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Vcanbio Cell & Gene Engineering Corp., Ltd — Annual Report 2013
May 21, 2014
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Annual Report
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协和干细胞基因工程有限公司 2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
协和干细胞基因工程有限公司（以下简称“本公司”）由中国医学科学院中国协和 医科大学血液学研究所血液病医院、上海望春花 （集团）股份有限公司（后更名为中 源协和干细胞生物工程股份公司）共同出资组建。 2001 年 2 月 16 日取得了注册号为 120193000001019 的营业执照，注册资本壹亿元。
公司法定代表人为：王勇。注册地：华苑产业区梅苑路 12 号。
本公司经营范围为：干细胞工程系列产品的技术开发及研制销售；干细胞系列技 术工程产品的产业化；单克隆抗体诊疗技术研究、开发应用及抗肿瘤新药产业化的技 术研究；血液病及其他恶性疾病诊疗技术、细胞抗体、基因药物的技术、开发及研究； 经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及 技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；以下限分支机构：细胞相关产品销售 （药品除外）；脐带血干细胞及其它组织干细胞的采集、储存及提供服务。（国家有专 项专营规定的按规定执行）。
本公司的母公司：中源协和干细胞生物工程股份公司。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
- 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策和会计估计
1 、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2 、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3 、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（ 1 ）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（ 2 ）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
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的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）关于“一揽子交易”的判断标准 ( 参 见本附注四、 4 （ 2 ） ) ，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 10 “长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。
4 、合并财务报表的编制方法
（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（ 2 ）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
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行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 10 、 （ 2 ）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。
5 、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。
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6 、外币业务和外币报表折算
（ 1 ）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7 、金融工具
（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本 公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投 资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和 计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
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资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后 续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计 准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计 量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产 的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或 损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资 产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率 法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得 或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（ 3 ）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
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债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
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企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（ 5 ）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事
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项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（ 6 ）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（ 9 ）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减 的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权 益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。
8 、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等。
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（ 1 ）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
- （ 2 ）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。
- ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 | |
|---|---|---|
| 关联方组合 | 合并范围内关联方 | |
| 账龄组合 | 按应收款项的逾期账龄划分组合 |
B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
|---|---|
| 关联方组合 | 合并范围内关联方不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 采用账龄分析法计提 |
| 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 | |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 0 0 |
| 1-2年 | 10 10 |
18
| 2-3年 | 20 | 20 |
|---|---|---|
| 3-4年 | 30 | 30 |
| 4-5年 | 60 | 60 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：
导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（ 3 ）对于其他应收款项（应收票据、应收利息等），根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。
（ 4 ）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9 、存货
（ 1 ）存货的分类
存货主要包括本公司存货主要包括经批准设立的脐带血造血干细胞库存储的用于 研发和医疗应用的细胞及在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括公共库细胞、 原材料、在产品、库存商品、周转材料、等大类。
（ 2 ）存货取得和发出的计价方法
除公共库细胞以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，领用和发出 时按加权平均法计价。公共库细胞的存货成本包括获得细胞时的制备及检测成本，领 用和发出时按加权平均法计价。
（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
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项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。
-
（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。
-
（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资
（ 1 ）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期 损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （ 2 ）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
