Annual Report • Jan 30, 2023
Annual Report
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Société anonyme à conseil d'administration au capital de 97.724,73 € Siège social : 9 rue Jacquard – 93310 Le Pré Saint-Gervais RCS Bobigny 484 922 778
(Exercice clos au 30 septembre 2022)
Le présent rapport annuel porte sur l'exercice clos le 30 septembre 2022 et est établi conformément aux dispositions des articles L. 225-100 et L.225-100-1 du Code de commerce ainsi que du paragraphe 4.2 des Règles de marché d'Euronext Growth. Il a été diffusé conformément aux dispositions de l'article 221-3 du règlement général de l'AMF. Il est notamment disponible sur le site de notre Société : bourse.vente-unique.com.
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes pour l'exercice écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société, et que le rapport annuel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des événements importants survenus au cours de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes auxquelles elle est confrontée.
Fait à Paris, le 27 janvier 2023.
Hervé GIAOUI
Président du Conseil d'administration VENTE-UNIQUE.COM
| Rapport d'activité sur les comptes IFRS | Page 4 |
|---|---|
| Comptes IFRS | Page 15 |
| Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes IFRS | Page 56 |
| Rapport de gestion sur les comptes sociaux intégrant le rapport sur le gouvernement d'entreprise |
Page 60 |
|---|---|
| Comptes sociaux | Page 86 |
| Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes sociaux | Page 109 |
| Rapport sur les opérations réalisées au titre des plans d'options | |
| de souscription ou d'achat d'actions Rapport sur les attributions gratuites d'actions |
Page 117 Page 118 |
(Exercice clos au 30 septembre 2022)
Créée en 2006, Vente-Unique.com est un e-commerçant français, spécialisé dans la vente de meubles et d'équipements de la maison à prix accessibles (ci-après la « Société » ou « Vente-Unique »). La Société est dirigée par Sacha Vigna, Directeur général depuis sa création.
Pionnière des pure-players sur son marché domestique, la Société a su profiter de cet avantage pour alimenter une croissance soutenue et rentable de son chiffre d'affaires. Vente-Unique.com est ainsi devenu un acteur majeur des pure-players de la distribution de meubles et de décoration sur le marché européen.
Forte d'environ 10 000 références actives vendues en propre et de plus de 100 000 références vendues par des partenaires sélectionnés sur sa nouvelle place de marché, la gamme de produits offerte par la Société est vaste. Proposant de manière permanente un large choix de meubles pour le salon, la chambre, la salle-de-bain ou encore le jardin, l'offre de Vente-Unique.com couvre une large partie des univers de l'habitat.
Le chiffre d'affaires annuel s'inscrit en retrait de 12,3% sur 12 mois, à 143,4 M€, mais en progression de +20,7% sur 2 ans. Les deux précédents exercices avaient bénéficié d'une surconsommation en ligne des ménages européens durant les périodes de confinement liées à la crise sanitaire.
Le niveau d'activité de l'exercice 2021-2022 reste toutefois nettement supérieur à celui qui prévalait avant la crise sanitaire, preuve de la poursuite inéluctable du mouvement de transformation digitale du marché de l'ameublement en Europe. Après 4 trimestres de baisse initiés en juillet 2021 liés à ces effets de base de comparaison des périodes de confinement, Vente-unique.com a retrouvé le chemin de la croissance au 4ème trimestre de l'exercice 2021-2022 (+5,1% par rapport au 4ème trimestre de l'exercice 2020-2021).
Alors que la Société était parvenue à juguler l'impact des vents contraires sur sa profitabilité au 1er semestre 2021-2022 grâce à ses anticipations (sécurisation des approvisionnements) et l'ajustement de sa politique tarifaire, l'effet cumulé de la hausse des prix du transport maritime et des variations monétaires a impacté la marge brute sur la seconde moitié de l'année. Il en ressort un taux de marge brute de 53,0%, en repli de 4 points sur un an et proche de son niveau de l'exercice 2019-2020.
Dans ce contexte, la Société a réduit de 4% ses dépenses opérationnelles courantes pour compenser en partie le repli du volume d'activité. Vente-unique.com a toutefois mis en place une organisation robuste capable d'absorber la croissance des prochaines années et de maintenir un haut niveau de qualité de services pour supporter son plan de développement à moyen terme. Il en ressort un Ebitda ajusté de 8,4 M€ sur l'exercice 2021-2022.
Après prise en compte des dotations aux amortissements et provisions, en progression à 2,0 M€ du fait des investissements technologiques engagés (renouvellement de l'ERP propriétaire, lancement de la place de marché) et de la valorisation des plans d'actions gratuites (impact comptable de 1,5 M€), le résultat opérationnel courant ressort à 4,8 M€. Compte tenu des autres charges et d'une charge d'impôts de 1,4 M€, le bénéfice net annuel ressort à 2,7 M€.
Vente-unique.com réalise ainsi un 16ème exercice consécutif bénéficiaire.
Les 3 zones géographiques couvrant 11 pays ont connu un repli de leur chiffre d'affaires sur l'exercice :
La Société a ainsi poursuivi son déploiement européen avec une part des facturations hors France qui atteint 47% sur l'exercice, en hausse de 1 point sur un an.
L'évolution de la ventilation du chiffre d'affaires par nature est donnée ci-après :
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 122 460 | 137 876 | -15 416 |
| Prestations de livraisons | 19 624 | 23 873 | -4 249 |
| Prestations parties liées | 321 | 356 | -35 |
| Prestations facilités de paiement | 754 | 918 | -164 |
| Autres prestations | 250 | 438 | -189 |
| Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 | -20 053 |
La Société est parvenue à maintenir au premier semestre un niveau de marge brute de 56,2% comparable à l'exercice précédent (57,0%) grâce à une négociation anticipée de ses contrats de fret maritime, de ses achats de marchandises et à un ajustement de ses prix de vente.
Cette marge brute s'est dégradée au second semestre (49,6%) sous l'effet conjugué d'une progression des tarifs de fret et d'une dégradation du cours de l'euro par rapport au dollar américain. La marge brute annuelle ressort ainsi à 53,0% en baisse de 4 points sur un an.
La Société a signé un partenariat avec Mirakl, leader mondial des solutions Saas pour places de marché et a investi des ressources internes durant l'exercice afin de déployer sa place de marché. Celle-ci a démarré son activité durant le dernier trimestre de l'exercice en phase de rodage et de test afin de préparer une montée en puissance sur l'exercice 2022-2023.
Une nouvelle filiale détenue à 100%, Vente-Unique Delivery, a été créée en avril 2022. Cette société effectue une partie des livraisons aux clients finaux de Vente-Unique.com en Ile de France au départ de la plateforme d'Amblainville. Après l'intégration de la plateforme logistique d'Amblainville au sein du groupe Cafom en 2020, cette création marque la volonté de la Société de continuer à intégrer sa chaîne de valeur logistique afin d'en maîtriser le coût et la qualité. Cette société a réalisé un chiffre
d'affaires de 120 K€ pour un résultat net bénéficiaire de 3 K€ sur l'exercice clos au 30 septembre 2022. Elle a pour client unique Vente-Unique.com.
Une seconde filiale, Vente-Unique Services, détenue à 100%, été créée en Espagne le 27 septembre 2022 par apport en capital de 10 000 €. Cette société n'a pas eu d'activité sur l'exercice clos au 30 septembre 2022. Elle a dégagé un résultat déficitaire de 4 800 € correspondant à ses frais de création.
Une troisième filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB, également détenue à 100%, a été créée en septembre 2022 avec un démarrage d'activité prévu au 1er octobre 2022. Le capital de 100.000 € a été entièrement versé au 30 septembre 2022.
La Société disposait de 166 180 actions auto-détenues au 30 septembre 2021 (hors contrat de liquidité).
157 980 actions ont été prélevées sur ce stock d'actions afin de les attribuer définitivement en janvier 2022 aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2020.
2115 actions ont été acquises en septembre 2022. Au 30 septembre 2022, le stock d'actions autodétenues hors contrat de liquidité s'établit donc à 10 315 actions.
Par ailleurs, un nouveau plan d'attribution de 116 300 actions gratuites a été décidé par le conseil d'administration du 29 janvier 2022.
Le chiffres d'affaires est en repli de 12,3% et s'établit à 143,4 M€.
Cette baisse, conjuguée avec une baisse de 4 points du taux de marge, explique la diminution de 17,3M€ de la marge brute à 75,9 M€.
Grâce à une maîtrise de sa masse salariale (en croissance limitée à 1,7%) et une réduction de ses charges opérationnelles courantes (en baisse de 4,5%), la Société a pu délivrer un résultat opérationnel courant de 4,8 M€ et un résultat net de 2,7 M€.
Malgré un contexte défavorable, la Société a montré sa capacité à ajuster ses dépenses et ses prix afin de délivrer un 16ème exercice profitable consécutif.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 |
| Prix de revient des ventes | -67 466 | -70 251 |
| MARGE BRUTE | 75 943 | 93 211 |
| Charges de personnel | -11 164 | -10 980 |
| Autres charges opérationnelles courantes | -59 979 | -62 777 |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 4 800 | 19 454 |
| Autres produits et charges opérationnels | -430 | -101 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 4 370 | 19 354 |
| Intérêts et charges assimilées | -75 | -90 |
| Autres produits et charges financières | -118 | 60 |
| RESULTAT FINANCIER | -193 | -30 |
| RESULTAT AVANT IMPÔT | 4 177 | 19 324 |
| Charges d'impôts | -1 435 | -5 107 |
| RESULTAT NET | 2 742 | 14 217 |
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Valeur | %CA | Valeur | %CA | |
| Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 | ||
| Prix de revient des ventes | -67 466 | -47,0% | -70 251 | -43,0% |
| MARGE BRUTE | 75 943 | 53,0% | 93 211 | 57,0% |
| Charges de personnel hors actions gratuites | -9 624 | -6,7% | -10 026 | -6,1% |
| Transport sur ventes | -20 208 | -14,1% | -22 780 | -13,9% |
| Logistique | -11 666 | -8,1% | -12 395 | -7,6% |
| Marketing | -16 529 | -11,5% | -16 471 | -10,1% |
| Frais généraux et taxes | -9 536 | -6,6% | -9 948 | -6,1% |
| EBITDA Ajusté | 8 380 | 5,8% | 21 591 | 13,2% |
| Actions gratuites | -1 541 | -1,1% | -954 | -0,6% |
| EBITDA | 6 839 | 4,8% | 20 637 | 12,6% |
| Dotations provisions et amortissements | -2 039 | -1,4% | -1 183 | -0,7% |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 4 800 | 3,3% | 19 454 | 11,9% |
L'EBITDA Ajusté (EBITDA retraité de la valorisation des actions gratuites) s'élève à 8,4 M€ (5,8% du chiffre d'affaires). Il est en recul de 13,2 M€ et 7,4 points.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 |
| Prix de revient des ventes | -67 466 | -70 251 |
| Marge brute | 75 943 | 93 211 |
| Taux de marge brute | 53,0% | 57,0% |
La marge brute s'établit à 53,0% du chiffre d'affaires, en baisse de 4,0 points par rapport au dernier exercice. Elle est impactée par la hausse des tarifs du fret maritime et l'impact défavorable de la parité Euro/Dollar sur les achats de marchandises au 2nd semestre.
Cette baisse de marge a été contenue grâce à une augmentation continue des prix de vente sur l'exercice.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Salaires | 6 379 | 5 324 |
| Charges sociales | 2 934 | 3 496 |
| Participation des salariés | 311 | 1 206 |
| Actions gratuites | 1 541 | 954 |
| Total des frais de personnel | 11 164 | 10 980 |
Les charges de personnels sont maîtrisées avec une progression limitée à 0,2 M€. La hausse de 0,6 M€ de la charge IFRS liée aux actions gratuites s'explique par le niveau du cours de l'action au jour de l'attribution des 3 derniers plans d'actions gratuites (07/01/2021, 29/06/2021 et 29/01/2022) et de l'effet en année pleine des plans de 2021.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | %CA 2022 | %CA 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Transport sur ventes | 20 208 | 22 780 | 14,1% | 13,9% |
| Logistique | 11 666 | 12 395 | 8,1% | 7,6% |
| Marketing | 16 529 | 16 471 | 11,5% | 10,1% |
| Frais généraux et taxes | 9 536 | 9 948 | 6,6% | 6,1% |
| Dotations aux amortissement | 1 779 | 1 293 | 1,2% | 0,8% |
| Dotations (Reprises) aux provisions | 261 | -111 | 0,2% | -0,1% |
| Total des autres charges | 59 979 | 62 777 | 41,8% | 38,4% |
| opérationnelles courantes |
Les coûts opérationnels ont été réduits de 2,8 M€ en valeur mais sont en progression de 3,4 points de chiffre d'affaires.
Dans un contexte d'inflation des prix de l'énergie, le coût du transport sur vente (+0, 2 points de CA) et le coût de la logistique (+0,5 points dont 0,3 points expliqués par une surface plus importante occupée dans l'entrepôt) démontrent l'expertise et la maîtrise de la chaîne logistique acquise notamment depuis l'internalisation de la plateforme d'Amblainville en juillet 2020 au sein de la maison-mère Cafom.
Dans un contexte de baisse de la demande, la Société a dû intensifier son effort marketing (+1,4 points de CA).
La dotation aux amortissements progresse en raison de l'investissement réalisé pour le lancement de la place de marché et de l'effet en année pleine de la mise en production en juin 2021 de la nouvelle plateforme technologique développée en interne.
Les autres produits et charges opérationnels se décomposent comme suit :
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Coûts incrémentaux de la crise sanitaire | -23 | -58 |
| Autres charges et produits non récurrents | -407 | -43 |
| Total des autres produits et charges opérationnels |
-430 | -101 |
Les autres charges non récurrentes sont liées à des litiges commerciaux et administratifs.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Intérêts et charges assimilées | -75 | -90 |
| Autres produits et charges financiers | -118 | 60 |
| RESULTAT FINANCIER | -193 | -30 |
La baisse des intérêts est liée à la réduction de la dette financière. Ils sont composés pour 38 K€ des intérêts sur la dette locative.
Les autres produits et charges financiers sont composés de pertes de change.
Le résultat net s'établit à 2,7 M€ en baisse de 11,5 M€.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 (12 mois) |
30/09/2021 (12 mois) |
|---|---|---|
| FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | ||
| RESULTAT NET | 2 742 | 14 217 |
| Dotations aux amortissements | 1 779 | 1 278 |
| Plus/Moins-value de cession d'immobilisations | - | -4 |
| Variation des provisions | 368 | 54 |
| Impôts différés | 187 | -293 |
| Produits et charges sans contrepartie en trésorerie | 1 528 | 585 |
| MARGE BRUTE D'AUTOFINANCEMENT | 6 604 | 15 837 |
| Variation du besoin en fonds de roulement | -8 005 | -3 132 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -1 401 | 12 705 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||
| Acquisition d'immobilisations | -1 740 | -1 720 |
| Cessions d'immobilisations | 5 | |
| Acquisition de titres de participation | -120 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -1 860 | -1 715 |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||
| Dividendes versés | -2 653 | |
| Souscriptions d'emprunts | ||
| Remboursements d'emprunts | -648 | -2 872 |
| Rachats des actions propres | -33 | -769 |
| Variation des comptes courants | 35 | 101 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -646 | -6 193 |
| Variation nette de la trésorerie | -3 907 | 4 797 |
| Trésorerie nette en début d'exercice | 22 791 | 17 995 |
| Trésorerie nette à la fin de l'exercice | 18 885 | 22 791 |
La trésorerie nette à la fin de l'exercice s'élève à 18,9 M€ en baisse de 3,9 M€.
La marge brute d'autofinancement s'élève à 6,6 M€.
Le besoin en fonds de roulement progresse de 8,0 M€ du fait notamment d'une augmentation du niveau de stock et des créances fiscales.
Le flux de trésorerie généré par l'activité est ainsi négatif de 1,4 M€.
Les investissements restent à leur niveau normatif et sont constitués pour 1,2 M€ d'investissements logiciels (licences et développements réalisés en interne).
Après remboursement des emprunts (dette locative IFRS 16), la Société dégage un flux net négatif de 3,9 M€.
Une nouvelle filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB et détenue à 100% par Vente-Unique.com a démarré son activité le 1er octobre 2022.
Elle a acquis à cette date le fonds de commerce de la Société Distri Service pour une valeur de 2,8 M€.
Cette opération couvre l'ensemble de l'activité opérationnelle de Distri Service, qui opère la plateforme logistique d'Amblainville (Oise), et comprend notamment les actifs de la société, le transfert du personnel et des contrats commerciaux. Elle s'inscrit dans le cadre du plan de développement à moyen terme de Vente-unique.com, fondé notamment sur la mise en œuvre d'une place de marché depuis l'été 2022. Vente-unique.com sera ainsi en mesure d'offrir une prestation de bout en bout aux clients de la place de marché, intégrant les activités de logistique et la capacité unique de livrer dans 11 pays d'Europe.
Cette opération renforce également l'autonomie opérationnelle de Vente-unique.com vis-à-vis du groupe CAFOM.
Depuis la cession d'Habitat Design International, Vente-Unique.com est en effet devenu le seul client interne au groupe CAFOM de Distri Service. Lors de l'exercice clos au 30 septembre 2022, Distri Service a réalisé un chiffre d'affaires de 30 M€, dont près de 80% avec Vente-unique.com.
La transaction, s'est faite sur la base d'un prix de cession attesté par un expert indépendant et a été payée grâce à la trésorerie disponible de Vente-unique.com.
Cette filiale créée le 27 septembre 2022 a démarré son activité en Espagne le 1er décembre 2022. Elle réalise une prestation de centre d'appels pour le compte du service client de Vente-Unique.com sur plusieurs pays européens.
Une assemblée générale ordinaire a été convoquée le 13 décembre 2022. Elle a approuvé la distribution d'un dividende de 0,28 € par action par prélèvement sur le report à nouveau. Ce dividende a été versé en date du 20 Décembre 2022 pour une somme totale de 2,7 M€.
Suite à une phase d'expérimentation réalisée avec succès au cours du dernier trimestre de l'exercice 2021-2022, la place de marché de Vente-Unique.com a démarré sa montée en puissance à partir d'octobre 2022. Plus de 130 000 références sont ainsi proposées à la vente aux clients français par plus de 100 vendeurs externes à fin janvier 2023. Une extension progressive aux autres marchés européens est prévue dès le début de l'année 2023.
Vente-unique.com est ressorti vainqueur de l'Élection du Service Client de l'Année dans la catégorie mobilier et décoration, organisée par Viséo Customer Insights depuis 2007, qui a pour but de tester la qualité des services clients des entreprises françaises. Ce prix récompense les entreprises qui placent la qualité de la relation client au centre de leurs préoccupations.
Le Conseil d'administration du 11 janvier 2023 a attribué définitivement 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021, dont 8 200 actions auto-détenues.
Il a par ailleurs décidé la mise en place d'un nouveau plan d'attribution de 108 500 actions gratuites.
Dans le cadre de l'attribution définitive des 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021 par le Conseil d'administration du 11 janvier 2023, 111 900 actions nouvelles de la Société ont été émises dans le cadre d'une augmentation du capital social de 1 119 euros, prélevés sur le compte « Report à nouveau ».
Depuis le 11 janvier 2023, le capital social ressort à la somme de 97 724,73 euros et est divisé en 9 772 473 actions de 0,01 euro de valeur nominale chacune.
La dynamique de retour à la croissance organique enregistrée en fin d'exercice 2021-2022 permet à Vente-unique.com de se projeter sur un nouveau cycle de croissance rentable.
Cette ambition de conquête commerciale est renforcée par l'assainissement en cours du marché européen de la distribution et par l'attractivité de l'offre désormais complétée par le lancement réussi de la nouvelle place de marché qui vient enrichir l'expérience client en France, avant un déploiement progressif à l'international.
La forte baisse des prix du fret maritime, conjuguée à un retour du taux de change EUR/USD à des niveaux plus favorables en fin d'année 2022 permettent d'envisager un rétablissement progressif des marges à un niveau normatif au cours de l'exercice 2022-2023.
En outre, la Société confirme son projet d'extension de sa présence paneuropéenne et d'ouverture d'une deuxième plateforme logistique implantée en Pologne afin d'optimiser davantage la gestion de ses flux logistiques.
