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Ventec Interim / Quarterly Report 2025
52608_rns_2026-04-14_c7e4103c-2f23-4ecc-9ae0-f6511bb80e98.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼：6672
Ventec International Group Co., Ltd.
（騰輝電子國際集團股份有限公司）
及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國114及113年第3季
地址：The Grand Pavilion Commercial
Centre, Oleander Way, 802 West Bay
Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman
Ky1-1208, Cayman Islands
電話：86-512-68091810
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |||
| 二、目 錄 | 2 | - | |||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 7 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 8～9 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | 一 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10～12 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 12～13 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 14～35 | 六～二六 | |||
| (七)關係人交易 | 35～36 | 二七 | |||
| (八)質抵押之資產 | 36 | 二八 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 | 二九 | |||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一)重大之期後事項 | 36 | 三十 | |||
| (十二)其 他 | 37～38 | 三一 | |||
| (十三)附註揭露事項 | 三二 | ||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 38、41～45、48 | ||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38、46 | ||||
| 3.大陸投資資訊 | 39、42、44～45、47～48 | ||||
| (十四)部門資訊 | 39～40 | 三三 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
Ventec International Group Co., Ltd.
（騰輝電子國際集團股份有限公司） 公鑑：
前言
Ventec International Group Co., Ltd.（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司民國114年及113年9月30日之合併資產負債表，暨民國114年及113年7月1日至9月30日，以及民國114年及113年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國114年及113年1月1日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註十一所述，列入上開合併財務報告之部分非重要子公司之同期間財務報告未經會計師核閱，其民國114年及113年9月30日之資產總額分別為新台幣（以下同）704,785仟元及627,630仟元，分別占合併資產總額之 15% 及 13%；負債總額分別為161,212仟元及144,162仟元，皆占
合併負債總額之 11%；其民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益總額分別為 2,102 仟元、(7,582) 仟元、4,959 仟元及(14,501)仟元，分別占合併綜合損益總額之 1%、(18%)、5% 及 (4%)。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達 Ventec International Group Co., Ltd.（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司民國 114 年及 113 年 9 月 30 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日之合併財務績效，以及民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師劉怡青
劉怡青
會計師邱政俊
邱政俊
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1100356048 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證六字第 0930160267 號
中華民國 114 年 11 月 7 日
Vena International Group Limited.
（摘得官方於常務國股份有限公司本行子公司
合併資產負債表
民國114年9月30日於民國113年11月7日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 831,229 | 17 | $ 965,403 | 20 | $ 519,225 | 11 |
| 1136 | 按聯銷後成本衡量之金融資產-流動(附註八及二八) | 272,818 | 6 | 448,680 | 9 | 602,337 | 13 |
| 1150 | 應收票據(附註九及二十) | 74,702 | 1 | 61,225 | 1 | 54,469 | 1 |
| 1170 | 應收帳款(附註九及二十) | 1,186,219 | 24 | 1,185,298 | 25 | 1,123,230 | 24 |
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 34,542 | 1 | 52,914 | 1 | 56,387 | 1 |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四) | 2,835 | - | 2,868 | - | 1,706 | - |
| 1310 | 存貨(附註十) | 811,653 | 17 | 726,990 | 15 | 761,887 | 16 |
| 1410 | 預付款項 | 51,771 | 1 | 42,228 | 1 | 53,310 | 1 |
| 1479 | 其他流動資產 | 7,306 | - | 7,975 | - | 7,730 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 3,273,075 | 67 | 3,493,581 | 72 | 3,180,281 | 67 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過租益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 1,320 | - | - | - | - | - |
| 1535 | 按聯銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註八) | 211,481 | 4 | 157,008 | 3 | 313,090 | 7 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二、十六及二八) | 1,005,634 | 21 | 951,992 | 20 | 964,881 | 20 |
| 1755 | 使用權資產(附註十三) | 170,657 | 4 | 132,807 | 3 | 141,622 | 3 |
| 1805 | 商譽(附註十四) | 69,086 | 1 | 74,395 | 1 | 71,819 | 2 |
| 1801 | 無形資產(附註十五) | 2,927 | - | 4,952 | - | 5,857 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 34,365 | 1 | 43,159 | 1 | 45,275 | 1 |
| 1920 | 存出保證金 | 9,994 | - | 9,850 | - | 9,813 | - |
| 1990 | 其他非流動資產(附註二九) | 78,258 | 2 | 1,145 | - | 1,952 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,583,722 | 33 | 1,375,308 | 28 | 1,554,309 | 33 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,856,797 | 100 | $ 4,868,889 | 100 | $ 4,734,590 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六) | $ 21,668 | - | $ - | - | $ - | - |
| 2170 | 應付帳款 | 579,310 | 12 | 484,368 | 10 | 458,431 | 10 |
| 2200 | 其他應付款(附註十七) | 426,251 | 9 | 478,831 | 10 | 438,756 | 9 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十三) | 36,018 | 1 | 33,501 | 1 | 38,993 | 1 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 13,205 | - | 2,209 | - | 2,379 | - |
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十二、十六及二八) | 10,298 | - | 8,357 | - | 8,605 | - |
| 2399 | 其他流動負債(附註二十) | 2,512 | - | 2,746 | - | 2,222 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,089,262 | 22 | 1,010,012 | 21 | 949,386 | 20 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十二、十六及二八) | 119,910 | 2 | 79,352 | 2 | 82,005 | 2 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 137,717 | 3 | 165,703 | 3 | 180,214 | 4 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十三) | 73,378 | 2 | 32,294 | 1 | 35,520 | 1 |
| 2640 | 淨額定編列負債-非流動(附註四及十八) | 83,380 | 2 | 84,919 | 2 | 85,545 | 2 |
| 2670 | 其他非流動負債 | 18,832 | - | 23,099 | - | 23,779 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 433,217 | 9 | 385,367 | 8 | 407,063 | 9 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,522,479 | 31 | 1,395,379 | 29 | 1,356,449 | 29 |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十一、十九及二四) | |||||||
| 3100 | 普通股 | 714,347 | 15 | 714,347 | 15 | 714,347 | 15 |
| 3200 | 資本公積 | 884,861 | 18 | 884,861 | 18 | 884,861 | 19 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 360,657 | 7 | 325,027 | 7 | 325,027 | 7 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 218,236 | 5 | 352,105 | 7 | 352,105 | 7 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,321,598 | 27 | 1,215,406 | 25 | 1,133,240 | 24 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,900,491 | 39 | 1,892,538 | 39 | 1,810,372 | 38 |
| 3400 | 其他權益 | ( 165,386) | ( 3) | ( 18,236) | ( 1) | ( 31,439) | ( 1) |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 3,334,313 | 69 | 3,473,510 | 71 | 3,378,141 | 71 |
| 36XX | 非控制權益(附註十一) | 5 | - | - | - | - | - |
| 3XXX | 權益總計 | 3,334,318 | 69 | 3,473,510 | 71 | 3,378,141 | 71 |
| 負債及權益總計 | $ 4,856,797 | 100 | $ 4,868,889 | 100 | $ 4,734,590 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所報告11年11月7日核閱報告）
董事長：王有恩
經理人：鍾健人
會計主管：杜壽菁
Venta International Group Ltd.
（摘禪） 上海市集團股份有限公司 及子公司
合併綜合損益表
民國114年及113年7月1日至9月30日以及民國114年及113年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 114年7月1日至9月30日 | 113年7月1日至9月30日 | 114年1月1日至9月30日 | 113年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 4100 銷貨收入(附註二十及三三) | $ 1,032,558 | 100 | $ 1,004,985 | 100 | $ 3,157,981 | 100 | $ 3,199,062 | 100 |
| 5110 銷貨成本(附註十及二一) | 695,371 | 67 | 665,539 | 66 | 2,140,219 | 68 | 2,113,085 | 66 |
| 5900 營業毛利 | 337,187 | 33 | 339,446 | 34 | 1,017,762 | 32 | 1,085,977 | 34 |
| 營業費用(附註九及二一) | ||||||||
| 6100 推銷費用 | 135,109 | 13 | 133,466 | 13 | 418,357 | 13 | 423,972 | 13 |
| 6200 管理費用 | 38,290 | 4 | 39,777 | 4 | 138,690 | 4 | 149,725 | 5 |
| 6300 研究發展費用 | 54,641 | 5 | 95,089 | 10 | 179,115 | 6 | 245,032 | 8 |
| 6450 預期信用減損損失(迴轉利益) | 156 | - | 276 | - | ( 678) | - | ( 1,122) | - |
| 6000 營業費用合計 | 228,196 | 22 | 268,608 | 27 | 735,484 | 23 | 817,607 | 26 |
| 6900 營業淨利 | 108,991 | 11 | 70,838 | 7 | 282,278 | 9 | 268,370 | 8 |
| 營業外收入及支出(附註二一) | ||||||||
| 7100 利息收入 | 4,449 | - | 10,522 | 1 | 18,892 | 1 | 31,864 | 1 |
| 7010 其他收入 | 3,444 | - | 3,018 | - | 12,156 | - | 8,580 | - |
| 7020 其他利益及損失 | ( 9,651) | ( 1) | ( 13,564) | ( 1) | ( 24,671) | ( 1) | ( 2,086) | - |
| 7510 利息費用 | ( 1,172) | - | ( 808) | - | ( 3,136) | - | ( 1,970) | - |
| 7000 營業外收入及支出合計 | ( 2,930) | ( 1) | ( 832) | - | 3,241 | - | 36,388 | 1 |
| 7900 稅前淨利 | 106,061 | 10 | 70,006 | 7 | 285,519 | 9 | 304,758 | 9 |
| 7950 所得稅費用(附註四及二二) | 22,164 | 2 | 19,566 | 2 | 38,260 | 1 | 30,623 | 1 |
| 8200 本期淨利 | 83,897 | 8 | 50,440 | 5 | 247,259 | 8 | 274,135 | 8 |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 不重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8341 操算表達貨幣之兌換差額 | 122,964 | 12 | ( 84,011) | ( 8) | ( 235,418) | ( 8) | 93,057 | 3 |
| 8360 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 3,247 | - | 74,845 | 7 | 88,268 | 3 | 27,609 | 1 |
| 8300 本期其他綜合損益 | 126,211 | 12 | ( 9,166) | ( 1) | ( 147,150) | ( 5) | 120,666 | 4 |
| 8500 本期綜合損益總額 | $ 210,108 | 20 | $ 41,274 | 4 | $ 100,109 | 3 | $ 394,801 | 12 |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 本公司業主 | $ 83,897 | 8 | $ 50,440 | 5 | $ 247,259 | 8 | $ 274,135 | 8 |
| 8620 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8600 | $ 83,897 | 8 | $ 50,440 | 5 | $ 247,259 | 8 | $ 274,135 | 8 |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 本公司業主 | $ 210,108 | 20 | $ 41,274 | 4 | $ 100,109 | 3 | $ 394,801 | 12 |
| 8720 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8700 | $ 210,108 | 20 | $ 41,274 | 4 | $ 100,109 | 3 | $ 394,801 | 12 |
| 每股盈餘(附註二三) | ||||||||
| 9750 基本 | $ 1.17 | $ 0.71 | $ 3.46 | $ 3.85 | ||||
| 9850 轉移 | $ 1.17 | $ 0.70 | $ 3.44 | $ 3.81 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所民國114年11月7日核閱報告）
董事長：王有慈
經理人：鐘健人
VERNATIONAL Group, Inc. Ltd.
