AI assistant
Vercom S.A. Interim / Quarterly Report 2024
5853_rns_2024-11-14_081c258c-85c9-4235-a2b9-761dfc690eb6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Kapitałowa Vercom S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r.
Poznań, 13 listopada 2024 r.
| Spis treści 2 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów4 | |||||||
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 | |||||||
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 | |||||||
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8 | |||||||
| Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego9 | |||||||
| 1.Informacje ogólne 9 | |||||||
| 1.1.Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A. i Grupy Kapitałowej Vercom 9 | |||||||
| 1.2.Zarząd i Rada Nadzorcza 9 | |||||||
| 1.3.Przedmiot działalności10 | |||||||
| 1.4.Wykaz jednostek zależnych11 | |||||||
| 1.5.Wykaz jednostek stowarzyszonych 14 | |||||||
| 1.6.Rok obrotowy 14 | |||||||
| 1.7.Zatwierdzenie do publikacji14 | |||||||
| 2.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 | |||||||
| 2.1.Oświadczenie o zgodności14 | |||||||
| 2.2.Stosowane zasady rachunkowości 14 | |||||||
| 2.2.1.Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF 14 | |||||||
| 2.3.Kontynuacja działalności16 | |||||||
| 2.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji17 | |||||||
| 3. | Ważne oszacowania i założenia 17 | ||||||
| 4. | Segmenty operacyjne18 | ||||||
| 5. | Przychody ze sprzedaży20 | ||||||
| 6. | Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym23 | ||||||
| 7. | Pozostałe odpisy aktualizujące 24 | ||||||
| 8. | Przychody i koszty finansowe 24 | ||||||
| 9. | Podatek dochodowy25 | ||||||
| 10. Rzeczowe aktywa trwałe 26 | |||||||
| 11. Prawa do korzystania z aktywów 27 | |||||||
| 12. Wartości niematerialne i wartość firmy27 | |||||||
| 13. Nabycie jednostek zależnych28 | |||||||
| 14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone28 | |||||||
| 15. Pożyczki udzielone 29 | |||||||
| 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty29 | |||||||
| 17. Kapitał podstawowy 30 | |||||||
| 18. Akcje własne31 | |||||||
| 19. Zysk na akcję 31 | |||||||
| 20. Podział zysku33 | |||||||
| 21. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów34 | |||||||
| 22. Pozostałe zobowiązania35 | |||||||
| 23. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje36 | |||||||
| 24. Instrumenty finansowe36 | |||||||
| 24.1.Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych36 | |||||||
| 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi37 | |||||||
| 25.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym 37 | |||||||
| 25.2.Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi39 | |||||||
| 26. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji40 | |||||||
| 27. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym 42 | |||||||
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej Vercom S.A. w dniu 13 listopada 2024 r.
Członkowie Zarządu Jednostki dominującej Vercom S.A.:
Prezes Zarządu Krzysztof Szyszka ………………………………………………….. (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) Dokument podpisany przez KRZYSZTOF SZYSZKA Data: 2024.11.13 15:17:21 CET Signature Not Verified
Signature Not Verified Dokument podpisany przez ADAM LEWKOWICZ Data: 2024.11.13 15:25:46 CET Signature Not Verified
Wiceprezes Zarządu Adam Lewkowicz ………………………………………………….. (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Dokument podpisany przez TOMASZ PAKULSKI Data: 2024.11.13 15:21:50 CET
Członek Zarządu Tomasz Pakulski …………………………………………………..
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Poznań, dnia 13 listopada 2024 r.
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| Za okres 9 miesięcy | Za okres 3 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 5 | 365 586 | 240 890 | 145 112 | 84 928 |
| Koszty wytworzenia usług | 6 | (205 572) | (109 772) | (89 503) | (37 623) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 160 014 | 131 118 | 55 609 | 47 305 | |
| Koszty sprzedaży i marketingu | 6 | (35 666) | (32 487) | (12 516) | (11 914) |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 | (57 517) | (47 892) | (18 910) | (15 834) |
| Zysk na sprzedaży | 66 831 | 50 739 | 24 183 | 19 557 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 243 | 201 | 43 | (5) | |
| Odpisy aktualizujące środki trwałe i wartości niematerialne |
(116) | - | (0) | - | |
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 19 | 99 | 16 | 1 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (132) | (211) | (40) | (102) | |
| Pozostałe odpisy aktualizujące | 7 | (146) | (1 366) | 336 | (1 110) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 66 700 | 49 462 | 24 537 | 18 341 | |
| Przychody finansowe | 8 | 2 168 | 2 981 | 813 | (3 840) |
| Koszty finansowe | 8 | (5 787) | (8 758) | (1 705) | (2 956) |
| Koszty finansowe netto | (3 619) | (5 777) | (891) | (6 796) | |
| Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności |
- | 458 | - | 260 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 63 081 | 44 143 | 23 646 | 11 805 | |
| Podatek dochodowy | 9 | (8 560) | (3 976) | (3 921) | 1 153 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 54 520 | 40 167 | 19 724 | 12 958 | |
| Inne całkowite dochody | |||||
| Podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (9 656) | (2 869) | (16 727) | 19 603 | |
| Inne całkowite dochody netto | (9 656) | (2 869) | (16 727) | 19 603 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 44 865 | 37 298 | 2 997 | 32 561 | |
| EBITDA Operacyjna* Z tego zysk netto: |
78 762 | 60 655 | 28 547 | 22 218 | |
| - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 54 137 | 40 174 | 19 395 | 13 046 | |
| - przypadający na udziały niekontrolujące | 383 | (7) | 330 | (88) | |
| Z tego całkowity dochód: | |||||
| - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - przypadający na udziały niekontrolujące |
44 482 383 |
37 298 (7) |
2 668 330 |
32 649 (88) |
|
| Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) |
|||||
| Podstawowy | 19 | 2,45 | 1,82 | 0,88 | 0,59 |
| Rozwodniony | 19 | 2,44 | 1,81 | 0,87 | 0,59 |
| Całkowite dochody na akcję (w zł na jedną akcję) | |||||
| Podstawowy | 19 | 2,01 | 1,69 | 0,12 | 1,48 |
| Rozwodniony | 19 | 2,01 | 1,69 | 0,12 | 1,48 |
*Wskaźnik EBITDA Operacyjna jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest wymagana przez MSSF UE. Nie jest to standardowa miara występująca w MSSF UE, a zatem może nie być porównywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki. Grupa Vercom S.A definiuje wskaźnik EBITDA Operacyjna jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 14 897 | 14 817 |
| Prawa do korzystania z aktywów | 11 | 6 926 | 7 933 |
| Wartości niematerialne i wartość firmy | 12 | 422 682 | 431 990 |
| Pożyczki udzielone | 15 | 200 | 73 |
| Należności z tytułu udzielonego leasingu | - | 347 | |
| Pozostałe aktywa | 656 | 663 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 182 | 180 | |
| Aktywa trwałe | 445 542 | 456 003 | |
| Należności handlowe | 73 658 | 33 669 | |
| Pożyczki udzielone | 15 | 191 | 3 543 |
| Należności z tytułu udzielonego leasingu | - | 688 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 | 73 315 | 63 261 |
| Pozostałe aktywa | 2 241 | 1 891 | |
| Aktywa obrotowe | 149 405 | 103 052 | |
| Aktywa ogółem | 594 948 | 559 055 | |
| Pasywa | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 17 | 444 | 444 |
| Kapitał zapasowy, w tym: | 339 028 | 313 486 | |
| - z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 289 162 | 289 162 | |
| - z odpisów z zysku | 46 333 | 20 791 | |
| - pozostały | 3 533 | 3 533 | |
| Kapitał rezerwowy | 5 225 | 5 375 | |
| Akcje własne | 18 | (575) | (725) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (46 282) | (36 626) | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 26 | 3 901 | 3 402 |
| Zyski zatrzymane | 73 789 | 80 555 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki | 375 530 | 365 911 | |
| dominującej | |||
| Udziały niekontrolujące | 1 584 | 1 731 | |
| Kapitał własny | 377 114 | 367 642 | |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 21 | 76 776 | 88 706 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 | 3 788 | 5 263 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 396 | 14 163 | |
| Pozostałe zobowiązania | 22 | 58 | 388 |
| Zobowiązania długoterminowe | 95 017 | 108 520 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 21 | 15 396 | 16 071 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 | 3 730 | 4 170 |
| Zobowiązania handlowe | 78 367 | 34 749 | |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 5 | 15 204 | 16 900 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 6 042 | 6 128 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 693 | 1 756 | |
| Pozostałe zobowiązania | 22 | 2 386 | 3 119 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 122 817 | 82 893 | |
| Zobowiązania razem | 217 834 | 191 413 | |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 594 948 | 559 055 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
a) Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | Kapitał podsta wowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozo stały |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Kapitał rezerwo wy |