(Exercice clos au 30 septembre 2022)
| En Milliers d'Euros | Notes | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 5.11 | 143 409 | 163 462 |
| Prix de revient des ventes | -67 466 | -70 251 | |
| MARGE BRUTE | 5.12 | 75 943 | 93 211 |
| Charges de personnel | 5.13 | -11 164 | -10 980 |
| Autres charges opérationnelles courantes | 5.14 | -59 979 | -62 777 |
| RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 4 800 | 19 454 | |
| Autres produits et charges opérationnels | 5.15 | -430 | -101 |
| RESULTAT OPERATIONNEL | 4 370 | 19 354 | |
| Intérêts et charges assimilées | -75 | -90 | |
| Autres produits et charges financières | -118 | 60 | |
| RESULTAT FINANCIER | 5.16 | -193 | -30 |
| RESULTAT AVANT IMPÔT | 4 177 | 19 324 | |
| Charges d'impôts | 5.17 | -1 435 | -5 107 |
| RESULTAT NET | 2 742 | 14 217 | |
| Résultat de base par action, en euros | |||
| Résultat net part du Groupe par action | 0,28 | 1,47 | |
| Résultat dilué par action, en euros | |||
| Résultat net part du Groupe par action | 0,28 | 1,45 |
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Résultat net de l'exercice | 2 742 | 14 217 |
| Ecart de conversion | - | |
| Ecart actuariel sur les provisions d'indemnités de fin de carrière | 178 | 5 |
| Gains et pertes enregistrés en capitaux propres, non transférables en compte de résultat |
178 | 5 |
| Impact résultat des opérations sur actions propres | -1 213 | -370 |
| Paiements fondés sur des actions | 1 541 | 954 |
| Gains et pertes enregistrés en capitaux propres, transférables en compte de résultat |
328 | 584 |
| Total des éléments du résultat global | 506 | 590 |
| Résultat global - part du Groupe | 3 248 | 14 807 |
| En milliers d'euros | Nombres d'actions | Capital | Titres auto-détenus | Réserves | capitaux propres Résultat global directement en comptabilisés |
Capitaux propres – part du groupe |
Capitaux – propres – part des Minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres clôture au 30 septembres 2020 en |
9 660 573 | 97 | -806 | 14 023 | 5 213 | 18 525 | - | 18 525 |
| normes IFRS | ||||||||
| Opérations sur capital | - | - | - | |||||
| Paiements fondés sur des actions | 954 | 954 | 954 | |||||
| Opérations sur titres auto | ||||||||
| détenus | -769 | -370 | -1 139 | -1 139 | ||||
| Dividendes | -2 653 | -2 653 | -2 653 | |||||
| Résultat net de l'exercice | ||||||||
| au 30 septembre 2021 | 14 217 | 14 217 | 14 217 | |||||
| Résultat global comptabilisés | ||||||||
| directement en capitaux propres | 5 | 5 | 5 | |||||
| Affectation de résultat | 2 560 | -2 560 | - | - | ||||
| Capitaux propres clôture au 30 septembre 2021 en normes IFRS |
9 660 573 | 97 | -1 575 | 16 582 | 14 807 | 29 910 | - | 29 910 |
| Opérations sur capital | - | |||||||
| Paiements fondés sur des actions Opérations sur titres auto |
1 541 | 1 541 | 1 541 | |||||
| détenus | 1 167 | -1 213 | -46 | -46 | ||||
| Dividendes | - | |||||||
| Résultat net de l'exercice | ||||||||
| au 30 septembre 2022 | 2 742 | 2 742 | 2 742 | |||||
| Résultat global comptabilisés | ||||||||
| directement en capitaux propres | 178 | 178 | 178 | |||||
| Affectation de résultat | 14 807 | -14 807 | - | |||||
| Capitaux propres clôture | ||||||||
| au 30 septembre 2022 en | 9 660 573 | 97 | -408 | 31 389 | 3 248 | 34 326 | - | 34 325 |
| normes IFRS |
| En Milliers d'Euros | Notes | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|---|
| ACTIFS NON COURANTS | |||
| Immobilisations incorporelles | 5.1 | 3 075 | 2 505 |
| Immobilisations corporelles | 5.2 | 928 | 1 912 |
| Droit d'utilisation | 5.3 | 1 518 | 1 144 |
| Actifs financiers non courants | 5.4 | 1 525 | 1 404 |
| Actifs d'impôts différés | 5.5 | 245 | 494 |
| Total des actifs non courants | 7 290 | 7 458 | |
| ACTIFS COURANTS | |||
| Stocks | 5.6 | 30 878 | 23 916 |
| Créances clients et comptes rattachés | 5.7 | 2 334 | 3 760 |
| Autres créances | 5.7 | 3 825 | 1 839 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5.18.1 | 18 885 | 22 791 |
| Total des actifs courants | 55 922 | 52 307 | |
| TOTAL ACTIF | 63 212 | 59 765 |
| En Milliers d'Euros | Notes | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | |||
| Capital social | 5.8 | 97 | 97 |
| Réserves liées au capital | 31 487 | 15 596 | |
| Résultat net part du Groupe | 2 742 | 14 217 | |
| CAPITAUX PROPRES | 34 326 | 29 910 | |
| PASSIFS NON COURANTS | |||
| Provisions non courantes | 5.9 | 456 | 328 |
| Dettes financières à long terme | 5.10 | 0 | |
| Dette locative long terme | 5.10 | 873 | 1 469 |
| Total des passifs non courants | 1 329 | 1 798 | |
| PASSIFS COURANTS | |||
| Emprunts et dettes financières à court terme |
5.10 | - | - |
| Dette locative court terme | 5.10 | 590 | 642 |
| Autres passifs financiers courants | 5.10 | - | |
| Dettes fournisseurs | 5.18.3 | 18 737 | 13 977 |
| Dettes fiscales et sociales | 5.18.3 | 5 060 | 7 739 |
| Autres passifs courants | 5.18.3 | 3 170 | 5 699 |
| Total des passifs courants | 27 557 | 28 057 | |
| TOTAL PASSIF | 63 212 | 59 765 |
| En Milliers d'Euros | Notes | 30/09/2022 (12 mois) |
30/09/2021 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE | |||
| RESULTAT NET | 2 742 | 14 217 | |
| Dotations aux amortissements | 5.1 / 5.2 / 5.3 |
1 779 | 1 278 |
| Plus/Moins-value de cession d'immobilisations | - | -4 | |
| Variation des provisions | 5.9 | 368 | 54 |
| Impôts différés | 5.5 | 187 | -293 |
| Produits et charges sans contrepartie en trésorerie | 5.18.2 | 1 528 | 585 |
| MARGE BRUTE D'AUTOFINANCEMENT | 6 604 | 15 837 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement | 5.18.3 | -8 005 | -3 132 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | -1 401 | 12 705 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT |
|||
| Acquisition d'immobilisations | 5.18.4 | -1 740 | -1 720 |
| Cessions d'immobilisations | 5.18.4 | 5 | |
| Acquisition de titres de participation | 5.4 | -120 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -1 860 | -1 715 | |
| FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT |
|||
| Dividendes versés | 5.8.2 | -2 653 | |
| Souscriptions d'emprunts | 5.10 | ||
| Remboursements d'emprunts | 5.10 | -648 | -2 872 |
| Rachats des actions propres | 5.8.3 | -33 | -769 |
| Variation des comptes courants | 5.18.5 | 35 | 101 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -646 | -6 193 | |
| Variation nette de la trésorerie | -3 907 | 4 797 | |
| Trésorerie nette en début d'exercice | 5.18.1 | 22 791 | 17 995 |
| Trésorerie nette à la fin de l'exercice | 5.18.1 | 18 885 | 22 791 |
| NOTE 1 : INFORMATIONS GENERALES | 21 | |
|---|---|---|
| NOTE 2 : FAITS MARQUANTS | 21 | |
| NOTE 3 : EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE | 22 | |
| NOTE 4 : PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES | 23 | |
| RESULTAT | NOTE 5 : COMMENTAIRE SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE | 28 |
| 5.1. | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 28 |
| 5.2. | IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 30 |
| 5.3. | DROIT D'UTILISATION | 32 |
| 5.4. | AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS | 35 |
| 5.5. | IMPOTS DIFFERES ACTIF | 36 |
| 5.6. | STOCKS | 37 |
| 5.7. | CREANCES | 38 |
| 5.8. | CAPITAUX PROPRES | 39 |
| 5.8.1. | CAPITAL | 39 |
| 5.8.2. | DIVIDENDES | 39 |
| 5.8.3. | ACTIONS PROPRES | 39 |
| 5.8.4. | PAIEMENTS FONDES SUR DES ACTIONS | 39 |
| 5.9. | PROVISIONS COURANTES ET NON COURANTES | 40 |
| 5.9.1. | PROVISIONS ET PASSIFS EVENTUELS | 41 |
| 5.9.2. | INDEMNITES DE DEPART A LA RETRAITE | 41 |
| 5.10. | DETTES FINANCIERES | 43 |
| 5.10.1. | ECHEANCIER DES DETTES FINANCIERES | 43 |
| 5.10.2. | TABLEAU DE VARIATION DES DETTES FINANCIERES 45 | |
| 5.10.3. | SENSIBILITE | 45 |
| 5.11. | CHIFFRE D'AFFAIRES | 46 |
| 5.12. | MARGE BRUTE | 47 |
|---|---|---|
| 5.13. | CHARGES DE PERSONNEL | 47 |
| 5.14. | AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES COURANTES | 47 |
| 5.15. | AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPERATIONNELS | 48 |
| 5.16. | RESULTAT FINANCIER | 48 |
| 5.17. | IMPOTS SUR LES BENEFICES ET DIFFERES | 49 |
| 5.17.1. | DECOMPOSITION DE LA CHARGE D'IMPOT | 49 |
| 5.17.2. | RATIONALISATION DE LA CHARGE D'IMPOT | 49 |
| 5.18. | NOTE ANNEXE AU TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE NETTE DE VENTE UNIQUE.COM |
50 |
| 5.18.1. | CALCUL DE LA TRESORERIE | 50 |
| 5.18.2. TRESORERIE |
PRODUITS ET CHARGES SANS CONTREPARTIE DE | 50 |
| 5.18.3. | FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION |
51 |
| 5.18.4. | FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES INVESTISSEMENTS |
51 |
| 5.18.5. | FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DU FINANCEMENT 52 |
|
| 5.19. | RESULTAT PAR ACTION | 52 |
| 5.20. | TAUX DE CONVERSION | 52 |
| 5.21. | ENGAGEMENTS HORS BILAN | 53 |
| 5.22. | HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES | 53 |
| 5.23. | EFFECTIFS : | 53 |
| 5.24. | IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANT LES COMPTES DE LA SOCIETE |
54 |
| 5.25. | TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIEES | 54 |
| 5.25.1. | ENTREPRISES ASSOCIEES | 54 |
| 5.25.2. | REMUNERATION DES PRINCIPAUX DIRIGEANTS | 54 |
La Société Vente unique.com commercialise des produits d'aménagement de la maison à travers ses sites internet (France, Espagne, Allemagne, Belgique, Suisse, Autriche, Luxembourg, Italie, Pays-Bas, Portugal et Pologne).
VENTE UNIQUE.COM, est une Société anonyme de droit français à Conseil d'Administration, dont le siège social est situé 9/11 rue Jacquard, 93315 Le Pré Saint Gervais. La Société est immatriculée au Registre du commerce et des Sociétés sous le numéro 484 922 778 RCS Paris et est cotée à Euronext Growth.
Les états financiers au 30 septembre 2022 reflètent la situation comptable de VENTE UNIQUE.COM.
Les états financiers de l'exercice clos au 30 septembre 2022 ont été présentés au Conseil d'Administration en date du 27 janvier 2023 qui a autorisé leur publication.
Le chiffre d'affaires annuel s'inscrit en retrait de 12,3% sur 12 mois, à 143,4 M€, mais en progression de +20,7% sur 2 ans. Les deux précédents exercices avaient bénéficié d'une surconsommation en ligne des ménages européens durant les périodes de confinement liées à la crise sanitaire.
Le niveau d'activité de l'exercice 2021-2022 reste toutefois nettement supérieur à celui qui prévalait avant la crise sanitaire, preuve de la poursuite inéluctable du mouvement de transformation digitale du marché de l'ameublement en Europe. Après 4 trimestres de baisse initiés en juillet 2021 liés à ces effets de base de comparaison des périodes de confinement, Vente-unique.com a retrouvé le chemin de la croissance au 4ème trimestre de l'exercice 2021-2022 (+5,1% par rapport au 4ème trimestre de l'exercice 2020-2021).
La Société est parvenue à maintenir au premier semestre un niveau de marge brute de 56,2% comparable à l'exercice précédent (57,0%) grâce à une négociation anticipée de ses contrats de fret maritime, de ses achats de marchandises et à un ajustement de ses prix de vente.
Cette marge brute s'est dégradée au second semestre (49,6%) sous l'effet conjugué d'une progression des tarifs de fret et d'une dégradation du cours de l'euro par rapport au dollar américain. La marge brute annuelle ressort ainsi à 53,0% en baisse de 4 points sur un an.
La Société a signé un partenariat avec Mirakl, leader mondial des solutions Saas pour places de marché et a investi des ressources internes durant l'exercice afin de déployer sa place de marché. Celle-ci a démarré son activité durant le dernier trimestre de l'exercice en phase de rodage et de test afin de préparer une montée en puissance sur l'exercice 2022-2023.
Une nouvelle filiale détenue à 100%, Vente-Unique Delivery, a été créée en avril 2022. Cette société effectue une partie des livraisons aux clients finaux de Vente-Unique.com en Ile de France au départ de la plateforme d'Amblainville. Après l'intégration de la plateforme logistique d'Amblainville au sein du groupe Cafom en 2020, cette création marque la volonté de la Société de continuer à intégrer sa chaîne de valeur logistique afin d'en maîtriser le coût et la qualité. Cette société a réalisé un chiffre d'affaires de 120 K€ pour un résultat net bénéficiaire de 3 K€ sur l'exercice clos au 30 septembre 2022.
Une seconde filiale, Vente-Unique Services, détenue à 100%, été créée en Espagne le 27 septembre 2022 par apport en capital de 10 000 €. Cette société n'a pas eu d'activité sur l'exercice clos au 30 septembre 2022. Elle a dégagé un résultat déficitaire de 4800 € correspondant à ses frais de création.
Une troisième filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB, également détenue à 100%, a été créée en septembre 2022 avec un démarrage d'activité prévu au 1er octobre 2022. Le capital de 100.000 € a été entièrement versé au 30 septembre 2022.
La Société disposait de 166 180 actions auto-détenues au 30 septembre 2021 (hors contrat de liquidité).
157 980 actions ont été prélevées sur ce stock d'actions afin de les attribuer définitivement en janvier 2022 aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2020.
2115 actions ont été acquises en septembre 2022. Au 30 septembre 2022, le stock d'actions autodétenues hors contrat de liquidité s'établit donc à 10 315 actions.
Par ailleurs, un nouveau plan d'attribution de 116 300 actions gratuites a été approuvé par le conseil d'administration du 29 janvier 2022.
Une nouvelle filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB et détenue à 100% par Vente-Unique.com a démarré son activité le 1er octobre 2022.
Elle a acquis à cette date le fonds de commerce de la Société Distri Service pour une valeur de 2,8 M€.
Cette opération couvre l'ensemble de l'activité opérationnelle de Distri Service, qui opère la plateforme logistique d'Amblainville (Oise), et comprend notamment les actifs de la société, le transfert du personnel et des contrats commerciaux. Elle s'inscrit dans le cadre du plan de développement à moyen terme de Vente-unique.com, fondé notamment sur la mise en œuvre d'une place de marché depuis l'été 2022. Vente-unique.com sera ainsi en mesure d'offrir une prestation de bout en bout aux clients de la place de marché, intégrant les activités de logistique et la capacité unique de livrer dans 11 pays d'Europe.
Cette opération renforce également l'autonomie opérationnelle de Vente-unique.com vis-à-vis du groupe CAFOM.
Depuis la cession d'Habitat Design International, Vente-Unique.com est en effet devenue le seul client interne au groupe CAFOM de Distri Service. Lors de l'exercice clos au 30 septembre 2022, Distri Service a réalisé un chiffre d'affaires de 30 M€, dont près de 80% avec Vente-unique.com.
La transaction, s'est faite sur la base d'un prix de cession attesté par un expert indépendant et a été payée grâce à la trésorerie disponible de Vente-unique.com.
Cette filiale créée le 27 septembre 2022 a démarré son activité en Espagne le 1er décembre 2022. Elle réalise une prestation de centre d'appels pour le compte du service client de Vente-Unique.com sur plusieurs pays européens.
Une assemblée générale ordinaire a été convoquée le 13 décembre 2022. Elle a approuvé la distribution d'un dividende de 0,28 € par action par prélèvement sur le report à nouveau. Ce dividende a été versé en date du 20 Décembre 2022 pour une somme totale de 2,7 M€.
Suite à une phase d'expérimentation réalisée avec succès au cours du dernier trimestre de l'exercice 2021-2022, la place de marché de Vente-Unique.com a démarré sa montée en puissance à partir d'octobre 2022. Plus de 130 000 références sont ainsi proposées à la vente aux clients français par plus de 100 vendeurs externes à fin janvier 2023. Une extension progressive aux autres marchés européens est prévue dès le début de l'année 2023.
Vente-unique.com est ressorti vainqueur de l'Élection du Service Client de l'Année dans la catégorie mobilier et décoration, organisée par Viséo Customer Insights depuis 2007, qui a pour but de tester la qualité des services clients des entreprises françaises. Ce Prix récompense les entreprises qui placent la qualité de la relation client au centre de leurs préoccupations.
Le Conseil d'administration du 11 janvier 2023 a attribué définitivement 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021, dont 8 200 actions auto-détenues.
Il a par ailleurs décidé la mise en place d'un nouveau plan d'attribution de 108 500 actions gratuites.
Dans le cadre de l'attribution définitive des 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021 par le Conseil d'administration du 11 janvier 2023, 111 900 actions nouvelles de la Société ont été émises dans le cadre d'une augmentation du capital social de 1 119 euros, prélevés sur le compte « Report à nouveau ».
Depuis le 11 janvier 2023, le capital social ressort à la somme de 97 724,73 euros et est divisé en 9 772 473 actions de 0,01 euro de valeur nominale chacune.
Les états financiers au 30 septembre 2022 sont établis suivant les principes et méthodes comptables identiques à ceux appliqués au 30 septembre 2021.
Les états financiers et les notes sont présentés en milliers d'Euros (K€), sauf indication contraire.
L'IASB a publié les textes suivants pour lesquels la Société n'anticipe pas d'incidence significative :
Cet amendement, publié par l'IASB le 28 mai 2020, prévoit, sous conditions, la possibilité pour le preneur d'un contrat de location, à qui le bailleur aurait accordé des aménagements de loyers du fait de la crise de la Covid-19, de ne pas apprécier si ces aménagements constituent ou non une modification du contrat de location et de les comptabiliser en général immédiatement en résultat comme loyer variable négatif. Les conditions initiales à respecter pour bénéficier de cet allègement pratique sont :
Le 31 mars 2021, l'IASB a publié un nouvel amendement à la norme IFRS 16 qui prolonge jusqu'au 30 juin 2022 la période de réduction des paiements concernée. Ce second amendement a été officiellement adopté par l'Union européenne le 30 août 2021.
Cet amendement ne concerne pas la Société
sur la période précédant l'âge de retraite et permettant d'obtenir les droits plafonnés. L'IASB a approuvé cette approche au mois de mai 2021.
Dans ce contexte, la Société a appliqué cette norme sur le calcul des indemnités de fin de carrière.
Au mois de mars 2021, le comité d'interprétation IFRS IC a initié une discussion concernant la comptabilisation des coûts de configuration et de personnalisation d'un logiciel accessible par le cloud dans le cadre d'un contrat en mode SaaS.
L'interprétation du comité est de comptabiliser ces coûts en immobilisation incorporelle si le client contrôle, au sens d'IAS 38, l'actif distinct résultant de la configuration ou de la personnalisation. Dans le cas où le contrôle au sens d'IAS 38 n'est pas prouvé, ces coûts doivent être comptabilisés en charges opérationnelles courantes et peuvent être étalés sur la durée du contrat s'ils ne peuvent pas être distingués du service principal de mise à disposition du logiciel.
Au 30 septembre 2022, l'application de cette interprétation dans les comptes de la Société s'est concrétisée par l'activation de frais internes et externes pour un montant brut de 740 K€.
Au mois d'août 2020, l'IASB a publié, dans le cadre de la réforme des taux de référence, un amendement de la norme IAS 39 dont l'objectif est de permettre aux entités d'atténuer les impacts comptables liés à la modification des contrats des instruments financiers transitant vers les nouveaux taux de référence. L'amendement a été adopté par l'Union européenne le 13 janvier 2021 et est applicable obligatoirement aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2021.
L'amendement propose les mesures d'exemption suivantes :
L'application de cet amendement n'a pas d'impact sur les comptes 2022 de la Société.
L'IASB a aussi publié fin juin 2020 un amendement à l'ancienne norme sur les contrats d'assurance, IFRS 4, qui prolonge l'exemption temporaire d'application d'IFRS 9 jusqu'au 1er janvier 2023 (date prévue d'entrée en vigueur de la norme IFRS 17).
L'IASB a également publié les textes suivants pour lesquels la Société n'anticipe pas d'incidence significative :
Pour préparer les informations financières conformément aux principes comptables généralement admis, la Direction de la Société doit procéder à des estimations et faire des hypothèses qui affectent, d'une part, les montants présentés au titre des éléments d'actif et de passif ainsi que les informations fournies sur les actifs et passifs éventuels à la date d'établissement de ces informations financières et, d'autre part, les montants présentés au titre des produits et charges de l'exercice.
La Direction de la Société revoit ses estimations et appréciations de manière régulière sur la base de son expérience passée ainsi que sur celle de divers autres facteurs jugés raisonnables, qui constituent le fondement de ses appréciations de la valeur comptable des éléments d'actif et de passif. Des changements de faits et circonstances économiques et financières peuvent amener la Société à revoir ses estimations.
Les principales estimations faites par la Direction pour l'établissement des états financiers concernent :
La Société utilise notamment des hypothèses de taux d'actualisation, basées sur des données de marché, afin d'estimer ses actifs et passifs à long terme (Engagement de retraite notamment).
Ces estimations reposent sur des hypothèses qui ont par nature un caractère incertain, les réalisations étant susceptibles de différer parfois de manière significative des données prévisionnelles utilisées.
Les immobilisations incorporelles « Leads » et « Opt'in » correspondent à des fichiers clients et permettent d'agrandir la clientèle potentielle et de démarcher de nouveaux clients. Ces immobilisations incorporelles sont amorties sur une durée de 5 ans, selon le mode linéaire.
S'il existe un ou plusieurs indices de perte de valeur identifiés par la direction, un test de dépréciation est réalisé.
Les pertes de valeurs éventuellement constatées lors des tests de dépréciation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « autres produits et charges opérationnels non courants » incluse dans le résultat opérationnel de la Société.
Les autres immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'entrée et sont essentiellement constituées de logiciels développés en interne et de site internet. Conformément à la norme IAS 38, ceux-ci sont évalués à leur coût et amortis sur leur durée d'utilité.
| Valeur brute | Fichiers clients Internet |
Logiciel | TOTAL |
|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 4 009 | 2 707 | 6 716 |
| Augmentation | 311 | 1 101 | 1 412 |
| Diminution | - | ||
| Solde au 30/09/2021 | 4 320 | 3 808 | 8 128 |
| Augmentation | 321 | 1 157 | 1 478 |
| Diminution | - | ||
| Solde au 30/09/2022 | 4 641 | 4 966 | 9 606 |
| Valeur amortissements et provisions |
Fichiers clients Internet |
Logiciel | TOTAL |
|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 3 572 | 1 568 | 5 139 |
| Augmentation | 175 | 309 | 484 |
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2021 | 3 747 | 1 877 | 5 624 |
| Augmentation | 237 | 671 | 908 |
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2022 | 3 984 | 2 548 | 6 532 |
| Valeur nette comptable | Fichiers clients Internet |
Logiciel | TOTAL |
|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 437 | 1 140 | 1 577 |
| Augmentation | 136 | 792 | 928 |
| Diminution | - | - | - |
| Solde au 30/09/2021 | 573 | 1 931 | 2 505 |
| Augmentation | 84 | 487 | 570 |
| Diminution | - | - | - |
| Solde au 30/09/2022 | 657 | 2 418 | 3 075 |
Les investissements d'immobilisations incorporelles de l'exercice s'élèvent à 1 478 K€ et sont constitués :
Les amortissements des fichiers clients internet comptabilisés à hauteur de 3 984 K€ au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2022 ont été calculés sur la durée d'utilité définie pour ces fichiers, soit 5 ans. Les fichiers clients comprennent des listes d'adresses mails qualifiées (CSP et habitudes de consommation de la clientèle) acquises à l'extérieur et qui contribuent à la génération du chiffre d'affaires du site Vente-Unique, à l'appui d'opérations marketing et commerciales ciblées. Les amortissements pratiqués relèvent d'une appréciation du Management qui considère que les fichiers concernés produisent des effets commerciaux qui s'atténueront au-delà de la 5ème année.
Les immobilisations corporelles correspondent principalement aux installations générales, matériels, outillages, agencements, terrains, constructions et autres. Conformément à la norme IAS 16, elles sont évaluées au coût d'acquisition et amorties sur leur durée d'utilité estimée à l'acquisition et revue chaque année. Elles ne font l'objet d'aucune réévaluation. Les différentes composantes d'une immobilisation corporelle sont comptabilisées séparément lorsque leur durée de vie estimée et donc leur durée d'amortissement sont significativement différentes.
Les dépenses relatives au remplacement ou renouvellement d'une composante d'immobilisation corporelle sont comptabilisées comme un actif distinct et, l'actif remplacé est éliminé.
Les coûts d'entretien et de réparation sont comptabilisés en charges de l'exercice au cours duquel ils sont encourus.
La durée d'amortissement des différentes catégories d'immobilisations est fondée sur leurs durées d'utilité estimées, dont les principales sont les suivantes :
| Durée |
|---|
| 1 à 3 ans |
| 5 ans |
| 5 ans |
| 6 à 10 ans |
| 4 ans |
| 3 à 10 ans |
| 5 à 10 ans |
Les valeurs résiduelles, si elles existent, sont revues chaque année. La valeur nette comptable d'un actif est immédiatement dépréciée pour le ramener à sa valeur recouvrable lorsque la valeur nette comptable de l'actif est supérieure à sa valeur recouvrable estimée.
