VEKEN TECHNOLOGY CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2017

Feb 17, 2017

宁波维科精华集团股份有限公司

拟发行股份购买资产所涉及的

宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值

评估报告

银信评报字（2016）沪第 1461 号

银信资产评估有限公司

2017 年 2 月 16 日

目 录

评估师声明 ..................................................................................................... 3 摘要 ................................................................................................................. 4 一、委托方、被评估单位概况 ..................................................................... 6 二、评估目的 ................................................................................................. 9 三、评估对象和评估范围 ............................................................................. 9 四、价值类型及其定义 ............................................................................... 10 五、评估基准日 ........................................................................................... 11 六、评估依据 ............................................................................................... 11 七、评估方法 ............................................................................................... 13 八、评估程序实施过程和情况 ................................................................... 14 九、评估假设 ............................................................................................... 16 十、评估结论 ............................................................................................... 17 十一、特别事项说明 ................................................................................... 18 十二、评估报告使用限制说明 ................................................................... 19 十三、评估报告提出日期 ........................................................................... 21 附 件 ........................................................................................................... 22

银信资产评估有限公司 地 址： 上海市九江路69号 电 话： 021-63391088（总机） 传 真： 021-63391116 邮编：200002

评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独 立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是 客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

二、评估对象涉及的资产、负债清单经审计后，由委托方、被评估单位申报并经 其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和 相关当事方的责任。

三、我们在评估对象中没有现存或者预期的利益，与相关当事方没有现存或者预 期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评 估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产 的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方 及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的 限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说 明及其对评估结论的影响。

六、我们执行资产评估业务的目的是对评估对象在评估基准日的价值进行分析、 估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对 评估对象可实现价格的保证。

–3 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

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宁波维科精华集团股份有限公司

拟发行股份购买资产所涉及的

宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值

评估报告

银信评报字（2016）沪第 1461 号

摘要

一、项目名称： 宁波维科精华集团股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的宁 波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估项目

二、委托方： 宁波维科精华集团股份有限公司

• 三、委托方以外的其他评估报告使用者： 中国证券监督管理委员会、被评估单位

• 股东、法定注册登记的工商行政管理部门以及法律法规规定的其他评估报告使用者。 四、被评估单位： 宁波维科能源科技投资有限公司

五、评估目的： 发行股份购买资产

六、经济行为： 本次评估是宁波维科精华集团股份有限公司拟发行股份购买资产， 需对所涉及的宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值进行评估并提供价 值参考。

上述经济行为已经宁波维科精华集团股份有限公司第八届董事会第十次会议决 议批准。

七、评估对象： 被评估单位截至评估基准日的股东全部权益价值

八、评估范围： 被评估单位截至评估基准日所拥有的全部资产和负债 九、价值类型： 市场价值

十、评估基准日： 2016 年 10 月 31 日

十一、评估方法： 资产基础法

十二、评估结论：

于评估基准日，被评估单位股东全部权益的市场价值评估结果为 26,564.90 万元 （大写：人民币贰亿陆仟伍佰陆拾肆万玖仟元整），评估增值 18,646.33 万元，评估增 值率 235.48%。

–4 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

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即被评估单位于评估基准日的股东全部权益价值为 26,564.90 万元（大写：人民币 贰亿陆仟伍佰陆拾肆万玖仟元整）。

十三、评估报告有效期：

本评估结论仅对本次发行股份购买资产经济行为有效。并仅在评估报告载明的评 估基准日成立。资产评估结论使用有效期自评估基准日起一年内（即 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 30 日）有效。当评估基准日后的委估资产状况和外部市场出现重 大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托评估。

十四、特别事项说明：

—— （一）被评估单位评估基准日其他应收款 蔡仕瑾账面余额 1,469,405.00 元， 系 2009 年 11 月投资广东富斯凯餐饮管理有限公司，后因经营不善由大股东蔡仕瑾回 购股份，退回投资款，因蔡仕瑾资金困难剩余投资款一直未支付。2014 年 3 月上诉法 院后强制执行，但因当事人蔡仕瑾失联，且担保人广东富斯凯餐饮管理有限公司没有 可执行资产，目前法院已终止执行，剩余投资款无法收回，被评估单位已全额计提坏 账准备。故本次评估对上述款项评估为零，计提的坏账准备评估为零。 特提醒报告使 用者注意

