |
| ㈜에스케이씨에스 | 기타비상무이사 | ||||
| 이명환 | ㈜에스케이씨에스 | 상무이사 | 사내이사 | ||
| 민경중 | 한국외국어대학교 | 기타비상무이사 | 법무법인 제이피 | 초빙교수 고문 |
- ※ 2023년 03월 29일 예정인 ㈜에스케이씨에스 제19기 정기주주총회에서 이사, 감사가 변동될 예정입니다. (*향후 ㈜에스케이씨에스 제19기 정기주주총회 결과 공시 참고)
3) 직원 등 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 직원 | 소속 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 베셀 | 남 | 89 | 0년 10개월 | 4,082 | 52.00 | 0 |
| 베셀 | 여 | 11 | 0년 10개월 | 320 | 33.00 | -100 |
| 계 | 100 | 2년 4개월 | 4,402 | 43.00 | -100 |
| 구분 | 외근로자 | 비고 |
|---|---|---|
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | |
| 10 | 24년 5개월 |
4) 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 1 | 105 | 105 | - |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 43,000 | - | |
| 감사 | 110 | - |
2) 보수지급금액
2-1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
| 구분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5 | 793 | 159 |
- ※ 공시작성기준일 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명을 합한 총 5명입니다.
3. 이사의 독립성
이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 최대주주등과의이해관계 | 회사와의 거래 | 임기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 서기만 | 이사회 | 이사회 의장, 경영 전반 총괄 | 변경 전 최대주주 | - | 3년 | 사임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 김주원 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 사임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 황순성 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 사임(2023.02.08) |
| 기타비상무이사 | 민경중 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | - | - | 3년 | 사임(2023.02.08) |
| 사내이사 (대표이사) | 권현기 | 이사회 | 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 | 변경 후최대주주의 임원 | - | 3년 | 신규선임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 신환률 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 변경 후최대주주의 대표이사 | - | 3년 | 신규선임(2023.02.08) |
| 사내이사 | 김태규 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 변경 후최대주주의 직원 | - | 3년 | 신규선임(2023.02.08) |
※ 보고서제출기준일 이후 아래와 같이 변동되었습니다.
1) 2023년 2월 6일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약의 완료에 따라 최대주주가 변경되었습니다. (서기만 → 더이앤엠 주식회사)
2) 2023년 2월 8일 제20기 임시주주총회에서 신환률,권현기.김태규 사내이사가 신규 선임되었습니다.
3) 2023년 2월 8일 기준으로 서기만, 김주원, 황순성 사내이사와 민경중 기타비상무이사가 사임하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사기구 관련 사항
당사는 보고서 제출일 현재 1인의 감사를 두고 있습니다.
- 감사의 인적사항
| 구분 | 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 변경 전 감사 | 이기명 | 現 경기벤처기업협회 사무국장 現 도경제단체상생협의체 실무위원 現 하남첨단산업육성위원회 위원 現 경기도인적자원개발위원회 위원 |
2023년 02월 08일 사임 |
| 변경 후 감사 | 최성팔 | 前 삼일회계법인 근무 前 현진소재 주식회사 이사 前 성산회계법인 이사 現 태양회계법인 이사 |
2023년 02월 08일 선임 |
※ 2023년 02월 08일 제20기 임시주주총회에서 최성팔 감사가 신규 선임되었습니다.