Les immobilisations corporelles font l'objet d'un test de dépréciation dès lors qu'un indice de perte de valeur est identifié, comme par exemple une fermeture planifiée, des réductions d'effectifs ou une révision à la baisse des perspectives de marchés ou de performances opérationnelles. Lorsque la valeur recouvrable de l'actif est inférieure à sa valeur nette comptable, une dépréciation de l'actif est comptabilisée.
| Valeur brute | Installations techniques et matériels industriels |
Autres installations, agencements, aménagements |
Matériel de bureau, informatique, mobilier |
Véhicules de transport |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 148 | 4 090 | 695 | - | 4 933 |
| Augmentation | - | 115 | 150 | 22 | 287 |
| Diminution | - | ||||
| Solde au 30/09/2021 | 148 | 4 204 | 845 | 22 | 5 220 |
| Reclassement crédit-bail en droits | |||||
| d'utilisation | -2 284 | -2 284 | |||
| Augmentation | - | 102 | 102 | 58 | 262 |
| Diminution | - | ||||
| Solde au 30/09/2022 | 148 | 2 023 | 946 | 80 | 3 197 |
| Valeur amortissements | Installations techniques et matériels industriels |
Autres installations, agencements, aménagements |
Matériel de bureau, informatique, mobilier |
Véhicules de transport |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 78 | 2 139 | 577 | - | 2 794 |
| Augmentation | 15 | 415 | 79 | 5 | 514 |
| Diminution | - | - | |||
| Solde au 30/09/2021 | 93 | 2 554 | 656 | 5 | 3 308 |
| Reclassement crédit-bail en droits | |||||
| d'utilisation | -1 296 | -1 296 | |||
| Augmentation | 15 | 109 | 117 | 17 | 258 |
| Diminution | - | - | |||
| Solde au 30/09/2022 | 108 | 1 368 | 773 | 22 | 2 270 |
| Valeur nette comptable | Installations techniques et matériels industriels |
Autres installations, agencements, aménagements |
Matériel de bureau, informatique, mobilier |
Véhicules de transport |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 71 | 1 951 | 118 | 2 139 | |
| Augmentation | -15 | -301 | 71 | 17 | -227 |
| Diminution | - | - | - | - | |
| Solde au 30/09/2021 | 56 | 1 650 | 189 | 17 | 1 912 |
| Reclassement crédit-bail en droits | |||||
| d'utilisation | -988 | -988 | |||
| Augmentation | -15 | -7 | -16 | 41 | 3 |
| Diminution | - | - | - | ||
| Solde au 30/09/2022 | 41 | 655 | 173 | 58 | 927 |
Les contrats de crédit-bail ont été reclassés en droits d'utilisation en début d'exercice.
Les investissements de l'exercice s'élèvent à 288 K€ et sont composés :
Depuis le 1er octobre 2019, la Société applique la norme IFRS 16 – Contrats de location.
La norme IFRS 16 institue la comptabilisation d'un droit d'utilisation et d'une dette locative à la mise en place de chaque contrat de location, à l'exception possible des contrats de location à court terme (d'une durée inférieure ou égale à 12 mois) et des contrats de location d'actifs de faible valeur. Ainsi, une dette de location est comptabilisée au bilan dès l'origine du contrat pour la valeur actualisée des paiements futurs. Ces contrats sont enregistrés en « dettes locatives à long terme » et « dettes locatives à court terme » au passif avec inscription à l'actif en « droits d'utilisation relatifs aux contrats de location ». Ils sont amortis sur la durée de location retenue qui correspond en général à la durée exécutoire du contrat, sauf si celle-ci a été réestimée en fonction d'une approche économique permettant de déterminer la durée d'utilisation raisonnablement certaine.
La durée exécutoire de chaque contrat de location correspond à la période maximale du contrat et cesse lorsque la Société en tant que preneur et le bailleur ont chacun le droit de terminer le contrat sans autorisation de l'autre partie et sans s'exposer à une pénalité plus que négligeable. Au sein de cette durée exécutoire, la durée de location retenue est estimée en fonction de la période non résiliable et du caractère raisonnablement certain de l'exercice (ou non) des options de renouvellement et de résiliation.
Elle correspond :
* à la durée pendant laquelle le contrat est non résiliable par le bailleur ainsi qu'à l'ensemble des renouvellements possibles prévus au contrat à la main exclusive du preneur. Au sein de cette durée exécutoire, la durée de location retenue peut être limitée par la prise en compte, ou non, des options de sortie anticipée des contrats de location en fonction de critères économiques relatifs aux actifs loués afin de déterminer la durée raisonnablement certaine de location pour chaque contrat. Les critères économiques retenus pour l'appréciation de l'exercice des renouvellements et des options de sortie anticipée des baux par type d'actifs prennent en compte la qualité des emplacements (premium ou standard), le caractère stratégique du magasin, ainsi que sa profitabilité. D'une façon générale, les critères d'appréciation sont basés sur la qualité de l'actif et les spécificités du marché et des contrats ;
* conformément à l'approche économique préconisée par l'IFRS IC (décision du 16 décembre 2019), cette durée est estimée en fonction de critères économiques parmi lesquels la qualité de l'emplacement, la performance, l'intérêt commercial et en cohérence avec les durées d'amortissement des immobilisations non transférables
Le 16 décembre 2019, l'IFRS IC a publié une décision définitive concernant la détermination de la durée des contrats de location et clarifie notamment la détermination de la période exécutoire et la cohérence entre la durée retenue dans l'évaluation de la dette de location et de la durée d'utilité des agencements indissociables du bien loué. La décision de l'IFRS IC est venue préciser la notion de pénalité à retenir pour déterminer la période exécutoire du contrat au sens de la norme IFRS 16. L'IFRS IC a confirmé qu'un contrat de location reste exécutoire aussi longtemps que le preneur ou le bailleur subit une pénalité plus que négligeable en cas d'arrêt du contrat en se fondant sur une conception large de la notion de pénalité sans
se limiter aux seules pénalités contractuelles ou monétaires. En ce sens les contrats en tacite prolongation et les contrats à échéances proches sont impactés.
Selon l'IFRS IC,
* la durée de location doit refléter la période raisonnablement certaine durant laquelle l'actif loué sera utilisé. Le caractère exécutoire du contrat doit donc être apprécié d'un point de vue économique et non d'un seul point de vue juridique ;
* la durée retenue dans l'évaluation de la dette de location et la durée d'utilité des agencements indissociables du bien loué doivent être cohérentes.
Les travaux de révision des durées de location initialement retenues pour tenir compte de cette décision de l'IFRS IC ont été menés dans le courant du second semestre 2020, et ont entraîné une réévaluation de la dette locative de manière rétrospective au 1er octobre 2019, en contrepartie du droit d'utilisation. Cette réévaluation s'est élevée à 1.424 K€ au 30 septembre 2020, principalement liée à :
* la prolongation des contrats en tacite reconduction pour une durée de trois ans au lieu d'une année précédemment ;
* la prolongation, au cas par cas, des contrats en cours (par exemple les baux 3/6/9 en France) selon des critères de performance des points de vente et la qualité de leurs emplacements.
L'application de cette décision résulte d'un changement de méthode comptable et a conduit à la revalorisation de la dette locative au 1er octobre 2019.
Au compte de résultat, les charges d'amortissement sont comptabilisées dans le résultat opérationnel et les charges d'intérêts dans le résultat financier.
Les principes et méthodes comptables de la norme IFRS 16 sur les états financiers consolidés de la Société sont décrits ci-après.
Selon la norme IFRS 16, est considéré comme contrat de location tout contrat pour lequel le preneur peut contrôler l'utilisation d'un actif identifié en échange d'une contrepartie pendant une période donnée.
La Société applique la définition du contrat de location et les directives associées énoncées dans la norme IFRS 16 à tous les contrats de location conclus ou modifiés à compter du 1er janvier 2019 et aux contrats de location qui étaient définis comme des contrats de location sous la norme IAS 17. Afin de préparer la première application de la norme IFRS 16, la Société a mené un projet de recensement des contrats de location. Il en découle que la définition d'un contrat de location selon la norme IFRS 16 n'a pas eu d'impact significatif sur le périmètre des contrats répondant à la définition précédente d'un contrat de location.
La norme IFRS 16 modifie la manière dont la Société traitait les contrats de location simple selon la norme IAS 17, et qui étaient précédemment considérés comme des engagements hors bilan.
En appliquant la norme IFRS 16 pour tous les contrats de location (à l'exception de ceux mentionnés dans les exemptions ci-après), la Société :
* comptabilise à l'origine une dette locative et un droit d'utilisation, en fonction de la valeur actualisée des loyers futurs ;
* comptabilise au compte de résultat de l'amortissement sur le droit d'utilisation et des intérêts sur la dette locative ;
* décompose les flux de trésorerie décaissés entre le remboursement du principal (présenté dans les activités de financement sur la ligne « Remboursement des dettes locatives ») et les intérêts (présentés dans les activités de financement sur la ligne « Intérêts payés sur dettes locatives ») dans le tableau des flux de trésorerie consolidés.
Pour les contrats de location de courte durée (inférieure ou égale à douze mois) et les contrats de location d'actifs de faible valeur, la Société a choisi de retenir l'exemption permise par la norme et de comptabiliser une charge de location. Cette charge est présentée dans les « Autres produits et charges opérationnels courants » dans le compte de résultat. La Société a choisi comme allègement pratique de ne pas appliquer la norme IFRS 16 aux contrats de location qui étaient déjà définis comme des contrats de location financement sous la norme IAS 17, pour les contrats conclus ou modifiés avant le 1er octobre 2019. La dette de location financement est reclassée dans la dette locative et l'actif de location financement dans le droit d'utilisation.
| Valeur brute | Ensemble mobilier |
Ensemble immobilier |
TOTAL |
|---|---|---|---|
| 1 704 | |||
| Solde au 30/09/2020 | 1 704 | 1 704 | |
| Augmentation | |||
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2021 | 1 704 | 1 704 | |
| Reclassement crédit-bail en droits d'utilisation | 2 284 | 2 284 | |
| Augmentation | |||
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2022 | 2 284 | 1 704 | 3 988 |
| Valeur amortissements | Ensemble mobilier |
Ensemble immobilier |
TOTAL |
| Solde au 30/09/2020 | 280 | 280 | |
| Augmentation | 280 | 280 | |
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2021 | 560 | 560 | |
| Reclassement crédit-bail en droits d'utilisation | 1 296 | 1 296 | |
| Augmentation | 334 | 280 | 614 |
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2022 | 1 630 | 840 | 2 470 |
| Valeur nette comptable | Ensemble mobilier |
Ensemble immobilier |
TOTAL |
| Solde au 30/09/2020 | 1 424 | 1 424 | |
| Augmentation | -280 | -280 | |
| Diminution | - | ||
| Solde au 30/09/2021 | 1 144 | 1 144 | |
| Reclassement crédit-bail en droits d'utilisation | 988 | 988 | |
| Augmentation | -334 | -280 | -614 |
| Diminution | |||
| Solde au 30/09/2022 | 654 | 864 | 1 518 |
Conformément à IAS 17, les dépôts et cautionnements sont des sommes versées aux bailleurs et prestataires en garantie des loyers et prestations de services et sont comptabilisés à leur coût historique. La valeur de ces actifs est ajustée régulièrement lors de la révision des loyers.
| Valeur brute | Titres de participation |
Autres titres immobilisés |
Dépôts et cautionnement |
TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Solde au 30/09/2020 | 35 | 1 348 | 1 383 | |
| Augmentation | 21 | 21 | ||
| Diminution | - | |||
| Solde au 30/09/2021 | 35 | 1 369 | 1 404 | |
| Augmentation | 120 | - | 120 | |
| Diminution | - | |||
| Solde au 30/09/2022 | 120 | 35 | 1 369 | 1 524 |
La Société a initié la création de 3 filiales détenues à 100% durant l'exercice :
Les actifs financiers non courants n'ont pas fait l'objet d'amortissement ou de dépréciation.
La charge d'impôt comprend l'impôt exigible et l'impôt différé. L'impôt est comptabilisé en résultat sauf s'il se rattache à des éléments qui sont comptabilisés en capitaux propres ou en autres éléments du résultat global.
Conformément à la norme IAS 12, les impôts différés sont comptabilisés selon la méthode du report variable à concurrence des différences temporelles entre la base fiscale des actifs et passifs et leur base comptable dans les états financiers.
Aucun impôt différé n'est comptabilisé s'il naît de la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif lié à une transaction, autre qu'un regroupement d'entreprises, qui au moment de la transaction, n'affecte ni le résultat comptable, ni le résultat fiscal.
La valeur comptable des actifs d'impôts différés est revue à chaque date de clôture et réduite dans la mesure où il n'est plus probable qu'un bénéfice imposable suffisant sera disponible pour permettre l'utilisation de l'avantage de tout ou partie de ces actifs d'impôts.
Les impôts différés actifs ne sont reconnus que dans la mesure où la réalisation d'un bénéfice imposable futur, qui permettra d'imputer les différences temporelles, est probable dans les 5 années à venir sur la base des budgets établis à la fin du 1er trimestre de l'exercice suivant.
Les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés.
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Décalage temporaire | 124 | 317 |
| Retraitement IFRS 9 | 94 | 87 |
| Retraitement IFRS 16 | -14 | 2 |
| Provision engagement de retraite | 40 | 89 |
| Solde net d'impôt différé actif | 245 | 494 |
| dont impact réserves | -62 | -2 |
| dont impact résultat | -187 | 293 |
La composition des impôts différés est la suivante :
Les actifs et passifs d'impôts différés sont évalués au taux d'impôt adopté ou quasi adopté à la date de chaque clôture et dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé pour chaque réglementation fiscale. Les impôts relatifs aux éléments reconnus directement en capitaux propres sont comptabilisés en capitaux propres et en autres éléments du résultat global et non dans le compte de résultat.
Le taux d'IS utilisé pour estimer les impôts différés a été révisé à 25,83% contre 27,10% lors de l'exercice précédent afin de tenir compte de la révision des barèmes d'impôts sur les sociétés en France. Cette révision de taux n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes.
Conformément à la norme IAS 2 « Stocks », les stocks sont comptabilisés à leur coût ou à leur valeur nette de réalisation, si celle-ci est inférieure. Le coût d'acquisition est augmenté des frais d'approche (frais de transport, droits de douane et divers évalués de manière statistique…). Les coûts d'emprunt ne sont pas inclus dans le coût des stocks.
La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans des conditions d'activité normales sous déduction des frais de commercialisation. Les stocks de marchandises sont valorisés selon la méthode du coût moyen pondéré.
Une provision pour dépréciation est constatée en fonction des perspectives de vente, des évolutions technologiques et plus généralement du risque lié à l'obsolescence ainsi que du taux de rotation des stocks. Une dépréciation est aussi constatée lorsque la valeur de réalisation des stocks en fin d'exercice est inférieure à leur valeur d'inventaire. Il en est de même lorsque les stocks présentent des risques de non écoulement à des conditions normales.
Ainsi, les retours de marchandises, les stocks soldeurs et les stocks dépareillés sont provisionnés à 50%, correspondant à la perte de marge constatée de manière statistique sur ces produits.
| Stock de marchandises | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros |
30/09/2021 | Augmentation | Diminution | 30/09/2022 | |
| Valeur brute | 24 954 | 6 853 | - | 31 807 | |
| Provision | -1 038 | - | 109 | -929 | |
| Valeur nette | 23 916 | 6 853 | 109 | 30 878 |
Les créances clients et les autres créances sont évaluées à leur coût historique sous déduction des provisions pour dépréciation, le cas échéant. Celles-ci sont comptabilisées au compte de résultat. Elles sont comptabilisées conformément à l'approche simplifiée de la norme IFRS 9.
Compte tenu de l'activité de la Société des modalités de règlement des clients, les créances détenues sur des tiers échues et non dénouées postérieurement à la clôture sont à moins d'un an.
| En milliers d'euros | Valeur brute au 30/09/2022 |
Provision au 30/09/2022 |
Valeur nette au 30/09/2022 |
Valeur nette au 30/09/2021 |
|---|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 4 883 | 2 549 | 2 334 | 3 760 |
| Créances sociales et fiscales | 3 159 | 3 159 | 1 247 | |
| Autres créances | 384 | 384 | 472 | |
| Charges constatées d'avances | 282 | 282 | 120 | |
| Total des autres créances | 3 825 | - | 3 825 | 1 839 |
| Créances d'exploitation | 8 709 | 2 549 | 6 160 | 5 600 |
Lorsqu'une échéance n'est pas recouverte, la créance est considérée comme douteuse et fait l'objet d'un envoi automatique au cabinet de recouvrement.
Les variations de provision pour créances se décomposent comme suit :
| En milliers d'euros | Solde à l'ouverture |
Dotation | Reprise | Solde à la clôture |
|---|---|---|---|---|
| Total des provisions pour dépréciation des créances |
2 615 | - | -66 | 2 549 |
La progression des créances sociales et fiscales est liée à la constatation d'une créance d'impôt sur les sociétés au 30/09/2022 pour 1 788 K€. Au 30/09/2021, la Société enregistrait une dette d'impôt sur les sociétés de 2 270 K€
| En euros | 30/09/2021 | Augmentation | Diminution | 30/09/2022 |
|---|---|---|---|---|
| Nombre d'actions | 9 660 573 | - | - | 9 660 573 |
| Valeur nominale | 0,01 | - | - | 0,01 |
| Capital social | 96 606 | - | - | 96 606 |
Aucun dividende n'a été versé au cours de l'exercice.
Dans le cadre du contrat de liquidité et des autorisations données par l'Assemblée Générale, la Société a procédé à des rachats de ses propres titres. Les titres auto-détenus ont évolué de la façon suivante :
| En nombre d'actions | Titres auto détenus | Contrat de liquidité | Total |
|---|---|---|---|
| Détention au 30 09 2020 | 169 727 | 22 797 | 192 524 |
| Acquisition | 111 031 | 163 203 | 274 234 |
| Cession | -151 515 | -151 515 | |
| Attribution actions gratuites | -114 578 | -114 578 | |
| Détention au 30 09 2021 | 166 180 | 34 485 | 200 665 |
| Acquisition | 2 115 | 95 802 | 97 917 |
| Cession | -95 333 | -95 333 | |
| Attribution actions gratuites | -157 980 | -157 980 | |
| Détention au 30 09 2022 | 10 315 | 34 954 | 45 269 |
L'annulation des titres auto-détenus a été imputée en diminution de la situation nette pour un montant de 407 K€ au cumul avec un impact sur l'exercice de 1 167 K€.
Des plans d'attribution gratuite d'actions (ci-après « AGA ») sont mis en place par la Société. Conformément à la norme IFRS2 – paiements fondés sur des actions, la juste valeur de ces plans, correspondant à la juste valeur des services rendus par les bénéficiaires de ces attributions, est évaluée de façon définitive à la date d'attribution.
Pendant la période d'acquisition des droits, la juste valeur des AGA ainsi déterminée est amortie proportionnellement à l'acquisition des droits. Cette charge est inscrite en charges de personnel par contrepartie d'une augmentation des capitaux propres.
Conformément à « IFRS 2 – Paiements fondés sur des actions », les AGA ont été évaluées à leur date d'octroi. Cette valeur est enregistrée en charges de personnel au fur et à mesure de l'acquisition des droits par les bénéficiaires.
Au 30/09/2022, la Société a attribué des actions gratuites aux salariés. L'impact comptabilisé au titre de l'exercice est de 1 541 K€.
Plan d'attribution d'actions gratuites :
| Nombre total d'actions attribuées gratuitement |
Période d'acquisition + Période de conservation |
Attribution définitive antérieure à l'exercice |
Attribution définitive de la période |
Attributions provisoires au 30/09/2022 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 22-mars-16 | 110 571 | 2 ans + 2 ans | 108 835 (1) | - | - |
| 15-déc-16 | 107 268 | 2 ans + 2 ans | 107 268 (2) | - | - |
| 21-févr-18 | 113 442 | 2 ans + 2 ans | 111 400 (3) | - | - |
| 14-janv-19 | 120 178 | 2 ans + 2 ans | 114 578 (4) | ||
| 29-janv-20 | 166 780 | 2 ans + 2 ans | - | 157 980 (5) | |
| 07-janv-21 | 131 655 | 2 ans + 2 ans | 131 655 | ||
| 29-juin-21 | 12 500 | 2 ans + 2 ans | 12 500 | ||
| 29-janv-22 | 116 300 | 2 ans + 0 an | 116 300 | ||
| TOTAL | 878 694 | 442 081 | 157 980 | 260 455 |
(1) Par le Conseil du 25 mars 2018 – par voie d'émission d'actions nouvelles
(2) Par le Conseil du 14 janvier 2019 – par voie d'émission d'actions nouvelles
(3) Par le Conseil du 24 janvier 2020 – par voie d'émission d'actions nouvelles
(4) Par le Conseil du 27 janvier 2021 – par voie d'attribution d'actions auto-détenues
(5) Par le Conseil du 29 janvier 2022 – par voie d'attribution d'actions auto-détenues
Conformément à la norme IAS 37, une provision est constituée dès lors qu'une obligation à l'égard d'un tiers provoquera de manière certaine ou probable une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente. La provision est maintenue tant que l'échéance et le montant de la sortie ne sont pas fixés avec précision. Le montant de la provision est la meilleure estimation possible de la sortie de ressources nécessaires à l'extinction de l'obligation.
En matière de litiges salariaux, les provisions correspondent à la valeur estimée de la charge probable que les entreprises concernées auront à décaisser pour des litiges faisant l'objet de procédures judiciaires. En matière de litiges commerciaux, les provisions correspondent aux coûts estimés de ces litiges pour lesquels les sociétés concernées ne peuvent pas espérer la moindre contrepartie.
Les provisions pour risques entrant dans le cycle d'exploitation normal de l'activité et la part à moins d'un an et ou les autres provisions pour risques sont classées en passif courant. Les provisions ne répondant pas à ces critères sont classées en tant que passifs non courants.
La Société a provisionné des litiges commerciaux et administratifs à hauteur de 300 K€ sur l'exercice.
Les avantages du personnel sont comptabilisés selon la norme IAS 19 R. Les obligations de Vente-Unique.com en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités de départ à la retraite, sont celles qui sont imposées par les textes légaux applicables dans les pays dans lesquels la Société est installée. La couverture des obligations en matière de pensions et compléments de retraite est complètement assurée par des versements à des organismes qui libèrent l'employeur de toute obligation ultérieure ; l'organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus. Il s'agit notamment des régimes de retraites publics français.
Les indemnités de départ à la retraite sont versées aux salariés au moment de leur départ en retraite en fonction de leur ancienneté et de leur salaire à l'âge de la retraite.
Ces indemnités relèvent du régime des prestations définies. De ce fait, la méthode utilisée pour évaluer le montant de l'engagement de la Société au regard des indemnités de fin de carrière est la méthode rétrospective des unités de crédit projetées.
Elle représente la valeur actuelle probable des droits acquis, évalués en tenant compte des augmentations de salaires jusqu'à l'âge de départ à la retraite, des probabilités de départ et de survie.
Les principales hypothèses retenues pour cette estimation sont les suivantes :
| 30/09/2022 | 30/09/2021 | |
|---|---|---|
| Taux d'actualisation : | 3,70% | 0,88% |
| Taux de mortalité : | Table INSEE 2021 | Table INSEE 2017 |
| Age de départ moyen à la retraite : | 67 ans | 67 ans |
Le montant comptabilisé au passif au titre des prestations définies apparaît au passif sous la rubrique « Provisions non courantes ».
Le taux d'actualisation a été déterminé à partir d'un panel d'indices au 30 septembre 2022 (incluant notamment ceux proposés par Reuters - maturité 11 ans et Ibbox - maturité 10 ans).
La charge nette comptabilisée sur l'exercice au titre des engagements envers le personnel intègre : - dans le compte de résultat
* le coût des services rendus correspondant à l'acquisition de droits supplémentaires ;
* la charge d'intérêt nette, correspondant à la charge d'intérêt sur les engagements nets des produits des actifs de couverture, désormais évalués à partir du taux d'actualisation des engagements ;
* le coût des services passés, incluant la charge ou le produit lié aux modifications / liquidations des régimes ou à la mise en place de nouveaux régimes ;
* les écarts actuariels relatifs aux avantages à long terme.