- 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
- ② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
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可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政 策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。
（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
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济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素。
（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外， 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议， 明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产 列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。
| 投资性房地产类别 | 预计残值率(%) | 预计使用寿命（年） | 年折旧（摊销）率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋、建筑物 | 2-10 | 20-30 | 3-4.90 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17“ 非流动非金融 ” 资产减值 。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
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扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12 、固定资产
（ 1 ）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。
（ 2 ）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 2-10 | 3-4.90 |
| 机器设备 | 8-10 | 2-10 | 9-12.25 |
| 运输设备 | 5 | 2-10 | 18-19.60 |
| 办公设备及其他 | 5-15 | 2-10 | 6.33-19.60 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。
（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（ 5 ）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。
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13 、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。
14 、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产
（ 1 ）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
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减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（ 2 ）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：
-
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
-
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
-
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
-
力使用或出售该无形资产；
-
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
-
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。
16 、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17 、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
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确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （ 1 ）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （ 2 ）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重 组相关的义务。
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19 、收入
（ 1 ）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。
（ 2 ）提供劳务收入
①收入分类：公司的劳务收入主要为公司接受委托对人源细胞及基因等检测、制 备、存储、培养等服务所产生收入。
- ②确认原则：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照从接受劳务方已收或应收的
合同或协议价款确定劳务收入总额，在提供劳务时，确认当期劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
-
A 、收入的金额能够可靠地计量；
-
B 、相关的经济利益很可能流入企业；
-
C 、交易的完工程度能够可靠地确定；
-
D 、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③具体确认方法：
A 、检测与制备：
公司接受委托对人源细胞及基因等进行检测、制备等劳务服务，在完成对细胞分 离、 冷冻及检测等程序，对符合接受细胞活性保管存储条件的人源细胞及基因，按照 从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确认一次性的检测与制备劳务收入。
B 、存储保管：
公司为委托人提供跨年度的人源细胞活性保管服务，公司根据提供保管服务的期
间，分期按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定服务年度当期的保管收 入。
对于接受劳务方出现未按合同或协议支付价款的情况， 若接受劳务方连续两年未 支付储存费，则公司认为与该项劳务相关的经济利益流入存在重大不确定性，将不再 继续确认与该项劳务相关的服务收入。若公司在终止确认收入之后的期间收到接受劳 务方一次性支付的前期欠付储存费，公司则将实际收到款项超过应收账款的差额在收 到款项当年一次性确认为当期劳务收入。
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C 、培养：
公司为委托人提供人源细胞配型、培养等服务，在完成委托人配型要求或培养数 量并移交委托人时，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定当期的劳务 收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。
（ 3 ）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（ 4 ）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 20 、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债
（ 1 ）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
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纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（ 3 ）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（ 4 ）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22 、持有待售资产 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
29
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并 且按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至 该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商 誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （ 1 ）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（ 2 ）决定不再出 售之日的可收回金额。
23 、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24 、主要会计政策、会计估计的变更
（ 1 ）会计政策变更
本公司本期无需要披露的会计政策变更事项。
（ 2 ）会计估计变更
本公司本期无需要披露的会计估计变更事项。
25 、前期会计差错更正
本公司本期无需要披露的前期会计差错更正事项。
26 、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
30
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：
（ 1 ）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。
（ 2 ）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。
（ 3 ）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
31
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。
（ 4 ）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。
（ 5 ）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（ 6 ）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1 、主要税种及税率