（二）全国所有增值税一般纳税人新购进设备所含的增值税进项税额可以计算抵 扣。被评估单位为增值税一般纳税人，评估结果中被评估单位设备评估值均不包含增 值税。 特提醒报告使用者注意。

以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读资产 评估报告书全文，同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估假设、限制使用条 件以及特别事项说明。

银信资产评估有限公司 2017 年 2 月 16 日

–5 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

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宁波维科精华集团股份有限公司

拟发行股份购买资产所涉及的

宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值

评估报告

银信评报字（2016）沪第 1461 号

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宁波维科精华集团股份有限公司：

银信资产评估有限公司接受贵公司委托，根据有关法律、法规和资产评估准则， 采用资产基础法一种评估方法，按照必要的评估程序，对宁波维科精华集团股份有限 公司拟发行股份购买资产事宜所涉及的宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权 益价值在 2016 年 10 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

一、委托方、被评估单位概况

（一）委托方和其他评估报告使用者

1 、委托方：宁波维科精华集团股份有限公司（简称 “ 维科精华 ” ）

统一社会信用代码：91330200144069541X

类 型：股份有限公司（上市）

住 所：宁波市海曙区和义路 99 号

法定代表人：何承命

注册资本：贰亿玖仟叁佰肆拾玖万肆仟贰佰元整

成立日期：1993 年 7 月 28 日

营业期限：2004 年 11 月 22 日至长期

经营范围：沙、线、带制品、床上用品、家纺织品、针织品、装饰布、医用敷料 的制造、加工（制造、加工限另地经营）；自营和代理货物和技术的进出口，但国家 限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；房屋租赁；投资咨询服务、技术咨询服务。

2 、委托方以外的其他评估报告使用者： 中国证券监督管理委员会、被评估单位 股东、法定注册登记的工商行政管理部门以及法律法规规定的其他评估报告使用者。

–6 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

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（二）被评估单位介绍

• 1 、被评估单位：宁波维科能源科技投资有限公司（简称：能源科技投资）

统一社会信用代码：91330200750382319A

住 所：宁波市海曙区和义路 99 号

法定代表人：何承命

类 型：有限责任公司

注册资本：叁仟伍佰万元整

成立日期：2003 年 07 月 14 日

营业期限：2003 年 07 月 14 日至 2023 年 07 月 10 日止

经营范围：实业项目投资及相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）

• 2 、委托方和被评估单位之间的关系：被评估单位为委托方的子公司。

3 、被评估单位股权结构及历史沿革：

能源科技投资成立于 2003 年 7 月，由宁波维科集团股份有限公司、宁波维科精 华集团股份有限公司出资成立，注册资本 5000 万元，其中宁波维科集团股份有限公 司以货币出资人民币 3000 万元，占注册资本的 60%；宁波维科精华集团股份有限公 司以货币出资人民币 2000 万元，占注册资本的 40%。

2003 年 7 月 10 日，宁波国信联合会计师事务所对能源科技投资设立时的出资情 况进行了审验确认。

能源科技投资设立时的股权结构如下：

序号	股东姓名	注册资本（万元）	持股比例(%)
1	宁波维科集团股份有限公司	3,000.00	60.00
2	宁波维科精华集团股份有限公司	2,000.00	40.00
合计		5,000.00	100.00

上述注册资本已经宁波国信联合会计师事务所有限公司验资并出具―甬国会验字

[2003]117 号‖《验资报告》。

2004 年 5 月 9 日，宁波维科集团股份有限公司更名为维科控股集团股份有限公司。

2015 年 5 月 27 日，能源科技投资通过股东会决议，同意能源科技投资注册资本 同比例由 5000 万元减至 3500 万元，其中维科控股集团股份有限公司减资 900 万元， 宁波维科精华集团股份有限公司减资 600 万元。

