Audit Report / Information • Sep 18, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR, DİPNOTLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na
Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardı "TMS 34")'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Şirket'in tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. (Associate member of PRAXITY AISBL)
Mehmet Ruyan Soydan, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 18 Eylül 2024
| İçindekiler | Sayfa No |
|---|---|
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Özet Kar veya Zarar Tablosu | 3 |
|---|---|
| Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar |
6 – 23 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen Varlıklar | 20.777.279 | 17.485.814 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 686.989 | 266.570 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 2.524.839 | 3.285.876 |
| Ticari Alacaklar | 11.890.643 | 10.455.827 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3-6 | -- | -- |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 11.890.643 | 10.455.827 |
| Diğer Alacaklar | 4.825.254 | -- | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3-7 | 4.713.644 | -- |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 111.610 | -- |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 162.035 | 3.329.313 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 162.035 | 3.329.313 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 14 | 2.953 | 139.216 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 684.566 | 9.012 | |
| Duran Varlıklar | 185.003.111 | 178.883.820 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 174.419.018 | 174.419.018 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10.542.330 | 4.419.964 | |
| -Tesis, Makine ve Cihazlar | 9 | 9.737.568 | 3.326.349 |
| -Taşıtlar | 9 | 692.070 | 964.726 |
| -Mobilya ve Demirbaşlar | 9 | 112.692 | 128.889 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 41.763 | 44.838 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 205.780.390 | 196.369.634 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11.471.902 | 5.816.606 | |
| Ticari Borçlar | 9.231.805 | 2.946.014 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3-6 | 1.981.030 | 2.504.934 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 7.250.775 | 441.080 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 166.312 | 118.513 | |
| Diğer Borçlar | 1.373.989 | 2.323.562 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3-7 | 1.373.989 | 2.323.562 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | -- | -- |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 699.796 | 428.517 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | 10 | 70.741 | 12.059 |
| Karşılıklar -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
10 | 629.055 | 416.458 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 14.473.539 | 19.620.529 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 91.258 | 64.666 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 10 | 91.258 | 64.666 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 14 | 14.382.281 | 19.555.863 |
| ÖZKAYNAKLAR | 179.834.949 | 170.932.499 | |
| Ödenmiş Sermaye | 11 | 25.000.000 | 25.000.000 |
| Sermaye Olumlu Farkları | 11 | 276.044.654 | 276.044.654 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 11 | 101.801.018 | 101.801.018 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) | |||
| -Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/Kazanç | (26.480) | (7.747) | |
| Fonu | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11 | 144.731 | 144.731 |
| Geçmiş Yıl Karları /Zararları | (232.050.157) | (187.690.779) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 8.921.183 | (44.359.378) | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 205.780.390 | 196.369.634 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak 30 Haziran |
1 Ocak 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
1 Nisan 30 Haziran |
|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 12 | 85.220.150 | 20.292.194 | 67.933.229 | 9.611.929 |
| Satışların Maliyeti (-) | 12 | (83.141.817) | (20.231.111) | (67.729.317) | (9.449.844) |
| Brüt Kar/Zararı | 2.078.333 | 61.083 | 203.912 | 162.085 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (2.872.121) | (604.966) | (487.337) | (107.755) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 3.174.847 | 1.089.994 | 1.583.701 | (222.293) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (377.207) | (214.845) | 32.898 | (214.845) | |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 2.003.852 | 331.266 | 1.333.174 | (382.808) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2.948.423 | 1.965.958 | 2.648.259 | 804.817 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (516.953) | (361.100) | (6.378) | 374.691 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||||
| Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar |
-- | -- | -- | -- | |
| Finansman Gelir / (Gideri) Öncesi | |||||
| Faaliyet Karı/ (Zararı) | 4.435.322 | 1.936.124 | 3.975.055 | 796.700 | |
| Finansman Gelirleri | 1.901.288 | 1.812.552 | 1.884.551 | 841.564 | |
| Finansman Giderleri (-) | (475.662) | (800.034) | (248.400) | (750.850) | |
| Net Parasal Kazanç/ Kayıp | 1.770.782 | 1.022.801 | 685.857 | 386.807 | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 7.631.730 | 3.971.443 | 6.297.063 | 1.274.221 | |
| Vergi Gelir /(Gideri) | 1.289.453 | 457.121 | 5.897.585 | 7.891.243 | |
| - Dönem Vergi Gideri | 14 | -- | -- | -- | -- |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 14 | 1.289.453 | 457.121 | 5.897.585 | 7.891.243 |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | 8.921.183 | 4.428.564 | 12.194.648 | 9.165.464 | |
