VEKEN TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

May 9, 2017

审计报告及财务报表

2016 年度

审计报告及财务报表

(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止)

		目	录				页	次
一、	审计报告							1-2
二、	财务报表
	资产负债表							1-2
	利润表							3
	现金流量表							4
	所有者权益变动表							5-6
	财务报表附注							1-33

审计报告

信会师报字[2017]第 ZA12377 号

宁波维科能源科技投资有限公司全体股东:

我们审计了后附的宁波维科能源科技投资有限公司(以下简称贵 公司)财务报表, 包括 2016年12月31日的资产负债表、2016年度 利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由干舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。

SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映贵公司 2016年12月31日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。

二〇一七年四月十三日

中国·上海

宁波维科能源科技投资有限公司 资产负债表 2016年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

腐	2016年12月31日
(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产 云本
货币资金	$(-)$	3,708,199.26	538,696.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
$+6$ 衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	$(\rightharpoonup)$	30,184.00
应收利息
应收股利
其他应收款	$(\equiv)$		2,348,999.30
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		3,738,383.26	2,887,695.98
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 长期应收款
长期股权投资	(四)	77,108,842.79
投资性房地产			67,214,918.98
固定资产	(五)	15,553.51	16,582.69
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	(六)	367, 351.25	779,601.08
其他非流动资产
非流动资产合计 资产总计		77,491,747.55	68,011,102.75
		81,230,130.81	70,898,798.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

$\cap$

7

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\mathbb{C}$

C

L

$\cup$

$\cup$

会计机构负责人: 都基娜 企业法定代表从 主管会计工作负责人: 乱浮发

资产负债表(续)

2016年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\bigcap$

$\subset$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\subset$

$\cup$

$\cup$

$\subset$

$\cup$

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 $\sim$
衍生金融负债系 人工一个
应付票据 第 车
应付账款
预收款项
应付职工薪酬	(七)	255,400.40	175,996.53
应交税费	(1)	15,538.37	26,139.59
应付利息
应付股利
其他应付款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		270,938.77	202,136.12
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		270,938.77	202,136.12
所有者权益:
实收资本	$(t_L)$	35,000,000.00	35,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	$(\cdot \cdot)$	7,376,690.45	6,724,835.71
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	$(+-)$	12,151,834.90	11,190,767.43
未分配利润	$(+\equiv)$	26,430,666.69	17,781,059.47
所有者权益合计		80,959,192.04	70,696,662.61
负债和所有者权益总计		81.230.130.81	70.898 798 73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人: 飞多多 会计机构负责人: 考 燕、切 企业法定代表人: $700²$

报表 第2页

利润表

2016年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

《除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	$(\pm \equiv)$	95,362.25	704,653.88
减:营业成本	$(+\equiv)$
税金及附加	(十四)	324.70	39,460.62
销售费用
管理费用 文字	$(+\underline{\overline{\pi}})$	772,105.79	993,648.53
财务费用	(十六)	$-8,292.90$	$-24.28$
资产减值损失	(十七)	$-1,648,999.31$	418,937.64
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	$(+/\lambda)$	9,242,069.07	3,702,682.23
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		9,242,069.07	3,702,682.23
二、营业利润(亏损以"-"填列)		10,222,293.04	2,955,313.60
加:营业外收入	(十九)	631.48	9,703.36
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	$(\rightrightarrows +)$	200,000.00	704.65
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		10,022,924.52	2,964,312.31
减: 所得税费用	$(\pm + -)$	412,249.83	$-104,734.41$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		9,610,674.69	3,069,046.72
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的 变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		9,610,674.69	3,069,046.72
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人 $\alpha$