本次减资完成后，能源科技投资的股权结构如下：

–7 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

		银信资产评估有限公司 地 址： 上海市九江路69号 电 话：021-63391088（总机） 传 真：021-63391116邮编：200002	银信资产评估有限公司 地 址： 上海市九江路69号 电 话：021-63391088（总机） 传 真：021-63391116邮编：200002
序号	股东姓名	注册资本（万元）	持股比例(%)
1	维科控股集团股份有限公司	2,100.00	60.00
2	宁波维科精华集团股份有限公司	1,400.00	40.00
合计		3,500.00	100.00

上述注册资本经过章程修正案通过并进行了工商变更。

4 、被评估单位子公司情况

宁波维科电池股份有限公司（简称―维科电池‖）

持股比例：28.60%

是否合并报表：否

统一社会信用代码：91330200764539241T

类 型：股份有限公司（非上市）

住 所：宁波保税区西区 0212 地块 2 号标准厂房

法定代表人：陈良琴

注册资本：柒仟陆佰玖拾贰万元整

成立日期：2004 年 10 月 14 日

营业期限：2004 年 10 月 14 日至长期

经营范围：锂离子电池、电池材料及配件的研发、制造；新能源汽车的锂离子电 池及材料的研发、制造；新能源汽车的电机及整车控制系统的研发、制造；经济贸易 咨询、技术咨询、实业投资咨询服务（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、 融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）

股东及股权情况如下：

股东及股权情况如下：
投资者名称 宁波维科能源科技投资有限公司 维科控股集团股份有限公司 宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙） 杨龙勇 合 计	注册资本（万元）	投资比例%
	2,200.00	28.60%
	1,850.00	24.05%
	1,050.00	13.65%
	2,592.00	33.70%
	7,692.00	100.00%

3 、被评估单位历史财务资料

被评估单位近二年及评估基准日资产负债情况见下表：

金额单位：人民币元

			金额单位：人民币元
项目/报表日	2014 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2016 年10 月31 日
总资产	82,503,676.63	70,898,798.73	79,235,253.34
负债	443,028.69	202,136.12	49,569.17
净资产	82,060,647.94	70,696,662.61	79,185,684.17

–8 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

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被评估单位近二年及评估基准日当期经营状况见下表：

金额单位：人民币元

			金额单位：人民币元
项目/报表年度	2014 年度	2015 年度	2016 年1-10 月
营业收入	972,344.44	704,653.88	87,870.00
减：营业成本	0.00	0.00	0.00
减：营业税金及附加	54,451.29	39,460.62	3,142.28
减：销售费用	0.00	0.00	0.00
减：管理费用	1,892,558.85	993,648.53	438,029.28
减：财务费用	-8,490.79	-24.28	-4,320.56
减：资产减值损失	1,065,838.34	418,937.64	-1,465,376.50
加：公允价值变动收益	0.00	0.00	0.00
加：投资收益	15,283,792.13	3,702,682.23	7,414,951.22
营业利润	13,251,778.88	2,955,313.60	8,531,346.72
加：营业外收入	0.00	9,703.36	0.00
减：营业外支出	1,974.34	704.65	200,087.87
利润总额	13,249,804.54	2,964,312.31	8,331,258.85
所得税	-266,459.59	-104,734.41	366,344.13
净利润	13,516,264.13	3,069,046.72	7,964,914.72

上表 2014 年、2015 年及评估基准日的财务数据摘自被评估单位经立信会计师事

务所（特殊普通合伙）审计的会计报表，审计报告文号为―信会师报字[2017]第 ZA10174 ‖ 号 。

被评估单位执行《企业会计准则》，适用增值税率 6%、城建税税率 7%、教育费 附加费率 3%、地方教育费附加费率 2%、企业所得税税率 25%。

二、评估目的

宁波维科精华集团股份有限公司拟发行股份购买资产，故需对所涉及的宁波维科 能源科技投资有限公司的股东全部权益价值进行评估，并提供价值参考依据。 该行为已经宁波维科精华集团股份有限公司第八届董事会第十次会议决议批准。

