VEKEN TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Oct 29, 2020

中天国富证券有限公司

关于

维科技术股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联 交易

2018 年度和 2019 年度 业绩承诺完成情况调整及减值测试的

核查意见及致歉信

独立财务顾问

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二〇二〇年十月

1

释 义

在本独立财务顾问核查意见中，除非上下文另有所指，下列用语或简称具有 如下含义：

独立财务顾问、本独立财务 顾问、中天国富	指	中天国富证券有限公司
本核查意见、独立财务顾问 核查意见、本独立财务顾问 核查意见	指	中天国富证券有限公司关于维科技术股份有限公司发 行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易2018 年度 和2019 年度业绩承诺完成情况调整及减值测试的核查 意见及致歉信
本次交易、本次重组	指	上市公司发行股份购买资产并募集配套资金的行为
配套融资	指	本次重组非公开发行股份募集配套资金
维科技术、上市公司、公司	指	维科技术股份有限公司
交易对方	指	维科控股、杨龙勇及耀宝投资
募集配套资金认购方、认购 方	指	维科控股、杨东文
标的公司	指	维科电池、维科能源及维科新能源
标的资产	指	上市公司向交易对方非公开发行股份购买维科控股、杨 龙勇、耀宝投资持有的维科电池71.40%的股权，维科 控股持有的维科能源60%的股权以及维科控股、杨龙勇 持有的维科新能源100%的股权
维科控股	指	维科控股集团股份有限公司，原名宁波维科集团股份有 限公司
维科电池	指	宁波维科电池有限公司（原名“宁波维科电池股份有限 公司”）
维科能源	指	宁波维科能源科技投资有限公司
耀宝投资	指	宁波保税区耀宝投资管理中心（普通合伙）
立信会计师	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
银信评估	指	银信资产评估有限公司
评估基准日、交易基准日	指	2016年10月31日
《利润补偿协议》	指	维科技术与交易对方维科控股、耀宝投资、杨龙勇签署 的《发行股份购买维科电池71.40%股权的利润补偿协 议》、维科技术与交易对方维科控股签署的《发行股份 购买维科能源60%股权的利润补偿协议》
《维科电池利润补偿协议》	指	《发行股份购买维科电池71.40%股权的利润补偿协 议》
《维科能源利润补偿协议》	指	《发行股份购买维科能源60%股权的利润补偿协议》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》

2

《重组办法》	指	《上市公司重大资产重组管理办法》
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

本独立财务顾问核查意见的部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可 能因四舍五入存在差异。

3

2020 年 10 月 21 日，公司收到中国证券监督管理委员会宁波监管局《关于 对维科技术股份有限公司、何承命、薛春林采取出具警示函措施的决定》（【2020】 42 号）（以下简称“《决定书》”）。根据《决定书》，公司拟对标的公司 2018 年 度和 2019 年度业绩承诺完成情况调整并回购注销相应的追加补偿股份。

中天国富作为维科技术本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 的独立财务顾问，根据《重组办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 等相关规定，对本次交易标的公司维科电池原股东维科控股、耀宝投资、杨龙勇 关于维科电池 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完成情况调整及减值测试的情况， 维科能源原股东维科控股关于维科能源 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完成情况 调整及减值测试的情况进行了核查，并发表意见如下：

一、标的资产的业绩承诺情况

（一）维科电池

根据上市公司与交易对方签订的《维科电池利润补偿协议》，交易对方维科 控股、杨龙勇及耀宝投资承诺，本次交易标的公司维科电池 2017 年度、2018 年 度、2019 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不 低于 5,000 万元、7,000 万元和 9,000 万元。

（二）维科能源

根据上市公司与交易对方签订的《维科能源利润补偿协议》，交易对方承诺， 本次交易标的公司维科能源 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的扣除非经常 性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 1,430 万元、2,002 万元和 2,574 万元。

二、《利润补偿协议》的主要内容

（一）《维科电池利润补偿协议》

1 、利润补偿期间

4

维科控股、耀宝投资及杨龙勇所承诺的利润补偿期间为 2017 年度、2018 年 度、2019 年度。

2 、利润承诺数

本次交易标的公司维科电池 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的扣除非 经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 5,000 万元，7,000 万元 和 9,000 万元。