Les provisions non courantes intègrent les provisions pour indemnités de départ à la retraite pour un montant de 156 K€ ainsi que des provisions pour litiges commerciaux et administratifs à hauteur de 300 K€.
| En milliers d'euros | Provision litiges |
Provision retraite |
Provisions non courantes |
|---|---|---|---|
| Provisions au 30/09/2020 | - | 282 | 282 |
| Dotations | 54 | 54 | |
| Provisions utilisées | |||
| Variation de périmètre | |||
| Engagement actuariel | -7 | -7 | |
| Provisions au 30/09/2021 | - | 328 | 328 |
| Dotations | 300 | 68 | 368 |
| Provisions utilisées | |||
| Variation de périmètre | |||
| Engagement actuariel | -241 | -241 | |
| Provisions au 30/09/2022 | 300 | 156 | 456 |
L'évolution de la dette actuarielle se détaille comme suit :
| En milliers d'euros | |
|---|---|
| Dette actuarielle au 30/09/2021 | 328 |
| Coût normal | 65 |
| Intérêts sur la dette actuarielle | 3 |
| Amortissement du coût des services passés | |
| Pertes et gains actuariels | -241 |
| Dette actuarielle au 30/09/2022 | 156 |
Certains instruments financiers contiennent à la fois une composante de dette financière classique et une composante « capitaux propres ». Il s'agit d'obligations convertibles en actions. Les emprunts convertibles sont considérés au regard de la norme IAS 32 comme des instruments composés dans la mesure où l'option de conversion prévoit le remboursement de l'instrument contre un nombre fixe d'instruments de capitaux propres et se décomposent en plusieurs éléments :
• un passif financier (correspondant à l'engagement contractuel de remettre de la trésorerie), constituant la composante obligataire ;
• l'option de conversion en nombre fixe d'actions ordinaires, offerte au souscripteur, assimilable à une vente d'options d'achat (Call) par l'émetteur, qui constitue un instrument de capitaux propres ;
• le cas échéant, un ou plusieurs dérivés incorporés.
Les principes comptables applicables à chacune de ces composantes, à la date d'émission et aux arrêtés ultérieurs, sont :
• composante dette : le montant inscrit en dette à l'origine correspond à la valeur actuelle des flux futurs de paiements d'intérêts et de capital au taux pratiqué sur le marché pour une obligation semblable sans option de conversion.
• composante capitaux propres : la valeur de l'option de conversion est déterminée par déduction entre le montant de l'émission moins la valeur comptable de la composante dette et la valeur éventuelle des dérivés incorporés. L'option de conversion reste inscrite dans les capitaux propres pour sa valeur initiale. Les variations de valeur de l'option de conversion ne sont pas enregistrées ;
• les frais de transaction sont répartis au prorata sur chacune des composantes.
Les passifs financiers comprennent les emprunts, les autres financements et découverts bancaires. Tous les emprunts ou dettes portant intérêts sont initialement enregistrés à la juste valeur du montant reçu, moins les coûts de transaction directement attribuables. Postérieurement à la comptabilisation initiale, les prêts et emprunts portant intérêts sont évalués au coût amorti, en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif.
Les emprunts sont classés en passifs courants, sauf lorsque la Société dispose d'un droit inconditionnel de reporter le règlement de la dette au minimum 12 mois après la date de clôture, auquel cas ces emprunts sont classés en passifs non courants. La fraction à moins d'un an des emprunts et des dettes financières est présentée en passif courant.
La dette financière se détaille comme suit :
| Échéances | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Total 30/09/2022 |
Moins d'1 an (part courante) |
Plus d'1 an (part non courante) |
1 à 5 ans | Plus de 5 ans |
Endettement au 30/09/2021 |
| Dettes financières | - | - | - | - | - | - |
| Dettes locatives (*) | 1 463 | 590 | 873 | 873 | 2 111 | |
| Dettes financières auprès d'établissements bancaires et autres organismes |
1 463 | 590 | 873 | 873 | - | 2 111 |
| Dettes diverses (intérêts courus) | - | |||||
| Total des dettes financières | 1 463 | 590 | 873 | 873 | - | 2 111 |
| Autres passifs financiers courants (Découvert bancaire) |
- | - | - | - | - | - |
| Emprunts et dettes financières | 1 463 | 590 | 873 | 873 | - | 2 111 |
| (*) Dont crédit-bail | 577 | 284 | 293 | 293 | - | 947 |
Les dettes locatives sont composées comme suit :
La décomposition de la trésorerie nette peut se résumer comme suit :
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 18 885 | 22 791 | -3 906 |
| Passifs financiers courants | - | - | - |
| Trésorerie nette | 18 885 | 22 791 | -3 906 |
| En milliers d'euros | Capital restant dû au 30/09/2021 |
Souscription | Autres variations |
Remboursements emprunts |
Capital restant dû au 30/09/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Emprunts auprès des | |||||
| établissements de crédit | - | - | - | ||
| Prêt garanti par l'Etat | - | - | - | - | |
| Dettes locatives de crédit-bail |
947 | 370 | 577 | ||
| Dettes locatives « pure » (immobilier) |
1 164 | 278 | 886 | ||
| Intérêts courus | - | - | |||
| Total | 2 111 | 648 | 1 463 |
Sur la base de la dette au 30 septembre 2022, une hausse instantanée ou une baisse instantanée de 1 point sur les courbes de taux d'endettement resterait sans incidence sur le montant des capitaux propres au 30 septembre 2022.
En application d'IAS 18, le chiffre d'affaires de la Société correspond au montant des ventes de marchandises et prestations de service liées aux activités ordinaires de la Société.
Il inclut notamment :
Les ventes de biens sont comptabilisées lorsque la Société a transféré aux tiers les risques et les avantages inhérents à la propriété d'un bien, généralement lorsque la livraison est intervenue et que le montant du revenu peut être mesuré de façon fiable.
Les prestations de services, comme par exemple les services attachés directement à la vente de biens sont comptabilisées sur la période où les services sont rendus.
En application de la norme IFRS 15, la Société agissant en tant qu'agent au titre de la collecte de l'écoparticipation, les sommes perçues auprès des clients sont compensées dans les coûts de revient des marchandises avec les sommes reversées aux organismes de collecte.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 122 460 | 137 876 | -15 416 |
| Prestations de livraisons | 19 624 | 23 873 | -4 249 |
| Prestations parties liées | 321 | 356 | -35 |
| Prestations facilités de paiement | 754 | 918 | -164 |
| Autres prestations | 250 | 438 | -189 |
| Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 | -20 053 |
L'évolution de la ventilation du chiffre d'affaires par nature est donnée ci-après :
L'évolution de la ventilation du chiffre d'affaires par zone géographique est donnée ci-après :
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| France | 76 250 | 88 458 | -12 208 |
| Europe du Nord et de l'Est | 44 716 | 51 552 | -6 836 |
| Europe du Sud | 22 443 | 23 452 | -1 009 |
| Total Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 | -20 053 |
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 143 409 | 163 462 | -20 053 |
| Prix de revient des ventes | -67 466 | -70 251 | 2 785 |
| Marge brute | 75 943 | 93 211 | -17 268 |
| Taux de marge brute | 53,0% | 57,0% | -4,1 pts |
Les charges de personnel se décomposent ainsi :
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Salaires | 6 379 | 5 324 | 1 055 |
| Charges sociales | 2 934 | 3 496 | -562 |
| Participation des salariés | 311 | 1 206 | -895 |
| Actions gratuites | 1 541 | 954 | 586 |
| Total des frais de personnel | 11 164 | 10 980 | 184 |
Le Résultat Opérationnel correspond au résultat net avant prise en compte du résultat financier, des impôts sur les résultats.
La Société utilise le Résultat Opérationnel Courant comme principal indicateur de performance. Ce résultat opérationnel courant s'entend avant prise en compte des autres produits et charges opérationnels non courants définis de manière limitative comme correspondant aux éléments d'importance significative, inhabituels, anormaux et peu fréquents, de nature à fausser la lecture de la performance récurrente de l'entreprise à savoir :
Les frais de rationalisation ;
Les variations de pertes de valeurs d'actifs non courants issues des tests de valeur d'Unité Génératrice de Trésorerie ;
Les plus-values de cession de biens immobiliers et dépréciations de biens immobiliers destinés à être cédés.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Transport sur ventes | 20 208 | 22 780 | -2 572 |
| Logistique | 11 666 | 12 395 | -729 |
| Marketing | 16 529 | 16 471 | 58 |
| Frais généraux et taxes | 9 536 | 9 948 | -412 |
| Dotations aux amortissement | 1 779 | 1 293 | 485 |
| Dotations (Reprises) aux provisions | 261 | -111 | 371 |
| Total des autres charges opérationnelles courantes |
59 979 | 62 777 | -2 798 |
La Société considère qu'il est pertinent, pour la compréhension de sa performance financière, de présenter dans une rubrique spécifique "Autres produits et charges opérationnels" les éléments inhabituels par leur fréquence, leur nature et/ou leur montant.
Les autres produits et charges opérationnels se décomposent principalement comme suit :
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Coûts incrémentaux de la crise sanitaire | -23 | -58 |
| Autres charges et produits non récurrents | -407 | -43 |
| Total des autres produits et charges opérationnels |
-430 | -101 |
Les autres charges non récurrentes sont liées à des litiges commerciaux et administratifs.
Les coûts incrémentaux de la crise sanitaire (prime Covid, équipements) ont été comptabilisés en autres produits et charges opérationnels.
Selon la norme IAS 23, les frais financiers sont comptabilisés en charges.
Le taux d'intérêt effectif est déterminé pour chaque transaction et correspond au taux qui permet d'obtenir la valeur nette comptable d'un passif financier en actualisant ses flux futurs estimés payés jusqu'à l'échéance ou jusqu'à la date la plus proche de refixation du prix au taux de marché. Ce calcul inclut les coûts de transactions de l'opération ainsi que toutes les primes et / ou décotes éventuelles.
Les coûts de transactions correspondent aux coûts qui sont directement rattachables à l'acquisition ou à l'émission d'un passif financier.
La Société Vente unique.com applique cette méthode de référence.
Les autres produits et charges financiers sont essentiellement composés de gains de change. La progression des autres produits et charges financiers est liée à l'évolution du cours des devises.
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Intérêts et charges assimilées | -75 | -90 |
| Autres produits et charges financières | -118 | 60 |
| RESULTAT FINANCIER | -193 | -30 |
| (1) dont intérêts financier liés au crédit-bail | -20 | -29 |
| (2) dont intérêts financier liés au droit d'utilisation « pure » (immobilier) |
-18 | -23 |
L'examen du traitement comptable de cet impôt en France au regard des normes IFRS conduit à comptabiliser distinctement ces 2 contributions :
• La CFE, dont le montant est fonction des valeurs locatives foncières, est comptabilisée en charges opérationnelles ;
• La CVAE qui, selon l'analyse de la Société, répond à la définition d'un impôt sur le résultat telle qu'énoncée par IAS 12.2 – Impôts dus sur la base des bénéfices imposables
En outre, le montant total de la charge courante et différée relative à la CVAE est présenté sur la ligne « Charge d'impôt ».
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Impôts exigibles | -1 084 | -5 131 |
| Impôts différés | -187 | 293 |
| Charge d'impôts avant reclassement CVAE | -1 272 | -4 837 |
| Reclassement CVAE | -163 | -269 |
| Charge d'impôts globale | -1 435 | -5 107 |
| Résultat net | 2 742 | 14 217 |
| Taux d'impôt effectif moyen | 34,35% | 26,43% |
Le taux d'impôt effectif moyen s'obtient de la manière suivante : (impôts courants et différés) / (résultat net avant impôts).
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Résultat net | 2 742 | 14 217 |
| Charges (produits) d'impôt avant reclassement CVAE | 1 272 | 4 837 |
| Résultat taxable | 4 014 | 19 055 |
| Taux d'impôt courant en France | 25,83% | 27,10% |
| Charge d'impôt théorique | -1 037 | -5 164 |
| Impact des crédits d'impôt | 79 | 517 |
| Différence de taux d'imposition | -62 | -336 |
| Différences permanentes | -252 | 596 |
| Charge d'impôt comptabilisée hors CVAE | -1 272 | -4 837 |
Le calcul de l'impôt de la période est le résultat du taux effectif annuel d'impôt connu à la date de clôture de l'année appliqué au résultat de la période comptable avant impôt.
Le tableau est présenté selon la méthode indirecte conformément à la norme IAS 7. La charge d'impôt est présentée globalement dans les flux opérationnels. Les intérêts financiers versés sont portés en flux de financement. Les dividendes versés sont classés en flux de financement.
La trésorerie et équivalents comprend les liquidités et les placements à court terme ayant une échéance de moins de 3 mois à compter de la date d'acquisition et dont les sous-jacents ne présentent pas de risques de fluctuations significatifs.
La valorisation des placements à court terme est effectuée à la valeur de marché à chaque clôture. Les gains et pertes latents sont comptabilisés en résultat.
Les découverts bancaires remboursables à vue, qui font partie intégrante de la gestion de la trésorerie de la Société, constituent une composante de la trésorerie et des équivalents de trésorerie pour les besoins du tableau de flux de trésorerie.
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Disponibilités | 18 885 | 22 791 | -3 907 |
| Valeurs mobilières de placement | - | - | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 18 885 | 22 791 | -3 907 |
| Découverts bancaires et effets escomptés | - | ||
| Trésorerie (endettement) net | 18 885 | 22 791 | -3 907 |
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Plus/moins value sur actions propres | -13 | 286 |
| Paiements fondés sur des actions | 1 541 | 299 |
| Produits et charges sans contrepartie en trésorerie | 1 528 | 585 |
| En Milliers d'Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Stocks | 30 878 | 23 916 | 6 962 |
| Créances d'exploitation | 2 334 | 3 760 | -1 426 |
| Autres créances d'exploitation | 3 568 | 1 548 | 2 020 |
| Actifs courants liés à l'exploitation | 36 780 | 29 224 | 7 556 |
| Fournisseurs | 18 737 | 13 977 | 4 760 |
| Dettes fiscales et sociales | 5 060 | 7 739 | -2 679 |
| Autres passifs courants | 3 170 | 5 699 | -2 529 |
| Passifs liés à l'exploitation | 26 967 | 27 415 | -448 |
| Besoin en fonds de roulement | 9 813 | 1 808 | 8 005 |
Le besoin en fonds de roulement progresse de 8,0 M€ du fait notamment :
A l'inverse, la progression de 4,7 M€ des dettes fournisseurs obtenues, notamment par la négociation de meilleurs délais de paiement sur les achats de marchandises, permet de limiter la hausse du besoin en fonds de roulement sur l'exercice.
| En milliers d'euros | Note | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|---|
| Incorporels | 5.1 | 1 478 | 1 412 |
| Corporels | 5.2 | 262 | 287 |
| Financiers | 5.4 | 120 | 21 |
| Total des investissements | 1 860 | 1 720 | |
| Incorporels | 5.1 | 5 | |
| Corporels | 5.2 | - | - |
| Financiers | 5.4 | ||
| Total des cessions | - | 5 | |
| Total flux de trésorerie provenant des investissements | -1 860 | -1 715 |
Les principaux investissements réalisés par la Société correspondent à :
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Compte courant actif | 257 | 292 | -35 |
| Compte courant passif | - | ||
| Variation des autres dettes non courantes | 257 | 292 | -35 |
Le résultat par action avant dilution est obtenu en divisant le résultat net de la Société par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice, à l'exclusion du nombre moyen des actions ordinaires achetées et détenues à titre d'autocontrôle.
Le résultat dilué par action est calculé en retenant l'ensemble des instruments donnant un accès différé au capital de la Société. La dilution est déterminée instrument par instrument, compte tenu des conditions existantes à la date de clôture.
| Résultat net courant par action avant dilution | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Résultat net | 2 742 | 14 217 |
| Nombre d'actions | 9 660 573 | 9 660 573 |
| Résultat net par action | 0,28 | 1,47 |
| Résultat net courant par action après dilution | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
| Résultat net | 2 742 | 14 217 | |
|---|---|---|---|
| Nombre d'action moyen pondéré | 9 660 573 | 9 660 573 | |
| Actions dilutives | 231 385 | 144 155 | |
| Nombre d'action moyen pondéré retraité | 9 891 958 | 9 804 788 | |
| Résultat net par action après dilution | 0,28 | 1,45 | |
Les actions dilutives sont constituées des actions gratuites allouées aux employés en cours de période d'acquisition qui seront attribuées définitivement par émission de nouvelles actions (déduction faites des actions auto-détenues à la date de clôture en vue d'attribution aux employés).
Les transactions en monnaie étrangère sont enregistrées en appliquant le cours de change en vigueur à la date de la transaction.
Les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère à la date de clôture sont convertis en euros en utilisant le cours de change à cette date. Les écarts de change résultant de la conversion sont comptabilisés en produits ou en charges.
Les actifs et passifs non monétaires libellés en monnaie étrangère qui sont évalués au coût historique sont convertis en utilisant le cours de change à la date de la transaction. Les actifs et passifs non monétaires évalués à la juste valeur et libellés en monnaie étrangère sont convertis en utilisant le cours de change à la date à laquelle la juste valeur a été déterminée.
| Cours de clôture (1) | Cours moyen de la période (2) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pays | Unité monétaire | 30/09/2022 | 30/09/2021 | 30/09/2022 | 30/09/2021 | ||
| Asie | Dollar US | 0,9748 | 1,1579 | 1,0847 | 1,1957 | ||
| Suisse | Franc Suisse | 0,9561 | 1,0830 | 1,0230 | 1,0872 | ||
| Pologne | Zloty polonais | 4,8483 | 4,6197 | 4,6567 | 4,5361 |
(1) conversion du bilan
(2) conversion du compte de résultat
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Engagements donnés | ||
| Cautions douanières | 78 | 78 |
| Engagement de location simple en tant que | ||
| preneur | ||
| Engagement Prestation de services Logistique | 8 280 | 10 320 |
| Total engagements données | 10 398 | 10 398 |
Le montant des honoraires des commissaires aux comptes au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2022 est de 170 K€, y compris les services autres que la certification des comptes.
| Catégorie | 30/09/2022 | 30/09/2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Non cadres | 43 | 51 | ||
| Cadres | 103 | 92 | ||
| Effectif | 146 | 143 |
SA CAFOM 3 avenue HOCHE 75008 PARIS Société Anonyme au capital de 47 912 776,20 euros % de détention de la SA VENTE UNIQUE : 63,71 % (au 30 septembre 2022)
Dans le cadre normal de son activité, la Société réalise des transactions avec ses entreprises associées sur une base de prix de marché. Les opérations réalisées avec les entreprises associées sont résumées dans le tableau suivant :
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Actifs non courants | 1 251 | 1 251 |
| Actifs courants | 436 | 992 |
| Autres passif courants | 3 151 | 2 483 |
| Chiffre d'affaires | 321 | 356 |
| Achats de marchandises | 1 963 | 2 142 |
| Autres charges opérationnelles courantes | 23 359 | 22 547 |
| Autres produits et charges opérationnels | 427 | 100 |
| Intérêts et charges assimilées | 32 | 31 |
La Société n'a constaté aucune provision et charge au titre des créances douteuses avec des parties liées. Il n'existe pas de garanties données ou reçues avec des parties liées.
Les informations relatives aux mandataires sociaux correspondent aux rémunérations versées aux administrateurs, DG, DG délégués, membres du COMEX ou toute personne répondant à la définition de « key personnel » d'IAS 24.9.
| En milliers d'euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
|---|---|---|
| Rémunérations brutes | 1 312 | 1 080 |
| Actions gratuites | 835 | 548 |
| Total | 2 147 | 1 628 |
Il est prévu que Monsieur Sacha Vigna percevra, en cas de départ contraint de la Société, une indemnité de départ d'un montant égal à 300 000 €. En cas de cumul de l'indemnité de départ au titre du mandat social et d'une indemnité de licenciement au titre de son contrat de travail, le montant total perçu par Monsieur Sacha Vigna à ces différents titres sera globalement plafonné à 300 000 €. Le versement de cette indemnité sera soumis à la réalisation d'une condition de performance dont les termes ont été réitérés à l'occasion d'une séance du conseil d'administration de la Société en date du
21 février 2018, étant toutefois précisé que la notion de départ contraint a été précisée et inclut désormais les cas de départ liés à un changement de contrôle de la Société et/ou un changement de stratégie.
(Exercice clos au 30 septembre 2022)
Société Anonyme
Siège Social 9, rue Jacquard 93310 LE PRE SAINT GERVAIS
RCS BOBIGNY B 484 922 778
SUR LES ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS ETABLIS SELON LES NORMES IFRS TELLES QU'ADOPTEES DANS L'UNION EUROPEENNE
Exercice clos le 30 septembre 2022
A l'attention du Conseil d'Administration,
En notre qualité de commissaire aux comptes de la société Vente-Unique et en réponse à votre demande, nous avons effectué un audit des états financiers individuels de la société Vente-Unique.com relatifs à l'exercice clos le 30 septembre 2022 présentés conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Ces états financiers individuels annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France et la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette intervention ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
A notre avis, les états financiers annuels présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs et au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, le patrimoine et la situation financière de la société au 30 septembre 2022, ainsi que le résultat de ses opérations pour l'exercice écoulé.
Ce rapport est régi par la loi française. Les juridictions françaises ont compétence exclusive pour connaître de tout litige, réclamation ou différend pouvant résulter de notre lettre de mission ou du
présent rapport, ou de toute question s'y rapportant. Chaque partie renonce irrévocablement à ses droits de s'opposer à une action portée auprès de ces tribunaux, de prétendre que l'action a été intentée auprès d'un tribunal incompétent, ou que ces tribunaux n'ont pas compétence.
Fait à Paris, le 30 janvier 2023 Le Commissaire aux comptes
Concept Audit & Associés Membre de Groupe Y Nexia Lionel Escaffre
Le chiffre d'affaires annuel s'inscrit en retrait de 12,4% sur 12 mois, à 144,8 M€, mais en progression de +20,4% sur 2 ans. Les deux précédents exercices avaient bénéficié d'une surconsommation en ligne des ménages européens durant les périodes de confinement liées à la crise sanitaire.
Le niveau d'activité de l'exercice 2021-2022 reste toutefois nettement supérieur à celui qui prévalait avant la crise sanitaire, preuve de la poursuite inéluctable du mouvement de transformation digitale du marché de l'ameublement en Europe. Après 4 trimestres de baisse initiés en juillet 2021 liés à ces effets de base de comparaison des périodes de confinement, Vente-unique.com a retrouvé le chemin de la croissance au 4ème trimestre de l'exercice 2021-2022 (+5,1% par rapport au 4ème trimestre de l'exercice 2020-2021).
La Société est parvenue à maintenir au premier semestre un niveau de marge comparable à l'exercice précédent grâce à une négociation anticipée de ses contrats de fret maritime, de ses achats de marchandises et à un ajustement de ses prix de vente.
La rentabilité s'est dégradée au second semestre sous l'effet d'une progression des tarifs de fret et d'une dégradation du cours de l'euro par rapport au dollar américain.
La Société a signé un partenariat avec Mirakl, leader mondial des solutions Saas pour places de marché et a investi des ressources internes durant l'exercice afin de déployer sa place de marché. Celle-ci a démarré son activité durant le dernier trimestre de l'exercice en phase de rodage et de test afin de préparer une montée en puissance sur l'exercice 2022-2023.
Une nouvelle filiale détenue à 100%, Vente-Unique Delivery, a été créée en avril 2022. Cette société effectue une partie des livraisons aux clients finaux de Vente-Unique.com en Ile de France au départ de la plateforme d'Amblainville. Après l'intégration de la plateforme logistique d'Amblainville au sein du groupe Cafom en 2020, cette création marque la volonté de la Société de continuer à intégrer sa chaîne de valeur logistique afin d'en maîtriser le coût et la qualité. Cette société a réalisé un chiffre d'affaires de 120 K€ pour un résultat net bénéficiaire de 3 K€ sur l'exercice clos au 30 septembre 2022.
