VEKEN TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2004

Jul 30, 2004

巨潮资讯

	┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ ┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈

**维科精华：对以前年度财务报表数据进行追溯调整的公告

**2004-07-31 05:33   

---

股票代码：600152　　　 股票简称：维科精华　　　 编号：2004―019

宁波维科精华集团股份有限公司

对以前年度财务报表数据进行追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

公司第四届董事会第十三次会议审议通过了浙江天健会计师事务所有限公司

出具的《关于宁波维科精华集团股份有限公司对2004年度报表上年同期数进行调

整的说明》,现将有关情况公告如下：

一、利润分配预案中现金股利的会计处理

公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利

润分配预案中的现金股利,原作为期后事项的调整事项,记入“应付股利”项目,

现按照现行会计制度的规定,不作会计处理,只在报告年度的会计报表附注中单独

披露。上述会计政策变更已采用追溯调整法,利润及利润分配表的上年同期数栏

,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为0.00元,由于会计政

策变更,调增了利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润29,349,420.0

0元,调增了利润及利润分配表上年同期数栏的应付普通股股利29,349,420.00元

。

二、对合营企业华美线业有限公司(以下简称“华美线业”)的会计报表合并

方法的选择

华美线业系维科精华与美国线业国际有限公司各出资50%成立的合营企业,公

司拥有该公司的共同控制权。公司将其纳入原2003年1-6月合并报表范围合并其

会计报表,现根据公司第四届董事会第八次会议的决议对华美线业采用比例合并

法合并会计报表。上述合并会计报表方法更正已采用追溯调整法,利润及利润分

配表的上年同期数栏,已按调整后的数字填列。上述变更的累积影响数为0.00元

,由于合并会计报表方法更正,调整了利润及利润分配表上年同期数栏的相关项目

,具体明细如下：

项　　目　　　　　　　　　　　　　　　　　　 调整金额(元)

净利润变动原因说明：

1.维科精华下属敦煌线业分公司向华美线业销售固定资产及无形资产净收益

9,665,608.97元在原2003年1-6月合并报表中全额抵销,按比例合并法进行追溯调

整后,增加营业外收入及其他业务利润共计4,832,804.49元。

2.华美线业的无形资产增值部分摊销75,039.92元在原2003年1-6月合并报表

中全额抵销,按比例合并法进行追溯调整后,增加管理费用37,519.96元。

3.华美线业与维科精华及其下属控股子公司的往来款项共计78,246,154.88

元应计提的坏账准备3,912,307.74元在原2003年1-6月合并会计报表中全额抵销

,按比例合并法进行追溯调整后,增加管理费用1,956,153.87元。

上述合计调增了2003年1-6月净利润2,839,130.66元。

三、半年度奖金的会计处理

公司2003年7月发放2003年上半年奖金2,221,079.00元,公司在原2003年1-6

月的合并报表中未予以预提。上述更正已采用追溯调整法,利润及利润分配表的

上年同期数栏,已按调整后的数字填列。上述变更的累积影响数为0.00元,由于预

提2003年上半年奖金,调增了利润及利润分配表上年同期数栏的管理费用2,221,

079.00元。

上述第二、三事项对公司2003年半年度净利润影响数为618,051.66元。

特此公告。

宁波维科精华集团股份有限公司董事会

2004年7月29日

Copyright©2001 Shenzhen Securities Information Co., Ltd. All rights reserved.

版权所有：深圳证券信息有限公司