| 1、主要税种及税率 | |
|---|---|
| 税种 | 具体税率情况 |
| 应税收入按3%、6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 | |
| 增值税 | |
| 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | |
| 营业税 | 按应税营业额的5%计缴营业税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 |
2 、税收优惠及批文
（ 1 ）根据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局所得税减、免备案通知书， 本公司自 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日按照 15% 税率征收企业所得税。
（ 2 ）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税 务局联合发放的高新技术企业证书，本公司之子公司协和华东干细胞基因工程有限公 司自 2012 年 10 月 29 日起 3 年按 15% 税率征收企业所得税。
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六、企业合并及合并财务报表
1 、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
| 金额单位：人民币万元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 子公司 类型 |
注册 地 |
业务 性质 |
注册 资本 |
经营范围 |
| 干细胞存储技术服务；干细胞生物技术研究开 | |||||
| 发、成果转让、技术咨询、技术服务和技术培训； | |||||
| 干细胞及相关产品、细胞培养试剂及消耗品、生 | |||||
| 协和华东干细胞基 | 浙江 | 服务 | |||
| 因工程有限公司 | 子公司 | 省 | 业 | 5,000.00 | 物诊断试剂及试剂盒的研究开发；经营本企业自 |
| 产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零 | |||||
| 配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经 | |||||
| 营或禁止进出口的商品及技术除外。 | |||||
| 天津协科生物技术 | 天津 | 服务 | 技术开发、咨询、服务、转让[生物（不含毒品 | ||
| 有限公司 | 子公司 | 市 | 业 | 60.00 | 生产与销售）技术及产品]；化学试剂批发兼零 |
| 售。 | |||||
| 生物技术开发、咨询、服务、转让；货物及技术 | |||||
| 天津协和滨海基因 | 天津 | 服务 | |||
| 工程有限公司 | 子公司 | 市 | 业 | 2,500.00 | 的进出口业务；机械设备、仪器仪表批发兼零售。 |
| （国家有专项、专营规定的，按规定执行） | |||||
| 天津滨海协和基因 | 天津 | 服务 | 生物细胞产品技术开发、咨询、转让；基因蛋白 | ||
| 子公司 | 740.00 | ||||
| 技术有限公司 | 市 | 业 | 质检测咨询服务。 | ||
| 干细胞系统工程产品、单抗诊断试剂及试剂盒的 | |||||
| 江西协和干细胞基 | 江西 | 服务 | 研发；无血清培养基产品生产、销售；化学试剂 | ||
| 子公司 | 200.00 | ||||
| 因工程有限公司 | 省 | 业 | 销售（易制毒及化学危险品除外）；信息咨询服 | ||
| 务。 | |||||
| 医药管理及咨询；生物（不含药品的生产与销售） | |||||
| 天津协智医院管理 | 天津 | 服务 | |||
| 有限公司 | 子公司 | 市 | 业 | 4,000.00 | 技术开发、咨询、服务、转让。（国家有专项、 |
| 专营规定的，按规定执行） | |||||
| （续） | |||||
| 子公司全称 | 企业类型 | 法人 代表 |
组织机 构代码 年末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 |
||
| 协和华东干细胞基因工程有 | |||||
| 有限公司 | 王勇 | 74981250-2 2,250.00 |
|||
| 限公司 | |||||
| 天津协科生物技术有限公司 | 有限公司 | 何伟 | 71286925-7 132.00 |
33
| 天津协和滨海基因工程有限 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 有限公司 | 韩俊领 | 68472761-3 | 2,500.00 | |
| 公司 | ||||
| 天津滨海协和基因技术有限 | ||||
| 有限公司 | 韩俊领 | 68773085-0 | 740.00 | |
| 公司 | ||||
| 江西协和干细胞基因工程有 | ||||
| 有限公司 | 韩忠朝 | 74609344-2 | 120.00 | |
| 限公司 | ||||
| 天津协智医院管理有限公司 | 有限公司 | 何平 | 78935993-3 | 2,200.00 |
（续）
| （续） | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东 | 从母公司股东权益冲 | ||||||
| 子公司全称 | 持股 比例 （%） |
表决权 比例 （%） |
是否合 并报表 |
少数股东权 益 |
权益中用 于冲减少 数股 东损益的 |
减子公司少数股东分 担的本年亏损超过少 数股东在该子公司年 初股东权益中所享有 |
注释 |
| 金额 | 份额后的余额 | ||||||
| 协和华东干细胞基 | |||||||
| 因工程有限公司 | 45.00 | 45.00 | 是 |
4,056.92 | |||
| 天津协科生物技术 | |||||||
| 100.00 | 100.00 | 是 |
|||||
| 有限公司 | |||||||
| 天津协和滨海基因 | |||||||
| 100.00 | 100.00 | 是 |
|||||
| 工程有限公司 | |||||||
| 天津滨海协和基因 | |||||||
| 100.00 | 100.00 | 是 |
|||||
| 技术有限公司 | |||||||
| 江西协和干细胞基 | |||||||
| 60.00 | 60.00 | 是 |
99.19 | ||||
| 因工程有限公司 | |||||||
| 天津协智医院管理 | |||||||
| 55.00 | 55.00 | 是 |
-828.59 | ||||
| 有限公司 |
2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日，上年指 2012 年度，本年指 2013 年度。
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1 、货币资金
| 1、货币资金 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年末数 | 年初数 | |||||
| 项 目 | 外币金额 | 折算率 | 人民币 金额 |
外币金额 | 折算率 | 人民币 金额 |
| 库存现金： | ||||||
| -人民币 | — | — | 293,620.05 | — | — | 124,647.27 |
| -美元 | ||||||
| 银行存款： | ||||||
| -人民币 | — | — | 504,626,066.35 | — | — | 535,824,741.79 |
| -美元 | 0.16 | 6.0969 |
0.98 |
28,049.39 | 6.2855 | 176,304.44 |
| 其他货币资金： | ||||||
| -人民币 | — | — | 5,205,221.28 | — | — | 292,183.11 |
| -美元 | ||||||
| 合 计 | 510,124,908.66 | 536,417,876.61 |
注：其他货币资金中 5,205,221.28 元为保函保证金。
2 、应收利息
| 2、应收 | 利息 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 年末数 | 年初数 | ||
| 定期存款利息 | 906,710.43 | 1,449,363.77 | |||
| 合 | 计 | 906,710.43 | 1,449,363.77 |
3 、应收账款
（ 1 ）应收账款按种类列示
| 年末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 | ||||
| 备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 账龄组合 | 51,755,331.90 | 100.00 | 12,696,200.34 | 24.53 |
| 组合小计 | 51,755,331.90 | 100.00 | 12,696,200.34 | 24.53 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 | ||||
| - | ||||
| 账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 51,755,331.90 | 100.00 | 12,696,200.34 | 24.53 |
35
（续）
| （续） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初数 | |||||
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准 | |||||
| 备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 账龄组合 | 45,797,807.73 | 100.00 |
9,060,474.28 | 19.78 | |
| 组合小计 | 45,797,807.73 | 100.00 |
9,060,474.28 | 19.78 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏 | |||||
| 账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 45,797,807.73 | 100.00 |
9,060,474.28 | 19.78 | |
| （2）应收账款按账龄列示 | |||||
| 项 目 | 年末数 | 年初数 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 1年以内 | 41.22 | 21,889,107.23 | 47.80 | ||
| 1至2年 | 19.75 | 8,550,876.19 | 18.67 | ||
| 2至3年 | 5,756,815.57 | 11.12 | 4,450,222.04 | 9.72 | |
| 3至4年 | 3,841,124.30 | 7.42 | 3,255,800.41 | 7.11 | |
| 4至5年 | 3,084,965.41 | 5.96 | 3,282,999.32 | 7.17 | |
| 5年以上 | 7,519,318.32 | 14.53 | 4,368,802.54 | 9.53 | |