$\bigcap$

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\subset$

$\cup$

$\cup$

$\left($

$\cup$

主管会计工作负责人:(到多考 会计机构负责人:者广源、切印

现金流量表

2016年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\sim$ 目 一项	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 第一个
收到其他与经营活动有关的现金	$(\rightharpoonup+\rightharpoonup)$	3,098,305.19	586,293.29
经营活动现金流入小计		3,098,305.19	586,293.29
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		548,820.88	1,084,279.63
支付的各项税费		1,130.76	48,000.74
支付其他与经营活动有关的现金	$(\rightrightarrows +\rightrightarrows)$	378,850.97	128,671.09
经营活动现金流出小计		928,802.61	1,260,951.46
经营活动产生的现金流量净额		2,169,502.58	$-674,658.17$
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	$(\preceq+\preceq)$	4,200,000.00	15,000,000.00
投资活动现金流入小计		4,200,000.00	15,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	$(\preceq+\preceq)$	3,200,000.00
投资活动现金流出小计		3,200,000.00
投资活动产生的现金流量净额		1,000,000.00	15,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	$(\equiv + \equiv)$		15,000,000.00
筹资活动现金流出小计			15,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额			$-15,000,000.00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		3,169,502.58	$-674,658.17$
加: 期初现金及现金等价物余额		538,696.68	1,213,354.85
六、期末现金及现金等价物余额	$(\equiv \dagger \equiv)$	3,708,199.26	538,696.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: // / / / / / / / 1

企业法定代表人:

$\bigcap$

$\bigcirc$

$\bigcirc$

$\circ$

C

$\bigcirc$

Ć

$\langle$

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主管会计工作负责人; 到多岁 报表 第4页

会计机构负责人: 神燕娜

宁波维科能源科技投资有限公司
所有者权益变动表

$\epsilon$

$\big($

$\big($

$\overline{C}$

$\big($

$\zeta$

$\bigg($

$\subset$

$\zeta$

$\subset$

2016年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

							医外
$\mathop{\mathrm{III}}\nolimits$ 项	实收资本		其他权益工具		资本公积	库存股 庭	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
上年年末余额 $\mathbf{r}$	35,000,000.00				6,724,835.71				11,190,767.43	17,781,059.47	70,696,662.61
ing 会计政策变更 点
Ŷ. 前期差错更正
其他
本年年初余额 ιí	35,000,000.00				6,724,835.71				11,190,767.43	17,781,059.47	70,696,662.61
本期増減变动金额(减少以""号填列) $\hat{11}$					651,854.74				961,067.47	8,649,607.22	10,262,529.43
(一)综合收益总额										9,610,674.69	9,610,674.69
(二)所有者投入和减少资本
所有者投入资本 $\overline{a}$
其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{a}$
股份支付计入所有者权益的金额 3.
4. 其他
(三)利润分配									961,067.47	-961,067.47
提取盈余公积 $\dot{ }$									961,067.47	-961,067.47
的分配 对所有者 (或股东) 2.
其他 э.
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$
其他 4.
(五) 专项储备
1. 本期提取
本期使用 2.
(六)其他					651,854.74						651,854.74
四、本期期末余额	35,000,000.00				7,376,690.45				12,151,834.90	26,430,666.69	80,959,192.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人:					主管会计工作负责人: [ 克 子名						会计机构负责人: 教教师

报表 第5页

会计机构负责人: 游 热切

$\mathcal{L}(\mathcal{L})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L})$ . If $\mathcal{L}(\mathcal{L})$

