Vcanbio Cell & Gene Engineering Corp., Ltd — Audit Report / Information 2015

Oct 22, 2015

天津鸿港投资有限公司

审计报告

瑞华专审字【2015】12010048 号

局

偏

日	录
$\overline{\phantom{a}}$	审计报告…………………………………………………………………………
	二、已审财务报表
	1、 资产负债表………………………………………………………………………………………………
2 1	和润表………………………………………………………………………………………………	5
3 1	现金流量表……………………………………………………………	6
4 1	所有者权益变动表····································
5 1	财务报表附注………………………………………………………………	9

通讯地址: 北京市东城区水定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address: 5-11/F. West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO.8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 100077 电话 (Tel): +86(10)88095588 传真 (Fax): +86(10)88091199

审计报告

瑞华专审字[2015]12010048号

天津鸿港投资有限公司股东:

我们审计了后附的天津鸿港投资有限公司(以下简称"天津鸿港公司")的 财务报表, 包括 2014年12月31日、2015年8月31日的资产负债表, 2014 年度、2015年度 1-8 月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是天津鸿港公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了天津鸿港投资有限公司 2014年12月31日、2015年8月31日的财务 状况以及2014年度、2015年度1-8月的经营成果和现金流量。

中国·北京

资产负债表

编制单位:天津湾港投资有限公司	资产负债表	金额单位: 人民币元
心 项 津	注释	2015年8月31日	2014年12月31日
流动资产:
货币资金	七、1	4,110,697.46	5,300,802.92
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、2	1,070,305.80
预付款项
应收利息
应收股利 其他应收款	七、3		41,450,000.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计		5,181,003.26	46,750,802.92
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	七、4	186, 111, 191.28	189,708,361.58
固定资产	七、5	7,469.95	60,032.15
在建工程	七、6		942,771.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、7	8,548,935.93	8,697,537.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		194,667,597.16	199,408,701.80
资产总计		199,848,600.42	246, 159, 504. 72

(转下页)

(承上页)

资产负债表(续)

编制单位:天津鸿港投资有限公司		资产负债表(续)	金额单位: 人民币元
项 E211	注释	2015年8月31日	2014年12月31日
流动负债:
短期借款	七、8		50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、9	105,566.00	266,690.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费	七、10	376,669.66
应付利息
应付股利 其他应付款	七、11		5,909,884.81
划分为持有待售的负债		21,559,625.13
一年内到期的非流动负债	七、12	12,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计		34,541,860.79	56,176,574.81
非流动负债:
长期借款	七、13	43,750,000.00	62,500,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		43,750,000.00	62,500,000.00
负债合计		78,291,860.79	118,676,574.81
股东权益:
实收资本	七、14	160,000,000.00	160,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备 未分配利润	七、15	$-38,443,260.37$	-32,517,070.09
股东权益合计		121,556,739.63	127,482,929.91
负债和股东权益总计		199,848,600.42	246, 159, 504. 72

第3页至第8页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人 李德福

主管会计工作负责人: 王岩 $\Lambda$

天津鸿港投资有限公司 制单位:	利润表
项	注释
营业收入	七、16
营业成本 减:	七、16
营业税金及附加	17 七、

金额单位: 人民币元

项目	注释	2015年1-8月	2014年度
营业收入	七、16	4,174,293.39	6,097,454.79
减:营业成本	七、16	4,715,908.30	6,786,308.93
营业税金及附加	七、17	235,847.58	344,506.21
销售费用
管理费用	七、18	1,544,217.34	2,303,636.06
财务费用	七、19	3,599,616.11	6,881,283.55
资产减值损失
加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-5,921,295.94$	$-10,218,279.96$
加:营业外收入
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	七、20	4,894.34	56.48
其中: 非流动资产处置损失		4,894.34
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-5,926,190.28$	$-10,218,336.44$
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-5,926,190.28$	$-10,218,336.44$
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		$-5,926,190.28$	$-10,218,336.44$

载于第9页至第32页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第8页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:李德福子 IJ