| 100 Pay Başına Kazanç/Kayıp | 13 | 0,3568 | 0,1771 | 0,4878 | 0,3666 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
|||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (24.978) | 7.514 | (24.780) | (25.622) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi | 6.245 | (1.503) | 6.195 | 5.124 | |
| Etkisi Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) |
(18.733) | 6.011 | (18.585) | (20.498) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 8.902.450 | 4.434.575 | 12.176.063 | 9.144.966 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç veya Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları /(Zararları) |
Net Dönem Karı /(Zararı) |
Toplam Özkaynakla r |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi |
25.000.000 | 276.044.654 | 101.801.018 | (63.283) | 144.731 | (220.890.299) | 33.199.520 | 215.236.341 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- 6.011 |
-- -- |
33.199.520 -- |
(33.199.520) 4.428.564 |
-- 4.434.575 |
| 30 Haziran 2023 Bakiyesi |
25.000.000 | 276.044.654 | 101.801.018 | (57.272) | 144.731 | (187.690.779) | 4.428.564 | 219.670.916 |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi |
25.000.000 | 276.044.654 | 101.801.018 | (7.747) | 144.731 | (187.690.779) | (44.359.378) | 170.932.499 |
| Transfer | (44.359.378) | 44.359.378 | -- | |||||
| Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (18.733) | -- | 8.921.183 | 8.902.450 | ||||
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi |
25.000.000 | 276.044.654 | 101.801.018 | (26.480) | 144.731 | (232.050.157) | 8.921.183 | 179.834.949 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Notlar | 1 Ocak– | 1 Ocak– | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 7.680.302 | (1.256.447) | |
| Dönem Karı | 8.921.183 | 4.428.564 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (59.000) | (2.699.293) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 715.412 | 459.738 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 370.690 | 242.302 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 1.901.288 | (1.012.518) | |
| -Faiz Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler | -- | (1.812.551) | |
| -Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 1.901.288 | 800.033 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 481.775 | 522.709 | |
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) | 481.775 | 522.709 | |
| İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Vergi Gideri /Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 14 | (1.289.453) | (457.121) |
| Parasal Kazanç/Kayıp | (2.238.712) | (2.454.403) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 610.750 | (3.783.333) | |
| Stoklardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | -- | (1.996.612) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (3.508.183) | (1.915.656) | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 3-6 | -- | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 6 | (3.508.183) | (1.915.656) |
| Faaliyetl. İlgili Diğer Alacakl. Artış/Azalışla İlgili Düzeltm. | (4.825.254) | (4.231.789) | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 3-7 | (4.713.644) | 4.599.061 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 7 | (111.610) | (8.830.850) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 3.167.278 | (59.411.103) | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/Azalış İle İlgili | -- | (59.342.164) | |
| Düzeltmeler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler |
8 | 3.167.278 | (68.939) |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 6.869.979 | 3.515.738 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 3-6 | (27.181) | 827.972 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki.Artış İle İlgili | |||
| Düzeltmeler | 6 | 6.897.160 | 2.687.766 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış | |||
| (Azalış) | 13 | 71.300 | 149.703 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki.Artış/Azalışla İlgili Düzeltm. | (488.816) | 60.702.638 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | 3-7 | (488.816) | 60.774.920 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | 7 | -- | (72.282) |
| Diğer Varlıklardaki Artış/Azalışlar | (675.554) | (596.252) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 9.472.933 | (2.054.062) | |
| Ödenen Faiz | (1.901.288) | (800.033) | |
| Alınan Faiz | -- | 1.812.551 | |
| Vergi Ödemeleri / İadeleri | 108.657 | (214.903) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (7.207.023) | 1.553.472 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit | 8 | (6.834.703) | -- |
| Çıkışları | |||
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 5 | (372.320) | 1.553.472 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | -- | -- | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON | (52.860) | (32.320) | |
| ETKİSİ | |||
| E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
4 | 420.419 | 264.705 |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 266.570 | 195.767 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (D+E) | 4 | 686.989 | 460.472 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Vanet Gıda Sanayi İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 27 Eylül 2010 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu her türlü et ve et mamullerinin üretimi, işlenmesi, alım ve satımıdır. Şirket, her türlü gıda maddelerini almak, satmak, gıda maddelerini paketlemek için tesisler kurmak, işletmek, kiralamak, kiraya vermek konularında faaliyet göstermektedir.