3 、利润补偿的确定和实施

（1）实际净利润差异的审核确定

各方同意，标的公司应在利润补偿期间内每一会计年度或期末结束时，聘请 具有相关证券业务资格的会计师事务所对标的公司的实际收益情况进行审核，由 该会计师事务所对标的公司在利润补偿期间截至当期期末累积承诺净利润数与 截至当期期末累积实现净利润数的差异情况进行专项审核，并对此出具专项审核 报告。上述净利润均为扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。

因本次交易配套募集资金投资项目中的“聚合物锂电池产线技术升级项目” 系对维科电池现有厂房、机器设备进行全自动升级改造，其实现的效益难以与维 科电池实现的效益独立核算，故在计算维科电池每年承诺业绩实现情况时，对该 项目使用的配套募集资金，自募集资金到账起，按业绩补偿当年年末（即 12 月 31 日）同期 3 年期银行贷款基准利率计算资金成本，并在计算年度实际净利润 数时予以单独扣除。

“ ” “ 本次交易配套募集配套资金投资项目中的 研发中心建设项目 、 年产 3,000 万只聚合物锂电池建设项目”、“年产 2Gwh 锂离子动力电池建设项目”将单独核 算，在计算维科电池每年承诺业绩实现情况时，对该等项目每年实现的效益予以 扣除。

（2）补偿比例

交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇内部按照各自在本次交易中取得的交 易对价金额占交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇在本次交易中合计取得的交

5

易对价总金额的比例分担协议约定的补偿责任。

（3）补偿数额的计算

各方一致同意，在上述《专项审核报告》出具后，如标的公司在利润补偿期 间内截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则公 司应当在该年度的年度报告披露之日起十日内，以书面方式通知交易对方维科控 股、耀宝投资及杨龙勇，交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇按照协议中的（“ 4） 利润补偿的实施”约定的补偿方式向公司进行补偿。

（4）利润补偿的实施

经对实际净利润进行审核，在利润补偿期间，如交易对方维科控股、耀宝投 资及杨龙勇需进行补偿的，交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇当期应补偿的 股份数依照下述公式计算：

当期应补偿股份数=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实 现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×交易对方通过发行股份购 - 买标的资产取得的上市公司股份数 交易对方累积已补偿股份数。

经各方一致确认，如果依据本款所列公式计算确定的交易对方维科控股、耀 宝投资及杨龙勇当期应补偿股份数为负数的，按零取值，即交易对方维科控股、 耀宝投资及杨龙勇已补偿的股份不冲回。

4 、减值测试及实施

（1）减值测试及补偿

①在利润补偿期间届满时，公司应当聘请具有证券业务资格的会计师事务所 对标的资产进行减值测试，并出具《减值测试报告》。

②交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇承诺，经减值测试，若标的资产合 计期末减值额>（利润补偿期间内交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇已补偿 股份总数×发行价格），交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇仍按照协议“（2） 减值补偿的实施”约定的方式补偿给公司。

（2）减值补偿的实施

6

① 经减值测试，交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇需进行减值补偿的， 交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇应补偿的股份数依照下述公式计算：

交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇减值应补偿的股份数=（标的资产合 - 计期末减值额 补偿期限内交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇就维科电池已 补偿股份总数×发行价格）/每股发行价格

② 标的资产减值情形下的补偿义务人及承担补偿义务的方式与标的资产未 达到承诺利润情形下的补偿义务人及承担补偿义务的方式保持一致。

5 、补偿股份数额的调整

（1）各方同意，交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇按照协议相应条款 计算的补偿股份数，在公司于补偿期间内发生资本公积转增股本、派送股票红利 事项时依照下属公式相应调整：