2) 감사의 독립성
선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
3) 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회차 | 2022.01.27 | [보고사항] 2021년 내부회계관리운영실태 보고 | 가결 | 찬성 |
| 제2회차 | 2022.02.11 | 제1호 의안: 출자주식 처분 | 가결 | - |
| 제3회차 | 2022.02.22 | 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 연장 | 가결 | - |
| 제4회차 | 2022.02.23 | 제1호 의안: 기발행 3회차 전환사채의 일부 전환청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 제5회차 | 2022.02.24 | 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안: 이사(기타비상무이사)선임의 건 |
가결 | - |
| 제6회차 | 2022.02.24 | 제1호 의안: 기발행 3회차 전환사채의 일부 전환청구에 따른 취득과 사채권 소멸의 건 | 가결 | - |
| 제7회차 | 2022.03.07 | 제1호 의안: 2021년 내부회계관리자의 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 제8회차 | 2022.03.14 | 제1호 의안: 2021년(제18기) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제9회차 | 2022.05.10 | 제1호 의안: 종속회사인 ㈜에스케이씨에스의 단기운영자금 대여의 건 | 가결 | - |
| 제10회차 | 2022.05.12 | 제1호 의안: 자기사채 소각의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제11회차 | 2022.05.30 | 제1호 의안: 우리은행 구매자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제12회차 | 2022.06.07 | 제1호 의안: 3자 담보젝홍관련 연장 결의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제13회차 | 2022.06.27 | 제1호 의안: 국민은행 장기운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제14회차 | 2022.06.27 | 제1호 의안: 국민은행 장기운영자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제15회차 | 2022.07.06 | 제1호 의안: 농협은행 외화지급보증 약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제16회차 | 2022.08.23 | 제1호 의안: 베셀에어로스페이즈㈜의 신주발행(상환전환우선주)의 건 | 가결 | - |
| 제17회차 | 2022.08.23 | 제1호 의안: 베셀에어로스페이즈㈜의 신주인수(상환전환우선주 인수)를 위한 이해관계인의 책임 등에 관한 건 | 가결 | - |
| 제18회차 | 2022.09.07 | 제1호 의안: 종속회사인 ㈜에스케이씨에스의 단기운영자금 대여의 건 | 가결 | - |
| 제19회차 | 2022.09.21 | 제1호 의안: 베셀에어로스페이즈㈜의 신주발행(상환전환우선주)의 건 | 가결 | - |
| 제20회차 | 2022.11.03 | 제1호 의안: 3자 담보채권관련 연장 결의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제21회차 | 2022.11.03 | 제1호 의안: 산업운영자금대출 기한연장의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제22회차 | 2022.11.30 | 제1호 의안: 프로젝트투자(프로젝트파이낸싱) 계약 종료의 건 제2호 의안: 타법인 주식 매각의 건 |
가결 | - |
| 제23회차 | 2022.12.08 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 제24회차 | 2022.12.16 | 제1호 의안: 제19기 정기주주총회를 위한 권리주주 확정(기준일 설정)의 건 | 가결 | - |
| 제25회차 | 2022.12.28 | 제1호 의안: 임시주주총회 소집(변경)의 건 | 가결 | - |
| 제26회차 | 2022.12.28 | 제1호 의안: 제6회 전환사채(자기사채)매각의 건 | 가결 | - |
| 제27회차 | 2022.12.28 | 제1호 의안: 제3자 배정 유상증자의 건 제2호 의안: 제7회차 전환사채 발행의 건 |
가결 | - |
4) 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2022년 03월 29일 | 경영기획실 | 감사 및 회계관련 법규 해설, 감사의 역할과 책임사항 등 교육 |
| 경영기획실(상시) | 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명 및 제공하고 질의응답 진행함. |
5) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영기획실 | 1 | 실장(2년) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 |
| 경영지원본부 | 2 | 부장, 과장(평균5년) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 |
6) 준법지원인 지원조직 현황
당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1) 투표제도 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 배제 | 미도입 | 도입 | 실시 |
|---|---|---|---|---|
| 집중투표제 | - | - | - | - |
| 서면투표제 | - | - | - | 실시 |
| 전자투표제 | - | - | - | 실시 |
※ 위 '실시여부'는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서제출일까지의 사항에 관한 것입니다.
* 2022년 3월 29일 제18기 정기주주총회 개최 (전자투표 미실시)
* 2023년 2월 8일 제20기 임시주주총회 개최 (전자투표 실시)
당사는 의결권대리행사권유제도 도입 및 실시하고 있습니다.
2) 의결권 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권이 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 12,393,794 | - | 168,763 | ---- | ---- | 12,225,031 |
- ※ 1) 의결권 없는 주식 168,763주는 자기주식입니다.
- 2) 보고서제출일기준일 이후 2023년 2월 22일, 23일 제6회 전환사채 전환청구에 따라 보통주 757,796주가 3월 9일 기준 추가 상장되어 발행주식총수는 13,160,394주입니다.