Şirket, Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.'den kismi bölünme hükümleri çerçevesinde ayrılarak kurulmuştur. Gevaş Gürpınar karayolu Van –Edremit adresindeki taşınmazlar, tesis ve makineleri ile birlikte ayni sermaye olarak tahsis edilmiştir.
Şirket'in sermayesi ve sermayenin dağılımı aşağıdaki şekildedir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar |
| Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş. | 6,50% | 1.625.001 | 6,50% | 1.625.001 |
| Şükrü Karaca | 15,85% | 3.962.589 | 12,61% | 3.153.473 |
| Diğer | 77,65% | 19.412.410 | 80,89% | 20.221.526 |
| 100,00% | 25.000.000 | 100,00% | 25.000.000 |
Şirket, Ağustos 2011 tarihinden beri halka açık Şirket statüsünde olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla fiili dolaşımdaki pay oranı % 77,60'dır (31 Aralık 2023: % 80,87).
Şirket'in kayıtlı adresi Cumhuriyet Mahallesi Reşadiye Caddesi No:18 Cumhuriyetköyü Beykoz/İstanbul'dur.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 2 kişidir (31 Aralık 2023: 4 kişi).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca İlişikteki finansal tablolar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2022 TFRS Taksonomisi" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 18 Eylül 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %324 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2,319,29 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,05529 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Şirket'in finansal tabloları, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
TSRS 2 İklimle ilgili açıklamalar
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Van- Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
1.965.834 | 2.498.814 |
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş. | 10.738 | 2.315 |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 3.500 | 2.278 |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Ticaret A.Ş. | 958 | 1.527 |
| 1.981.030 | 2.504.934 | |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Metro Ticari ve Mali Yatırım Holding A.Ş. | 1.191.164 | 2.323.562 |
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | 182.825 | -- |
| 1.373.989 | 2.323.562 | |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | ||
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş.* | 4.713.644 | -- |
| 4.713.644 | -- |
*İlgili tutar SPK'nın 8 Mart 2024 tarihli kararı sonrası Metro Portföy Yönetimi A.Ş. ile 27 Ekim 2017 tarihli hizmet sözleşmesi kapsamındaki işlemden kaynaklanan bakiye olup cari dönem içerisinde kar zarara yansıtılmıştır.
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Hizmet | Kira | Adat | Diğer | |
| Satışlar | ||||
| Van-Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 1.925.910 | -- | -- |
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş.* | -- | -- | -- | 5.105.426 |
| -- | 1.925.910 | -- | 5.105.426 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Mamul | Hizmet | Adat | Kira ve Diğer | |
| Alışlar | ||||
| Van- Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
86.637.287 | -- | -- | -- |
| Metro Ticari ve Mali Yatırım Holding A.Ş. | -- | -- | -- | 152.996 |
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | -- | -- | 29.268 | 6.420 |
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş. | -- | -- | 358.332 | 13.465 |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | -- | -- | 22.028 |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | 49.411 |
| 86.637.287 | -- | 387.600 | 244.320 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Hizmet | Kira | Adat | Diğer | |
| Satışlar | ||||
| Van-Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 418.493 | 1.633.562 | 804.252 | 5.352.284 |
| Ülkem Metross Turşu ve Konserve Gıda A.Ş. | -- | -- | 316.650 | -- |
| 418.493 | 1.633.562 | 1.120.902 | 5.352.284 |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Mamul | Hizmet | Kira ve Diğer |
Adat | |
| Alışlar | ||||
| Van- Bes Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
21.772.480 | -- | -- | -- |
| Metro Ticari ve Mali Yatırım Holding A.Ş. | -- | 50.029 | -- | 53.349 |
| Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş. | -- | -- | 721.347 | |
| Metro Portföy Yönetimi A.Ş. | -- | 22.886 | -- | -- |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | 19.501 | -- | -- |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırım A.Ş. | -- | -- | 10.890 | -- |
| Metro Turizm Sey. Org. Ve Tic. A.Ş. | -- | -- | 19.441 | -- |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Ticaret A.Ş. | -- | 58.627 | 16.510 | -- |
| 21.772.480 | 151.043 | 46.841 | 774.696 |
c) Kilit yönetici ve personele sağlanan faydalar; Şirket'in 1 Ocak- 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla üst yönetime sağlanan 114.310 TL tutarında menfaati bulunmaktadır (1 Ocak- 30 Haziran 2023: 64.638 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | ||
| Kasa | 7.412 | -- |
| Bankalar | ||
| -Vadesiz mevduat | 27.384 | 66.708 |
| -Vadeli mevduat (*) | 652.193 | 199.862 |
| Faiz tahakkuku | -- | -- |
| 686.989 | 266.570 |
*Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatları repo işlemlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023 günlük/ faiz oranı %37'dir).