| 合 计 | 100.00 | 45,797,807.73 | 100.00 |
（ 3 ）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 年末数 | 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 账面余额 | ||||||
| 账 龄 | |||||||
| 坏账准备 | 比例 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | |||||
| （%） | |||||||
| 1 | 年以内 | 21,331,084.67 | 41.22 |
21,889,107.23 | 47.80 |
||
| 1 | 至2年 | 10,222,023.63 | 19.75 |
1,022,202.36 | 8,550,876.19 | 18.67 |
855,087.62 |
| 2 | 至3年 | 5,756,815.57 | 11.12 |
1,151,363.12 | 4,450,222.04 | 9.72 |
890,044.41 |
| 3 | 至4年 | 3,841,124.30 | 7.42 |
1,152,337.29 | 3,255,800.41 | 7.11 |
976,740.12 |
| 4 | 至5年 | 3,084,965.41 | 5.96 |
1,850,979.25 | 3,282,999.32 | 7.17 |
1,969,799.59 |
| 5 | 年以上 | 7,519,318.32 | 14.53 |
7,519,318.32 | 4,368,802.54 | 9.53 |
4,368,802.54 |
36
合 计 51,755,331.90 100.00 12,696,200.34 45,797,807.73 100.00 9,060,474.28
（ 4 ）本报告期无应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位款项情况。
4 、其他应收款
（ 1 ）其他应收款按种类列示
| 年末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 账龄组合 | 6,584,245.90 | 100.00 | 2,881,595.89 | 43.77 | |
| 组合小计 | 6,584,245.90 | 100.00 | 2,881,595.89 | 43.77 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 | |||||
| 准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 6,584,245.90 | 100.00 | 2,881,595.89 | 43.77 |
（续）
| （续） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初数 | |||||
| 种 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 账龄组合 | 6,230,143.36 | 100.00 |
2,597,067.24 | 41.69 | |
| 组合小计 | 6,230,143.36 | 100.00 |
2,597,067.24 | 41.69 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账 | |||||
| 准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 6,230,143.36 | 100.00 |
2,597,067.24 | 41.69 |
37
（ 2 ）其他应收款按账龄列示
| 年末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 1 | 年以内 | 2,037,424.65 | 30.94 | 1,174,712.61 | 18.86 |
| 1 | 至2年 | 308,158.00 | 4.68 | 567,734.60 | 9.11 |
| 2 | 至3年 | 563,720.00 | 8.56 | 221,217.49 | 3.55 |
| 3 | 至4年 | 206,417.49 | 3.14 | 2,175,591.49 | 34.92 |
| 4 | 至5年 | 1,981,037.29 | 30.09 | 931,852.60 | 14.96 |
| 5 | 年以上 | 1,487,488.47 | 22.59 | 1,159,034.57 | 18.60 |
| 合 计 | 6,584,245.90 | 100.00 | 6,230,143.36 | 100.00 |
（ 3 ）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 年末数 | 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 | 账面余额 | 账面余额 | |||||
| 坏账准备 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||||
| 1 | 年以内 | 2,037,424.65 | 30.94 | 1,174,712.61 | 18.86 |
- | |
| 1 | 至2年 | 308,158.00 | 4.68 | 30,815.80 | 567,734.60 | 9.11 |
56,773.46 |
| 2 | 至3年 | 563,720.00 | 8.56 | 112,744.00 | 221,217.49 | 3.55 |
44,243.50 |
| 3 | 至4年 | 206,417.49 | 3.14 | 61,925.25 | 2,175,591.49 | 34.92 |
777,904.15 |
| 4 | 至5年 | 1,981,037.29 | 30.09 | 1,188,622.37 | 931,852.60 | 14.96 |
559,111.56 |
| 5 | 年以上 | 1,487,488.47 | 22.59 | 1,487,488.47 | 1,159,034.57 | 18.60 |
1,159,034.57 |
| 合 计 | 6,584,245.90 | 100.00 | 2,881,595.89 | 6,230,143.36 | 100.00 |
2,597,067.24 |
（ 4 ）本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 情况。
5 、预付款项
（ 1 ）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 金额 | 年末数 | 比例（%） | 年初数 金额 |
比例（%） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 772,200.50 | 100.00 | 2,694,230.03 | 100.00 | |
| 1 | 至2年 | |||||
| 2 | 至3年 | |||||
| 3 | 年以上 | |||||
| 合 计 | 772,200.50 | 100.00 | 2,694,230.03 | 100.00 |
38
- （ 2 ）报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况。
6 、存货
（ 1 ）存货分类
| 年末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 公共库细胞 | 19,902,143.77 | 19,902,143.77 | ||
| 原材料 | 2,685,601.98 | 5,575.20 | 2,680,026.78 | |
| 在产品 | 75.08 | 75.08 | ||
| 库存商品 | ||||
| 开发产品 | ||||
| 周转材料 | 39,399.50 | 39,399.50 | ||
| 合 | 计 | 22,627,220.33 | 44,974.70 | 22,582,245.63 |
（续）
| 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | |||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 公共库细胞 | 18,526,234.11 | 18,526,234.11 | ||
| 原材料 | 3,034,566.57 | 3,034,566.57 | ||
| 在产品 | 40,709.50 | 40,709.50 | ||
| 库存商品 | 666,407.50 | 666,407.50 | ||
| 开发产品 | ||||
| 周转材料 | 93,466.79 | 39,399.50 |
54,067.29 | |
| 合 | 计 | 22,361,384.47 | 39,399.50 | 22,321,984.97 |
（ 2 ）存货跌价准备变动情况
| 本年减少数 | 本年减少数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 年初数 | 本年计提数 | 年末数 | ||
| 转回数 | 转销数 | |||||
| 原材料 | 5,575.20 | 5,575.20 | ||||
| 周转材料 | 39,399.50 | 39,399.50 | ||||
| 合 | 计 | 39,399.50 | 5,575.20 | 44,974.70 |
39
（ 3 ）存货跌价准备计提和转回原因
| 计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 |
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 |
本年转回金额占该项存货 | 本年转回金额占该项存货 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | ||||
| 依据 的原因 |
年末余额的比例 | ||||
| 周转材料 | 预计售价低于成本 ――― |
――― | |||
| 7、其他流动资产 | |||||
| 项 目 | 性质（或内容） | 年末数 | 年初数 | ||
| 房租 | 待摊销房租 | 46,884.00 | - | ||
| 增值税 | 未抵扣的增值税进项税 | 19,433.73 | - | ||
| 营业税及相关附税 | 预缴营业税及相关附税 | 59,729.64 | 228,060.93 | ||
| 保险费用 | 财产保险 | 1,858,552.69 | - | ||
| 其他 | 60,448.00 | - | |||
| 合 计 | 2,045,048.06 | 228,060.93 |
8 、长期股权投资
（ 1 ）长期股权投资分类
| 项 | 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 对合营企业投资 | ||||||
| 对联营企业投资 | 1,267,973.29 | 1,267,973.29 | ||||
| 其他股权投资 | ||||||
| 减：长期股权投资减值准备 | ||||||
| 合 | 计 | 1,267,973.29 | 1,267,973.29 | |||
| （2）长期股权投资明细情况 | ||||||