调整后的股份数量=原补偿股份数×（1+转增或送股比例）

（2）经各方同意，依据协议所述计算公式计算所得的股份数量和现金金额 精确至个位数，如果计算结果存在小数的，按照四舍五入原则处理。

（3）在任何情况下，因标的资产减值而发生的补偿及因实际净利润数不足 承诺净利润数而发生的补偿数额之和不得超过交易对方通过本次发行股份购买 资产获得的股份对价总额。

6 、补偿程序

交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇应当在标的公司各期实现净利润与承 诺净利润差异专项审核报告和/或减值测试专项审核报告出具后的二十个交易日 内，依据协议的约定确定需要补偿的股份数量。在补偿期内和/或补偿期限届满 后，发生交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇需对公司进行股份补偿情形的， 公司可直接将交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇在公司处锁定的股份按照所 需补偿股份数进行回购和后续注销。

公司应当就交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇所需补偿股份的回购和后 续注销事宜召开股东大会，交易对方维科控股、耀宝投资及杨龙勇应当在该等股

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东大会会议审议补偿股份回购和后续注销相关议案时回避表决。补偿的股份回购 和后续注销相关议案获得公司股东大会审议通过后，公司将以总价人民币 1.00 元回购上述补偿的股份回购，并依法予以注销。同时，公司应当根据适用法律以 及公司《公司章程》的规定履行减少注册资本的相关程序。

（二）《维科能源利润补偿协议》

1 、利润补偿期间

交易对方维科控股所承诺的利润补偿期间为 2017 年度、2018 年度、2019 年度。

2 、利润承诺数

本次交易标的公司维科能源 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的扣除非 经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 1,430 万元，2,002 万元 和 2,574 万元。

3 、利润补偿的确定和实施

（1）实际净利润差异的审核确定

双方同意，标的公司应在利润补偿期间内每一会计年度或期末结束时，聘请 具有相关证券业务资格的会计师事务所对标的公司的实际收益情况进行审核，由 该会计师事务所对标的公司在利润补偿期间截至当期期末累积承诺净利润数与 截至当期期末累积实现净利润数的差异情况进行专项审核，并对此按照维科电池 专项审核报告审核口径出具专项审核报告。上述净利润均为扣除非经常性损益后 归属于母公司所有者的净利润。

（2）补偿数额的计算

双方一致同意，在上述《专项审核报告》出具后，如标的公司在利润补偿期 间内截至当期期末累积实现净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，则公 司应当在该年度的年度报告披露之日起十日内，以书面方式通知交易对方维科控 股，交易对方维科控股按照协议“（3）利润补偿的实施”约定的补偿方式向公司 进行补偿。

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（3）利润补偿的实施

经对实际净利润进行审核，在利润补偿期间，如交易对方维科控股需进行补 偿的，交易对方维科控股当期应补偿的股份数依照下述公式计算：

当期应补偿股份数=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实 现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×交易对方通过发行股份购 - 买标的资产取得的上市公司股份数 交易对方累积已补偿股份数。

经双方一致确认，如果依据本款所列公式计算确定的交易对方维科控股当期 应补偿股份数为负数的，按零取值，即交易对方维科控股已补偿的股份不冲回。

4 、减值测试及实施

（1）减值测试及补偿

①在利润补偿期间届满时，公司应当聘请具有证券业务资格的会计师事务所 对标的资产进行减值测试，并出具《减值测试报告》。

②交易对方维科控股承诺，经减值测试，若标的资产合计期末减值额>（利 润补偿期间内交易对方维科控股就维科能源已补偿股份总数×发行价格），交易 对方维科控股仍应按照协议“（2）减值补偿的实施”约定的方式向公司补偿。