Une seconde filiale, Vente-Unique Services, détenue à 100%, été créée en Espagne le 27 septembre 2022 par apport en capital de 10 000 €. Cette société n'a pas eu d'activité sur l'exercice clos au 30 septembre 2022. Elle a dégagé un résultat déficitaire de 4 800 € correspondant à ses frais de création.
Une troisième filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB, également détenue à 100%, a été créée en septembre 2022 avec un démarrage d'activité prévu au 1er octobre 2022. Le capital de 100.000 € a été entièrement versé au 30 septembre 2022.
La Société disposait de 166 180 actions auto-détenues au 30 septembre 2021 (hors contrat de liquidité).
157 980 actions ont été prélevées sur ce stock d'actions afin de les attribuer définitivement en janvier 2022 aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2020.
2 115 actions ont été acquises en septembre 2022. Au 30 septembre 2022, le stock d'actions autodétenues hors contrat de liquidité s'établit donc à 10 315 actions.
Par ailleurs, un nouveau plan d'attribution de 116 300 actions gratuites a été approuvé par le conseil d'administration du 29 janvier 2022.
La Société a maintenu des effectifs relativement stables sur la période.
| Effectif présent à la clôture | 30/09/2022 | 30/09/2021 | Variation |
|---|---|---|---|
| Direction Générale | 1 | 1 | 0 |
| Marketing, développement international, place de marché | 63 | 57 | 6 |
| Logistique | 19 | 18 | 1 |
| Achats | 22 | 23 | -1 |
| Relation clients | 12 | 20 | -8 |
| Informatique | 16 | 12 | 4 |
| Administratif et Financier | 10 | 9 | 1 |
| Ressources Humaines | 3 | 3 | 0 |
| Total | 146 | 143 | 3 |
L'exercice social clos le 30 septembre 2022 se solde par un bénéfice net comptable d'un montant de 4 105 555 €.
Conformément aux dispositions de l'article L.232-1 du Code de commerce, nous indiquons que la Société a poursuivi ses activités de recherche et développement essentiellement dans l'amélioration et de développement de son système d'information qui est au centre de son activité e-commerce.
La dynamique de retour à la croissance organique enregistrée en fin d'exercice 2021-2022 permet à Vente-unique.com de se projeter sur un nouveau cycle de croissance rentable.
Cette ambition de conquête commerciale est renforcée par l'assainissement en cours du marché européen de la distribution et par l'attractivité de l'offre désormais complétée par le lancement réussi de la nouvelle place de marché qui vient enrichir l'expérience client en France, avant un déploiement progressif à l'international.
La forte baisse des prix du fret maritime, conjuguée à un retour du taux de change EUR/USD à des niveaux plus favorables en fin d'année 2022 permettent d'envisager un rétablissement progressif des marges à un niveau normatif au cours de l'exercice 2022-2023.
En outre, la Société confirme son projet d'extension de sa présence paneuropéenne et d'ouverture d'une deuxième plateforme logistique implantée en Pologne afin d'optimiser davantage la gestion de ses flux logistiques.
Une nouvelle filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB et détenue à 100% par Vente-Unique.com a démarré son activité le 1er octobre 2022.
Elle a acquis à cette date le fonds de commerce de la Société Distri Service pour une valeur de 2,8 M€.
Cette opération couvre l'ensemble de l'activité opérationnelle de Distri Service, qui opère la plateforme logistique d'Amblainville (Oise), et comprend notamment les actifs de la société, le transfert du personnel et des contrats commerciaux. Elle s'inscrit dans le cadre du plan de développement à moyen terme de Vente-unique.com, fondé notamment sur la mise en œuvre d'une place de marché depuis l'été 2022. Vente-unique.com sera ainsi en mesure d'offrir une prestation de bout en bout aux clients de la place de marché, intégrant les activités de logistique et la capacité unique de livrer dans 11 pays d'Europe.
Cette opération renforce également l'autonomie opérationnelle de Vente-unique.com vis-à-vis du groupe CAFOM.
Depuis la cession d'Habitat Design International, Vente-Unique.com est en effet devenue le seul client interne au groupe CAFOM de Distri Service. Lors de l'exercice clos au 30 septembre 2022, Distri Service a réalisé un chiffre d'affaires de 30 M€, dont près de 80% avec Vente-unique.com.
La transaction, s'est faite sur la base d'un prix de cession attesté par un expert indépendant et a été payée grâce à la trésorerie disponible de Vente-unique.com.
Cette filiale créée le 27 septembre 2022 a démarré son activité en Espagne le 1er décembre 2022. Elle réalise une prestation de centre d'appels pour le compte du service client de Vente-Unique.com sur plusieurs pays européens.
Une assemblée générale ordinaire a été convoquée le 13 décembre 2022. Elle a approuvé la distribution d'un dividende de 0,28 € par action par prélèvement sur le report à nouveau. Ce dividende a été versé en date du 20 décembre 2022 pour une somme totale de 2,7 M€.
Suite à une phase d'expérimentation réalisée avec succès au cours du dernier trimestre de l'exercice 2021-2022, la place de marché de Vente-Unique.com a démarré sa montée en puissance à partir d'octobre 2022. Plus de 130 000 références sont ainsi proposées à la vente aux clients français par plus de 100 vendeurs externes à fin janvier 2023. Une extension progressive aux autres marchés européens est prévue dès le début de l'année 2023.
Vente-unique.com est ressorti vainqueur de l'Élection du Service Client de l'Année dans la catégorie mobilier et décoration, organisée par Viséo Customer Insights depuis 2007, qui a pour but de tester la qualité des services clients des entreprises françaises. Ce prix récompense les entreprises qui placent la qualité de la relation client au centre de leurs préoccupations.
Le Conseil d'administration du 11 janvier 2023 a attribué définitivement 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021, dont 8 200 actions auto-détenues.
Il a par ailleurs décidé la mise en place d'un nouveau plan d'attribution de 108 500 actions gratuites.
Dans le cadre de l'attribution définitive des 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021 par le Conseil d'administration du 11 janvier 2023, 111 900 actions nouvelles de la Société ont été émises dans le cadre d'une augmentation du capital social de 1 119 euros, prélevés sur le compte « Report à nouveau ».
Depuis le 11 janvier 2023, le capital social ressort à la somme de 97 724,73 euros et est divisé en 9 772 473 actions de 0,01 euro de valeur nominale chacune.
Nous vous informons que la Société n'a pas consenti de prêt interentreprises sur le fondement de l'article L.511.6 du Code monétaire et financier.
Les comptes annuels de l'exercice clos le 30 septembre 2022 ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Les règles de présentation et les méthodes d'évaluation retenues sont identiques à celles de l'exercice précédent.
L'exercice clos au 30 septembre 2022 fait apparaître des produits d'exploitation s'élevant à 145.759.408 € contre 166.548.015 € pour l'exercice précédent.
| 30/09/2022 | 30/09/2021 | |
|---|---|---|
| Achats de marchandises | 75 118 529 | 76 683 155 |
| Variation de stock (marchandises) | -6 852 888 | -4 821 480 |
| Autres achats et charges externes | 57 273 359 | 60 482 063 |
| Impôts, taxes et versements assimilés | 530 190 | 690 686 |
| Salaires et traitements | 7 187 517 | 7 646 627 |
| Charges sociales | 2 933 659 | 3 496 013 |
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 1 165 981 | 680 863 |
| Dotation aux provisions sur actif circulant | - | - |
| Autres charges | 2 072 617 | 1 593 155 |
| Total charges d'exploitation | 139 428 964 | 146 451 082 |
Les charges d'exploitation de la Société se sont élevées à 139.428.966 € contre 146.451.082 € au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2021.
Par conséquent, le résultat d'exploitation se traduit, au 30 septembre 2022, par un bénéfice de 6 330 442 €.
Le résultat financier, à cette même date, est déficitaire de (92.504) €.
Après incorporation du résultat financier déficitaire de (92.504) €, d'un résultat exceptionnel déficitaire de (736.918) €, d'une participation des salariés de (310.976) € et d'un impôt sur les bénéfices de (1.084.489) €, le résultat de l'exercice clos le 30 septembre 2022 se solde par un bénéfice s'élevant à 4.105.555 €.
Bilan
Au 30 septembre 2022, le total du bilan s'élève à 62.104.543 €, contre 58.953.067 € à la fin de l'exercice précédent.
Le montant des capitaux propres au 30 septembre 2022 est de 34.773.606 €, y compris le bénéfice de l'exercice de 4.105.555 €. Les disponibilités s'élèvent à 18.884.846 €.
Nous proposons de ne pas distribuer de dividende pour cet exercice et d'affecter le bénéfice de l'exercice clos le 30 septembre 2022 comme suit :
Compte-tenu de cette affectation, les capitaux propres de la Société au 30 septembre 2022 seraient de 34.773.606 €
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, au cours des 3 derniers exercices, la Société a procédé au versement des dividendes suivants :
| Exercice clos le 30 | Revenus non éligibles à l'abattement (en euros) |
||
|---|---|---|---|
| septembre | Dividendes (en K€) 1 | Autres revenus | |
| distribués (en euros) | |||
| 2021 | 2 705 2 | Néant | Néant |
| 2020 | 2 705 | Néant | Néant |
| 2019 | 1 528 | Néant | Néant |
1 Sans prise en compte des actions auto-détenues.
2 Distribution exceptionnelle de réserves décidée par l'Assemblée Générale Ordinaire du 13 décembre 2022.
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l'exercice présentent des charges et dépenses non déductibles du résultat fiscal, telles que visées à l'article 39 du Code général des impôts pour un montant total de 13.955 €.
Au 30 septembre 2022, le capital et les droits de vote de la Société étaient répartis de la façon suivante :
| Actionnaires | Nb d'actions | % | Nb de droits de vote | % |
|---|---|---|---|---|
| CAFOM | 6 157 593 | 63,7% | 11 799 398 | 74,5% |
| Management | 856 457 | 8,9% | 1 440 164 | 9,1% |
| Flottant | 2 601 254 | 26,9% | 2 601 254 | 16,4% |
| Auto-détention | 4 5269 | 0,4% | - | 0,0% |
| Total | 9 660 573 | 100,0% | 15 842 931 | 100,0% |
Dans le cadre de son contrat de liquidité ayant pour objectif l'animation du cours, la Société a procédé entre la date d'ouverture et de clôture du dernier exercice, aux opérations d'achat et de vente d'actions propres, comme suit :
Nombre d'actions inscrites à la clôture de l'exercice : 34 954 actions pour une valeur de 348 463 € au cours d'achat moyen de : 9,97 €. Ces actions sont inscrites au bilan en immobilisations financières.
Par ailleurs, la Société disposait de 166 180 actions auto-détenues au 30 septembre 2021 (hors contrat de liquidité).
157 980 actions ont été prélevées sur ce stock d'actions afin de les attribuer définitivement en janvier 2022 aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2020. 2 115 actions ont été achetées en septembre 2022.
Au 30 septembre 2022, le stock d'actions auto-détenues hors contrat de liquidité s'établissait donc à 10 315 actions et est valorisé 59 549 € dans la trésorerie de la Société.
Aucun pacte d'actionnaires en cours à la date de clôture.
Sur la période du 1er octobre 2021 au 30 septembre 2022, les mouvements sur le cours de bourse ont été les suivants :
Grâce à l'attribution d'actions gratuites, les salariés de la Société détenaient 856 457 actions de celleci au 30 septembre 2022, soit 8,9 % du capital de la Société, étant précisé que ces actions ne font pas l'objet d'une gestion collective (PEE ou FCPE).
Au cours de l'exercice clos le 30 septembre 2022, les opérations sur les titres de la Société pour le compte de dirigeants et personnes mentionnées aux articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code monétaire et financier qui ont été réalisées sont les suivantes :
| Catégorie | Nom | Fonctions | Nature de l'opération |
Mois de la réalisation de l'opération |
Nombre de titres |
Montant de l'opération |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Acquisition | M. Sacha Vigna |
Directeur Général – Administrateur |
Attribution gratuite d'actions |
janvier 2022 | 85.880 | 491.219 € (titres prélevés sur les actions auto détenues) |
| Acquisition | Mme. Lucie Crouzet |
Administrateur | Attribution gratuite d'actions |
janvier 2022 | 8.000 | 45.759 € (titres prélevés sur les actions auto détenues) |
Vente-Unique.com a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière, ses résultats, son patrimoine et sa réputation.
Ce chapitre présente les principaux risques identifiés selon les dernières recommandations de l'ESMA et de l'AMF.
| Impact | Probabilité | ||
|---|---|---|---|
| Risques Stratégiques | Importance de la relation entre la Société et la Société | ||
| et Economiques | CAFOM | Moyen | Faible |
| Evolution des tendances | Moyen | Faible | |
| Risques Opérationnels | Risques liés aux fournisseurs | Moyen | Fort |
| Sites Internet de la Société et ses systèmes |
Fort | Moyenne | |
| informatiques | |||
| Dépendance aux prestataires de services externes | Fort | Moyenne | |
| Personnes clés et gestion des ressources humaines | Moyen | Faible | |
| Risques juridiques et | Risques liés à la propriété intellectuelle | Moyen | Faible |
| réglementaires | Qualité et conformité des produits | Faible | Moyenne |
| Gestion de la confidentialité des informations | Moyen | Moyenne | |
| stratégiques et commerciales | |||
| Risques Financiers | Risque de liquidité | Moyen | Faible |
| Risque de change | Moyen | Moyenne |
Vente-Unique.com est contrôlé par la société CAFOM SA, actionnaire majoritaire de la Société détenant 64% du capital et 74% des droits de vote au 30 septembre 2022.
Monsieur Hervé Giaoui, Président-Directeur Général de CAFOM SA, est également Président du conseil d'administration de Vente-Unique.com et la société CAFOM SA, représentée par Monsieur Guy-Alain Germon (Directeur Général délégué de CAFOM SA), est membre du conseil d'administration de la Société.
La société CAFOM SA détient le contrôle de la Société et de la majorité des droits de vote lors des assemblées générales ordinaires et extraordinaires des actionnaires de la Société.
Au titre du contrat de prestations de services de sourcing conclu entre la Société et CAFOM Group Sourcing (filiale à 100% de CAFOM SA), la Société a versé à CAFOM Group Sourcing 1.593 K€ pour l'exercice 2021/2022.
Au titre du contrat de prestations de services logistiques conclu entre la Société et Distri Service (détenue, indirectement, à 100% par CAFOM SA) la Société a versé 23.091 K€ pour l'exercice 2021/2022.
La Société ne peut garantir que la société CAFOM procédera, à la date d'échéance des conventions susvisées, au renouvellement de celles-ci dans des conditions tarifaires équivalentes.
Le risque lié au contrat avec Distri Service a disparu du fait de la cession du fonds de commerce de Cette société à la nouvelle filiale Vente-Unique Logistics, filiale à 100% de Vente-Unique.com au 1er octobre 2022. Cette opération permet à la Société de contrôler directement son principal sous-traitant logistique.
Vente-Unique.com propose un panel de 10 000 références et travaille directement avec des fabricants en Asie et en Europe. Les produits proposés par Vente-Unique.com doivent être attractifs pour un large panel de clients, actuels et potentiels, dont les préférences sont subjectives, pourraient être difficiles à prévoir et sont susceptibles d'évoluer avec le temps.
Le succès de la Société dépend de sa capacité à identifier des produits en phase avec les attentes de ses clients, et s'adapter de manière adéquate et rapide aux préférences des consommateurs, qui sont en constante évolution.
Si la Société était dans l'incapacité de concevoir une offre attractive de produits pour ses clients cibles, elle pourrait avoir des difficultés à vendre les produits qu'elle propose. Ces difficultés pourraient avoir un effet défavorable significatif sur l'image, les activités, la situation financière, les résultats et les perspectives de la Société.
Vente-Unique.com s'approvisionne chez des fabricants implantés principalement en Asie (pour environ 60% des achats), comme la plupart des grandes marques de mobilier. Vente-Unique.com effectue le reste de ses achats en Europe.
La Société ne détient pas, et n'exploite pas, de site de fabrication et par conséquent dépend entièrement de tiers pour la confection des produits qu'elle commercialise. Un des facteurs clés du succès de Vente-Unique.com a été de savoir travailler avec des fournisseurs de qualité tout en négociant des prix très compétitifs par rapport à ceux appliqués par la concurrence.
En tout état de cause, la Société veille à répartir au mieux le poids des différents fournisseurs. A titre d'exemple pour l'exercice clos le 30 septembre 2022 les cinq plus gros fournisseurs représentent au total 17 % des achats de marchandises effectués par la Société qui avec plus de 400 fabricants.
Vente-Unique.com réalisant la totalité de son chiffre d'affaires sur Internet, la performance et la fiabilité de ses sites Internet, et plus généralement de sa plateforme technologique et de son infrastructure réseau sous-jacente, sont donc des facteurs déterminants pour attirer et fidéliser les clients. Si la Société faisait face à des interruptions sur ses principaux systèmes informatiques, en raison de défaillances de systèmes, de virus informatiques, d'intrusions physiques ou électroniques, d'erreurs non détectées, de défauts de conception notamment lors de changement de version de site, de soudaines et fortes augmentations du trafic sur sa plateforme ou d'autres évènements ou causes inattendus, cela pourrait affecter la disponibilité ou la fonctionnalité de ses sites Internet et empêcher des clients d'y accéder ou d'acheter des produits.
La survenance d'une catastrophe naturelle, d'un acte de terrorisme, de vandalisme, de sabotage ou d'autres problèmes imprévus pourraient entraîner de telles interruptions et obliger la Société à engager des dépenses supplémentaires pour mettre en place de nouvelles installations. Si un de ces problèmes survenait, cela pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l'activité, la situation financière et les résultats d'exploitation de la Société.
Cependant, la Société utilise actuellement un hébergeur de qualité (Claranet), avec des procédures de sauvegarde et des mesures de sécurité de premier rang. En cas de dommage ou défaillance des serveurs de la Société chez son hébergeur, la Société a prévu un back-up opérationnel dans un bâtiment séparé.
De plus, pour se prémunir des attaques, la Société a positionné des boitiers anti intrusion en amont de la plateforme.
Enfin, le marché du commerce en ligne est caractérisé par une évolution technologique rapide. Si la Société ne parvenait pas à s'adapter à de telles évolutions et à améliorer sa plateforme technologique actuelle, l'attractivité de la plateforme de vente en ligne de la Société pourrait diminuer. De plus, si ses concurrents lançaient de nouvelles technologies ou venaient à acquérir de nouvelles compétences, et que la Société était dans l'incapacité de proposer de telles évolutions de manière efficace et rapide, la popularité de son site Internet pourrait diminuer.
La Société recrute et forme en permanence ses équipes afin de garder une expertise technologique avancée.
La Société confie à des prestataires de services externes certaines fonctions importantes de son activité, en ce compris :
L'incapacité de ces prestataires à fournir des services de qualité de façon fiable et à des prix raisonnables ou l'interruption de la fourniture de tels services pourrait impacter négativement les activités de la Société à différents niveaux, et ses clients imputeraient probablement la responsabilité de ces échecs à la Société, ce qui pourrait nuire à sa réputation, et avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière et ses résultats d'exploitation.
La Société monitore avec un certain nombre d'indicateurs clefs tous les prestataires externes afin de détecter au plus vite d'éventuelles défaillances et y remédier.
La réussite de la Société et sa croissance future dépendent notamment des résultats de son équipe de direction réunie autour du Directeur Général de la Société. En cas d'accident ou de départ du Directeur Général, ou d'une ou plusieurs personnes composant l'équipe de direction, la Société pourrait ne pas
être en mesure de les remplacer rapidement, ce qui pourrait affecter sa performance opérationnelle. En outre, dans le cas où un dirigeant ou un salarié clé rejoindrait un concurrent ou créerait une activité concurrente, la Société pourrait en être négativement affectée.
Plus généralement, la concurrence pour le recrutement de cadres dirigeants est forte et le nombre de candidats qualifiés sur ce marché est limité. La Société pourrait ne pas être en mesure de bénéficier de compétences équivalentes à celles de ses équipes de direction actuelles et de son personnel clé, ou à l'avenir pourrait ne pas parvenir à attirer des nouveaux talents et conserver un personnel expérimenté.
La survenance de telles circonstances pourrait avoir un effet défavorable significatif sur les activités, la situation financière, les résultats, le développement et les perspectives de la Société.
Afin de fidéliser ses hommes clés, la Société a procédé à plusieurs attributions gratuites d'actions au profit de certains de ses collaborateurs.
La Société considère que ses marques, ses noms de domaines et tout autre droit de propriété intellectuelle (lié notamment aux fichiers clients qu'elle développe, à l'architecture de son site, et à son système d'exploitation propriétaire) dont elle est titulaire jouent un rôle crucial dans sa croissance. La Société a développé, et entend continuer à développer des logiciels, des processus, et des savoirfaire qui sont d'une importance clé pour le succès de son activité. La Société pourrait ne pas être en mesure d'obtenir une protection efficace de ses droits de propriété intellectuelle dans chacun des pays au sein desquels elle est présente ou au sein desquels une telle protection est pertinente. Chacun de ses droits de propriété intellectuelle pourrait être contesté ou invalidé par des procédures administratives ou des contentieux, potentiellement longs et coûteux. La reproduction non autorisée ou tout autre détournement des droits de propriété intellectuelle de la Société pourraient freiner le développement de la Société et avoir un impact sur sa situation financière.
La Société enregistre et renouvelle régulièrement les marques et les noms de domaines qu'elle exploite auprès des instances concernées.
La Société veille attentivement à ce que ses fournisseurs et fabricants respectent le droit du travail, les lois sur la protection sociale applicables, ainsi que les normes sociales et environnementales acceptables. Néanmoins, la Société pourrait faire l'objet de poursuites judiciaires ou réglementaires si les fournisseurs lui livraient des produits non conformes aux lois ou aux règlements en vigueur, notamment aux lois et aux règlements relatifs à la sécurité des produits, aux embargos, à la protection de l'environnement et aux normes relatives aux conditions de travail. De plus, la Société ne peut non plus garantir, qu'à l'avenir, ses produits ne rencontreront de problèmes de qualité.
Enfin, si le public considérait que la Société commercialisait des marchandises de mauvaise qualité, dangereuses, non authentiques ou contrefaites, cela pourrait nuire à sa réputation, réduire sa capacité à attirer des clients et réduire la valeur de sa marque, ce qui aurait un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière et ses résultats d'exploitation.
Il convient toutefois de préciser que le grand nombre de références proposées par la Société réduit l'impact d'une éventuelle non-conformité d'un produit vendu par la Société. De plus, des procédures
internes ont été mises en place pour identifier les produits défaillants qui pourraient notamment dégrader l'image de qualité de la Société.
Cafom Group Sourcing (filiale à 100% de CAFOM SA, avec laquelle la Société a conclu un contrat de prestation d'assistance et de conseil dans la sélection des produits et de contrôle qualité) procède régulièrement à des audits des fournisseurs et au respect par ces derniers des différentes normes et du droit du travail.
La Société exploite des sites Internet, des réseaux et d'autres systèmes de données grâce auxquels elle collecte, préserve, transmet et stocke des informations sur ses activités, ses membres, ses produits, y compris des données personnelles, des informations sur les cartes bancaires et d'autres données confidentielles faisant l'objet d'un droit de propriété.
Bien que la Société prenne des mesures pour protéger la sécurité, l'intégrité et la confidentialité des informations qu'elle collecte (notamment à travers de nombreux logiciels de type pare-feu et antivirus capables de lutter contre les opérations de piratage), conserve et transmet, la Société ou un de ses prestataires externes pourraient faire l'objet de tentative d'intrusion dans leurs systèmes respectifs.