宁波维科能源科技投资有限公司
所有者权益变动表 2016年度

$\big($

$\bigl($

$\langle$

$\overline{C}$

$\zeta$

$\subset$

$\overline{C}$

$\subset$

$\overline{\mathcal{C}}$

$\overline{\mathcal{C}}$

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

	$\ddot{\phantom{0}}$ t CONTRACTOR					上期
Ш 项	实收资本	其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备
		永续债 优先股	其他					盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额 $\mathbf{r}$	50,000,000.00			6,157,867.76				10,883,862.76	15,018,917.42	82,060,647.94
2) 加: 会计政策变更	è ğ
前期差错更正	開發
ç 33 其他
二、本年年初余额	50,000,000.00			6,157,867.76				10,883,862.76	15,018,917.42	82,060,647.94
三、本期増減变动金额(减少以""号填列)	$-15,000,000.00$			566,967.95				306,904.67	2,762,142.05	$-11,363,985.33$
(一)综合收益总额									3,069,046.72	3,069,046.72
(二)所有者投入和减少资本	$-15,000,000.00$									$-15,000,000.00$
1. 所有者投入资本
其他权益工具持有者投入资本 2.
股份支付计入所有者权益的金额 3.
其他 $\ddot{4}$ .
(三)利润分配								306,904.67	$-306,904.67$
1. 提取盈余公积								306,904.67	$-306,904.67$
的分配 2. 对所有者(或股东)
其他 3.
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本 (或股本) $\therefore$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{2}$
盈余公积弥补亏损 3.
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
本期使用 $\ddot{\mathbf{c}}$
(六)其他				566,967.95						566,967.95
四、本期期末余额	35,000,000.00			6,724,835.71				11,190,767.43	17,781,059.47	70,696,662.61
师室耍碎哉彬罢许飞耍碎战战地名名 表建伞

后两叉分放衣的社为)

$\Delta$

主管会计工作负责人: (纪)好名

报表 第6页

会计机构负责人: 考中熟调中

$\epsilon$ , $\epsilon$ , $\epsilon$

宁波维科能源科技投资有限公司 二〇一六年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

宁波维科能源科技投资有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系依照《中华人民 共和国公司法》和其他有关法律、行政法规的规定设立的有限责任公司。

(一) 公司历史沿革

1、 公司成立

公司系由宁波维科集团股份有限公司、宁波维科精华集团股份有限公司共同 出资组建的有限责任公司。2003 年 7 月 3 日,取得宁波市工商行政管理局核 发的(甬工商)名预核内字[2003]第 047859 号《企业名称预先核准通知书》, 并于 2007 年 7 月取得宁波市工商行政管理局核发的,注册号为 3302001005213 的《企业法人营业执照》。

截至 2003 年 7 月 10 日,公司已收到全体股东缴纳的注册资本 5,000.00 万元人 民币,占注册资本的 100.00%,其中股东宁波维科集团股份有限公司出资 3,000.00 万元人民币,占注册资本的 60.00%,股东宁波维科精华集团股份有 限公司出资 2,000.00 万元人民币,占注册资本的 40.00%,业经宁波国信联合 会计师事务所审验,并出具了甬国会验字(2003)第 117 号验资报告。

2、 2006 年 1 月,第一次变更经营范围

根据公司 2006 年 1 月 13 日股东会决议,公司经营范围由"实业项目投资;实 业项目投资咨询"变更为"实业项目投资;实业项目投资咨询;建材、金属材料、 电子产品、纺织原料的批发、零售"。 同时股东宁波维科集团股份有限公司名 称变更为维科控股集团股份有限公司。

3、 2010 年 3 月,第二次变更经营范围

根据 2010 年 3 月 29 日股东会决议,公司经营范围由"实业项目投资;实业项 目投资咨询;建材、金属材料、电子产品、纺织原料的批发、零售"变更为"预 包装食品、散装食品的批发(有效期至 2013 年 3 月 28 日);实业项目投资及 相关咨询;建材及化工产品、农产品、燃料油、金属、电子产品、纺织原料 的批发、零售;黄金的批发"。

4、 2011 年 2 月,第三次变更经营范围

根据 2011 年 2 月 2 日股东会决议,公司经营范围由"预包装食品、散装食品的 批发(有效期至 2013 年 3 月 28 日);实业项目投资及相关咨询;建材及化工 产品、农产品、燃料油、金属、电子产品、纺织原料的批发、零售;黄金的 批发"变更为"实业项目投资及相关咨询"。

5、 2013 年 6 月,公司法人代表变更

根据 2013 年 6 月 3 日股东会决议,公司法人代表由朱光耀变更为陈国荣。

6、 2015 年 5 月,注册资本减至 3500 万元,公司法人代表及公司股东名称变更 根据 2015 年 5 月 27 日股东会决议,公司注册资本由 5,000.00 万元人民币变 更为 3,500.00 万元人民币,其中宁波维科集团股份有限公司减少认缴出资额 900.00 万元,宁波维科精华集团股份有限公司减少认缴出资额 600.00 万元; 同时公司法人代表变更由陈国荣变更为何承命。本次注册资本变更完成后, 公司注册资本 3,500.00 万元,实收资本 3,500.00 万元,其中:维科控股集团 股份有限公司出资 2,100.00 万元人民币,占实收资本的 60.00%;宁波维科精 华集团股份有限公司出资 1,400.00 万元人民币,占实收资本的 40.00%。

