VALUENEX JAPAN Inc.

Quarterly Report • Dec 15, 2023

 第１四半期報告書_20231212114248

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年12月15日
【四半期会計期間】	第18期第１四半期（自　2023年８月１日　至　2023年10月31日）
【会社名】	ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社
【英訳名】	VALUENEX Japan Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　CEO　　中村　達生
【本店の所在の場所】	東京都文京区小日向四丁目５番16号
【電話番号】	03-6902-9833（代表）
【事務連絡者氏名】	専務取締役　CFO　　鮫島　正明
【最寄りの連絡場所】	東京都文京区小日向四丁目５番16号
【電話番号】	03-6902-9833（代表）
【事務連絡者氏名】	専務取締役　CFO　　鮫島　正明
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E34114 44220 ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社 VALUENEX Japan Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2023-08-01 2023-10-31 Q1 2024-07-31 2022-08-01 2022-10-31 2023-07-31 1 false false false E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E34114-000 2023-10-31 jpcrp_cor:Row1Member E34114-000 2023-12-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E34114-000 2023-12-15 E34114-000 2023-10-31 E34114-000 2023-08-01 2023-10-31 E34114-000 2022-10-31 E34114-000 2022-08-01 2022-10-31 E34114-000 2023-07-31 E34114-000 2022-08-01 2023-07-31 iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

 第１四半期報告書_20231212114248

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第17期

第１四半期

連結累計期間 | 第18期

第１四半期

連結累計期間 | 第17期 |
| 会計期間 | | 自2022年８月１日

至2022年10月31日 | 自2023年８月１日

至2023年10月31日 | 自2022年８月１日

至2023年７月31日 |
| 売上高 | （千円） | 129,005 | 137,427 | 704,480 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △24,226 | △54,862 | 37,877 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △24,411 | △55,052 | 37,462 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △18,592 | △49,752 | 41,212 |
| 純資産額 | （千円） | 719,601 | 730,260 | 780,012 |
| 総資産額 | （千円） | 855,188 | 864,452 | 941,149 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △8.61 | △19.39 | 13.20 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | - | - | 12.72 |
| 自己資本比率 | （％） | 83.8 | 84.2 | 82.6 |

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．第17期第１四半期連結累計期間と第18期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 

２【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。 

 第１四半期報告書_20231212114248

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）経営成績の状況

当社グループは「世界に氾濫する情報から”知”を創造していく」ことをミッションとし、他に類のない自然言語処理・類似性評価・２次元可視化・指標化等の技術により、さまざまな文書情報を用いた各種の解析サービスを提供しております。

当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、内需及びインバウンド需要の回復など、社会活動の正常化の動きがみられました。一方で、国際情勢不安、円安の進行、物価上昇など、景気動向についてもいまだ予断を許さない状況が続いております。

このような環境の下、当社グループは、引き続き国内及び海外におけるコンサルティングサービス及びASPサービスのさらなる販売拡大に取り組んだ結果、米国のコンサルティングサービスを中心に堅調に推移いたしました。また、営業活動及び開発等で必要な人材の採用を行いまして、採用は１名となりました。

これらの結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は137,427千円（前年同期比6.5％増）、営業損失は56,358千円（前年同期は営業損失23,732千円）、経常損失は54,862千円（前年同期は経常損失24,226千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は55,052千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失24,411千円）となりました。

なお、当社グループはアルゴリズム事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

主なサービス別の状況は以下のとおりであります。

(a)コンサルティングサービス

当第１四半期連結累計期間におけるコンサルティングサービスの売上高は、58,858千円（前年同期比38.1％増）でありました。

(b)ASPサービス

当第１四半期連結累計期間におけるASPサービスの売上高は、77,875千円（前年同期比8.3％減）でありました。

(2）財政状態の分析

（資産）

当第１四半期連結会計期間末における流動資産は799,197千円となり、前連結会計年度末に比べ73,584千円減少いたしました。これは主に現金及び預金が82,697千円減少し、売掛金が3,450千円、仕掛品が922千円増加したことによるものであります。

当第１四半期連結会計期間末における固定資産は65,254千円となり、前連結会計年度末に比べ3,111千円減少いたしました。これは主に敷金保証金が2,181千円減少、減価償却等によって有形固定資産が減少したことによるものであります。

この結果、総資産の残高は、前連結会計年度末に比べ76,696千円減少し、864,452千円となりました。

（負債）

当第１四半期連結会計期間末における流動負債は133,855千円となり、前連結会計年度末に比べ26,924千円減少いたしました。これは主に前受金が14,050千円、その他流動負債が13,192千円減少したことによるものであります。

当第１四半期連結会計期間末における固定負債は336千円となり、前連結会計年度末に比べ19千円減少いたしました。これはその他固定負債が16千円増加し、リース債務が36千円減少したことによるものであります。