（2）减值补偿的实施

①经减值测试，交易对方维科控股需进行减值补偿的，交易对方维科控股应 补偿的股份数依照下述公式计算：

交易对方维科控股减值应补偿的股份数=（标的资产合计期末减值额-补偿期 限内交易对方维科控股就维科能源已补偿股份总数×发行价格）/每股发行价格

②标的资产减值情形下的补偿义务人及承担补偿义务的方式与标的资产未 达到承诺利润情形下的补偿义务人及承担补偿义务的方式保持一致。

5 、补偿股份数额的调整

（1）双方同意，交易对方维科控股按照协议相应条款计算的补偿股份数， 在公司于补偿期间内发生资本公积转增股本、派送股票红利事项时依照下属公式

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相应调整：

调整后的股份数量=原补偿股份数×（1+转增或送股比例）

（2）经双方同意，依据协议所述计算公式计算所得的股份数量精确至个位 数，如果计算结果存在小数的，按照四舍五入原则处理。

（3）在任何情况下，因标的资产减值而发生的补偿及因实际净利润数不足 承诺净利润数而发生的补偿数额之和不得超过交易对方通过本次发行股份购买 资产获得的股份对价总额。

6 、补偿程序

交易对方维科控股应当在标的公司各期实现净利润与承诺净利润差异专项 审核报告和/或减值测试专项审核报告出具后的二十个交易日内，依据协议的约 定确定需要补偿的股份数量。在补偿期内和/或补偿期限届满后，发生交易对方 维科控股需对公司进行股份补偿情形的，公司可直接将交易对方维科控股在公司 处锁定的股份按照所需补偿股份数进行回购和后续注销。

公司应当就交易对方维科控股所需补偿股份的回购和后续注销事宜召开股 东大会，交易对方维科控股应当在该等股东大会会议审议补偿股份回购和后续注 销相关议案时回避表决。补偿的股份回购和后续注销相关议案获得公司股东大会 审议通过后，公司将以总价人民币 1.00 元回购上述补偿的股份回购，并依法予 以注销。同时，公司应当根据适用法律以及公司《公司章程》的规定履行减少注 册资本的相关程序。

三、 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完成情况调整及业绩补偿安

排

（一）背景及原因

维科技术于 2020 年 10 月 21 日收到中国证券监督管理委员会宁波监管局《关 于对维科技术股份有限公司、何承命、薛春林采取出具警示函措施的决定》（【2020】 42 号），根据《决定书》，公司未准确披露实现的承诺业绩金额，具体内容如下：

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公司与维科电池、维科电池全资子公司东莞市甬维科技有限公司进行内部资金结 算时，未按照公司规定计算内部资金拆借利息。公司 2018 年度、2019 年度需分 别补提利息收入 34.55 万元、396.64 万元，相应地维科电池 2018 年度、2019 年 度净利润分别减少 25.91 万元、313.03 万元。上述事项导致公司在《2018 年年度 报告》《关于重大资产重组 2018 年度业绩承诺实现情况、相关重组方对公司进行 业绩补偿及致歉的公告》中披露的维科电池 2018 年度经审计的扣除非经常性损 益后归属于母公司股东的净利润(以下简称扣非后净利润)多计 25.91 万元，在 《2019 年年度报告》《关于重大资产重组 2019 年度业绩承诺实现情况、相关重 组方对公司进行业绩补偿的公告》中披露的维科电池 2019 年度经审计的扣非后 净利润多计 313.03 万元。

公司拟定上述多计入承诺业绩金额的 338.94 万元由交易对方维科控股、杨 龙勇及耀宝投资按利润补偿协议的约定予以补偿。

（二）业绩补偿安排

1 、维科电池

根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于维科技术股份有 限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的更正说明审核报告》立信中联专审字 [2020]D-0254 号，维科电池 2018 年度和 2019 年度实际实现承诺业绩调整为 2,024.99 万元和 7,081.04 万元。

鉴于上述业绩实现情况调整，2020 年 10 月 28 日，上市公司第十届董事会 第二次会议审议通过《关于重大资产重组 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完成情 况调整、相关重组方对公司进行业绩补偿的议案》，根据公司与维科控股、杨龙 勇及耀宝投资所签订的《维科电池利润补偿协议》，公司将向交易对方追加回购 补偿股份数量如下：

应追加补偿股份数=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实 现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×交易对方通过发行股份购 - 买标的资产取得的上市公司股份数 交易对方累积已补偿股份数。