（董事长：刘维秀惠股份有限公司）于公司合併權益變動表
民國114年11月1日 30日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 股數(仟股) | 金額 | 資本公積(附註十九) | 資本公積(附註十九) | 保留盈餘(附註十九) | 其他權益項目(附註十一、十九及二四) | 其他權益項目(附註十二) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表插算 | 非控制權益(附註十三) | ||||||||||||
| 之定價差額 | 員工未賺得酬勞 | 總計 | 之定價差額 | 員工未賺得酬勞 | 總計 | （附註十） | 權益總額 | ||||||
| A1 | 113年1月1日餘額 | 71,435 | $ 714,347 | $ 884,861 | $ 283,957 | $ 314,580 | $ 1,177,006 | ($ 152,105) | ($ 4,165) | $ 3,218,481 | $ - | $ 3,218,481 | |
| 112年度盈餘抬撥及分配 | |||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | - | 41,070 | - | ( 41,070) | - | - | - | - | - | |
| B3 | 特別盈餘公積 | - | - | - | - | 37,525 | ( 37,525) | - | - | - | - | - | |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 239,306) | - | - | ( 239,306) | - | ( 239,306) | |
| D1 | 113年1月1日至9月30日淨利 | - | - | - | - | - | 274,135 | - | - | 274,135 | - | 274,135 | |
| D3 | 113年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 120,666 | - | 120,666 | - | 120,666 | |
| D5 | 113年1月1日至9月30日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 274,135 | 120,666 | - | 394,801 | - | 394,801 | |
| N1 | 本公司發行限制員工權利新股 | - | - | - | - | - | - | - | 4,165 | 4,165 | - | 4,165 | |
| Z1 | 113年9月30日餘額 | 71,435 | $ 714,347 | $ 884,861 | $ 325,027 | $ 352,105 | $ 1,133,240 | ($ 31,439) | $ - | $ 3,378,141 | $ - | $ 3,378,141 | |
| A1 | 114年1月1日餘額 | 71,435 | $ 714,347 | $ 884,861 | $ 325,027 | $ 352,105 | $ 1,215,406 | ($ 18,236) | $ - | $ 3,473,510 | $ - | $ 3,473,510 | |
| 113年度盈餘抬撥及分配 | |||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | - | - | 35,630 | - | ( 35,630) | - | - | - | - | - | |
| B17 | 特別盈餘公積 | - | - | - | - | ( 133,869) | 133,869 | - | - | - | - | - | |
| B5 | 本公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | ( 239,306) | - | - | ( 239,306) | - | ( 239,306) | |
| O1 | 非控制權益增加 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5 | 5 | |
| D1 | 114年1月1日至9月30日淨利 | - | - | - | - | - | 247,259 | - | - | 247,259 | - | 247,259 | |
| D3 | 114年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( 147,150) | - | ( 147,150) | - | ( 147,150) | |
| D5 | 114年1月1日至9月30日綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 247,259 | ( 147,150) | - | 100,109 | - | 100,109 | |
| Z1 | 114年9月30日餘額 | 71,435 | $ 714,347 | $ 884,861 | $ 360,657 | $ 218,236 | $ 1,321,598 | ($ 165,386) | $ - | $ 3,334,313 | $ 5 | $ 3,334,318 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年11月7日核閱報告）
董事長：王有志
經理人：鐘健人
健雄大學
會計主管：杜喬華
- 7 -
Ventec International Group Co., Ltd.
（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
台併現金流入
民國114年及117年1月1日至9月30日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年1月1日 至9月30日 | 113年1月1日 至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 285,519 | $ 304,758 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 128,625 | 138,391 |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,153 | 2,151 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 678) | ( 1,122) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | ( 267) | - |
| A20900 | 利息費用 | 3,136 | 1,970 |
| A21200 | 利息收入 | ( 18,892) | ( 31,864) |
| A21300 | 股利收入 | ( 13) | - |
| A21900 | 限制員工權利新股酬勞成本 | - | 4,165 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨(利益)損失 | ( 2,163) | 124 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯迴轉利益 | ( 18,417) | ( 322) |
| A24100 | 外幣兌換淨(利益)損失 | ( 5,315) | 6,481 |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | ( 13,976) | 50,936 |
| A31150 | 應收帳款 | ( 55,238) | 112,975 |
| A31180 | 其他應收款 | 704 | ( 14,362) |
| A31200 | 存 貨 | ( 90,486) | 27,570 |
| A31230 | 預付款項 | ( 11,000) | ( 2,588) |
| A31240 | 其他流動資產 | 86 | ( 2,125) |
| A32150 | 應付帳款 | 117,280 | ( 21,588) |
| A32180 | 其他應付款 | 2,418 | ( 75,885) |
| A32230 | 其他流動負債 | 56 | ( 2,130) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 4,637 | 4,757 |
| A33000 | 營運產生之現金 | 328,169 | 502,292 |
| A33100 | 收取之利息 | 34,071 | 31,864 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 2,918) | ( 1,974) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 33,123) | ( 51,213) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 326,199 | 480,969 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00040 | 按攤銷後成本衡量之金融資產減少（增加） | $ 82,086 | ($ 423,796) |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融
資產 | ( 1,053) | - |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | ( 228,269) | ( 73,207) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 17,361 | 787 |
| B03700 | 存出保證金（增加）減少 | ( 643) | 375 |
| B06800 | 其他非流動資產（增加）減少 | ( 41,285) | 241 |
| B07600 | 收取之股利 | 13 | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 171,790) | ( 495,600) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 27,665 | - |
| C01600 | 舉借長期借款 | 48,660 | - |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 5,765) | ( 12,658) |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 394) | ( 963) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 36,226) | ( 37,539) |
| C04300 | 其他非流動負債減少 | ( 2,480) | ( 2,652) |
| C04500 | 支付本公司股東股利 | ( 238,990) | ( 238,992) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 207,530) | ( 292,804) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( 81,053) | 18,143 |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | ( 134,174) | ( 289,292) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 965,403 | 808,517 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 831,229 | $ 519,225 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國114年11月7日核閱報告）
董事長：王有慈 
經理人：鐘健人 
會計主管：杜喬葦 
Ventec International Group Co., Ltd.