股东名称	投资金额	投资比例(%)
维科控股集团股份有限公司	21,000,000.00	60.00
宁波维科精华集团股份有限公司	14,000,000.00	40.00
合计	35,000,000.00	100.00

公司各股东的出资比例如下:

(二) 公司地址、法定代表人及经营范围

公司注册地址:宁波市海曙区和义路 99 号 公司法定代表人:何承命 公司经济性质:其他有限责任公司 经营范围:实业项目投资及相关咨询服务。 公司经营期限:2003 年 07 月 14 日至长期 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 13 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事 项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(六) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(七) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

应收账款余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

应收合并关联方款项	不计提坏账准备
除应收合并关联方款项以外的应收款项	账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)	5.00	5.00
1-2 年	15.00	15.00
2-3 年	50.00	50.00
3 年以上	100.00	100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由:如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面 价值。

坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,并入账龄分析法 组合计提坏账准备。

(八) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整实收资本溢价,实收资本溢价不足冲 减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六) 合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准)账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项 目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

(九) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。对于合同能源管理形成的固定资产,依照合同约定经营期剩余 年限与使用寿命孰短计提折旧,合同期满后交由合作方经营的固定资产作为赠 与处理。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
电子设备	年限平均法	3	5	31.67
运输设备	年限平均法	5	5	19.00

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

(十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十一)职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。

详见本附注"五、(七) 应付职工薪酬"。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(十二)收入

1、收入确认的一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的 商品实施有效控制;

• (3)收入的金额能够可靠地计量;
• (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
• (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、收入确认的具体原则:

利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(十三) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与收益相关 的政府补助。

2、 确认时点

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

• (1) 企业能够满足政府补助所附条件;
• (2) 企业能够收到政府补助。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得 时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(十五) 租赁

经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进 行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法行 分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当 期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确 认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1)执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号), 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下:

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名 称和金额
(1)将利润表中的"营业税金及附加" 项目调整为"税金及附加"项目。	财政部于 2016 年 12 月 3 日 发布了《增值税会计处理规定》 (财会[2016]22 号)	税金及附加
(2)将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税从"管理费用"项 目重分类至"税金及附加"项目,2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调 整。比较数据不予调整。	财政部于 2016 年 12 月 3 日 发布了《增值税会计处理规定》 (财会[2016]22 号)	调增税金及附加本年 金额 106.20 元,调减管 理费用本年金额 106.20 元。

2、 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税[注 1]	按应税利息收入计缴	3%
营业税	按应税营业收入计缴	5%
城市维护建设税	按应缴的营业税、增值税及消费税计征	7%
教育费附加	按应缴的流转税计缴	3%
地方教育费附加	按应缴的流转税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%

注 1:2016 年 5 月 1 日起,全面实行营改增政策,企业利息收入由缴纳营业税改为 缴纳增值税。

(二) 税收优惠

根据国家税务总局公告 2014 年第 57 号《国家税务总局关于小微企业免征增值税和 营业税有关问题的公告》,本期退回上期缴纳的营业税、城建税及教育费附加共计 631.48 元,本期 1-4 月利息收入 13,412.50 元免交营业税及附加税。

五、 财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目	期末余额	年初余额
库存现金	1,132.42	8,335.42
银行存款	3,707,066.84	530,361.26
合 计	3,708,199.26	538,696.68

说明:报告期内无受限制的货币资金

(二) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

	期末余额		年初余额
账 龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	30,184.00	100.00
合 计	30,184.00	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额
		合计数的比例(%)
宁波维科置业有限公司	30,184.00	100.00