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar /zarara yansıtılan finansal | ||
| varlık | ||
| Hisse senetleri | 2.524.839 | 3.285.876 |
| 2.524.839 | 3.285.876 |
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | Maliyet değeri | Gerçeğe uygun değeri |
Gerçeğe uygun değer farkı |
||
| Hisse senetleri | 2.667.454 | 2.524.839 | (142.615) | ||
| 2.667.454 | 2.524.839 | (142.615) | |||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Finansal varlıklar | Maliyet değeri | Gerçeğe uygun değeri |
Gerçeğe uygun değer farkı |
||
| Hisse senetleri | 2.818.947 | 3.285.876 | 466.929 | ||
| 2.818.947 | 3.285.876 | 466.929 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Alıcılar | 11.890.643 | 10.455.827 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 1.071.400 | 1.336.406 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (1.071.400) | (1.336.406) |
| 11.890.643 | 10.455.827 |
Şüpheli ticari alacaklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 1.336.406 | 2.212.121 |
| İptal edilen/ayrılan karşılıklar | -- | 6.119 |
| Parasal kayıp / kazanç |
(265.006) | (881.834) |
| 1.071.400 | 1.336.406 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3) | 1.981.030 | 2.504.934 |
| Satıcılar | 7.250.775 | 441.080 |
| 9.231.805 | 2.946.014 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| İlişkili taraflara diğer alacaklar (Not 3) | 4.713.644 | -- |
| Vergi dairesinden alacaklar | 111.610 | -- |
| 4.825.254 | -- |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar (Not 3) |
1.373.989 | 2.323.562 |
| 1.373.989 | 2.323.562 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Değerlemeler | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 47.024.983 | -- | -- | 47.024.983 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 22.042.280 | -- | -- | 22.042.280 |
| Binalar | 105.351.755 | -- | -- | 105.351.755 |
| 174.419.018 | -- | -- | 174.419.018 | |
| Gerçeğe uygun değeri | 174.419.018 | 174.419.018 | ||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Değerlemeler* | 31 Aralık 2023 | |
| Arazi ve arsalar | 83.546.481 | -- | (36.521.498) | 47.024.983 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 22.042.280 | -- | -- | 22.042.280 |
| Binalar | 110.801.800 | 482.452 | (5.932.497) | 105.351.755 |
| 216.390.561 | 482.452 | (42.453.995) | 174.419.018 | |
(*) Şirket'in arsa ve arazileri ve binaları Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkili Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yeniden değerlemeye tabi tutulmuştur. 31 Aralık 2023 döneminde yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer tahminlerinde kullanılan Değerleme raporlarının tarihi 29 Aralık 2023'tür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyla maddi duran varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 360.269.959 | 6.834.703 | (5.596.117) | -- | 361.508.545 |
| Taşıtlar | 4.935.689 | -- | -- | -- | 4.935.689 |
| Demirbaşlar | 12.591.279 | -- | -- | -- | 12.591.279 |
| 377.796.927 | 6.834.703 | (5.596.117) | -- | 379.035.513 | |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 356.943.610 | 423.484 | (5.596.117) | -- | 351.770.977 |
| Taşıtlar | 3.970.963 | 272.656 | -- | -- | 4.243.619 |
| Demirbaşlar | 12.462.390 | 16.197 | -- | -- | 12.478.587 |
| 373.376.963 | 712.337 | (5.596.117) | -- | 368.493.183 | |
| Net defter değeri | 4.419.964 | 10.542.330 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Aralık 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 360.039.566 | 230.393 | -- | -- | 360.269.959 |
| Taşıtlar | 4.935.689 | -- | -- | -- | 4.935.689 |
| Demirbaşlar | 12.591.279 | -- | -- | -- | 12.591.279 |
| 377.566.534 | 230.393 | -- | -- | 377.796.927 | |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 356.612.488 | 331.122 | -- | -- | 356.943.610 |
| Taşıtlar | 3.425.651 | 545.312 | -- | -- | 3.970.963 |
| Demirbaşlar | 12.425.501 | 36.889 | -- | -- | 12.462.390 |
| 372.463.640 | 913.323 | -- | -- | 373.376.963 | |