（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
合併財務報告附註
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
Ventec International Group Co., Ltd.（騰輝電子國際集團股份有限公司）（以下稱「本公司」）於 101 年 10 月設立於英屬開曼群島，係所有合併個體之控股公司。本公司股票自 108 年 4 月起在台灣證券交易所上市買賣。
本公司及子公司（以下稱「合併公司」）主要經營之業務為銅箔基板（CCL）、散熱鋁基板（IMS）及膠片（Prepreg）等產品之研發、生產及銷售等業務。
本公司之功能性貨幣為美金，為增加合併財務報告之比較性及一致性，本合併財務報告係以新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 114 年 11 月 7 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二) 115 年適用之金管會認可之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「涉及依賴自然電力之合約」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| 「IFRS 會計準則之年度改善－第 11 冊」 | 2026 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17「保險合約」（含 2020 年及 2021 年之修正） | 2023 年 1 月 1 日 |
- 10 -
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) 國際會計準則理事會（以下稱「IASB」）已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
- 增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、
- 11 -
如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
- 12 -
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一、附表六及附表七。
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 113 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，所產生之股利、利息及再衡量產生之利益或損失係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註二六。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源請參閱 113 年度合併財務報告。
- 13 -
六、現金及約當現金
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 125 | $ 125 | $ 124 |
| 銀行支票及活期存款 | 715,416 | 842,137 | 519,101 |
| 約當現金 | |||
| 銀行定期存款（原始到期日在3個月以內） | 115,688 | 123,141 | - |
| $ 831,229 | $ 965,403 | $ 519,225 |
截至114年9月30日及113年12月31日止，銀行定期存款利率分別為年利率 1.35% 及 1.45% 。
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具（113年12月31日及113年9月30日：無）
114年9月30日
金融資產－非流動
強制透過損益按公允價值衡量
非衍生金融資產
－國內上市（櫃）股票
$ 1,320
八、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 受限制銀行存款(附註二八) | $ 12 | $ 13 | $ 13 |
| 銀行定期存款(原始到期日超過3個月)(一) | 272,806 | 448,667 | 602,324 |
| $ 272,818 | $ 448,680 | $ 602,337 | |
| 非流動 | |||
| 銀行定期存款(原始到期日超過1年)(一) | $ 192,813 | $ 136,823 | $ 293,578 |
| 公司債(二) | 18,668 | 20,185 | 19,512 |
| $ 211,481 | $ 157,008 | $ 313,090 |
(一)截至114年9月30日暨113年12月31日及9月30日止，銀行定期存款到期期間及利率區間，相關資訊如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 到期日 | 114年10月～117年1月 | 114年1月～116年3月 | 114年10月～116年3月 |
| 年利率 | 1.42%～3.10% | 1.29%～3.35% | 1.29%～5.43% |
(二) 截至 114 年 9 月 30 日暨 113 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，公司債到期期間、購買面額、票面利率及有效利率，相關資訊如下：
114 年 9 月 30 日
| 到 期 日 | 購買面額（仟元） | 票 面 利 率 | 有 效 利 率 |
|---|---|---|---|
| 118 年 10 月 | USD 300 | 6.3030% | 5.5426% |
| 118 年 7 月 | USD 300 | 5.4490% | 5.1298% |
113 年 12 月 31 日
| 到 期 日 | 購買面額（仟元） | 票 面 利 率 | 有 效 利 率 |
|---|---|---|---|
| 118 年 10 月 | USD 300 | 6.3030% | 5.5426% |
| 118 年 7 月 | USD 300 | 5.4490% | 5.1298% |
113 年 9 月 30 日
| 到 期 日 | 購買面額（仟元） | 票 面 利 率 | 有 效 利 率 |
|---|---|---|---|
| 118 年 10 月 | USD 300 | 6.3030% | 5.5426% |
| 118 年 7 月 | USD 300 | 5.4490% | 5.1298% |
按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資訊，請參閱附註二六。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 因營業而發生 | $ 74,702 | $ 61,225 | $ 54,469 |
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 1,209,953 | $ 1,212,610 | $ 1,148,675 |
| 減：備抵損失 | ( 23,734 ) | ( 27,312 ) | ( 25,445 ) |
| $ 1,186,219 | $ 1,185,298 | $ 1,123,230 | |
| 其他應收款 | |||
| 應收退稅款 | $ 4,384 | $ 4,939 | $ 1,583 |
| 其 他 | 30,158 | 47,975 | 54,804 |
| $ 34,542 | $ 52,914 | $ 56,387 |
(一) 應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天至 150 天，應收帳款因授信期間短不予計息。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
114 年 9 月 30 日
| 未逾期 | 逾期 1～90 天 | 逾期 91～180 天 | 逾期 超過 181 天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,186,358 | $4,578 | $289 | $18,728 | $1,209,953 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | (4,581) | (658) | (87) | (18,408) | (23,734) |
| 攤銷後成本 | $1,181,777 | $3,920 | $202 | $320 | $1,186,219 |
113 年 12 月 31 日
| 未逾期 | 逾期 1～90 天 | 逾期 91～180 天 | 逾期 超過 181 天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,174,809 | $13,848 | $2,853 | $21,100 | $1,212,610 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | (4,254) | (1,148) | (856) | (21,054) | (27,312) |
| 攤銷後成本 | $1,170,555 | $12,700 | $1,997 | $46 | $1,185,298 |
- 16 -
113年9月30日
| 未逾期 | 逾期 1～90天 | 逾期 91～180天 | 逾期 超過 181天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | $1,120,985 | $6,488 | $78 | $21,124 | $1,148,675 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | (4,243) | (503) | (23) | (20,676) | (25,445) |
| 攤銷後成本 | $1,116,742 | $5,985 | $55 | $448 | $1,123,230 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 27,312 | $ 25,327 |
| 本期迴轉減損損失 | ( 678) | ( 1,122) |
| 本期實際沖銷 | ( 2,202) | ( 120) |
| 外幣換算差額 | ( 698) | 1,360 |
| 期末餘額 | $ 23,734 | $ 25,445 |
(二) 其他應收款
合併公司於114年9月30日暨113年12月31日及9月30日之其他應收款經評估無需計提預期信用損失。
十、存貨
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | $ 378,976 | $ 353,604 | $ 349,389 |
| 在製品 | 49,889 | 62,697 | 59,940 |
| 原物料 | 382,788 | 310,689 | 352,558 |
| $ 811,653 | $ 726,990 | $ 761,887 |
114年及113年7月1日至9月30日與114年及113年1月1日至9月30日與存貨相關之銷貨成本分別為695,371仟元、665,539仟元、2,140,219仟元及2,113,085仟元。銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失迴轉利益(4,828)仟元、(2,346)仟元、(18,417)仟元及(322)仟元，存貨跌價及呆滯迴轉利益主張因售價上升及存貨積極去化所致。
十一、子公司
本公司及子公司皆列入合併財務報告，本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |||
| Ventec International Group Co., Ltd. (騰輝電子國際集團股份有限公司)(CAYMAN)(以下稱"VIG CAYMAN") | Ventec International Group Limited (SAMOA)(以下稱「VIG SAMOA」) | 一般投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| VIG SAMOA | Ventec International Group Limited (HK)(以下稱「VIG HK」) | 一般投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | Ventec Logistics Limited (以下稱「VLL」) | 一般投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | 騰輝電子(香港)有限公司(以下稱「騰輝香港公司」) | 國際貿易業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | 騰輝電子股份有限公司(以下稱「騰輝電子公司」) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | Ventec Europe Ltd. (以下稱「VT UK」) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | Ventec Central Europe GmbH. (以下稱「VT DE」) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | Ventec Electronics (Thailand) Co., Ltd.(以下稱「VT TH」)(註2) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | - |
| VIG HK | 騰輝電子(蘇州)有限公司(以下稱「騰輝蘇州公司」) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之研發、製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 〃 | 騰輝電子(江陰)有限公司(以下稱「騰輝江陰公司」) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 騰輝蘇州公司 | 騰強投資管理(蘇州)合夥企業(有限合夥)(以下稱「騰強投資公司」)(註3) | 一般投資業務 | 95.00% | - | - |
| 騰輝江陰公司 | 騰強投資管理(蘇州)合夥企業(有限合夥)(以下稱「騰強投資公司」)(註3) | 一般投資業務 | 4.99% | - | - |
| VLL | Ventec USA, LLC (以下稱「VT USA」) | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
註 1：深圳騰輝威泰公司於 113 年 3 月完成清算註銷。
註 2：為達成企業的營運目標、增加海外生產據點暨提升競爭力，本公司於 113 年 11 月經董事會決議通過並於同年 12 月於泰國設立子公司。截至 114 年 9 月 30 日止，已投資泰國子公司美金 4,800 仟元。
註 3：為提升大中華區高頻產品市場業務拓展，本公司於 114 年 3 月經董事會決議通過並於同年 4 月由子公司騰輝蘇州公司及騰輝江陰公司完成合資設立騰強投資管理公司。
- 18 -
VT UK、VT DE 及 VT USA 係非重要子公司，其 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報告未經會計師核閱。
十二、不動產、廠房及設備