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 年初数 |
增减变动 | 年末数 | ||
| 天津昂赛细胞基因工程有 | ||||||
| 权益法 | 12,540,000.00 1,267,973.29 |
-1,267,973.29 | - | |||
| 限公司 | ||||||
| 北京协和干细胞基因工程 | ||||||
| 有限公司 | 权益法 | 3,500,000.00 | ||||
| 合 计 | 16,040,000.00 | |||||
| （续） | ||||||
| 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） |
在被投资单位 享有表决权比 例（%） |
在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 |
减值准备 | 本年计提减值 准备 |
本年现金 红利 |
|
| 天津昂赛细胞 | 根据天津昂赛细胞基 | |||||
| 基因工程有限 38.00 |
25.00 | 因工程有限公司章程 |
||||
| 公司 | 规定，本公司对其表 |
40
| 被投资单位 | 在被投资 单位持股 比例（%） |
在被投资单位 享有表决权比 例（%） |
在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 |
减值准备 本年计提减值 准备 |
本年现金 红利 |
|---|---|---|---|---|---|
| 决权比例为25%。 | |||||
| 北京协和干细 | |||||
| 胞基因工程有 | 35.00 | 35.00 | |||
| 限公司 | |||||
| 合 计 |
（ 3 ）对合营企业投资和联营企业投资 联营企业情况
| 被投资单位名称 | 被投资单位名称 | 企业类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 业务性质 | 注册资本 | 注册资本 | 本企业 持股比 例（%） |
本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） |
本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 天津昂赛细胞基因工 | ||||||||||||
| 程有限公司 | 有限公司 | 天津 | 韩忠朝 | 细胞工程 | 33,000,000.00 | 38% |
25% | |||||
| 北京协和干细胞基因 | ||||||||||||
| 工程有限公司 | 有限公司 | 北京 | 兰宝石 | 细胞工程 | 10,000,000.00 | 35% |
35% | |||||
| （续） | ||||||||||||
| 被投资单位名称 | 年末资产 总额 |
年末负债总额 年末净资产 总额 |
本年营业收 入总额 |
本年净利润 关联 关系 |
组织机构 代码 |
|||||||
| 天津昂赛细胞基 | ||||||||||||
| 因工程有限公司 | 56,899,839.34 | 60,379,021.51 -3,479,182.17 | 11,613,398.06 | -6,815,953.98联营 | 76760669-x | |||||||
| 北京协和干细胞 | ||||||||||||
| 基因工程有限公 | 1,159,380.00 | 2,641,199.22 -1,481,819.22 | -838,667.31联营 | 77951265-8 | ||||||||
| 司 |
9 、投资性房地产
（ 1 ）投资性房地产明细情况
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
|---|---|---|---|---|
| 采用成本模式进行后续计量的投 | ||||
| 资性房地产 | 25,231,006.79 | 1,719,577.68 | 23,511,429.11 | |
| 减：投资性房地产减值准备 | ||||
| 合 计 | 25,231,006.79 | 1,719,577.68 | 23,511,429.11 | |
| （2）按成本计量的投资性房地产 | ||||
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、原值合计 | 35,824,533.28 | 35,824,533.28 | ||
| 房屋、建筑物 | 35,824,533.28 | 35,824,533.28 |
41
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
|---|---|---|---|---|
| 二、累计折旧和摊销合计 | 10,593,526.49 | 1,719,577.68 | 12,313,104.17 | |
| 房屋、建筑物 | 10,593,526.49 | 1,719,577.68 | 12,313,104.17 | |
| 三、减值准备合计 | ||||
| 房屋、建筑物 | ||||
| 四、账面价值合计 | 25,231,006.79 | 23,511,429.11 | ||
| 房屋、建筑物 | 25,231,006.79 | 23,511,429.11 |
注：本年折旧和摊销额 1,719,577.68 元。
10 、固定资产
（ 1 ）固定资产情况
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 238,072,582.93 | 6,808,591.74 | 1,718,865.91 | 243,162,308.76 | |
| 其中：房屋及建筑物 | 126,019,290.22 | 9,536.00 | - | 126,028,826.22 | |
| 机器设备 | 81,240,865.94 | 5,227,337.99 | 702,756.03 | 85,765,447.90 | |
| 运输工具 | 14,256,120.17 | 995,562.72 | 803,157.88 | 14,448,525.01 | |
| 办公设备及其他 | 16,556,306.60 | 576,155.03 | 212,952.00 | 16,919,509.63 | |
| 二、累计折旧 | 本年新增 | 本年计提 | |||
| 累计折旧合计 | 122,466,968.90 | 13,637,624.37 | 1,600,493.64 | 134,504,099.63 | |
| 其中：房屋及建筑物 | 41,007,232.29 | 5,461,722.42 | 46,468,954.71 | ||
| 机器设备 | 57,526,113.39 | 5,797,176.93 | 657,400.00 | 62,665,890.32 | |
| 运输工具 | 10,701,275.51 | 1,250,821.51 | 743,727.27 | 11,208,369.75 | |
| 办公设备及其他 | 13,232,347.71 | 1,127,903.51 | 199,366.37 | 14,160,884.85 | |
| 三、账面净值合计 | 115,605,614.03 | 108,658,209.13 | |||
| 其中：房屋及建筑物 | 85,012,057.93 | 79,559,871.51 | |||
| 机器设备 | 23,714,752.55 | 23,099,557.58 | |||
| 运输工具 | 3,468,802.25 | 3,240,155.26 | |||
| 办公设备及其他 | 3,410,001.30 | 2,758,624.78 | |||
| 四、减值准备合计 | 27,433.24 | 27,433.24 | |||
| 其中：房屋及建筑物 | |||||
| 机器设备 | |||||
| 运输工具 | |||||
| 办公设备及其他 | 27,433.24 | 27,433.24 | |||
| 五、账面价值合计 | 115,605,614.03 | 108,630,775.89 |
42
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
|---|---|---|---|---|
| 其中：房屋及建筑物 | 85,012,057.93 | 79,559,871.51 | ||
| 机器设备 | 23,714,752.55 | 23,099,557.58 | ||
| 运输工具 | 3,337,011.66 | 3,240,155.26 | ||
| 办公设备及其他 | 3,541,791.89 | 2,731,191.54 |
注：本年折旧额为 13,637,624.37 元。
（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 | 目 | 未办妥产权证书的原因 | 预计办结产权证书的时间 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 动力站房 | 1,530,226.37 | |||
| 合 | 计 | 1,530,226.37 |
11 、在建工程
（ 1 ）在建工程基本情况
| 年末数 | 年初数 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 国家干细胞工程 | |||||||||||
| 产业产业化基地 | 44,488,469.74 | 44,488,469.74 | 4,409,932.65 | 4,409,932.65 | |||||||
| 二期工程 | |||||||||||
| 合 | 计 | 44,488,469.74 | 44,488,469.74 | 4,409,932.65 | 4,409,932.65 | ||||||
| （2）重大在建工程项目变动情况 | |||||||||||
| 工程名称 | 预算数 | 年初数 | 本年增加数 | 本年转入固 定资产数 |
其他减 少数 |
年末数 | |||||
| 国家干细胞 | |||||||||||
| 工程产业产 | |||||||||||
| 113,640,000.00 | 4,409,932.65 | 40,078,537.09 |
44,488,469.74 | ||||||||
| 业化基地二 | |||||||||||
| 期工程 | |||||||||||
| 合 计 | 113,640,000.00 | 4,409,932.65 | 40,078,537.09 |
44,488,469.74 | |||||||
| （续） | |||||||||||
| 工程名称 | 利息资本化 累计金额 |
其中：本年利息 资本化金额 |
本年利息 资本化率 （%） |
工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 |
资金来源 | ||||||
| 国家干细胞工 | |||||||||||
| 程产业产业化 | 39.15 | 39.15 | 自筹 | ||||||||
| 基地二期工程 | |||||||||||
| 合 计 |
43
12 、无形资产
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值合计 | 71,264,563.82 | 600,000.00 | 70,664,563.82 | |
| 软件 | 1,683,519.00 | 1,683,519.00 | ||
| 专利技术 | 5,412,000.00 | 5,412,000.00 | ||