(三) 其他应收款

1、其他应收款分类披露

	余 期 末 额				年 初 余 额
	面 余 账	额	坏 准 账	备		面 余 额 账		坏 准 备 账
种 类	金 额	比 例 ) ( %	金 额	计 提 比 例 ) ( %	价 值 账 面	金 额	比 例 ) ( %	金 额	计 提 比 例 ) ( %	价 值 账 面
单 项 金 额 重 大 并 单 独 提 坏 计 账 准 备 的 其 他 应 收 款	5. 1, 46 9, 4 0 0 0	1 0 0. 0 0	5. 1, 46 9, 4 0 0 0	1 0 0. 0 0	0. 0 0	5. 1, 46 9, 4 0 0 0	26 8 8	5. 1, 46 9, 4 0 0 0	1 0 0. 0 0	0. 0 0
特 按 信 用 险 征 组 合 计 提 坏 风 准 备 的 其 他 应 收 款 账
组 合 关 联 方 其 他 应 收 款 1:
法 组 合 采 用 账 龄 分 析 计 提 2: 坏 准 备 的 其 他 应 收 款 账						3, 9 9 7, 9 9 8. 6 1	7 3. 1 2	1, 6 4 8, 9 9 9. 3 1	4 1. 2 5	2, 3 4 8, 9 9 9. 3 0
组 合 小 计						3, 9 9 7, 9 9 8. 6 1	7 3. 1 2	1, 6 4 8, 9 9 9. 3 1	4 1. 2 5	2, 3 4 8, 9 9 9. 3 0
单 金 大 单 项 额 不 重 但 独 计 提 坏 准 备 的 其 他 应 收 款 账
合 计	1, 46 9, 4 0 5. 0 0	1 0 0. 0 0	1, 46 9, 4 0 5. 0 0	1 0 0. 0 0	0. 0 0	5, 46 7, 4 0 3. 6 1	1 0 0. 0 0	3, 1 1 8, 4 0 4. 3 1	5 7. 0 4	2, 3 4 8, 9 9 9. 3 0

其他应收款	期末余额
(按单位)	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
蔡仕瑾	1,469,405.00	1,469,405.00	100.00	预计无法收回
合 计	1,469,405.00	1,469,405.00	100.00

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		期末余额			年初余额
账 龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内						5.00
1 至 2 年				1,000,000.00	150,000.00	15.00
2 至 3 年				2,997,998.61	1,498,999.31	50.00
3 年以上						100.00
合 计				3,997,998.61	1,648,999.31	41.25

2、 本报告期内无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在 本报告期又全额收回或转回,或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收 款。

3、 本报告期内无实际核销的其他应收款。

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
借款		3,600,000.00
借款利息收入		397,998.61
长期股权投资处置应收款	1,469,405.00	1,469,405.00
合 计	1,469,405.00	5,467,403.61

4、 其他应收款按款项性质分类情况

单位 名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
蔡仕瑾	长期股权投资处置应收款	1,469,405.00	3-4 年	100.00	1,469,405.00
合 计		1,469,405.00		100.00	1,469,405.00

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

6、本报告期内无涉及政府补助的其他应收款。

7、 本报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、 本报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(四) 长期股权投资

		本 期 增 减 变 动							本 期 计
被 投 资 单 位	年 初 余 额		减 少	法 确 权 益 下 认	其 他 综 合	其 他 权 益	宣 发 放 金 告 现		期 末 余 额	提 减 值	减 值 准 备
	追 加 投 资 投 资		的 投 资 损 益	收 益 整 调	变 动	利 或 利 润 股	其 他		准 备	期 末 余 额
联 营 企 业
宁 波 维 科 电 池 股 份 有 限
公 司	6 7, 2 1 4, 9 1 8. 9 8			9, 2 4 2, 0 6 9. 0 7		5 1, 8 5 4. 7 4 6			7 7, 1 0 8, 8 4 2. 7 9

(五) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目	运输设备	电子设备	合计
1.账面原值
(1)年初余额	290,905.00	18,450.00	309,355.00
(2)本期增加金额
—购置
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	290,905.00	18,450.00	309,355.00
2.累计折旧
(1)年初余额	276,359.75	16,412.56	292,772.31
(2)本期增加金额		1,029.18	1,029.18
—计提		1,029.18	1,029.18
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额	276,359.75	17,441.74	293,801.49
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)年初账面价值	14,545.25	2,037.44	16,582.69
(2)期末账面价值	14,545.25	1,008.26	15,553.51