| 上地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 生財器具 | 租賃改良 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 118,840 | $ 520,223 | $ 2,038,515 | $ 46,862 | $ 31,822 | $ 199,541 | $ 43,953 | $ 2,999,756 |
| 增添 | 79,743 | - | 19,807 | 1,238 | 37 | 6,091 | 90,831 | 197,747 |
| 內部移轉 | 20,258 | - | 43,241 | - | - | 487 | (63,986) | - |
| 處分 | - | (635) | (57,379) | (9,783) | (9,600) | (4,700) | - | (82,097) |
| 換算調整數 | 2,789 | (23,121) | (111,552) | (2,420) | (900) | (8,867) | (7,072) | (151,143) |
| 114年9月30日餘額 | 221,630 | 496,467 | 1,932,632 | 35,897 | 21,359 | 192,552 | 63,726 | 2,964,263 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | - | 274,279 | 1,579,000 | 38,817 | 23,771 | 131,897 | - | 2,047,764 |
| 折舊費用 | - | 16,287 | 58,205 | 2,503 | 1,585 | 12,145 | - | 90,725 |
| 處分 | - | (635) | (43,778) | (9,423) | (9,582) | (3,481) | - | (66,899) |
| 換算調整數 | - | (13,938) | (89,119) | (2,021) | (830) | (7,053) | - | (112,961) |
| 114年9月30日餘額 | - | 275,993 | 1,504,308 | 29,876 | 14,944 | 133,508 | - | 1,958,629 |
| 114年9月30日淨額 | $ 221,630 | $ 220,474 | $ 428,324 | $ 6,021 | $ 6,415 | $ 59,044 | $ 63,726 | $ 1,005,634 |
| 113年12月31日及114年1月1日淨額 | $ 118,840 | $ 245,944 | $ 459,515 | $ 8,045 | $ 8,051 | $ 67,644 | $ 43,953 | $ 951,992 |
| 成本 | ||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 118,840 | $ 501,688 | $ 1,904,976 | $ 43,642 | $ 55,471 | $ 176,518 | $ 25,831 | $ 2,826,966 |
| 增添 | - | - | 22,536 | 1,138 | 76 | 10,447 | 37,331 | 71,528 |
| 內部移轉 | - | - | 21,206 | 427 | - | 6,235 | (27,868) | - |
| 處分 | - | (358) | (6,317) | (737) | (24,869) | (3,963) | - | (36,244) |
| 換算調整數 | - | 15,191 | 77,386 | 2,067 | 2,785 | 5,921 | 880 | 104,230 |
| 113年9月30日餘額 | 118,840 | 516,521 | 2,019,787 | 46,537 | 33,463 | 195,158 | 36,174 | 2,966,480 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 113年1月1日餘額 | - | 241,717 | 1,433,055 | 33,614 | 40,743 | 112,228 | - | 1,861,357 |
| 折舊費用 | - | 16,825 | 59,142 | 3,347 | 6,519 | 13,511 | - | 99,344 |
| 處分 | - | (358) | (5,517) | (679) | (24,869) | (3,910) | - | (35,333) |
| 換算調整數 | - | 8,299 | 59,900 | 1,658 | 1,945 | 4,429 | - | 76,231 |
| 113年9月30日餘額 | - | 266,483 | 1,546,580 | 37,940 | 24,338 | 126,258 | - | 2,001,599 |
| 113年9月30日淨額 | $ 118,840 | $ 250,038 | $ 473,207 | $ 8,597 | $ 9,125 | $ 68,900 | $ 36,174 | $ 964,881 |
合併公司評估114年9月30日暨113年12月31日及9月30日之不動產、廠房及設備並無任何減損跡象。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
房屋及建築
廠房主建物 8至35年
機器設備
機電動力設備 3至15年
修繕工程 3至10年
生財器具
電腦設備 2至5年
辦公傢俱 4至5年
租賃改良 3至9年
其他設備
研發設備 5至10年
運輸設備 3至10年
雜項設備 3至10年
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請參閱附註二八。
十三、租賃協議
（一）使用權資產
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地 | $ 63,545 | $ 69,697 | $ 69,735 |
| 建築物 | 98,267 | 51,439 | 62,872 |
| 辦公設備 | 189 | 238 | 121 |
| 運輸設備 | 8,656 | 11,433 | 8,894 |
| $ 170,657 | $ 132,807 | $ 141,622 | |
| 114年7月1日 | |||
| 至9月30日 | 113年7月1日 | ||
| 至9月30日 | 114年1月1日 | ||
| 至9月30日 | |||
| 使用權資產之增添 | $ 85,333 | ||
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土地 | $ 664 | $ 703 | $ 2,044 |
| 建築物 | 10,224 | 11,665 | 32,354 |
| 辦公設備 | 16 | 10 | 48 |
| 運輸設備 | 1,119 | 1,004 | 3,454 |
| $ 12,023 | $ 13,382 | $ 37,900 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於114年及113年1月1日至9月30日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 36,018 | $ 33,501 | $ 38,993 |
| 非流動 | $ 73,378 | $ 32,294 | $ 35,520 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | 1.43% | 1.43% | 1.43% |
| 建築物 | 1.60%～4.75% | 1.60%～4.75% | 1.60%～4.75% |
| 辦公設備 | 1.35%～1.88% | 1.35%～1.88% | 1.35%～1.75% |
| 運輸設備 | 1.60%～4.75% | 0.68%～4.75% | 0.68%～4.75% |
（三）重要承租活動及條款
合併公司承租若干土地及建築物做為廠房及辦公室使用，租賃期間為 2～50 年。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之土地及建築物並無優惠承購權。
- 20 -
（四）其他租賃資訊
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 848 | $ 885 | $ 2,163 | $ 2,640 |
| 租賃之現金流出總額 | | | $ 39,859 | $ 41,117 |
合併公司選擇對符合短期租賃之其他設備及建築物租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十四、商譽
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 成本 | | |
| 期初餘額 | $ 74,395 | $ 69,676 |
| 淨兌換算差額 | ( 5,309) | 2,143 |
| 期末餘額 | $ 69,086 | $ 71,819 |
合併公司於年度財務報導期間結束日對商譽之可回收金額進行減損評估，並以使用價值作為可回收金額之計算基礎。113及112年底使用價值均係以各現金產生單位未來5年度財務預測之現金流量作為估計基礎，並分別使用年折現率 15.30% 及 16.40% 予以計算，以反映相關現金產生單位之特定風險。經評估113及112年底商譽之可回收金額分別為161,583仟元及268,680仟元仍大於帳面金額，故未認列減損損失，另截至114年及113年9月30日止，亦無重大變動顯示有減損跡象。
十五、無形資產
| 電腦軟體 | 客戶關係 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 2,119 | $ 14,149 | $ 16,268 |
| 淨兌換差額 | 101 | 488 | 589 |
| 114年9月30日餘額 | 2,220 | 14,637 | 16,857 |
（接次頁）
（承前頁）
| 電腦軟體 | 客戶關係 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 累計攤銷 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 2,119 | $ 9,197 | $ 11,316 |
| 攤銷費用 | - | 2,153 | 2,153 |
| 淨兌換差額 | 101 | 360 | 461 |
| 114年9月30日餘額 | 2,220 | 11,710 | 13,930 |
| 114年9月30日淨額 | $ - | $ 2,927 | $ 2,927 |
| 114年1月1日淨額及 | |||
| 113年12月31日淨額 | $ - | $ 4,952 | $ 4,952 |
| 成本 | |||
| 113年1月1日餘額 | $ 2,109 | $ 13,924 | $ 16,033 |
| 淨兌換差額 | 87 | 717 | 804 |
| 113年9月30日餘額 | 2,196 | 14,641 | 16,837 |
| 累計攤銷 | |||
| 113年1月1日餘額 | 2,109 | 6,266 | 8,375 |
| 攤銷費用 | - | 2,151 | 2,151 |
| 淨兌換差額 | 87 | 367 | 454 |
| 113年9月30日餘額 | 2,196 | 8,784 | 10,980 |
| 113年9月30日淨額 | $ - | $ 5,857 | $ 5,857 |
合併公司評估114年9月30日暨113年12月31日及9月30日之無形資產並無任何減損跡象。
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
電腦軟體 3至5年
客戶關係 5年
十六、借款
（一）短期借款（113年12月31日及113月9月30日：無）
114年9月30日
無擔保借款
銀行借款
$ 21,668
短期借款之利率於114年9月30日為 2.46%。
（二）長期借款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 合作金庫商業銀行 | |||
| 擔保借款－期間為 | |||
| 108.07.31-123.07.31， | |||
| 每月為1期，分180期攤還 | $ 81,879 | $ 87,467 | $ 90,235 |
| Nissan Motor Acceptance | |||
| Corporatic | |||
| 擔保借款－期間為 | |||
| 109.02.12-114.01.12， | |||
| 每月為1期，分59期攤還 | - | 16 | 68 |
| Toyota Forklift | |||
| 擔保借款－期間為 | |||
| 110.02.05-115.02.05， | |||
| 每月為1期，分60期攤還 | 53 | 226 | 307 |
| Mega International | |||
| Commerical Bank Public | |||
| Company Limited | |||
| 擔保借款－期間為 | |||
| 114.09.25-121.09.25， | |||
| 每季為1期，分25期攤還 | 48,276 | - | - |
| 130,208 | 87,709 | 90,610 | |
| 減：一年內到期部分 | ( 10,298) | ( 8,357) | ( 8,605) |
| $ 119,910 | $ 79,352 | $ 82,005 |
長期借款之利率於114年9月30日暨113年12月31日及9月30日分別為 1.88%～3.34%、1.88%～4.21%及 1.88%～4.21%。
借款之擔保情形，請參閱附註二八。
十七、其他應付款
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 163,410 | $ 195,411 | $ 171,171 |
| 應付社保及公積金 | 29,254 | 32,155 | 32,141 |
| 應付工程設備款 | 23,421 | 25,570 | 26,395 |
| 應付稅捐 | 23,059 | 32,379 | 24,250 |
| 應付股利 | 1,621 | 1,305 | 1,305 |
| 其 他 | 185,486 | 192,011 | 183,494 |
| $ 426,251 | $ 478,831 | $ 438,756 |
- 23 -
十八、退職後福利計畫
（一）確定提撥計畫
合併公司中之騰輝電子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於中國大陸、英國、美國及德國等地區之子公司之員工，係分別屬中國大陸、英國、美國及德國政府營運之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休福利計畫，以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福利計畫之義務僅為提撥特定金額。
（二）確定福利計畫
合併公司中之本公司訂定之「臺港幹部薪資福利辦法」辦理之退休金制度係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據該辦法訂定之條件及退休日前 6 個月平均工資計算。114 年及 113 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 114 年及 113 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫之相關退休金費用係以 113 年及 112 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 1,483 仟元、1,599 仟元、4,637 仟元及 4,757 仟元。
十九、權益
（一）普通股股本