La Société ou ses prestataires externes pourraient ne pas disposer de ressources ou de solutions techniques suffisamment avancées pour anticiper ou empêcher tous les types d'attaques et toutes les techniques utilisées pour saboter ou obtenir un accès non autorisé à ses systèmes. Tout accès non autorisé à des informations sur les clients pourrait violer les lois relatives à la vie privée, à la sécurité des données, ainsi que d'autres lois et créer des risques juridiques et financiers importants, une publicité négative, une perte de confiance potentiellement grave des consommateurs à l'égard des mesures de sécurité de la Société ainsi qu'un préjudice à sa réputation.
Chacun de ces risques, seul ou combinés, pourrait avoir un effet défavorable significatif sur l'activité, la situation financière et les résultats d'exploitation de la Société.
La Société s'appuie sur le Délégué à la Protection des Données du groupe Cafom pour veiller au respect de règles de RGPD.
Depuis sa création, Vente-Unique.com a financé sa croissance et ses investissements grâce aux flux d'exploitation dégagés par son activité et par des emprunts bancaires, et également par des avances en compte courant consenties par CAFOM SA. Si, pour quelque raison que ce soit, la Société était dans l'incapacité de faire face à ses futures échéances de prêts, la Société ralentirait ses efforts de développement commercial sur de nouveaux marchés, ce qui pourrait avoir un effet défavorable significatif sur ses activités, ses résultats, sa situation financière et ses perspectives.
Vente-Unique.com a réduit son exposition au risque de liquidité en raison du niveau généralement suffisant des flux d'exploitation et n'a souscrit aucun emprunt comportant des engagements relatifs au maintien de ratios financiers (« covenants »).
Vente-Unique.com dispose au 30 septembre 2022 de disponibilités d'un montant de 18,9 M€ et d'une trésorerie nette équivalente étant donné qu'elle n'a plus de dette financière.
Au regard de sa situation de trésorerie à ce jour, et suite à la revue spécifique par la Société de son risque de liquidité, cette dernière estime être en mesure de faire face à ses échéances au cours des douze prochains mois.
Vente-Unique.com réalise la quasi-totalité de son chiffre d'affaires en euros (la part du chiffre d'affaires réalisée en Franc Suisse et en Zloty est de 13%).
Dans le cadre de son activité opérationnelle, les achats de marchandises sont libellés à 56% en USD (au 30 septembre 2022).
Il existe donc un risque provenant de l'exposition au taux de change du dollar par rapport à l'euro qui pourrait impacter significativement la marge opérationnelle de la Société. Cela aurait également un impact défavorable sur les activités, les résultats, la situation financière, et les perspectives de la Société.
Ce risque de change est limité car la Société répercute ses coûts de revient dans ses prix de vente. Le prix de vente est ainsi fixé en fonction du prix de revient, lui-même calculé en fonction du cours du dollar ayant servi au paiement de la marchandise.
S'il s'avérait que, sous le double effet d'une concurrence accrue et de fluctuations importantes du taux de change du dollar par rapport à l'euro, la marge opérationnelle de Vente-Unique.com se trouvait affectée, la Société pourrait mettre en place des stratégies de couverture au travers d'achats à terme de dollars.
Cependant, Vente-Unique.com ne peut garantir que ces stratégies de couverture préserveraient totalement sa marge opérationnelle, et permettraient d'écarter ainsi un effet défavorable significatif des variations de taux de change sur les activités, les résultats, la situation financière, et les perspectives de la Société. Elle a démontré au second semestre de l'exercice qu'elle était capable de limiter l'impact de fluctuations significatives du cours EUR/USD en impactant de manière raisonnable sa rentabilité.
La Société disposait de 166 180 actions auto-détenues au 30 septembre 2021 (hors contrat de liquidité).
157 980 actions ont été prélevées sur ce stock d'actions afin de les attribuer définitivement en janvier 2022 aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2020.
2 115 actions ont été acquises en septembre 2022. Au 30 septembre 2022, le stock d'actions autodétenues hors contrat de liquidité s'établit donc à 10 315 actions.
Par ailleurs, un nouveau plan d'attribution de 116 300 actions gratuites a été approuvé par le conseil d'administration du 29 janvier 2022.
| Nombre total d'actions attribuées gratuitement |
Période d'acquisition + Période de conservation |
Attribution définitive antérieure à l'exercice |
Attribution définitive de la période |
Attributions provisoires au 30/09/2022 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 22-mars-16 | 110 571 | 2 ans + 2 ans | 108 835 (1) | - | - |
| 15-déc-16 | 107 268 | 2 ans + 2 ans | 107 268 (2) | - | - |
| 21-févr-18 | 113 442 | 2 ans + 2 ans | 111 400 (3) | - | - |
| 14-janv-19 | 120 178 | 2 ans + 2 ans | 114 578 (4) | ||
| 29-janv-20 | 166 780 |
2 ans + 2 ans | - | 157 980 (5) | |
| 07-janv-21 | 131 655 | 2 ans + 2 ans | 131 655 | ||
| 29-juin-21 | 12 500 | 2 ans + 2 ans | 12 500 | ||
| 29-janv-22 | 116 300 | 2 ans + 0 an | 116 300 | ||
| TOTAL | 878 694 | 442 081 | 157 980 | 260 455 |
Le récapitulatif des dernières attributions gratuites d'actions figure ci-après :
(1) Par le Conseil du 25 mars 2018 – par voie d'émission d'actions nouvelles
(2) Par le Conseil du 14 janvier 2019 – par voie d'émission d'actions nouvelles
(5) Par le Conseil du 29 janvier 2022 – par voie d'attribution d'actions auto-détenues
La Société n'a jamais émis d'options de souscription ou d'achat d'actions.
Conformément aux dispositions de l'article L.233-6 du Code de commerce, nous vous informons que la Société a créé 3 filiales détenues à 100% au cours de l'exercice :
Vente-Unique Services, Société enregistrée en Espagne, créée le 27 septembre 2022 par apport en capital de 10 000 €. Cette société a démarré son activité le 1er décembre 2022.
Vente-Unique Logistics AMB, Société par actions simplifiée unipersonnelle, immatriculée en septembre 2022 pour un démarrage d'activité le 1er octobre 2022. Le capital de 100 000 € a été entièrement versé en septembre 2022.
Conformément aux dispositions de l'article L.232-1, II du Code de commerce, nous vous informons que la Société ne détient aucune succursale.
Nous vous informons que la Société n'a réalisé aucune des opérations prévues aux articles L.233-29 et R.233-30 du Code de commerce.
Conformément aux articles L.441-14 et D. 441-64 du Code de Commerce, nous vous informons qu'à la clôture de l'exercice clos au 30 septembre 2022, les informations sur les délais de paiement des fournisseurs et des clients sont les suivantes :
| Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues | Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme | non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme | |||||||||||
| En milliers d'Euros | Non échu / 0 jour |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
$61$ à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et |
Non échu $/ 0$ jour |
1 à 30 jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et |
| plus) | plus) | |||||||||||
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées | 1 1 8 7 | 2 3 5 4 | 7215 | 21 3 18 | ||||||||
| Montant total des factures concernées (TTC) |
15 216 | 931 | $-0$ | $-18$ | $-16$ | 896 | 2793 | 520 | 93 | 146 | 1 2 9 1 | 2050 |
| Pourcentage du montant total des achats (y compris immobilisations) de l'exercice (TTC) |
9,44% | 0,58% | $-0.00%$ | $-0,01%$ | $-0.01%$ | 0,56% | ||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice (TTC) |
1,61% | 0,30% | 0,05% | 0,08% | 0,74% | 1,18% | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre de factures exclues | ||||||||||||
| Montant total des factures | ||||||||||||
| exclues (TTC) | ||||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour | ||||||||||||
| le calcul des retards de | Délais contractuels | Délais contractuels | ||||||||||
| paiement |
Conformément à l'articles R225-102 du Code de Commerce, vous trouverez ci-dessous le tableau du résultat des cinq derniers exercices :
| En Euros | 30/09/2022 | 30/09/2021 | 30/09/2020 | 30/09/2019 | 30/09/2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| I - Situation financière en fin | |||||
| d'exercice | |||||
| Capital social | 96 606 | 96 606 | 96 606 | 95 492 | 94 419 |
| Nbre d'actions émises | 9 660 573 | 9 660 573 | 9 660 573 | 9 549 173 | 9 441 905 |
| II - Résultat global des opérations effectives | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 144 749 506 | 165 233 149 | 120 185 541 | 96 456 656 | 87 195 974 |
| Bénéfices avant impôt, | 6 509 261 | 19 346 411 | 8 665 894 | 6 159 586 | 5 318 378 |
| amortissements et provisions | |||||
| Impôts sur les bénéfices | 1 084 489 |
5 130 687 | 2 770 465 | 1 593 367 | 1 462 477 |
| Bénéfices après impôts, | 4 105 555 | 13 803 807 | 5 462 501 | 3 211 614 | 2 849 565 |
| amortissements et provisions | |||||
| Montant des bénéfices distribués | 0 | 2 704 960 |
2 704 960 | 1 527 868 | 1 423 937 |
| Notes | (1) | (2) | (3) | (4) | (5) |
| III - Résultat des opérations réduit à une seule | |||||
| action | |||||
| Bénéfice après impôt, mais avant | 0,56 | 1,47 | 0,61 | 0,48 | 0,41 |
| amortissements et provisions | |||||
| Bénéfice après impôt, | 0,42 | 1,43 | 0,57 | 0,34 | 0,30 |
| amortissements et provisions | |||||
| Dividende versé à chaque action | 0,00 | 0,28 | 0,28 | 0,16 | 0,15 |
| IV - Personnel |
|||||
| Nombre de salariés | 146 | 143 | 113 | 97 | 86 |
| Montant de la masse salariale | 7 187 517 | 7 646 627 | 4 556 163 | 4 043 548 | 3 581 300 |
| Montant des sommes versées au titre | 2 933 659 | 3 496 013 | 2 317 733 | 1 806 079 | 1 659 027 |
| des avantages sociaux |
(1) : La non-distribution de dividende au titre du résultat de l'exercice clos le 30 septembre 2022 sera soumise à l'approbation de l'assemblée générale en date du 28 mars 2023
(2) : Au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2021, l'assemblée générale en date du 28 mars 2022 a décidé de ne pas verser de dividendes. Cependant, un dividende de 2,7 M€ a été distribué par prélèvement sur le report à nouveau sur décision d'une assemblée générale ordinaire tenue le 13 décembre 2022
(3) : Au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2020, la Société a distribué un dividende d'un montant de 2,7 M€ voté par l'assemblée générale mixte annuelle de la Société en date du 26 mars 2021
(4) : Au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2019, la Société a distribué un dividende d'un montant de 1,5 M€ voté par l'assemblée générale ordinaire annuelle de la Société en date du 24 mars 2020
(5) : Au titre de l'exercice clos le 30 septembre 2018, la Société a distribué un dividende d'un montant de 1,4 M€ voté par l'assemblée générale ordinaire annuelle de la Société en date du 28 mars 2019
Le Comité social et économique n'a émis aucune observation en application des dispositions de l'article L 2312-18 du Code du travail.
| Nom, Prénom, | Date et durée du mandat | Mandats dans la Société |
|---|---|---|
| Adresse professionnelle | ||
| M. Hervé GIAOUI | Première nomination : |
Administrateur |
| Assemblée générale (AG) 7 mai 2014 | ||
| 9/11, rue Jacquard – | ||
| 93315 Le Pré-Saint | Renouvellement : AG 24 mars 2020 | |
| Gervais CEDEX | ||
| Expiration : AG statuant sur les | ||
| comptes de l'exercice clos le 30 | ||
| septembre 2025 | ||
| Première nomination : | Président | |
| Conseil d'administration (CA) 7 mai | du Conseil d'administration | |
| 2014 | ||
| Renouvellement : CA 24 mars 2020 | ||
| Expiration : AG statuant sur les | ||
| comptes de l'exercice clos le 30 | ||
| septembre 2025 | ||
| M. Sacha VIGNA | Première nomination : | Administrateur |
| 7 mai 2014 | ||
| 9/11, rue Jacquard – | ||
| 93315 Le Pré-Saint | Renouvellement : AG 24 mars 2020 | |
| Gervais CEDEX | ||
| Expiration : AG statuant sur les | ||
| comptes de l'exercice clos le 30 | ||
| septembre 2025 | ||
| Première nomination : | ||
| Conseil d'administration (CA) 7 mai | Directeur Général | |
| 2014 | ||
| Renouvellement : CA 24 mars 2020 | ||
| Expiration : AG statuant sur les | ||
| comptes de l'exercice clos le 30 | ||
| septembre 2025 |
| Nom, Prénom, | Date et durée du mandat | Mandats dans la Société |
|---|---|---|
| Adresse professionnelle | ||
| CAFOM S.A. | Première nomination : | Administrateur |
| représentée par | 7 mai 2014 | |
| M. Guy-Alain GERMON | Renouvellement : AG 24 mars 2020 | |
| 9/11, rue Jacquard – | Expiration : AG statuant sur les | |
| 93315 Le Pré-Saint | comptes de l'exercice clos le 30 | |
| Gervais CEDEX | septembre 2025 | |
| Mme Lucie CROUZET | Première nomination : | Administrateur |
| AG 9 mars 2018 | ||
| 9/11, rue Jacquard – | ||
| 93315 Le Pré-Saint | Expiration : AG statuant sur les | |
| Gervais CEDEX | comptes de l'exercice clos le 30 | |
| septembre 2023 | ||
| Mme Oriane BENVENISTE | Première nomination : | Administrateur indépendante |
| PROFICHET | AG 9 mars 2018 | |
| Cambon Partners | Expiration : AG statuant sur les | |
| 28 Boulevard | comptes de l'exercice clos le 30 | |
| Malesherbes, 75008 Paris | septembre 2023 |
En application des dispositions de l'article L. 225-37-4 du Code de commerce, vous trouverez ci-après la liste des mandats et fonctions exercés dans toute Société par chaque mandataire social de notre Société durant l'exercice :
| Mandataire social | Mandats et fonctions exercés à la date du présent rapport annuel |
|---|---|
| M. Hervé GIAOUI | A titre personnel : Président-Directeur Général de : - CAFOM SA Président de : - CAFOM Distribution SAS - Fitness Leader SAS - Financière Darue SAS - Financière GM SAS - Rosiers 2020 SAS - Location Caraïbe SAS - SAS SOLARDOM - SAS NAUTIC INVEST |
| Administrateur de : - CAFOM SA (Président du conseil d'administration) - Foncière Volta SA* - Financière HG SA (administrateur délégué) - CAFOM Marketing et Services SA |
| Mandataire social | Mandats et fonctions exercés à la date du présent rapport annuel |
|---|---|
| - UEI Investments Ltd. | |
| - Cafineo SA | |
| - Floreal SA | |
| Directeur général de : | |
| - Foncière Volta SA | |
| Gérant de : | |
| - Immobilière des Rosiers SPRL | |
| - Avenir Investissement SARL | |
| - Immopres SARL | |
| - GH Invest EURL | |
| - Solar Estate EURL | |
| - CAFOM Caraibes SARL | |
| - L'Estagnet SCI | |
| - Grimaud L'Estagnet SCI | |
| - Location Ranelagh SCI | |
| - Immo Condor SCI | |
| - Fourrier Invest SCI | |
| - Privilege SCI | |
| - Musique Center SCI | |
| - La Bellevilloise SCI | |
| - Cinestar SCI | |
| - La Courbette SARL | |
| - Rouen Immo SCI | |
| - Amanda SCI | |
| - Criquet SNC | |
| M. Sacha VIGNA | Président de : |
| - MC Conseil SAS | |
| Mandataire social | Mandats et fonctions exercés à la date du présent rapport annuel |
|---|---|
| CAFOM S.A. | A titre personnel : |
| Représentée par | |
| Président de : | |
| M. Guy-Alain GERMON | - La Guadeloupéenne de Distribution (LGD) SAS |
| - La Dothémarienne de Distribution SAS | |
| - Compagnie Martiniquaise de Distribution (COMADI) SAS | |
| - Financière Caraïbe SAS | |
| - Deproge Restau SAS | |
| - Habitat Guyane SAS | |
| - Alak SAS | |
| Directeur général de : | |
| - CAFOM Distribution SAS | |
| - La Bourbonnaise de Distribution SAS | |
| - La Cayennaise de Distribution SAS | |
| - Gourbeyre Distribution SAS | |
| - Services des Iles du Nord SAS | |
| - DIN SASU | |
| - BG Foncière SARL | |
| Directeur général délégué de : | |
| - CAFOM SA | |
| Gérant de : | |
| - Guyane Service Plus SARL | |
| - Chocar SARL | |
| - Les Calliendras SCI | |
| - GAG SCI | |
| - Gavalak SC | |
| - BG Immobilier SCI | |
| - Saint Kitts SCI | |
| - Pointe Couchée SCI | |
| - Guyane Mobilier SARL | |
| - Rapid Food SARL | |
| - CAFOM Caraibes SARL | |
| - Bokay Burger Holding SARL | |
| Mme. Lucie CROUZET | Néant |
| Mme Oriane | |
| BENVENISTE | Néant |
| PROFICHET | |
Hervé GIAOUI (69 ans) : Hervé lance dans les années 70 la première franchise BUT couvrant la Guadeloupe, La Martinique et la Guyane. En 1987, il crée sa propre centrale d'achat CAFOM Distribution. En 2007, CAFOM acquiert auprès de Financière Caraïbe 7 magasins Conforama en zone
Caraïbes et en Guyane. En 2009, CAFOM signe un accord stratégique avec BUT et devient fournisseur de l'ensemble des magasins BUT de métropole.
Sacha VIGNA (45 ans) : Sacha a commencé sa carrière en 1999 chez Babel@Stal en tant que Chef de projet senior. En 2003, il rejoint l'agence de marketing relationnel MRM Partners en tant que Directeur de clientèle et est chargé de la mise en place des stratégies et des plans d'actions e-CRM. Avec Hervé Giaoui, il fonde Vente-Unique.com en septembre 2005 dont il assure depuis la Direction générale. Sacha Vigna est diplômé de l'ESC Toulouse et d'un MBA de la Georgia State University.
Guy-Alain GERMON (62 ans) : Diplômé de l'école des Mines de Paris, Guy-Alain Germon est Directeur Général Délégué de CAFOM, notamment responsable du réseau outre-mer et des fonctions supports. Il est également président de la Société Financière Caraïbe.
Lucie CROUZET (40 ans) : Lucie a commencé sa carrière en tant chef de produit dans l'édition chez Flammarion puis aux Editions du Seuil avant de rejoindre Vente-Unique.com en 2008 en tant que Responsable marketing produits et occupe depuis 2010 le poste de Directrice marketing au sein de la Société. Lucie Crouzet est diplômée de l'ESC Reims (Neoma Business School).
Oriane BENVENISTE-PROFICHET (38 ans) : Oriane a commencé sa carrière en M&A chez Calyon puis Rothschild après avoir travaillé à Boston chez Solidworks (groupe Dassault System) en finance et en audit de fonds chez PWC. Elle rejoint Cambon Partners en 2010 où elle occupe le poste de Directrice M&A. Oriane est diplômée de l'ESC Reims (Neoma Business School).
Nous vous informons que la Société a conclu une nouvelle convention visée à l'article L. 225-38 du Code de commerce au cours de l'exercice écoulé : bail commercial conclu le 1er octobre 2021 avec la SARL Immopres portant sur la location d'une surface additionnelle de 184 m² au 9-11 rue Jacquard au Pré-Saint-Gervais pour une durée de 9 ans. Nous vous demandons de bien vouloir l'approuver.
Nous vous demandons d'approuver les conventions visées à l'article L. 225-40-1 dudit Code, conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution a été poursuivie au cours du dernier exercice.
Ces conventions, leurs modalités, notamment financières, ainsi que leur impact sur les comptes de l'exercice sont détaillés dans le rapport spécial du Commissaire aux comptes soumis à votre approbation.
Par ailleurs, nous vous informons, conformément au 2° de l'article L. 225-37-4 du Code de commerce qu'aucune convention intervenue, directement ou par personne interposée, entre, d'une part et selon le cas, l'un des mandataires sociaux ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % de la Société et, d'autre part, une autre Société contrôlée par la Société au sens de l'article L. 233-3, n'a été conclue au cours de l'exercice.
Les informations relatives aux mandataires sociaux correspondent aux rémunérations versées aux administrateurs, directeurs généraux, directeurs généraux délégués, membres du comité exécutif (COMEX) ou toute personne répondant à la définition de « key personnel » d'IAS 24.9.
| 30/09/2022 | 30/09/2021 | |
|---|---|---|
| Rémunérations brutes | 1 312 156 |
1 080 667 |
| Jetons de présence | 0 | 0 |
| TOTAL | 1 312 156 | 1 080 667 |
Il est prévu que Monsieur Sacha Vigna percevra, en cas de départ contraint de la Société, une indemnité de départ d'un montant égal à 300 000 €. En cas de cumul de l'indemnité de départ au titre du mandat social et d'une indemnité de licenciement au titre de son contrat de travail, le montant total perçu par Monsieur Sacha Vigna à ces différents titres sera globalement plafonné à 300 000 €. Le versement de cette indemnité sera soumis à la réalisation d'une condition de performance dont les termes ont été arrêtés par le Conseil d'administration de la Société.
| Nature de la délégation | Assemblée générale / Durée et date d'expiration de la délégation |
Montant (en nominal) autorisé en capital |
Montant utilisé au cours de l'exercice |
|---|---|---|---|
| Autorisation au Conseil d'Administration à l'effet d'opérer sur les actions de la Société |
26/03/2021 (4ème résolution) - 18 mois (26/09/2022) + 28/03/2022 (4ème résolution) - 18 mois (28/09/2023) |
Limite de 10% du nombre des actions composant le capital social |
95 802 titres achetés – 95 333 titres vendus (contrat de liquidité) |
| Autorisation à donner au Conseil d'Administration en vue de procéder à des attributions gratuites d'actions (AGA) au profit de salariés et/ou mandataires sociaux de la Société ou des sociétés qui lui sont liées |
28/03/2019 (7ème résolution) - 38 mois (28/05/2022) + 28/03/2022 (5ème résolution) - 38 mois (28/05/2025) |
Limite de 10% du nombre des actions composant le capital social |
Néant (1) (aucune émission d'actions nouvelles) |
| Autorisation au conseil d'administration en vue de réduire le capital social de la Société par annulation des actions détenues en propre |
28/03/2022 (6ème résolution) - 26 mois (28/05/2024) |
Dans la limite de 10% du capital social existant à la date de l'annulation |
Néant |
| Délégation de compétence au Conseil d'administration en vue d'augmenter le capital social par incorporation de réserves, bénéfices ou primes ou toute autre somme dont la capitalisation serait admise |
28/03/2022 (7ème résolution) - 26 mois (28/05/2024) |
20.000 euros(2) | Néant |
|---|---|---|---|
| Délégation de compétence au conseil d'administration en vue d'augmenter le capital social par émission, avec maintien du droit préférentiel de souscription, d'actions et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres de capital et/ou donnant droit à l'attribution de titres de créance et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre |
28/03/2022 (8ème résolution) - 26 mois (28/05/2024) |
40.000 euros 50.000.000 euros |
Néant |
| Délégation de compétence au conseil d'administration en vue d'augmenter le capital social par émission, avec suppression du droit préférentiel de souscription, d'actions et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres de capital et/ou donnant droit à l'attribution de titres de créance et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre, dans le cadre d'offres au public |
28/03/2022 (9ème résolution) - 26 mois (28/05/2022) |
40.000 euros(3) 50.000.000 euros(4) |
Néant |
| Délégation de compétence au conseil d'administration en vue d'augmenter le capital social par émission, avec suppression du droit préférentiel de souscription, d'actions et/ou de titres de capital donnant accès à d'autres titres de capital et/ou donnant droit à l'attribution de titres de créance et/ou de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre, par placements privés visés au 1° de l'article L.411-2 II du Code monétaire et financier |
28/03/2022 (10ème résolution) - 26 mois (28/05/2024) |
40.000 euros(3) 50.000.000 euros(4) Dans la limite de 20% du capital social sur une période de 12 mois |
Néant |
| Délégation de compétence au Conseil d'administration en vue d'augmenter le capital social par émission d'actions avec suppression du droit préférentiel de souscription au profit de catégories de personnes répondant à des caractéristiques déterminées conformément aux dispositions de l'article L. 225- 138 du Code de commerce(5) |
28/03/2022 (11ème résolution) - 18 mois (28/09/2023) |
40.000 euros(3) | Néant |
| Autorisation au conseil d'administration en vue d'augmenter le montant des émissions avec ou sans maintien du droit préférentiel de souscription |
28/03/2022 (12ème résolution) - 26 mois (28/05/2024) |
15% de l'émission initiale et plafond applicable à la résolution concernée(6) |
Néant |
(4) Ce montant constitue le plafond global sur lequel s'imputeront toutes émissions de titres de créances réalisées en vertu des autorisations/délégations en vigueur
(5) Les catégories de bénéficiaires visés par cette résolution sont : i) les personnes physiques qui souhaitent investir dans une société en vue de bénéficier, le cas échéant, d'une réduction d'impôt sur le revenu et ii) les sociétés qui investissent à titre habituel dans des petites et moyennes entreprises afin de permettre à leurs actionnaires ou associés de bénéficier, le cas échéant, d'une réduction de l'impôt sur le revenu.