| Net defter değeri | 5.102.894 | 4.419.964 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli karşılıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | ||
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 70.741 | 12.059 |
| Davalar karşılığı | 629.055 | 416.458 |
| 699.796 | 428.517 |
Rapor tarihi itibarıyla Şirket'i konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklamalar aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından açılan ve halen devam eden 1.483.666 TL tutarında icra ve 2.577.453 TL tutarında diğer davaları bulunmaktadır.
Şirket aleyhine açılan 37.395 TL tutarında icra davası, TL tutarında 296.479 TL tutarında işçi davası bulunmaktadır. Şirket yönetimi nakit çıkışı beklemiş olduğu davalara karşılık ayırmıştır.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | ||
| karşılıklar | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 91.258 | 64.666 |
| 91.258 | 64.666 |
Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 64.666 | 139.498 |
| Hizmet maliyeti | 14.033 | 51.409 |
| Faiz maliyeti | 405 | 2.643 |
| Ödemeler | -- | -- |
| Aktueryal kayıp/ kazanç | 24.978 | (74.047) |
| Parasal kazanç/kayıp | (12.824) | (54.837) |
| Dönem sonu bakiye | 91.258 | 64.666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,70 iskonto oranı varsayımına göre, %2,92 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %2,92. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından alınan ve verilen TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | 4.829.000 | 6.023.433 |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam | ||
| tutarı | -- | -- |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin | -- | -- |
| toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | 287.729.000 | 358.897.587 |
| i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | 0 |
| ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket | ||
| Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 287.729.000 | 358.897.587 |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 287.729.000 | 358.897.587 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde belediye, vergi ve icra dairelerinin koymuş olduğu haciz bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Şirket'in taşınmazları üzerinde 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle yer alan ipoteklere ilişkin bilgiler aşağıdaki şekildedir;
| Banka | Derece | Tutarı | Cinsi | |
|---|---|---|---|---|
| İpotek edilen taşınmaz | ||||
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 1 | 2.250.000 | TL |
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 2 | 12.500.000 | TL |
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 3 | 12.500.000 | TL |
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 4 | 110.000.000 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 1 | 10.650.000 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 2 | 12.500.000 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 3 | 12.500.000 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 4 | 110.000.000 | TL |
| 282.900.000 | TL |
| Banka | Derece | Tutarı | Cinsi | |
|---|---|---|---|---|
| İpotek edilen taşınmaz | ||||
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 1 | 2.806.528 | TL |
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 2 | 15.591.824 | TL |
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 3 | 15.591.824 | TL |
| Arsa Van ili -Edremit | Şekerbank | 4 | 137.208.048 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 1 | 13.284.234 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 2 | 15.591.824 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 3 | 15.591.824 | TL |
| Bina Van ili -Edremit | Şekerbank | 4 | 137.208.048 | TL |
| 352.874.154 | TL |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 sermayesi 25.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 25.000.000 TL). Çıkarılmış sermayesi Her biri 1 kuruş TL nominal değerde tamamı nama yazılı 62.500.000 adet A Grubu, 2.437.500.000 B grubu olmak üzere toplam 2.500.000.000 adet paya bölünmüştür. Söz konusu çıkarılmış sermaye muvazaadan ari şekilde tamamen ödenmiştir.