会计机构负责人

现金流量表

金额单位: 人民币元

$2.04 \times 10^{-12}$ $\begin{array}{c c c c c c c c c c c c c c c c c c c $ 项 $\mathbb{E}$	注释	2015年1-8月	2014年度
一、经营活动产生的现金流量。
销售商品、提供劳务收到的现金		3,103,987.59	6,097,454.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		96,899,740.32	187, 164, 671. 92
经营活动现金流入小计		100,003,727.91	193,262,126.71
购买商品、接受劳务支付的现金		337,091.00	41,300.00
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		1,122,620.81	2,214,783.62
支付其他与经营活动有关的现金		39,884,251.77	221,434,837.08
经营活动现金流出小计		41,343,963.58	223,690,920.70
经营活动产生的现金流量净额		58,659,764.33	-30,428,793.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资			727,400.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金			727,400.00
投资活动现金流出小计			$-727,400.00$
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			230,000,000.00
偿还债务支付的现金		56,250,000.00	192,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,599,869.79	6,864,496.54
支付其他与筹资活动有关的现金			17,500.00
筹资活动现金流出小计		59,849,869.79	199,381,996.54
筹资活动产生的现金流量净额		-59,849,869.79	30,618,003.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 五、		$-1,190,105.46$	$-538,190.53$
加: 期初现金及现金等价物余额		5,300,802.92	5,838,993.45
六、期末现金及现金等价物余额		4,110,697.46	5,300,802.92
载于第9页至第32页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第8页的财务报表由以下人士签署: 法定代表人: 李德福

		所有者权益合计		127,482,929.91				127,482,929.91	-5,926,190.28	$-5,926,190.28$																				121,556,739.63
人民币元 金额单位:		未分配利润		$-32,517,070.09$				$-32,517,070.09$	-5,926,190.28	$-5,926,190.28$																				$-38,443,260.37$
		一般风险准备
		盈余公积
		专项储备																														á
	2015年1-8月	其他综合收益																													载于第9页至第32页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
所有者权益变动表		库存股 遂
		资本公积																														ê
			其他																													٩
		其他权益工具	永续债
			优先股
		实收资本		160,000,000.00				160,000,000.00																						160,000,000.00
大校长学部 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、		মী E 早上原		上年年末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本期增减变动金额(减少以"一"号 填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1、所有者投入的资本	其他权益工具持有者投入资本 $\sim$	股份支付计入所有者权益的金额 $\mathfrak{S}$	4、其他	(三)利润分配	1、提取盈余公积	2、提取一般风险准备	3、对所有者的分配	4、其他	(四) 所有者权益内部结转	1、资本公积转增实收资本	盈余公积转增实收资本 $\sim$	3、盈余公积弥补亏损	4、其他	(五)专项储备	1、本期提取	2、本期使用	(六)其他	四、本期期末余额		第3页至第8页的财务报表中以下八十签署:

Wash Linguismen

調子

			所有者权益合计	137,701,266.35				137,701,266.35	$-10,218,336.44$	$-10,218,336.44$																				127,482,929.91
人民币元 金额单位:			未分配利润	$-22,298,733.65$				$-22,298,733.65$	$-10,218,336.44$	$-10,218,336.44$																				$-32,517,070.09$
			一般风险准备
			盈余公积
			专项储备																														HE ENGINE
(续)	2014年度		其他综合收益
所有者权益变动表			库存股 减																												载于第9页至第32页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
		资本公积
			其他																														ä,
		其他权益工具	永续债																													主管会计工作负责人
			优先股
		实收资本		160,000,000.00				160,000,000.00																						160,000,000.00
沙员有金 制单		F, 画 真		年年末余额	会计政策变更 加	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本期増减变动金额(减少以"一" 号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1、所有者投入的资本	2、其他权益工具持有者投入资本	3、股份支付计入所有者权益的金额	4、其他	(三) 利润分配	1、提取盈余公积	2、提取一般风险准备	3、对所有者的分配	4、其他	(四)所有者权益内部结转	1、资本公积转增实收资本	2、盈余公积转增实收资本	3、盈余公积弥补亏损	4、其他	(五)专项储备	1、本期提取	2、本期使用	(六)其他	四、本期期末余额		第3页至第8章的财务业表明设置上签署: 法定代表人: 学術	德 远

天津鸿港投资有限公司 2015年度 1-8月、2014年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

天津鸿港投资有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名称为天津德力禧有 限公司,于2004年9月8日在天津市空港物流加工区注册成立。