2、 报告期内无暂时闲置的固定资产。

3、 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

4、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

(六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		年初余额
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,469,405.00	367,351.25	3,118,404.31	779,601.08
合 计	1,469,405.00	367,351.25	3,118,404.31	779,601.08

2、 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	年初余额
可抵扣亏损	42,006,310.48	41,108,771.50

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

年 份	期末余额	年初余额	备注
2016 年	10,493,448.73	10,493,448.73
2017 年	25,209,595.55	25,209,595.55
2018 年	1,981,433.98	1,981,433.98
2019 年	3,122,093.64	3,122,093.64
2020 年	302,199.60	302,199.60
2021 年	897,538.98
合 计	42,006,310.48	41,108,771.50

(七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	175,996.53	594,828.24	515,424.37	255,400.40
离职后福利-设定提存计划		30,625.60	30,625.60
合 计	175,996.53	625,453.84	546,049.97	255,400.40

2、 短期薪酬列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴	175,996.53	535,247.29	455,843.42	255,400.40
(2)职工福利费		12,982.10	12,982.10

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(3)社会保险费		18,908.80	18,908.80
其中:医疗保险费		17,224.00	17,224.00
工伤保险费		274.00	274.00
生育保险费		1,410.80	1,410.80
(4)住房公积金		18,601.00	18,601.00
(5)工会经费和职工教育经费		9,089.05	9,089.05
合 计	175,996.53	594,828.24	515,424.37	255,400.40

3、 设定提存计划列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		28,207.20	28,207.20
失业保险费		2,418.40	2,418.40
合 计		30,625.60	30,625.60

(八) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
营业税		20,463.75
城建税	963.26	1,432.46
教育费附加	688.05	1,023.19
个人所得税		2,770.91
水利基金		409.28
残保金	20.00	40.00
印花税	106.20
增值税	13,760.86
合 计	15,538.37	26,139.59

(九) 实收资本

	年初余额		本期	本期	期末余额
投资者名称	投资金额	所占比例(%)	增加	减少	投资金额	所占比例(%)
维科控股集团股份有限
公司	21,000,000.00	60.00			21,000,000.00	60.00

		年初余额	本期	本期		期末余额
投资者名称	投资金额	所占比例(%)	增加	减少	投资金额	所占比例(%)
宁波维科精华集团股份	14,000,000.00	40.00			14,000,000.00	40.00
有限公司 合 计	35,000,000.00	100.00			35,000,000.00	100.00

(十) 资本公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积
—被投资单位其他权益变动	6,724,835.71	651,854.74		7,376,690.45

(十一)盈余公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,190,767.43	961,067.47		12,151,834.90

盈余公积说明:

按照 2016 年度净利润的 10%提取法定盈余公积 961,067.47 元。

(十二)未分配利润

项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	17,781,059.47	15,018,917.42
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	17,781,059.47	15,018,917.42
加: 本期归属于公司所有者的净利润	9,610,674.69	3,069,046.72
减:提取法定盈余公积	961,067.47	306,904.67
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作实收资本的普通股股利
期末未分配利润	26,430,666.69	17,781,059.47

(十三)营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
利息收入	95,362.25		704,653.88

(十四)税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税		35,232.69
城建税	127.46	2,466.29
教育费附加	91.04	1,761.64
印花税	106.20
合计	324.70	39,460.62

(十五)管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	625,453.84	849,321.82
办公费	16,405.59	52,503.78
折旧费	1,029.18	16,587.51
差旅费	8,120.00	34,288.90
汽车费用	7,567.18	10,086.31
业务招待费	6,439.00	19,021.50
中介服务费	6,300.00	7,200.00
租赁费	100,323.00	2,738.00
其他	468.00	1,900.71
合 计	772,105.79	993,648.53

(十六) 财务费用

类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出
减:利息收入	11,805.10	2,856.88
手续费	3,512.20	2,832.60
合 计	-8,292.90	-24.28