この結果、負債の残高は、前連結会計年度末に比べ26,944千円減少し、134,192千円となりました。

（純資産）

当第１四半期連結会計期間末における純資産は730,260千円となり、前連結会計年度末に比べ49,752千円減少いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失を55,052千円計上し、為替換算調整勘定が5,299千円増加したことによるものであります。

(3）経営方針・経営戦略等

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(5）研究開発活動

当第１四半期連結累計期間における研究開発費の総額は、6,729千円であります。これは主に、当社グループが顧客に提供しているASPサービスの機能を改良すべく、研究開発に要した費用です。 

３【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	3,600,000
計	3,600,000

②【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年10月31日）	提出日現在発行数（株） （2023年12月15日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	2,893,300	2,893,300	東京証券取引所 （グロース）	単元株式数　100株
計	2,893,300	2,893,300	－	－

（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年12月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高 （千円）
2023年８月１日～ 2023年10月31日	－	2,893,300	－	81,244	－	432,702

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年７月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2023年10月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	54,000	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	2,838,300	28,383	－
単元未満株式	普通株式	1,000	－	－
発行済株式総数		2,893,300	－	－
総株主の議決権		－	28,383	－

②【自己株式等】

				2023年10月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％)
ＶＡＬＵＥＮＥＸ株式会社	東京都文京区小日向四丁目 ５番16号	54,000	－	54,000	1.87
計	－	54,000	－	54,000	1.87

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年８月１日から2023年10月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年８月１日から2023年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、協立神明監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年７月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	793,780	711,082
売掛金	27,633	31,084
仕掛品	7,564	8,487
その他	43,804	48,543
流動資産合計	872,782	799,197
固定資産
有形固定資産	48,260	47,329
投資その他の資産	20,106	17,924
固定資産合計	68,366	65,254
資産合計	941,149	864,452
負債の部
流動負債
買掛金	4,187	3,723
リース債務	435	362
前受金	123,332	109,282
未払法人税等	-	72
賞与引当金	-	781
その他	32,825	19,633
流動負債合計	160,780	133,855
固定負債
リース債務	36	-
その他	320	336
固定負債合計	356	336
負債合計	161,136	134,192
純資産の部
株主資本
資本金	81,244	81,244
資本剰余金	728,687	728,687
利益剰余金	△20,352	△75,404
自己株式	△22,500	△22,500
株主資本合計	767,078	712,026
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	10,128	15,428
その他の包括利益累計額合計	10,128	15,428
新株予約権	2,805	2,805
純資産合計	780,012	730,260
負債純資産合計	941,149	864,452

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年８月１日 　至　2022年10月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年８月１日 　至　2023年10月31日)
売上高	※ 129,005	※ 137,427
売上原価	29,481	44,177
売上総利益	99,524	93,249
販売費及び一般管理費	123,256	149,608
営業損失（△）	△23,732	△56,358
営業外収益
受取利息	3	2
為替差益	-	1,479
その他	0	18
営業外収益合計	3	1,501
営業外費用
支払利息	4	4
為替差損	492	-
営業外費用合計	496	4
経常損失（△）	△24,226	△54,862
税金等調整前四半期純損失（△）	△24,226	△54,862
法人税、住民税及び事業税	185	189
法人税等合計	185	189
四半期純損失（△）	△24,411	△55,052
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△24,411	△55,052

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年８月１日 　至　2022年10月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年８月１日 　至　2023年10月31日)
四半期純損失（△）	△24,411	△55,052
その他の包括利益
為替換算調整勘定	5,819	5,299
その他の包括利益合計	5,819	5,299
四半期包括利益	△18,592	△49,752
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△18,592	△49,752

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年７月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年10月31日）
当座貸越極度額	80,000千円	80,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	80,000	80,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　業績の季節変動について

当社グループの売上高は、３月末までを契約期間とする受託業務が多いため、当社グループの売上高は第３四半期連結会計期間に偏る傾向があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年８月１日 至　2022年10月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年８月１日 至　2023年10月31日）
減価償却費	1,332千円	1,165千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2022年10月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年８月１日　至　2023年10月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2022年10月31日）

当社グループは、アルゴリズム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年８月１日　至　2023年10月31日）

当社グループは、アルゴリズム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2022年10月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント
アルゴリズム事業
---	---
一時点で移転される財又はサービス	42,625
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	86,379
顧客との契約から生じる収益	129,005
その他の収益	－
外部顧客への売上高	129,005

当第１四半期連結累計期間（自　2023年８月１日　至　2023年10月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント
アルゴリズム事業
---	---
一時点で移転される財又はサービス	59,331
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	78,095
顧客との契約から生じる収益	137,427
その他の収益	－
外部顧客への売上高	137,427

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年８月１日 至　2022年10月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年８月１日 至　2023年10月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△8円61銭	△19円39銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△24,411	△55,052
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△24,411	△55,052
普通株式の期中平均株式数（株）	2,836,246	2,839,300
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

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第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。