交易对方具体补偿数量如下：

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序 号	业绩承诺方 名称	各方补偿 比例	2018 年度需追加补 偿股份数量（股）	2019 年度需追 加补偿股份数量 （股）	合计需追加补偿 股份数量（股）
1	维科控股	33.68%	26,420	319,207	345,627
2	杨龙勇	47.20%	37,022	447,287	484,309
3	耀宝投资	19.12%	14,995	181,172	196,167
合计		100.00%	78,437	947,666	1,026,103

追加补偿股份的回购注销事项尚需提交公司股东大会会议审议，待审议通过 后将与 2019 年度业绩承诺未完成部分股份回购补偿一并办理回购注销手续。

2 、维科能源

根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于维科技术股份有 限公司重大资产重组业绩承诺实现情况的更正说明审核报告》立信中联专审字 [2020]D-0254 号，维科能源 2018 年度和 2019 年度实际实现承诺业绩调整为 579.51 万元和 1,988.42 万元。

鉴于上述业绩实现情况调整，2020 年 10 月 28 日，上市公司第十届董事会 第二次会议审议通过《关于重大资产重组 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完成情 况调整、相关重组方对公司进行业绩补偿的议案》，根据公司与维科控股所签订 的《维科能源利润补偿协议》，公司将向交易对方追加回购补偿股份数量如下：

应追加补偿股份数=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实 现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×交易对方通过发行股份购 - 买标的资产取得的上市公司股份数 交易对方累积已补偿股份数。

交易对方具体补偿数量如下：

序号	业绩承诺方名称	各方补偿比例	2018 年度需追 加补偿股份数 量（股）	2019 年度需追 加补偿股份数 量（股）	合计需追加 补偿股份数 量（股）
1	维科控股	100.00%	19,159	231,468	250,627

追加补偿股份的回购注销事项尚需提交公司股东大会会议审议，待审议通过 后将与 2019 年度业绩承诺未完成部分股份回购补偿一并办理回购注销手续。

四、减值测试情况

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（一）本次交易评估情况

本次交易标的资产的价格以评估机构确定的估值为作价参考依据，最终由交 易各方协商确定。本次交易的审计、评估基准日为 2016 年 10 月 31 日，根据银 信评估出具的资产评估报告以及经立信会计师审计的财务报表，本次交易标的资 产溢价情况如下表所示：

单位：万元

				单位：万元
标的资产	账面价值	评估结果选取的 评估方法	评估结果	增值率
维科电池	26,276.56	收益法	91,400.00	247.84%
维科能源	7,918.57	资产基础法	26,564.90	235.48%

注：维科能源为持股型公司，其主要资产为持有的维科电池 28.60%的股权。在对维科能源全部股东权益评 估时，整体选取资产基础法评估结果，对单项资产长期股权投资选取收益法评估结果。

（二）减值测试评估情况

根据天津中联资产评估有限责任公司出具的《维科技术股份有限公司拟进行 资产减值测试所涉及的宁波维科电池有限公司股东全部权益价值评估项目资产 评估报告》中联评报字【2020】D-0069 号，维科电池 2019 年 12 月 31 日股东全 部权益评估值为 73,600.00 万元。

（三）减值测试过程

1 、维科电池

（1）公司委托天津中联资产评估有限责任公司以 2019 年 12 月 31 日为基准 日，对重大资产重组注入资产进行估值，委托前公司对天津中联资产评估有限公 司的评估资质，评估能力以及独立性等情况进行了了解，未识别出异常情况。

（2）天津中联资产评估有限责任公司根据评估目的、评估对象、价值类型、 资料收集等相关情况，采用收益法进行评估，与资产注入时评估方法一致。

（3）天津中联资产评估有限责任公司于 2020 年 8 月 25 日出具《维科技术 股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及的宁波维科电池有限公司股东全部权 益价值评估项目资产评估报告》中联评报字【2020】D-0069 号。

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（4）本次减值测试过程中，公司所履行的工作

• 1）已充分告知天津中联资产评估有限责任公司评估的背景、目的等必要信

• 息。

2）谨慎要求天津中联资产评估有限责任公司，在不违反其专业标准的前提 下，为了保证本次评估报告结果和上次评估报告结果可比，需要确保评估假设、 评估参数、评估依据等不存在重大不一致。