公司设立时注册资本为20,000,000.00美元,由天津德力西设备工程有限公司出资 15,000,000.00美元、孙琴光出资5,000,000.00美元。

2005年11月23日,由天津空港物流加工区管理委员会批准,《关于中外合资企业"天 津德力禧有限公司"变更股东的批复》(津空加管批[2005]107号),天津德力禧有限公 司股东天津德力西设备工程有限公司将其持有的15%股权转让给北方国际信托投资股 份有限公司,且股权转让双方签订了《股权转让合同》。

2006年5月22日, 由天津空港物流加工区管理委员会批准,《关于合资企业"天津 德力禧有限公司"变更股东的批复》(津空加管批[2006]37号),天津德力禧有限公司股 东天津德力西设备工程有限公司将其持有的5.7%股权转让给北方国际信托投资股份有 限公司, 且股权转让双方签订了《股权转让合同》。

2008年1月18日, 由天津空港物流加工区管理委员会批准,《关于"天津德力禧有 限公司"股权转让的批复》(津空加管批[2008]11号),天津德力禧有限公司股东天津德 力西设备工程有限公司将其持有的10.36%股权转让给北方国际信托投资股份有限公 司,且股权转让双方签订了《股权转让合同》。

2009年6月22日, 由天津空港物流加工区管理委员会批准,《关于同意天津德力禧 有限公司外方股东转股及企业性质变更的批复》(津空加管批[2009]79号),天津德力禧 有限公司变更为内资企业, 涉及股权转让的各公司及自然人签订了股权转让协议。公 司注册资本变更为人民币160,000,000.00元。

2009年4月1日,天津德力禧有限公司取得天津市工商行政管理局的《企业名称变 更核准通知书》([保税]登记内名变核字[2009]第008845号), 天津德力禧有限公司名称 变更为天津鸿港投资有限公司。

2009年12月28日,天津滨海新城镇产业投资有限公司和北方国际信托投资股份有 限公司签订了《股权转让协议》,北方国际信托投资股份有限公司将其持有的31.06%股 权转让给天津滨海新城镇产业投资有限公司, 此次股权转让完成后, 天津滨海新城镇 产业投资有限公司持有公司100%股权。

公司法定代表人: 李德福。

公司住所: 天津空港经济区东九道 45号。

本公司的母公司为天津滨海协和投资有限公司。最终控制人为李德福。

本公司经批准的经营范围: 以自有资金对基础设施建设、农业、工业、贸易、制 造业、物流业、广告业进行投资管理,投资咨询,自有房屋租赁,物业管理(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修 订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 -- 财务报告的 一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014 年 12 月 31 日、2015 年 8 月 31 日公司的财务状况及 2014 年度、2015 年度 1-8 月公 司的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号一财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司主要从事以自有资金对基础设施建设、农业、工业、贸易、制造业、物流 业、广告业进行投资管理, 投资咨询, 自有房屋租赁, 物业管理。本公司根据实际经 营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计, 详见本附注四、13"收入"各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、16"重大会计判断和估计"。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

5、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难; ②债务人违反 合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组; 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(2) 坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金 融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A. 信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据:

- 项 ⊢ $\overline{ }$	. 确 功中
	木 ≕ $\overline{\phantom{0}}$ ______

账龄组合
	按应收款项的逾期账龄划分组合

B. 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时, 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法:

呗	计提方
夫联方组合	本公司合并范围内关联方不计提坏账
账龄组	$+$ 用账龄分析法计提

账龄组合中,应收账款及其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方 法

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)
1-2年	10	10
2-3年	20	20
$3 - 44$	30	30
4-5年	60	60
5年以上	100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备:

导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征,如:与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

(3) 对于其他应收款项(应收票据、应收利息等), 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

(4) 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事 项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

6、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要为 已出租的建筑物。此外, 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物, 若董事会(或 类似机构)作出书面决议, 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变 化的, 也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。 其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物一致的 政策进行折旧或摊销。

.	17D	年	率(%)
м		MI	LM/
πı		н	陮
房屋 ቲ⁄π . .		$\sim$ JU	$\ddot{\,}$ v.