三、评估对象和评估范围

本次资产评估的对象是被评估单位截至评估基准日的股东全部权益价值。 评估范围是被评估单位截至评估基准日所拥有的全部的资产和负债。 具体为：

流动资产账面金额： 3,652,294.31 元；

–9 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

银信资产评估有限公司 地 址： 上海市九江路69号 电 话： 021-63391088（总机） 传 真： 021-63391116 邮编：200002 非流动资产账面金额： 75,582,959.03 元； 元； 其中：固定资产账面金额： 15,725.04 元； 元；

非流动资产账面金额： 75,582,959.03 元； 元； 其中：固定资产账面金额： 15,725.04 元； 元； 长期股权投资账面金额： 75,153,977.04 元； 递延所得税资产账面金额： 413,256.95 元； 资产合计账面金额： 79,235,253.34 元； 流动负债账面金额： 49,569.17 元； 负债合计账面金额： 49,569.17 元； 净资产账面金额： 79,185,684.17 元；

上述资产、负债已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了―信 会师报字[2017]第 ZA10174 号‖《审计报告》。

（一）主要实物资产如下：

	项 目	账面金额(元)	数 量		分布地点		现状、特点
	库存现金	1,332.42	—		财务室		安全保管
	车 辆	14,545.25	1辆		公司		正常使用
	电子设备	1,179.79	6项		公司		均无法正常使用
	（二）长期股权投资情况如下：						账面价值 75,153,977.04
	被投资单位		投资日期		持股比例		账面价值
	宁波维科电池股份有限公司		2004-10-14		28.60%		75,153,977.04

被评估单位经营场所位于宁波市柳汀街 225 号月湖金茂大厦 22 层 2212 室，系租 赁取得，租赁期限为 2016 年 4 月 1 日到 2019 年 3 月 31 日，截至评估基准日租赁费 已缴纳，不在本次评估范围内。

评估基准日被评估单位无担保、抵押、质押、或有负债、或有资产等事项。 委估实物资产均处于正常使用或受控状态。

上述列入评估范围的资产和负债与委托评估时确定的范围一致。

四、价值类型及其定义

本报告评估结论的价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评 估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