• 3）对于以上存在不确定性或不能确认的事项，已要求天津中联资产评估有

• 限责任公司及时告知并在其评估报告中充分披露。

• 4）比对两次评估报告中披露的评估假设、评估参数等是否存在重大不一致。

• 5）根据两次评估结果计算是否发生减值。

2 、维科能源

维科能源为持股型公司，其主要资产为持有的维科电池 28.60%的股权。资 产注入时维科能源股东全部权益评估值，整体选取资产基础法评估结果，对单项 资产长期股权投资选取收益法评估结果。交易对方承诺标的公司维科能源 2017 年度、2018 年度、2019 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 净利润分别不低于 1,430 万元，2,002 万元和 2,574 万元,是根据维科电池承诺的 净利润按持股比例 28.60%确定。

2019 年 12 月 31 日，维科能源主要资产为持有的维科电池的股权，其他资 产均为货币性资产，在确定维科能源 2019 年 12 月 31 日股东全部权益价值时， 对单项资产长期股权投资选取收益法评估结果，其他资产按审计后账面值确定。 按重组时股权口径调整，扣除补偿期内注入资产股东增资、减资、股权转让以及 利润分配的影响，2019 年 12 月 31 日维科能源股东全部权益价值为 18,037.97 万 元。

（四）减值测试结果

1 、维科电池

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根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于维科技术股份有 限公司重大资产重组注入资产补偿期满减值测试报告的专项审核报告》立信中联 专审字[2020]D-0258 号，维科电池 2019 年 12 月 31 日股东全部权益评估值为 73,600.00 万元，扣除补偿期内注入资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分 配的影响 11,580.00 万元后为 62,020.00 万元。维科技术公司购买维科电池 71.40% 股权对应的权益价值为 44,282.28 万元，与注入资产作价 64,974.00 万元比较，减 值 20,691.72 万元。补偿期内交易对方已补偿 33,081.40 万元，不需要再进行减值 补偿。

2 、维科能源

根据立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于维科技术股份有 限公司重大资产重组注入资产补偿期满减值测试报告的专项审核报告》立信中联 专审字[2020]D-0258 号，维科能源 2019 年 12 月 31 日股东全部权益评估值扣除 补偿期内注入资产股东增资、减资、接受赠与、股权转让以及利润分配的影响后 为 18,037.97 万元。维科技术公司购买维科能源 60%股权对应的权益价值为 10,822.78 万元，与注入资产作价 15,870.00 万元比较，减值 5,047.22 万元。补偿 期内已补偿 8,301.13 万元，不需要再进行减值补偿。

五、独立财务顾问核查意见

经核查，本独立财务顾问认为：

1、根据《决定书》，维科电池和维科能源 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完 成情况需作相应调整，根据交易双方签署的利润补偿协议的约定，交易对方须追 加补偿股份。标的公司未能完成 2018 年度和 2019 年度的业绩承诺，本独立财务 顾问及主办人对此深感遗憾并在此向广大投资者诚恳致歉。本独立财务顾问及主 办人将督促上市公司及相关方严格按照相关规定和程序，履行业绩补偿的相关承 诺，保护中小投资者利益。

2、通过与上市公司高管人员进行交流，查阅了本次交易相关协议、天津中 联资产评估有限责任公司出具的资产评估报告、公司管理层编制的减值测试报告、 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的减值测试专项审核报告等文件，

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对本次重组标的资产的减值测试情况进行了核查。截至 2019 年 12 月 31 日，标 的资产的减值额均小于交易对方需补偿股份对应金额，因此交易对方无需因期末 标的资产减值向上市公司另行补偿股份。

（以下无正文）

16

（本页无正文，为《中天国富证券有限公司关于维科技术股份有限公司发行股份

购买资产并募集配套资金暨关联交易 2018 年度和 2019 年度业绩承诺完成情况调 整及减值测试的核查意见及致歉信》之签署页）

项目主办人签名：

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顾峻毅
陈华伟
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中天国富证券有限公司
2020 年 月 日
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