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减 值"。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时, 按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

7、固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧年限 (年)	残值率(%)	年折旧率 (% )
房屋及建筑物	30		3.17
机器设备	10		9.50
运输设备			19.00
办公设备及其他	3-5		19.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

(4) 其他说明

与固定资产有关的后续支出, 如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

8、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值"。

9、借款费用

借款费用包括借款利息、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

10、无形资产

(1) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出, 在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"长期资产减值"。

11、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修改造费、综合管理费等。长期待摊费

用在预计受益期间按直线法摊销。

12、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额, 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

$13.$ 收入

(1) 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现。

(2) 提供劳务收入

①收入分类: 公司的劳务收入主要为公司出租投资性房地产所产生收入。

②确认原则:

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按照从接受劳务方已收或应收的 合同或协议价款确定劳务收入总额, 在提供劳务时, 确认当期劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:

A、收入的金额能够可靠地计量:

B、相关的经济利益很可能流入企业;

C、交易的完工程度能够可靠地确定:

D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

3主要业务具体确认方法:

房屋租金收入:

公司按照房屋出租合同或协议价款确认房租租金收入。

14、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助:(1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更; (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金, 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的

是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法, 且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的 企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其 可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确 认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费 用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账 面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

15、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权 最终可能转移, 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2) 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

(3) 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

(4) 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

16、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的 变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来 期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下:

(1) 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

(2) 折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

(3) 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

主要税种及税率

税种	具体税率情况
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。

六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

1、主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

本公司本报告期内无会计政策变更。

(2) 会计估计变更

本公司本报告期内无会计估计变更。

2、前期会计差错更正

本公司本报告期内无重大会计差错更正。

七、财务报表项目注释

	货币资金

项	2015年8月31日	2014年12月31日
库存现金	31,066.19	809.10
银行存款	4,079,631.27	5,299,993.82
其他货币资金
台 νı	4,110,697.46	5,300,802.92

2、应收账款

(1) 应收账款分类披露

		2015年8月31日
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项

2015年8月31日
账面余额		坏账准备
金额		金额	计提比例 (%)	账面价值
	100.00			1,070,305.80
	100.00			1,070,305.80
	1,070,305.80	比例(%) 1,070,305.80

(续)

	2014年12月31日
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
计 合

(2) 2015年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元; 本期转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 按欠款方归集的应收账款期末余额情况

2015年8月31日应收账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	坏账准备	账龄	占应收账款 总额的比例
					(%)
和泽生物科技有限公司	关联方	1,070,305.80		一年以内	100.00
计 台		1,070,305.80			100.00

3、其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类 别		日 31 . . ້ ---------------------------------------
	额 彨	III	账 ш

	金额	比例(%)	金额	计提比例 (% )
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
计 合

(续)

	2014年12月31日
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款	41,450,000.00	100.00			41,450,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款
计 合	41,450,000.00	100.00			41,450,000.00

(2) 2015年1-8月计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元; 本期转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2015年8月31日	2014年12月31日
往来款		41,450,000.00
τt		41,450,000.00

(4) 按欠款方归集的其他应收款期末余额情况

2014年12月31日其他应收款情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额合计数的 比例(%)	坏账准备
永泰红磡养老产业投 资集团有限公司	往来款	10,000,000.00 2-3 年		24.13

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额合计数的 比例(%)	坏账准备
天津市红磡物业经营 管理有限公司	往来款	2,800,000.00 1年以内		6.76
天津红砼商贸有限公 司	往来款	28,650,000.00 1 年以内		69.11
计		41,450,000.00		100.00

4、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋建筑物	合 计
账面原值
1、2014年12月31日余额	216,117,978.56	216,117,978.56
2、2015年1-8月增加金额	942,771.00	942,771.00
3、2015年1-8月减少金额
4、2015年8月31日余额	217,060,749.56	217,060,749.56
二、累计折旧和累计摊销
1、2014年12月31日余额	26,409,616.98	26,409,616.98
2、2015年1-8月增加金额	4,539,941.30	4,539,941.30
计提或摊销	4,539,941.30	4,539,941.30
3、2015年1-8月减少金额
4、2015年8月31日余额	30,949,558.28	30,949,558.28
三、减值准备
1、2014年12月31日余额
2、2015年1-8月增加金额
3、2015年1-8月减少金额
4、2015年8月31日余额
四、账面价值
1、2015年8月31日账面价值	186, 111, 191. 28	186, 111, 191. 28
2、2014年12月31日账面价值	189,708,361.58	189,708,361.58