(十七)资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-1,648,999.31	418,937.64

(十八)投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	9,242,069.07	3,702,682.23

(十九)营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性
			损益的金额
地税返款	631.48	9,703.36	631.48
合 计	631.48	9,703.36	631.48

(二十)营业外支出

目	本期发生额 上期发生额	计入当期非经常性
项			损益的金额
水利基金		704.65
公益捐赠支出	200,000.00		200,000.00
合 计	200,000.00	704.65

(二十一)所得税费用

1、 所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	0.00	0.00
递延所得税费用	412,249.83	-104,734.41
合 计	412,249.83	-104,734.41

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	10,022,924.52
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	2,505,731.13
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,490.55

项 目	本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	224,384.75
研发费用加计扣除
其他
	-2,319,356.60
所得税费用	412,249.83

(二十二)现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	497,673.71	576,589.93
收到的往来款项等	2,600,631.48	9,703.36
合 计	3,098,305.19	586,293.29

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付各项费用	178,850.97	128,671.09
支付的往来款等	200,000.00
合 计	378,850.97	128,671.09

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
维科控股集团股份有限公司	4,200,000.00	15,000,000.00
合 计	4,200,000.00	15,000,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
维科控股集团股份有限公司	3,200,000.00
合 计	3,200,000.00

项 目	本期发生额	上期发生额
维科控股集团股份有限公司		9,000,000.00
宁波维科精华集团股份有限公司		6,000,000.00
合 计		15,000,000.00

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

(二十三)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	9,610,674.69	3,069,046.72
加:资产减值准备	-1,648,999.31	418,937.64
固定资产等折旧	1,029.18	16,587.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以"-"号填列)
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列)
投资损失(收益以"-"号填列)	-9,242,069.07	-3,702,682.23
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	412,249.83	-104,734.41
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	2,967,814.61	-130,920.83
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	68,802.65	-240,892.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,169,502.58	-674,658.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

补充资料	本期发生额	上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	3,708,199.26	538,696.68
减:现金的期初余额	538,696.68	1,213,354.85
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,169,502.58	-674,658.17

2、 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金
其中:库存现金	1,132.42	8,335.42
可随时用于支付的银行存款	3,707,066.84	530,361.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,708,199.26	538,696.68

六、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册 地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)
维科控股集团 股份有限公司	宁波	多元化产 业投资	107,065,497.00	60.00	100.00

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
宁波维科精华集团股份有限公司	股东
宁波维科置业有限公司	同一控股股东
宁波维科物业服务有限公司月湖分公司	同一控股股东

(三) 在联营安排中的权益

1、 重要的联营企业

				持股比例(%)		对联营企业
联营企业	主要经营地	注册地	业务			投资的会计
名称			性质	直接	间接	处理方法
宁波维科	宁波保税区	宁波保税区港	电气机械及
电池股份	港西大道 5 号	西大道 5 号 2 号		28.60		权益法核算
有限公司	2 号标准厂房	标准厂房	器材制造业

²、重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上期发生额
流动资产	763,587,717.59	736,759,628.58
其中:现金和现金等价物	55,392,050.57	26,186,273.25
非流动资产	219,116,034.21	212,604,106.99
资产合计	982,703,751.80	949,363,735.57
流动负债	655,894,697.84	712,285,937.04
非流动负债	57,208,500.00	2,070,000.00
负债合计	713,103,197.84	714,355,937.04
所有者权益合计	269,600,553.96	235,007,798.53
按持股比例计算的净资产份额	77,108,842.79	67,214,918.98
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	77,108,842.79	67,214,918.98
营业收入	1,314,377,800.09	944,671,567.74
财务费用	6,836,079.15	7,615,643.25
所得税费用	11,351,334.43	3,317,086.09
净利润	32,313,634.21	12,945,923.50
其他综合收益
综合收益总额	32,313,634.21	12,945,923.50
本年度收到的来自联营企业的股利

(四) 关联交易情况

1、 关联方资金拆借

(1)向关联方拆出资金

关联方名称	资金拆出	资金收回	年度
维科控股集团股份有限公司	3,200,000.00	4,200,000.00	2016 年度
合计	3,200,000.00	4,200,000.00