Akcje własne |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał przypadający na udziały niekontrolu jące |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2024 r. | 444 | 289 162 | 20 791 | 3 533 | 3 402 | 5 375 | (725) | (36 626) | 80 555 | 365 911 | 1 731 | 367 642 | |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | - | 54 137 | 54 137 | 383 | 54 520 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | (9 656) | - | (9 656) | - | (9 656) | |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | (9 656) | 54 137 | 44 481 | 383 | 44 864 | |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | |||||||||||||
| Podział zysku | 20 | - | - | 25 542 | - | - | - | - | - | (25 540) | 2 | - | 2 |
| Wypłata dywidendy właścicielom | 20 | - | - | - | - | - | - | - | - | (35 438) | (35 438) | - | (35 438) |
| Wypłata dywidendy udziałom niekontrolującym |
20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (527) | (527) |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
26 | - | - | - | - | 499 | - | - | - | - | 499 | - | 499 |
| Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego |
26 | - | - | - | - | - | (150) | 150 | - | - | - | - | - |
| Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym nabytych jednostek zależnych |
- | - | - | - | - | - | - | - | 3 | 3 | (3) | - | |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - | 72 | 72 | - | 72 | |
| Razem zmiany w kapitale własnym |
- | - | 25 542 | - | 499 | (150) | 150 | (9 656) | (6 766) | 9 619 | (147) | 9 472 | |
| Stan na dzień 30 września 2024 r. | 444 | 289 162 | 46 333 | 3 533 | 3 901 | 5 225 | (575) | (46 282) | 73 789 | 375 530 | 1 584 | 377 114 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
b) Za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podsta wowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozostały | Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Kapitał rezerwowy |
Akcje własne |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał przypadający na udziały niekontrolują ce |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | 444 | 289 166 | 18 391 | 3 532 | 2 726 | 5 496 | (844) | (544) | 37 672 | 356 039 | 867 | 356 906 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | - | 40 174 | 40 174 | (7) | 40 167 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | (2 869) | - | (2 869) | - | (2 869) |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | (2 869) | 40 174 | 37 305 | (7) | 37 298 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | ||||||||||||
| Podział zysku | - | - | 2 398 | - | - | - | - | - | (2 398) | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | (25 006) | (25 006) | - | (25 006) |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
- | - | - | - | 351 | - | - | - | - | 351 | - | 351 |
| Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego |
- | - | - | - | - | (119) | 119 | - | - | - | - | - |
| Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym nabytych jednostek zależnych |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 801 | 801 |
| Razem zmiany w kapitale własnym | - | - | 2 398 | - | 351 | (119) | 119 | (2 869) | 12 770 | 12 650 | 794 | 13 444 |
| Stan na dzień 30 września 2023 r. | 444 | 289 166 | 20 789 | 3 532 | 3 077 | 5 377 | (725) | (3 413) | 50 443 | 368 690 | 1 661 | 370 350 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Za okres 9 miesięcy | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 54 520 | 40 168 | ||
| Korekty: | 25 440 | 21 105 | ||
| - Podatek dochodowy | 9 | 8 560 | 3 976 | |
| - Amortyzacja | 6 | 11 946 | 11 193 | |
| - Wycena opcji na nabycie udziałów | - | 155 | ||
| - Udział w stratach jednostek wycenianych metodą praw własności | - | (459) | ||
| - Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (19) | (99) | ||
| - Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych | 116 | - | ||
| - Koszty netto z tytułu odsetek, różnic kursowych | 8 | 3 786 | 5 711 | |
| - Wycena programu motywacyjnego | 26 | 499 | 351 | |
| - Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 49 | - | ||
| - Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych do wartości godziwej na moment objęcia kontroli |
- | (583) | ||
| - Inne korekty | 74 | - | ||
| Zmiana stanu: | ||||
| Zapasów | - | 143 | ||
| Należności handlowych | (39 989) | 5 019 | ||
| Pozostałych aktywów | (344) | (523) | ||
| Zobowiązań handlowych | 43 618 | (4 450) | ||
| Zobowiązań pozostałych | (1 097) | (1 048) | ||
| Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | (63) | 137 | ||
| Zobowiązań z tytułu umów z klientami | (1 696) | 1 582 | ||
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 79 960 | 61 273 | ||
| Podatek zapłacony | (8 254) | (5 701) | ||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 71 706 | 55 572 | ||
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Odsetki otrzymane | 900 | 787 | ||
| Pożyczki udzielone | 15 | (2 150) | (190) | |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 15 | 5 335 | 70 | |
| Nabycie jednostek zależnych pomniejszone o przejęte środki pieniężne | - | 552 | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 19 | 253 | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 10, 12 | (8 446) | (6 833) | |
| Otrzymane płatności z tytułu leasingu | 287 | 558 | ||
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 055) | (4 803) | ||
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Dywidendy | 20 | (35 438) | (25 006) | |
| Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym | 20 | (527) | (611) | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 21 | 465 | (135) | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 21 | (12 648) | (15 714) | |
| Odsetki zapłacone | (5 196) | (8 241) | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu Wpływy z tytułu otrzymanych dotacji |
21 | (3 381) - |
(2 677) 350 |
|
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (56 725) | (52 034) | ||
| Przepływy pieniężne netto ogółem | 10 926 | (1 265) | ||
| Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(872) | (254) | ||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 10 054 | (1 519) | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 | 63 261 | 49 040 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 16 | 73 315 | 47 521 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8
Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A. i Grupy Kapitałowej Vercom
Vercom Spółka Akcyjna ("Spółka"; "Spółka dominująca"; "Jednostka dominująca") została przekształcona ze spółki Vercom "Spider" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo - akcyjna, w Vercom spółka akcyjna aktem notarialnym z dnia 12 listopada 2014 r., a w dniu 17 grudnia 2014 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000535618. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska.
Państwo rejestracji: Polska.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Poznań przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska.
Od dnia 6 maja 2021 r. akcje Spółki Vercom S.A. są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Vercom ("Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Jednocześnie Spółka jest jednostką zależną od spółki cyber_Folks S.A. i należy do Grupy Kapitałowej cyber_Folks.
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 30 września 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
- Krzysztof Szyszka Prezes Zarządu,
- Adam Lewkowicz Wiceprezes Zarządu,
- Tomasz Pakulski Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 30 września 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
- Jakub Dwernicki,
- Franciszek Szyszka,
- Jakub Juskowiak,
- Aleksander Duch,
- Joanna Drabent.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej.
1.3. Przedmiot działalności
Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Vercom jest świadczenie usług umożliwiających integrację wielu kanałów komunikacji w celu automatyzacji części procesów biznesowych w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. Grupa Kapitałowa Vercom oferuje możliwość przesyłania wiadomości i komunikatów w oparciu o wszystkie powszechnie stosowane kanały komunikacji elektronicznej, w tym w szczególności sms, email, push oraz voice. Poza realizacją wysyłek wiadomości, w każdym ze wskazanych kanałów komunikacji Grupa zapewnia dodatkowe funkcjonalności obejmujące, między innymi personalizację i weryfikację danych, optymalizację ścieżki przesyłu, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie. Narzędzia oferowane przez Grupę Kapitałową Vercom są stosowane zarówno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmującej np. potwierdzenia zamówień, autentykację płatności, powiadomienia o statusie dostawy, jak również do obsługi komunikacji marketingowej. Rozwiązania Grupy Kapitałowej Vercom są oferowane w formie usługi komunikacji w chmurze ("Communication Platform as a Service", "CPaaS"). W zależności od indywidualnych potrzeb klientów i planowanego kontekstu wykorzystania, dostęp do Platformy Vercom jest realizowany przez autorski interfejs API ("Application Programming Interface") lub aplikacje webowe udostępniane poprzez jeden z dedykowanych paneli klienta. Grupa Vercom prowadzi działalność w segmencie CPaaS.