根据本公司与和泽生物科技有限公司签订《房屋租赁合同》,本公司出租坐落于天 津空港物流加工区东九道 45 号的工业用房给和泽生物科技有限公司作为经营办公使 用, 租赁总面积为 28,610.00 平方米, 租赁期限: 自 2013 年 1 月 1 日至 2031 年 2 月 10 日。

5、固定资产

固定资产情况

房屋及建 筑物	机器设备	运输设备	办公设备及	合 计
				218,079.00
				68,680.00
				68,680.00
				149,399.00
				158,046.85
				47,667.86
				47,667.86
				63,785.66
				63,785.66
				141,929.05
				7,469.95 60,032.15
			140,849.00 140,849.00 92,436.80 41,369.75 41,369.75 133,806.55 7,042.45 48,412.20	其他 77,230.00 68,680.00 68,680.00 8,550.00 65,610.05 6,298.11 6,298.11 63,785.66 63,785.66 8,122.50 427.50 11,619.95

6、在建工程

在建工程情况

功	2015年8月31日	2014年12月31日
5号6号厂房室外电缆工程		942,771.00
计 合		942,771.00

		尢形资产

项 目	土地使用权	合 计
、账面原值
1、2014年12月31日余额	10,926,554.10	10,926,554.10
2、2015年1-8月增加金额
3、2015年1-8月减少金额
股东减资
4、2015年8月31日余额	10,926,554.10	10,926,554.10
二、累计摊销
1、2014年12月31日余额	2,229,017.03	2,229,017.03
2、2015年1-8月增加金额	148,601.14	148,601.14
计提	148,601.14	148,601.14
3、2015年1-8月减少金额
4、2015年8月31日余额	2,377,618.17	2,377,618.17
三、减值准备
1、2014年12月31日余额
2、2015年1-8月增加金额
3、2015年1-8月减少金额
4、2015年8月31日余额
四、账面价值
1、2015年8月31日账面价值	8,548,935.93	8,548,935.93
2、2014年12月31日账面价值	8,697,537.07	8,697,537.07

8、短期借款

E 功	2015年8月31日	2014年12月31日
保证借款		50,000,000.00
ŤŤ		50,000,000.00

注:

(1) 2014年6月自北方国际信托股份有限公司借款,借款本金为30,000,000.00元, 借款期限自 2014年6月4日至 2014年9月3日,借款合同编号为《北信借字第 2014ZY012 号》, 由永泰红磡控股集团有限公司对该笔借款提供保证担保, 保证合同编号为《北信 保字第 2014ZY012-B01 号》, 由天津市红磡房地产开发有限公司对该笔借款提供质押担 保,质押合同编号为《北信质字第2014ZY012-Z01号》,由天津市红磡房地产开发有限公 司对该笔借款提供抵押担保,抵押合同编号为《北信抵字第 2014ZY012-D01 号》。

(2) 2014 年 10 月自北方国际信托股份有限公司借款, 借款本金为 50,000,000.00 元, 借款期限自 2014 年 10 月 17 日至 2014 年 12 月 15 日, 借款合同编号为《北信借字第 2014ZY023 号》, 由永泰红磡控股集团有限公司对该笔借款提供保证担保, 保证合同编 号为《北信保字第2014ZY023-B01号》,由永泰红磡养老产业投资集团有限公司对该笔借 款提供质押担保, 质押合同编号为《北信质字第 2014ZY023-Z01 号》。

(3) 2014 年 12 月自北方国际信托股份有限公司借款, 借款本金为 150,000,000.00 元, 借款期限自 2014年12月5日至 2015年3月8日, 借款合同编号为《北信借字第 2014ZY031 号》,由永泰红磡控股集团有限公司对该笔借款提供保证担保,保证合同编 号为《北信保字第 2014ZY031-B01 号》, 由永泰红磡养老产业投资集团有限公司对该笔借 款提供质押担保, 质押合同编号为《北信质字第 2014ZY031-Z01 号》。

9、应付账款

(1) 应付账款列示

Im	2015年8月31日	2014年12月31日
工程款	105,566.00	266,690.00
$\Box$	105.566.00	266.690.00

(2) 应付账款金额情况

①2015年8月31日, 应付账款情况:

单位名称	与本公司关系	金额	期限
天津市亚盛建筑装饰工程有限公司	第三方	9,191.00	3年以上
天津富浩顺建筑工程有限公司	第三方	47,000.00	1-2年
中国建筑科学研究院	第三方	40,000.00	3年以上
天津梓轩建筑装饰有限公司	第三方	3,121.00	1-2年
天津市来源电力技术工程有限公司	第三方	6,254.00	1年以内
合计		105,566.00
②2014年12月31日, 应付账款情况:
单位名称	与本公司关系	金额	期限
天津市亚盛建筑装饰工程有限公司	第三方	9,191.00	2-3年
天津富浩顺建筑工程有限公司	第三方	215,371.00	1年以内
中国建筑科学研究院	第三方	40,000.00	2-3年
天津梓轩建筑装饰有限公司	第三方	2,128.00	1年以内
$\triangle$ i+		266,690,00

10、应交税费

项 目	2015年8月31日	2014年12月31日
营业税	53,515.29
城市维护建设税	3,746.07
教育费附加	1,605.46
地方教育费附加	1,070.30
防洪工程维护费	535.15
房产税	293,621.86
土地使用税	22,575.53
计 合	376,669.66

11、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

山	п	2015年8月31日	2014年12月31日
往来款		21,559,625.13	5,909,884.81
		21,559,625.13	5,909,884.81

(2) 其他应付款期末余额情况

①2015年8月31日其他应付款情况

目 Ľij	账面余额	账龄
天津滨海协和投资有限公司	21,559,625.13	年け内
	21,559,625.13

②2014年12月31日其他应付款情况

目 项	账面余额	账龄
天津鑫泓远房地产投资有限公司	4,160,000.00	1年以内
天津市红磡房地产开发有限公司	1.749,884.81	1年以内
合 И	5,909,884.81

12、一年内到期的非流动负债

功	2015年8月31日	2014年12月31日
一年内到期的长期借款	12,500,000.00
⇔	12,500,000.00

13、长期借款

E 面	2015年8月31日	2014年12月31日
抵押借款	43,750,000.00	62,500,000.00
Ħ	43,750,000.00	62,500,000.00

注: 2011 年 9 月自中国工商银行股份有限公司天津广厦支行借款,借款本金为 100,000,000.00 元, 借款期限自 2011 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 26 日, 借款合同编号为 《2011年(广厦)字0004号》,以空港经济区东九道45号(房地证津字第115011100023 号)为抵押物对该笔借款提供抵押担保,抵押合同编号为《2011年(抵)字002号》。

14、实收资本

投资者名称	2015年8月31日	2014年12月31日
天津滨海协和投资有限公司	160,000,000.00	160,000,000.00
슴 τt	160,000,000.00	160,000,000.00

15、未分配利润

项 目	2015年1-8月	2014年
调整前上年末未分配利润	-32,517,070.09	-22,298,733.65
调整年初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后年初未分配利润	-32,517,070.09	-22,298,733.65
本年归属于母公司股东的净利润 加:	$-5,926,190.28$	-10,218,336.44
提取法定盈余公积 减:
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	$-38,443,260.37$	-32,517,070.09

	16、营业收入和营业成本

	2015年1-8月发生额		2014年发生额
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,174,293.39	4,715,908.30	6,097,454.79	6,786,308.93
其他业务
计 旨	4,174,293.39	4,715,908.30	6,097,454.79	6,786,308.93

17、营业税金及附加

项 目	2015年1-8月发生额	2014年发生额
营业税	208,714.67	304,872.74
城市维护建设税	14,610.03	21,341.10
教育费附加	10,435.73	15,243.64
其他	2,087.15	3,048.73
计 台	235,847.58	344,506.21

注: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

$\langle \hat{a} \rangle$

18、管理费用

项 目	2015年1-8月发生额	2014年发生额
折旧费	47,667.86	36,624.69
办公费	1,125.00	905.00
运杂费	6,475.00	3,938.26
中介及服务费	69,800.00	156,989.00
税金	1,262,599.41	1,867,977.01
其他	7,948.93	14,300.40
无形资产摊销	148,601.14	222,901.70
计 合	1,544,217.34	2,303,636.06

19、财务费用

项 目	2015年1-8月发生额	2014年发生额
利息支出	3,599,869.79	6,864,496.54
减: 利息收入	1 989.01	3,547.12
银行手续费	1.735.33	2,834.13
转回未实现的融资收益
其他		17,500.00
计 台	3,599,616.11	6,881,283.55