| 非专利技术 | 36,648,000.00 | 600,000.00 | 36,048,000.00 | |
| 土地使用权 | 27,521,044.82 | 27,521,044.82 | ||
| 二、累计摊销合计 | 47,127,977.24 | 1,147,033.48 | 580,000.00 | 47,695,010.72 |
| 软件 | 703,669.61 | 154,819.56 | - | 858,489.17 |
| 专利技术 | 4,490,166.67 | 417,233.40 | - | 4,907,400.07 |
| 非专利技术 | 36,615,500.00 | 12,500.00 | 580,000.00 | 36,048,000.00 |
| 土地使用权 | 5,318,640.96 | 562,480.52 | - | 5,881,121.48 |
| 三、减值准备累计金额合计 | 48,552.60 | 48,552.60 | ||
| 软件 | 48,552.60 | 48,552.60 | ||
| 专利技术 | ||||
| 非专利技术 | ||||
| 土地使用权 | ||||
| 四、账面价值合计 | 24,136,586.58 | 22,921,000.50 | ||
| 软件 | 979,849.39 | 776,477.23 | ||
| 专利技术 | 921,833.33 | 504,599.93 | ||
| 非专利技术 | 32,500.00 | - | ||
| 土地使用权 | 22,202,403.86 | 21,639,923.34 |
注：本年摊销金额为 1,147,033.48 元。
13 、长期待摊费用
| 13、长 | 期待摊费用 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末数 | 其他减少的 原因 |
|
| 综合管理费 | 7,547,169.52 | 377,358.48 | - | 7,169,811.04 | |||
| 装修改造费 | 3,688,634.91 | - | 1,085,951.64 | - | 2,602,683.27 | ||
| 厂区绿化 | 18,087.81 | - | 10,826.72 | - | 7,261.09 | ||
| 品牌宣传费 | 428,301.88 | 22,542.20 | - | 405,759.68 | |||
| 合 计 | 3,706,722.72 | 7,975,471.40 | 1,496,679.04 | - | 10,185,515.08 |
44
14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债 已确认的递延所得税资产
| 年末数 | 年末数 | 年初数 | 年初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 |
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 |
| 资产减值准备 | 2,311,578.94 | 15,382,286.56 | 1,727,727.09 |
11,504,320.76 |
| 合 计 | 2,311,578.94 | 15,382,286.56 | 1,727,727.09 |
11,504,320.76 |
15 、资产减值准备明细
| 15、资产减值准备明 | 细 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本年减少 | |||||
| 项 目 | 年初数 | 本年计提 | 年末数 | ||
| 转回数 | 转销数 | ||||
| 一、坏账准备 | 11,657,541.52 | 3,920,254.71 | 15,577,796.23 | ||
| 二、存货跌价准备 | 39,399.50 | 5,575.20 | 44,974.70 | ||
| 三、固定资产减值准备 | 27,433.24 | 27,433.24 | |||
| 四、无形资产减值准备 | 48,552.60 | 48,552.60 | |||
| 合 计 | 11,696,941.02 | 4,001,815.75 | 15,698,756.77 |
16 、其他非流动资产
| 16、其他 | 非流动资 | 产 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 内 容 | 年末数 | 年初数 | |
| 预缴税费 | 营业税 | 24,427,811.08 | 25,502,743.66 | ||
| 预缴税费 | 城市维护建设税 | 1,670,418.54 | 2,037,546.15 | ||
| 预缴税费 | 教育附加费 | 1,101,602.75 | 1,312,895.82 | ||
| 预缴税费 | 地方教育费附加 | 91,553.30 | 139,565.83 | ||
| 预缴税费 | 防洪费 | 280,432.40 | 333,986.74 | ||
| 预缴税费 | 增值税 | 2,801,647.55 | |||
| 预付软件款 | 核心业务管理系统 | 410,377.35 | |||
| 国家干细胞工程产业产业化 | |||||
| 预付工程款 | 基地二期工程 | 804,500.00 | |||
| 合 | 计 | 31,588,342.97 | 29,326,738.20 |
17 、应付账款
（ 1 ）应付账款明细情况
| 账 | 龄 | 年末数 | 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 3,823,062.68 | 1,565,758.85 | ||||||
| 1 | 年以上 | 2,640,536.02 | 2,578,962.17 | ||||||
| 合 | 计 | 6,463,598.70 | 4,144,721.02 |
（ 2 ）本公司无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的
45
款项。
18 、预收款项
（ 1 ）预收款项明细情况
| 账 | 龄 | 年末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 58,479,029.31 | 58,186,885.14 | ||||
| 1 | 年以上 | 547,811,848.83 | 524,204,155.11 | ||||
| 合 | 计 | 606,290,878.14 | 582,391,040.25 |
（ 2 ）本公司无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。
19 、应付职工薪酬
| 19、应付职工薪 | 酬 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 一、工资、奖金、津 | ||||
| 贴和补贴 | 6,560,082.79 | 34,741,229.59 | 35,544,503.05 | 5,756,809.33 |
| 二、职工福利费 | 3,420,139.30 | 3,420,139.30 | - | |
| 三、社会保险费 | 6,653,285.70 | 6,653,285.70 | - | |
| 其中:1.医疗保险费 | 1,901,026.88 | 1,901,026.88 | - | |
| 2.基本养老保险费 | 4,039,405.66 | 4,039,405.66 | - | |
| 3.失业保险费 | 448,642.57 | 448,642.57 | - | |
| 4.工伤保险费 | 94,563.73 | 94,563.73 | - | |
| 5.生育保险费 | 169,646.86 | 169,646.86 | - | |
| 6.年金缴费 | - | |||
| 四、住房公积金 | 4,763,204.00 | 4,763,204.00 | - | |
| 五、工会经费和职工 | ||||
| 教育经费 | 214,741.62 | 199,116.00 | 199,116.00 | 214,741.62 |
| 六、非货币性福利 | ||||
| 七、辞退福利 | ||||
| 八、以现金结算的股 | ||||
| 份支付 | ||||
| 九、其他 | ||||
| 合 计 | 6,777,704.41 | 49,776,974.59 | 50,580,248.05 | 5,971,550.95 |
| 20、应交税费 | ||||
| 项 目 | 年末数 | 年初数 | ||
| 增值税 | 16,757.26 | 1,125,306.03 | ||
| 企业所得税 | 1,826,519.80 | 725,393.07 | ||
| 个人所得税 | 176,848.13 | 147,701.08 |
46
| 项 | 目 | 年末数 | 年初数 | |
|---|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 349.95 | 193.17 | ||
| 教育费附加 | 249.96 | 137.97 | ||
| 价格调节基金 | 8.70 | |||
| 房产税 | 354,728.51 | |||
| 防洪费 | 50.00 | 2,427.60 | ||
| 合 | 计 | 2,020,775.10 | 2,355,896.13 |
21 、应付股利
| 21、应付股利 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 年末数 | 年初数 | 超过1年未支付的原因 |
| 协和华东干细胞基因工 | |||
| 程有限公司部分股东 | 900,000.00 | 900,000.00 | 股东未领取 |
| 合计 | 900,000.00 | 900,000.00 |
22 、其他应付款
（ 1 ）其他应付款明细情况
| 账 | 龄 | 年末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 年以内 | 1,266,752.38 | 2,466,432.79 | ||||
| 1 | 年以上 | 713,179.42 | 124,329.05 | ||||
| 合 | 计 | 1,979,931.80 | 2,590,761.84 |
（ 2 ）本公司无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。
23 、其他非流动负债
| 23、其他非 | 流动负债 | 流动负债 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 内容 | 年末数 | 年初数 | ||
| 递延收益 | 2,020,422.33 | 2,806,666.67 | |||
| 合 计 | 2,020,422.33 | 2,806,666.67 | |||
| 其中，递延收益明细如下： | |||||
| 本年新增 | 本年计入营业 | 其他 | 年末 | 与资产相关/与 | |
| 负债项目 | 年初余额 | ||||
| 补助金额 | 外收入金额 | 变动 | 余额 | 收益相关 | |
| CD 系列单克隆 | |||||
| 抗体体外诊断试 | 2,006,666.67 | 560,000.00 | 1,446,666.67 | 与资产相关 | |
| 剂产业化项目 | |||||
| 滨海新区高新技 | |||||