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五、评估基准日

评估基准日 2016 年 10 月 31 日。

选取上述日期为评估基准日的理由是：

• 1、根据评估目的与委托方协商确定评估基准日。主要考虑使评估基准日尽可能

• 与评估目的实现日接近，使评估结论较合理地为评估目的服务。

• 2、选择月末会计结算日作为评估基准日，能够较全面地反映被评估资产及负债

• 的总体情况，便于资产清查核实等工作的开展。

本次评估中所采用的取价标准是评估基准日有效的价格标准。

六、评估依据

（一）行为依据

• 1、宁波维科精华集团股份有限公司第八届董事会第十次会议决议；

• （二）法规依据

• 1、《中华人民共和国资产评估法》（十二届全国人大常委会第二十一次会议审议

通过）；

• 2、《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常

• 务委员会第六次会议通过修订）；

• 3、《企业国有资产评估管理暂行办法》2005 年国务院国资委第 12 号令；

• 4、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资发产权[2006]274

号）；

• 5、《企业会计准则》（财会[2006]3 号）；

• 6、《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》（国务院令[2000]第 294 号）；

• 7、《机动车强制报废标准规定》（商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012

年第 12 号）；

• 8、《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第 538 号）；

• 9、其他有关的法律、法规和规章制度。

• （三）评估准则依据

• 1、资产评估准则—基本准则；

• 2、资产评估职业道德准则—基本准则；

• 3、资产评估职业道德准则——独立性；

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• 4、资产评估准则—评估报告；

• 5、资产评估准则—评估程序；

• 6、资产评估准则—工作底稿；

• 7、资产评估准则—业务约定书；

• 8、资产评估准则—机器设备；

• 9、资产评估准则——利用专家工作；

• 10、企业国有资产评估指南；

• 11、资产评估价值类型指导意见；

• 12、资产评估师关注评估对象法律权属指导意见。

• （四）产权依据

• 1、委托方及被评估单位企业法人营业执照；

• 2、被评估单位验资报告（宁波国信联合会计师事务所有限公司验资并出具―甬国

• 会验字[2003]117 号‖《验资报告》）及最新章程；

• 3、车辆行驶证（浙 B1937D）；

• 4、长期股权投资单位营业执照、验资报告及最新章程；

• 5、其他有关产权证明。

• （五）取价依据

• 1、《资产评估常用资料与参数手册》；

• 2、立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 2014 年、2015 年、评估基准日审计

• 报告（信会师报字[2017]第 ZA10174 号）；

• 3、机械工业部机电产品价格信息中心 2016 年版《机电产品报价手册》；

• 4、评估基准日市场有关价格信息资料；

• 5、与被评估单位资产的取得、使用等有关的各项合同、会计凭证、账册及其他

会计资料；

• 6、委托评估的各类资产和负债评估明细表；

• 7、评估人员现场勘察记录；

• 8、委托方及被评估单位提供的其他与评估有关的资料；

• 9、评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料。

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七、评估方法

进行股东权益价值评估，要根据评估目的、评估对象、价值类型、评估时的市场 状况及在评估过程中资料收集情况等相关条件，分析资产评估基本方法的适用性，恰 当选择一种或多种资产评估基本方法。

资产评估基本方法包括资产基础法、收益法和市场法：

资产基础法：是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业 表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。

收益法：是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。

市场法：是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估 对象价值的评估方法。

（一）评估方法的选择

依据现行资产评估准则及有关规定，股东全部权益价值评估的基本方法有资产基 础法、市场法和收益法。

资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业 表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。市场法，是指将评 估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。 市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。收益法，是指将预 期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括 股利折现法和现金流量折现法。

三种评估方法的适用性分析：

本次评估采用资产基础法，主要基于以下原因：

1、由于被评估单位有完备的财务资料和资产管理资料可以利用，资产取得成本 的有关数据和信息来源较广，因此本次评估可以采用资产基础法。

2、根据本次评估目的所对应的经济行为的特性，以及评估现场所收集到的企业 — 经营资料，被评估单位的主营收入较小，主要的利润来源于长期股权投资 宁波维科 — 电池股份有限公司的投资收益，由于长期股权投资 宁波维科电池股份有限公司已用 收益法进行评估，故本次评估不对被评估单位采用收益法进行评估。

3、根据本次评估的资产特性，我国主营业务来源于投资收益的上市公司较少， 且难于收集到足够的同类企业产权交易可比案例，故不具备采用市场法评估的条件。 综上所述，本次评估采用资产基础法进行评估，并以资产基础法的评估结果作为

–13 – 宁波维科能源科技投资有限公司股东全部权益价值评估报告

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评估结论。

（二）资产基础法介绍

资产基础法是指分别求出企业各项资产的评估值并累加求和，再扣减负债评估值 得到股东权益价值的一种方法。

各项资产评估方法简介：

（1）货币资金主要按账面核实法进行评估，其中现金采用现场盘点盘点日库存 现金，并追溯调整至评估基准日，确定评估值；银行存款采用将评估基准日各银行存 款明细账余额与银行对账单核对，并对各账户进行函证，确定评估值。

（2）其他应收款的评估

其他应收款的评估采用函证或替代审核程序确认账面明细余额的真实性，分析其 可回收性，并在此基础上确定评估值。

（3）长期股权投资的评估

长期股权投资按照被投资单位评估基准日净资产的评估值乘以持股比例确认评 估值。

（4）固定资产的评估

— 固定资产 车辆一般采用重置成本法进行评估；

— 固定资产 电子设备由于均无法使用，本次评估采用报废价进行评估。

（5）递延所得税资产的评估

递延所得税资产在清查核实的基础上，根据相关资产及负债的评估结论，经综合 分析后确定评估值。

（6）负债的评估

负债按实际需要承担的债务进行评估。

八、评估程序实施过程和情况

本公司接受资产评估委托后，选派评估人员，组成项目评估小组开展评估工作， 具体过程如下：

（一）明确评估业务基本事项

承接评估业务时，通过与委托方沟通、查阅资料或初步调查等方式，明确委托方、 被评估单位、评估报告使用者等相关当事方、评估目的、评估对象基本情况和评估范 围、价值类型、评估基准日、评估假设和限制条件等评估业务基本事项。

