VERBUND AG — Audit Report / Information 2015

Jan 26, 2017

Publication

NEVAG neue energie verbund AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	1.085.830,01	1.181.243,83
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	19.682,75	27.549,75
III. Finanzanlagen	1.066.147,26	1.153.693,08
B. Umlaufvermögen	10.339.291,45	7.760.850,80
I. Vorräte	3.052.257,08	1.630.401,40
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.962.321,95	5.833.083,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.012.536,22	-97.371,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.324.712,42	297.366,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.885,89	70,44
Bilanzsumme, Summe Aktiva	11.430.007,35	8.942.165,07
Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	7.015.516,36	6.493.918,53
I. gezeichnetes Kapital	10.737.129,50	10.737.129,50
II. Kapitalrücklage	1.073.712,96	1.073.712,96
III. Verlustvortrag	5.316.923,93	2.054.009,06
IV. Jahresüberschuss	521.597,83	-3.262.914,87
B. Rückstellungen	20.533,00	20.100,00
C. Verbindlichkeiten	4.393.957,99	2.428.146,54
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.381.036,14	2.376.991,56
Bilanzsumme, Summe Passiva	11.430.007,35	8.942.165,07

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der NEVAG neue energie verbund AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Bilanz wurde entsprechend dem Gliederungsschema nach § 266 Absatz 2 HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Von der Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurde Gebrauch gemacht.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen werden zu Nominalwerten ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt, Fremdwährungsforderungen waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrem Barwert angesetzt. Das Körperschaftsteuerguthaben wurde entsprechend § 37 KStG mit seinem Barwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Hierbei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden entsprechend mit ihrem Barwert passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

	Sitz	Eigenkapital 31.12.2015 TEUR	Anteil am Kapital %	Jahresergebnis 2015 TEUR	Jahresergebnis 2014 TEUR
Anteile an verbundenen Unternehmen
Direkt
Enersys Projektentwicklung GmbH	Berlin	25,0	100,00	-2,9	342,4
Nevag Windpark I GmbH	Berlin	225,0	100,00	22,0	-18,7
BKW Beerfelde Verwaltungs GmbH	Sieversdorf	25,0	100,00	2,0	0,9
Beteiligungen
Windpark Blindow GmbH & Co. KG	Erkelenz	0,0	0,00	0,0	-2,7
MLK Windpark Sieversdorf Nr. 51 GmbH & Co KG	Jacobsdorf	80,1	25,00	183,3	-222,5
Windpark Odervorland Nr. 44 GmbH & Co KG	Jacobsdorf	-800,0	44,44	279,9	112,0
Windpark Euregio II Nr. 40 GmbH & Co. KG	Erkelenz	1.376,2	24,80	295,9	178,0
Houverather Windenergieanlage Nr. 1 GmbH & Co KG	Erkelenz	-275,6	23,32	-79,5	-75,9
Windpark Radensdorf GmbH (1)	Potsdam		50,00
Ventus Regenerative Energien GmbH & Co.
Windkraft Sandberg KG	Hamburg	-659,6	46,90	30,9	2,3
Windpark Briesensee Nord 2 GmbH & Co. KG (1)	Werder		0,00

(1) Jahresergebnis 2015 liegt noch nicht vor

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich zum Bilanzstichtag hauptsächlich aus kurzfristigen Darlehens- und Zinsforderungen zusammen. Außerdem wurden Steuerforderungen (Körperschaftsteuer) aktiviert. Es bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 2.012.536,22 Euro.

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2015 in Höhe von 10.737.129,50 Euro ist eingeteilt in 4.200.000 Stückaktien.

Die Kapitalrücklage in Höhe von 1.073.712,96 Euro hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Nach Verrechnung des Jahresüberschusses in Höhe von 521.597,83 Euro beträgt der Bilanzverlust 4.795.326,10 Euro. Hierin enthalten ist ein Verlustvortrag in Höhe von 5.316.923,93 Euro.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 20.533,00 Euro setzen sich im wesentlichen zusammen aus Aufbewahrungsverpflichtung der Geschäftsunterlagen (10.000,00 Euro), sowie für Abschlusskosten (10.000,00 Euro).

Verbindlichkeiten

In der Bilanz zum 31. Dezember 2015 werden Verbindlichkeiten in Höhe von 4.393.957,99 Euro ausgewiesen. Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 4.381.036,14 Euro. Es bestehen Steuerverbindlichkeiten in Höhe von 16.006,33 Euro.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 bestehen keine vermerkungspflichtigen Haftungsverhältnisse oder sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die NEVAG neue energie verbund AG hat im Geschäftsjahr 2015 durchschnittlich drei Mitarbeiter beschäftigt.

Vorstand

Dipl. Ing. Leo Noethlichs, Geilenkirchen ab 01.11.2013

Dipl. Ing. Heinrich Lohmann, Erkelenz ab 01.11.2013

Von dem Wahlrecht entsprechend § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht, da sich durch die Angabe die Bezüge des Vorstandes eindeutig feststellen lassen.

Der Vorstand ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Aufsichtsrat

Dr. Serge Reitze - Vorsitzender - ab 01.11.2013

Jürgen Hartmann ab 01.11.2013

Maria Braeuer ab 01.04.2015

Die Bezüge des Aufsichtsrats lagen im Geschäftsjahr 2015 bei 19.100,00 Euro.

Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses

Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss in Höhe von 521.597,83 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 29.12.2016

NEVAG neue energie verbund AG

Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.12.2016 festgestellt.