Grupa Kapitałowa Vercom Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. (w tysiącach złotych)
1.4. Wykaz jednostek zależnych
| Nazwa jednostki | Miejsce prowadzenia działalności |
Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień |
|
|---|---|---|---|
| 30 września 2024 r. | 31 grudnia 2023 r. | ||
| Segment: CPaaS | |||
| Redgroup Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% |
| NIRO Media Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% |
| Promo SMS Sp. z o.o. | Rybnik, PL | 100,00% | 100,00% |
| EPSO Group Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 100,00% | 100,00% |
| Leadstream Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 100,00% | 100,00% |
| MessageFlow.com GmbH | Berlin, DE | 100,00% | 100,00% |
| ProfiSMS s.r.o.4 | Praga, CZ | 100,00% | 100,00% |
| SMS Brana s.r.o.4 | Praga, CZ | 100,00% | 100,00% |
| Freshmail Sp. z o.o. | Kraków, PL | 100,00% | 100,00% |
| PushPushGo Sp. z o.o. | Kraków, PL | 67,42% | 67,42% |
| Freshplanners Sp. z o.o. | Kraków, PL | 100,00% | 100,00% |
| MailerCheck, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% |
| MailerSend, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% |
| MailerLite Ltd | Dublin, IE | 100,00% | 100,00% |
| MailerLite, Inc. | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% |
| Oxylion S.A.3 | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% |
| Digiad Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% |
| Appchance Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 52,06% | 52,06% |
| Center.ai Sp. z o.o. 1 | Poznań, PL | 52,06% | 53,16% |
| Zentoshop Sp. z o.o. 2 | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% |
Zmiany w Grupie Kapitałowej mające miejsce w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r.:
Sprzedaż udziałów w jednostce zależnej Center.ai Sp. z o.o. w ramach Grupy (1)
W dniu 7 czerwca 2024 roku jednostka dominująca Vercom S.A. dokonała sprzedaży do jednostki zależnej Appchance Group Sp. z o.o. 46 udziałów w spółce Center.ai Sp. z o.o. (tj. 2,3% udziałów Center.ai Sp. z o.o.) za kwotę 2,3 tys. zł. W efekcie przeprowadzonej transakcji nieznacznie zmieniła się struktura Grupy Kapitałowej Vercom. Appchance Group Sp. z o.o. posiada teraz 100% udziałów w Center.ai Sp. z o.o.
Po dniu sprawozdawczym miały miejsce następujące inne zmiany w Grupie Kapitałowej:
Zakup / sprzedaż udziałów Zentoshop Sp. z o.o. w ramach Grupy (2)
W dniu 10 października 2024 r. Spółka dominująca nabyła od jednostki zależnej Redgroup Sp. z o.o. udziały w jednostce Zentoshop Sp. z o.o. uprawniające do 100% udziału w jej kapitale własnym. Cena nabycia udziałów wyniosła 5 tys. zł.
Zmiana formy prawnej jednostki zależnej Oxylion (3)
W dniu 31 października 2024 r. jednostka zależna Oxylion S.A. zmieniła formę prawną na Oxylion Sp. z o.o.
Połączenie jednostek na rynku czeskim (4)
W dniu 1 listopada 2024 r. nastąpiło połączenie dwóch czeskich jednostek zależnych Profi SMS s.r.o. oraz SMSBrana s.r.o., gdzie jednostką przejmującą była Profi SMS s.r.o.
Grupa Kapitałowa Vercom Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. (w tysiącach złotych)
Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Vercom według stanu na dzień 30 września 2024 r.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Vercom według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy i podatkowy Grupy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2024 r. i zakończy się w dniu 31 grudnia 2024 r. Poprzedni rok obrotowy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2023 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r.
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 13 listopada 2024 r.
2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonego przez Unię Europejską.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. nie podlegało obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta, podobnie jak skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości spójnych z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
2.2.1. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (wydane 22 września 2022 r.). Zmiana obowiązuje od dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
- Zmiany do MSR7 i MSSF7: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później. Standard wciąż nie jest zatwierdzony do stosowania przez EU. Wdrożenie standardu nie ma wpływu na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Grupa stosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 ale w zakresie niezbędnych ujawnień przyjęła ją już w sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Wdrożenie standardu nie ma wpływu na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje )
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku:
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych". Proponowane zmiany adresują rozbieżność pomiędzy MSSF 10 i MSR w obszarze utraty kontroli nad jednostką zależną, która została sprzedana lub wniesiona do jednostki stowarzyszonej lub do wspólnego przedsięwzięcia. W aktualizacji standardów doprecyzowano, że cały zysk lub strata z takiej transakcji jest ujmowana wtedy, gdy przeniesienie do jednostki stowarzyszonej lub do wspólnego przedsięwzięcia obejmuje przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF 3.W grudniu 2015 r. RMSR odroczyła datę wejścia w życie tej zmiany na czas nieokreślony, w zależności od wyniku prowadzonego projektu badawczego dot. metody praw własności.
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych". Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany (ang. spot exchange rate) w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później. Wcześniejsze zastosowanie zmian jest dozwolone, ale będzie wymagało ujawnienia. Zmiany nie zostały zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych. Zmiany precyzują datę usunięcia aktywów i zobowiązań finansowych z bilansu. Dotyczy to wszystkich płatności, w tym dokonywanych drogą elektroniczną. RMSR wprowadziła również nową opcję, która pozwala spółkom korzystającym z elektronicznych systemów płatności uznać zobowiązanie finansowe za wykonane przed dniem rozliczenia, pod warunkiem spełnienia szeregu określonych kryteriów. Opcja ta nie ma zastosowania do aktywów finansowych. Zmiany obowiązują dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później i dozwolone jest ich wcześniejsze zastosowanie. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe". Jest to przejściowy standard dotyczący rachunkowości sald wynikających z działalności opartej na cenach regulowanych. MSSF 14 będzie miał wpływ na jednostki przyjmujące MSSF po raz pierwszy, które aktualnie wykazują salda wynikające z regulacji cen zgodnie z ich poprzednimi zasadami rachunkowości. MSSF 14 wchodzi w życie od 1 stycznia 2026 r. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Szerszy projekt dotyczący działalności opartej na cenach regulowanych jest w
Noty przedstawione na stronach 9-42 stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15
toku.
• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" - wchodzi w życie od 1 stycznia 2027 r. Kluczowe wymagania, które wprowadza MSSF 18 dotyczą 3 obszarów:
-
poprawy porównywalności rachunku zysków i strat poprzez wymóg, aby spółki klasyfikowały wszystkie pozycje przychodów i kosztów w rachunku zysków i strat do jednej z pięciu kategorii: operacyjnej, inwestycyjnej, finansowej, podatku dochodowego i działalności zaniechanej; pierwsze trzy kategorie są kategoriami nowo wprowadzonymi;
-
ujawnienia wskaźników specyficznych dla przedsiębiorstwa, zdefiniowanych przez zarząd (managementdefined performance measures – MPMs);
-
zasad agregacji i dezagregacji informacji w sprawozdaniach finansowych.
Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
• MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji", który wchodzi w życie 1 stycznia 2027 r. Standard ma być dobrowolny w stosowaniu i zawiera szereg uproszczeń w zakresie prezentacji i wyceny dla jednostek stosujących MSR, lecz nie będących jednostką odpowiedzialności publicznej. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Nowy standard MSSF 18 może mieć wpływ na informacje prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym m.in. na agregację i dezagregację prezentowanych danych, bądź ujawnienie dodatkowych wskaźników opisujących działalność jednostki analizowanych przez jej Zarząd i interesariuszy.
Grupa jest w trakcie oceny, czy zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 będą miały wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Poza wskazanymi powyżej zmianami do standardów lub nowym standardem MSSF 18, Zarząd Spółki dominującej nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania pozostałych powyższych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Vercom S.A. oraz jednostki objęte niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dokonał oceny i nie stwierdza istnienia okoliczności lub istotnych niepewności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę i jej jednostki zależne.
Na dzień 30 września 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiła nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi.
Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), który stanowi również walutę funkcjonalną jednostek zależnych Grupy kapitałowej za wyjątkiem:
-
ProfiSMS s.r.o., SMS Brana s.r.o. – waluta funkcjonalna: korona czeska (CZK);
-
MessageFlow.com GmbH, MailerLite Ltd., oddział Vercom na Litwie – waluta funkcjonalna: euro (EUR);
-
MailerCheck Inc., MailerSend Inc., MailerLite Inc. – waluta funkcjonalna: dolar amerykański (USD);
Dla celów sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy, tj. w PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
• pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
• pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego,
• rozpoznane na dzień nabycia kontroli wartość firmy oraz wartości niematerialne w postaci relacji z klientami po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
• różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w innych całkowitych dochodach danego okresu.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na dzień sprawozdawczy oraz za okresy:
| Na dzień | Za okres | |||
|---|---|---|---|---|
| waluta | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
| EUR | 4,2791 | 4,3480 | 4,3022 | 4,5773 |
| CZK | 0,1700 | 0,1759 | 0,1713 | 0,1923 |
| USD | 3,8193 | 3,9350 | 3,9600 | 4,2337 |
3. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania osądów i szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Osądy i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Obszary istotnych szacunków i osądów były takie same jak opisane w notach objaśniających do ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Noty przedstawione na stronach 9-42 stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4. Segmenty operacyjne
W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 "Segmenty operacyjne", Grupa ustaliła, że Zarząd Jednostki dominującej stanowi jej główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarząd Jednostki dominującej ocenia działalność Grupy oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasobów na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej opracowanej na poziomie skonsolidowanym.