3) 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주인수권의 내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월이내 |
| 주권의 종류 | 기명식 보통주식과 종류주식 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 |
| 주주의특전 | 없음 |
| 공고의 방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.vessel21.com) 또는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
4) 주주총회 의사록 요약
(보고서제출일 현재 기준)
| 구분 | 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|---|
| 제20기 임시주주총회(2023.02.08) | 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 신환률 사내이사 선임의 건 제1-2호 의안: 권현기 사내이사 선임의 건 제1-3호 의안: 김태규 사내이사 선임의 건 제2호 의안: 감사 선임의 건 제2-1호 의안: 최성팔 감사 선임의 건 |
원안대로 승인 | |
| 제18기 정기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사(기타비상무이사) 선임의 건 제2-1호 의안: 기타비상무이사 후보 민경중 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인 | |
| 제17기 정기주주총회(2021.03.29) | 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 김주원 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안: 황순성 사내이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 이기명 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 |
원안대로 승인 | # IX. 계열회사 등에 관한 사항 |
1. 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 베셀 | 112 | 11 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) 취득(처분) | 평가손익 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 1 | 11 | 11 | 23 | |||||
| 일반투자 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||||
| 단순투자 | 2 | 3 | 3 | 3 | |||||
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
※ 당사는 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하는 바 타법인 출자의 세부사항은 생략하였습니다. 관련사항은 재무제표 주석사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 매출 | 26,523 | 57,838 |
| 재고매입 | 348,143 | 171,727 | ||
| 외주용역비 | 2,556,034 | 1,672,879 | ||
| (주)에스케이씨에스 | 이자수익 | 58,571 | 36,340 | |
| 수입임대료 | 25,200 | 21,600 | ||
| 재고매입 | - | 391,206 | ||
| 지급수수료 | 8,403 | - | ||
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스(주) | 수입임대료 | 60,000 | 60,000 |
| 기타매출 | 85,600 | - | ||
| 기타비용 | - | 100 | ||
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 이자수익 | 12,182 | 971 |
| 종속기업의 임직원 | 이자수익 | 25,850 | 26,429 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2022.03.30 | 단일판매공급계약체결 | ㈜베셀-DART공시 참고 계약상대방 : Wuhan China Star OptoelectronicsTechnology계약금액 : 7,567백만원계약기간 : 22.03.30~ | 반입일정 변경으로 인한 계약종료일 정정정정 전 : 2022.09.22정정 후 : - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1) 중요한 소송사건
해당사항 없습니다.
2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
3) 채무보증 현황
(기준일: 2022년 12월 31일 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 베셀에어로스페이스㈜ | 산업은행 | 전환사채 연대보증 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 선급금 지급보증 | 1,223,472 | ||
| 합 계 | 3,023,472 |
4) 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.
5) 그밖의 우발채무 등
그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무와 약정사항』을 참고하시기 바랍니다.
6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 2022년 10월 14일 금융감독원으로 부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사법 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인이 지정되는 사항을 사전 통지받았습니다. 지정감사인 삼정회계법인이며, 지정기간은 2023년부터 3년간입니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 주요사항
| 기준일 | 주요사항명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2023.02.06 | 최대주주변경(서기만 → 더이앤엠 주식회사) | ㈜베셀 - DART공시 참고 |
| 2023.02.08 | 임시주주총회 개최(이사, 감사 신규선임) | ㈜베셀 - DART공시 참고 |
| 대표이사변경(서기만 → 권현기) | ㈜베셀 - DART공시 참고 |
2) 중소기업기준검토표
중소기업 기준 검토표.jpg
3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 2022 | - | 2022 | - | 2021 | - | 2020 | 3,626 | 2019 | - | 2022 | 43.8 | - | 2021 | 18.1 | 2020 | 18.5 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 27,739 | 미해당 | 미해당 | - | 4,863 | 미해당 | 미해당 | -7,544 | -7,404 | |||||||||||||||||||
| 관리종목 지정요건 | |||||||||||||||||||||||||||
| 요건별 회사 현황 | |||||||||||||||||||||||||||
| 관리종목지정요건 | 해당여부 | ||||||||||||||||||||||||||
| 관리종목지정유예 | 항목 | 사업연도 | 금액/비율 | 해당여부 | 종료시점 | ||||||||||||||||||||||
| 최근 사업연도말매출액 | 30억원 미만 | ||||||||||||||||||||||||||
| 최근 사업연도말 매출액(별도) | |||||||||||||||||||||||||||
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | |||||||||||||||||||||||||||
| 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) | |||||||||||||||||||||||||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | |||||||||||||||||||||||||||
| 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | 2011.02.15 | 북경시 조양구 박대로 | 엔지니어링서비스 | 960,142 | 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)X | |
| (주)에스케이씨에스 | 2004.08.06 | 경기도 광주시 초월읍 산수로 | 플라스틱필름제조 | 12,522,978 | 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)○ |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)에스케이씨에스 (코넥스) | 134811-009779 | 2 | -- | 1 | |
| 1 | Vessel Technology(Beijing) Co., Ltd. | - | -- |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) 취득(처분) | 평가손익 | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 |
※ 당사는 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하는 바 출자현황 기재를 생략하였습니다. 관련사항은 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음