Il sera proposé à l'Assemblée Générale des actionnaires du 30 mars 2023 de consentir les délégations et autorisations suivantes afin notamment de remplacer celles arrivées à échéance ou venant à expiration au cours de l'exercice en cours :
Les mandats du commissaire aux comptes titulaire et du commissaire aux comptes suppléant actuellement en fonction expireront tous deux lors de l'approbation des comptes de l'exercice au 30 septembre 2022.
Nous vous proposons :
(Exercice clos au 30 septembre 2022)
| ACTIF | Exercice clos le 30/09/2022 $(12 \text{ mois})$ |
Exercice précédent 30/09/2021 $(12 \text{ mois})$ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Amort. & Prov | Net | % | Net | $\%$ | |
| (0) Capital souscrit non appelé |
||||||
| Actif Immobilisé | ||||||
| Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles |
9,606,484 | 6 531 536 | 3 074 948 | 4.95 | 2 422 392 82 129 |
4.11 0.14 |
| Terrains Constructions Installations techniques, matériel & outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances & acomptes |
148,465 3 048 898 |
107 511 2 162 711 |
40 955 886 187 |
0.07 1,43 |
55 730 868 417 |
0.198 1,47 |
| Participations évaluées selon mise en équivalence Autres Participations Créances rattachées à des participations |
120 000 | 120 000 | 0.19 | |||
| Autres titres immobilisés Pråts |
383 389 | 136 642 | 246 747 | 0.40 | 578 079 | 0.56 |
| Autres immobilisations financières | 1 369 592 | 1 369 592 | 2.21 | 1 369 122 | 2.32 | |
| TOTAL (I) | 14 676 828 | 8 938 399 | 5 738 430 | 9.34 | 5 375 869 | 8.12 |
| Actif circulant | ||||||
| Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises |
31 806 669 | 929 163 | 30 877 506 | 49.72 | 23 915 749 | 40.57 |
| Avances & acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés Autres créances |
4883752 | 2 183 561 | 2 700 191 | 4.35 | 4 080 227 | 4.92 |
| . Fournisseurs débiteurs . Personnel . Organismes sociaux . Etat, impôts sur les bénéfices |
3 1 6 4 1787 515 |
3 164 1787 515 |
0.DH 2.88 |
2860 11 088 |
0.00 0.02 |
|
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 1 228 126 | 1 228 126 | 100 | 1 233 691 | 2.00 | |
| Autres Capital souscrit et appelé, non versé |
524 538 | 524 538 | Q.BK | 471885 | 0.00 | |
| Valeurs mobilières de placement Instruments financiers à terme et jetons détenus |
59 549 | 59 549 | 0.10 | 950 522 | tist | |
| Disponibilités Charges constatées d'avance |
18 884 846 281 719 |
18 884 846 281 719 |
30.41 | 22 791 433 119744 |
38.66 | |
| 0.48 | 0.20 | |||||
| TOTAL (II) | 59 459 878 | 3 112 724 | 56 347 154 | 80.73 | 53 577 199 00 nm | |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des obligations (IV) Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V) |
18.960 | 18960 | 0.03 | |||
| TOTAL ACTIF (0 à V) | 74 155 666 | 12 051 123 | 62 104 543 hours | 58 953 067 posts |
| SA VENTE UNIQUE | |
|---|---|
| ------------------------ | -- |
| --------------- | |||
|---|---|---|---|
| Présenté en Euros |
| PASSIF | Exercice clos le 30/09/2022 $(12 \text{ mois})$ |
Exercice précédent 30/09/2021 $(12 \text{ mois})$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres | |||||
| Capital social ou individuel (dont versé : ) Primes d'émission, de fusion, d'apport |
96 606 6312662 |
0.10 10.16 |
96 606 6 312 662 |
0.16 10.71 |
|
| Ecarts de réévaluation | |||||
| Réserve légale | 9 6 8 1 | (1.07) | 9 6 6 1 | a.ca | |
| Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées |
|||||
| Autres réserves | |||||
| Report à nouveau | 24 249 123 | 39.05 | 10 445 316 | 17.72 | |
| Résultat de l'exercice | 4 105 555 | 在图 | 13 803 807 2141 | ||
| Subventions d'investissement Provisions réglementées |
|||||
| TOTAL(I) | 34 773 606 | 25.00 | 30 668 051 52.02 | ||
| Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
|||||
| TOTAL(II) | |||||
| Provisions pour risques et charges | |||||
| Provisions pour risques Provisions pour charges |
368 584 | 0.59 | 757 865 | 1,20 | |
| TOTAL (III) | 368 584 | 0,59 | 757 865 | $+29$ | |
| Emprunts et dettes | |||||
| Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires |
|||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||||
| . Emprunts | |||||
| . Découverts: concours bancaires | 8 | 1000 | 66 | G.DEI | |
| Emprunts et dettes financières diverses . Divers |
|||||
| . Associés | |||||
| Avances & acomptes reçus sur commandes en cours | |||||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 18 736 982 | 30.17 | 13 977 250 | 23.71 | |
| Dettes fiscales et sociales | |||||
| Personnel . Organismes sociaux |
862 314 848 723 |
1.30 | 1750 508 1 403 128 |
2.97 | |
| . Etat, impôts sur les bénéfices | 1.37 | 2 269 622 | 2.38 3.85 |
||
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 3 219 355 | $-0.40$ | 1950 634 | 3.31 | |
| . Etat, obligations cautionnées | |||||
| . Autres impôts, taxes et assimilés | 129 770 | 0.21 | 365 481 | 0.62 | |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes |
709 956 | 1.14 | 1 107 096 | t.te | |
| Instruments financiers à terme | |||||
| Produits constatés d'avance | 2 455 249 | 185 | 4 586 833 | 7,78 | |
| TOTAL(IV) | 26 962 353 | 43.41 | 27 410 617 | 46.50 | |
| Ecart de conversion et différences d'évaluation passif. | (V) | 116 535 | 0,20 | ||
| TOTAL PASSIF (I à V) | 62 104 543 mot | 58 953 067 100.00 |
| COMPTE DE RÉSULTAT | Exercice clos le 30/09/2022 $(12 \text{ mois})$ |
Exercice précédent 30/09/2021 $(12 \text{ mois})$ |
Variation absolue (12/12) |
% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | % | Total | % | Variation | % | |
| Ventes de marchandises Production vendue biens |
65 952 322 | 57 741 427 | 123 693 749 | 85.45 | 139 647 487 | 84.52 | $-15953738 - 1141$ | |
| Production vendue services | 11 297 339 | 9758418 | 21 055 757 | 14.55 | 25 585 661 | 15.48 | $-4529.904$ -17.69 | |
| Chiffres d'Affaires Nets | 77 249 661 | 67 499 845 | 144 749 506 | 100.00 | 165 233 149 | 100.00 | $-20483643$ $-1239$ | |
| Production stockée Production immobilisée |
Subventions d'exploitation | 618 152 | 0.43 | 909 581 | 0.55 | $-291429$ | $-32.03$ | |
| Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges Autres produits |
293 396 98 354 |
0.20 0.07 |
383 953 21 332 |
0.23 0.01 |
-90 557 77 022 |
$-23.58$ 361.00 |
||
| Total des produits d'exploitation (I) | 145 759 408 | 100.70 | 166 548 015 | 105.80 | $-20788607$ | $-12.47$ | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements |
75 118 529 $-685288$ |
51.90 $-4.72$ |
76 683 155 $-4821480$ |
45.41 $-2.91$ |
$-1.564626$ $-2031408$ |
200 $-42.12$ |
||
| Variation de stock (matières premières et autres approv.) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés |
57 273 359 530 190 |
39.57 0.37 |
60 482 063 690 686 |
36.80 0.42 |
$-3208704$ $-160.496$ |
$-0.30$ -23.23 |
||
| Salaires et traitements Charges sociales |
7 187 517 2933 659 |
4.97 2.03 |
7 646 627 3 496 013 |
4.83 2.12 |
$-459110$ -562 354 |
$-5.99$ $-18.08$ |
||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges |
1 165 981 | 0.81 | 680 863 | 0.41 | 485 118 | 71.25 | ||
| Autres charges | 2072617 | 1,43 | 1 593 155 | 0.98 | 479 462 | 30.10 | ||
| Total des charges d'exploitation (II) | 139 428 966 | 96.32 | 146 451 082 | 85.63 | $-7022116$ | $-4.78$ | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | 6 3 3 4 4 2 | 4.37 | 20 096 932 | 12.16 | $-13766490$ | $-53.49$ | ||
| Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) |
||||||||
| Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés |
557 | 0.00 | 491 1952 |
0.00 0.00 |
491 557 $-1962$ |
$-100.00$ N/S $-100.00$ |
||
| Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement |
46 062 | 0.03 | 786 | 0.00 | 45 276 | Nis | ||
| Total des produits financiers (V) | 46 618 | 0.03 | 3228 | 0.00 | 43 390 | Nis | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 73 963 | 0.08 | 81 639 | 0.05 | .7676 | 9.39 | ||
| Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements |
36 381 28 779 |
0.03 0.02 |
38 172 26 235 |
0.02 0.02 |
$-1.791$ 2544 |
$-4.68$ 9.70 |
||
| Total des charges financières (VI) | 139 123 | 0.10 | 146 046 | 0.09 | $-6923$ | $+73$ | ||
| RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) | $-92,504$ | $-0.05$ | $-142817$ | $-0.08$ | 50 313 | 35.23 | ||
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) | 6 237 938 | 4.31 | 19954 115 | 12.08 | $-13716177$ | 48.73 |
| COMPTE DE RÉSULTAT (suite) | Exercice clos le 30/09/2022 $(12 \text{ mois})$ |
Exercice précédent 30/09/2021 $(12 \text{ mois})$ |
Variation absolue (12/12) |
$q_{\rm h}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | ||||||
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 1 030 198 903 619 |
0.71 | 291 180 | 0.18 | 739 018 253.50 | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 6,82 | 655 368 | 0.40 | 248 251 | 37.88 | |
| Total des produits exceptionnels (VII) | 1933817 | 1.34 | 946 548 | 0.57 | 987 269 | 104.30 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 128 241 | 0.09 | 103 735 | 0.06 | 24 506 | 23.62 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 2 242 494 | 1.55 | 656 674 | 0.40 | 1585820 | 241.49 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 300 000 | D.29 | 300 000 | NS | ||
| Total des charges exceptionnelles (VIII) | 2 670 735 | 1.85 | 760 408 | 0.40 | 1910 327 251.22 | |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | $-736918$ | 45.66 | 186 140 | 0.11 | -923 058 - 415 M | |
| Participation des salariés (IX) | 310 976 | 0.71 | 1 205 761 | 0.73 | 894 785 | $-74.20$ |
| Impôts sur les bénéfices (X) | 1 084 489 | 0.75 | 5 130 687 | 3.11 | -4 045 198 | $-79.85$ |
| Total des Produits (I+III+V+VII) | 147 739 843 102.07 | 167 497 792 101.37 | $-19757949$ | $-11.79$ | ||
| Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) | 143 634 288 | 00.22 | 153 693 985 | 10.02 | $-10059697$ | $-6.54$ |
| RÉSULTAT NET | 4 105 555 | 2.84 | 13803807 | 8.36 | $-9698252$ | $-70.25$ |
| Bénéfice | Bénéfice | |||||
| Dont Crédit-bail mobilier | 27 307 | 0.02 | 41 0 55 | 0.00 | $-13748$ | $-33.48$ |
| Dont Crédit-bail immobilier |
| 1. | INFORMATIONS GENERALES | 92 |
|---|---|---|
| 2. | FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE | 92 |
| 3. | EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE | 94 |
| 4. | REGLES ET METHODES COMPTABLES | 95 |
| 4.1. | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES | 95 |
| 4.2. | IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 96 |
| 4.3. | STOCKS | 96 |
| 4.4. | CREANCES | 96 |
| 4.5. | DISPONIBILITES | 97 |
| 4.6. | OPERATIONS EN DEVISES | 97 |
| 4.7. | INDEMNITES DE DEPART EN RETRAITE | 97 |
| 4.8. | PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 98 |
| 4.9. | CHANGEMENTS DE METHODE | 98 |
| 5. | COMPLEMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT | 99 |
| 5.1. | ETAT DES IMMOBILISATIONS | 99 |
| 5.2. | ETAT DES AMORTISSEMENTS | 100 |
| 5.3. | ETAT DES PROVISIONS | 101 |
| 5.4. | ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES | 102 |
| 5.5. | ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DU BILAN | 103 |
| 5.6. | PRODUITS ET AVOIRS A RECEVOIR | 103 |
| 5.7. | CHARGES A PAYER ET AVOIRS A ETABLIR | 104 |
| 5.8. | CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | 104 |
| 5.9. | COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL | 104 |
| 5.9.1. | COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL | 104 |
| 5.9.2. | VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | 105 |
| 5.10. | VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES NET | 105 |
| 5.11. | VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES | 105 |
| 5.12. | RESULTAT EXCEPTIONNEL | 106 |
| 5.13. | ENGAGEMENTS FINANCIERS | 106 |
| 5.13.1. | ENGAGEMENTS DONNES | 106 |
| 5.13.2. | ENGAGEMENTS REÇUS | 106 |
| 5.14. | ACCROISSEMENTS ET ALLEGEMENTS DE LA DETTE FUTURE D'IMPOTS | 107 |
| 5.15. | CREDIT-BAIL MOBILIER | 107 |
| 5.16. | REMUNERATIONS DES DIRIGEANTS | 108 |
| 5.17. | EFFECTIF MOYEN | 108 |
| 5.18. | ENGAGEMENTS PRIS EN MATIERE DE PENSIONS, RETRAITES ET ENGAGEMENTS ASSIMILES | 108 |
| 5.19. | IDENTITE DES SOCIETES-MERES CONSOLIDANT LES COMPTES DE LA SOCIETE | 108 |
| 5.20. | TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATION | 108 |
Au bilan avant répartition du résultat de l'exercice clos le 30/09/2022 dont le total est de 62 104 543 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 4 105 555 euros, présenté sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/10/2021 au 30/09/2022.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/10/2020 au 30/09/2021.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Le chiffre d'affaires annuel s'inscrit en retrait de 12,4% sur 12 mois, à 144,8 M€, mais en progression de +20,4% sur 2 ans. Les deux précédents exercices avaient bénéficié d'une surconsommation en ligne des ménages européens durant les périodes de confinement liées à la crise sanitaire.
Le niveau d'activité de l'exercice 2021-2022 reste toutefois nettement supérieur à celui qui prévalait avant la crise sanitaire, preuve de la poursuite inéluctable du mouvement de transformation digitale du marché de l'ameublement en Europe. Après 4 trimestres de baisse initiés en juillet 2021 liés à ces effets de base de comparaison des périodes de confinement, Vente-unique.com a retrouvé le chemin de la croissance au 4ème trimestre de l'exercice (juillet-septembre 2022) en réalisant une croissance de 5,1% par rapport au 4ème trimestre de l'exercice précédent (juillet-septembre 2021).
La Société est parvenue à maintenir au premier semestre un niveau de marge comparable à l'exercice précédent grâce à une négociation anticipée de ses contrats de fret maritime, de ses achats de marchandises et à un ajustement de ses prix de vente.
La rentabilité s'est dégradée au second semestre sous l'effet d'une progression des tarifs de fret et d'une dégradation du cours de l'euro par rapport au dollar américain.
La Société a signé un partenariat avec Mirakl, leader mondial des solutions Saas pour places de marché et a investi des ressources internes durant l'exercice afin de déployer sa place de marché. Celle-ci a démarré son activité durant le dernier trimestre de l'exercice en phase de rodage et de test afin de préparer une montée en puissance sur l'exercice 2022-2023.
Une nouvelle filiale détenue à 100%, Vente-Unique Delivery, a été créée en avril 2022. Cette société effectue une partie des livraisons aux clients finaux de Vente-Unique.com en Ile de France au départ de la plateforme d'Amblainville. Après l'intégration de la plateforme logistique d'Amblainville au sein du groupe Cafom en 2020, cette création marque la volonté de la Société de continuer à intégrer sa
chaîne de valeur logistique afin d'en maîtriser le coût et la qualité. Cette société a réalisé un chiffre d'affaires de 120 K€ pour un résultat net bénéficiaire de 3 K€ sur l'exercice clos au 30 septembre 2022.
Une seconde filiale, Vente-Unique Services, détenue à 100%, été créée en Espagne le 27 septembre 2022 par apport en capital de 10 000 €. Cette société n'a pas eu d'activité sur l'exercice clos au 30 septembre 2022. Elle a dégagé un résultat déficitaire de 4 800 € correspondant à ses frais de création
Une troisième filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB, également détenue à 100%, a été créée en septembre 2022 avec un démarrage d'activité prévu au 1er octobre 2022. Le capital de 100.000 € a été entièrement versé au 30 septembre 2022.
La Société disposait de 166 180 actions auto-détenues au 30 septembre 2021 (hors contrat de liquidité).
157 980 actions ont été prélevées sur ce stock d'actions afin de les attribuer définitivement en janvier 2022 aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2020. La valeur des actions attribuée de 903 619 € a été comptabilisée en salaires et traitements. Elle était en partie couverte par la reprise d'une provision pour charges dotée lors des précédents exercices. L'impact net sur l'exercice est de 195 379 €.
2 115 actions propres ont été acquises en septembre 2022, ce qui porte son stock d'actions auto-détenues hors contrat de liquidité à 10 315 actions. Une provision pour charges de 49 624 € est inscrite au bilan de clôture pur couvrir le coût de leur future attribution.
Par ailleurs, un nouveau plan d'attribution de 116 300 actions gratuites a été approuvé par le conseil d'administration du 29 janvier 2022. Aucune provision n'a été comptabilisée pour couvrir des coûts d'acquisitions futures d'actions à attribuer pour les plans en cours. Les attributions définitives d'actions de ces plans se feront par émission de nouvelles actions après attribution du reliquat d'actions auto-détenues.
Rachat du fonds de commerce de Distri Service par la nouvelle filiale Vente-Unique Logistics AMB
Une nouvelle filiale nommée Vente-Unique Logistics AMB et détenue à 100% par Vente-Unique.com a démarré son activité le 1er octobre 2022.
Elle a acquis à cette date le fonds de commerce de la Société Distri Service pour une valeur de 2,8 M€.
Cette opération couvre l'ensemble de l'activité opérationnelle de Distri Service, qui opère la plateforme logistique d'Amblainville (Oise), et comprend notamment les actifs de la société, le transfert du personnel et des contrats commerciaux. Elle s'inscrit dans le cadre du plan de développement à moyen terme de Vente-unique.com, fondé notamment sur la mise en œuvre d'une place de marché depuis l'été 2022. Vente-unique.com sera ainsi en mesure d'offrir une prestation de bout en bout aux clients de la place de marché, intégrant les activités de logistique et la capacité unique de livrer dans 11 pays d'Europe.
Cette opération renforce également l'autonomie opérationnelle de Vente-unique.com vis-à-vis du groupe CAFOM.
Depuis la cession d'Habitat Design International, Vente-Unique.com est en effet devenu le seul client interne au Groupe CAFOM de Distri Service. Lors de l'exercice clos au 30 septembre 2022, Distri Service a réalisé un chiffre d'affaires de 30 M€, dont près de 80% avec Vente-unique.com.
La transaction, s'est faite sur la base d'un prix de cession attesté par un expert indépendant et a été payée grâce à la trésorerie disponible de Vente-unique.com.
Cette filiale créée le 27 septembre 2022 a démarré son activité en Espagne le 1er décembre 2022. Elle réalise une prestation de centre d'appels pour le compte du service client de Vente-Unique.com sur plusieurs pays européens.
Une assemblée générale ordinaire a été convoquée le 13 décembre 2022. Elle a approuvé la distribution d'un dividende de 0,28 € par action par prélèvement sur le report à nouveau. Ce dividende a été versé en date du 20 décembre 2022 pour une somme totale de 2,7 M€.
Suite à une phase d'expérimentation réalisée avec succès au cours du dernier trimestre de l'exercice 2021-2022, la place de marché de Vente-Unique.com a démarré sa montée en puissance à partir d'octobre 2022. Plus de 130 000 références sont ainsi proposées à la vente aux clients français par plus de 100 vendeurs externes à fin janvier 2023. Une extension progressive aux autres marchés européens est prévue dès le début de l'année 2023.
Vente-unique.com est ressorti vainqueur de l'Élection du Service Client de l'Année dans la catégorie mobilier et décoration, organisée par Viséo Customer Insights depuis 2007, qui a pour but de tester la qualité des services clients des entreprises françaises. Ce prix récompense les entreprises qui placent la qualité de la relation client au centre de leurs préoccupations.
Le Conseil d'administration du 11 janvier 2023 a attribué définitivement 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021, dont 8 200 actions auto-détenues.
Il a par ailleurs décidé la mise en place d'un nouveau plan d'attribution de 108 500 actions gratuites.
Dans le cadre de l'attribution définitive des 120 100 actions aux bénéficiaires du plan d'actions gratuites 2021 par le Conseil d'administration du 11 janvier 2023, 111 900 actions nouvelles de la Société ont été émises dans le cadre d'une augmentation du capital social de 1 119 euros, prélevés sur le compte « Report à nouveau ».
Depuis le 11 janvier 2023, le capital social ressort à la somme de 97 724,73 euros et est divisé en 9 772 473 actions de 0,01 euro de valeur nominale chacune.
Les comptes sociaux de SA Vente-Unique sont établis conformément aux règles et principes comptables généralement admis en France selon les dispositions du plan comptable général, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels et en application du Règlement ANC 2018-01 et des règlements ANC 2015-06 et 2016-07.
Les conventions générales comptables, qui ont pour objet de fournir une image fidèle de l'entreprise, ont été appliquées dans le respect du principe de prudence et conformément aux hypothèses de base suivantes :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Les éléments d'actif et de passif sont évalués selon la méthode du coût historique.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition s'agissant d'actifs acquis à titre onéreux et sont constitués de fichiers d'adresses mails.