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（二）签订业务约定书

根据评估业务具体情况，综合分析专业胜任能力和独立性，评价项目风险，确定 承接评估业务后，与委托方签订业务约定书。

（三）编制资产评估计划

根据本评估项目的特点，明确评估对象及范围，评估时重点考虑评估目的、资产 评估对象状况，资产评估业务风险、资产评估项目的规模和复杂程度，评估对象的性 质、行业特点、发展趋势，资产评估项目所涉及资产的结构、类别、数量及分布状况， 相关资料收集情况，委托方、被评估单位过去委托资产评估的经历、诚信状况及提供 资料的可靠性、完整性和相关性，资产评估人员的专业胜任能力、经验及专业、助理 人员配备情况后编制合理的资产评估计划，并根据执行资产评估业务过程中的具体情 况及时修改、补充资产评估计划。

（四）现场调查

根据评估业务的具体情况对评估对象进行必要的勘查，对实物资产进行必要的现 场勘查，了解资产的使用状况及性能；对非实物性资产进行必要的现场调查。

（五）收集资产评估资料

通过与委托方、被评估单位沟通并指导其对评估对象进行清查等方式，对评估对 象资料进行了解，同时主动收集与资产评估业务有关的评估对象资料及其他资产评估 资料，根据评估项目的进展情况及时补充收集所需要的评估资料。通过收集相关资料 来了解被评估单位经营状况和委估资产及现状，协助被评估单位收集有关经营和基础 财务数据，将资产评估申报表与被评估单位有关财务报表、总账、明细账进行核对， 并对相关资料进行验证，采取必要措施确信资料来源的可靠性。

（六）评定估算

对所收集的资产评估资料进行充分分析，确定其可靠性、相关性、可比性，摈弃 不可靠、不相关的信息，对不可比信息进行分析调整，在此基础上恰当选择资产评估 方法并根据业务需要及时补充收集相关信息，根据评估基本原理和规范要求恰当运用 评估方法进行评估形成初步评估结论，对信息资料、参数数量、质量和选取的合理性 等进行综合分析形成资产评估结论，资产评估机构进行必要的内部复核工作。

（七）编制和提交资产评估报告

在执行必要的资产评估程序、形成资产评估结论后，按规范编制资产评估报告， 与委托方等进行必要的沟通，听取委托方、被评估单位等对资产评估结论的反馈意见

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银信资产评估有限公司 地 址： 上海市九江路69号 电 话： 021-63391088（总机） 传 真： 021-63391116 邮编：200002 并引导委托方、被评估单位、资产评估报告使用者等合理理解资产评估结论，以恰当 的方式提交给委托方。

九、评估假设

（一）基础性假设

1、交易假设：假设评估对象处于交易过程中，评估师根据评估对象的交易条件 等模拟市场进行估价，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。

2、公开市场假设：假设评估对象及其所涉及资产是在公开市场上进行交易的， 在该市场上，买者与卖者的地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，买 卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强制条件下进行的。

3、企业持续经营假设：假设在评估目的经济行为实现后，评估对象及其所涉及 的资产将按其评估基准日的用途与使用方式在原址持续使用。

（二）宏观经济环境假设

1、国家现行的经济政策方针无重大变化；

2、未来银行信贷利率、汇率、税率无重大变化；

3、被评估单位所占地区的社会经济环境无重大变化；

4、被评估单位所属行业的发展态势稳定，与被评估单位生产经营有关的现行法 律、法规、经济政策保持稳定。

（三）评估对象于评估基准日状态假设

1、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产的购置、取得或开发 过程均符合国家有关法律法规规定。

2、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产均无附带影响其价值 的权利瑕疵、负债和限制，假设评估对象及其所涉及资产之价款、税费、各种应付款 项均已付清。