Obecnie Grupa prowadzi działalność w jednym segmencie operacyjnym polegającym na świadczeniu usług wielokanałowej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, która umożliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do własnych aplikacji bez konieczności budowania własnej infrastruktury). Grupa prowadzi działalność w trzech głównych obszarach geograficznych: Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite). Zarząd Spółki dominującej spodziewa się w odniesieniu do wszystkich obszarów geograficznych tj. Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite), podobnych długoterminowych marż brutto. Obszary Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite) wykazują podobieństwo cech gospodarczych we wszystkich aspektach, o których mowa w MSSF 8, par. 12 tj. na tych rynkach sprzedawane są takie same rodzaje usług, skierowane do podobnych rodzajów i grup klientów.
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. | Segment | Razem |
|---|---|---|
| w tys. zł | CPaaS | |
| Przychody ze sprzedaży | 365 586 | 365 586 |
| Przychody segmentu | 365 586 | 365 586 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 243 | 243 |
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 19 | 19 |
| Odpisy aktualizujące środki trwałe i wartości niematerialne | (116) | (116) |
| Koszty ogółem, w tym: | (299 033) | (299 033) |
| - amortyzacja | (11 946) | (11 946) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 66 700 | 66 700 |
| EBITDA Operacyjna* | 78 762 | 78 762 |
| % EBITDA Operacyjna** | 21,5% | 21,5% |
| Przychody finansowe | 2 168 | 2 168 |
| Koszty finansowe | (5 787) | (5 787) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 63 081 | 63 081 |
| Podatek dochodowy | (8 560) | (8 560) |
| Zysk netto | 54 520 | 54 520 |
Segmenty operacyjne - informacje o zysku lub stracie
*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychodów segmentu
| Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 r. | Segment | |
|---|---|---|
| w tys. zł | CPaaS | Razem |
| Przychody ze sprzedaży | 240 890 | 240 890 |
| Przychody segmentu | 240 890 | 240 890 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 201 | 201 |
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 99 | 99 |
| Koszty ogółem, w tym: | (191 728) | (191 728) |
| - amortyzacja | (11 193) | (11 193) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 49 462 | 49 462 |
| EBITDA Operacyjna* | 60 655 | 60 655 |
| % EBITDA Operacyjna** | 25,2% | 25,2% |
| Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
458 | 458 |
| Przychody finansowe | 2 981 | 2 981 |
| Koszty finansowe | (8 758) | (8 758) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 44 143 | 44 143 |
| Podatek dochodowy | (3 976) | (3 976) |
| Zysk netto | 40 167 | 40 167 |
*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychodów segmentu
Segmenty operacyjne - aktywa
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| CPaaS | 594 948 | 559 055 |
| Aktywa razem | 594 948 | 559 055 |
Segmenty operacyjne - dług netto
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| CPaaS | 26 184 | 47 406 |
| Dług netto razem | 26 184 | 47 406 |
Dług netto definiowany jest jako suma zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu pomniejszona o saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz z uwagi na ich krótkoterminowy charakter - udzielonych pożyczek.
Ujawnienia na temat oferowanych przez Grupę produktów i usług, obszarów geograficznych oraz głównych klientów zostały przedstawione w nocie 5 Przychody ze sprzedaży.
5. Przychody ze sprzedaży
Grupa osiąga przychody ze sprzedaży usług komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem nowoczesnych technologii oferowanych w modelu CPaaS (przychody z platform komunikacji) oraz ze sprzedaży usług komplementarnych.
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z platform komunikacji | 335 562 | 202 790 |
| Usługi komplementarne | 30 024 | 38 100 |
| Razem | 365 586 | 240 890 |
Grupa stosuje standard MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniami Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te usługi.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- − Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące usług, które mają zostać wykonane;
- − Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za usługi, które mają zostać wykonane;
- − umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz
- − jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta usługi, które można wyodrębnić. Usługi są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
- − klient może odnosić korzyści z usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
- − obowiązek Grupy do przekazania usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Grupa wyróżnia następujące kategorie przychodów:
• przychody z platform komunikacji, tj. z usług wielokanałowej komunikacji elektronicznej obejmującej, między innymi, sms, e-mail, push, voice oraz wiadomości przesyłane za pośrednictwem aplikacji mobilnych (kanał OTT), oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane
i rozwijane oraz nabyte rozwiązania technologiczne i świadczone w modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service);
• przychody z usług komplementarnych do komunikacji wielkokanałowej, tj. usług umożliwiających wykorzystanie platform komunikacji do przeprowadzania kampanii marketingowych i sprzedażowych, w tym performance marketing oraz usługę dostępu do Internetu oraz inne usługi komplementarne, np. połączenia telefoniczne czy dostęp do telewizji (usługi są skierowane głównie do klientów detalicznych).
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przychody z platform komunikacji są generowane w dwóch uzupełniających się modelach cenowych:
- opłata zmienna uzależniona od wykorzystania platform komunikacji, między innymi w zakresie liczby wysłanych komunikatów, liczby odbiorców;
- opłata stała z tytułu dostępu do platform komunikacji, umożliwiająca: (i) wykorzystanie części funkcjonalności i usług oraz (ii) przesłanie określonej liczby komunikatów, bez ponoszenia dodatkowych opłat (koszt ich wysyłki ujęty w opłacie stałej).
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej (w oparciu o wynagrodzenie ustalone w umowach z klientami), po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie wykonania usługi. Jeżeli Grupa przenosi kontrolę nad usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, nawet jeśli płatność za usługę dokonywana jest z góry.
- Przychody z platform komunikacji przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. opłata stała jest ujmowana w okresie miesięcznym, którego dotyczy usługa, opłata zmienna jest ujmowana w miesiącu, w którym realizowana była wysyłka komunikatów;
- Przychody z usług komplementarnych przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. w miesiącu, w którym zrealizowana została kampania.
Przychody z usług komplementarnych generowane w ramach realizacji kampanii marketingowych są rozliczane w modelu efektywnościowym. Model efektywnościowy to typ rozliczenia, w którym wysokość przychodów jest uzależniona od skuteczności prowadzonych działań. W ramach modelu efektywnościowego występują dwa podstawowe warianty. Pierwszy, tzw. "pay per click", w którym sprzedaż ujmowana jest w momencie, w którym
odbiorca uruchomi odnośnik do strony internetowej (aplikacji) zawarty w wiadomości wysłanej za pomocą Platformy CPaaS. Cena jednostkowa takiej usługi w takim wariancie jest ustalana i przypisana do otwarcia odnośnika do strony internetowej. Drugi wariant, to tzw. "pay per sale", w którym sprzedaż ujmowana jest w momencie, w którym odbiorca wiadomości wysłanej za pomocą Platformy CPaaS, dokona nabycia produktu lub usługi promowanej w ramach otrzymanej przez potencjalnego nabywcę wiadomości. Cena jednostkowa w tym wariancie jest ustalana jako odpowiedni procent wartości za jaką odbiorca wiadomości nabył promowany produkt lub usługę.
Całość sprzedaży zasadniczo fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została usługa, stąd Grupa nie wykazuje istotnych aktywów z tyt. umów z klientami.
Otrzymane przedpłaty za usługi, które na dzień sprawozdawczy nie zostały wykonane lub dostarczone do klientów i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu umów z klientami".
Zafakturowane przychody ujmowane są do czasu otrzymania płatności od klienta jako należności handlowe. Standardowe terminy płatności wynoszą 10-14 dni.
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przychody z platform komunikacji od jednego, największego klienta przekroczyły poziom 10% łącznych przychodów Grupy i stanowiły 73 409 tys. zł. W okresie porównawczym przychody z platform komunikacji od żadnego z klientów nie przekraczały poziomu 10% łącznych przychodów Grupy.
Podział terytorialny przychodów (według miejsca siedziby klienta) zaprezentowano w poniższej tabeli.
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Polska | 218 463 | 118 813 |
| Czechy | 43 107 | 40 349 |
| Pozostałe | 104 016 | 81 728 |
| Razem | 365 586 | 240 890 |
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda należności handlowych oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami dla Grupy Kapitałowej.
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 73 658 | 33 669 |
| Zobowiązania z tyt. umów z klientami - krótkoterminowe |
15 204 | 16 900 |
6. Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja, w tym: | (11 946) | (11 193) |
| - rzeczowych aktywów trwałych | (1 575) | (2 039) |
| - prawa do korzystania z aktywów | (3 297) | (2 208) |
| - wartości niematerialnych | (7 074) | (6 945) |
| Usługi obce, w tym: | (267 706) | (160 900) |
| - koszty zakupu wysyłanych wiadomości | (179 040) | (85 181) |
| - koszty podwykonawców usług komplementarnych | (7 247) | (8 219) |
| - koszty usług informatycznych i programistycznych | (14 530) | (11 167) |
| - koszty usług hostingowych | (8 667) | (9 960) |
| - koszty usług reklamowych | (24 407) | (18 718) |
| - koszty obsługi klienta | (5 780) | (5 795) |
| - koszty back-office | (11 336) | (9 042) |
| - pozostałe | (16 700) | (12 818) |
| Wynagrodzenia i koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | (17 986) | (17 188) |
| - koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym | (499) | (351) |
| Zużycie materiałów i energii | (858) | (732) |
| Podatki i opłaty | (259) | (137) |
| Koszty w układzie rodzajowym razem | (298 754) | (190 150) |
Do kosztów usług obcych, w głównej mierze, Grupa Vercom zalicza koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email), koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push), koszty usług hostingowych, koszty usług reklamowych, koszty podwykonawców usług komplementarnych, koszty usług informatycznych i programistycznych oraz koszty back-office (usługi księgowo-kadrowe, administracyjne, prawne oraz doradcze).