Les fichiers clients comprennent des listes d'adresses mails qualifiées (CSP et habitudes de consommation de la clientèle) acquises à l'extérieur et qui contribuent à la génération du chiffre d'affaires du site Vente-Unique, à l'appui d'opérations marketing et commerciales ciblées. Les amortissements pratiqués relèvent d'une appréciation du Management qui considère que les fichiers
concernés produisent des effets commerciaux qui disparaissent au-delà de la 5ème année.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
| Logiciels informatiques et droits similaires | de 01 à 03 ans |
|---|---|
| Sites Internet | 05 ans |
| Matériel et outillage industriels | 05 ans |
| Agencements, aménagements, installations | de 06 à 10 ans |
| Matériel de transport | 04 ans |
| Matériel de bureau et informatique | de 03 à 10 ans |
| Mobilier | de 05 à 10 ans |
L'entreprise se réserve la possibilité d'utiliser l'amortissement fiscal dérogatoire (1 an pour les logiciels, selon le mode dégressif pour les biens y ouvrant droit) au cas par cas.
La comptabilisation des dotations aux amortissements est réalisée dans un sous compte 68.
Les immobilisations financières représentent les dépôts et cautionnements ainsi que les titres immobilisés. Ils figurent au bilan pour leur valeur de souscription ou coût d'acquisition.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré.
La valeur brute des marchandises comprend le prix d'achat et les frais d'approche évalués de manière statistique. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur déterminée comme ci-dessus.
Le montant du stock net de provisions pour dépréciation s'élève à 30 877 506 €.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation des créances est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Les provisions pour créances douteuses sont déterminées en fonction du risque encouru selon l'état des dossiers.
En accord avec le règlement CRC n°2000-06 sur les passifs, toute obligation de la Société à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimé avec une fiabilité suffisante et donnant lieu à sortie probable de ressource sans contrepartie, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
Les disponibilités comprennent les espèces, les valeurs assimilables et valeurs à l'encaissement en banque et en caisse.
Les disponibilités sont évaluées à leur valeur nominale.
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.
La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité.
Le coût d'acquisition des marchandises est libellé essentiellement en dollars dont le cours fluctue. Le prix de revient du stock non vendu à la date de clôture est corrigé de l'effet de change
Les droits acquis par les salariés au titre des indemnités de départ à la retraite déterminées en fonction de leur ancienneté ne sont pas provisionnés mais font l'objet d'une évaluation donnée en engagements hors bilan. Les engagements de la Société sont évalués par des actuaires indépendants et font l'objet d'une information en annexe.
Age de départ à la retraite : 67 ans Taux d'actualisation : 3,70% Décroissance faible Turn-over moyen Taux charges (DV) : variable selon taux propre
Le montant de l'engagement s'élève à 155 522 € au 30 septembre 2022 contre 328 390 € au 30 septembre 2021 soit une baisse de 172 868 €. Le coût du service de la dette est de 67 693 € et l'effet actuariel de – 240 531 €.
Les provisions pour remise en état de site, pour coûts de restructuration et pour actions en justice sont comptabilisées lorsque :
La provision pour attribution d'actions gratuites comptabilisée au 30 septembre 2021 pour une valeur de 757 865 € a été reprise en contrepartie de la valeur des actions détenues par la Société et attribuées définitivement aux employés bénéficiaires du plan d'actions 2020 en janvier 2022.
Une provision de 49 624 € reste comptabilisée au bilan au 30 septembre 2022. Elle couvre le coût des 10 315 actions auto-détenues par la Société qui seront attribuées aux employés.
La Société n'ayant pas procédé à d'autres rachats d'actions propres durant l'exercice, il est prévu, pour les futures attributions définitives des plans 2022 et 2023, d'émettre des nouvelles actions par voie d'augmentation de capital et non d'attribuer des actions rachetées. Aucune provision complémentaire n'a donc été dotée au 30 septembre 2022 pour couvrir le coût d'actions à acheter et distribuer.
Une provision de 300 K€ a été dotée pour couvrir les risques liés à des litiges commerciaux et administratifs en cours.
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
| Valeur brute | Augmentations | Diminutions | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| des immobilisation s au début de l'exercice |
Réévaluatio n en cours d'exercice |
Acquisitions , créations, virements pst à pst |
Par virement de pst à pst |
Par cession ou mise HS |
Valeur brute immob. à fin exercice |
Réev. Lég. Val. Origine à fin exercice |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | |||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 8 1 2 8 1 1 3 | 1478371 | 9 606 484 | 9 606 484 | |||
| Terrains | |||||||
| Constructions sur sol propre | |||||||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||||
| Installations générales, agencements, constructions | |||||||
| Installations techniques, matériel et outillages indus | 148 465 | 148 465 | 148 465 | ||||
| Autres installations, agencements, aménagements | 1921111 | 101577 | 2022688 | 2022688 | |||
| Matériel de transport | 22 000 | 57839 | 79839 | 79839 | |||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 844 754 | 101 617 | 946 371 | 946 371 | |||
| Emballages récupérables et divers | |||||||
| Immobilisations corporelles en cours | |||||||
| Avances et acomptes | |||||||
| TOTAL | 2936331 | 261 033 | 3 197 363 | 3 197 363 | |||
| Participations évaluées par équivalence | |||||||
| Autres participations | 120 000 | 120 000 | 120 000 | ||||
| Actions auto-détenue (contrat de liquidité) | 624 778 | 1701287 | 1977617 | 348 449 | 348 449 | ||
| Autres titres immobilisés | 34 940 | 34 940 | 34 940 | ||||
| Dépôts de garantie | 1 3 6 9 1 2 2 | 470 | 1 3 6 9 5 9 2 | 1 369 592 | |||
| TOTAL | 2028840 | 1821757 | 1977617 | 1872981 | 1872981 | ||
| TOTAL GENERAL | 13 093 284 | 3 5 6 1 1 6 1 | 1977617 | 14 676 828 | 14 676 828 |
| Situations et mouvements de l'exercice | ||||
|---|---|---|---|---|
| Début exercice |
Dotations exercice |
Eléments sortis reprises |
Fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 5623592 | 907 944 | 6 5 3 1 5 3 6 | |
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements constructions | ||||
| Installations techniques, matériel et outillages indus | 92736 | 14775 | 107511 | |
| Installations générales, agencements divers | 1 258 225 | 109 284 | 1 367 509 | |
| Matériel de transport | 5 2 2 4 | 16714 | 21938 | |
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 656 000 | 117 264 | 773 264 | |
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | 2012184 | 258 037 | 2 270 221 | |
| TOTAL GENERAL | 7635776 | 1 1 6 5 9 8 1 | 8801757 |
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice |
Mouvements affectant la provision pour amort. Dérog. |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Linéaire | Dégressif | Exceptionnel | Dotations | Reprises | |||
| Frais d'établissement, recherche | |||||||
| Autres immobilisations incorporelles | 907 944 | ||||||
| Terrains | |||||||
| Constructions sur sol propre | |||||||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||||
| Installations générales, agencements constructions | |||||||
| Installations techniques, matériel et outillages indus | 14 775 | ||||||
| Installations générales, agencements divers | 109 284 | ||||||
| Matériel de transport | 16 714 | ||||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 117 264 | ||||||
| Emballages récupérables et divers | |||||||
| TOTAL | 258 037 | ||||||
| TOTAL GENERAL | 1 1 6 5 9 8 1 |
| PROVISIONS | Début exercice | Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Pour reconstitution gisements | ||||
| Pour investissement | ||||
| Pour hausse des prix | ||||
| Amortissements dérogatoires | ||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30% | ||||
| Pour implantations à l'étranger avant le 1.1. | ||||
| Pour implantations à l'étranger après le 1.1 | ||||
| Pour prêts d'installation | ||||
| Autres provisions réglementées | ||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges | 300 000 | 300 000 | ||
| Pour garanties données clients | ||||
| Pour pertes sur marchés à terme | ||||
| Pour amendes et pénalités | ||||
| Pour pertes de change | 18 9 60 | 18 960 | ||
| Pour pensions et obligations | ||||
| Pour impôts | ||||
| Pour renouvellement immobilisations | ||||
| Pour grosses réparations | ||||
| Pour charges sur congés payés | ||||
| Autres provisions (Actions gratuites à attrib | 757865 | 49 624 | 757865 | 49 624 |
| TOTAL Provisions | 757 865 | 368 584 | 757865 | 368 584 |
| Sur immobilisations incorporelles | ||||
| Sur immobilisations corporelles | ||||
| Sur titres mis en équivalence | ||||
| Sur titres de participation | ||||
| Sur autres immobilisations financières | 81 639 | 55 003 | 136 642 | |
| Sur stocks et en-cours | 1038032 | 108 869 | 929 163 | |
| Sur comptes clients | 2 2 9 5 4 1 9 | 111858 | 2 183 561 | |
| Autres dépréciations | ||||
| TOTAL Dépréciations | 3 415 090 | 55 003 | 220 727 | 3 249 366 |
| TOTAL GENERAL | 4 172 955 | 423 587 | 978 592 | 3617950 |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| - d'exploitation | 49 624 | 978 592 | ||
| - financières | 73 963 | |||
| - exceptionnelles | 300 000 |
La provision pour charges de 49 624 € correspond au coût des actions auto-détenues par la Société, attribuées en actions gratuites au titre du plan d'actions gratuites 2021 en janvier 2023. Elle a été calculée au prorata temporis de la période d'acquisition de ce plan au 30 septembre 2022, soit 20/24ème.
| Montant brut ETAT DES CREANCES |
Un an au | Plus d'un | |
|---|---|---|---|
| plus | an | ||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 1 3 6 9 5 9 2 | 1 369 592 | |
| Clients douteux ou litigieux | |||
| Autres créances clients | 4883752 | 4883752 | |
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattachés | 3 1 6 4 | 3 1 6 4 | |
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | 1787515 | 1787515 | |
| $-T.V.A$ | 1 228 126 | 1 2 2 3 1 2 6 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | 140 420 | 140 420 | |
| - Divers | |||
| Groupe et associés | 257049 | 257049 | |
| Débiteurs divers | 127069 | 127069 | |
| Charges constatées d'avance | 281 719 | 281719 | |
| TOTAL GENERAL | 10 078 407 | 10 078 407 | |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice | |||
| Remboursements des prêts dans l'exercice | 94 508 | ||
| Prêts et avances consentis aux associés | 59 990 |
| ETAT DES DETTES | Montant brut | Un an au plus |
ans au plus | Plus 1 an 5 A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | ||||
| Autres emprunts obligataires | ||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits | ||||
| - à 1 an maximum | ||||
| - plus d'un an | ||||
| Emprunts et dettes financières divers | ||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 18736982 | 18736982 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 862 314 | 862 314 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 848 723 | 848723 | ||
| Etat et autres collectivités publiques : | ||||
| - Impôts sur les bénéfices | ||||
| $-T.V.A$ | 3 219 355 | 3 219 355 | ||
| - Obligations cautionnées | ||||
| - Autres impôts et taxes | 129 770 | 129 770 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 709 956 | 709 956 | ||
| Dette représentative de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | 2455249 | 2455249 | ||
| TOTAL GENERAL | 26 962 354 | 26 962 354 | ||
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | ||||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | ||||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés |
(Entreprises liées ou avec lesquelles la Société a un lien de participation)
| Montant concernant les entreprises |
Montant des dettes et créances représentées par des effets de commerce |
||
|---|---|---|---|
| Liées | Avec lesquelles la Société a lien de participation |
||
| Autres immobilisations financières | 1 250 706 | ||
| Créances clients et comptes rattachés | 178 815 | ||
| Autres créances | 257 049 | ||
| Emprunts et dettes financières divers | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 151 845 | ||
| Dettes fiscales et sociales | |||
| Autres dettes | |||
| Produits Financiers de participations | 491 |
| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan |
Montant TTC |
|---|---|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | |
| Créances rattachées à des participations | |
| Autres immobilisations financières | |
| CREANCES | |
| Créances clients et comptes rattachés | 40 632 |
| Autres créances | 140 420 |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | |
| DISPONIBILITES | |
| TOTAL | 181 052 |
| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan |
Montant TTC |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 290 731 |
| Dettes fiscales et sociales | 1 250 358 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Autres dettes (dont avoirs à établir : ) |
653 127 |
| TOTAL | 2 194 217 |
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 281 719 | 2 455 249 |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 281 719 | 2 455 249 |
Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur.
Les produits constatés d'avance correspondent aux commandes non livrées à la date de clôture.
| Nombre | Valeur nominale |
Capital social |
|
|---|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de | |||
| l'exercice | 9 660 573 | 0,01 | 96 606 |
| Actions / parts sociales émises pendant l'exercice | |||
| Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice | |||
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice | 9 660 573 | 0,01 | 96 606 |
| 30/09/2021 | Affectation / résultat |
Dividende | Autres mouvements | 30/09/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 96 606 | 96 606 | |||
| Prime d'émission | 6 312 662 | 6 312 662 | |||
| Prime de fusion | - | - | |||
| Réserve légale | 9 661 | 9 661 | |||
| Autres réserves | - | - | |||
| Report à nouveau | 10 445 316 | 13 803 807 | 24 249 123 | ||
| Acompte sur dividende | - | - | |||
| Résultat | 13 803 807 | -13 803 807 | 0 | ||
| Provisions réglementées | - | - | |||
| TOTAL | 30 668 052 | - | - | - | 30 668 052 |
Résultat au 30/09/2022 4 105 555 Total des capitaux
propres 34 773 607
| Répartition par secteur d'activité | Montant |
|---|---|
| Ventes de marchandises | 123 693 749 |
| Ventes de produits finis | |
| Prestations de services | 21 055 757 |
| TOTAL | 144 749 506 |
| Répartition par marché géographique | Montant |
|---|---|
| France | 77 249 661 |
| Etranger | 67 499 845 |
| TOTAL | 144 749 506 |
| Résultat Avant Impôts |
Impôts | Résultat après Impôts |
|
|---|---|---|---|
| Résultat courant | 6 237 938 | ||
| Résultat Exceptionnel (et | |||
| participation) | -1 047 894 | ||
| Résultat Comptable | 5 190 044 | 1 084 489 | 4 105 555 |
Le résultat exceptionnel (-736 918 €) correspond à :
| Engagements donnés | Montant |
|---|---|
| Effets escomptés non échus | |
| Avals et cautions | 78 400 |
| Engagement prestation de services logistique | 8 280 000 |
| Autres engagements donnés : CAFOM SA | |
| Engagements en matière de retraite | 155 522 |
| TOTAL | 8 513 922 |
| Dont concernant : | |
| - les dirigeants | |
| - les filiales | |
| - les participations | |
| - les autres entreprises liées | |
| Dont engagements assortis de sûretés réelles |
| Engagements reçus | Montant |
|---|---|
| Avals, cautions et garanties : | |
| Autres engagements reçus : | |
| TOTAL | - |
| Dont concernant : | |
| - les dirigeants | |
| - les filiales | |
| - les participations | |
| - les autres entreprises liées | |
| Dont engagements assortis de sûretés réelles |
| Nature des différences temporaires | Montant en base |
|---|---|
| ACCROISSEMENTS | |
| Provisions non déductibles l'année de comptabilisation : | |
| - Participation N | 310 976 |
| - Effort construction N | 23 588 |
| - Contribution Sociale de Solidarité N | 146 420 |
| TOTAL ACCROISSEMENT DE LA BASE DE DETTE FUTURE | |
| D'IMPOTS | 480 984 |
| ALLEGEMENTS | |
| Provisions déductibles : | |
| - Participation N-1 | 1 205 761 |
| - Effort construction N-1 | 23 708 |
| - Contribution Sociale de Solidarité N-1 | 168 350 |
| TOTAL ALLEGEMENT DE LA BASE DE DETTE FUTURE | |
| D'IMPOTS | 1 397 819 |
| Amortissements réputés différés | |
| Déficits reportables | |
| Moins-values à long terme |
| VALEUR BRUTE | Immobilisations financées par crédit-bail |
|---|---|
| Solde au 30/09/2021 | 2 283 887 |
| Augmentation | - |
| Diminution | |
| Solde au 30/09/2022 | 2 283 887 |
| VALEUR AMORTISSEMENT | Immobilisations financées par crédit-bail |
|---|---|
| Solde au 30/09/2021 | 1 295 958 |
| Augmentation | 334 093 |
| Diminution | |
| Solde au 30/09/2022 | 1 630 051 |
| VALEUR NETTE COMPTABLE |
Immobilisations financées par crédit-bail |
|---|---|
| Solde au 30/09/2021 | 987 929 |
| Augmentation | -334 093 |
| Diminution | - |
| Solde au 30/09/2022 | 653 836 |
| 30/09/2022 | 30/09/2021 | |
|---|---|---|
| Rémunérations brutes | 1 312 156 | 1 080 667 |
| Jetons de présence | 0 | 0 |
| TOTAL | 1 312 156 | 1 080 667 |
| Personnel salarié | Personnel mis à | |
|---|---|---|
| disposition de | ||
| l'entreprise | ||
| Cadres | 98 | |
| Employés | 46 | |
| TOTAL | 144 | 0 |
(incluant contrats d'apprentissage et de professionnalisation)
| Engagements | Dirigeants | Autres | Provisions | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pensions et indemnités assimilées | ||||||||||||
| Compléments de retraite pour personnel en activité Compléments de retraite et indemnités assimilées pour |
||||||||||||
| personnel à la retraite | ||||||||||||
| Indemnités de départ à la retraite et autres indemnités pour personnel en activité |
155 522 | |||||||||||
| TOTAL | 0 | 0 | 155 522 | |||||||||
| Société Anonyme au capital de 47 912 776,20 euros | ||||||||||||
| % de détention de la SA VENTE UNIQUE : 63,7% (au 30 septembre 2022) 5.20. |
Tableau des filiales et participation | |||||||||||
| Réserves et report à | Quote-part du capital détenue | Valeurs nette comptables | Valeurs brute comptables | Prêts et avances consentis par |
Montant des cautions et | Chiffre d'affaires hors | Résultats (bénéfice ou | Dividendes encaissés par | ||||
| Immatriculation | Capital | nouveau avant affectation des | (en pourcentage) | des titres détenus | des titres détenus | la société et non encore | avals donnés par la société | taxes du dernier | perte du dernier | la société au cours de | Observations | |
| Vente-Unique Delivery SAS | SIREN 913131470 | 10 000 € | résultats (6) (10) - |
100% | 10 000 € | 10 000 € | remboursés - |
- | exercice écoulé 119 809 € |
exercice clos 3 531 € |
l'exercice - |
Créée le 01/04/2022 |
| (en pourcentage) | Valeurs nette comptables des titres détenus |
Valeurs brute comptables des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(Exercice clos au 30 septembre 2022)
Société Anonyme
Siège Social 9, rue Jacquard 93310 LE PRE SAINT GERVAIS
RCS BOBIGNY B 484 922 778
SUR LES COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 30 septembre 2022
Société Anonyme
A l'assemblée générale de la société Vente-Unique,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Vente-Unique relatifs à l'exercice clos le 30 septembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er octobre 2021 à la date d'émission de notre rapport.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Le stock net de provisions pour dépréciation, dont le montant figure au bilan au 30 septembre 2022, s'établit à 30 877 506 euros. La note « 4.3 - Stocks » de l'annexe expose les règles et méthodes d'évaluation des stocks.
Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société Vente-Unique, décrite dans la note « 4.3 - Stocks » de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œuvre des tests sur la valeur nette de réalisation pour vérifier par sondage l'application de cette approche.
La société constitue des provisions pour dépréciation de ses créances clients selon les modalités décrites dans la note « 4.4 - Créances » de l'annexe.
Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société Vente-Unique, décrite dans la note « 4.4 - Créances » de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œuvre des tests pour vérifier par sondage l'application de cette approche.
Les comptes de régularisation passif, dont le montant figure au bilan au 30 septembre 2022, s'établissent à 2 455 249 euros. La note « Charges et produits constatés d'avance » de l'annexe expose les règles et méthodes d'évaluation des produits constatés d'avance.
Nous avons procédé à l'appréciation de l'approche retenue par la société Vente-Unique, décrite dans la note « Charges et produits constatés d'avance » de l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œuvre des tests sur la valeur comptable pour vérifier par sondage l'application de cette approche.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'Administration consacrée au gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français et de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative.
Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Fait à Paris, le 30 janvier 2023 Le Commissaire aux comptes
Concept Audit & Associés Membre de Groupe Y Nexia Lionel Escaffre
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-184 du Code de commerce, nous vous rendons compte aux termes du présent rapport :
Durant l'exercice clos le 30 septembre 2022, la Société n'a pas consenti d'options de souscription d'actions nouvelles et/ou d'options d'achat d'actions existantes. Aucune option donnant droit à la souscription ou à l'achat d'actions de la Société n'existe actuellement .
Le Conseil d'Administration
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-197-4 du Code de commerce, nous vous rendons compte, aux termes du présent rapport, des opérations réalisées au cours de l'exercice clos le 30 septembre 2022 et afférentes aux attributions gratuites d'actions de la Société :
Il est rappelé que l'assemblée générale ordinaire et extraordinaire de la Société en date du 28 mars 2019 a autorisé le Conseil, pendant une durée de trente-huit (38) mois et dans la limite de 10 % du capital social, à procéder, en une ou plusieurs fois, à l'attribution gratuite d'actions ordinaires existantes ou à émettre de la Société au profit des membres du personnel salarié de la Société (ou certaines catégories d'entre eux) et/ou des mandataires sociaux éligibles (ou certains d'entre eux) tant de la Société que des Sociétés et groupements d'intérêt économique qui lui sont liés au sens des dispositions de l'article L. 225-197-2 du Code de commerce.
1/ Le Conseil d'Administration a décidé de faire usage, au cours de l'exercice clos le 30 septembre 2022, de l'autorisation susvisée consentie par l'Assemblée Générale des actionnaires pour procéder à des attributions d'actions gratuites :
Lors de sa réunion du 29 janvier 2022, le Conseil d'Administration a ainsi :
2/ Par ailleurs, le Conseil d'Administration du 29 janvier 2022 a constaté que sur les 166 780 actions gratuites qu'il avait attribuées à certains salariés et au Directeur Général de la Société le 29 janvier 2020, les conditions d'attribution définitives étaient réalisées pour 157 980 d'entre elles qu'il a en conséquence attribuées définitivement à leurs bénéficiaires respectifs et ce, par voie d'attribution d'actions de la Société auto-détenues.
| Nombre d'actions gratuites (1) | Valeur des actions gratuites (2) |
|---|---|
| 40 000 | 600 000 EUR |
Nombre et valeur des actions qui ont été attribuées gratuitement, durant l'année à chacun de ces mandataires, à raison des mandats et fonctions qu'ils y exercent, par les sociétés contrôlées au sens de l'article L. 233-16 du Code de commerce.
Néant.
Nombre et valeur des actions qui, durant l'année, ont été attribuées gratuitement par la Société et par les sociétés ou groupements qui lui sont liés dans les conditions prévues à l'article L. 225-197- 2 du Code de commerce, à chacun des dix salariés de la Société non mandataires sociaux dont le nombre d'actions attribuées gratuitement est le plus élevé.
| Nombre d'actions gratuites (1) | Valeur des actions gratuites (2) |
|---|---|
| 45 500 | 682 500 EUR |
Nombre et valeur des actions qui, durant l'année, ont été attribuées gratuitement par les sociétés visées au paragraphe précédent à l'ensemble des salariés bénéficiaires ainsi que le nombre de ceuxci et la répartition des actions attribuées entre les catégories de ces bénéficiaires
| Nombre d'actions gratuites (1) | Valeur des actions gratuites (2) |
|---|---|
| 76 300 | 1 144 500 EUR |
dont 6 directeurs membres du comité exécutif
33 autres salariés
(1) Nombre d'actions provisoires attribuées. L'attribution sera définitive au bout de 2 ans sous condition d'une présence.
(2) Valorisation au cours de bourse à la date de l'attribution provisoire
Le Conseil d'Administration
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