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 90,000 | 90,000 | 90,000 |
| 額定股本 | $900,000 | $900,000 | $900,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 71,435 | 71,435 | 71,435 |
| 已發行股本 | $714,347 | $714,347 | $714,347 |
已發行之普通股每股面額為新台幣 10 元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
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(二) 資本公積
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本股票發行溢價 | $ 884,861 | $ 884,861 | $ 884,861 |
- 除開曼法令、上市（櫃）規範或本章程另有規定外，資本公積除填補虧損外，不得使用之；非於法定盈餘公積及以填補虧損目的提撥之特別盈餘公積填補虧損仍有不足時，不得以資本公積填補之。
- 本公司無虧損時，除開曼法令另有規定外，得經股東會特別決議，將全部或一部之資本公積中之股份溢價帳戶或受領贈與之所得撥充資本，發行新股或支付現金予股東。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，本公司現處於成長階段，本公司之股利得以現金或／及股份方式配發予本公司股東，且本公司股利之配發應考量本公司資本支出、未來業務擴充計畫、財務規劃及其他為求永續發展需求之計畫。除開曼法令、上市（櫃）規範或本章程另有規定，或附於股份之權利另有規範外，凡本公司於每一會計年度終了時如有盈餘，於依法提繳所有相關稅款、彌補虧損（包括先前年度之虧損及調整未分配盈餘金額，如有）、按照上市（櫃）規範提撥法定盈餘公積（但若法定盈餘公積合計已達本公司實收資本總額者不適用之），次提特別盈餘公積（如有）後，剩餘之金額（包括經迴轉之特別盈餘公積）得由董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，以不低於該可分配盈餘金額之 10%，加計以前年度累積未分配盈餘之全部或一部（包括調整未分配盈餘金額），依股東持股比例，派付股利予股東，並報告股東會。其中現金股利之數額，不得低於該次派付股利總額之 10%。本公司盈餘分派或虧損撥補亦得於每半會計年度終了後為之，凡本公司於每前半會計年度終了時如有盈餘，應先預估並保留員工及董事酬勞、預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損（包括截至前半會計年度
- 25 -
期初之虧損及調整未分配盈餘金額，如有）、按照上市（櫃）規範提列法定盈餘公積（但若法定盈餘公積合計已達本公司實收資本額者不適用之），次提特別盈餘公積（如有）後，經由董事會決議將剩餘金額（包括經迴轉之特別盈餘公積）之全部或一部，在不違反第前述所定分配比例之情形下，加計經董事會決議所定截至前半會計年度期初未分配盈餘之全部或一部（包括調整未分配盈餘金額），依股東持股比例，派付股利予股東，並報告股東會。依本章程應分派予股東之股息、紅利，得經股東會特別決議將其全部或一部，以發行新股方式為之。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二一之(五)員工酬勞及董事酬勞。
除股東會另有決議外，分派股息、紅利或其他利益予股東，均應以新台幣為計算基準。
本公司於113及112年度之盈餘分配案如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 35,630 | $ 41,070 |
| 特別盈餘公積 | ($133,869) | $ 37,525 |
| 現金股利 | $239,306 | $239,306 |
| 每股現金股利（元） | $ 3.35 | $ 3.35 |
上述現金股利已分別於114年3月12日及113年3月12日董事會決議分配，113及112年度之其餘盈餘分配項目已分別於114年6月23日及113年6月21日股東常會決議。
二十、收入
（一）客戶合約收入
客戶合約之說明請參閱附註三三。
（二）合約餘額
應收票據及帳款請參閱附註九。
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債（帳列其他流動負債） | $ 1,947 | $ 2,264 | $ 1,714 | $ 3,539 |
合約負債主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
- 26 -
二一、繼續營業單位淨利
（一）其他利益及損失
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 外幣兌換淨(損失)利益 | ($ 4,553) | ($ 12,327) | ($ 18,171) | $ 771 |
| 處分不動產、廠房及設備淨利益(損失) | ( 368) | ( 68) | 2,163 | ( 124) |
| 其他 | ( 4,730) | ( 1,169) | ( 8,663) | ( 2,733) |
| | ($ 9,651) | ($ 13,564) | ($ 24,671) | ($ 2,086) |
（二）利息費用
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 574 | $ 483 | $ 1,666 | $ 1,032 |
| 租賃負債利息 | 598 | 325 | 1,470 | 938 |
| | $ 1,172 | $ 808 | $ 3,136 | $ 1,970 |
（三）折舊及攤銷
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 28,569 | $ 32,614 | $ 90,725 | $ 99,344 |
| 使用權資產 | 12,023 | 13,382 | 37,900 | 39,047 |
| 無形資產 | 717 | 732 | 2,153 | 2,151 |
| | $ 41,309 | $ 46,728 | $ 130,778 | $ 140,542 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | | | |
| 營業成本 | $ 26,029 | $ 28,943 | $ 81,585 | $ 85,492 |
| 營業費用 | 14,563 | 17,053 | 47,040 | 52,899 |
| | $ 40,592 | $ 45,996 | $ 128,625 | $ 138,391 |
| 無形資產攤銷費用依功能別彙總 | | | | |
| 推銷費用 | $ 717 | $ 732 | $ 2,153 | $ 2,151 |
（四）員工福利費用
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | | | |
| 確定提撥計畫 | $ 1,200 | $ 1,195 | $ 3,429 | $ 3,413 |
| 確定福利計畫 | 1,483 | 1,599 | 4,637 | 4,757 |
| | 2,683 | 2,794 | 8,066 | 8,170 |
| 股份基礎給付 | | | | |
| 權益交割 | - | 1,326 | - | 4,165 |
| 其他員工福利 | 192,391 | 200,990 | 618,586 | 646,216 |
| 員工福利費用合計 | $ 195,074 | $ 205,110 | $ 626,652 | $ 658,551 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 依功能別彙總 | | | | |
| 營業成本 | $ 105,951 | $ 110,869 | $ 324,492 | $ 338,079 |
| 營業費用 | 89,123 | 94,241 | 302,160 | 320,472 |
| | $ 195,074 | $ 205,110 | $ 626,652 | $ 658,551 |
（五）員工酬勞及董事酬勞
本公司按章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞之稅前利益，以 5% 至 10% 提撥為員工酬勞，以不高於 2% 提撥為董事酬勞。114年及113年7月1日至9月30日與114年及113年1月1日至9月30日佔列之員工酬勞及董事酬勞如下：
佔列比例
| | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 9.0% | 9.0% |
| 董事酬勞 | 2.0% | 2.0% |
金額
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 8,485 | $ 5,101 | $ 25,005 | $ 27,708 |
| 董事酬勞 | 1,886 | 1,133 | 5,557 | 6,156 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
113及112年度員工酬勞及董事酬勞分別於114年3月12日及113年3月12日經董事會決議如下：
| 113年度 | 112年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 | ||||||
| (新台幣仟元) | 現金 | |||||
| (美元仟元) | 金 | 現金 | ||||
| (新台幣仟元) | 現金 | |||||
| (美元仟元) | 金 | |||||
| 員工酬勞 | $ 36,066 | $ 1,122 | $ 43,642 | $ 1,402 | ||
| 董事酬勞 | 8,014 | 249 | 9,696 | 312 |
113及112年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與113及112年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二二、所得稅
（一）認列於損益之所得稅費用之主要組成項目：
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | | | |
| 本期產生者 | $ 9,490 | $ 12,998 | $ 91,071 | $ 35,316 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | - | 1,334 |
| 以前年度之調整 | 1,810 | - | ( 33,619 ) | ( 44,437 ) |
| | 11,300 | 12,998 | 57,452 | ( 7,787 ) |
| 遞延所得稅 | | | | |
| 本期產生者 | 10,864 | 6,568 | ( 19,192 ) | 38,410 |
| 認列於損益之所得稅
費用 | $ 22,164 | $ 19,566 | $ 38,260 | $ 30,623 |
（二）所得稅核定情形
騰輝電子公司營利事業所得稅申報，截至112年度以前之申報案件業經稅務機關核定。
二三、每股盈餘
單位：每股元
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | $ 1.17 | $ 0.71 | $ 3.46 | $ 3.85 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 1.17 | $ 0.70 | $ 3.44 | $ 3.81 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期淨利 | $ 83,897 | $ 50,440 | $ 247,259 | $ 274,135 |
股 数
單位：仟股
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之
普通股加權平均股數 | 71,435 | 71,153 | 71,435 | 71,135 |
| 具稀釋作用潛在普通股之
影響： | | | | |
| 限制員工權利新股 | - | 282 | - | 300 |
| 員工酬勞 | 261 | 396 | 379 | 520 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之
普通股加權平均股數 | 71,696 | 71,831 | 71,814 | 71,955 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、股份基礎給付協議
限制員工權利新股
本公司股東會於109年6月11日決議發行限制員工權利新股800仟股，並於109年9月23日全數發行。
本公司於109年9月所發行尚未既得之限制員工權利新股，員工於達成既得條件前所獲配之股份，其權利受有限制，包括不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定或作其他方式之處分。可參與配股、配息及現金增資認股權。
員工未達成既得條件時，合併公司將全數收回該員工獲配之限制員工權利新股並予以註銷。
限制員工權利新股之相關資訊如下：
| | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- |
| 限制員工權利新股 | 股數（仟股） |
| 年初流通在外 | 309 |
| 本年度既得 | ( 309) |
| 年底流通在外 | - |
本公司給與之限制員工權利新股相關資訊如下：
| 給與日 | 給與日每股公允價值（元） | 給付數量（仟股） | 既得期間 |
|---|---|---|---|
| 109.09.23 | $ 73.8 | 800 | 2～4年 |
113年7月1日至9月30日與113年1月1日至9月30日認列之酬勞成本分別為1,326仟元及4,165仟元。
二五、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
二六、金融工具
（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
（二）金融工具之種類
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 強制為透過損益按公允價值衡量 | $ 1,320 | $ - | $ - |
| 按攤銷後成本衡量（註1） | 2,616,601 | 2,875,439 | 2,676,968 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量（註2） | 972,411 | 825,535 | 794,848 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款、長期借款（含一年內到期）及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
（三）財務風險管理目的與政策
合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險
- 31 -
之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。董事會持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用外匯衍生性商品管理風險。
合併公司於資產負債表日重大非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）以及匯率風險暴險之衍生性工具帳面金額，參閱附註三十一。
敏感度分析