(2)资金使用费

收取关联方资金使用费

单位名称	关联方名称	本期发生额	上期发生额
本公司	维科控股集团股份有限公司	13,412.50	573,733.05

2、 关联方租赁

本公司作为承租方:

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
维科控股集团股份有限公司	房屋建筑物	3,470.00	2,738.00
宁波维科置业有限公司	房屋建筑物	90,553.00
宁波维科物业服务有限公司
月湖分公司	停车位	6,300.00

3、 关联方物业服务

向关联方支付物业费

单位名称	关联方名称	本期发生额	上期发生额
本公司	宁波维科物业服务有限公司月湖分公司	7,914.36

(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

		期末余额		年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	维科控股集团股			1,000,000.00	150,000.00
	份有限公司
预付款项	宁波维科置业有	30,184.00
	限公司

七、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司无应披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日,本公司无应披露的重要或有事项。

八、 资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日,本公司无应披露的资产负债表日后事项。

九、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 其他事项

2009 年 8 月 12 日,公司与广东富斯凯餐饮管理有限公司(简称富斯凯)签订增资 扩股协议,出资人民币 1,275.00 万元投资富斯凯。本次增资事项后,蔡仕瑾、蔡锦 华分别持有富斯凯 32.74%,35.46%的股权,公司持有富斯凯 11.6%的股权。由于富 斯凯经营困难、业绩下滑,2010 年 11 月应公司要求,富斯凯退还投资款 956,250.00 元。2013 年 7 月 18 日,公司与蔡仕瑾、富斯凯签订《股权转让协议》,由股东蔡仕 瑾回购公司所持富斯凯 11.6%股权,回购价格为当初原始投资价格的 55%(即 7,012,500.00 元),回购资金分两期支付,首期支付 65%,第二期支付 35%,首期回 购款已全部收到。第二期回购款 2,454,375.00 元,扣除富斯凯原先已退还的投资款 956,250.00 元,剩余投资款 1,498,125.00 元一直未支付。2014 年 4 月公司将蔡仕瑾、 富斯凯诉至宁波市海曙区人民法院,宁波市海曙区人民法院于 2014 年 6 月 12 日出 具(2014)甬海商初字第 430 号民事判决书,判决公司胜诉,蔡仕瑾于判决生效日 后 15 日内付清股权转让款及利息,富斯凯承担连带保证责任。同年蔡仕瑾失联, 富斯凯没有可执行资产,仅从银行账户查扣 28,720.00 元。截至报告日,扣除查封 所得后的剩余投资款 1,469,405.00 元收回的可能性较小,因此全额计提蔡仕瑾账面 其他应收款的坏账准备 1,469,405.00 元。

$+$ 补充资料

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非经常性损益明细表

项 目	金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	95,362.25
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目	$-199,368.52$
所得税影响额
计 合	$-104,006.27$
宁波维科能源科技投资有限公司 七年四月十三日
财务报表附注 第33页

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$\mathbb{H}$ 说

• 准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 凭证。
• 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 应当向财政部门申请换发。 $\overline{a}$
• 田 涂改 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 $\mathfrak{S}^{\prime}$
• 应当向财政部门交回《会计 会计师事务所终止, 转让。 出信、 租 $4.$
• $\circ$ 师事务所执业证书》

中华人民共和国财政部制

批准设立文号: 沪财会 (2000) 26号 (转制批文 沪财会 (2010) 82号) (转制日期 2010年12月31日) 注册资本(出资额): 人民币 10700 万元整 批准设立日期: 2000年6月13日

织形式:特殊普通合伙制

组

会计师事务所编号: 31000006

35个过后, 多了一个 第一个字头, 2000年10月15日, 2010年11月15日, 10日, 10日, 10日, 10日, 10日, 10日, 10日, 10 所:上海市黄浦区南京东路 61号四楼 省 (特殊普通合伙) F N N $\overline{p}$ 主任会计师:未 第二章 A 场 公 赤

名

企业信用信息公示系统网址: https://www.sgs.gov.cn/notice

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制