3、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及不动产、设备等有形资产 无影响其持续使用的重大技术故障，该等资产中不存在对其价值有不利影响的有害物 质，该等资产所在地无危险物及其他有害环境条件对该等资产价值产生不利影响。

（四）限制性假设

1、本评估报告假设由委托方提供的法律文件、技术资料、经营资料等评估相关 资料均真实可信。我们亦不承担与评估对象涉及资产产权有关的任何法律事宜。

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2、除非另有说明，本评估报告假设通过可见实体外表对评估范围内有形资产视 察的现场调查结果，与其实际经济使用寿命基本相符。本次评估未对该等资产的技术 数据、技术状态、结构、附属物等进行专项技术检测。

十、评估结论

在评估基准日 2016 年 10 月 31 日，被评估单位经审计后的资产账面值 7,923.53 万元，负债账面值 4.96 万元，净资产账面值 7,918.57 万元。

• 1、采用资产基础法评估结论为：

总资产账面值 7,923.53 万元，评估值 26,569.86 万元，评估增值 18,646.33 万元， 评估增值率 235.33%；

总负债账面值 4.96 万元，评估值 4.96 万元，评估值无增减。

净资产账面值 7,918.57 万元，资产基础法评估结论为：净资产评估值 26,564.90 万元（大写：人民币贰亿陆仟伍佰陆拾肆万玖仟元整），评估增值 18,646.33 万元，评 估增值率 235.48%。

资产基础法评估结果汇总表

评估基准日：2016年10月31日

金额单位：人民币万元

	账面值	评估值	增减额	增减率%
项目
	A	B	C＝B－A	D＝C/A
流动资产	365.23	383.59	18.36	5.03
非流动资产	7,558.30	26,186.27	18,627.97	246.46
长期股权投资	7,515.40	26,140.40	18,625.00	247.82
固定资产	1.57	9.13	7.56	481.53
其中：设 备	1.57	9.13	7.56	481.53
无形资产净额	－	－	－	－
递延所得税资产	41.33	36.74	-4.59	-11.11
资产总计	7,923.53	26,569.86	18,646.33	235.33
流动负债	4.96	4.96	－	－
非流动负债	－	－	－	－
负债总计	4.96	4.96	－	－
净 资 产	7,918.57	26,564.90	18,646.33	235.48

评估结论的详细情况见评估明细表。

（二）评估结论成立的条件

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1、本评估结论系根据上述原则、依据、假设、方法、程序得出的，只有在上述 原则、依据、假设存在的条件下成立；

• 2、本评估结论仅为本评估目的服务；

3、本评估结论系对评估基准日被评估单位股东全部权益价值在评估基准日市场 价值的公允反映；

4、本评估结论未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和其他不 可抗力的影响；

5、本评估结论未考虑特殊交易方式对评估结论的影响；

6、本报告评估结论是由本评估机构出具的，受本机构评估人员的职业水平和能 力的影响。

十一、特别事项说明

—— （一）被评估单位评估基准日其他应收款 蔡仕瑾账面余额 1,469,405.00 元， 系 2009 年 11 月投资广东富斯凯餐饮管理有限公司，后因经营不善由大股东蔡仕瑾回 购股份，退回投资款，因蔡仕瑾资金困难剩余投资款一直未支付。2014 年 3 月上诉法 院后强制执行，但因当事人蔡仕瑾失联，且担保人广东富斯凯餐饮管理有限公司没有 可执行资产，目前法院已终止执行，剩余投资款无法收回，被评估单位已全额计提坏 账准备。故本次评估对上述款项评估为零，计提的坏账准备评估为零。 特提醒报告使 用者注意。

（二）全国所有增值税一般纳税人新购进设备所含的增值税进项税额可以计算抵 扣。被评估单位为增值税一般纳税人，评估结果中被评估单位设备评估值均不包含增 值税。 特提醒报告使用者注意。

（三）由于评估目的实施日与评估基准日不同，企业净资产在此期间会发生变化， 从而对股东全部权益价值产生影响。我们建议报告使用者以不同的时点的，以企业净 资产与基准日的差额对评估结果进行调整。