| 术产业化资金 | 800,000.00 | 226,244.34 | 573,755.66 | 与资产相关 | |
| 合计 | 2,806,666.67 | 786,244.34 | 2,020,422.33 |
47
24 、实收资本
| 24、实收资本 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投资者名称 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 中源协和干细胞生物工程股份 | ||||
| 57,000,000.00 | 57,000,000.00 | |||
| 公司 | ||||
| 中国医学科学院血液病医院 | ||||
| （血液学研究所） | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 | ||
| 合 计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
上述已经天津市天地会计师事务所有限公司审验，并出具津天地验内字（ 2002 ） 第 270 号验资报告。
25 、资本公积
| 25、资本公积 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 其他资本公积 | 372,439.39 | 372,439.39 | ||
| 合 计 | 372,439.39 | 372,439.39 | ||
| 26、盈余公积 | ||||
| 项 目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 法定盈余公积 | 35,144,657.78 | 2,856,002.02 | 38,000,659.80 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 合 计 | 35,144,657.78 | 2,856,002.02 | 38,000,659.80 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。
27 、未分配利润
未分配利润变动情况
| 未分配利润变动情况 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本年数 | 上年数 | 提取或分配比例 |
| 调整前上年未分配利润 | 37,746,069.86 | 50,655,003.11 | |
| 年初未分配利润调整合计数（调 | |||
| 增+，调减-） | |||
| 调整后年初未分配利润 | 37,746,069.86 | 50,655,003.11 | |
| 加：本年归属于母公司股东的净 | |||
| 利润 | 27,874,487.00 | 41,391,133.38 | |
| 盈余公积弥补亏损 | |||
| 其他转入 |
48
| 减：提取法定盈余公积 | 2,856,002.02 | 4,300,066.63 |
|---|---|---|
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 37,230,000.00 | 50,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 25,534,554.84 | 37,746,069.86 |
28 、营业收入、营业成本
（ 1 ）营业收入、营业成本
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 150,838,162.17 | 182,198,841.15 | |
| 其他业务收入 | 2,719,884.57 | 1,714,196.68 | |
| 营业收入合计 | 153,558,046.74 | 183,913,037.83 | |
| 主营业务成本 | 40,311,075.79 | 41,957,478.81 | |
| 其他业务成本 | 1,742,867.18 | 1,884,648.18 | |
| 营业成本合计 | 42,053,942.97 | 43,842,126.99 |
（ 2 ）主营业务（分行业）
| 本年发生数 | 上年发生数 | 上年发生数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 科研服务业 | 150,838,162.17 | 40,311,075.79 | 182,198,841.15 | 41,957,478.81 |
| 合 计 | 150,838,162.17 | 40,311,075.79 | 182,198,841.15 | 41,957,478.81 |
| 29、营业税金及附加 | ||||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | ||
| 营业税 | 1,690,602.76 | 8,486,326.85 | ||
| 城市维护建设税 | 673,480.29 | 646,027.55 | ||
| 教育费附加 | 291,587.12 | 433,742.14 | ||
| 地方教育费附加 | 190,558.30 | 26,140.37 | ||
| 其他 | 225,420.00 | 25,193.34 | ||
| 合 计 | 3,071,648.47 | 9,617,430.25 |
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30 、销售费用
| 30、销售 | 费用 | ||
|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 工资 | 13,811,841.04 | 14,367,863.98 | |
| 广告宣传费 | 3,062,183.98 | 5,101,353.12 | |
| 社保医保公积金 | 3,058,874.42 | 2,709,020.05 |
49
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
|---|---|---|
| 办公费 | 2,546,022.93 | 4,853,468.10 |
| 业务招待费 | 1,657,136.78 | 2,463,755.77 |
| 会务费 | 1,509,244.00 | 2,793,520.30 |
| 折旧 | 1,090,657.25 | 1,663,871.48 |
| 福利费 | 975,126.60 | 576,633.52 |
| 差旅费 | 838,721.10 | 1,259,889.99 |
| 物料消耗 | 749,854.46 | 787,575.57 |
| 其他 | 2,908,502.00 | 7,034,053.09 |
| 合 计 | 34,933,371.24 | 43,611,004.97 |
| 31、管理费用 | ||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 研发费用 | 13,880,262.22 | 13,433,777.11 |
| 工资 | 11,844,489.94 | 10,089,871.00 |
| 折旧 | 5,139,644.33 | 7,608,595.24 |
| 社保医保公积金 | 3,400,154.37 | 3,562,965.89 |
| 福利费 | 2,390,020.32 | 1,731,849.82 |
| 税费 | 1,827,898.12 | 1,596,546.65 |
| 管理-特许权使用费 | 1,674,528.31 | |
| 办公费 | 1,322,378.01 | 1,355,470.70 |
| 摊销 | 1,123,700.08 | 4,644,299.09 |
| 差旅费 | 1,071,116.74 | 704,605.40 |
| 其他 | 8,757,896.09 | 6,822,436.06 |
| 合 计 | 52,432,088.53 | 51,550,416.96 |
| 32、财务费用 | ||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 15,103,228.81 | 15,769,275.98 |
| 减：利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | 4,065.69 | 1,295.40 |
| 减：汇兑损益资本化金额 | ||
| 银行手续费 | 325,309.76 | 372,780.01 |
| 其他 | 131.05 | 177.28 |
| 合 计 | -14,773,722.31 | -15,395,023.29 |
50
33 、投资收益
（ 1 ）投资收益项目明细
| 33、投资收益 （1）投资收益项目明细 |
|||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,267,973.29 | -334,099.42 | |
| 合 计 | -1,267,973.29 | -334,099.42 | |
| （2）按权益法核算的长期股权投资收益 | |||
| 被投资单位名称 | 本年发生数 | 上年发生数 | 增减变动原因 |
| 天津昂赛细胞基因工程有限公司 | -1,267,973.29 | -32,705.95 | 本期亏损 |
| 北京协和干细胞基因工程有限公司 | -301,393.47 | ||
| 合 计 | -1,267,973.29 | -334,099.42 |
34 、资产减值损失
| 34、资产减 | 值损失 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
| 坏账损失 | 3,920,254.71 | 3,850,675.96 | ||
| 存货跌价损失 | 5,575.20 | |||
| 固定资产减值损失 | 27,433.24 | |||
| 无形资产减值损失 | 48,552.60 | |||
| 合 | 计 | 4,001,815.75 | 3,850,675.96 |
35 、营业外收入
| 35、营业外收入 | |||
|---|---|---|---|
| 计入当期非经常 | |||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
| 性损益的金额 | |||
| 非流动资产处置利得合计 | 159,197.47 | 159,197.47 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 159,197.47 | 159,197.47 | |
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | 200,000.00 | ||
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 2,595,776.71 | 2,697,458.40 | 2,595,776.71 |
| 其他 | 68,193.15 | 404,591.69 | 68,193.15 |
| 合 计 | 2,823,167.33 | 3,302,050.09 | 2,823,167.33 |
51
其中，政府补助明细：
| 其中，政府补助明细： | |||
|---|---|---|---|
| 与资产相关/与收益 | |||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
| 相关 | |||