A grubu hisselerinin tamamı Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.'e aittir. Yönetim Kurulu üyelerinin altısı A grubu pay sahiplerini göstereceği adaylar arasından seçilir. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında hazır bulunan A grubu pay sahiplerinin veya vekillerinin bir pay için 15 (onbeş), diğer pay sahiplerinin veya vekillerinin her pay için 1 (bir) oyu vardır.
Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini tercih etmiş ve bu sisteme geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermayesi 100.000.000 TL'dir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar |
| Metro Ticari ve Mali Yat. Holding A.Ş. | 6,50% | 1.625.001 | 6,50% | 1.625.001 |
| Şükrü Karaca | 15,85% | 3.962.559 | 12,61% | 3.153.473 |
| Diğer | 77,65% | 19.412.440 | 80,89% | 20.221.526 |
| 100,00% | 25.000.000 | 100,00% | 25.000.000 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 276.044.654 | 276.044.654 | ||
| 100,00% | 301.044.654 | 100,00% | 301.044.654 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu (TTK)'na göre yasal olarak ayrılmaktadır: Yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere; I. Tertip Yedek: Net karın % 5'i ödenmiş sermayenin % 20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip yedek akçe olarak ayılır. II. Tertip Yedek: Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın % 10'u II. Tertip yedek akçe olarak ayrılır. Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 144.731 | 144.731 |
| 144.731 | 144.731 | |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Geçmiş yıl karları/(zararları) | (232.050.157) | (187.690.779) |
| (232.050.157) | (187.690.779) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Paylara ilişkin primler halka arza edilen payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler, iskontolar Hisse senedi ihraç primleri |
101.801.018 | 101.801.018 |
| 101.801.018 | 101.801.018 |
Şirket'in 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| Et ve şarküteri satışları | 85.229.088 | 20.292.194 | 67.933.229 | 9.611.929 |
| Brüt satışlar | 85.229.088 | 20.292.194 | 67.933.229 | 9.611.929 |
| Satıştan iadeler (-) | (8.938) | -- | -- | -- |
| Net satışlar | 85.220.150 | 20.292.194 | 67.933.229 | 9.611.929 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti |
83.141.817 | 20.231.111 | 67.729.317 | 9.449.844 |
| 83.141.817 | 20.231.111 | 67.729.317 | 9.449.844 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Pay başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem net karı / (zararı) | 8.921.183 | 4.428.564 | 12.194.648 | 9.165.464 |
| Pay adedi | 2.500.000.000 | 2.500.000.000 | 2.500.000.000 | 2.500.000.000 |
| 100 Pay başına kazanç/(kayıp) | 0,3568 | 0,1771 | 0,4878 | 0,3666 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları peşin ödenmiş vergilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 128.423 TL).
Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerli olacaktır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar |
-- | -- |
| Ödenecek kurumlar vergisi | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi gelir/gider detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Vergi gideri/(geliri) | 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
| Cari kurumlar vergisi | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 1.289.453 | 457.121 |
| 1.289.453 | 457.121 |
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemlerde geçerli olacak kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar |
Toplam geçici farklar |
Varlık / (Yükümlülük) |
Varlık / (Yükümlülük) |
|
| Maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller |
(33.886.725) | (50.079.113) | (14.703.197) | (19.603.095) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 91.258 | 64.666 | 22.815 | 16.167 |
| İzin karşılığı | 70.741 | 12.059 | 17.685 | 3.015 |
| Şüpheli alacaklar | 130.415 | 162.673 | 32.604 | 40.668 |
| Dava karşılığı | 629.055 | 416.458 | 157.264 | 104.115 |
| Finansal yatırımlar | 362.191 | (466.929) | 90.548 | (116.733) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 320.916 | 163.965 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) |
(14.703.197) | (19.719.828) | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
(14.382.281) | (19.555.863) |
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı açılış bakiyesi Parasal kazanç/kayıp Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Özkaynaktan iptal edilen/yansıtılan |
(19.555.863) 3.877.884 1.289.453 6.245 |
(31.171.938) 12.253.827 (619.240) (18.512) |
| (14.382.281) | (19.555.863) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kur riski bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.