有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期間結束日之外幣貨幣性項目計算（主係美元項目）。當合併個體之功能性貨幣對美元升值／貶值 1% 時，合併公司於114年及113年1月1日至9月30日之稅前淨利將分別減少／增加6,255仟元及12,207仟元。
- 32 -
因前述之敏感度分析係依據資產負債表日之外幣暴險金額計算，故管理階層認為敏感度無法反映年中暴險情形。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 484,287 | $ 605,675 | $ 915,414 |
| -金融負債 | 131,117 | 66,037 | 74,888 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 831,116 | 965,291 | 519,114 |
| -金融負債 | 130,155 | 87,467 | 90,235 |
利率之敏感度分析
利率之敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率金融資產及負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之金融資產及負債金額於整年度皆流通在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少25基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加25基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司114年及113年1月1日至9月30日之稅前淨利將分別增加1,314仟元及804仟元，主因為合併公司之變動利率存款及借款所致。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴
- 33 -
險（不考慮擔保品或其他信用增強工具，且不可撤銷之最大暴險金額）主要係來自於：
(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係與信用良好之對象進行交易，以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司持續監控信用暴險以及交易對方之信用評等，並定期進行交易金額與信用限額查核，適時調整限額以控制信用暴險。
合併公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，且分散於不同區域，並無集中於單一客戶或地區，另合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，故其信用風險尚屬有限。於資產負債表日，合併公司最大信用風險金額與帳列金融資產之帳面金額相當。
3. 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及銀行融資額度以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至114年9月30日暨113年12月31日及9月30日止，合併公司未動用之短期銀行融資額度，參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
114年9月30日
| 要求即付或短於1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||
| 無附息負債 | $ 825,694 | $ 9,453 | $ 2,355 |
| 租賃負債 | 37,780 | 75,150 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
| 浮動利率工具 | $ 10,298 | $ 66,363 | $ 53,494 |
| 固定利率工具 | 21,668 | 53 | - |
| $ 895,440 | $ 151,019 | $ 55,849 |
113年12月31日
| 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||
| 無附息負債 | $ 740,817 | $ 5,750 | $ 2,421 |
| 租賃負債 | 34,117 | 32,812 | - |
| 浮動利率工具 | 8,357 | 34,925 | 44,185 |
| 固定利率工具 | - | 242 | - |
| $ 783,291 | $ 73,729 | $ 46,606 |
113年9月30日
| 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|
| 短於1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
| 非衍生金融負債 | |||
| 無附息負債 | $ 707,165 | $ 6,017 | $ 2,775 |
| 租賃負債 | 39,728 | 36,127 | - |
| 浮動利率工具 | 8,357 | 34,657 | 47,221 |
| 固定利率工具 | 248 | 127 | - |
| $ 755,498 | $ 76,928 | $ 49,996 |
(2) 融資額度
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款額度 | |||
| -未動用金額 | $ 1,717,439 | $ 1,647,266 | $ 1,526,197 |
二七、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之重大交易如下：
主要管理階層之獎酬
| | 114年7月1日
至9月30日 | 113年7月1日
至9月30日 | 114年1月1日
至9月30日 | 113年1月1日
至9月30日 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 16,213 | $ 11,480 | $ 44,001 | $ 42,568 |
| 退職後福利 | 914 | 776 | 2,758 | 2,300 |
| 股份基礎給付 | - | 250 | - | 784 |
| | $ 17,127 | $ 12,506 | $ 46,759 | $ 45,652 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為銀行借款之擔保品：
| 114年9月30日 | 113年12月31日 | 113年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | $ 12 | $ 13 | $ 13 |
| 不動產、廠房及設備－淨額 | 206,514 | 209,373 | 210,326 |
| 自有土地 | 102,790 | - | - |
| $ 309,316 | $ 209,386 | $ 210,339 |
二九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項如下：
重大承諾
(一) 合併公司於 114 年 4 月 21 日與 Pexus Industry Technology Limited Corporation 簽訂投資契約，其投資總價計人民幣 12,833 仟元，截至 114 年 9 月 30 日已支付人民幣 9,930 仟元之預付投資款，餘人民幣 2,903 仟元尚未支付。
(二) 合併公司簽訂自地委建廠房工程合約，其合約總價計泰銖 487,930 仟元，截至 114 年 9 月 30 日已支付泰銖 61,412 仟元（帳列不動產、廠房及設備）。
三十、重大之期後事項
基於本公司營運擴張，經濟情況發生變化，自 114 年 10 月 1 日起改變本公司之功能性貨幣為新台幣，並採推延方式處理。
- 36 -
三一、具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
114 年 9 月 30 日
| 外 幣 資 產 | 外幣（仟元） | 匯 率 | 帳 面 價 值 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | $ 8,874 | 7.106（美元：人民幣） | $ 270,175 |
| 美 元 | 20,365 | 7.781（美元：港 幣） | 620,027 |
| 美 元 | 4,148 | 30.445（美元：新台幣） | 126,272 |
| 歐 元 | 4,354 | 9.141（歐元：港 幣） | 155,749 |
| 外 幣 負 債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | 1,784 | 7.106（美元：人民幣） | 54,319 |
| 美 元 | 5,969 | 7.781（美元：港 幣） | 181,722 |
| 美 元 | 5,089 | 30.445（美元：新台幣） | 154,932 |
| 人 民 幣 | 66,130 | 1.095（人民幣：港幣） | 283,350 |
113 年 12 月 31 日
| 外 幣 資 產 | 外幣（仟元） | 匯 率 | 帳 面 價 值 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | $ 15,856 | 7.188（美元：人民幣） | $ 519,837 |
| 美 元 | 24,126 | 7.765（美元：港 幣） | 790,965 |
| 美 元 | 3,433 | 32.785（美元：新台幣） | 112,541 |
| 歐 元 | 2,285 | 8.086（歐元：港 幣） | 78,004 |
| 外 幣 負 債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 元 | 2,198 | 7.188（美元：人民幣） | 72,072 |
| 美 元 | 7,249 | 7.765（美元：港 幣） | 237,655 |
| 美 元 | 3,059 | 32.785（美元：新台幣） | 100,285 |
| 人 民 幣 | 73,936 | 1.080（人民幣：港幣） | 337,222 |
- 37 -
113年9月30日
| 外 幣 資 產 | 外幣（仟元） | 匯 | 率 | 帳面價值 |
|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 元 | $ 20,489 | 7.007（美元：人民幣） | $ 648,466 | |
| 美 元 | 28,373 | 7.767（美元：港幣） | 897,999 | |
| 美 元 | 2,755 | 31.650（美元：新台幣） | 87,194 | |
| 歐 元 | 2,148 | 8.682（歐元：港幣） | 75,984 | |
| 外 幣 負 債 | ||||
| 貨 幣 性 項 目 | ||||
| 美 元 | 1,971 | 7.007（美元：人民幣） | 62,370 | |
| 美 元 | 7,716 | 7.767（美元：港幣） | 244,198 | |
| 美 元 | 3,362 | 31.650（美元：新台幣） | 106,414 | |
| 人 民 幣 | 87,823 | 1.108（人民幣：港幣） | 396,664 |
合併公司於114年及113年7月1日至9月30日與114年及113年1月1日至9月30日外幣兌換損益分別為淨損失4,553仟元、淨損失12,327仟元、淨損失18,171仟元及淨利益771仟元，由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三二、附註揭露事項
（一）重大交易事項：
- 資金貸與他人。（附表一）
- 為他人背書保證。（附表二）
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）。（附表三）
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表四）
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上。（附表五）
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額。（附表八）
（二）轉投資事業相關資訊（附表六）
- 38 -
(三) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表七）
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表二、四、五及八）
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
三三、部門資訊
合併公司主要業務係為製造及銷售銅箔基板、散熱鋁基板及膠片等相關產品，營運決策者係以全公司財務資訊用以分配資源及衡量績效，依 IFRS 8「營運部門」之規定，合併公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於營運地區別，應報導部門為亞洲地區及歐美地區。
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
- 39 -
| 114年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 亞洲地區 | 歐美地區 | 類似門關收入 | 合計 | ||
| 來自外部客戶收入 | $ 2,303,804 | $ 854,177 | $ - | $ 3,157,981 | |
| 部門間收入 | 1,278,025 | 7,469 | ( 1,285,494) | - | |
| 合併收入 | $ 3,581,829 | $ 861,646 | ($ 1,285,494) | $ 3,157,981 | |
| 部門利益 | $ 276,835 | $ 5,443 | $ - | $ 282,278 | |
| 利息收入 | 18,892 | ||||
| 其他收入 | 12,156 | ||||
| 其他利益及損失 | ( 24,671) | ||||
| 利息費用 | ( 3,136) | ||||
| 稅前淨利 | $ 285,519 | ||||
| 113年1月1日至9月30日 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 亞洲地區 | 歐美地區 | 類似門關收入 | 合計 | ||
| 來自外部客戶收入 | $ 2,351,478 | $ 847,584 | $ - | $ 3,199,062 | |
| 部門間收入 | 1,296,302 | 11,753 | ( 1,308,055) | - | |
| 合併收入 | $ 3,647,780 | $ 859,337 | ($ 1,308,055) | $ 3,199,062 | |
| 部門利益 | $ 281,446 | ($ 13,076) | $ - | $ 268,370 | |
| 利息收入 | 31,864 | ||||
| 其他收入 | 8,580 | ||||
| 其他利益及損失 | ( 2,086) | ||||
| 利息費用 | ( 1,970) | ||||
| 稅前淨利 | $ 304,758 |
部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含利息收入、其他收入、其他利益及損失與利息費用等。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
合併公司因提供予營運決策者之部門別資訊未包含個別營運部門之資產及負債，故部門別財務資訊亦未包含營運部門之資產及負債之衡量金額。
- 40 -
Ventec International Group Co., Ltd.