| 天津市科技创新专项资金结转 | 800,000.00 | ||
| 儿童医院转科研合作经费 | 12,000.00 | ||
| 节水型企业奖励金 | 2,000.00 | ||
| 神州干细胞拨财政拨款 | 48,500.00 | ||
| 博士后政府补助-鲁振宇科研经费 | 10,000.00 | ||
| 重大新药创制专项课题经费第二批拨 | |||
| 款 | 362,558.40 | ||
| 滨海新区科技创新专项资金 | 50,000.00 | ||
| 博士后创新项目择优资助款-鲁振宇 | 50,000.00 | ||
| 天津人事局拨入引智经费 | 42,400.00 | ||
| 收湖州开发区管委会09年10年科技 | |||
| 200,000.00 | |||
| 创新奖 | |||
| 收到2011年开发区“365”重点企业 | |||
| 财政资助 | 150,000.00 | ||
| 湖州市财政局科技成果转化奖 | 100,000.00 | ||
| 江西省创新基金 | 110,000.00 | ||
| 天津市高新技术产业化专项资金 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与资产相关 |
| 滨海新区高新技术产业化资金 | 226,244.34 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 神州干细胞公司拨付子课题费 | 21,800.00 | 与收益相关 | |
| *国内发明专利授权资助 | 2,500.00 | 与收益相关 | |
| *国内发明专利申请资助 | 14,000.00 | 与收益相关 | |
| *白血病移植抗排斥药物疗效基因检 | |||
| 测试剂盒的研发财政补助-市科委 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| *脱细胞基质工程胰岛在治疗I型糖尿 | |||
| 病中的作用财政补助-市科委 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 十一五项目财政拨款 | 163,646.00 | 与收益相关 | |
| 博士后科研经费 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利授权 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 节能补贴 | 330.00 | 与收益相关 | |
| 干细胞治疗的基础与临床前研究及产 | |||
| 品研发 | 200,000.00 | 与收益相关 |
52
| 与资产相关/与收益 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
| 相关 | |||
| 基于间充质干细胞旁分泌效应的糖代 | |||
| 谢失常组织损伤修复中药新药筛选平 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 台科研经费 | |||
| 水利建设基金退税 | 15,491.17 | 与收益相关 | |
| 城镇土地使用税税费优惠 | 91,765.20 | 与收益相关 | |
| 湖州市财政局省服务业发展引导财政 | |||
| 专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 吴明远博士入选2012年浙江省第五批 | |||
| 千人计划人才奖励资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 2,595,776.71 | 2,697,458.40 |
36 、营业外支出
| 36、营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 计入当期非经常性损 | |||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 | |
| 益的金额 | |||
| 非流动资产处置损失合计 | 34,535.76 | 155,622.81 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 34,535.76 | 155,622.81 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠支出 | 400,000.00 | 20,000.00 | |
| 其他 | 14,021.20 | 6,578.09 | |
| 合 计 | 448,556.96 | 182,200.90 |
37 、所得税费用
| 37、所得税费用 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 6,050,645.12 | 8,623,418.76 |
| 递延所得税调整 | -583,851.85 | -500,187.03 |
| 合 计 | 5,466,860.39 | 8,123,231.73 |
| 38、现金流量表项目注释 | ||
| （1）收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 利息收入 | 15,645,882.15 | 16,607,127.11 |
| 往来款 | 442,487.62 |
53
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
|---|---|---|
| 政府补助拨款 | 1,809,532.37 | 1,545,058.40 |
| 其他 | 6,264,726.58 | 2,826,391.23 |
| 合 计 | 23,720,141.10 | 21,421,064.36 |
| （2）支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 往来款 | 2,466,772.62 | 1,321,915.30 |
| 付现费用 | 19,600,367.48 | 21,531,682.56 |
| 其他 | 2,090,763.89 | 29,850.00 |
| 合 计 | 24,157,903.99 | 22,883,447.86 |
39 、现金流量表补充资料
（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
| 39、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 |
||
|---|---|---|
| 项 目 | 本年金额 | 上年金额 |
| ①将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 27,485,413.15 | 41,391,133.38 |
| 加：资产减值准备 | 4,001,815.75 |
3,850,675.96 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,637,624.37 | 16,373,396.50 |
| 无形资产摊销 | 1,147,033.48 |
3,588,236.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,496,679.04 |
1,133,126.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 | ||
| 益以“－”号填列） | -124,661.71 | 155,622.81 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,267,973.29 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -583,851.85 |
-500,187.03 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -265,835.86 | -1,773,328.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,743,676.26 | -12,696,792.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,849,186.61 |
6,434,505.58 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,167,700.01 | 58,064,180.04 |
| ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
54
| 项 目 | 本年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| ③现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 504,919,687.38 | 536,125,693.50 |
| 减：现金的年初余额 | 536,125,693.50 | 533,337,481.66 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -31,206,006.12 | 2,788,211.84 |
| （3）现金及现金等价物的构成 | ||
| 项 目 | 年末数 | 年初数 |
| ①现金 | ||
| 其中：库存现金 | 293,620.05 | 124,647.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 504,626,067.33 | 536,001,046.23 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| ②现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| ③年末现金及现金等价物余额 | 504,919,687.38 | 536,125,693.50 |
八、关联方及关联交易
1 、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中源协和干细胞生 | |||||
| 母公司 | 股份公司 | 天津市 | 王勇 | 投资管理 | |
| 物工程股份公司 | |||||
| （续） | |||||
| 母公司对本 | 母公司对本企业 | ||||
| 本企业最终 | |||||
| 母公司名称 | 注册资本 | 企业的持股 | 的表决权比例 | 组织机构代码 | |
| 控制方 | |||||
| 比例（%） | （%） | ||||
| 中源协和干细胞生 | |||||
| 物工程股份公司 | 349,291,030.00 | 57.00 | 57.00 | 李德福 | 713270088-x |
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2 、本公司的子公司
详见附注六、 1 、子公司情况。
3 、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、 8 、长期股权投资（ 3 ）。
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项
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