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Koszty wytworzenia usług | (205 572) | (109 772) |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (35 666) | (32 487) |
| Koszty ogólnego zarządu | (57 517) | (47 892) |
| Koszty w układzie funkcjonalnym razem | (298 754) | (190 151) |
Do kosztów wytworzenia usług Grupa Vercom zalicza w szczególności koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email) oraz koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push), koszty hostingu oraz amortyzację prac rozwojowych. Do kosztów sprzedaży i marketingu Grupa zalicza głównie koszty wynagrodzeń oraz usługi podwykonawców wspierających działania w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. Do kosztów ogólnego zarządu Grupa zalicza głównie wynagrodzenia pracowników oraz koszty podwykonawców zajmujących się szeroko rozumianym utrzymaniem usług (w tym programistów) oraz pełniącymi funkcje administracyjne, koszty związane z utrzymaniem biura, koszty usług doradczych, koszty transakcyjne oraz koszty integracji nabytych jednostek.
Noty przedstawione na stronach 9-42 stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
7. Pozostałe odpisy aktualizujące
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| (Utworzenie)/Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych |
(146) | (1 366) |
| Razem | (146) | (1 366) |
8. Przychody i koszty finansowe
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek: | ||
| - od leasingu udzielonego | 14 | 28 |
| - od udzielonych pożyczek i należności | 111 | 336 |
| - od środków na rachunkach bankowych | 171 | 295 |
| - inne | 613 | 223 |
| Przychody z tytułu odsetek razem | 908 | 882 |
| Różnice kursowe netto | 1 258 | 1 490 |
| Pozostałe przychody finansowe | 1 | 27 |
| Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych do wartości godziwej na moment objęcia kontroli |
- | 583 |
| Przychody finansowe | 2 167 | 2 982 |
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek: | ||
| - od kredytów bankowych | (5 290) | (7 922) |
| - od leasingu | (392) | (427) |
| - od otrzymanych pożyczek | (37) | - |
| - inne | (19) | (75) |
| Koszty z tytułu odsetek razem | (5 738) | (8 424) |
| Wycena instrumentów finansowych | - | (156) |
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | (45) | - |
| Pozostałe koszty finansowe | (5) | (179) |
| Koszty finansowe | (5 787) | (8 759) |
9. Podatek dochodowy
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 8 989 | 6 909 |
| Korekty podatku dochodowego za lata ubiegłe ujęte w bieżącym roku 1 |
(822) | - |
| 8 167 | 6 909 | |
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
231 | (2 933) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 162 | - |
| 393 | (2 933) | |
| Podatek dochodowy w zyskach i stratach | 8 560 | 3 976 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
| w tys. zł | % | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
% | 01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 63 080 | 44 143 | ||
| Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej w Polsce stawki podatkowej (19%) |
19,0% | 11 985 | 19,0% | 8 387 |
| Wpływ innych stawek podatkowych j. zależnych | (0,8%) | (490) | 0,3% | 124 |
| Wpływ ulg podatkowych 2 | (3,9%) | (2 468) | (4,1%) | (1 817) |
| Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania (różnice trwałe) |
(1,3%) | (836) | (1,2%) | (548) |
| Korekta podatku dochodowego za lata ubiegłe ujęta w bieżącym roku |
(1,0%) | (620) | - | - |
| Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nie ujęte w podatku odroczonym 3 |
1,3% | 827 | (3,1%) | (1 384) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,3% | 162 | - | - |
| Zobowiązanie wynikające z różnic w interpretacji przepisów |
- | - | (1,8%) | (787) |
| 13,6% | 8 560 | 9,0% | 3 976 |
(1) Korekta podatku dochodowego za lata ubiegłe wynikała w głównej mierze z rozpoznania dodatkowych strat podatkowych z działalności kapitałowej w kwocie 2 606 tys. zł możliwych do rozliczenia w roku 2023 r. oraz skorzystania z ulgi badawczo-rozwojowej.
(2) Oprócz skorzystania przez jednostkę dominującą Vercom S.A. z ulgi na badania i rozwój, która pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych, Vercom S.A. zgodnie z otrzymaną interpretacją indywidualną przepisów prawa podatkowego korzysta również z "Ulgi IP BOX". Kwota wskazanej ulgi wyniosła 2 266 tys. zł.
(3) Na dzień 30 września 2024 r. wartość strat podatkowych z zysków kapitałowych Spółki dominującej (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami) wyniosła 14 256 tys. zł z czego 2 053 tys. zł poniesiono w 2021 r., 7 848 tys. zł w 2022 r. oraz 4 354 tys. zł w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. Termin na rozliczenie straty podatkowej wynosi 5 lat licząc od kolejnego roku po roku, w którym strata podatkowa została poniesiona. Aktywa od straty podatkowej z zysków kapitałowych nie zostały rozpoznane na dzień 30 września 2024 r. z uwagi na brak pewności co do możliwości odliczenia strat podatkowych w przyszłości.
10. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe, nie wynikające z połączenia jednostek:
| 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| w tys. zł CPaaS |
||
| Serwery i sprzęt IT | 881 | 454 |
| Samochody osobowe | 25 | - |
| Sprzęt i infrastruktura sieci telekomunikacyjnych | 1 176 | 1 225 |
| Pozostałe | 2 | 23 |
| Środki trwałe w budowie | (281) | - |
| poniesione nakłady | 495 | - |
| leasing zwrotny | (777) | - |
| 1 802 | 1 702 |
Poniesione w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. nakłady na środki trwałe w budowie w kwocie 495 tys. zł dotyczą w głównej mierze zakupionych serwerów i sprzętu IT, które zostały lub będą w kolejnym okresie sprawozdawczym sprzedane do leasingu zwrotnego i staną się prawami do korzystania z aktywów. Do momentu podpisania umowy leasingowej zakupiony z własnych środków pieniężnych sprzęt prezentowany jest jako środki trwałe w budowie. Kwota 777 tys. zł odnosi się do serwerów i sprzętu IT, które w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały przeklasyfikowane i stanowią zwiększenie prawa do korzystania z aktywów, a dla których nakłady w części zostały poniesione w 2023 r. (281 tys. zł).
Według stanu na dzień 30 września 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. na majątku Spółki dominującej Vercom S.A. (w tym na rzeczowych aktywach trwałych) ustanowiony był zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego przez Vercom S.A. w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (nota 21).
Na dzień 30 września 2024 r. r. i 31 grudnia 2023 r. Grupa nie miała istotnych zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
11. Prawa do korzystania z aktywów
W tabeli poniżej przedstawiono zwiększenia praw do korzystania z aktywów, nie wynikające z połączenia jednostek:
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| CPaaS | ||
| Powierzchnia biurowa | 1 266 | 107 |
| Serwery i sprzęt IT | 816 | 1 389 |
| Środki transportu | 197 | 292 |
| 2 279 | 1 788 |
W związku z zakończeniem poprzedniej umowy najmu powierzchni biurowej, w której mieściła się siedziba jednostki dominującej najwyższego szczebla oraz jej jednostek zależnych Vercom S.A. i Oxylion S.A., Grupa dokonała korekty szacunków związanych z założonym okresem najmu tej umowy. Jednocześnie w dniu 15 maja 2024 r. Spółka dominująca oraz jednostka zależna Oxylion S.A. zawarły umowę podnajmu nowej powierzchni biurowej z jednostką dominującą najwyższego szczebla cyber_Folks S.A., co wpłynęło na zwiększenie prawa do korzystania z aktywów w tym zakresie. Do oszacowania wartości prawa przyjęto okres wynikający bezpośrednio z umowy, tj. od dnia 7 czerwca 2024 r. do dnia 7 grudnia 2025 r. Umowa przewiduje stałe opłaty miesięczne. Zwiększenie wartości prawa do korzystania z aktywów wskutek zakończenia poprzedniej i zawarcia nowej umowy najmu powierzchni biurowej wyniosło 1 105 tys. zł.
Zwiększenie praw z tytułu użytkowania aktywów w okresie od stycznia do września 2024 r. wynikało również z nowych umów leasingowych na serwery i sprzęt IT, a także na serwerownie i środki transportu.