（簡禪電子國際集團股份有限公司）及子公司
資金資與他人
民國114年1月1日至9月30日
附表一
單位：除月手註明之外暫伴
文件：為新台幣仟元
| 編號 (註1) | 資出資金之 公司 | 資與對象 | 往來項目 | 是否為 國係人 | 本期最高餘額 (註4) | 期末餘額 (註4) | 實際期支金額 (註4) | 對非簽訂 | 資金資與性質 (註2) | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 視所憑証 | 提供 | 內部相關之融資 | 資與應額 | 資與應額 (註3及4) | 資金資與總應額 (註4) | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在職 | 撥 | ||||||||||||||||||
| 1 | 簡禪普通公司 | VIG SAMOA | 其他應收款 | 是 | $ 402,270 | $ 305,881 | $ 305,881 | - | 2 | $ - | 營運運轉 | $ - | - | 無 | $ - | $ 3,066,480 | $ 6,132,960 | ||
| 1 | 簡禪普通公司 | VT UK | 其他應收款 | 是 | (USD 13,213) | (USD 10,047) | (USD 10,047) | 1.88% | 2 | - | 營運運轉 | - | - | 無 | - | (USD 100,722) | (USD 201,444) | ||
| 1 | 簡禪普通公司 | VT USA | 其他應收款 | 是 | (USD 3,500) | (USD 900) | (USD 900) | - | 2 | - | 營運運轉 | - | - | 無 | - | 3,066,480 | 6,132,960 | ||
| 1 | 簡禪普通公司 | VT DE | 其他應收款 | 是 | (USD 4,000) | (USD 4,000) | 121,780 | - | 2 | - | 營運運轉 | - | - | 無 | - | 3,066,480 | 6,132,960 |
註1：本公司填0；子公司依公司別由阿拉伯數字開始編號。
註2：資金資與性質之填寫方法如下：
- 有業務往來者請填1。
- 有短期融通資金之必要者請填2。
註3：資金資與他人額度之限制如下：
- 本公司資金資與他人之總額以不超過本公司淨值 50% 為限。
- 本公司直接及間接持有表決權 100% 之國外公司間從事資金資與者，其資金資與總額及個別對象之限額，分別以不超過資與公司最近期財務報表淨值之 20 倍及 10 倍為限，此淨值係採用 114 年 9 月 30 日資與公司之淨值計算。
註4：係以114年9月30日及元對新台幣之即期匯率換算。
註5：於編製合併財務報告時，業已全數淨銷。
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（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
為他人資產保證
民國114年1月1日至9月30日
附表二
單位：除另予註明之外暫仟
元外，為新台幣仟元
| 編號 (註1) | 資產保證者 公司名稱 | 被資產保證對象 | 對單一企業 資產保證之限額 (註2及3) | 本期最高 資產保證餘額 (註3) | 期末資產保證餘額 (註3) | 實際動支金額 (註3) | 以財產擔保之 資產保證金額 | 累計資產保證金額佔最近期財務報表 淨值之比率 | 資產保證最高限額 (註2及3) | 屬母公司對子公司資產保證 (註4) | 屬子公司對母公司資產保證 (註4) | 屬對大陸地區資產保證 (註4) | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 | |||||||||||||
| 0 | VIG CAYMAN | 騰輝香港公司 | 子公司 | $ 6,668,626 (USD 219,038) | $ 380,563 (USD 12,500) | $ 350,118 (USD 11,500) | $ - | $ - | 10.50% | $ 13,337,252 (USD 438,076) | Y | N | N | |
| 0 | VIG CAYMAN | 騰輝電子公司 | 子公司 | 6,668,626 (USD 219,038) | 897,671 (USD 29,485) | 897,671 (USD 29,485) | 81,867 (USD 2,689) | - | 26.92% | 13,337,252 (USD 438,076) | Y | N | N | |
| 0 | VIG CAYMAN | 騰輝蘇州公司 | 子公司 | 6,668,626 (USD 219,038) | 121,780 (USD 4,000) | - | - | - | - | 13,337,252 (USD 438,076) | Y | N | Y | |
| 0 | VIG CAYMAN | VT UK | 子公司 | 6,668,626 (USD 219,038) | 30,445 (USD 1,000) | 30,445 (USD 1,000) | - | - | 0.91% | 13,337,252 (USD 438,076) | Y | N | N | |
| 0 | VIG CAYMAN | VT DE | 子公司 | 6,668,626 (USD 219,038) | 45,668 (USD 1,500) | 45,668 (USD 1,500) | - | - | 1.37% | 13,337,252 (USD 438,076) | Y | N | N | |
| 0 | VIG CAYMAN | VT TH | 子公司 | 6,668,626 (USD 219,038) | 276,562 (USD 9,084) | 276,562 (USD 9,084) | 69,932 (USD 2,297) | - | 8.29% | 13,337,252 (USD 438,076) | Y | N | N | |
| 1 | VIG HK | VT UK | 兄弟公司 | 251,619 (USD 8,265) | 8,951 (USD 294) | 8,951 (USD 294) | - | - | 0.36% | 503,237 (USD 16,529) | N | N | N | |
| 2 | 騰輝電子公司 | 騰輝香港公司 | 兄弟公司 | 2,248,460 (USD 73,855) | 456,675 (USD 15,000) | 456,675 (USD 15,000) | - | - | 101.55% | 2,698,152 (USD 88,626) | N | N | N |
註1：本公司填0；子公司依公司別由阿拉伯數字開始編號。
註2：為他人資產保證額度限制如下：
1. VIG CAYMAN對資產保證之總額及單一企業資產保證之限額分別以不超過VIG CAYMAN淨值之 400% 及 200% 為限，此淨值係採用114年9月30日之淨值計算。
2. VIG HK對資產保證之總額及單一企業資產保證之限額分別以不超過VIG HK淨值之 20% 及 10% 為限，此淨值係採用114年9月30日之淨值計算。
3. 騰輝電子公司對資產保證之總額及單一企業資產保證之限額分別以不超過騰輝電子公司淨值之 600% 及 500% 為限，此淨值係採用114年9月30日之淨值計算。
註3：係以114年9月30日美元對新台幣之即期匯率換算。
註4：屬上市種母公司對子公司資產保證者、屬子公司對上市種母公司資產保證者、屬大陸地區資產證者始須填列Y。
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（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
期末持有之重大有價證券
民國 114 年 9 月 30 日
附表三
單位：除另予註明之外暫仟元外，為新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 數 | 帳面金額(註1及2) | 持股比例 | 公允價值(註1及2) | ||||||
| 騰輝香港公司 | 公司債 | |||||||||
| Wells Fargo & Company | － | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||
| －非流動 | － | $ 9,422 | ||||||||
| (USD 309) | － | $ 9,422 | ||||||||
| (USD 309) | ||||||||||
| Morgan Stanley | － | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||
| －非流動 | － | 9,246 | ||||||||
| (USD 304) | － | 9,246 | ||||||||
| (USD 304) | ||||||||||
註1：係以 114 年 9 月 30 日美元對新台幣之即期匯率換算。
註2：淨值係按攤銷後成本計算。
Ventec International Group Co., Ltd.