（四）本报告评估结果以被评估单位和相关当事方提供必要的资料并保证所提供 资料的真实性、合法性、完整性为前提。对被评估单位存在的可能影响资产评估结果 的有关瑕疵事项，在企业委托时未做特殊说明，而评估人员根据从业经验一般不能获 悉的情况下，评估机构和评估人员不承担相应责任。

（五）被评估单位存在的可能影响股东全部权益价值评估的瑕疵事项，在委托方、

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被评估单位未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构 及评估人员不承担相关责任。

（六）本次评估未考虑由于控股权和少数股权等因素产生的溢价或折价，亦未考 虑流动性对评估结论的影响，我们对因评估报告使用不当而造成的后果不承担责任。

十二、评估报告使用限制说明

（一）评估报告使用说明

1、本报告的使用权归委托方所有。委托方或者经委托方同意其他使用本资产评 估报告书的使用人应当认真阅读和理解本报告的每一个组成部分，本报告的每一个组 成部分（包括资产评估报告书摘要）单独使用或其他非全部的任何组合使用均可能造 成对本报告所载评估结论的误解。使用人还应当特别关注本报告书中价值定义、评估 的前提条件、评估依据、特别事项说明和被评估单位的承诺函。

2、本报告是关于价值方面的专业意见，尽管我们对被评估单位提供的有关资产 的产权证明等法律性文件进行了必要的检查并在本报告中对相关事项进行了披露，但 评估师并不具备对该等法律事项表达意见的能力，也没有相应的资格。然而，这些法 律事项是我们评估的基础，因此，本报告使用人应当关注这些法律事项，如果不能明 白或确信我们对相关法律事项所作的披露或认为相关法律事项比较重要，则应当聘请 律师等相应专业的人士提供相关的法律服务。

3、被评估资产的数量、使用、保管状况等资料均系被评估单位提供，尽管我们 进行了必要的抽查和核对，我们相信这些资料是可靠的，但我们无法对这些资料的准 确作出保证。

4、除法律法规要求的财产评估主管机关或其他法律法规授权部门审查使用本报 告书时外，未经委托方书面许可或同意，本公司不会将本报告书的全部或部分内容向 他人提供或公开。除法律法规要求的财产评估主管机关或其他法律法规授权部门审查 使用本报告书时外，本公司也没有向其他任何第三方解释本评估报告书的义务。

（二）限制说明

1、本报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途，市场价值仅对本次经济行 为的交易双方有效。

• 2、评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用。

• 3、除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得本公司的同意，评估

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报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。

• 4、本报告不是对评估对象的价值证明，而是基于一定评估基准和假设条件下的

价值咨询意见。

（三）评估结论的使用有效期

评估结论仅在评估报告载明的评估基准日成立，评估结论自评估基准日起一年内 （即 2016 年 10 月 31 日起至 2017 年 10 月 30 日）有效。当评估基准日后的委估资产 状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告使用者应重新委托 评估。

（以下无正文，为签字盖章页）

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银信资产评估有限公司

（此页无正文，为签字盖章页）

十三、评估报告提出日期

本评估报告提出日期为 2017 年 2 月 16 日。

银信资产评估有限公司

资产评估师：夏 天

资产评估师：佘 敏

2017 年 2 月 16 日

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附 件

• 1、宁波维科精华集团股份有限公司第八届董事会第十次会议决议批准复印件；

• 2、委托方及被评估单位企业法人营业执照复印件；

• 3、被评估单位验资报告（宁波国信联合会计师事务所有限公司验资并出具―甬国

• 会验字[2003]117 号‖《验资报告》）及最新章程；

• 4、被评估单位评估基准日审计报告复印件（信会师报字[2017]第 ZA10174 号）；

• 5、车辆行驶证复印件（浙 B1937D）；

• 6、长期股权投资营业执照复印件；

• 7、委托方与被评估单位资产评估承诺函；

• 8、签字资产评估师的承诺函；

• 9、资产评估机构资格证书复印件；

• 10、评估人员资质证书复印件；

• 11、资产评估机构企业法人营业执照复印件；

• 12、资产评估业务约定书复印件。

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