12. Wartości niematerialne i wartość firmy
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w wartości niematerialne, nie wynikające z połączenia jednostek:
| w tys. zł | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| CPaaS | ||
| Prace rozwojowe | 6 122 | 3 998 |
| Zaliczki | 411 | - |
| Pozostałe | 16 | 963 |
| 6 549 | 4 961 |
Prace rozwojowe w segmencie CPaaS obejmują przede wszystkim nakłady poniesione na rozwijanie funkcjonalności platform komunikacji, w toku ich wytwarzania. Należą do nich w szczególności:
• Message Flow - projekt zakłada stworzenie nowej platformy skierowanej do dużych i średnich klientów pod nazwą MessageFlow. Istotnym elementem usługi MessageFlow będzie możliwość wysyłki wiadomości poprzez wiele kanałów komunikacji, takich jak sms, email, wiadomości typu push (zarówno w wersji webowej jak również mobilnej) oraz docelowo również z wykorzystaniem
zewnętrznych aplikacji jak np. WhatsApp, Viber czy RCS (tzw. kanał OTT). Dzięki integracji usług w ramach jednego API, Vercom zyska możliwość jeszcze efektywniejszej sprzedaży usług.
- Funkcje AI projekt obejmuje prace nad nowymi usługami wykorzystującymi sztuczną inteligencję (AI) w trzech kluczowych obszarach: (i) wykrywanie nadużyć, (ii) generowanie treści, (iii) zwiększenie efektywności usług. Dzięki nowym narzędziom, klienci zyskają m.in. możliwość jeszcze prostszego, automatycznego tworzenia tzw. landing page'y, szablonów graficznych a także sugestie dotyczące treści wiadomości i optymalnego momentu wysyłek dopasowanego do profilu konkretnego odbiorcy. Rozszerzenie pakietu narzędzi do monitorowania nadużyć pozwoli natomiast na zwiększenie bezpieczeństwa infrastruktury oraz pozwoli zautomatyzować szereg manualnych procesów.
- SMSC Hub celem projektu jest zastąpienie dotychczasowych rozwiązań stosowanych w grupie oraz scentralizowanie połączenia z operatorami telekomunikacyjnymi oraz dostawcami dla wszystkich projektów korzystających z komunikacji SMS (docelowo również z usług opartych o kanały MMS oraz RCS).
Zmiana wartości firmy w okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikała głównie z różnic kursowych z przeliczenia wartości firmy MailerLite. Poniższa tabela przedstawia zamianę wartości firmy w okresach sprawozdawczych.
| Okres sprawozdawczy zakończony | |||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Wartość firmy na początek okresu | 358 775 | 387 732 | |
| Grupa MailerLite | (8 370) | (32 929) | |
| Różnice kursowe netto | (8 370) | (32 929) | |
| AppchanceGroup | - | 2 850 | |
| Center.ai | - | 1 122 | |
| Wartość firmy na koniec okresu | 350 405 | 358 775 |
13. Nabycie jednostek zależnych
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała nabycia nowych jednostek zależnych.
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała inwestycji w jednostki stowarzyszone.
15. Pożyczki udzielone
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pożyczki dla jednostki dominującej najwyższego szczebla | - | 3 305 |
| Pozostałe udzielone pożyczki | 390 | 311 |
| 390 | 3 616 | |
| - krótkoterminowe | 191 | 3 543 |
| - długoterminowe | 200 | 73 |
W trzecim kwartale 2024 r. jednostka dominująca najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. spłaciła zaciągnięte w Vercom S.A. pożyczki wraz z odsetkami. Aktualnie na saldzie pożyczek udzielonych przez Grupę znajdują się tylko pożyczki do jednostek niepowiązanych.
16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych obejmują środki pieniężne zdeponowane w banku i dostępne na żądanie.
Środki pieniężne ujęte w instytucjach i na platformach płatniczych obejmują środki pieniężne zdeponowane w instytucjach finansowych oraz nierozliczone płatności dokonane przez klientów Grupy za pośrednictwem kanałów płatności elektronicznej.
Lokaty krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy (z reguły od jednego dnia do jednego miesiąca) w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne. Lokaty są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych z terminem zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy od daty założenia i mogą zostać wypłacone w ciągu 24 godzin od powiadomienia.
Na inne aktywa pieniężne składają się w głównej mierze środki pieniężne alokowane na inwestycyjnych rachunkach (opartych na bonach pieniężnych i obligacjach skarbowych), które podlegają wypłacie do 72 godzin od wezwania.
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 25 390 | 30 729 |
| Środki pieniężne ujęte w instytucjach / na platformach płatniczych | 23 192 | 18 047 |
| Lokaty krótkoterminowe | 9 824 | 6 445 |
| Inne aktywa pieniężne | 14 908 | 8 040 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 73 314 | 63 261 |
Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (patrz nota 21).
17. Kapitał podstawowy
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy Vercom S.A. zgodnie z KRS na dzień sprawozdawczy |
444 | 444 |
| 444 | 444 |
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego oraz na dzień 30 września 2024 r. przedstawia się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,18% | 50,01% |
| Adam Lewkowicz * | 1 604 750 | 0,02 | 32 095 | 7,25% | 7,22% |
| Krzysztof Szyszka* | 1 216 105 | 0,02 | 24 322 | 5,49% | 5,47% |
| Itema Ventures UAB | 2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,73% | 10,70% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% | 6,04% |
| Vercom S.A. (akcje własne) | 75 208 | 0,02 | 1 504 | - | 0,34% |
| Pozostali | 4 494 454 | 0,02 | 89 889 | 20,29% | 20,22% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
* z podmiotami zależnymi
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. przedstawia się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. (dawniej R22 S.A.) | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,23% | 50,01% |
| Adam Lewkowicz * | 1 604 750 | 0,02 | 32 095 | 7,25% | 7,22% |
| Krzysztof Szyszka | 1 416 105 | 0,02 | 28 322 | 6,40% | 6,37% |
| Itema Ventures UAB | 2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,74% | 10,70% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% | 6,04% |
| Vercom S.A. (akcje własne) | 94 809 | 0,02 | 1 896 | - | 0,43% |
| Pozostali | 4 274 853 | 0,02 | 85 497 | 19,32% | 19,24% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
* z podmiotami zależnymi
Transakcje na akcjach Spółki dominującej akcjonariuszy posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz dokonane przez kluczowe kierownictwo
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. miały miejsce następujące zmiany na akcjach akcjonariuszy Spółki dominującej posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz na akcjach kluczowego kierownictwa:
W dniu 21 maja 2024 r. Spółka dominująca otrzymała zawiadomienie, o zawarciu przez akcjonariusza Krzysztofa Szyszkę umowy darowizny 1 216 105 akcji, na mocy której 1 016 105 akcji otrzymała fundacja "CONE Fundacja Rodzinna" a 200 000 akcji otrzymała pani Joanna Szyszka. Fundacja jest podmiotem powiązanym z akcjonariuszem. Po przeprowadzeniu transakcji, posiadana przez akcjonariusza ogólna liczba głosów w Spółce dominującej spadła o niecały 1 punkt procentowy.
W dniu 21 czerwca 2024 r. pan Aleksander Duch, Członek Rady Nadzorczej, zbył 13 724 akcji na pokrycie funduszu założycielskiego fundacji "Nimbus Fundacja Rodzinna w organizacji" stanowiącej jego podmiot powiązany.
W dniu 24 lipca 2024 r. "Nimbus Fundacja Rodzinna w organizacji" stanowiąca podmiot powiązany z Członkiem Rady Nadzorczej, panem Aleksandrem Duchem, nabyła 519 akcji Vercom S.A.
W dniach 25 i 29 lipca 2024 r. "Nimbus Fundacja Rodzinna w organizacji" nabyła odpowiednio kolejne 660 i 146 akcji Vercom S.A.
18. Akcje własne
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Akcje własne | (575) | (725) |
| (575) | (725) |
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. Spółka Vercom S.A. dokonała zbycia 20 601 akcji własnych w ramach programu motywacyjnego. Wartość w cenie nabycia zbytych akcji wyniosła 157,6 tys. zł. Jednocześnie we wskazanym okresie dokonano korekty liczby zbytych akcji własnych o 1 tys. sztuk o wartości 7,6 tys. zł.
Na dzień 30 września 2024 r. Spółka dominująca posiadała łącznie 51 642 akcji własnych.