20、营业外支出

项		2015年1-8月发生额	2014年发生额	计入当期非经常性损 益的金额
---	--	--------------	----------	-------------------

项 目	2015年1-8月发生额	2014年发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	4,894.34		4,894.34
其中: 固定资产处置损失	4,894.34		4,894.34
存货处置损失
对外捐赠支出
其他		56.48
计 合	4,894.34	56.48	4,894.34

21、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2015年1-8月金额	2014年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-5,926,190.28$	-10,218,336.44
加: 资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,587,609.16	6,779,505.62
无形资产摊销	148,601.14	222,901.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	4,894.34
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	3,599,869.79	6,881,996.54
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	41,450,000.00	34,330,000.00
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	14,794,980.18	$-68,424,861.41$
其他
经营活动产生的现金流量净额	58,659,764.33	-30,428,793.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

$30\,$

补充资料	2015年1-8月金额	2014年金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	4,110,697.46	5,300,802.92
现金的期初余额 减:	5,300,802.92	5,838,992.45
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-1,190,105.46$	$-538,190.53$

(2) 现金及现金等价物的构成

目 项	2015年8月31日	2014年12月31日
现金	4,110,697.46	5,300,802.92
其中: 库存现金	31,066.19	809.10
可随时用于支付的银行存款	4,079,631.27	5,299,993.82
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、年(期) 末现金及现金等价物余额	4 110,697.46	5,300,802.92

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

				母公司对本	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	司的表决权比
				比例(%)	例 (%)
天津滨海协和投资有限公司	天津	投资管理	21,040 万元	100.00	100.00

注: 本公司的最终控制方是李德福。

2、关联方交易情况

关联租赁情况

本公司作为出租人

承租方名称	租赁资产种类	2015年1-8月确认的租赁费 2014年确认的租赁费
和泽生物科技有限公司	办公用房	4,174,293.39	6,097,454.79

3、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称 应收账款:	2015年8月31日余额		2014年12月31日余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
和泽生物科技有限公司	1,070,305.80
计 合	1,070,305.80
其他应收款:
永泰红磡养老产业投资集团有限公司			10,000,000.00
天津市红磡物业经营管理有限公司			2,800,000.00
天津红砼商贸有限公司			28,650,000.00
计 合			41,450,000.00

(2) 应付项目

项目名称	2015年8月31日余额	2014年12月31日余额
其他应付款:
天津滨海协和投资有限公司	21,559,625.13
天津鑫泓远房地产投资有限公司		4,160,000.00
天津市红磡房地产开发有限公司		1,749,884.81
计 合	21,559,625.13	5,909,884.81

九、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2015年8月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2015年8月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

无。

十一、其他重要事项

无。

编号:No.101137011

na IN LA LA CA	unanan $\left \cdot \right $ amaanaanaa $\Box$
	照
	$\pi$ (5-1) 110000013615629
名 称	(特殊普通合伙) 瑞华委计 '帅事务所
类 型	特殊普
主要经营场所	北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
执行事务合伙人	杨剑涛(委派杨剑涛为代表), 顾仁荣(委派顾仁荣为代表)
日期 成 立	2011年02月22日
期 限 合 伙	2011年02月22日 至 2061年02月21日
范 经 营 围	mana 审计企业会计报表, 出具审计报告; 验证企业资本, 出具验资 报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有 关报告; 基本建设年度财务决算审计; 代理记账; 会计咨询、 ğ 税务咨询、管理咨询、会计培训; 法律、法规规定的其他业 $\Box$
	务。 (依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展
在线扫码获取详细信息 报送上一年度年度报告并公示。	经营活动。) $\Box$ 登记机关 04月 2015 提示: 每年1月1日至6月30日通过企业信用信息公示系统
	n La Cheangailte Cheangailte ann an chomhaidh ann an Cheangailte ann an Cheangailte Cheangailte ann an Cheanga

企业信用信息公示系统网址: qyxy.baic.gov.cn

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 林建通合伙 0.70803638 师事务
会计师事务所 特殊普通合伙 10140万元 11010130 顾仁荣 瑞弁省 EN. ME 主任会计师: 组织形式: 会计师事务所编号: 所: 称: 注册资本(出资额): 公场	ana la pina la la la la la la la la la la la la 京财会许可[2011]0022号 $2011 - 02 - 14$ 批准设立日期: 批准设立文号:

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