（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上
民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表四
單位：除另予註明之外暫仟元外，為新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金(註1) | 額(註2) | 佔總進(銷)貨之比率(%) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘(註2) | 佔總應收(付)票據、帳款之比率(%) | ||||
| 騰輝香港公司 | 騰輝蘇州公司 | 最終母公司為同一對象 | 銷貨 | (USD 137,070) | 22% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | - | - | ||
| 騰輝香港公司 | 騰輝蘇州公司 | 最終母公司為同一對象 | 進貨 | (USD 4,392) | 99% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 407,122) | 100% | ||
| 騰輝香港公司 | 騰輝電子公司 | 最終母公司為同一對象 | 銷貨 | (USD 16,536) | 31% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 13,372) | 54% | ||
| 騰輝香港公司 | VT DE | 最終母公司為同一對象 | 銷貨 | (USD 192,312) | 20% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 4,338) | 16% | ||
| 騰輝蘇州公司 | 騰輝香港公司 | 最終母公司為同一對象 | 進貨 | (USD 4,000) | 9% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | - | - | ||
| 騰輝蘇州公司 | 騰輝香港公司 | 最終母公司為同一對象 | 銷貨 | (USD 137,070) | 21% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 13,372) | 32% | ||
| 騰輝電子公司 | VT USA | 最終母公司為同一對象 | 銷貨 | (USD 4,392) | 32% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 98,674) | 50% | ||
| 騰輝電子公司 | 騰輝香港公司 | 最終母公司為同一對象 | 進貨 | (USD 4,531) | 60% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 3,241) | 72% | ||
| VT DE | 騰輝香港公司 | 最終母公司為同一對象 | 進貨 | (USD 125,597) | 98% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 4,338) | 50% | ||
| VT USA | 騰輝電子公司 | 最終母公司為同一對象 | 進貨 | (USD 4,000) | 96% | 月結120天 | 尚無顯著差異 | 尚無顯著差異 | (USD 1,301) | 92% |
註 1：係以 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日美元對新台幣之平均匯率換算。
註 2：係以 114 年 9 月 30 日美元對新台幣之即期匯率換算。
註 3：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
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（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 114 年 9 月 30 日
附表五
單位：除另予註明之外幣仟
元外，為新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 (註2) | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提呆帳金額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註2) | 金額(註2) | 銀額(註1及2) | 期後收回金額(註1及2) | ||||||||
| 騰輝蘇州公司 | 騰輝香港公司 | 最終母公司為同一對象 | $ 407,122 | 1.55 | $ 149,942 | 加強催收 | $ 20,550 | ||||
| (USD 13,372) | (USD 4,925) | (USD 675) | |||||||||
| 騰輝香港公司 | 騰輝電子公司 | 最終母公司為同一對象 | $ 132,078 | 2.38 | $ 40,431 | 加強催收 | $ 17,780 | ||||
| (USD 4,338) | (USD 1,328) | (USD 584) |
註 1：期後收回金額係指截至 114 年 11 月 4 日已收回之款項。
註 2：係以 114 年 9 月 30 日美元對新台幣之即期匯率換算。
註 3：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
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（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
被投資公司資訊
民國 114 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
附表六
單位：除另予註明之外暫仟元外，為新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司 | 本期認列之投資損益(註2及3) | 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末(註1) | 去年年底(註1) | 股數 | 比率(%) | 帳面金額(註1及3) | 本期損益(註2) | 本期損益(註2及3) | 本期認列之股數(註2及3) | 本期認列之股數(註2及3) | 本期損益(註2及3) | ||||||
| VIG CAYMAN | VIG SAMOA | 薩摩亞 | 一般投資業務 | $ 1,418,742 | $ 1,418,742 | 46,600,000 | 100 | $ 3,325,289 | $ 318,403 | $ 318,403 | $ 318,403 | $ 318,403 | $ 318,403 | 子公司 | |
| (USD 46,600) | (USD 46,600) | (USD 109,222) | (USD 10,271) | (USD 10,271) | (USD 10,271) | (USD 10,271) | 215,885 | ||||||||
| VIG HK | 香港 | 一般投資業務 | 946,882 | 946,882 | 31,110,000 | 100 | 2,516,186 | 215,885 | 215,885 | 215,885 | 215,885 | 215,885 | 子公司 | ||
| (USD 31,101) | (USD 31,101) | (USD 82,647) | (USD 6,953) | (USD 6,953) | (USD 6,953) | (USD 6,953) | 6,953 | ||||||||
| VLL | 英屬維京群島 | 一般投資業務 | 299,928 | 243,888 | 24,627 | 100 | 91,221 | 11,636 | 11,636 | 11,636 | 11,636 | 11,636 | 子公司 | ||
| 騰輝香港公司 | 香港 | 國際貿易業務 | (USD 9,851) | (USD 8,011) | (USD 2,996) | (USD 364) | (USD 364) | (USD 364) | (USD 364) | 364 | |||||
| 73,108 | 73,108 | 10,000 | 100 | 306,648 | 102,109 | 102,109 | 102,109 | 102,109 | 102,109 | 子公司 | |||||
| 騰輝電子公司 | 台灣 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片製造及銷售 | (USD 2,401) | (USD 2,401) | (HKD 78,366) | (HKD 25,770) | (HKD 25,770) | (HKD 25,770) | (HKD 25,770) | 25,770 | |||||
| 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片銷售 | 347,340 | 347,340 | 10,000,000 | 100 | 449,692 | (HKD 8,970) | (HKD 8,970) | (HKD 8,970) | (HKD 8,970) | 8,970 | |||||
| VT UK | 英國 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片銷售 | 40,337 | 40,337 | 807,334 | 100 | 108,145 | 10,433 | 10,433 | 10,433 | 10,433 | 10,433 | 子公司 | ||
| (USD 1,325) | (USD 1,325) | (USD 1,325) | (GBP 2,640) | (GBP 252) | (GBP 252) | (GBP 252) | (GBP 252) | 252 | |||||||
| VT DE | 德國 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片銷售 | 210,173 | 210,173 | 400,000 | 100 | 65,742 | (HKD 17,110) | (HKD 17,110) | (HKD 17,110) | (HKD 17,110) | (HKD 17,110) | 子公司 | ||
| VT TH | 泰國 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片製造及銷售 | 6,903 | (USD 6,903) | 63,999,998 | 100 | 147,640 | (HKD 7,142) | (HKD 7,142) | (HKD 7,142) | (HKD 7,142) | (HKD 7,142) | 7,142 | ||
| 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片銷售 | 4,800 | (USD 4,800) | (USD 4,800) | (THB 155,969) | (THB 7,564) | (THB 7,564) | (THB 7,564) | (THB 7,564) | (THB 7,564) | 7,564 | |||||
| VLL | VT USA | 美國 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片銷售 | 226,049 | 226,049 | - | 100 | 91,221 | 11,636 | 11,636 | 11,636 | 11,636 | 11,636 | 子公司 | |
| (USD 7,425) | (USD 7,425) | (USD 2,996) | (USD 364) | (USD 364) | (USD 364) | (USD 364) | 364 |
註1：匯率係以114年9月30日各外幣對新台幣之即期匯率換算。
註2：匯率係以114年1月1日至9月30日各外幣對新台幣之平均匯率換算。
註3：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
註4：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
Ventec International Group Co., Ltd.
（簡稱電子國際集團股份有限公司）及子公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至9月30日
附表七
單位：除另予註明之外暫付
元外，為新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 生產營業項目 | 實收資本額(註1及3) | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出成收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期损益(註2) | 本公司直接或間接投資之持股比例(%) | 本期認列投資(损)益(註2及4) | 期末投資燃油價值(註3及4) | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | |||||||||||
| 騰輝接所公司 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片研發、製造及銷售 | $ 1,261,706 | ||||||||||
| (USD 36,600) | 間接投資 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 250,505 | ||||||
| (RMB 57,822) | 100.00% | $ 250,505 | ||||||||||
| (RMB 57,822) | $ 2,512,255 | |||||||||||
| (RMB 586,328) | $ - | |||||||||||
| 騰輝江陵公司 | 銅箔基板、散熱鋁基板及膠片製造及銷售 | 間接投資 | - | - | - | - | ( 8,693) | |||||
| (RMB -2,009) | 100.00% | ( 8,693) | ||||||||||
| (RMB -2,009) | 128,986 | |||||||||||
| (RMB 30,104) | - | |||||||||||
| 一般投資業務 | 間接投資 | - | - | - | - | ( 200) | ||||||
| (RMB -48) | 99.99% | ( 200) | ||||||||||
| (RMB -48) | 54,781 | |||||||||||
| (RMB 12,785) | - | |||||||||||
| 本期期末累计自台湾匯出 | 經濟部投資會 | 供應部投資者 | 供應部投資者 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | |||||||||
| 較大陸地區投資金額 | 經濟部投資金額 | 較大陸地區投資金額 | 資產現況 | |||||||||
| $ - | $ - | $ - | $ - |
註1：係按原始成本計算。
註2：匯率係以114年1月1日至9月30日各外幣對新台幣之平均匯率換算。
註3：匯率係以114年9月30日各外幣對新台幣之即期匯率換算。
註4：於編製合併財務報告時業已全部淨銷。
Ventec International Group Co., Ltd.
（騰輝電子國際集團股份有限公司）及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至9月30日
附表八
單位：除另予註明之外幣仟
元外，為新台幣仟元
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註2) | 交易 | | 往來 | | 情形 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 金額(USD) | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率(%) | |
| 1 | 騰輝香港公司 | 騰輝電子公司 | 3 | 應收帳款 | $ 132,078 | $ 4,338 | 無重大差異 | 3% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | VT DE | 3 | 應收帳款 | 39,613 | 1,301 | 無重大差異 | 1% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | VT DE | 3 | 其他應收款 | 139,463 | 4,581 | 無重大差異 | 3% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | VIG SAMOA | 3 | 其他應收款 | 305,881 | 10,047 | 無重大差異 | 6% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | 騰輝蘇州公司 | 3 | 銷貨 | 137,070 | 4,392 | 無重大差異 | 4% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | VT DE | 3 | 銷貨 | 125,597 | 4,000 | 無重大差異 | 4% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | 騰輝電子公司 | 3 | 銷貨 | 192,312 | 6,180 | 無重大差異 | 6% | |
| 1 | 騰輝香港公司 | VT UK | 3 | 銷貨 | 70,400 | 2,260 | 無重大差異 | 2% | |
| 2 | 騰輝蘇州公司 | 騰輝香港公司 | 3 | 銷貨 | 515,812 | 16,536 | 無重大差異 | 16% | |
| 2 | 騰輝蘇州公司 | 騰輝香港公司 | 3 | 應收帳款 | 407,122 | 13,372 | 無重大差異 | 8% | |
| 3 | 騰輝江陰公司 | 騰輝蘇州公司 | 3 | 銷貨 | 80,989 | 2,600 | 無重大差異 | 3% | |
| 3 | 騰輝江陰公司 | 騰輝蘇州公司 | 3 | 應收帳款 | 65,608 | 2,155 | 無重大差異 | 1% | |
| 4 | 騰輝電子公司 | VT USA | 3 | 銷貨 | 139,760 | 4,531 | 無重大差異 | 4% | |
| 4 | 騰輝電子公司 | VT USA | 3 | 應收帳款 | 98,674 | 3,241 | 無重大差異 | 2% | |
註1：0代表母公司；其餘代表子公司編號。
註2：1係代表母公司對子公司之交易，2係代表子公司對母公司之交易，3係代表子公司對子公司之交易。
註3：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
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