19. Zysk na akcję
Poniższa tabela przedstawia kalkulację zysku netto na akcję.
| Okres 9 miesięcy zakończony |
|||
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 54 137 |
40 174 | ||
| - z działalności kontynuowanej 54 137 |
40 174 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 125 369 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych 22 139 335 |
22 125 369 | ||
| Zysk netto na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki 2,45 dominującej (w zł na jedną akcję) |
1,82 | ||
| - z działalności kontynuowanej 2,45 |
1,82 | ||
| 22 139 335 |
Noty przedstawione na stronach 9-42 stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
- dla okresu 9 miesięcy zakończonego dnia 30 września 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
- dla okresu 9 miesięcy zakończonego dnia 30 września 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie |
waga | Ważona liczba akcji |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. | ||||||
| 22 113 435 | 2022.12.31 | 45 | 0,16 | 3 645 072 | ||
| 22 127 226 | 2023.02.14 | 163 | 0,60 | 13 211 494 | ||
| 22 128 976 | 2023.07.27 | 65 | 0,24 | 5 268 804 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 22 125 369 | |||||
| Średnia ważona liczba akcji w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. | ||||||
| 22 128 976 | 2023.12.31 | 31 | 0,11 | 2 503 643 | ||
| 22 129 226 | 2024.01.31 | 29 | 0,11 | 2 342 144 | ||
| 22 129 476 | 2024.02.29 | 31 | 0,11 | 2 503 700 | ||
| 22 128 726 | 2024.03.31 | 18 | 0,07 | 1 453 712 | ||
| 22 137 075 | 2024.04.18 | 36 | 0,13 | 2 908 521 | ||
| 22 148 577 | 2024.05.24 | 129 | 0,47 | 10 427 615 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 22 139 335 |
Poniższa tabela przedstawia kalkulację rozwodnionego zysku netto na akcję:
| Okres 9 miesięcy zakończony |
|||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 54 137 | 40 174 | |
| - z działalności kontynuowanej | 54 137 | 40 174 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 139 335 | 22 125 369 | |
| Efekt rozwadniający - program motywacyjny | 31 522 | 47 135 | |
| Łączna rozwodniona liczba akcji zwykłych | 22 170 857 | 22 172 505 | |
| Rozwodniony zysk netto na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) |
2,44 | 1,81 | |
| - z działalności kontynuowanej | 2,45 | 1,82 |
Jako rozwodnioną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
- dla okresu 9 miesięcy zakończonego dnia 30 września 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F z wyłączeniem akcji własnych, skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r., 2022 r. oraz 2023 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 26).
- dla okresu 9 miesięcy zakończonego dnia 30 września 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną
przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych, skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r. i 2022 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 26).
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie |
waga | Ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 r. | ||||
| 22 168 199 | 2022.12.31 | 45 | 0,16 | 3 654 099 |
| 22 181 990 | 2023.02.14 | 163 | 0,60 | 13 244 192 |
| 22 151 699 | 2023.07.27 | 65 | 0,24 | 5 274 214 |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 172 505 | |||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. | ||||
| 22 170 857 | 2023.12.31 | 31 | 0,11 | 2 508 382 |
| 22 170 857 | 2024.01.31 | 29 | 0,11 | 2 346 551 |
| 22 170 857 | 2024.02.29 | 31 | 0,11 | 2 508 382 |
| 22 170 857 | 2024.03.31 | 18 | 0,07 | 1 456 480 |
| 22 170 857 | 2024.04.18 | 36 | 0,13 | 2 912 959 |
| 22 170 857 | 2024.05.24 | 129 | 0,47 | 10 438 104 |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 170 857 |
20. Podział zysku
Wypłata dywidendy na rzecz właścicieli
W dniu 16 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 8, zgodnie z którą dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2023 w następujący sposób:
-
kwotę 35.438 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki dominującej, z czego na jedną akcję przypadła do wypłaty kwota 1,60 zł,
-
kwotę 25.540 tys. zł. przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki dominującej.
Dywidenda została wypłacona w dniu 31 maja 2024 r.
Wypłata dywidendy na rzecz udziałów niekontrolujących
W dniu 7 maja 2024 Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników jednostki zależnej Appchace Group Sp. z o.o. zdecydowało o wypłacie dywidendy w kwocie 1 100 tys. zł, z czego dla udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 527 tys. zł.
21. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 76 757 | 88 674 |
| Pożyczki | 19 | 32 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 788 | 5 263 |
| 80 564 | 93 969 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 14 881 | 16 022 |
| Pożyczki | 514 | 50 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 730 | 4 170 |
| 19 125 | 20 242 |
Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Oxylion S.A. i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie kredytowej, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorców i istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wraz z pełnomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa Oxylion S.A. i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A., umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z kredytobiorców, dłużników solidarnych oraz poręczycieli do kwoty 150% całkowitego zaangażowania. Wartość zabezpieczenia na majątku Spółki dominującej jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 340 mln zł i 46 mln euro.
Zabezpieczeniem umowy najmu biura będącego obecnie siedzibą jednostki dominującej najwyższego szczebla oraz jednostek zależnych Vercom S.A. oraz Oxylion S.A., spełniającego w myśl MSSF 16 definicję leasingu, są gwarancja bankowa na kwotę 642 tys. zł oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji (w odniesieniu do wydania przedmiotu najmu oraz w odniesieniu do zapłaty czynszu wraz z opłatami).
Na dzień sprawozdawczy Spółka Vercom S.A. dysponuje niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w kwocie 5 000 tys. zł.
Grupa Kapitałowa Vercom Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. (w tysiącach złotych)
Warunki umów kredytowych i leasingu na dzień 30 września 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
| Kwota | Termin Nominalne spłaty |
oprocentowanie / Waluta |
30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | udzielonego finansowania |
zgodnie z umową (w ratach do) |
Wartość nominalna |
Wartość księgowa |
Wartość nominalna |
|||
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. |
50 168 | WIBOR 3M + marża / PLN |
31.12.2026 r. | 6 375 | 6 231 | 8 896 | 8 737 | |
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (Vercom S.A.) zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.- na nabycie MailerLite |
120 414 | EURIBOR 3M + marża/ EUR |
28.12.2028 r. | 86 335 | 85 408 | 97 221 | 95 959 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 5 000 | 498 | 498 | 82 | 82 | |||
| Zobowiązania z tytułu pożyczek |
36 | 36 | 82 | 82 | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 517 | 7 517 | 9 433 | 9 433 | ||||
| Zobowiązania oprocentowane ogółem | 100 762 | 99 690 | 115 714 | 114 293 |
Warunki finansowania – kowenanty
Kowenanty wynikające z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane są w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapitałowej cyber_Folks S.A. Na dzień 30 września 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty wynikające z umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. są spełnione.
22. Pozostałe zobowiązania
| w tys. zł | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kaucje otrzymane | 58 | 388 |
| 58 | 388 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) i podobnych świadczeń |
1 945 | 2 952 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych |
167 | 133 |
| Pozostałe | 273 | 34 |
| 2 386 | 3 119 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe stanowi przede wszystkim kaucja w wysokości 200 tys. zł zapłacona do jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. w związku z podnajmem powierzchni biurowej.
23. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje
Udzielone poręczenia i gwarancje
Według stanu na dzień 30 września 2024 r. Grupa nie otrzymała ani nie udzieliła żadnych poręczeń ani gwarancji, jako zabezpieczenia umów stron trzecich, poza poręczeniami uzyskanymi od podmiotów zależnych od jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A., wymienionymi w nocie 21.
Przepisy podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Stan zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w ocenie Zarządu Spółki dominującej, odzwierciedla na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego niepewności w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF 23.
24. Instrumenty finansowe
24.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Grupy, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
| 30.09.2024 | Wartość | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | księgowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem | |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Pożyczki udzielone | 390 | - | - | - | (*) | |
| Należności handlowe | 73 658 | - | - | - | (*) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 73 315 | - | - | - | 73 315 | |
| 147 364 | - | - | - | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 92 172 | - | 92 710 | - | 92 710 | |
| Zobowiązania handlowe | 78 367 | - | - | - | (*) | |
| Pozostałe zobowiązania | 441 | - | - | - | (*) | |
| 170 980 | - | 92 710 | - |
| 31.12.2023 | Wartość księgowa |
Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem | ||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego | ||||||
| kosztu | ||||||
| Pożyczki udzielone | 3 616 | - | - | - | (*) | |
| Należności handlowe | 33 669 | - | - | - | (*) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 63 261 | - | - | - | 63 261 | |
| 100 546 | - | - | - | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według | ||||||
| zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 104 777 | - | 106 117 | - | 106 117 | |
| Zobowiązania handlowe | 34 749 | - | - | - | (*) | |
| Pozostałe zobowiązania | 13 | - | - | - | (*) | |
| 139 539 | - | 106 117 | - |
(*) Wartość księgowa pożyczek udzielonych, należności i zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi, w szczególności, na krótkoterminowy charakter tych instrumentów.
W okresach zakończonych 30 września 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
25.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej oraz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A.
Transakcje z Członkami Zarządu Spółki
| Za okres 9 miesięcy | Saldo na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. |
232 | 232 | 20 | 20 | |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
130 | 109 | 7 | 6 | |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania/(przedpłaty) |
2 162 | 1 441 | 119 | 43 | |
| Wycena programu motywacyjnego | 62 | 168 | - | - | |
| Przychody ze sprzedaży/Należności handlowe | 25 | - | - | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej Spółki
| Za okres 9 miesięcy | Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze / Zobowiązania |
172 | 171 | 14 | 13 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze / Zobowiązania w jednostkach zależnych |
38 | - | - | - |
Transakcje z Członkami Zarządu jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A.
| Za okres 9 miesięcy | Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych |
36 9 |
36 26 |
3 1 |
3 3 |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
38 | - | 3 | - |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania |
126 | 126 | 17 | 17 |
| Wycena programu motywacyjnego | 18 | 44 | - | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej cyber_Folks S.A.
W okresach sprawozdawczych zakończonych w dniach 30 września 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa Vercom nie przeprowadzała żadnych transakcji z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A.
25.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
| Za okres 9 miesięcy | Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe | 1 429 | 782 | 144 | 203 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 1 367 | - | 127 | - |
| jednostki stowarzyszone | 29 | 246 | - | - |
| inne podmioty powiązane | 33 | 536 | 17 | 203 |
| Płatności z tytułu leasingu udzielonego / Należności z tytułu leasingu udzielonego |
328 | 532 | - | 1 036 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 328 | (119) | - | 1 036 |
| pozostałe podmioty powiązane | - | 651 | - | - |
| Kaucje otrzymane | - | - | 200 | 330 |
| jednostka dominująca | - | - | 200 | 330 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek / Pożyczki udzielone | 123 | 156 | 237 | 3 431 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A | 105 | - | - | 3 305 |
| jednostki stowarzyszone | - | 17 | - | - |
| inne podmioty powiązane | 18 | 139 | 237 | 126 |
| Zakupy / Zobowiązania handlowe | 3 819 | 1 270 | 580 | 233 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 1 621 | 1 145 | 391 | - |
| jednostki stowarzyszone | - | 36 | - | 1 |
| inne podmioty powiązane | 2 198 | 89 | 188 | 232 |
| Zakupy / Zobowiązania pozostałe | - | 20 | - | - |
| jednostki stowarzyszone | - | 20 | - | - |
| Opłaty z tytułu leasingu otrzymanego / | ||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu otrzymanego | 597 | - | 1 629 | - |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 597 | - | 1 629 | - |
Lista jednostek stowarzyszonych została zaprezentowana w nocie 1.5.
Transakcje z jednostkami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych.
Grupa otrzymała następujące poręczenia udzielone w związku z zawarciem umowy kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r. (nota 21) przez jednostki zależne od jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A.:
Grupa Kapitałowa Vercom Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 r. (w tysiącach złotych)
| spółka udzielająca zabezpieczenia |
zabezpieczenie wobec |
zabezpieczenie do kwoty | ||
|---|---|---|---|---|
| rodzaj zabezpieczenia | 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
H88 Hosting S.R.L. |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
H88 Hosting S.R.L. |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
H88 Hosting S.R.L. |
ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł | 15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) |
ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł | 15 000 tys. zł |
26. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji
W dniu 3 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. przyjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia programu motywacyjnego dla pracowników związanych z Vercom S.A. ("Program"). Program dotyczy 4 lat obrotowych, tj. od 2021 do 2024 roku, i będzie rozliczany poprzez sprzedaż uczestnikom Programu akcji Spółki Vercom S.A. po ich cenie nominalnej (0,02 PLN za akcję) po spełnieniu warunków określonych w Programie. W trakcie trwania Programu jego uczestnikom zaoferowanych zostanie maksymalnie 126 850 akcji, (w tym 42 378 akcji z puli rezerwowej).
Dotychczas podpisane, pozostające w mocy Umowy o uczestnictwie w Programie dotyczą lat obrotowych 2021- 2024 i obejmują 116 472 akcji, w tym:
Wolumen uprawnień możliwych do przyznania z tytułu realizacji celów w kolejnych latach programu
| Rok obrotowy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Razem | |
| Pula lojalnościowa | 19 750 | - | - | - | 19 750 |
| Pula celu indywidualnego | 7 328 | 10 179 | 9 579 | 11 579 | 38 665 |
| Pula celu wynikowego | 7 328 | 10 179 | 9 579 | 11 579 | 38 665 |
| Pula celu rynkowego | 3 674 | 5 106 | 4 806 | 5 806 | 19 392 |
| Razem | 38 080 | 25 464 | 23 964 | 28 964 | 116 472 |
Noty przedstawione na stronach 9-42 stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40
Aktualnie w puli rezerwowej, możliwej do przyznania pracownikom Spółki Vercom S.A., pozostaje 10 378 sztuk uprawnień do zakupu akcji.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 r. w ramach Programu przyznanych zostało 6 000 sztuk nowych opcji na akcje. W okresie tym rozpoznano koszt wynagrodzeń powiązany z programem motywacyjnym w łącznej kwocie 499 tys. zł.
Uprawnienia wynikające z poszczególnych pul uprawnień rozpatrywane są niezależnie. Kryterium lojalnościowe i cele indywidualne będą rozpatrywane oddzielnie dla każdego uczestnika programu i odnosić będą się do każdego roku obowiązywania programu odrębnie.
Wymagany poziom skorygowanej EBITDA w poszczególnych latach objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu wynikowego oraz wymagany procentowy wzrost średniego kursu akcji w ostatnim kwartale poszczególnych lat objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu rynkowego, przedstawiono w tabeli poniżej. W przypadku nieosiągnięcia celów programu w danym roku obrotowym, uprawnienia z puli powiązanej z tym celem mogą zostać przyznane w kolejnych latach obrotowych w przypadku osiągnięcia celu skumulowanego.
Poziom kryteriów celu wynikowego i celu rynkowego programu motywacyjnego w poszczególnych latach obrotowych objętych programem w stosunku do ceny emisyjnej.
| Rok obrotowy | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Poziom skonsolidowanej EBITDA Vercom wymagany do osiągnięcia celu wynikowego (przed korektą o wpływ nabycia jednostek zależnych) |
37 000 | 45 000 | 60 000 | 75 000 |
| Procentowy wzrost kursu akcji w stosunku do ceny emisyjnej ustalony jako cel rynkowy |
15,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
W ramach puli celu indywidualnego, wynikowego i rynkowego, pod warunkiem realizacji określonego celu oraz kryterium lojalnościowego, dzień sprzedaży akcji przypada w pierwszej połowie roku następującego po roku, dla którego miała miejsce pozytywna weryfikacja danego celu.
Warunki programu motywacyjnego zostały spełnione dla akcji z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2023 r., tj. liczba akcji 19 158 (2022 r. i 2021 r. odpowiednio 20 358 i 34 406).
W okresie 9 miesięcy 2024 r. Spółka dominująca sprzedała 19 601 akcji uczestnikom Programu (w ramach puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego).
Łączny koszt programu motywacyjnego w latach obrotowych 2021-2024 szacuje się na 4 004 tys. zł. Całkowity koszt programu zostanie rozpoznany w okresie jego trwania – w latach obrotowych 2021-2024.
Oczekiwany, na dzień sprawozdawczy, koszt programu pozostały do rozpoznania w poszczególnych latach przedstawiono w tabeli poniżej. Koszt z wyceny programu motywacyjnego rozpoznano w pozostałych kapitałach zapasowych.
Koszt programu motywacyjnego rozpoznany/oczekiwany do rozpoznania w kolejnych latach obrotowych
| Rok obrotowy | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Oczekiwany koszt programu motywacyjnego | 1 796 | 930 | 676 | 602 |
Koszt programu motywacyjnego dla poszczególnych pul jest stały w poszczególnych kwartałach w trakcie ich obowiązywania, przy czym w pierwszych latach trwania programu w mocy pozostają ustalenia powiązane zarówno z celami w tych latach, jak też celami przypisanymi do lat kolejnych. Tym samym suma kosztów pul przypisanych do początkowych lat trwania programu, jest wyższa niż ich suma w latach kolejnych.
W przypadku, w którym założenia przyjęte na potrzeby szacunku ulegną zmianie, rzeczywisty koszt programu motywacyjnego może być inny od przedstawionego powyżej.
27. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Sprzedaż udziałów w jednostce zależnej Zentoshop Sp. z o.o. w ramach Grupy
W dniu 10 października 2024 r. jednostka dominująca Vercom S.A. dokonała zakupu od jednostki zależnej Redgroup Sp. z o.o. 100 udziałów stanowiących 100% kapitału zakładowego spółki Zentoshop Sp. z o.o. za kwotę 5 tys. zł.
Zmiana formy prawnej jednostki zależnej Oxylion S.A.
W dniu 31 października 2024 r. Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę formy prawnej jednostki zależnej Oxylion ze spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością
Połączenie spółek zależnych na rynku czeskim
W dniu 1 listopada 2024 r. nastąpiła rejestracja połączenia jednostki zależnej ProfiSMS s.r.o. (Spółka Przejmująca) z jednostką od niej zależną SMSBrana s.r.o. (Spółka Przejmowana), tj. spółek utworzonych zgodnie z prawem czeskim, z siedzibą w Pradze.